TERA YATIRIM BANKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 4, 2024

Tera Yatırım Bankası Anonim Şirketi

31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Bağımsız Denetim Raporu, Konsolide Olmayan Finansal Tablolar İle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Tera Yatırım Bankası A.Ş. Genel Kurulu'na

Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi A)

1) Görüş

Tera Yatırım Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansını ve nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme Kurumu (BDDK) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuati''na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihi 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standarı'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzan Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağmısız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka'dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Dikkat Cekilen Hususlar 3)

Raporumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür.

Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'ndan alınan 2 Kasım 2023 tarihli izin ile 01.01.2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 9 Standardı yerine Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 9 uncu Maddesi'nin 6 numaralı fıkrası çerçevesinde karşılıkların, Yönetmeliğin 10 uncu, 11 inci, 13 üncü ve 15 inci Maddeleri kapsamında ayrılabileceği konusunda muafiyet almıştır.

4) Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

Kilit Denetim Konusu

Denetimde Bu Konunun Nasıl Ele Alındığı

Banka'nın 31 Aralık 2023 sonu itibarıyla Krediler ve Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (Net) (Krediler) bakiyesi 298,336 Bin TL tutarındadır. Banka'nın donuk alacak hesaplarında izlenen kredileri ve bunlara ilişkin ayrılmış özel karşılık tutarı bulunmamaktadır. Banka, Krediler bakiyesini sınıflandırma ve ölçümünü "Bankalarca Kredilerin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"'e göre muhasebeleştirmektedir. Banka'nın krediler bakiyesinin tahsili gecikmiş/sorunlu kredi statüsüne gelip gelmediği Banka'nın yönetiminin değerlendirmesi ve yönetmelikte belirtilen hükümlere göre yapılmaktadır. Burada yönetim değerlendirmesinin doğru yapılamaması ya da yönetmelik hükümlerinin yanlış uygulanması nedeni ile sınıflandırmada hata yapılması söz konusu olabilir. Ilgili sınıflandırma hatasına ve ayrıca yönetmelikteki diğer hükümlere uyumsuzluk olmasına bağlı olarak değer düşüklüğünün yanlış ayrılması söz konusu olabilir, bu nedenle krediler kilit denetim konusu olarak belirlenmiştır.

Banka'nın BDDK mevzuatına uygun olarak kredilerin ve alacaklarının sınıflandırmasını ve bunlara ilişkin karşılıkların yeterliliğini kontrol etmek amacı ile uyguladığımız prosedürler aşağıda sunulmuştur: Krediler değer düşüklüğünün tespitine ilişkin süreçlerle ilgili olarak önemli gördüğümüz kontrollerin tasarım ve uygulaması ile işleyiş etkinliğini değerlendirerek test etmiş bulunmaktayız. Bununla beraber kredilerin değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığını belirlemek için değerlendirilerek değer politikaları Banka düşüklüğünün tespiti amacıyla seçtiğimiz örnekler üzerinden kredi dosya inceleme çalışması gerçekleştirilmiş ve kredi müşterilerinin ödeme kabiliyetleri gözden geçirilmiştir. Mesleki tecrübemize ve denetim metodolojisine dayanarak belirlediğimiz örneklem kümesi üzerinden testler gerçekleştirerek kredilerin sınıflandırılması kontrol edilmiş, kredilere ilişkin özel karşılıklarının yeniden hesaplamasının mevzuata uygunluğu örneklem bazında test edilmiştir. Genel kredi karşılığı hesaplamasına tabi kalemler ve bunlara uygulanan karşılık oranlarının mevzuata uygunluğu test edilmiştir. Kredilerle ilgili açıklama ve dipnotların denetlenen finansal tablolarla uyumu kontrol edilmiştir.

5) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Banka yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sununundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka'yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka'nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

6) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımısız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tabiolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)

· Banka'nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

· Yönetim tarafından kullanılarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonuçuna varmamız halinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka'nın sürekliliğini sona erdirebilir.

Finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağmsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B)

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fikrası uyarınca; Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fikrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamımda istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Fatih AYGÖREN'dir.

AN INDEPENDENT MEMBER OF BAKER TILLY INTERNATIONAL GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş.

Fatih AYGÖREN, YMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 4 Mart 2024

TERA YATIRIM BANKASI A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Banka'nın Yönetim Merkezinin Adresi	: Maslak Mahallesi Eski Büyükdere Cad. Iz Plaza Giz No: 9 Iç Kapı No: 10 Kat: 4 SARIYER/ISTANBUL
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları	: +90 (212) 339 42 00, +90 (212) 339 42 99
Banka'nın İnternet Sayfası Adresi	: https://www.terayatirimbankasi.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi	: info tera atirimbankasi.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKANIN KONSOLİDE OLMA YAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kaytlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Tolga DIRAMALIOL Ozan GÜLHAN Entre THAME) Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı önetir Kurulu Başkanı Genel Müdür Gül Alışe ÇOL | K Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan	: Melike Bayraktar / Mali Işler Direktörü
Tel No	: +90 (212) 339 42 00
Fax No	: +90 (212) 339 42 99

Melike BAY

Mali İşler Direktörü

Fatma Nurchn TAŞDELENLER

Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

	I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka'nın tarihçesi	1
==============================================================================================================================================================================	Banka'nın sermaye yapısı, yönetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
	ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama.	l
	III. Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Barka'da
	sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	l
		2
		2
	TV. Banka'da nitelikli pay sahiti ilişkin açıklamalar
		3
	mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
		ా
		6
		ాని
		8
		9
		10
	VI.	II
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
		12
	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
		14
		14
		14
		14
		ો રે
	Sunum sealanalar - o emang para cinsiden iliştir açklamata. II. Aldeil ve operamenti - miro fiziner lişkin açıklamata. Para eli ve gedemeni - il sürev ilişkin aplamaka. Ti	16
	VII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değetlerin ödünç verilmesi işkin açıklamalar
	IX. Satış amaçlı elde tutulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
	açıklamalar…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………	16
	X. Şerefiye ve diğer maddi olmayan varlıklara ilişkin açıklamalar	] (
	XI.	17
		17
	XIII. Karşılıklar ve koşulu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar	18
	XIV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18
	XV. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	19
	XVI. Borçlanmalara ilişkin ilaye açıklamalar	l d
	XVII. Ilhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	] ਹੇ
	XVII. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	20
	XIX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	20
	Raporlamanın bölümlereye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	20
XX. -		20
	XXI. XXII.	20
		20
	XXIII.
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine Ilişkin Bilgiler İ. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	21
=	Kredi riskine ilişkin açıklamalar	24
	II. III. Eurriskine lilşkin açıklamalar. IV.	33
		રેરે
	V.	40
		40
	VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	ব
	VII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	44
	IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemlere ilişkin açıklamalar	તર
	X.	વર્સ
		54
	XII. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar	న్న
	XIII. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar	રહ
	XIV. Raporlarıanın bölümlerieye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
	BESINCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara Hişkin Açıklama ve Dipnotlar
		57
	l. Bilançonun aktif hesablarına ilişkin açıklama və dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipıotlar	ਨ
11.		સ્તે
	II.	71
		75
	V.	76
		77
		77
	VII. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar
	IX. Banka inın yurtuçi, yurduşı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken	77
	husus ar
	ALTINCI BOLÜM
	Diler Arıklamalar
	I. Banka'nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	78
	YEDINCI BOLÜM
	Bağımsız Denetim Raporu
	Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	78

Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) ol uak ifade edilmiştir

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiya eden I. Banka'nın tarihçesi

Kuruluşuna Bankacılık Düzenleme Kurumu'nun ("BDDK") 27 Ekim 2021 tarih ve 9890 sayılı kararı ile onay verilen Tera Yatırım Bankası A.Ş. ("Terabank" veya "Banka"), 300.000.000 Türk Lirası başlangıç sermayesi ile 7 Temmuz 2022 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili'ne tescil olmuştur. BDDK'nın 7 Nisan 2023 tarihli Kurul toplantısında alınan 10569 sayılı Karar ile Banka'ya faaliyet izni verilmiş, söz konusu karar 12 Nisan 2023 tarih ve 32161 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak geçerlilik kazanmıştır. Banka, 2 Ekim 2023 tarihinde faaliyetlerine başlamıştır.

Banka'nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nda yer alan sınıflamaya göre "Kalkınma ve Yatırım Bankası" olup, mevduat kabul etme yetkisi bulunmamaktadır.

II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Aralık 2023 itibarıyla hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:

	Pay	Pay	Odenmiş	Odenmemis
Ad Sovad / Ticaret Unvanı	Tutarları	Oranları (%)	- Paylar	- Paylar
Emre TEZMEN	475,000.00	95.00%	475.000.00
Arena Finans Faktoring A.S.	24.850.00	4.97%	24.850.00
Oğuz TEZMEN	50	0.01%	50	16
Gül Ayşe ÇOLAK	50	0.01%	50
Fatma Nurcan TASDELENLER	50	0.01%	50
	500,000.00	%100,00	500,000.00

Banka'nın 300 milyon TL olan kuruluş sermayesi, 22 Şubat 2023 tarihinde yapılan Genel Kurul'da alınan karara istinaden tamamı nakden ödenmek suretiyle 500 milyon TL'ye çıkarılmıştır. Sermaye artışına ilişkin Genel Kurul Kararı, 24 Şubat 2023 tarih ve 10777 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir.

III. Banka'nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı - Soyadı	Görevi	Goreve Atanma l'arihi	Tahsil	Göreve Atanmadan Onceki Sahip Bankacılık ve İşletmecilik Oldukları Denevimi	Pay (%)
Yönetim Kurulu Uyeleri
Emre TEZMEN	Başkan		07.07.2022 Yüksek Lisans	25 yıl	તેરે
Oğuz TEZMEN	Uve	07.07.2022	Steans	35 yıl	0.01
Gül Ayşe ÇOLAK	Uye - Denetim Komitesi Başkanı	07.07.2022	Yüksek Lisans	28 vil	0.01
Fatma Nurcan TAŞDELENLER	Uye - Denetim Komitesi Uyesi	07.07.2022	Lisans	32 yıl	0.01
Tolga DIRAMALIOL	Uye - Genel Müdür	10.04.2023	Lisans	26 vil
Ozan GULHAN	Genel Müdür Yardımcısı	23.05.2023	Doktora	21 yıl

Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) ol | | ifade edilmis ir

GENEL BİLGİLER (devamı)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşları aşağıda açıklanmıştır:

	Pay	Pay	Odenmiş	Odenmemiş
Ad So ad / Ticaret Unvanı	Tutarları	Oranları (%)	Paylar	Paylar
Emre Tezmen	475,000,000		95.00% 475.000.000
Arena Finans Faktoring A.S.	24.850.000	4.97%	24.850.000
Oğuz TEZMEN	50.000	0.01%	50.000
Gül Ayşe ÇOLAK	50,000	0.01%	50.000
Fatma Nurcan TA DELENLER	50,000	0.01%	50.000
	500,000,000		%100,00 500,000,000

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi

Banka, aşağıda öngörülen hususlar da dahil, ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, Batıkacılık Kanunu'nun 4. maddesinde belirtilen ve izin verilen (mevduat ve katılım fonu kabulü hariç) her türlü bankacılık işlemlerini yapmak, mevzuatın men etmediği her çeşit iktisadi, finansal ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyetlerde bulunmak ve mevzuatın bankalar tarafından yapılmasına verdiği bütün konularda iştigal etmek üzere kurulmuştur. Banka'nın amaç ve konuları şunlardır;

• 1. Yurtiçinde ve yurtdışında kamu ve özel sektör ayrımı olmaksızın bütün ekonomik sektörlerde iştigal eden kurum ve kuruluşlara teminatlı veya teminatsız her türlü nakdi ve kefalet, aval, ciro veya kabuller gibi gayrınakdi krediler verebilir ya da herhangi bir şekil ve surette ödünç verebilir, akreditif açılmış akreditiflerı teyit edebilir, akreditiflerle ve teminatlarla veya genel olarak ticari vasıtalarla ilgili sair işlemleri yapabilir, bunlarla ortaklık kurabilir ve kurulmuş olanlara katılabilir,
• 1. Yurt içinde ve yurt dışında girişimciler tarafından doğrudan veya ortaklıklar halinde yürütülecek projelerin ve çalışmaların gerçekleştirilmesine yardımcı olur,
• 1. Yabancı ve yerli sermayenin Türkiyede yatırım yapmasına, kurulacak şirketlere katılmasına yardım ve aracılık eder,
• 1. Türkiye'de yatırım bankacılığı enstrümanlarının geliştirilmesine ve yaygınlaştırılmasına katkı sağlar,
• 1. Rehin, ipotek ve diğer teminat karşılığında veya açık kredi şeklinde kısa, orta ve uzun vadeli ödünç verebilir,
• 1. Mevzuatın yetkili kıldığı alanlarda kurulmuş ve kurulacak şirketlere katılabilir ve gerektiğinde Banka kaynakları ile yeni girişimler kurabilir,
• 1. Türk Lirası ve döviz cinsinden para sağlamak ve aracı piyasa oluşturma işlemleri gerçekleştirmek üzere bankalar arası para piyasası işlemleri yapabilir,
• 1. Yurtiçi ve uluslararası yatırım bankacılığı ve danışmanlığı işlemleri gerçekleştirebilir, yatırım bankacılığı işlemleri ile sınırlı olarak ticari mümessillik, sigorta acenteliği, sermaye piyasası kuruluşlarına yönelik acentelik hizmetleri ve muhabirlik başta olmak üzere yatırım bankacılığı ile ilgili müşteri hizmetlerinde bulunabilir, bu çerçevede marka, faydalı model lisans, know-how ve benzeri hakları iktisap edebilir ve üzerlerinde tasarruf edebilir,
• 1. Her türlü menkul kıymet üzerinde, gerektiğinde ulusal/uluşlarla işbirliğine girerek yurt içinde veya yurt dışında sermaye veya para piyasası işlemleri yapabilir ve bu amaçla kurulmuş/kurulacak şirketlere katılabilir,
• 1. Sınır aşırı da dahil olmak üzere her türlü leasing işlemlerine taraf olabilir, garantı verebilir, aracılık edebilir, bu amaçla şirketler kurabilir ve kurulacak şirketlere katılabilir,
• 1. Her türlü türev işlemleri, vadeli döviz alım da dahil her türlü döviz işlemleri, faktoring, forfaiting, repo, ters repo dahil işlemleri yapabilir, bunlarla ilgili kurulmuş ve kurulacak borsalara üye olabilir, bu borsalarda işlem yapabilir,

Tutarlar aksi belirtilmedik · Bin Türk Lirası | Bin TL olarak ifade edilmi-tir.

GENEL BİLGİLER (devamı)

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi (devamı)

• 1. Altın, gümüş ve sair kıymetli madeni alıp, satabilir, ithal ve ihraç edebilir, kurulmuş ve kurulacak kıymetli maden ve metal borsalarına üye olabilir, bu borsalarda işlem yapabilir,
• 1. İlgili mevzuat hükümleri çerçevesinde Türk Lirası ve yabancı para üzerinden çek hesapları açabilir,
• 1. Müşterilerine kasa kiralayabilir,
• 1. Internet bankacılığı ve elektronik bankacılık yapabilir,
• 1. Yurt içi ve yurt dışı bankalarla muhabirlik ilişkisi kurabilir,
• 1. Ulusal ve uluslararası kurulacak tümpara piyasalarında Türk Lirası ve döviz cinsinden faaliyette bulunabilir,
• 1. Bankacılık Kanunu'nun ilgili maddeleri uyarınca ve ana sözleşmede yazılı koşullara uymak koşulu ile ticari ve sınai emtia ve gayrimenkul mal satın alabilir, üzerlerinde her türlü hukuki tasarınfta bulunabilir, ipotek tesis edebilir, tesis edilmiş ipotekleri kaldırabilir, ticari işletme rehni akdedebilir, her türlü kira sözleşmeleri akdedebilir.
• 1. Alacakların teminat altına alınmasını veya tahsil edilmesini sağlamak için kendi lehine ipotek alabilir, kaldırabilir, garame ipotek anlaşmaları yapabilir, ticari işletme rehni tesis ettirebilir, kaldırabilir, kira sözleşmeleri akdedebilir;
• 1. Mevzuatın bankaları yetkili kıldığı her türlü sermaye piyasası aracını ihraç edebilir, üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, bunları rehnedebilir, bunlar üzerine kendi lehine rehin tesis edebilir, kaldırabilir,
• 1. Sermaye Piyasası Kanunu'nun bankaları yetkili kıldığı menkul kıymetler aracılık faaliyetlerinde bulunabilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun ilgili hükümleri uyarınca menkul kıymetler yatırım fonu kurabilir, işletebilir, yönetebilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun ilgili hükümleri uyarınca sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunabilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun, Bankacılık Kanunu'nun ve sair Kanun ve mevzuatın bankalara tanıdığı veya tanıyacağı hak ve yetkileri kullanarak diğer iş ve işlemleri yapabilir,
• 1. Hazine tahvillerini, bonolarını ve Hazine'ce çıkarılacak sair menkul kıymetleri, sermaye pıyasası araçlarını, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı da dahil olmak üzere kamu ve özel hukuk tüzel kişilerince çıkarılmış ve çıkarılacak menkul kıymetleri ve sair sermaye piyasası araçlarım satın alabilir, satabilir ve üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, bunları rehnedebilir, üzerlerinde kendi lehine rehin tesis edebilir, kaldırabilir,
• 1. Bankacılık ile ilgili eğitim, ekonomik organizasyon, müşavirlik faaliyetlerinde bulunabilir,
• 1. Sosyal sorumluluk kapsamında ve ilgili mevzuatta belirlenen usul ve esaslar dahilinde bağış yapılabilir,
• 1. Yurtiçi ve yurtdışındaki ekonomik, mali, teknik ve bankacılık alanında gelişmeleri izleyerek etüt edebilir, ettirebilir ve bu konularda yayınlar yapabilir,
• 1. Yasal kurallar ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde izin verilen her türlü para ve sermaye piyasası faaliyetini, bu işleri yapmaya yetkili kuruluşların acentası olarak da yapabilir,
• 1. Bankacılık Kanunu ve yürürlükteki mevzuatın çizdiği sınırlar çerçevesinde kamu ve özel sektör kuruluşlarına finansman sağlanması, proje finansmanı, şirket birleşme ve devralmaları, şirket yeniden yapılandırmaları, özelleştirme, halka açılma, menkul kıymet ihraçları, özvarlık, hisse senedi değerlendirmeleri ve devirleri, fizibilite etütleri ve sektör araştırmaları yapılması ve karşılıklı ticaret konularında aracılık ve danışmanlık hizmetleri sunabilir,
• 1. Portföy yönetimi ve yatırım danışmanlık hizmetleri verebilir, yatırım ortaklıkları kurabilir velveya yönetebilir, şirket satın alma, birleşme ve devralma danışmanlık verebilir, saklama ve emanet hizmetleri verebilir, her türlü türev işlemleri ve vadeli işlem piyasası faaliyetleri, kıymetli maden alım saklanması hizmetleri verebilir,
• 1. Bankacılık ve sermaye piyasaları mevzuatı ile beraber bankalara uygulanabilecek diğer tüm mevzuat çerçevesinde izin verilen tüm işlemleri, söz konusu mevzuat hükümlerinde ileride yapılacak değişiklikleri de kapsayacak şekilde ve bunlar için ilgili mevzuat çerçevesinde gerekli izinler alınmış olmak kaydıyla gerçekleştirilebilir.
• 1. Mevzuatın bankaları yetkili kıldığı veya bundan sonra kılacağı ulusal ve uluslararası bankacılık işlemlerini yapabilir.

VI, Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya börçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, füli veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

• I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
• II. Nazım Hesaplar Tablosu
• III. Kâr veya Zarar Tablosu
• IV. Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
• V. Özkaynak Değişim Tablosu
• VI. Nakit Akış Tablosu
• VII. Kar Dağıtım Tablosu

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikte Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

			Bağımsız Denetimden Geçmiş			Bağımsız Denetimden Geçmemiş
		Cari Donem 31.12.2023			Onceki Dönem 31.12.2022
AKTIF (VARLIKLAR)	Bolum 5 Dipnot I	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I, FINANSAL VARLIKLAR (Net)		202,957	7,320	210,277	257		257
1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri	I-1	194,308	7,320	201,628	257		257
I.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası	-	37.578		37,578			257
1.1.2 Bankalar	1-3	436	7,320	7,756 156,294	257
1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar		156,294
1.2 Gerceğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri	I-2
1.2.2 Sermayede Payi Temsil Eden Menkul Değerler
1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar
1,3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtıları		8,649		8,649
Finansal Varlıklar
	1-5
1.3.1 Devlet Borclanma Senetleri
1.3.2 Sermayede Payı Temsıl Eden Menkul Değerler 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar		8,649		કે રુવેત
1.4 Türev Finansal Varlıklar	I-2
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Üygun Değer Farkı Kar Zarara
1.4.1 Yansıtılan Kısmı
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı 1.4.2
Gelire Yansıtılan Kısmı ITFA EDILMIŞ MALIYETI ILE OLÇÜLEN FINANSAL IL
VARLIKLAR (Net)		298,336		298,336
2,1 Krediler	I-6	298,336		298,336
2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	I-11
2.3 Faktoring Alacakları	I-12
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Diğer Finansal Varlıklar 2.4
Devlet Borçlanma Senetleri 2.4.1
2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar 2.5 Donuk Alacaklar
2.6 Ozel Karşılıklar (-)
SATIS AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 1811
FAALIYETLERE ILIŞKIN DÜRAN VARLIKLAR (Net)	1-16
3.1 Sauş Amaçlı
3.2 Durdurulan Faaliyetlere Ilişkin	I-9
IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI	1-8
İştirakler (Net) 4.1 Ozkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.1.1
4.1.2 Konsolide Edilmeyenler
Bağlı Ortaklıklar (Net) 4.2
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 4.2.1
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 4.2.2
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 4.3
Ozkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.3.1
Konsolide Edilmeyenler 4.3.2		9,783		9,783	3,82		382
MADDI DURAN VARLIKLAR (Net) V. MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) VL		18,126		18,126	3,946		3,946
6.1 Şerefiye
6.2 Diğer		18.126		18,126	3,946		3,946
VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRIMBNKULLER (Net)	I-14
CARI VERGI VARLIGI VIII.
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI DI,	I-15
DIGER AKTIFLER X.	1-17	14,365		14.45	287 929		287 929
AKTIF TOPLAMI		\$43.567	7,320	550 887	292 -14		292 514

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

l Tutarlar aksi belirtilmedikte Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

			Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12,2023		Bağımsız Denetimden Geçmemis Onceki Dönem 31.12.2022
	PASIF (YUKUMLULUKLER)	Bölüm 5 Dipnot 1	Ib	yP	Toplam	TP	YP	Toplam
		(1)
1. II.	ME VDUAT ALINAN KREDILER	(4)
1141.	PARA PIYASALARINA BORÇLAR	(3)
IV.	IHRAÇ EDILEN MENKUL KIYMETLER	(4)
4.1	Bonolar
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
4.3	Tahviller
V.	FONLAR	(4)	4,656	1	4,657
5.1	Müstakrizlerin Fonları		32	1	રેને
5.2	Diger		4,624		4,624
AT	GERÇEGE UYGUN DEGER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN
	FINANSAL YUKUMLULUKLER
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKUMLULULUKLER	(2)
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara
7.2	Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Üygun Değer Farkı Diğer
	Kapsamlı Gelire Yansıtıları Kısmı
VIII.	FAKTORING YÜKUMLULUKLERI
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKUMLÜLÜKLER (Net)	(6)	5,787		5,787
X.	KARŞILIKLAR	(8)	8,257		8257
10.1	Genel Karşılıklar		1,848		7,848
10.2	Yeniden Yapılanma Karşılığı
10.3	Çalışan Hakları Karşılığı		409		409
10.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
10.5	Diğer Karşılıklar					407		407
XI.	CARI VERGI BORCU	(බ)	6,334		6,334
XII.	ERTELDNMIŞ VERGI BORCU	(ते)
XIIII,	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN	(10)
	FAALIYETLERE İLİŞKIN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
13.1 13.2	Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkın
XIV.	SERMAYE BENZERI BORÇLANMA ARAÇLARI	(11)
14,1	Krediler
14.2	Diğer Borçlanma Araçları
XV.	DIGER YÜKUMLÜLÜRLER	(5)	7,741	31	7,772	225		225
XVI.	OZKAYNAKLAR	(12)	518,080		518,080	291,882		291,882
16.1	Odenmiş Sermaye		200,000		200,000	300,000		300,000
16.2	Sermaye Yedekleri
16,2.1	Hisse Senedi Thraç Primleri
16,2,2	Hisse Senedi Iptal Karları
16,2.3	Diğer Sermaye Yedekleri
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
16.4	Gelirler veya Ciderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
	Gelirler veya Giderler
16.5	Kâr Yedekleri
16.5.1	Yaşal Yedekler
16.5.2	Statü Yedekleri
16.5.3	Olağanüstü Yedekler
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri
16.6	Kar veya Larar		18,080		18,080	(8,118)		(8,118)
16,6,1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zaran		(8,118)		(8,118)
16.6.2	Dönem Net Kar veva Zararı		26,198		26,198	18 1181		18,118)
	YUKUMLULUKLER TOPLAMI		550-855	32	550.887	292 514		292,514

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bölüm 5 Toplam TP YP VP TP To am Dipnot III 75,481 75,481 BİLANÇO DİŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II-III) A 481 III-2 483 GARANTI ve KEFALETLER L 481 481 III-I Teminat Mektupları 1, 1 Devlet Thale Kanunu Kapsamma Girenier 1.1.1 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1,1,2 481 481 Diğer Teminat Mektupları 1.1.3 1.2 Banka Kredileri 1.2.1 Ithalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri 1.2.2 13 Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler 1.3.2 14 Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5 Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.1 1.5.2 Diger Cirolar Menkul Kıy. Ih. Satın Alma Garantilerimizden 1.6 1.7 Faktoring Garantilerinden 18 Diğer Garantilerimizden 19 Diğer Kefaletlerimizden 75,000 75,000 TAAHHUTLER II. Cayılamaz Tashhütler 2,1 Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 2.1.1 Vadeli, Mevduat Al. Sat. Taahhütleri 2.1.2 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2,13 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.4 Men. Kıy Thr. Aracılık Taahhütleri 2.1.5 2.1.6 Zorunlu Karşılık Odeme Taahhüdü Çekler İçin Odeme Taahhütlerimiz 2.1.7 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.8 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2,1,9 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine Ilişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 75,000 75,000 2.2 Cayılabilir Taahhütler 75,000 75,000 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.1 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taalıhütler TUREV FINANSAL ARAÇLAR III, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3,2 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.1.2 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.1 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3,2,3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.3.6 3.2.4 Futures Para Işlemleri Futures Para Alım İşlemleri 3,2,4,1 Futures Para Satım İşlemleri 3.2 4.2 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5 3,2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diger 755,367 755,367 EMANET VE REHINLI KIYMETLER (IV+V+V+VI) B EMANET KIYMETLER IV. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4,1 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.2 Tahsile Alınan Çekler 4.3 Tahsile Alınan Ticari Semetler 4.4 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.5 Ihracına Aracı Olunan Kıymetler 4.6 Diğer Emanet Kıymetler 4.7 Emanet Kıymet Alanlar ರೆ.8 755,367 755,367 REHIALI KLAMETIER V. Menkul Kıymetler న్. I 142,949 142,949 Teminat Senetleri 5.2 187,000 187,000 5.3 Emtra 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 417,000 417,000 Diğer Rehinli Kıymetler 5.6 8,418 જન્તાદ 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDILEN AVALLER VE KEFALETLER VI		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2023		Bağımsız Denetimden Geçmemiş Onceki Donem 31,12,2022
	BİLAN O DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+BI	830-848		830 848

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN KÂR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmi tür.)

			Bağımsız Denetimden Geçmiş	Bağımsız Denetimden Germemis
		Dipnot	Cari Donem 01.01.2023 -	Onceki Dönem 07.07.2022 -
	GELIR VE GIDER KALEMLERI	(5 - IV)	31.12.2023	31.12.2022
I.	FAIZ GELIREERI	(1)	98,352
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		30,048
1.2 1.3	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler		23,008
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		37,769
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		ર્ડ
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		319
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		232
1.5.3	Itfa Edilmiş Maliyeti İle Olçülenler
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		6,976
1.7 II.	Diğer Faiz Gelirleri FAIZ GIDERLERI (-)	(2)	(1,961)
2.1	Mevduata Verilen Faizler
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		(1,961)
2.6	Diğer Faiz Giderleri NET FAIZ GELIRI/GIDERI (I - II)		96,391
III. IV.	NET UCRET VE KOMISYON GELIRLERIGIDERLERI		(5,621)
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		ਚ ਇ
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		2
4.1.2	Diğer	(12)	46
4.2	Verilen Ucret ve Komisyonlar (-)		(5,669)
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere	(12)	(5,669)
4,2,2 V.	Diğer TEMETTU GELIRLERİ	(3)
VI.	TICARI KAR/ZARAR (Net)	(4)	14,531
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kân/Zaran		15,071
62	Türev Finansal Işlemlerden Kar/Zarar
6.3	Kambiyo İşlemleri Kân/Zararı		(540)
VII.	DIGER FAALLYCA GELIRLERI	(2)	627 105,928
VIII.	FAALIYET BRUT KARI (III+IV+V+V+VI+VII)	(6)	7,848
IX. X.	KREDI KARŞILIKLARI (-) PERSONEL GIDERLERI (-)		24,367	3,495
XI.	DIGER FAALIYET GIDERLERİ (-)	(7)	39,217	4,623
XII.	NET FAALIYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X-XI)		34,496	(8,118)
XIIII.	BIRLEŞME IŞLEMI SONRASINDA GELIR OLARAK KAYDEDILEN FAZLALIK TUTARI
XIV.	OZKAYNAK YONTEMİ ÜYĞÜLANAN ÖRTAKLIKLARDAN KARZARAR
XV.	NET PARASAL POZISYON KÄRI/ZARARI		34,496	(8,118)
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI ONCESI K/Z (XII++XV)	(8) (a)	(8,298)
XVII. 17.1	SURDURULEN FAALIYETLER VERGI KARŞILIĞI (+) Cari Vergi Karşılığı		(10,279)
17.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)
17.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		1,981
XVIII.	SURDURULEN FAALIYETLER DONEM NET K/Z (XVI=XVII)	(10)	26,198	(8,118)
XIX.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
19.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
19.3 XX.	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-)
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
20.2	İştirak, Bağlı Örtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XXI.	DURDURULAN FAALIYETLER VERGI ONCESI K/Z (XIX-XX)	(8)
XXIII.	DURDURULAN FAALIYETLER VERGI KARŞILIĞI (±)	(9)
22.1	Cari Vergi Karşılığı
22.2 22.3	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)
XXIII.	DURDURULAN FAALIYETLER DONEM NET K/Z (XXI+XXII)	(10)
XXIV.	DONEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII)	(11)	26,198	(8,118)
	Hisse Billina Kâr / Zarar		0.0524	10.027061

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmistir.)

		Bağımsız Denetimden Gecmis Cari Dönem 01.01.2023 31.12.2023	Bağımsız Denetimden Geememis Onceki Dönem 07.07.2022 31.12.2022
		26,198	(8,118)
I.	DÖNEM KARI/ZARARI
II.	DIGER KAPSAMLI GELİRLER
2.1	Kâr veya zararda yeniden sımflandırılamayacaklar
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Olçüm Kazançları/Kayıpları
2.1.4	Diğer Kâr veya zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
	Kâr veya zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire
2.1 5	İlişkin Vergiler
2.2	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları
2.2.2	Gerceğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınfilandırma Gelirleri/Giderleri
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri
	Yutdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma
224	Gelirleri/Giderleri
	Diğer Kâr veya zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Dığer Kapsamlı Gelir
2.25	Unsurları
	Kâr veya zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire Ilişkin
2.2.6	Vergiler
1011.	TOPLAM KAPSAMLI GELIR (I+II)	26,198	(8,118)

31 ARALIK 2023 TARİHİNDE ŞONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

l Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Gecmis	Bolüm 5 Dipnot V	Primleri Thrac Hisse Senedi		Diğer Sermaye	birikmiş yeniden degerleme	kazançları/kayıpları Duran varlıklar Tanımlanmış fayda plan arının birikmiş yeniden ölçüm	Diğer(")	Yabancı para çevirim farklarr	kazançları/kayıpları Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden degerleme ve/veya sınıflandırma	Diğer("")	Gecmis	Dönem Net Kar veya Zararı	Ozkaynak Toplam
Onceki Dönem - 07.07.2022 - 31.12.2022 Dönem Başı Bakıvesi			11
TMS & Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Toplam Kapsamlı Gelir			4									(8)	300,000 (8,118)
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller			6
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Sermaye Benzeri Borclanma Araçları
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Diğer
Donem Sonu Bakivesi (III+IV+ +X+XI												(8,1	291.88
Cari Donem - 01,01,2023 - 31.12,2023													291,882
TMS 8 Uvarinca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)												(8,118)	291,882
Toplam Kapsamlı Gelir												26,198	26,198 200,000
Iç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırım
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları
Kâr Dağıtımı		0.0 -									(8,118)	8.11
Yedeklere Aktarılan Tutarlar Dağıtılan Temettü											(8,118)	8.1
Diğer
Dönem Sonu Bakivesi (III+IV+ +X+XI)											(8,118)	26.198	518.080
	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Odenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Odenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Nakden Gercekleştirilen Sermaye Artırımı Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Hataların Düzeltilmesimin Etkısı Onceki Dönem Sonu Bakıyesi Yedeklere Aktarılan Tutarlar Yeni Bakiye (1+II)		4 500,000 200,000 300,000 300,000 300,000 Odenmiş Sermaye 300.000		İptal Karları Yedekleri Hisse Senedi	artışları/azalışları					Yedekleri	Kar Dönem Karı / (Zarari)	(8,118)

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TERA YATIRIM BANKASI ANONIM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Bölüm S Dipnot VI	Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023	Bağımsız Denetimden Geçmemiş Onceki Dönem 07.07.2022- 31.12.2022
A.	BANKACILIK FAALIYETLERINE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Oncesi Faaliyet Karı	VI-1	43,881	(5,757)
1.1.1	Alınan Faizler		91,199
1,1,2	Odenen Faizler
1.1.3 1.1.4	Alınan Temettüler Alınan Ucret ve Komisyonlar		48
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		627
1.1.6 1,1.7	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Odemeler		(59,180)	(4,172)
1.1.8	Odenen Vergiler	VI-1	(1,773) 12,960	(1,454) (131)
1.1.9	Diğer
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		(292,333)
1.2.1 1.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabindaki Net (Artış) Azalış		85,079
1,2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		(292,154)
1.2.4 1.2.5	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)	VI-1	(12,148)
	1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Aruş (Azalış)
1.2.7 1.2.8	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		4,657
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	VI-1	(77,767)
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	VI-1	(248,452)	(5,757)
B.	YATIRIM FAALIYETLERINE İLİŞKIN NAKIT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	VI-1	(36,993)	(8,274)
2.1	lktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları )
22	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
23	(İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkul ve Gayrımenkuller		(13,810)	(4,328)
2,4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		(8,418)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
2.7	Finansal Varlıklar Satın Alınan Itfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar
2.8	Satılan Itfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar
2.9	Diger	VI-1	(14,765)	(3,946)
C.	FINANSMAN FAALIYETLERINE ILIŞKIN NAKIT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		200,000	300,000
3.1	Krediler ve Ihraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
3.2 3.3	Krediler ve Thraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı Thrac Edilen Sermaye Araçları
3.4	Temettü Odemeleri
3.5 3.6	Kiralamaya İlişkin Odemeler Diğer		200,000	300,000
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi		134
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış I+II+III+IV	VI-2	(85,311)	285,969
VI.	Dönem Barındaki Nakit ve Nakde Ender Varlıklar		285.969
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde E de eer Varlıklar V+VI	VI-3	200 658	285 969

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

10

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmi-tir.)

		Bağımsız	Rağımsız
		Denetimden	Denetimden
		Geemis	Geememis
		Cari Dönem 01.01.2023 -	Onceki Dönem 07.07-2022 -
		31.12.2023	31.12.2022
1.	DÖNEM KARININ DAĞITIMI
		34,496	(8,118)
1.1 1.2	DÖNEM KARI ODENECEK VERGI VE YASAL YÜKUMLULÜKLER	(8,298)
1.2.1	Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	(10,279)
1.2.2	Gelir Vergisi Kesintisı	1,981
1.2.3	Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
	A.NET DÖNEM KARI (1.1-1.2)	26,198	(8,118)
1.3	GEÇMİŞ DONEMLER ZARARI	(8,118)
1.4	BIRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (*)	805 1,981
1.5		15,294
	B. DAGITILABILIR NET DONEM KARI [(A-(13+1.4+1.5)]
1.6	ORTAKLARA BIRİNCİ TEMETTÜ
1.6.1 1.6.2	Hisse Senedi Sahiplerine Imtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3	Katılma Intifa Senetlerine
1.6.4	Kâra İştiraklı Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.6.5 1.7	PERSONELE TEMETTU
1.8	YÖNETİM KÜRÜLÜNA TEMETTÜ
19 1 d 1	ORTAKLARA IKINCI TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1 ਹੈ 3	Katılma Intifa Senetlerine
1.9.4 1.9.5	Kâra İştirakli Talıvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.10	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
1.11	STATU YEDEKLERİ
1.12 1.13	OLAĞANUSTU YEDEKLER DIGER YEDEKLER
1.14	OZEL FONLAR
II.	YEDEKLERDEN DAGITIM
2.1	DAGITILAN YEDEKLER
2.2	IKINCI TERTIP YASAL YEDEKLER
2.3 2.3.1	ORTAKLARA PAY Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3	Katılma İntifa Senetlerine
2.3.4 2.3.5	Kâra İştiraklı Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
24	PERSONELE PAY
2.5	YÖNETİM KURULUNA PAY
1000.	HİSSE BAŞINA KAR
3.1	HISSE SENEDI SAHIPLERINE	0.03 3.06
3.2 3.3	HISSE SENEDI SAHIPLERINE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHIPLERİNE (%)
IV.	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1	HISSE SENEDI SAHIPLERINE
4.2 4.3	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHIPLERINE
4.4	IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE 1%

(*) Cari döneme ait karn dağtımı hakkında Banka'nın yetkili organı Genel Kurul'dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itbarıyla Banka'nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlarıan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuati"na 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"in 1 Şubat 2019 tarihli değişikliklerine uygun olarak hazırlamıştır.

Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine Ilişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ver alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Banka 1 Ocak 2018 tarihinde yürürlüğe girmiş olan, "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin ("Karşılıklar Yönetmeliği") 9. Maddesi'nin 6 numaralı fikrası çerçevesinde ayrılacak karşılıkların TFRS 9 yerine, Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında ayırmak için BDDK'ya başvuruda bulunmuştur. Banka, BDDK'dan alınan 2 Kasım 2023 tarihli izne istinaden, TFRS 9'un değer düşüklüğüne ilişkin hükümlerini bu istisna kapsamında uygulamamaktadır. Banka BDDK'dan alınan onay ile karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan beklenen kredi zararları metodu ile değil, 31 Aralık 2025 tarihine kadar Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci ve 15'inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, bilanço ve nazım hesaplar tablosu 31 Aralık 2022 tarihli finansal tabiolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait, kâr veya zarar tablosu, kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akış tablosu ise 7 Temmuz 2022 - 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Banka, 2 Ekim 2023 tarihinde faaliyetlerine başlamış olduğu için, 31 Aralık 2022 tarili itibarıyla bankacılık risk tablolarını sunmamıştır.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

I. Sunun Esasına İlişkin Açıklamalar (devamı)

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: (devamı)

TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlar. TMS 29, bir ekonominin yüksek enflasyonlu bir ekonomi olduğuna işaret edebilecek özellikleri tanımlamaktadır. Aynı zamanda, TMS 29'a göre bir yüksek enflasyonlu ekonominin para biriminde raporlama yapan tüm işletmelerin bu Standardı aynı tarihten itibaren uygulaması gerekmektedir. Bu nedenle, TMS 29'da belirtildiği üzere Ülke genelinde uygulamada tutarlılığı sağlamak amacıyla Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yapılacak açıklamayla tüm işletmelerin aynı anda TMS 29'u uygulamaya başlayacağı beklenmektedir. Ancak, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarda TMS 29 uygulamasıyla ilgili olarak Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standarıları Kurumu tarafından yayımlanan 23.11.2023 tarihli "Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru"da, kendi alanlarında düzenleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşlara enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. BDDK'nın 12.12.2023 tarih ve 10744 sayılı kararıyla bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31.12.2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar verilmiştir. Bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarda TMS 29 uygulanmamış ve enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuati" kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir. Cari döneme ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları II ile XXIV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Banka'nın temel faaliyet alanı, Kurumsal ve Ticari Bankacılık müşterilerine sunulan nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, yapılandırılmış finansman, hazine ürün ve hizmetleri ve mevduat kabul etme haricindeki tüm bankacılık hizmetlerini ve yatırım bankacılığı faaliyetlerini kapsamaktadır.

Banka faaliyetlerine 2 Ekim 2023 tarihi itibarıyla başlamış olup, bilanço tarihi itibarıyla Banka kaynaklarının yaklaşık %94'ü özkaynaklardan oluşmaktadır. Zaman içerisinde fonlama kaynaklarında çeşitlilik sağlamak Banka'nın temel amacıdır. Bu amaç doğrultusunda hem yatırımcı tabanının genişletilmesi hem de borçlanma yapılan piyasaların çeşitlendirilmesi öncelik olarak belirlenmiştir. Banka'nın ilk aylardaki fonlama kaynaklarının başında yurt içi tahvil/bono piyasasının gelmesi hedeflenmektedir. Bunun yanı sıra Borsa İstanbul Borçlarıma Araçları Piyasası, Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası (TCMB) Açık Piyasa İşlemleri Piyasası, Takasbank Para Piyasası ve Bankalar arası repo/depo piyasası fonlama kaynakları olarak kullanılacaktır. Özellikle yurt dışı bankalardan görece uzun vadelerde fonlama imkanlarının değerlendirilmesine çalışılacaktır.

Bilanço tarihi itibarıyla kullandırılan kredilerindeki payı %54 olup, Banka kaynaklarının kısa vadeli finansal araçlarda değerlendirildiği likit bir bilanço yapısı mevcuttur.

2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, TCMB döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar etkin bir şekilde izlenmekte ve yasal sınırlara uyumsuzluğa sebebiyet verilmemektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Türev işlemleri, alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmakta ve gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım besaplara kaydedilmektedir.

IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değeri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurarak etkin faiz yöntemine göre tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. İlgili finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre muhasebeleştirilmekte veya kayıtlardan çıkarılmaktadır. İlk kez finansal tablolara alınan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri göz önünde bulundurulmaktadır.

1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kârzara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren gerçeğe uygun değerleri kullanılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

İlk kayda alımı müteakip gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Kâr veya zararda Yeniden Sımıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Aktif piyasalarda işlem gören gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TFRS 13'te belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" kalemi altındaki "Diğer Finansal Varlıklar"ın değeri 8.649 TL'dir (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

2. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar:

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Banka'nın itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklarının tamamı kredilerden oluşmaktadır ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 298.336 TL kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

Krediler:

Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.

Banka yönetimi, kredi portföyünü düzenli aralıklarla gözden geçirir ve kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair şüphelerin görülmesi durumunda, sorunlu hale gelmiş kabul edilen krediler 22 Eylül 2016 tarih ve 29750 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan ve 18 Ekim 2018 tarih ve 30569 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin ayrılacak Karşılıklarına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"te ("Karşılıklar Yönetmeliği") yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırmalarını yapar.

Banka 1 Ocak 2018 tarihinde yürürlüğe girmiş olan, "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıkları İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliği") 9. Maddesinin 6 nunaralı fıkrası çerçevesinde ayrılacak karşılıkların TFRS 9 yerine, Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında ayırmak için BDDK'ya başvuruda bulunmuştur. Banka, BDDK'dan alınan 2 Kasım 2023 tarihli izne istinaden, TFRS 9'un değer düşüklüğüne ilişkin hükümlerini bu istisna kapsamında uygulamamaktadır. Banka BDDK'dan alınan onay ile karşılıklarını Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır.

VII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikee Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VIII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), ilgili menkul değer hesapları altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve faiz gideri için reeskont hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("ters repo") ise "Para Piyasaları" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

IX. Satış amaçlı elde tutulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklar ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

TFRS 5 ("Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler") standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar finansal durum tablosunda ayrı olarak sunulur.

Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir.

Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Banka'nın 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır.

Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka'nın 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır.

X. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.)

Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları dışarıdan satın alınan lisanslar ve bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar "Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı" - ("TMS 38") uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir. Banka maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varılıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanarak ayırmaktadır. Maddi olmayan duran varılıklar 3-15 yılda itfa edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XI. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan tahmini faydalı ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Faydalı Omür (Yıl)
Nakil Araçları	-1
Di er Maddi Duran Varlıklar

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifle kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.

Maddi duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Banka, TFRS 16 uygularken; bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü finansal tablolarına alır.

Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyet değeri üzerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı olan gayrımenkullerin değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlenek ve belirlenen değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı uygulanmaktadır.

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadana işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

TFRS 16, kiracılar için tek bir kiralama muhasebesi modelini getirmiştir. Sonuç olarak, bir kiracı olarak, dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve kira ödemekle yükümlüğü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını finansal tablolarına almıştır. Kiraya veren açısından muhasebeleştirme, önceki muhasebe politikalarına benzer şekildedir.

Kullanım hakkı varlığı

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

• Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
• Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
• Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

• birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
• kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımın faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâbil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

• Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
• Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
• Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIII. Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahmının yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka'nın tam anlamıyla kontrolünde bulumayan, birden fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkma ihtimalinin bulunmadığı veya yükümlülük tutarının yeterince güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XIV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tabılolara yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan başlıca tahminler aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2023
Faiz Oranı	42.50
Enflasyon Oranı	57.68

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmistir.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XV. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Cari Vergi:

15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri için geçerli olan %25'lik kurumlar vergisi oranı %30'a, diğer şirketler için geçerli olan %20'lık kurumlar vergisi oranı ise %25'e çıkarılmıştır. Söz konusu vergi oranı değişikliği, şirketlerin 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançları için geçerli olacaktır.

Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap dönemini takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Ancak; mali zararın oluşması durumunda geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlar üzerinden ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

Ertelenmiş Vergi:

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerince, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi hesaplamış vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen kalemlerin vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.

Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda vergi varlığı ve yükümlülüğünün beklenen gerçekleşme dönemlerine göre kalem bazında %30 olarak sınıflandırılmıştır (2022: %25).

Banka'nın, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla gelecekte faydalanacağını öngördüğü devreden yatırım indirimi bulunmamaktadır.

XVI. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar, kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenir.

Banka, tahvil ihraç etmemiştir.

Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.

XVII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmi-tir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XVIII. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabullerin ödemeleri müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

XIX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, Kurumsal ve Ticari Bankacılık, Hazine ve Finansal Kurumlar ile Yatırım Bankacılığı alanlarında faaliyet göstermeyi planlamakta olup, faaliyetlerine başladığı 2 Ekim 2023 tarihinden bilanço tarihine kadarki dönemde ağırlıklı olarak Kurumsal ve Ticari Bankacılık faaliyetlerini gerçekleştirmiştir.

XXI. İlişkili taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı" ("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.

XXII. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır

XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikee Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmis ir

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

k kalemlerine ilisk in bilgileri

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankalarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 500,775 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %187.19'dur. Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerinde seyretmektedir.

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 5'inci maddesine ilişkin açıklamalar:

CARTES I Interest THECKLORATION THE A. THE A. BULLARIES AND A	31 Aralık 2023
ÇEKIRDEK SERMAYE	500,000
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kar	26,198 26,198
Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde
muhasebelestirilmeyen hisseler
Indirimler Oncesi Çekirdek Sermaye	526,198
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Ozkaynaklarına Ilişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin (i) bendi uyanıca hesaplanan değerleme
	14
ayarlamaları Net dönem zaran ile geçmiş yıllar zaran toplamının yedek akçelerle karşılananayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar	(8,118)
Faaliyet kıralaması geliştirme maliyetleri	(520)
Ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
Ipotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer	(18,126)
maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ettelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir
gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	(1,981)
Gerçeğe uygun değeri üzenneyea varlık veya yükümlülülülerin nakt akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi
halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın Içsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına Ilışkın Tebliğ uyarınca hesaplanan
toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarımı aşan kısmı Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar
sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanmılanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fikrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozusyonlarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı Ipotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'numu aşan kısmı
Bankaların Ozkaynaklarına Ilişkin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fikrası uyanıca çekirdek sermayenin %15'mi
aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasma sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı Ipotek hizmeti sunma baklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	(28 745)
Cekirdek Serma eden Yapılan İndirimler Totlamı TFRS 9 kapsamında beklenen karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlanmadan önce hesaplatan toplam
karılık tutarı arasındaki pozitif fark
Cekirdek Serma e To lami	497 453

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

	31 Aralık 2023
ILAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahîl edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
İndirimler Oncesi Ilave Ana Sermave
Ilave Ana Sermayeden Yapılacak Indirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 'nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave
ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ettelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Ozkaynaklarına ilişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sennayeden indirilmeyen K15m1
Net ertelenmiş vergi varıının Bankaların Ozkaynaklarına Ilişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısını Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar
İlave ana serma eden vapılan indirimler toplamı
Ilave Ana Serma e Toplami
Ana Serma e Toplamı (Ana Serma e= Cekirdek Serma e + Ilave Ana Serma e	497 453
KATKI SERMAYE	3,322
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri(*)
Kurumca uygun görülen borçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Ozkaynaklarına Ilişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fikrasında belirtilen tutarlar)	3,322
Indirimler Oncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak Indirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın kakı sermaye kalemlerine yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek semayesinin %10'nunu aşan kısaı
Ortakık paylarının %10 veya daba fazlasına sahip olunan ve konsolide edilneyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Katkı Serma eden Yapılan Indirimler Toplamı	3122
Katkı Sermaye Toplamı	500 775
Toplam Ozkaynak (Ana Sermave ve Katkı Sermaye Toplamı)
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Ozkaynak)	500,775
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykın olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fikrasındaki sının aşan tutarların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrımenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek dığer hesaplar
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye Toplamından (Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortakık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu
aşan kısmının, Bankalarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan
ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutanının Bankaların Ozkaynaklarına Hişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortakılık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelemiş vergi varlıklarının ve
ipotek bizmeti sunma hakların Ozkaynaklarına Ilişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fikrasının
(1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

	31 Aralık 20%
OZKAYNAK
Toplam Ozkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	500,775
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	267,518
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%185.95
Ana Sermaye Yeterliliği Oramı (%)	06185.95
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%187.19
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinımı oranı	%2.50
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına Ilişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fikrası uyarınca
hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının rısk ağırlıklar tutarına oranı (%)	%179.19
Uygulanacak Indirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarım %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ipotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alman Karşılıklara Hişkin Sımırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Ünbındeyüzyırmıbeşlik sınır öncesi)	7,848
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine
kadar olan kısmı	3,322
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplamasına
Ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın Içsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
Ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları
toplamının %0,6 sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerimin üst sının aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine tişkin üst sınır
Gelici Madde 4 bükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı asan kısını

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosundaki tutarlar ile bilançodaki tutarlar arasında farklılıklar bulunmaktadır. Bu bağlamda; standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı katkı sermaye olarak dikkate alınmış ve Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik'in dokuzuncu maddesinin birinci fikrası (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosunda dikkate alınmıştır.

Bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Özkavnak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.)

Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski bakımından, borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk sınırlamasına tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangi aralıklarla belirlenmekte olduğu

Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesi ile kredi değerliliğindeki azalma nedeniyle maruz kalınan zarar olasılığını ifade eder. Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nda belirtilen ve kredi kapsamına giren her türlü işlem nedeniyle maruz kalınan kredi risklerini, bu kapsama dahil eder. Banka tarafından sunulması planlanan yeni ürün ve hizmetler nedeniyle maruz kalınan kredi riskleri de bu kapsamda değerlendirmeye tabi tutulur.

Banka'da kredi riskine esas tutar hesaplaması Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde Standart Yaklaşıma göre yapılmaktadır.

Risk yönetiminde etkinliğin sağlanması için Üst Yönetimindeki gelişmeler ile yürülülen analiz ve çalışmalara ilişkin sonuçlar hakkında bilgilendirilmesi esasına göre düzenli aralıklarla bilgilendirme yapılır.

Bankanın kredi riski yönetimine ilişkin politikası ile belirlenmiştir. Söz konusu politikada; kurumsal kredi portföyünde yer alacak müşterilere tahsis edilecek kredilere ilişkin, Banka'nın temel kredi standartlarını yasal mevzuata ve bankacılık etik kurallarına sadık kalarak belirlenmiş, kredi genel esas ve usulleri düzenlenmiş, kredi sürecine ait görev, yetki, sorumlulükler belirlenmiştir. Kredi tahsis sürecine ilişkin detaylı tarif Kredi Tahsis ve Kredi İzleme Prosedüründe yer almaktadır.

Banka, mevcut kredilerini, BDDK tarafından yayınlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"'in "Kredilerin Sınıflandırılması ve Yeniden Yapılandırılması" başlıklı II. Bölümünde yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırır. Etkili bir kredi risk izleme sürecinin ana hedefi, kötüye gidiş tespit edilen müşteride ödeme gücünü kaybetme noktasına gelmeden önce risk seviyesinin düşürülmesi için doğru zamanda, doğru aksiyonun alınabilmesidir. Banka, Kredi Tahsis ve Kredi İzleme Prosedüründe belirlenen kurallar çerçevesinde, portföydeki tüm kredili müşterilerin kredi değerliliklerini düzenli olarak takip eder ve olası değişikliklere ilişkin aksiyon planlarını hazırlar.

Bankanın tahsili gecikmiş ya da yakın izlemede takip edilen kredisi bulunmamaktadır.

31 Aralık 2023 itibarıyla Banka'nın 5 adet firmada toplam 298,366 TL nakit, 1 adet firmada toplam 481 TL gayrinakdi kredi riski bulunmaktadır.

Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %100 dür. (31 Aralık 2023 itibarıyla 5 adet nakdi kredi müşterisi bulunmaktadır.)

Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrınakdi krediler portföyü içindeki payı %100 dür. (31 Aralık 2023 itibarıyla 1 adet gayrinakdi kredi müşterisi bulunmaktadır.)

Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam nakdi ve gayrinakdi varlıklar içindeki payı %100 dür. (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 5 adet nakdi ve gayrinakdi kredi müşterisi bulunmaktadır.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı

Kredi borçlularının kredi değerlilikleri her limit artırım veya kredi kullandırım talebinde yeniden incelenmekte ve inceleme sonucunda mevcut limitin artırılması, aynen veya ilave teminatlarla muhafazası ya da mevcut limitlere bloke konularak riskin acilen tasfiyesine karar verilmektedir.

Diğer taraftan, gerek ilk defa lehine kredi tahsisi için teklifte bulunulan firmalarla, mevcut limitinin artırılmasına ya da mevcut limitten kullandırım yapılmasına yönelik taleplerin değerlendirilmesi sırasında da firmanın meycut bilanço ve gelir tablolarının mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olmasına dikkat edilmektedir.

Banka'nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzer diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği

Vadeli İşlem ve opsiyon sözleşmelerinin kredi riski Hazine Departmanı'nca yönetilmekte olup söz konusu işlemlerin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskleri de Risk Yönetim Bölümü tarafından dikkate alınmaktadır.

Banka'nın önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzeri nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmediği

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmelerinin kredi riskine maruz kalınarak, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması işlemlerini doğuracak herhangi bir durum ile karşılaşılmamıştır.

Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulup tutulmadığı

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandırılarak takip hesaplarına atılmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemlerin alınıp alınmadığı, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği

Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler için ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında risk ayrıştırmasına gidilmemektedir.

Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme

Banka'nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri bulunmamaktadır.

Uluşlararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunup olunmadığı

Banka uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka'nın

a) İlk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın toplam 5 adet nakdı kredi müşterisi bulunmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %100'ünü oluşturmaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

b) İlk büyük 100 gayrınakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrınakdi krediler portföyü içindeki payı

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın 1 adet gayrinakdi kredi müşterisi bulunmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi kredilerin %100'ünü oluşturmaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.).

c) İlk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı %100'dür. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.)

Risk Sınıfları:	Cari Dönem Risk Tutarı (1)	Ortalama Risk Tutarı (2)	Onceki Dönem Risk Tutarı (1)	Ortalama Risk Tutarı (2)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve	37,578	14,052
olmayan alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
ldari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	362,935	340,004	285,969	285,969
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	90,470	134,881
Sarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	7.056	4,699
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	8,650	4,114
Bankalar ye Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa
Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer alacaklar	28,300	27,964	2,599	2,599
Toplam	534,989	525,715	288,568	288,568

(1) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(2) Ortalama risk tutarı, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca, bilanço döneminde aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin artınetik ortalaması alınarak hesaplanmıştır.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir. TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİSKİN BİLGİLER (devamı)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

Cari Dönem (*)		7	್	য	S	9	1	0.0	6	10		12	13	14	15	16	17	Toplam
Yurtici	37,578			- T		362,936	90,470	0			7,056		8,649		t		28,300	534,989
Avrupa Birliği Ülkeleri				11									1			ਦ
OECD Ülkeleri(**)												+ 18
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	1	14
ABD, Kanada	1											1	. A
Diğer Ülkeler	7 bil												e
Iştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	11
Varlıklar/Yükümlülüklen *** Dağıtılmamış						11	=		. .
Toplam	37.578					362,936 90,470				t	7.056	-	8 649	. .			28 100	534 989
) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası rısk tutarları verilmıştır. ) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler. ) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

1- Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

2- Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

3- İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

4- Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

5- Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

6- Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

7- Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar

8- Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar

9- Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gavrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar

10- Tahsili Gecikmis Alacaklar

11- Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar

12- İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler

Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları 13-

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar 14-

15- Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

16- Hisse Senedi Yatırımları

17- Diğer Alacaklar

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL)olarak ifade edilmiştir.) TERA YATIRIM BANKASI ANONİM SİRKETİ

MALİBÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİSKİN BİLGİLER (deyamı) Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Onemli Bölgelerdeki Onemlilik Arz eden Risklere Iliskin Profil (devamı)

II.

Önceki Dönem (*)		7			S	9	T		6	10	11	12	13	14	15	16	17	Toplam
Yurtiçi	12			12		285,969	119							19	17	11	2,599	288,568
Avrupa Birliği Ülkeleri	6 =	:		6													ﺎ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﺴﺎﺣﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ
OECD Ulkeleri(**)	11
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	二						4							=	14
ABD, Kanada								1
Diğer Ülkeler								=
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar							11	I									11:
Varlıklar/Yükümlülükler *** Dağıtılmamış	-		=	4				-	l		114	14		-	14
Toplam		1			1	85969	:	I	l		. 16	116	1.0				2 599	- 288.568

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri,

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

1- Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2-

3- İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

4- Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

5- Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 6-

7- Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 8Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar g-

10- Tahsili Gecikmis Alacaklar

Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar 11-

12- İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler

13- Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları

14- Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar

15- Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

16- Hisse Senedi Yatırımları

17- Diğer Alacaklar

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.) TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ

Sektörlere veya Karşı Tarafa Göre Risk Profili

Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

II.

	3							12	13	র্য	15	16	17 0	Toplam
37,578														416,219
37,578			362,936						8.649					409.163
							7.056							7.056
				90 470									28 000	118 770
37 578					1226	!	7.056		8 649			ে		28 00 534 989
				362,936	362 936 - 90 470			7,056		જ રતત્વ

Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

I - Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2-

3- İdari Birimlerden ve Tiçari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

4- Cok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

5- Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

6- Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

7- Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar

8- Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar

9- Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar

10- Tahsili Gecikmis Alacaklar

I 1- Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar

12- İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler

13- Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları

14- Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar

15- Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

16- Hisse Senedi Yatırımları

17- Diğer Alacaklar

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir. TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ

Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Sektörlere veya Karşı Tarafa Göre Risk Profili

Önceki Dönem

Sektörler / Karşı Taraflar	ત્ત્				10	12	13	14	15	16		17 Toplam
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
Ingaat
Hizmetler			285,969									285,969
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme			0
Mali Kuruluşlar			285,969									285,969
Gayrimenkul ve Kira Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler											11	=
Diğer											2 599	2 599
Toplam (*)			285,969								2 599 -	2811-568

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

• 1- Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
  -
  • Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2-
    • 3- İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
      • 4- Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
        • 5 Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
          -
• 6- Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
  • 7- Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
    • Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 8-
• 9- Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
  • 10- Tahsili Gecikmiş Alacaklar
• 11- Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
  • İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler 12- 1
• 13- Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
• Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar ব-
  • 15- Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
• 16- Hisse Senedi Yatırımları
  • 17- Diğer Alacaklar

II.

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II.

			Vadeye Kalan Süre
Rişk Sınıfları - Cari Dönem (*)	1 Av				1 -3 Ay 3 -6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	37.578	10		6
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-
İdarı Birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar				16
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar					1
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar					0
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	362,936		4	1
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal alacaklar		90,470	16	B
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBI kurumsal alacaklar		P
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	+	6
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrımenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	a	14	4
Tahsili gecikmiş alacaklar			-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	7.056		=
Ipotek teminatlı menkul kıymetler			4
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları			3,826	4,823	. .
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Hisse Senedi Yatırımları
Diğer alacaklar	8.277	66	7,125		12,832
Genel Toplam	415,847	90,536	10,951	4,823	12.832

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştır.

			Vadeye Kalan Süre
Risk Smiları - Onceki Dönem (*)	l Av			1 -3 Ay 3 -6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Uzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar			4
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar			6
Idari Birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar			-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	285,969		-
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal alacaklar		4
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBI kurumsal alacaklar		6
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar			14	6.
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar			14	4
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrımenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar			ਾ	41.74
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Ipotek teminatlı menkul kıymetler		4	4
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar			ಗ	4
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar		1	=	4
Hisse Senedi Yatırımları
Diğer alacaklar	2,599
Genel Toplam	288,568

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

II.

Risk ağırlığına göre risk tutarları

Cari Dönem Risk Ağırlıkları	%0	%10	0/20	%50	%75	%100	%150	%200	%250	Ozkaynaklardan Indirilen
Kredi Riski Azaltımı Oncesi Tutar	37,578	4	170,534	201,051	4	118,770		7,056		20,627
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar	37,578		170,534	201,051	6	118,770		7,056		20,627
Onceki Dönem Risk Ağırlıkları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200	%250	Ozkaynaklardan Indirilen
Kredi Riski Azaltımı Oncesi Tutar		11 4	285,969			2,599	1 1			3,946
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar			285,969			2,599				3,946

Sektörlere veya karşı taraf türüne göre; ayrı ayrı, değer kaybına uğramış kredi ve tahsili gecikmiş kredi tutarları, değer ayarlamaları ve karşılıklar, dönem içinde değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla gecikmiş kredisi bulunmamaktadır.

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Değer kaybına uğramış krediler için değer ayarlamalarında ve karşılıklarda meydana gelen değişiklikler arasındaki mutabakat

Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Açılış Bakiyesi	Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları	Karşılık Iptalleri	Diğer Ayarlamalar	Kapanış Bakiyesi
Ozel Karşılıklar
Genel Karşılıklar		7,848			7,848

Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler

Bankanın ülke riski bulunmamaktadır. Bu nedenle "Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik" ve alt düzenlemeleri kapsamında bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu hesaplanmamıştır.

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli aktifleri ile yabancı para cinsinden yükümlülülükleri arasındaki fark "YP net genel pozisyon" olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir.

Kur riski: Bankanın tüm döviz varlık ve yükümlülükleri nedeniyle; döviz kurlarında meydana gelebilecek dalgalamalar sonucu maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.

Kur riskleri Standart Yöntem kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesapların ilgili resmi makamlara ve Banka yönetimine raporlanması sağlanır. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranı'nın hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.

Piyasa Riskinin bir bileşeni olarak kur riski tüm yasal düzenlemeler ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk limitleri ve erken uyarı limitlerine uygun olacak şekilde yönetilir.

Yabancı para risk yönetim politikası

Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonunun dengede tutulması esastır.

Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları (tam) TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştır:

		ABD Doları	Avro
Bilanço Tarihindekı Cari Döviz Alış Kuru	31.12.2023	29 3973	32.6937
Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru	30.12.2023 29.12.2023	79 3973 29 3973	32.6937 32.6937 32.4186
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru	28.12.2023 27.12.2023 26.12.2023	29 3374 29.2647 29.2108	32.2421 32.1766
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru		ABD Doları	Avro
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması		29.03259	31.69538

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler:

Aşağıdaki tablo Banka'nın yabancı para net genel pozisyonunu önemli bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil, Türk Parası olarak gösterilmektedir. Yabancı para net genel pozisyon hesaplamasında ise dövize endeksli varlıklar yabancı para kalem olarak dikkate alınmaktadır.

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar	20	7,300		7,320
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (***)
Para Piyasalarından Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
Krediler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Itfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar	20	7,300		7,320
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Ihraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar		32		32
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük.
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler		32		32
Net Bilanço Pozisyonu	20	7,268		7,288
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrı Nakdi Krediler
Onceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gavri Nakdi Krediler

Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı) III.

Kur riskine duyarlılık analızi

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla TL'nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10 oranında değer kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan net kur farkı geliri / (gideri) sonucu öz sermaye ve net dönem karındaki artış (azalış) aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Duyarlılık analizi, aynı esaslara göre önceki dönem için de uygulanmıştır.

	Cari Donem		Onceki Dönem
	Gelir / (Gider)	Ozkaynak	- Gelir / (Gider)	Ozkaynak
Avro	2
ABD Doları	727	727
Diğer
Toplam, net	729	729

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla TL'nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10 oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan net kur farkı, yukarıdaki tabloda gösterilen değer artış / (azalışı) ile aynı tutarda ancak ters yönde etkiye sahip olacaktı.

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka'nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Hazine bölümü tarafından yönetilmektedir. Söz konusu riskle ilgili olarak varılıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standarı metot kullanılarak ölçülmektedir. Faiz oranı rıskine ilişkin yapılan hesaplamalarda ilk aşama, faiz oranı riskine konu enstrümanları kalan vade ya da yeniden fiyatlandırmaya kalan süre dikkate almarak, 6 vade diliminden uygun olanına yerleştirilmesidir. İkinci aşamada ise muhtelif vade dilimlerinde yer alan enstrümanlar vade yapılarına tekabil eden faiz oranının volatilitesini yansıtacak ayarlamalar için risk ağırlığı ile ağırlıklandırılmaktadır.

Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak Banka risk yönetiminin birinci önceliğidir. Bu çerçevede yapılan her türlü analiz, risk yönetimi tarafından üst yönetime sunulmaktadır.

Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını belirlemektedir.

Banka vade uyumsuzluklarına izin vermediği ya da sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski yaşaması beklenmemektedir.

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı

	I Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB	37,578						37,578
Bankalar	7,756						7,756
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar	156,294						156,294
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar			8,649				8,649
Krediler ve Alacaklar	207,866	90,470					298,336
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar
Diğer Varlıklar	188	376	1,693	2,822		37,195	42,274
Toplam Varlıklar	409,682	90,846	10,342	2,822		37,195	550,887
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borclar(***)	4,657						4,657
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ Fonlar
Diğer Yükümlülükler (** )	7,986	429	1,929	3,215	-	532,671	546,230
Toplam Yükümlülükler	12,643	429	1,929	3,215	+	582,671	250,887
Bilançodaki Üzun Pozisyon	397,039	90,417	8,413				495,869
Bilançodakı Kısa Pozisyon				(393)		(495,476)	(495,869)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon	397,039	90,417	8,413	(393)	4	(495,476)

(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 4,704 TL tutarındaki duran varılıklar, 18,126 TL tutarındaki maddi olmayan duran varılıklar, 14,365 TL tutarındaki diğer aktifleri içermektedir.

(**) 31 Aralık 2023 tarihi itibaryla car vergi, karşılıklar ve özkaynaklar "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(***) Müstakriz fonlar, muhtelif borçlar altında gösterilmiştir.

Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Onceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB
Bankalar	285,969					1	285,969
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar						4
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar
Diğer Varlıklar(*)						6,545	6,545
Toplam Varlıklar	285,969	ಿ ಹ				6,545	292,514
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı		0				--
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ Fonlar
Diğer Yükümlülükler (** )		0 4				292,514	292,514
Toplam Yükümlülükler						292,514	292,514
Bilançodaki Uzun Pozisyon	285,969						285,969
Bilançodaki Kısa Pozisyon	1					(285,969)	(285,969)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardakı Kısa Pozisyon					0
Toplam Pozisvon	285,969					(285,969)

(*) tutarındaki diğer aktifleri içermektedir.

(**) 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla diğer yüktimlülükler, cari vergi borcu, ertelenmiş vergi borcu ve özkaynaklar "Faizsiz" sütununda gösterilmıştır.

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları değişik vade dilimlerine uygulanan basit faiz oranlarının ilgili vade dilimlerine isabet eden anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.

Cari Dönem	Avro %	ABD Doları %	116 %
Varlıklar
Nakıt Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB			41.00
Bankalar			1.00
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar			42.60
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar			53.81
Krediler ve Alacaklar			55.35
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Müstakriz Fonlar
Muhtelif Borçlar
Thrac Edilen Menkul Değerler
Difer Mali Kurulu lardan Sa Tanan Fonlar
Onceki Dönem	Avro %	ABD Doları %	TL %
Varlıklar
Nakıt Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satım Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Müstakriz Fonlar
Muhtelif Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Değerler

(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.

Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirimesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında Banka, bankacılık hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibarıyla ayrıştırıp ve pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz etmekte ve Banka üst yönetimine ve Aktif Pasif Yönetimi Komitesi'ne raporlamaktadır.

Cari Dönem	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar Kayıplar	Kazançlar/Ozkaynaklar - Kayıplar/Ozka naklar
TRY	500	(795)	%(0.16)
TRY	(400)	657	%0.13
ABD Doları	200
ABD Doları	(200)
Avro	200
Avro	(200)
Toplam (Negatif oklar Için)		657	%0.13
Toplam (Pozitif oklar İçin)		(795)	%(0.16)

Onceki Dönem	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kay plar	Kazançlar/ Özkaynaklar - Kayıplar/Ozkaynaklar
TRY	500		i
TRY	(400)
ABD Doları	200
ABD Doları	(200)		1
Avro	200
Avro	(200)		1
Toplam (Negatif oklar İçin)
Toplam (Pozitif oklar Için)

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır.

VI. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

Likidite riski, bankanın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riskidir. Bu durum bankaya fon sağlayan kişi/kuruluşların ani olarak beklenenin ötesinde fon çekmeleri halinde bankanın bu çıkışları nakit kaynakları ve teminata verilecek menkul kıymetler aracılığıyla borçlanma imkanları sayesinde karşılayamaması halinde ortaya çıkmaktadır.

Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanıda yerine getirememe riski olarak tanımlanmıştır.

Piyasaya ilişkin likidite riski:

Banka'nın piyasaya gerektiği gibi girememesi, bazı ürünlerdeki sığ piyasa yapısı ve piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonlarını uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatamaması veya pozisyonlardan çıkamaması durumunda ortaya çıkan zarar ihtimalini ifade eder.

Fonlamaya ilişkin likidite riski:

Nakit giriş ve çıkışlarındaki düzensizlikler ve vadeye bağlı nakit akımı uyumsuzlukları nedeniyle, fonlama yükümlülüğünü makul bir maliyet ile potansiyel olarak yerine getirememe ihtimalini ifade eder.

Banka'nın likidite yönetimi Hazindan yerine getirilmektedir. Bu bölümce Banka'nın kısa ve uzun vadeli nakit akışı takibi yapılarak, ilgili yasal rasyolara uyumu sağlanır. Likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi amacıyla, Banka ve piyasa verileri düzenir, müstakriz fonları yoğunlaşması ve vade yapısı, piyasa borçlanma hacimleri, atıl YP likidite gibi gerekli analizler yapılır.

Banka, güçlü sermaye yapısı ve çeşitlendirilmiş yurtiçi ve yurtdışı borçlanma kaynakları ile portföyünde bulundurduğu kaliteli likit menkul kıymetler ve gerekse diğer para piyasaları nezdindeki kullanıma hazır limitleri ile ilave likidite temin etme kabiliyetine sahiptir.

Likidite riskinin yönetimi, Denetim Komitesi, Aktif Pasif Yönetimi Komitesi, Hazine Birimi Birimi tarafından paylaşılmaktadır. Yönetim Kurulu, likidite yönetimi politikalarını ve Banka'nın risk iştahına uygun likidite riski düzeyini belirler ve likidite riskinin belirleren politikalar çerçevesinde ve belirlenen ilmitler dahilinde yönetilip yönetilmediğini takip eder.

Risk Yönetimi Birimi, hazırladığı raporlar ve gerçekleştirdiği analizler ile ilkidite riskini ölçer, izler ve üst yönetimi bilgilendirir. Likidite riskine ilişkin raporlama, Denetim Komitesi ve Aktif Pasif Yönetimi Komitesi toplantılarında görüşülmek üzere hazırlanan periyodik raporlar, stres testleri, senaryo analizleri, risk limitlerine uyumluluk raporları ve yasal likidite raporlarından oluşmaktadır.

Banka'nın likidite karşılama oranı ile ilkidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin düzenlemeler risk iştahı olarak yasal likidite rasyosuna uyumun sağlanmıştır. Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca toplam ve yabancı para likidite karşılama oranı için en düşük sınırlar sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiştir. Bankacılık Düzenleme Kurulu'nun kararı ile Kurulca aksi belirlenene kadar kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide olmayan toplam ve yabancı para ilkidite karşılama oranlarının ise yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiştir.

VI. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Cari Dönem		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer(*)
		TP+YP	YP	TP+YP	VP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR			9,832
	1 Yüksek kaliteli likit varlıklar	9,832		9,832
	NAKİT ÇIKIŞLARI
୍ୟ	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
ನ	İstikrarlı mevduat
ব	Düşük istikrarlı mevduat
ನ	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	13,522	1,036	6,597	1,016
6	Operasyonel mevduat
7	Operasyonel olmayan mevduat
8	Diğer teminatsız borçlar	13,522	1,036	6,597	1,016
ರಿ	Teminatlı borçlar
10	Diğer nakit çıkışları
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12	Yapılandırılmış fınansal araçlardan borçlar
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	75,000		3,750
	15 Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "		192
	16 TOPLAM NAKİT ÇIKİŞLARI			10,539	1,016
	NAKIT GIRİŞLERİ
	17 Teminatlı alacaklar
18	Teminatsız alacaklar	413,250	4,835	360,494	4,835
19 :	Diğer nakit girişleri	4.197		4,197
	20 TOPLAM NAKIT GIRİŞLERİ	417,447	4,835	364,691	4,835
				Ust Sınır Uygulanmış Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			9,832
	22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			2,635	254
	23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			373,14

(*) Haftalık basit aritmetik ortalarna alınmak suretiyle hesaplama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

VI. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer(*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer(*)
	Onceki Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
-	Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKIT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kışı mevduat ve perakende mevduat
3	İstikrarlı meyduat
4	Düşük istikrarlı mevduat
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar
6	Operasyonel mevduat
7	Operasyonel olmayan mevduat
8	Diğer teminatsız borçlar
9	Teminatlı borçlar
10	Diğer nakit çıkışları
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
। ਦ	Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar
18	Teminatsız alacaklar	285,969		285,969
19	Diğer nakit girişleri
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	285,969		285,960
				Ust Sinir Uygulanmış Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			0%	0%

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

BDDK tarafından yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hazırlanmakta olan "Likidite Karşılama Oranı" ile bankaların net nakit çıkışları ve yüksek kaliteli ilkit varlık stoku arasındaki denge ölçülmektedir.

Banka'nın yüksek kaliteli likit varlık stoğu; TCMB ile yapılan depo işlemlerinden oluşmaktadır.

Rapor tarihi itibarıyla son 3 aylık dönem ortalaması YP LKO'da YP cinsi Yüksek Kaliteli Likidite Varlık bulunmaması nedeniyle hesaplanamamıştır. TL Yüksek Kaliteli Likidite Varlık bulunan haftalar için hesaplanan Toplam Likidite Karşılama Oranlarının 3 aylık ortalaması %373.14 seviyesinde gerçekleşmiştir.

1 Ocak 2023 - 31 Aralık 2023 arası en düşük ve en yüksek Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

LKO	En Yüksek	Полгари	En Düşük	nomb
% 1,564.5 TP+YP		29.12.2023	% 0	06.10.2023 - 10.11.2023
YP	%0	06.10.2023 - 29.12.2023	% 0	06.10.2023 - 29.12.2023

VI. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

Cari Dönem	Vadesiz	l Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	S yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve TC Merkez Bankası	37,578							37,578
Bankalar(****)	7,731	ટેટ						7,756
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar (《***)		156,294						156,294
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 《中中中》				8,649				8,649
Krediler ve Alacaklar(****)		207,866	90,470					298,336
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar
Di er Varlıklar()(***)		188	376	1,693	2,822		37,195	42,274
Toplam Varlıklar	45 309	364 373	90 846	10 342	2.822		37.195	550 887
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat								0
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.								0
Fonlar(**) Para Piyasalarına Borçlar								0
İhraç Edilen Menkul								0
Değerler(***)								4,657
Muhtelif Borçlar Diler Yükümlülükler(**)	4,657	7,986	429	1,929	3,215		532,671	546,230
Toplam Yükümlülükler							532,671	550,887
	4.657	7,986	429	1,929	3 215
Likidite Fazlası / Açığı)	40 652	356 387	90 417	8 413	(393)		495 476
Net Bilanco Dışı Pozis onu Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borclar
Gayrinakdi Krediler							481	481
Onceki dönem
Toplam Varlıklar	285,969						6,545	292,514
Toplam Yükümlülükler							292,514	292,514
Likidite Fazlası / (Arıgı)	285 969	-					(285 969)
Net Bilanço Disi Pozis onu
Türev Finansal Araçlardan	=
Alacaklar Türev Finansal Araçlardan
Borclar Gatrinakdi Krediler							-

(1) Vadesiz sütununda nakit değerler, vadesiz batılarınış giderler dışındaki muhtelif alacaklar, muhtelif borçiar, vadesiz fonlar ile borçla geçici hesaplar yer almaktadır.

ıləqlər aktarının mənisi "varlı" kələnlərindən məddi olmayan duran varlıklar və başka yerdə gösterilməniş diğer aktifir yer almaktadır. Yükümlülüklerden ise karşılıklar, cari vergi borcu, ertelenmiş vergi borcu ve özkaynaklar dağıtlamayan sütununda gösterilmiştir.

i iklametlaret tor 160 karşına duran varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.

(4) Karşılıklar, cari vergi borcu, ertelenmiş vergi borcu ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştır.

(5) Müstakriz fonları muhtelif borçlar satırında gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Aralık 2023 itibarıyla ilgili dönemin son üç aylık ortalarından hesaplanan kaldıraç oranı %93,64'tür (31 Aralık 2022: %99,78). Bu oran asgari oran olan %3'ün oldukça üzerindedir.

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Bilanço içi varlıklar	31 Aralık 2023 (*)	31 Aralık 2022 (*)
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri harıç, teminatlar dahil)	542,632	292,514
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(16,025)	(3,946)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)	526,607	288,568
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi riski tutarı
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)
Menkul kıymet ve emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet ve emtia
teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
9 Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8
inci satırların toplamı)
Bilanço dışı İşlemler	4,283
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
l 1 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı)
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	4,283
Sermaye ve toplam risk
13 Ana Sermaye	496,875	287,936
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 inci satırların toplamı)	530,890	288,568
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı	93.64	99.78

(*) Tabloda yer alan tutarlar ilgili dönemin son üç aylık ortalamalarını ifade etmektedir.

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

	Defter Degeri		Ger ete Uygun Deger
	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Onceki Dönem
Finansal varlıklar
Nakit değerler ve Merkez Bankası	37,578		37,578
Bankalar	0 7,756	257	7,756	257
Para piyasalarından alacaklar	156,294		156,294
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	8,649		8,649
Verilen krediler	298,336		298,336
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar				4
Finansal borçlar
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Para piyasalarına borçlar				4
Ihraç edilen menkul değerler
Fonlar
Muhtelif borçlar	18,763	632	18,763	632
Kiralama işlemlerinden borçlar	5,787		5,787

Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Sabit faizli krediler ağırlıklı olarak kısa vadeli kredilerden oluştuğundan defter değerinin gerçeğe uygun değerine yakın olduğu varsayılmaktadır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Diğer finansal varlıkların vadesi kısa olduğundan tahmini gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerinden önemli bir fark göstermediği öngörülmüştür.

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)

Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3	Toplam
		8,649	8,649
Seviye 1	Sevive 2	Seviye 3	Toplam

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler

IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın me hesabına yaptığı işlemler ile inanca dayalı gerçekleştirdiği işlemler bulunmamaktadır.

Risk yönetimine ilişkin açıklamalar X,

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ'' uyarınca hazırlanan diprotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2023 taribi itibarıyla sunulmamıştır.

• · KR8 İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
• · KKR7 İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
• · PR2 İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)

a) Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar

Banka'nın Risk Yönetimi Yaklaşımı 1.

Banka risk yönetimi yaklaşımı; insan kaynakları, bilgi teknolojileri altyapısı, risk değerlendirme modelleri, yönetmelikleri, prosedürleri, uygulama talımatları ve raporları dahil olmak üzere sağlıklı bir risk yönetimi sistemi kurulması ve işleyişi için tüm gereksinimlerin yerine getirilmesi, risk ve getiriye dayanan entegre bir rısk yönetimi oluşturmaktır. Bunun için; politikalar, prosedürler, limitler tesis edilmiş olup, risk yönetimi faaliyetleri iç ve dış mevzuata uygun şekilde oluşturularak tanımlanmıştır. Banka risk profili ve faaliyet ortamı ile uyumlu olacak şekilde maruz kaldığı risklerin ölçümüne ilişkin sistem ve altyapıyı tesis etmiştir. Risk yönetim sıstemi kapsamındaki görev, yetki ve sorumluluklar mevzuata ve iç prosedürlere uygun olarak yerine getirilmektedir.

Risk yönetimi sistemini oluşturmak ve etkinliğini gözetmek Banka Yönetim Kurulu'nun sorumluluğundadır. Yönetim Kurulu gözetim sorumluluğunu Denetim Komitesi ve ilgili diğer komiteler aracılığıyla gerçekleştirmektedir.

Faaliyetlerin belirlenen içsel ve yasal sermaye sınırları ile Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan risk iştahı limitlerini aşmayacak şekilde sürdürülmesi esastır. Risk yönetiminde; faaliyet sorumluları (1. kontrol seviyesi), risk yönetimi ve iç kontrol fonksiyonu (2. kontrol seviyesi) ve iç denetimden (3. kontrol seviyesi) oluşan üçlü savunma hattı yaklaşımı kullanılır.

Risk iştahı; Banka'nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak hedeflerine ulaşmak iştediği risk düzeyi olarak tanımlanmaktadır.

Tüm süreçlerin Yönetim Kurulu'nca belirlenen usul ve esaslar dahilinde Banka'nın politikalarına ve prosedürlerine uygun olarak sürdürüldüğünün ve üst düzey yönetime doğru olarak rapor edildiğinin belirlenmesine yönelik düzenli olarak denetim ve kontroller yapılır.

İç sistemler kapsamındaki bölümler tarafından sürdürülen faaliyetler, risk yönetimi süreç, politika ve prosedürlerindeki zayıf yönlerin belirlenmesinde ve söz konusu limit, politika ve prosedürlere aykırı işlemlerin tespit edilmesinde bir araç olarak kullanılır. Bu bağlamda, Yönetim Kurulu'na doğrudan bağlı olarak faaliyet gösteren İç Denetim Bölümü, İç Kontrol Bölümü ve Risk Yönetimi Bölümü, icrai birimler ile koordinasyon içinde faaliyetlerini sürdürmektedir.

Risk yönetimi faaliyetleri kapsamında, risklerin tespit edilmesi ve yönetilmesine yönetilmesine yönelik olarak aylık değerlendirmeler yapılarak sonuçları Yönetim Kurulu ile paylaşılmaktadır.

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

11

		Risk Ağırlıklı Tutar ar	Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Cari Dönem
	Kredi riski (karşı taraf kredi riski harıç)	267,518	21,401
N	Standart vaklaşım	267,518	21,401
	3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
	4 Karşı taraf kredi riski
	5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
o	Içsel model yöntemı
	7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
	bankacılık hesabındakı hısse senedi pozisyonları
	8 K YK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
יכ	K YK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
	10 K YK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
11	Takas riski
	12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
	13 IDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
	14 IDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
	15 Standart basitleştırılmış denetim otoritesi formülü yaklaşımı
16	Piyasa riski
17	Standart yaklaşım
	18 İçsel model yaklaşımları
19	Operasyonel risk
20	Temel gösterge yaklaşımı
21	Standart yaklaşım
22	İleri ölçüm yaklaşımı
	23 Ozkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)
24	En düşük de er a arlamaları
	25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	267 518	21 401

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)

b) Finansal tablolar ile risk tutarları arasındaki bağlantılar

1. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

						Kalemlerin TMS uy arınca de erlenmiş tutarı
Cari Dönem - 31 Aralık 2023	Yasal konsolidasyon kapsamındakı TMS uyarınca değerlenmiş tutar (1)	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi (3	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	37,578	37,578
Bankalar (net)	7,756	7,756
Para piyasalarından alacaklar	156,294	156,294
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire
yansıtılan finansal varlıklar	8,649			8,649
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal
varlıklar (net)
Türev finansal varlıklar
Krediler (net)	298,336	298,336
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlıklar (net)
İştirakler (net)
Bağlı ortaklıklar (net)
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)
Maddi duran varlıklar (net)	9,783	9,783
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	18,126					18,126
Yatırım amaçlı gayrımenkuller (net)
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı
Dığer aktıfler	14,365	14,365
Toplam varlıklar	550,887	524,112		8,649		18,126
Yükümlülükler
Mevduat
Alınan krediler
Para piyasalarına borçlar
Ihraç edilen menkul kıymetler
Fonlar	4,657					4,657
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan
finansal yükümlülükler
Türev finansal yükümlülükler
Faktoring yükümlülükleri
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler (net)	5,787					5,787
Karşılıklar	8,257					8,257
Cari vergi borcu	6,334					6,334
Ertelenmis vergi borcu
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlık borçları (net)
Sermaye benzeri borçlanma araçları
Diğer yükümlülükler	7.772					7,772
Ozkaynaklar	518,080					218,080
Tonlam viikiimliliikler	550.887					550,887

(1) Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.

ılır "Piyasa tiskine tabi" kolonunda "Barkaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamındaki alın satım hesaplarında yer alan finansal araçların TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarına yer verilmiştir.

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)

b) Finansal tablolar ile risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)

2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

	Toplam	Kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme Hozis onları	Karsı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi (1)
Cari Dönem - 31 Aralık 2023	550,887	524,112	8.649
1. Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları
2. Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	550,887	524,112	8.649
3. Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	75,481	241
4. Bilanço dışı tutarlar
5. Değerleme farkları 6. Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2'ye konulanlar dışındakı)	10
7. Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar
8. Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	4
9. Risk azaltımından kaynaklanan farklar
10 Rick tutar arı	626,368	524,353	8.649

(1) Risk tutarları satırında "Bakaların Sermaye Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeli" e göre alın satın besaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

1. TMS uyarınca değerlenmiş tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklama ilişkin açıklamalar

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar

Varlık ve yükümlülüklerin finansal tablo değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen değerleri arasında önemli bir fark bulunmamaktadır.

Kredi riski açıklamaları

Kredi Riski ile ilgili genel bilgiler

Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler

Kredi riskinin yönetimi, ölçümü ve izlenmesi faaliyetleri kredi riski iştahı kapsamında yapılır. Kredi riski iştahı, Banka'nın risk kapasitesini göz önünde bulundurarak, bütçe hedeflerine ulaşmak istediği riskin düzeyini gösterir.

Banka, kredi risklerini tanımlama, değerlendirme, izleme, kontrol etme ve azaltına faaliyetlerini YönetimKurulu'nun gözetiminde gerçekleştirir.

Varlıkların kredi kalitesi

• a) Tahsili gecikmiş ve karşılık ayrılan alacak bulunmamaktadır.
• b) Tahsili gecikmiş alacakların (90 günü geçenler) karşılan olarak değerlendirilmeyen kısmı bulunmamaktadır.
• c) Karşılık tutarı belirlenirken kullanılan metot bulunmamaktadır.
• d) Yeniden yapılandırılan alacaklar bulunmamaktadır.
• e) Alacakların coğrafi bölgelere, sektöre ve kalan vadesine göre kırılımı bulunmamaktadır.
• f) Coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları, ilgili karşılıklar ile aktiften silinen tutar bulunmamaktadır.

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)

b) Finansal tablolar ile risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)

3. TMS uyarınca değerlenmiş tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar (devam)

	Yasal finansal tablolarda yer alan TMS uvarınca degerlenmiş brüt tutarı		Karşılıklar/amortisman ve değer	Net deger
	Temerrüt Etmis	Temerrüt Etmemis	düşüklüğü
Krediler/Banka	le	499 964		499,964
Bor lanma Aracları		8.649		8.649
Bilan o Dışı Alacaklar		481		481
Toplam		509,094		509-094

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

Banka'nın temerrüde düşmüş alacağı ve borçlanma araçları stoğunda değişim bulunmamaktadır.

Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar:

a) Muhasebe amaçlı kullanılan "tahsili gecikmiş" alacak ve "karşılık ayrılan" alacakların kapsamı ve tanımları ile eğer varsa "tahsili gecikmiş" ve "karşılık ayrılan" tanımları arasındaki farklılıklar

Banka'nın "tahsili gecikmiş" alacağı bulunmamaktadır.

b) Tahsili gecikmiş alacakların (90 günü geçenler) "karşılık ayrılan" olarak değerlendirilmeyenkısmı ve bu uygulamanın nedenleri

Banka'nın "tahsili gecikmiş" alacağı bulunmamaktadır.

Kredi riski azaltım teknikleri:

Risk Sınıfı	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer / Kiziki Teminatlar	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Idari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayanı Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	90,470	90,470
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrımenkul ipoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
Ipotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa
Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Toplam

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)

a) Karşılık tutarı belirlenirken kullanılan metotların tanımları

"Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"te belirtilen kurallar doğrultusunda genel karşılık tutarı belirlenmektedir.

b) Yeniden yapılandırılan alacakların tanımları

Banka'nın yeniden yapılandırılan alacağı bulunmamaktadır.

c) Alacakların sektöre göre kırılımı

		Cari Dönem
	TP	(%)	YP	(%)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
Imalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
Inşaat
Hizmetler	416,219	%78
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar	409.163	%77
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	7,056	%1
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer	118,770	%22
Toplam	534,989	%100

d) Coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları (muhasebesel açıdan bankatarafından kullanılan tanıma göre) ve ilgili karşılıklar ile aktiften silinen tutar

Karşılık ayrılacak tutar bulunmamaktadır.

e) Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi

Banka'nın tahsili gecikmiş alacakları bulunmamaktadır.

f) Yeniden yapılandırılmış alacakların karşılık ayrılan olup olmamasına göre kırılımı Banka'nın yeniden yapılandırılmış alacağı bulunmamaktadır.

Kredi riski azaltımı

Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak bilgiler

Banka'da bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme kullanılmamaktadır.

Kredi riski azaltım teknikleri

	Teminatsız alacaklar: TMS uyarmaca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	finansa garantiler ile korunan alacaklar	Binansal garantiler ile korunan alacak arın teminati kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatly kısımları
Krediler/Banka	500,445	90,470	90,470			19
Borçlanma araçları	8.649			8
Toplam	509,094	90,470	90,470				4
Temerrüde düşmüş

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)

Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski

Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıylailgili açıklamalar

Banka'da kredi riski standart yaklaşım ile hesaplanırken kredi derecelendirme notu kullanılmamaktadır.

T.C. Merkezi Yönetimi'nden veya TCMB'den olan ve TL cinsinden düzenlenen alacaklara %0 risk ağırlığı uygulanmaktadır.

Maruz Kalınan Kredi Riski ve Kredi Riski Azaltım Etkileri

	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonraki alacak tutari		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk Smitları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar vo unlu u
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	37,578		37,578	b +		0.00%
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar				4
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar				4
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar				1
Üluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	362,695	481	362,695	241	132,903	36.62%
Kurumsal alacaklar	165,470		90,470	1	90,470	100%
Perakende alacaklar
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar				P
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırıfan alacaklar				1
Tahsili gecikmiş alacaklar				11
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	7,056		7,056		14,112	200%
İpotek teminatlı menkul kıymetler					- 4
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kışa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar				1
Dığer alacaklar	28,300		28,300		28,300	%100
Hisse senedi yatırımları
Toplam	601,099	481	526,099	241	265,785	51%

Sınıflarına ve Risk Ağırlıklarına Göre Alacaklar

Risk Sınıfları / Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200	Diğerleri	Toplam risk tutarı (KDO ve KRA SOUrast)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	37,578				-	. .				37,578
Bölgesel yönetimlerden veya yerel vönetimlerden alacaklar				4	-	24
İdari birimlerden ve ticari olmayan mrı milerden alacaklar					-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar					w
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar			161,885	201,051	-	1		. .	"	362,936
Kurumsal alacaklar					-	90,470			-	90,470
Perakende alacaklar					-
Ikamet amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir,

Ticarı amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar		4				4		0
Tahsili gecikmiş alacaklar			-
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar						0 4	7,056		7,056
İpotek teminatlı menkul kıymetler		+				. .
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteli indeki atırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer Alacaklar					28,300			4	28,300
Toplam	37,578		161,885	201,051	115,770	4	7,056		526,340

Karşı taraf kredi riski açıklamaları

Banka, karşı taraf kredi risk limitlerini belirlerken, kredi değerlilikleri analiz sonuçlarını ve mevcut sermaye yeterliliğine etkilerini dikkate almaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla karşı taraf kredi riski bulunmamaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla karşı taraf kredi riski için almış olduğu teminatları bulunmamaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ters eğilim risk tutarı bulunmamaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kredi türevleri ile yapılan korumaları bulunmamaktadır.

Kredi Değerleme Ayarlamaları İçin Sermaye Yükümlülüğü

Bulunmamaktadır.

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Bulunmamaktadır.

Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski Bulunmamaktadır.

Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

Bulunmamaktadır.

Kredi türevleri

Bulunmamaktadır.

Merkezi Karşı Tarafa olan riskler

Bulunmamaktadır.

XI. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

1. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

		Bankanın kurucusu olduğu			Bankanın sponsor olduğu				Bankanın yatırımcı olduğu
		Geleneksel	Sentetik	Alt Toplam	Geleneksel	Sentetik	Alt To lam	Geleneksel	Sentetik	Alt To lam
2	Konut ipoteği							8,649		8,649
	Perakende (toplam)
2	Konut ipoteği
3	Kredi kartı
ব	Diğer perakende alacaklar
5	Yeniden menkul kıymetle tirme
6	Kurumsal (toplam)
	Kurumsal Krediler
8	Ticari ipotek
0	Kiralama ve devralınan alacaklar
10	Diğer Kurumsal
11	Yeniden menkul krymetle time

2. Bankacılık hesaplarındaki me bunlara ilişkin sermaye yükümleri ilişkin sermaye yükümlülüğü -Bankanın yatırımcı olduğu

		Pozis on Tutarları (RA aralıklarına göre)
		<%20 RA	>% 20 ile %50 RA	>%50 ile %100 RA	>%100 ile <%1250 RA	%1250 RA
	TOPLAM ALACAKLAR	8,649
2	Geleneksel Menkul Kı metle tirme	8,649
3	Menkul Kıymetleştirme
	4 Perakende
ഗ	Kurumsal
6	Yeniden Menkul Kı metle tirme
7	Kidemli	7 944
oo	Kıdemli olmayan	705
9	Sentetik Menkul Kıymetle tirme
10	Menkul Ki metle tirme
11	Perakende
12	Kurumsal
13	Yeniden Menkul Kıymetle tirme
14	Kidemli
	15 Kıdemli olma an

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır.

Piyasa riskine ilişkin açıklamalar XII.

1. Piyasa riskiyle ilgili niteliksel bilgiler

Banka piyasa riskini piyasa fiyatlarındaki hareketlerden kaynaklı olarak kur riski, faiz oranı riski ve hisse senedi pozisyon riski kapsamında bankanın bilanço dışı pozisyonlarının maruz kalabileceği zarar olasılığı olarak tanımlamakta ve finansal risk yönetimi çerçevesinde, piyasalarda oluşabilecek risklerden korunmak amacıyla döviz pozisyonunun dengede tutulmasını, likidite ve faiz riskinin minimize edilmesini amaçlamaktadır. Piyasa riskine esas tutar, aylık periyotlarda Standart Metoda göre hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Yönetim Kurulu, Banka bünyesinde etkin bir iç kontrol ve risk yönetimi sisteminin idamesi hususunda gerekli tedbirleri almakta ve piyasa riskinin gelişimini yakından izlemektedir.

Banka'nın piyasa riski yönetimine ilişkin politikaları Hazine ve Risk Yönetimi tarafından belirlenmektedir. Banka'nın karşılaştığı risklerin, mevzuatın gerektirdiği sınırda ve Banka'nın risk iştahı ile orantılı olması birinci önceliktir. Bankanın risk iştahı Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Bankanın portlöy yapısına ve risk iştahına göre belirlenmiş içsel "risk limitleri" bulunmakta ve söz konusu limitlere uyum üçlü kontrol seviyesine göre belirlenmiş kontrol sorumlularınca takip edilmektedir.

Bankada piyasa riskinin ölçülmesinde 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" üçüncü kısımda yer alan esaslar uyarınca "Standart Metod" kullanılmakta ve aylık periyotlarda BDDK'ya gönderilmektedir. İlave olarak Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından aylık periyotlarda hazırlar vasıtasıyla da Denetim Komitesi, Aktif Pasif Yönetimi Komitesi ile Yönetim Kurulu'na raporlamalar gerçekleştirilmektedir.

Banka'nın piyasa riski hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla aşağıdaki tablolar sunulmamıştır:

• İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
• İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
• İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

Bankanın maruz kaldığı piyasa rıskine maruz tutar, Basel 2 raporlama seti kapsamındaki piyasa riskine ilişkin tutarların oluşturulması sonucu ortaya çıkmaktadır. Analiz detayları aşağıdaki gibidir:

• Kur Riski Analizi (Standart Metot)

• Faiz Oranı Riski Analizi: Genel Piyasa Riski Hesaplaması (Standart Metot-Vade Yaklaşımı) Spesifik Risk Hesaplaması (Standart Metot)

2. Standart Yaklaşım Sonuçları

Cari Dönem	Risk Ağırlıklı Tutarlar
Dolaysız (peşin) ürünler
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)
Kur riski	0
Emtia riski
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım
Delta-plus metodu
Senaryo yaklaşımı
Menkul kıymetleştirme
Toplam	0

(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmistir.

XIII. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Operasyonel riske esas tutar 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de güncel versiyonu yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"te yer alan "Temel Gösterge Yöntemi" ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.

Bu bölümün I no'lu dipnotunda belirtilen "Sermaye yeterliliği standart oranı" kapsamındaki hesaplamalarda, Banka'nın yeni kurulmuş olması sebebiyle, operasyonel risk dikkate alınmamış olup; bu nedenle 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maruz kalınabilecek Operasyonel risk bulunmamaktadır.

Operasyonel riske esas tutar hesaplaması Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik uyarınca "Temel Gösterge Yöntemi" ile yapılmaktadır. Temel gösterge yönteminde; Bankanın son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yılsonu brüt gelir tutarlarının %15'inin ortalamasının 12.5 ile çarpılması suretiyle bulunacak değer, operasyonel riske esas tutar olarak dikkate alınır. Yılık brüt gelir, yılsonu itibarıyla gerçekleşen net faiz gelirleri ile net faiz dışı gelirlerin toplamından oluşur. Son üç yıl boyunca yıllık brüt gelir tutarının negatif ya da sıfır olması halinde operasyonel riske esas tutar hesaplanmaz. Bu nedenle 2023 yılı boyunca sermaye yeterlilik oranı hesaplamasında operasyonel riske esas tutar rakamı Banka için "0" olmuştur.

XIV. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, Kurumsal ve Ticari Bankacılık, Hazine ve Finansal Kurumlar ile Yatırım Bankacılığı alanlarında faaliyet göstermeyi planlamakta olup, faaliyetlerine başladığı 2 Ekim 2023 tarihine kadarki dönemde ağırlıklı olarak Hazine ve Ticari Bankacılık faaliyetlerini gerçekleştirmiştir.

	Ticari Bankacılık	Hazine	Diğer	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Cari Dönem
Faiz Gelirleri	30.048	68,304		98,352
Faiz Giderleri	=		(1,961)	(1,961)
Net Faiz Geliri	30,048	68,304	(1,961)	96,391
Net Ucret ve Komisyon Gelirleri	48	(5,669)		(5,621)
Temettii Gelirleri
Ticari Kâr/zarar(Net)		14,531		14,531
Dığer Faaliyet Gelirleri			627	627
Faaliyet Gelirleri Toplamı	30,096	77,165	(1,334)	105,928
Kredi Karşılıkları	(4,493)	(3,140)	(215)	(7,848)
Diğer Faaliyet Giderleri (*)			(63,583)	(63,583)
Vergi Oncesi Kar	25,603	74,025	(63,171)	34,497
Vergi Karşılığı			(8,299)	(8,299)
Dönem Net Karı	25,603	74,025	(73,431)	26,198
Bölüm Varlıkları	298,336	210,277	42,274	550,887
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıkları
Toplam Varlıklar	298,336	210,277	42-274	550,887
Bölüm Yükümlülükleri	4,657		28,150	32,807
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Ozkaynaklar			518,080	518.080
Toplam Yükümlülükler	4,657		541,151	550,887

(*) Diğer faaliyet giderleri, personel giderlerini de içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I.

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif
TCMB	37,578
Diğer
Toplam	37,578

3. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TSP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	434
Vadeli Serbest Hesap	37,144
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılık
Toplam	37.578			t

31 Aralık 2023 itibarıyla TCMB hesabına 562 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

31 Aralık 2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ'e göre TL zorunlu karşılıkların altın cinsinden tesis edilmesi imkanı 2023 tarihinden itibaren sona erdirilmiştir.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %0 ile %30 aralığında (31 Aralık 2022: %3 ile %8 arahğında); yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2022: %5 ile %26 aralığında).

28 Nisan 2023 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, gerçek ve tüzel kişi mevduat portfôyü için ayrı ayrı hesaplanan "TL Mevduat Payi" rasyolarından herhangi biri %60'ın altında kalan bankalar için Yabancı Para Zorunlu Karşılık Oranlarının 5 puan daha yüksek uygulanması 18 Ağustos 2023 tarihi itibarıyla kaldırılmıştır.

27 Ekim 2023 tarihinden geçerli olmak üzere yabancı para cinsinden mevduat (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için tüm vadelerde Türk lirası cinsinden tesis edilmek üzere yüzde 4 oranında ilave zorunlu karşılık uygulanmasına karar verilmiştir. TCMB'nin kararı ile uygulanan ilave Zorunlu Karşılık oranları Zorunlu Karşılık komisyon uygulamasından hariç tutulmuştur.

23 Aralık 2022 tarihinden itibaren uygulanan Türk Lirası mevduat içindeki payına göre komisyon uygulaması 29 Eylül 2023 tarihi itibarıyla değiştirilmiştir. Bu değişikliğe göre, komisyon uygulaması Türk Lirası mevduatın payına göre değil, ilgili Zorunlu Karşılık dönemi içerisinde yeni açılan Gerçek Kişi KKM ve vadesi gelen döviz dönüşümlü KKM ve YUVAM hesaplarının temdit ve TL'ye dönüşüm oranına göre hesaplanacaktır. Dönüşüm oranı % 100'ün altında kalan bankalar için komisyon oranı %8 olarak uygulanacak olup, dönüşüm oranı %100 ve üzerinde olan bankalar için ise gerçek ve tüzel kişilerin vadesi gelen döviz dönüşümlü KKM ve YUVAM hesaplarından standart TL hesaba dönüşümleri %5 ve üzerinde kaldığında komisyon uygulanmayacak, %5 altında kaldığında eksik kalan kısım kadar komisyon oranı hesaplanacaktır.

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

10 Kasım 2023 tarihinden itibaren Zorunlu Karşılık komisyon uygulaması, Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre komisyon ile TL payına göre komisyon olmak üzere iki kalemde takip edilmek üzere değiştirilmiştir. Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre komisyon uygulamasında, dönüşüm oranı %100'ün altında kalan bankalar için komisyon oranı Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre %6 ile %8 arasında uygulanacak olup, dönüşüm oranı %100 ve üzerinde olan bankalar için; TL'ye geçiş oranı %10, yenileme oranı ise %75 ve üzerinde kaldığında komisyon uygulanmayacak, bu oranların herhangi birinde hedefin altında kalar için eksik kalan kısım kadar komisyon oranı hesaplanacaktır. 23 Aralık 2023 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yenileme oranına göre hedef kaldırılmış olup, TL'ye geçiş oranı %10'dan %15'e çıkarılmıştır. Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içindeki payına göre komisyon uygulamasında TL payı oranı gerçek kişi ve tüzel kişi için ayrı hesaplanacaktır. Gerçek kişiler için TL payı hesaplamasının dört hafta önceki hesaplama dönemine göre farkın %3,5 puanın altında kalması halinde %2 ; tüzel kişiler için hesaplanan TL payının 18 Ağustos 2023 tarihine göre hesaplanan TL paymın altında kalması halinde %1 komisyon oranı uygulanacaktır. Ödenecek komisyon tutarı yabancı para mevduat yükümlülükleri için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarı üzerinden USD olarak hesaplanacaktır.

4. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

a) Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kârizarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

b) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

c) Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın türev işlemi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

d) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul kıymetler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul kıymetleri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

5. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	TP_	YP
Bankalar
Yurt İçi	436	7,318
Yurt Dışı		2
- Yurt Dı-ı Merkez ve Subeler
Toplam	436	7.320

31 Aralık 2023 itibarıyla Bankalar hesabına 116 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Serbest Tutar		Serbest Olmavan Tutar -
		Cari Dönem Onceki Dönem		Cari Dönem Onceki Dönem
AB Ulkeleri	ﺮ
ABD, Kanada
OECD Ulkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Differ
Toplam

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmi tir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

4. Ters repo işlemlerinden alacaklar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ters repo işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

a.1.) Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın teminata verilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

b.1.) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Borclanma Senetleri	8,649
Borsada Işlem Gören (*)	8,649
Borsada İşlem Görmeyen		l
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören	1	I
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı
Toplam	8.649

(*) Borsada işlem gören gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtıları fınansal varlıkların 8,649 TL tutarındaki kısım özel sektör tarafından ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. (31 Aralık 2022 : Bulunmamaktadır)

(**) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar için 126 TL karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.).

6. Kredilere ilişkin açıklamalar

a) Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	Nakdi	Gavrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	98,113	481
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	98,113	481
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler		I
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam	98.113	481

c)Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli	Kapsamında Yer	Sözleşme Koşullarında	Yeniden
Cari Dönem	Krediler	Alma anlar	Değişiklik	Finansman
İhtisas Dışı Krediler	298,336
İşletme Kredileri
Thracat Kredileri
Ithalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler	207.866
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları		1
Diğer	90,470
İhtisas Kredileri
Diger Alacaklar
Toplam	298,336

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Genel Karşılıklar	7.848
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı Kredi Riskinde Onemli Artış
Toplam	7848

Ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik sayısı

Bulunmamaktadır.

Ödeme planı değişikliği ile uzatılan süre

Bulunmamaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2022 döneminde verilen nakdi kredisi bulunmamaktadır.

c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı

	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer	Yeniden
		Almayanlar	Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	298,336	-	I
Orta ve Uzun Vadeli Krediler		1
Toplam	298,336		1

d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

f) Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Kamu	298,336
Ozel
Toplam	298.336

g) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Yurtiçi Krediler	298,336
Yurtdışı Krediler
Toplam	298 336

h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır.

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

i) Ayrılan özel karşılıklar veya temerrüt (üçüncü aşama) karşılıkları Bulunmamaktadır.

j) Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

k) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

l) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

m) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

Bulunmamaktadır.

7. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

Bulunmamaktadır.

9. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)

Bulunmamaktadır.

12. Faktoring Alacaklarına İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

13. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

14. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

	Makine ve			Kullanım Hakkı	Diğer
	cihazlar	Demirbaşlar	Araçlar	Olan Varlıklar	MDV	Toplam
Maliyet
7 Temmuz 2022 tarihi itibarıyla	ં ન
İktisap edilenler	420					420
Elden çıkarılanlar						19
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla	420	-				420
Birikmiş amortisman
7 Temmuz 2022 tarihi itibarıyla			14
Cari yıl amortismanı	4		11
Elden çıkarılanlar
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla						4
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla, net	420					420
Maliyet
1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla	420		114			420
İktisap edilenler	3,887	503	4	6,772	603	11,765
Elden çıkarılanlar	42					42
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla	4,265	503	-	6,772	603	12,143
Birikmiş amortisman
1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla
Cari yıl amortismanı	532	67		1,693	83	2,375
Elden çıkarılanlar	ા ર					ાં રે
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla	517	67	-	1,693	83	2,360
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, net	3,748	436		5,079	520	9,783

15. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

	Yazılım programları ve gayri maddi haklar
Maliyet
7 Temmuz 2022 tarihi itibarıyla
İktisap edilenler	3,946
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla	3.946
Birikmiş itfa payları
7 Temmuz 2022 tarihi itibarıyla
Cari il itfa payları
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla
31 Aralık 2022 tarihi itibarıvla, net	3 946
Maliyet
1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla	3,946
İktisan edilenler	14.765
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla	18.711
Birikmiş itfa payları
1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla
Cari vil itfa payları	ર જેને
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla	585
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, net	18 126

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

16. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

17. Vergi Varlığına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2023 itibarıyla Banka'nın ertelenmiş vergi varlığı 1,981 TL'dir. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

18. Satış amaçlı elde tutulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Bulunmamaktadır.

19. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyor ise bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Banka, Yatırım Bankası statüsünde kurulduğu için mevduatı bulunmamaktadır.

2. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

3. Para piyasalarına borçlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

5. Fonlara ilişkin bilgiler

5.1. Müstakrizlerin fonlarına ilişkin bilgiler

		VP	/ P
Yurtiçi Kuruluşlardan	32
Yurtdışı Kuruluşlardan ve Fonlardan
Toplam	32

5.2. Diğer fonlara ilişkin bilgiler

Diğer fonlar kaleminde banka ortaklarından alınan fonlar bulunmaktadır.

	Cari Dönem			Onceki Dönem
	TP	үр	TP	YP
Diğer Fonlar	4,624
Toplam	4,624

(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir. }

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

6. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan yükümlülüklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

7. Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır

8. Faktoring yükümlüfüklerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

9. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki farklar ortadan kalkınış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır. Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kira sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü 5,787 TL'dir. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

10. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

10.1. Genel kredi karşılıkları

Banka, BDDK'dan alınan 2 Kasım 2023 tarihli izne istinaden, karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan beklenen kredi zararları metodu ile değil, Karşılıklar Yönetmeliğinin 10'uncu, 11'üncü ve 15'inci madeleri kapsamında hesaplamaktadır. Banka bu kapsamda, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Birinci Grup Kredi ve Alacakları için 7,848 TL tutarında genel kredi karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

10.2. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları

Bulunmamaktadır.

10.3. Çalışan hakları karşılığı

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.

	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Net iskonto oranı	%3.65
Enflasyon oranı	%57,68
Faiz oranı	%42,5
	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Kıdem tazminatı karşılığı	317
İzin tazminatı karşılığı	92	4
İkramiye karşılığı
Prim ve temettü karşılığı
Toplam	409

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

11. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

11.1.Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

11.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Dönem vergi karşılığı ile peşin ödenen vergi tutarının netleştirilmesi sonrası Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi 5,108 TL'dir. (31 Aralık 2022: ödenecek kurumlar vergisi bulunmamaktadır).

11.1.2. Ertelenmiş vergiye ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın 1,981 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. (31 Aralık 2022: ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır).

İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:

Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında "zamanlama farklarından" doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplayarak ekli finansal tablolarına yansıtmıştır.

Ertelenmiş vergi Pasifi / (Aktifi)	Cari Dönem	Onceki Dönem
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları	526
Çalışan hakları karşılığı	(123)
Gerceğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan
finansal varlıklar değerleme farkları	(10)
Genel kredi karşılıkları	(2,354)
Diger	(20)
Toplam	(1,981)

11.1.3. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Odenecek Kurumlar Vergisi (*)	5,108
Menkul Sermaye Iradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Iradı Vergisi
BSMV	794
Kambiyo Muameleleri Vergisi		-
Odenecek Katma Değer Vergisi	226	20
Diğer	597
Toplam	6.725	20

*Dönem vergi karşılığı ile peşin ödenen vergi tutarı netleştirilerek gösterilmiştir.

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

11. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

11.1.4. Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	ਦੀ ਤੋ	123
Sosyal Sigorta Primleri-Işveren	894	239
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
Işsizlik Sigortası-Personel	28	80
İşsizlik Sigortası-İşveren	57	17
Diğer	97
Toplam	1,589	387

1. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

13. Sermaye benzeri borçlanmaya ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

1. Bilançonun diğer yabancı kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Banka'nın diğer yükümlülükler bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

15. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

15.1. Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Donem	Onceki Dönem-
Hisse Senedi Karşılığı	500,000	300.000
Imtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı

15.2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıth sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

22 Şubat 2023 tarihinde yapılan Genel Kurul'da alınan karara istinaden, Banka'nın ödenmiş sermayesi tamamı nakden ödenmek suretiyle 500,000 TL'ye çıkarılmıştır. Sermaye artışına ilişkin Genel Kurul Kararı, 24 Şubat 2023 tarih ve 10777 Sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

15.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Banka, cari dönemde tamamı nakden ödenmek suretiyle sermayesini 200,000 TL artırmıştır.

15.4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

15. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

15.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

15.6. Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

15.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tamnan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Bulunmamaktadır.

Hisse Senedi İhraç Primleri 16.

	Cari Dönem -	Onceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	500,000	300,000
Imtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi Ihraç Primi		ı
Hisse Senedi Iptal Karı
Diger Sermalle Ara ları

17. Azınlık Paylarına İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Banka'nın gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır), çekler için ödeme taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

Banka'nın vermiş olduğu toplam 481 TL (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.) tutarındaki gayri nakdi kredilerin tamamı teminat mektuplarından oluşmaktadır.

Teminat mektupları

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları	481	. +
Avans Teminat Mektupları		#
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	1	=
Nakdi Kredilerin Teminatı için Verilen Teminat Mektupları
Langm	481

Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

		Cari Dönem Onceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli		ﺎ ﺩ
Diğer Gayrinakdi Krediler	481
Toplam	481

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	Cari Dönem			Onceki Dönem
	TP	1/0	YP	0/0	TP	0/0	YP	0/0
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
Imalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
Inşaat
Hizmetler	481	100.00
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar	481	100.00
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam	481	100.00

I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup		II. Grup
Cari Dönem	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	481			=
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet Ihracında Satın Alma Garantilerimizden				1
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayrinakdi Krediler	481

Onceki Dönem	I. Grup		II. Grup
	The	YP	"TP	YP
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet Ihracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayrinakdi Krediler

(Tutarlar aksi belirtilmedik e Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmi-tir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2023 itibarıyla Banka'nın türev işlemi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.)

3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

6. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

IV. Kâr veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Faiz gelirlerine ilişkin açıklamalar

1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Onceki Dönem
	TP	YP	TRP	YP
Kredilerden Alınan Faizler(*)
Kısa Vadeli Kredilerden	30,048		ﺮ ﺍﻟ 1
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden			1	I
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Toplam	30,048

1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından			1
Yurt içi Bankalardan	23,008
Yurt dışı Bankalardan			1
Yurtdışı Merkez ve Subelerden			1
Toplam	23,008		-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

1.3. Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	319		e
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	232		지
Itfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar
Toplam	551

1.4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.

2. Faiz giderlerine ilişkin açıklamalar

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası'na
Yurtiçi Bankalara		=
Yurtdışı Bankalara		-
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Party College of

Toplam

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ihraç ettiği menkul kıymet bulunmamaktadır.

2.4 Para piyasası işlemlerine verilen faizlere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.)

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait temettü gelirleri bulunmamaktadır.

IV. Kar veya zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

4. Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ticari Kar	18,026
Sermaye piyasası işlemleri kârı	15,071
Türev finansal işlemlerden kâr
Kambiyo işlemlerinden kar	2,955
Ticari Zarar (-)	3,495
Sermaye piyasası işlemleri zararı
Türev finansal işlemlerden zarar
Kambiyo işlemlerinden zarar	3,495
Net ticari kar/ zarar	14,531

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 627 TL tutarındaki diğer faaliyet gelirlerinin 619 TL' 'si bankalardan alınan ücretlerden, 8 TL 'si diğer gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2022 : Bulunmamaktadır).

6. Bankalarca ayrılan karşılıklar

Banka, BDDK'dan alınan 2 Kasım 2023 tarihli izne istinaden, karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan beklenen kredi zararları metodu ile değil, Karşılıklar Yönetmeliğinin 10'uncu, 11'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır.

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Ozel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar
Tahsili Süpheli Krediler İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar
Genel Karşılıklar	7,848
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Iştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer
Düşüş Karşılıkları
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Diğer
Toplam	7,848

IV. Kar veya zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	317
Kıdem tazminatı karşılığı Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
Maddi duran varlık değer düşüş giderleri
Maddi duran varlık amortisman giderleri	2,324
Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri
Şerefiye değer düşüş giderleri
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri	563
Ozkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri
Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran
varlıklar değer düşüş giderleri
Diğer işletme giderleri	31,462	4,214
Kiralama giderleri	268
Vergi ve harç giderleri	4.053	1.455
Haberleşme giderleri (*)	11.629	32
Aidatlar	1.197
Bilgi işlem giderleri	14.315	2,727
Aktiflerin satışından doğan zararlar
Diğer (")	4,142	409
Toplam	38,808	4,623

(*) Haberleşme giderlerinin 10,500 TL'lik kısmı TCMB ödeme sistemi giriş bedelidir.

(**) Diğer giderlerin 92 TL tutarındaki kısılıklarından, 283 TL'si geçmiş yıllara ait giderlerden, 1,340 TL's i denetim ve müşavirlik ücretlerinden, 2,427 TL tutarındaki kısmı muhtelif işletme giderlerinden oluşmaktadır.

8. Bağımsız denetçi / bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler

Bağımsız denetime esas finansal tabloların 1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin bağımsız denetim ücreti 524 TL'dir. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama

Banka'nın, 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren hesap dönemine ait sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kân 34,496 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2022: (8,118) TL zarar). Banka'nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.

9.1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

31 Aralık 2023 itibarıyla sürdürülen faaliyetlerden 10,279 TL cari vergi gideri (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır) ile 1,981 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır) yansımıştır.

9.2 Vergi sonrası faaliyet kâr/zararına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

IV. Kâr veya zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama

Banka, cari dönemde sürdürülen faaliyetlerden net 26,198 TL kar etmiştir (31 Aralık 2022: -8,118 TL zarar etmiştir). Durdurulan faaliyetlerden dönem net kât/zararı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki değişikliğin kâr/zarara etkisi

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık baklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır.

11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

1. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar tablosunda bulunan diğer kalemler, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşmamaktadır.

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılacak finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan değişimler

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kârizararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.)

2. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

3. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

4. Temettüye ilişkin bilgiler

4.1 Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kar payları tutarı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

4.2 Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kar payları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)

5. Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'nda birinci ve ikinci yedeklere ayrılmaktadır. Birinci yasal yedekler, toplam yedekler ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar kardan %5 oranında ayrılır. İkinci yasa' yedekler, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Banka'nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi

2023 yılında Banka'nın bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 248,452 TL'dir (31 Aralık 2022: 5,757 TL nakit çıkışı). Bu tutarın 293,333 TL 'lik kısmı Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasif hesaplardaki nakit çıkışı (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.), 43,881 TL'si ise bankacılık faaliyet konusu aktıf ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karındaki nakit girişlerinden kaynaktadır (31 Aralık 2022: 5,757 TL nakit çıkışı). Banka'nın yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 36,992 TL'dir (31 Aralık 2022: 8,274 TL net nakit çıkışı). Dönem başında 285,969 TL olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 200,658 TL olarak gerçekleşmiştir.

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı" içerisinde nakit girişi olarak yer alan 12,960 TL tutarındaki (31 Aralık 2022: 131 TL nakit çıkışı) "Diğer" kalemi, verilen ücret ve komisyonlar ve ticari kâr/zarar tutarından oluşmaktadır.

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 12,374 TL tutarındaki nakit çıkışı (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.) "Diğer varlıklarda net artışı(azalış)" kalemi diğer aktiflerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 77,541 TL tutarındaki nakit çıkışı (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır) "Diğer borçlardaki net artışı(azalış)" kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim harç ve primler, para piyasalarına borçlardaki değişimlerden oluşmaktadır. "Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı" içinde yer alan 14,765 TL tutarındaki "Diğer" kalemi içerisinde yer alan (31 Aralık 2022: 3,946 TL nakit çıkışı maddi olmayan duran varlık alımlarından oluşmaktadır.

2. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Nakit
T.C. Merkez Bankası - Vadesiz Serbest Hesap	434
T.C. Merkez Bankası - Vadeli Serbest Hesap	37.144
Para Piyasaları	155,324
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar	7.756	285,969
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	200,658	285,969

3. Banka'nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.

VII. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
		Nakdi G.Nakdi		Nakdi G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diger Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi			98,613	481
Alınan Faiz ve Komis on Gelirleri			8,846	বা

(") 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.2 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Banka yatırım bankacılığı alanında faaliyet gösterdiğinden mevduat toplamaya yetkili değildir. Ancak müstakriz fonları içinde 4,657 TL (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.) tutarında risk grubuna ait bakiye bulunmaktadır.

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.)

VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

IX. Banka'nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakleri ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Banka'nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler

	Sayi	Çalışan Savısı
Yurt içi Şube		33
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler		LAND	-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1		I
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler				1	1

ALTINCI BÖLÜM

Diğer Açıklamalar

I. Banka'nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

Bağımsız Denetim Raporu

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 4 Mart 2024 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.