Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 5, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | ||
|---|---|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 | ||
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI |
3 | ||
| KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 4 | ||
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 5 | ||
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6 | ||
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 7-79 | ||
| NOT | 1 | ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| NOT | 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-28 |
| NOT | 3 | İŞLETME BİRLEŞMELERİ | 29-31 |
| NOT | 4 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 31 |
| NOT | 5 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 31 |
| NOT | 6 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 32 |
| NOT | 7 | FİNANSAL BORÇLAR | 33-34 |
| NOT | 8 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 35-38 |
| NOT | 9 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 38 |
| NOT | 10 | STOKLAR | 39 |
| NOT | 11 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 40-41 |
| NOT | 12 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 42-43 |
| NOT | 13 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 43 |
| NOT | 14 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 44-46 |
| NOT | 15 | TAAHHÜTLER | 47 |
| NOT | 16 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 47-48 |
| NOT | 17 | DİĞER DÖNEN VARLIKLAR | 49 |
| NOT | 18 | ÖZKAYNAKLAR | 49-52 |
| NOT | 19 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 52-53 |
| NOT | 20 | ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, | |
| GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 53-54 | ||
| NOT | 21 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 55 |
| NOT NOT |
22 23 |
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR / GİDERLER FİNANSMAN GELİRLERİ |
55 56 |
| NOT | 24 | FİNANSMAN GİDERLERİ | 56 |
| NOT | 25 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 56-60 |
| NOT | 26 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 61 |
| NOT | 27 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 61-66 |
| NOT | 28 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 67-73 |
| NOT | 29 | NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA İŞLEMLERİ | 74-75 |
| NOT | 30 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR / GİDERLER | 75 |
| NOT | 31 | ERTELENMİŞ GELİRLER | 75-76 |
| NOT | 32 | DİĞER UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 76 |
| NOT | 33 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 76 |
| NOT | 34 | DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI | 77 |
| NOT | 35 | İŞTİRAKLER, İŞ ORTAKLIKLARI VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAKİ YATIRIMLAR | 78 |
| NOT | 36 | MÜŞTERİ SÖZLEŞMELERİNDEN DOĞAN VARLIKLAR | 78 |
| NOT | 37 | BAĞIMSIZ DENETİM KURUMUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER | 79 |
| NOT | 38 | FİNANSAL DURUM TABLOSU TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR . | 79 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | geçmiş 31 Aralık 2023 |
geçmiş 31 Aralık 2022 |
|
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 102.969.262 | 91.321.074 | |
| Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar |
5 | 15.224.502 | 16.666.305 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 27 | 25.257.720 | 30.740.214 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 20.331.968 | 11.855.162 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 27 | 1.194.171 | 275.853 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | 252.126 | 191.308 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklar | 36 | 1.132.678 | - |
| Stoklar | 10 | 29.352.289 | 23.274.992 |
| Peşin ödenmiş giderler | 13 | 1.923.237 | 2.012.790 |
| Diğer dönen varlıklar | 17 | 8.270.221 | 6.054.362 |
| Türev finansal varlıklar | 28,29 | 30.350 | - |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 25 | - | 250.088 |
| Duran varlıklar | 114.037.767 | 82.986.064 | |
| Finansal yatırımlar | 6 | 299.125 | 240.473 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 16.691 | 25.843 |
| Diğer Alacaklar | |||
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar Maddi duran varlıklar |
27 11 |
9.875.598 57.197.468 |
1.899.969 47.915.268 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 17.959.055 | 13.533.487 |
| - Şerefiye | 3 | 819.059 | 830.359 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 33 | 975.599 | 330.337 |
| Peşin ödenmiş giderler | 13 | 13.400.547 | 12.626.944 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 25 | 13.013.365 | 4.886.703 |
| İştirakler, iş ortaklıkları ve bağlı ortaklıklardaki yatırımlar | 35 | 125.437 | 66.067 |
| Türev finansal varlıklar | 28,29 | 355.823 | 630.614 |
| Toplam varlıklar | 217.007.029 | 174.307.138 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu'nun 5 Mart 2024 tarihli toplantısında onaylanmıştır. Konsolide Finansal tablolar, Genel Kurul'da onaylanması sonucu kesinleşecektir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Geçmiş dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 94.133.906 | 76.202.568 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 7 | 19.643.464 | 12.397.102 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | |||
| - Banka kredileri | 7 | 14.146.163 | 9.258.827 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar |
7 | 174.227 | 124.760 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 27 | 9.849.195 | 7.463.230 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | 42.715.846 | 42.209.644 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 27 | 625.617 | 120.563 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 9 | 1.003.574 | 1.091.104 |
| Ertelenmiş gelirler | 31 | 585.395 | 317.295 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar |
14 16 |
1.273.769 4.042.846 |
948.946 2.069.031 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 25 | 73.810 | - |
| Türev finansal yükümlülükler | 28,29 | - | 202.066 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 49.865.578 | 46.962.929 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 7 | 30.440.768 | 29.947.565 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 690.138 | 193.796 |
| - Diğer uzun vadeli borçlanmalar | 7 | 10.660.273 | 10.557.194 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 16 | 1.843.046 | 3.114.599 |
| - Diğer uzun vadeli karşılıklar | 14 | 1.374.942 | 1.296.493 |
| Ertelenmiş gelirler Diğer uzun vadeli yükümlülükler |
31 32 |
3.759.095 - |
908.708 8.962 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 25 | 934.123 | 935.612 |
| Türev finansal yükümlülükler | 28,29 | 163.193 | - |
| Özkaynaklar | 18 | 73.007.545 | 51.141.641 |
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 350.910 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 5.820.922 | 5.820.922 | |
| Paylara ilişkin primler | 8 | 8 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak |
(1.335.671) | (1.419.229) | |
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar | 112.776 | 100.105 | |
| - Nakit akış riskinden korunma (kayıpları) | (18.700.475) | (9.982.397) | |
| - Yabancı para çevirim farkları | (617.602) | 44.536 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 5.882.436 | 5.364.241 | |
| Geçmiş yıllar karları | 32.438.572 | 23.132.618 | |
| Net dönem karı | 49.055.669 | 27.729.927 | |
| Toplam kaynaklar | 217.007.029 | 174.307.138 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak - |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Sürdürülen faaliyetler | |||
| Hasılat | 19 | 411.905.593 | 322.556.451 |
| Satışların maliyeti (-) | 19 | (356.657.683) | (285.957.542) |
| Brüt kar | 55.247.910 | 36.598.909 | |
| Pazarlama giderleri (-) | 20 | (6.863.905) | (5.246.165) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 20 | (6.429.489) | (3.715.849) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 20 | (5.308.883) | (2.851.293) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 22 | 15.853.675 | 6.476.919 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 22 | (8.482.467) | (3.991.431) |
| Esas faaliyet karı | 44.016.841 | 27.271.090 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 30 | 2.874.131 | 37.066 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 30 | (74.075) | (67.028) |
| Finansman geliri / (gideri) öncesi faaliyet karı | 46.816.897 | 27.241.128 | |
| Finansman gelirleri | 23 | 14.977.681 | 13.310.137 |
| Finansman giderleri (-) | 24 | (29.924.999) | (21.411.810) |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 15.558.754 | 6.307.616 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 47.428.333 | 25.447.071 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / (gideri) | 1.627.336 | 2.282.856 | |
| Dönem vergi gideri (-) | 25 | (2.739.929) | (216.612) |
| Ertelenmiş vergi geliri | 25 | 4.367.265 | 2.499.468 |
| Dönem karı | 49.055.669 | 27.729.927 | |
| Nominal değeri 1 Kr olan pay başına kazanç | 26 | 139,80 Kr | 79,02 Kr |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak - |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Dönem karı | 49.055.669 | 27.729.927 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm |
|||
| (kayıpları) / kazançları | 18 | 104.448 | (1.774.038) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları), vergi etkisi |
18 | (20.890) | 354.809 |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / (kayıplar) |
18 | 13.338 | 105.373 |
| Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir / (gider) |
18,29 | (12.852.506) | (1.792.830) |
| Yabancı para çevrim farkları | 18 | (662.138) | 44.536 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan |
|||
| finansal varlıklardan (kayıplar) / kazançlar, vergi etkisi | 18 | (667) | (5.268) |
| Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi |
18,29 | 4.134.428 | 448.207 |
| Diğer kapsamlı gider | (9.283.987) | (2.619.211) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 39.771.682 | 25.110.716 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Sermaye | Paylara | sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Tanımlanmış Fayda planlar yeniden ölçüm |
Kar veya zararda yeniden Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan |
Nakit akış riskinden korunma |
Yabancı para |
Kardan ayrılan |
Birikmiş karlar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
düzeltme farkları |
ilişkin primler |
kazançları/ (kayıpları) |
kazançlar / (kayıpları) |
(kayıpları) / kazançları |
çevrim farkları |
kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Toplam özkaynaklar |
|||
| 1 Ocak 2022 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 5.820.922 | 8 | - | - | (8.637.774) | - | 4.029.207 | 14.034.815 | 23.821.859 | 39.419.947 | ||
| Dönem karı Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
- - |
- (1.419.229) |
- 100.105 |
- (1.344.623) |
- 44.536 |
- - |
- - |
27.729.927 - |
27.729.927 (2.619.211) |
||
| Toplam kapsamlı gelir Transferler Kar payları |
- - - |
- - - |
- - - |
(1.419.229) - - |
100.105 - - |
(1.344.623) - - |
44.536 - - |
- 1.001.560 333.474 |
- 22.820.299 (13.722.496) |
27.729.927 (23.821.859) - |
25.110.716 - (13.389.022) |
||
| 31 Aralık 2022 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 5.820.922 | 8 | (1.419.229) | 100.105 | (9.982.397) | 44.536 | 5.364.241 | 23.132.618 | 27.729.927 | 51.141.641 | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 5.820.922 | 8 | (1.419.229) | 100.105 | (9.982.397) | 44.536 | 5.364.241 | 23.132.618 | 27.729.927 | 51.141.641 | ||
| Dönem karı Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
- - |
- 83.558 |
- 12.671 |
- (8.718.078) |
- (662.138) |
- - |
- - |
49.055.669 - |
49.055.669 (9.283.987) |
||
| Toplam kapsamlı gelir Transferler Kar payları |
- - - |
- - - |
- - - |
83.558 - - |
12.671 - - |
(8.718.078) - - |
(662.138) - - |
- - 518.195 |
- 27.729.927 (18.423.973) |
49.055.669 (27.729.927) - |
39.771.682 - (17.905.778) |
||
| 31 Aralık 2023 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 5.820.922 | 8 | (1.335.671) | 112.776 | (18.700.475) | (617.602) | 5.882.436 | 32.438.572 | 49.055.669 | 73.007.545 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Notlar | Cari dönem bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|---|
| İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 50.572.807 | 34.249.071 | |
| Dönem karı Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler |
49.055.669 12.985.144 |
27.729.927 14.829.967 |
|
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 11,12,33 | 6.064.701 | 7.195.807 |
| Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 10 | 13.331 | 1.052 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Dava ve / veya ceza karşılıkları ile ilgili düzeltmeler |
14 | 2.394.203 94.143 |
1.307.269 94.303 |
| Garanti karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 14 | 2.779.558 | 2.431.552 |
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 295.265 | (149.917) | |
| Kar payı geliri ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler |
30 23 |
- (3.277.477) |
(9.034) (1.238.078) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 24 | 5.641.892 | 1.959.951 |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri |
25 22 |
(1.987.414) (4.010.617) |
(2.518.872) (1.472.421) |
| Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri | 22 | 5.055.329 | 2.594.690 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıplar ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları |
30 22 |
64.552 (1.202.480) |
38.996 (2.125.562) |
| Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına | |||
| neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler | 10.633.656 | 12.812.021 | |
| Parasal (kazanç)/kayıpla ilgili düzeltmeler | (9.573.498) | (6.091.790) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (6.992.075) | (5.548.011) | |
| Ticari alacaklardaki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler | (3.439.237) | (7.567.720) | |
| Stoklardaki (artışlar) / azalışlar ile ilgili düzeltmeler | (6.090.628) | (2.389.744) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış) / azalış | 152.955 | (1.013.642) | |
| Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 3.192.191 | 8.751.788 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki (artış) / azalış Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış) |
(2.991.896) 2.184.540 |
(517.001) (2.811.692) |
|
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 55.048.738 | 37.011.883 | |
| Ödenen faiz Alınan faiz |
(4.601.252) 3.710.593 |
(2.520.225) 1.278.104 |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 16 | (458.119) | (70.389) |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler Vergi ödemeleri |
(1.423.185) (1.703.968) |
(1.191.210) (259.092) |
|
| Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akışları | (32.071.503) | (34.199.262) | |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 885.329 | 9.935 | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (26.743.460) | (11.437.876) | |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Verilen nakit avans ve borçlar |
(5.316.997) (837.005) |
(1.733.185) (7.872.105) |
|
| Alınan temettüler | 30 | - | 9.034 |
| Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine | |||
| yönelik ödemelere ilişkin nakit çıkışları İştiraklerin pay alımı/sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları |
3 | - (59.370) |
(13.153.976) (21.089) |
| Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Kullanılan Nakit Akışları | (8.570.744) | (6.342.711) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 7 | 29.759.166 | 42.342.286 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Ödenen temettüler |
7 18 |
(18.445.446) (18.423.973) |
(34.567.093) (13.722.496) |
| Ödenen faiz | (4.505.046) | (1.658.299) | |
| Alınan faiz | 3.255.141 | 1.412.922 | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (210.586) | (150.031) |
| Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış |
9.930.560 | (6.292.902) | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal (kayıp) | (11.894.749) | (15.272.078) | |
| Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 500.050 | 41.266 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış | (1.464.139) | (21.523.714) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 16.657.928 | 38.181.642 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 5 | 15.193.789 | 16.657.928 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hepsi birlikte "Grup" olarak adlandırılmaktadır), faaliyet konusu motorlu araçların imalatı, montajı ve satışı, binek araçların üretimi ve ithalatı, satışı ve bu araçların yedek parçalarının üretimi, ithalatı ve satışıdır. Şirket, 1959 yılında kurulmuş olup halihazırda Ford Grubu Koç Grubu şirketleri ortaklığı olarak faaliyetine devam etmektedir. Halka açık olan Şirket'in, paylarının %17,89'u Borsa İstanbul'da (BIST) işlem görmektedir. Şirket'in ticari sicile kayıtlı adresi Akpınar Mahallesi, Hasan Basri Cad. No: 2 Sancaktepe, İstanbul'dur.
Grup'un Kocaeli yerleşkesinde Transit model araç ürettiği Gölcük Fabrikası; Transit Custom model aracı ürettiği Yeniköy Fabrikası, Eskişehir yerleşkesinde Ford Trucks Kamyon Fabrikası ile Kamyon ve Transit araçlarına üretim yapan Motor ve Aktarma Organları Fabrikası; Romanya yerleşkesinde ise Puma araç, yeni nesil Transit Courier ve Ecoboost motor üretimi yapan Craiova fabrikası bulunmaktadır. Şirket'in Hollanda'da bulunan Ford Otosan Netherlands BV ortaklığında ise yurt dışı yapılanmaları ile ilgili holding faaliyetleri yürütülmektedir.
Grup'un ayrıca İstanbul Sancaktepe'de, satış pazarlama birimlerinin de bulunduğu yedek parça dağıtım merkezi ve Ar - Ge Merkezi bulunmaktadır.
Grup'un kategorileri itibarıyla dönem sonu ve ortalama çalışan sayıları aşağıda verilmiştir:
| Ortalama | Dönem sonu | |||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 Aralık |
2022 Aralık |
|
| Saat ücretli | 17.558 | 13.223 | 18.363 | 16.144 |
| Aylık ücretli | 4.881 | 4.029 | 5.338 | 4.767 |
| 22.439 | 17.252 | 23.701 | 20.911 |
31 Aralık 2023 itibarıyla toplam 2.298 (31 Aralık 2022: 2.089) çalışan ile hizmet ihracatına da konu olan araştırma ve geliştirme faaliyetleri yürütülmektedir.
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını, SPK tarafından belirlenen prensipler doğrultusunda, Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatına uygun muhasebe ilkelerine göre tutmakta ve hazırlamaktadır.
Finansal tablolar, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamışlardır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2022 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,00000 | %268 | |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 1,64773 | %156 | |
| 31 Aralık 2021 | 686,95 | 2,70672 | %74 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("geçerli para birimi"). Konsolide finansal tablolar, Ford Otomotiv San. A.Ş' nin geçerli, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar'ın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS'ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Bağlı Ortaklıklar'ın, finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Ford Otomotiv San. A.Ş.'nin sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar'ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Grup ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar'daki Ford Otomotiv San. A.Ş.'nin doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Geçerli para birimi |
Oy hakkı | Etkin ortaklık oranı |
Oy hakkı | Etkin ortaklık oranı |
||
| Ford Romania SRL(Not 3) | Rumen Leyi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Ford Otosan Netherlands BV (Not 35) |
Avro | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
(d) Grup'un, toplam oy haklarının %20'nin altında olduğu veya Grup'un önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosunu 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile 1 Ocak - 31 Aralık 2023 dönemine ait kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu da 1 Ocak - 31 Aralık 2022 dönemine ait kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Grup, KGK tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TMS 12 'de değişiklik, Uluslararası vergi reformu; Geçici istisna, Aralık 2023 yıl sonu için geçerli olup açıklama gereksinimleri 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilir. Bu değişiklikler, şirketlere Asgari Vergi Uygulama Kılavuzu uluslararası vergi reformundan kaynaklanan ertelenmiş vergilerin muhasebeleştirilmesi konusunda geçici bir kolaylık sağlar. Ayrıca değişiklikler, etkilenen şirketler için açıklama gereksinimlerini de içerir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 06.04.2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1/1/2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında önceki dönemlerle tutarlı olarak uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Nakit ve nakit benzerleri finansal durum tablosunda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz ve vadesi üç aydan daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 5).
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı esas alınarak değerlendirilmiştir. Ticari alacaklara ilişkin kur farkı gelir / giderleri ve vade farkı gelirleri "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" içerisinde raporlanmaktadır.
Grup, ticari alacaklara ilişkin beklenen kredi zararlarının ölçümünde bir karşılık matrisi kullanmaktadır. İlgili matriste ticari alacakların vadelerinin aşıldığı gün sayısına bağlı olarak belirli karşılık oranları hesaplanmakta ve söz konusu oranlar her raporlama döneminde gözden geçirilerek, gerektiği durumlarda, revize edilmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, Grup geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte geleceğe yönelik tahminleri de dikkate almaktadır. Beklenen kredi zarar karşılıklarındaki değişim gelir tablosunda "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Grup, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıklarını "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararları, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahminidir.
Grup, yurt içi araç ve yedek parça satışlarından doğan alacaklarını, "Doğrudan Borçlandırma Sistemi" (DBS) ile tahsil etmektedir. Doğrudan Tahsilatlandırma Sistemi olarak da adlandırılan bu sistemde, anlaşmalı bankalar, bayilere tahsis ettikleri limit kapsamında, satışlar neticesinde doğan alacakları ödeme garantisinde bulunmaktadır. Satışlardan doğan alacaklar vade tarihlerine uygun olarak anlaşmalı bankalar tarafından Grup hesaplarına aktarılmaktadır (Not 8 ve 27).
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolara yansıtılır. Stokların maliyeti, aylık hareketli ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul maliyeti hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır. Mamul üzerindeki sabit üretim maliyetleri normal üretim kapasitesine göre dağıtılırlar. Fabrikanın yıllık üretim planları haricinde üretime ara vermesi sırasında oluşan çalışmayan kısım giderleri mamul stokları ile ilişkilendirilmez ve oluştuğu dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilir (Not 10).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Ticari borçlar, kayıtlı değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilir (Not 8 ve 27). Ticari borçlara ilişkin kur farkı gelir / giderleri ve vade farkı giderleri "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" içerisinde raporlanmaktadır.
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Yerüstü düzenleri | 14,5 - 30 yıl |
|---|---|
| Binalar | 14,5 - 36 yıl |
| Makine ve ekipmanlar | 5 - 25 yıl |
| Kalıp ve modeller | Proje ömrü |
| Demirbaş ve mefruşatlar | 4 - 14,5 yıl |
| Taşıtlar | 9 - 15 yıl |
Arazi için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler hesaplarına dahil edilirler. Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görülür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir (Not 11).
Maddi olmayan duran varlıklar, bilgisayar programlarını, hakları, özel maliyetleri ve geliştirme giderlerini içermektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyetinden itfa ve tükenme paylarının düşülmesiyle ifade edilir. İtfa ve tükenme payları projenin ömrüne göre normal amortisman yöntemiyle hesaplanır.
Üretimi planlanan yeni ticari araçların geliştirilmesiyle ilgili mühendislik ve dizayn giderlerini de içeren geliştirme giderleri Not 2'de (Araştırma ve geliştirme giderleri) anlatıldığı şekilde aktifleştirilmektedir (Not 12).
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Haklar | 3 - 5 yıl |
|---|---|
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | Proje ömrü |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 5 yıl |
| Müşteri Sözleşmeleri | 22 yıl |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları da içeren her varlık için her bir finansal durum tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ve gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklardır.
Grup'un, itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri" ve "ticari alacaklar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Paylara ilişkin primler, Grup'un elinde bulunan bağlı ortaklık ya da iştirak paylarının nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması neticesinde oluşan farkı ya da Grup'un iktisap ettiği şirketler ile ilgili çıkarmış olduğu payların nominal değerleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı temsil eder.
Adi paylar özkaynaklar olarak sınıflandırılır. Adi paylar üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş karlardan indirilmek suretiyle kaydedilir. Alınacak temettüler ise ilan edildikleri dönemde gelir olarak kaydedilir (Not 18 ve 30).
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir.
Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve finansal durum tablosu tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğü kayıtlarını içermektedir.
Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenmiş vergi, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir (Not 25).
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, kar veya zarar tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir.
Grup, hasılatı aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Hasılat, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Yurt içi araç ve yedek parça satışlarında önemli riskler ve faydalar alıcıya fatura kesildiğinde devredilmektedir. Ancak, Grup yurt içi satışlarında yüksek ihtimalle uygulanacak bir geri alım taahhütünde bulunduysa, bu kapsamdaki satışlar gelir kaydedilmeyerek, "Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler" altında takip edilir (Not 32). Geri alım taahhütüne konu olan satışlar, operasyonel kiralama olarak değerlendirilir ve müşteriler tarafından ödenen fiyat ile geri alım fiyatı arasındaki fark kiralama geliri olarak kiralama dönemine yayılarak ertelenmiş gelir olarak takip edilir (Not 31).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Bu kapsamda yapılan satışlardan 1 yıl ve üzeri dönemlerde gelecek olan kira gelirleri finansal durum tablosunda "Uzun vadeli ertelenmiş gelirler" olarak takip edilmektedir (Not 31).
Geri alım taahhüdü verilen araçlar, maddi duran varlıklar altında yer alan "taşıtlar" içerisinde sınıflanmaktadır (Not 11). Bu araçlar geri alım taahhüdü süresi boyunca amortismana tabi tutulmaktadır. Ford Motor Company'ye yapılan yurt dışı araç satışlarında önemli riskler ve faydalar "Final Assignment to Ship" teslimat yöntemi doğrultusunda devredilir. Satışa hazır araçlar gemi sevkleri ile eşleştirilerek faturalandırılmakta ve gelir kaydedilmektedir. Yurt dışı hizmet satışları, hizmetin sunulduğu ve gelir güvenilir bir biçimde tespit edilebildiğinde kayıtlara alınır.
Net satışlar, fatura edilmiş mal bedellerinin, satış iadelerinden ve iskontolarından arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Satış bedelinin nominal değerleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark tahakkuk esasına göre finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 19, 22).
Üçüncü bir taraf mal veya hizmetin müşteriye sağlanması sürecine müdahil olduğunda Grup, edim yükümlülüğünü belirlerken, taahhüdünün niteliğinin belirlenen mal veya hizmeti bizzat sağlamaya (asil) veya diğer taraflarca sağlanan bu mal veya hizmetin satışına aracılık etmeye (vekil) yönelik olup olmadığını değerlendirir. Buna göre Grup, belirlenmiş mal veya hizmeti, o mal veya hizmeti müşteriye devretmeden önce kontrol ediyorsa satış işleminin gerçekleşmesi hususunda asil olarak hareket etmektedir. Söz konusu durumda edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde (veya getirdikçe), devredilen belirlenmiş mal veya hizmet karşılığında hak etmeyi beklediği bedelin brüt tutarı kadar hasılatı finansal tablolara alır.
Grup, edim yükümlülüğü belirlenmiş mal veya hizmetin diğer taraflarca temin edilmesine aracılık etmekse ise vekil durumundadır ve söz konusu edim yükümlülüğü için hasılatı finansal tablolara yansıtmaz.
Grup, performans sonuçları doğrultusunda bayilerine kota ve teşvik prim ödemeleri yapmaktadır. Bu ödemeler için bilanço tarihi itibariyla hesaplanan tutarlar bilançoda diğer borçlar hesabına, kar veya zarar tablosunda satış indirimleri olarak hasılat hesabına kaydedilmektedir.
Ürünler ile birlikte Grup'un müşterilerine verdiği, satılan araca göre süreleri 2-3-4 yıl arası değişen yasal garanti taahhütleri vardır. Bu yasal garanti taahhütleri kanunlar tarafından zorunlu kılınan, üründen bağımsız olarak bir fiyatı olmayan ve bağımsız olarak satılamayan taahhütler olup ürün satışından ayrı bir ürün veya hizmet olarak değerlendirilmemektedir.
Grup, ürettiği ürünler için kanunlar tarafından zorunlu kılınan yasal sürelerin bitişinden başlayan dönemler için ek garanti taahhüdü satışı yapmaktadır. Ayrıca müşterilerine istedikleri takdirde bakım paketi satışı yapmaktadır. Verilen ek garanti taahhütlerinin ve bakım paketlerinin fiyatı, satılan ürünlerden ayrı olarak belirlenmekte ve sözleşme içerisinde taahhüt edilen farklı bir hizmet olarak değerlendirilmektedir. Bu nedenle Grup, uzatılmış garanti ve bakım paketleri satışları nedeniyle verilecek hizmeti ayrı bir edim yükümlülüğü olarak muhasebeleştirmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Her bir edim yükümlülüğü için Grup, sözleşme başlangıcında edim yükümlülüğünü zamanla yerine getirip getirmediğini veya edim yükümlülüğünün zamanın belli bir anında yerine getirip getirmediğini belirler. Grup, uzatılmış garanti ve bakım paketi satışlarında hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla söz konusu satışlarına ilişkin edim yükümlülüklerini zamanla yerine getirir ve bu edim yükümlülüğünün tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek zamanla hasılatı finansal tablolara alır.
Pay senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, paydaşların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Faiz gelirleri zaman dilimi esasına göre gerçekleşir ve geçerli faiz oranı ve vadesine kalan süre içinde etkin faiz oranı dikkate alınarak tahakkuk edecek olan gelir belirlenir.
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili dönemin kar veya zarar tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler ve finansman gelirleri / giderleri hesap kalemlerine dahil edilmiştir (Not 22, 23, 24 ve 28).
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Grup, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıştır. Yurt içi araç satışı nedeniyle oluşan bayi alacaklarında uygulanan DBS sayesinde, Grup bayilerin anlaşmalı bankalardaki kredi limitleri tutarı kadar alacağını risksiz olarak teminat altına almış ve alacak vadelerinde bankalardan tahsil etmektedir. Bayi alacaklarında uygulanan DBS, kredi riskinin azaltılmasında etkili bir yöntemdir.
Yurt içi araç ve yedek parça alacaklarının kredi riski takibinde DBS limitini aşan kısımlar için bayilerden banka teminat mektubu alınması da kullanılan diğer bir yöntemdir (Not 8).
Yurt dışı satışların önemli kısmı Ford Motor Company ve iştiraklerine yapılmaktadır. Ford Motor Company ile yapılan iş anlaşmalarında alacakların vadesi ve ödeme şekilleri belirlenmiştir. Grup'un Ford Motor Company ve iştiraklerinden, Ford Otosan Türkiye'nin ihraç araç alacakları 14 gün; Ford Romania SRL'in ise 30 gün vadelidir ve bu alacaklar düzenli olarak tahsil edilmektedir. Araç satışı dışında olan Ford Motor Company alacakları için uygulanan vade ise ortalama 45 gündür. Ford Motor Company harici yapılan yurt dışı satışların tahsilatı ise akreditif, teminat mektubu, ihracat alacak sigortası, Ford Credit limiti ya da peşin ödeme yöntemleri ile teminat altına alınmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıfladığı sermaye araçları fiyat riskine maruz kalmaktadır. Grup sermaye araçlarından kaynaklanan fiyat riskini yönetmek için elinde sınırlı sayıda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık bulundurmaktadır.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Grup yönetimi, likidite riskini yönetmek için elinde, toplam 21 günlük nakit çıkışını karşılayacak miktarda nakit, kredi taahhüdü ve faktoring kapasitesi tutmaktadır. Bu kapsamda Grup'un, bankalar ve faktoring şirketleri ile yapılmış olan, ihtiyacı olduğu anda kullanabileceği 100 milyon Avro tutarında kredi taahhüt anlaşması ve 120 milyon Avro karşılığı faktoring anlaşması bulunmaktadır.
Grup yönetimi, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerinin vadelerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetme prensibi çerçevesinde, faiz doğuran varlıklarını kısa vadeli yatırım araçlarında değerlendirmektedir. Ayrıca gerekli görüldüğü takdirde, türev araçlardan faiz takası sözleşmelerinin sınırlı kullanımı ile değişken faizli banka borçlarından kaynaklanan faiz riskinden kendini korumaktadır.
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Grup sermaye yapısını "Net Finansal Borç / VAFÖK" oranını kullanarak izler. Bu oran net finansal borcun cari dönem itibarıyla son dört çeyreklik VAFÖK (Vergi amortisman ve faiz öncesi kar) tutarına bölünmesiyle bulunur. Net finansal borç, "uzun ve kısa vadeli borçlanma" toplamından "nakit ve nakit benzerleri" kaleminin çıkarılması ile hesaplanır. Grup yönetimi tarafından finansal borcun VAFÖK'e oranının 3,5'i geçmemesi hedeflenmektedir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Net finansal borçlar | 60.530.531 | 45.812.939 |
| VAFÖK (*) | 50.729.839 | 34.630.127 |
| Net finansal borçlar / VAFÖK (*) | 1,19 | 1,32 |
(*) Son dört çeyreklik dönemi kapsayan VAFÖK (Vergi amortisman ve faiz öncesi kar). VAFÖK tutarına Grup'un Ford Motor Company'e TFRS 16 uyarınca finansal kiralama yöntemiyle kiraladığı ve maddi duran varlıklarından ilişkili taraflardan diğer alacaklarına sınıfladığı sabit kıymetlerinin doğrusal giderleşmeleri de dahil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, türevler ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları her bilanço tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçer. Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir yükümlülüğün devrinde ödenecek fiyattır. Gerçeğe uygun değer ölçümünde, varlığın satışına veya yükümlülüğün devrine ilişkin işlemin:
Asıl piyasaya ya da en avantajlı piyasaya Grup'un girebilir olması gerekir.
Bir varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değeri, piyasa katılımcılarının en fazla ekonomik fayda sağlamayı düşünerek hareket ettikleri varsayımıyla, söz konusu varlığı veya yükümlülüğü fiyatlandırırken kullandığı varsayımlar kullanarak ölçülür.
Grup, gerçeğe uygun değeri ölçmek için yeterli verinin bulunduğu ve koşullara uygun olan, ilgili gözlemlenebilir girdilerin kullanımını azami seviyeye çıkaran ve gözlemlenebilir olmayan girdilerin kullanımını asgari seviyeye indiren değerleme yöntemlerini kullanır.
Yabancı para cinsinden bakiyeler finansal durum tablosu tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınır ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, işlem maliyetleri düşürülmüş gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınır. Müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleriyle değerlenir ve muhasebeleştirilir. Diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
Grup, türev sözleşmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın, yükümlülüğün veya belirli bir riskle ilişkisi kurulabilen ve gerçekleşmesi muhtemel olan işlemlerin nakit akışlarında belirli bir riskten kaynaklanan ve kar / zararı etkileyebilecek değişmelere karşı korunmayı sağlayan işlemleri nakit akış riskinden korunma olarak belirlemektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, etkin olarak nitelendirilen nakit akış finansal riskten korunma işlemlerine ilişkin kazanç ve kayıplarını özkaynaklarda "Nakit akış riskinden korunma fonu" olarak göstermektedir. Finansal riskten korunan taahhüdün veya gelecekteki muhtemel işlemin bir finansal olmayan varlık veya yükümlülük haline gelmesi durumunda özkaynak kalemleri arasında izlenen bu işlemlerle ilgili kazanç ya da kayıplar bu kalemlerden alınarak söz konusu varlık veya yükümlülüğün elde etme maliyetine veya defter değerine dahil edilmektedir. Aksi durumda, özkaynak kalemleri altında muhasebeleştirilmiş tutarlar, finansal riskten korunan gelecekteki muhtemel işlemin kar veya zarar tablosunu etkilediği dönemde kar veya zarar tablosuna transfer edilerek gelir veya gider olarak yansıtılır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel işlemin, gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa, önceden özkaynaklar altında muhasebeleştirilen birikmiş kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosuna transfer edilir. Finansal riskten korunma aracının, yerine belgelenmiş finansal riskten korunma stratejisine uygun olarak başka bir araç tanımlanmadan veya uzatılmadan, vadesinin dolması, satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya finansal riskten korunma tanımının iptal edilmesi durumunda, önceden diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar, kesin taahhüt veya tahmini işlem kar veya zarar tablosunu etkileyene kadar özkaynaklar altında sınıflandırılmaya devam edilir.
Grup, faiz riskini yönetmek amacıyla faiz takası işlemlerine girmektedir. Bu tür türev finansal araçlar türev kontratına girildiği tarihteki rayiç değerleri ile ilk kayda alınmakta ve daha sonraki dönemlerde rayiç değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Grup'un girmiş olduğu faiz takası sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri piyasada gözlemlenebilir verilere dayanan değerleme yöntemleri kullanmak suretiyle belirlenmektedir.
Türev araçlar, ilk olarak sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve ilerleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir. Türev araçlar gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilir. Grup'un gerçeğe uygun değer farkı kar - zarara yansıtılan türev araçları, vadeli yabancı para alım - satım ve faiz takası sözleşmelerinden oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değerleri piyasada gözlemlenebilir verilere dayanan değerleme yöntemleri kullanmak suretiyle belirlenmektedir.
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kar veya zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır (Not 7). Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Borçlanma maliyetleri faiz ve borçlanmaya bağlı olarak katlanılan diğer maliyetleri içerir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır (Not 16). Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları TMS 19, "Çalışanlara sağlanan faydalar" standardında yapılan değişiklikler kapsamında diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Grup, Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup'un bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır (Not 16).
"Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar" olarak tanımlanan kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve etkisi önemli ise iskonto edilerek muhasebeleştirilir.
Karşılıklar, Grup'un geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. Karşılık tutarı, karşılık yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
Bayi stoklarında bulunan araçlarla ilgili oluşacak satış destek primleri için, onaylanmış satış destek programı doğrultusunda karşılık ayrılır (Not 14).
Garanti giderleri, geçmiş dönemde gerçekleşen giderler esas alınarak tahmin edilen tutarların tahakkuku esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılır. Grup 1 yıl içinde gerçekleşmesini öngördüğü garanti gider karşılıklarını kısa vadede yansıtmaktadır (Not 14).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Araştırma giderleri gerçekleştiği dönemde gider kaydedilmektedir. Aşağıda belirtilen kriterlere sahip geliştirme niteliğindeki harcamalar aktifleştirilmekte, bu kriterler dışında geliştirme için yapılan harcamalar da oluştukları dönem içerisinde gider olarak kaydedilmektedir:
Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme gideri sonraki dönemde aktifleştirilemez. Aktifleştirilen geliştirme gideri, ürünün ticari üretiminin başlaması ile projenin ömrüne göre, normal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir. Geliştirme harcamalarının gerçekleştiği dönem boyunca varlıklara dair yıllık değer düşüklüğü testi yapılmaktadır (Not 12).
Finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
(a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
İlişkili tarafla yapılan işlem, raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Grup üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel müdür ve genel müdür başyardımcısına doğrudan raporlayan direktörler olarak belirlemiştir (Not 27).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan pay senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'deki şirketler, sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz pay" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama pay sayısı, pay senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de hesaplanarak bulunmuştur (Not 26).
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 5).
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir (Not 14).
Finansal durum tablosu tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir (Not 38).
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Devlet teşvik ve yardımları, teşviklerin alınacağına ve Grup'un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Aktifleştirilen proje maliyetlerine ilişkin devlet teşvik ve yardımları, ilgili maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyetlerinden netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir. Aktife konu edilmeyen teşvikler ise kar veya zarar tablosunda diğer gelir olarak gösterilmektedir (Not 34).
Grup, bir dayanak varlığın mülkiyetinden kaynaklanan tüm risk ve getirileri önemli ölçüde devretmesi halinde bu işlemi finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Bir kiralamanın finansal kiralama olması, sözleşmenin şeklinden ziyade işlemin özüne bağlıdır. Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte, finansal kiralama olarak verilen varlıklar yerine finansal durum tablosunda net kiralama yatırımına eşit tutarda bir alacak muhasebeleştirir. Net kiralama yatırımının ölçümünde kiralamadaki zımnî faiz oranını kullanılır. Grup, kiralama süresi boyunca finansman gelirini net kiralama yatırımına ilişkin sabit bir dönemsel getiri oranını yansıtan bir esasa göre finansal tablolarına alır. Sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir.
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama sözleşmesi olup olmadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda bu sözleşme, bir kiralama sözleşmesidir ya da bir kiralama işlemi içermektedir.
Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, yukarıda yer alan söz konusu değerlendirmeler sonrasında, kiralamanın fiilen başladığı tarihte konsolide finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını maliyeti üzerinden ölçer (Not 33). Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar Standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı uygulanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Grup'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Grup ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır.
Grup kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları ilgili sözleşmeye göre Grup'un inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek belirlemektedir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Grup tarafından gözden geçirilmektedir.
Grup'un kiralama sözleşmelerinin bir kısmından kaynaklanan kira ödemeleri değişken kira ödemelerinden oluşmaktadır. TFRS 16 standardı kapsamında yer almayan söz konusu değişken kira ödemeleri, ilgili dönemde gelir tablosuna kira gideri olarak kaydedilmektedir.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Grup tarafından düşük değerli olarak belirlenen bilgi teknolojileri ekipman kiralamalarına (ağırlıklı olarak yazıcı, dizüstü bilgisayar, mobil telefon vb.) ilişkin sözleşmeler, TFRS 16 "Kiralamalar" standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.
İşletme birleşmeleri, iktisap eden işletmenin, bir veya daha fazla işletmenin kontrolünü eline geçirdiği vaka veya işlemdir. Grup tarafından gerçekleştirilen işletme birleşmeleri, TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" standardı kapsamında satın alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bu yöntemde, iktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değişimin yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla ilişkilendirilebilecek maliyetleri içerir. İşletme birleşmesi sözleşmesi, gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit edilebilmesi durumunda, birleşme tarihinde birleşme maliyetine bu düzeltme dahil edilmiştir. Nakit bedelin ödemesinin herhangi bir parçasının ertelendiği durumlarda, gelecekte ödenebilecek tutarlar değiş tokuş tarihindeki bugünkü değerine indirgenir. Kullanılan iskonto oranı, işletmenin bağımsız bir finansörden karşılaştırılabilir şartlar ve koşullar altında benzer bir borçlanma elde ettiği oran olarak, alternatif borçlanma oranıdır. Koşullu bedel finansal borç olarak sınıflandırılır. Finansal borç olarak sınıflandırılan tutarlar sonradan, gerçeğe uygun değerdeki değişimleri kar zararda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülürler. Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye itfaya tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibarıyla) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Şerefiye üzerinden hesaplanan değer düşüklüğü zararları takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmez.
Şerefiye, değer düşüklüğü testi sırasında nakit üreten birimler ile ilişkilendirilir. İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark konsolide kar veya zarar tablosuyla ilişkilendirilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, 01 Temmuz 2022 tarihinde, Ford Romania SRL paylarının tamamını satın almıştır. Ford Romania SRL, Craiova fabrikasında motorlu araç ve motor üretimi yapmaktadır.
Satın alma bedeli, Sözleşme uyarınca kapanışta 30.06.2022 tarihli tahmini finansal tablolar üzerinden nakit ve borç benzeri varlıklar dikkate alınıp net işletme sermayesi ve Yeni Nesil Courier projesi için yapılan yatırım tutarı düzeltildikten sonra 13.223.416 TL (406 milyon Avro) olarak hesaplanarak; ilk taksit 30 Haziran tarihinde ödenmiştir. Ford Romania SRL'in 30.06.2022 tarihli kesinleşen bilanço tutarları üzerinden yapılan hesaplamalar sonrası, 30 Aralık 2022 tarihinde ilk ödemeye ek olarak 475.648 TL(13 milyon Avro) ödeme yapılmıştır. Haziran 2025'te faiz dahil 196 milyon Avro, Aralık 2028'de ise faiz dahil 23 milyon Avro ödenecek olup, ayrıca Romanya fabrikasının 2028-2034 yılları için öngörülen kapasite kullanım oranına bağlı olarak faiz dahil 140 milyon Avro tutarına kadar ilave ödeme yapılabilecektir.
Grup yönetimi'nin 1 Temmuz 2022 tarihi itibarıyla hesaplamış olduğu toplam 10.209.090TL tutarındaki koşullu ve ertelenmiş satın alma bedelleri (31 Aralık 2023 itibarıyla "diğer uzun vadeli borçlanmalar" altında 10.660.273 TL olarak gösterilmiştir), satın alma bedeline dahil edilmiş, satın alma muhasebesi uygulamasında şerefiye hesaplamasında dikkate alınmıştır. Grup yönetimi'nin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yapmış olduğu en iyi tahminlere göre hesapladığı toplam bedel 23.908.154 TL'dir.
TFRS 3 kapsamında, koşullu ödeme olarak muhasebeleştirilen tutarda müteakip dönemde operasyonel sonuçlardan dolayı oluşacak olan farklar konsolide kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilecektir. Grup, söz konusu satın alım için toplam iktisap tutarı ile iktisap edilen net varlıklar arasındaki farkı, TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri Standardı" hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmiştir. Satın alma bedeli ve iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin TFRS 3 kapsamında kullanılan gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
| Satın alma bedeli-nakit | 13.699.064 |
|---|---|
| Toplam koşullu ve ertelenmiş satın alma bedeli | 10.209.090 |
| Toplam satın alma bedeli | 23.908.154 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 545.088 |
| Ticari alacaklar | 4.151.375 |
| Diğer alacaklar | 717.641 |
| Stoklar | 6.531.795 |
| Peşin ödenen giderler | 273.193 |
| Diğer dönen varlıklar | 821.035 |
| Maddi duran varlıklar (Not 11) | 17.002.844 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 58.759 |
| Maddi olmayan duran varlıklar (Not 12) | 6.007.509 |
| Ticari borçlar ve diğer borçlar | (10.316.535) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (907.578) |
| Diğer yükümlülükler | (1.797.626) |
| Toplam tanımlanabilir net varlıkların değeri | 23.087.500 |
| Şerefiye | 820.654 |
| Toplam satın alma bedeli | 23.908.154 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Satın alımdan kaynaklanan nakit çıkışının detayı aşağıdaki gibidir:
| Toplam satın alma bedeli – nakit |
13.699.064 |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri - iktisap edilen |
(545.088) |
Grup bu satın alma ile yurt dışında üretime başlayarak faaliyet alanlarının genişletilmesini amaçlamaktadır. Grup, Ford Motor Company ve ilgili Ford Grubu Şirketleri ile Courier, Puma, EcoSport modelleri, motorlar ve yedek parça üretim ve tedarik anlaşmalarının yanısıra Ford Motor Company ile söz konusu ürünlere ilişkin teknoloji ve üretim lisansı anlaşmaları imzalamıştır.
Craiova Tesisinde mevcut durumda Puma ve EcoSport binek araç modelleri ile 1.0 litre Ecoboost benzinli motorları üretilmekte olup, Tedarik Koşulları uyarınca 2022 yıl sonu itibarıyla EcoSport üretimi sonlanmış; Puma modelinin ise üretimine devam edilerek, 2024 yılından itibaren tam elektrikli versiyonunun üretimine geçilmesi planlanmaktadır. Ayrıca, Yeniköy fabrikasında 2023 yılı içerisinde üretimi sonlanmış olan Courier aracını ikame etmek üzere, tasarımı ve mühendisliği Ford Otosan tarafından geliştirilen Yeni Nesil Courier araç modelinin van (Transit Courier) ve kombi (Tourneo Courier) versiyonlarının Craiova Tesislerinde üretimine başlanmıştır. Yeni Nesil Courier modelinin içten yanmalı motor versiyonlarının üretimi 2023'te başlamış olup; tam elektrikli versiyonlarının ise 2024 yılında üretimine başlanması beklenmektedir. Yeni Nesil Courier dahil tesiste üretilecek araç ve motorların başlıca tedarik koşullarını, teknik detayları ve Yeni Nesil Courier yatırım taahhütlerini içeren anlaşmalar karşılıklı olarak Ford ile imzalanmıştır.
Söz konusu anlaşmalar kapsamında Craiova Fabrikası araç üretim kapasitesi yıllık toplam 272 bin adede yükselmiş olup, üretim planına göre Yeni Nesil Courier üretimi yıllık 100 bin ve Puma üretimi yıllık 189 bin adede kadar çıkabilmektedir. Motor üretim kapasitesi ise 350 bin adet olarak belirlenmiştir. Ayrıca, tedarik anlaşmaları kapsamında 2023 yılında başlayan Yeni Nesil Courier üretimi için 1 Temmuz 2022 tarihinde yapılan özel durum açıklaması sonrasındaki üç yıl içerisinde 490 milyon Avro yatırım ve mühendislik harcaması yapılması öngörülmektedir.
Üretilecek araçların, önemli bir kısmının Ford Motor Company'ye veya bağlı Şirketlerine satılarak, satışların maliyet artı yöntemiyle fiyatlandırılması, yatırım maliyetlerinin satışlar aracılığıyla Ford Motor Company'ye aktarılması öngörülmektedir.
Ford Romania SRL'nin Grup'a 2023 hesap döneminde TFRS 3 düzeltmeleri hariç 84.610.971 TL tutarında hasılat, (566.707 TL) tutarında net kar ve 1.412.012 VAFÖK katkısı olmuştur.
Ford Romania SRL'nin 2028-2034 dönemi beklenen kapasite kullanım oranlarına göre, 31 Aralık 2028'de nakit olarak 112.677 bin Avro ek bir ödeme yapılabilir. Bu koşullu bedel finansal borç olarak muhasebeleştirilmiştir. Anlaşma kapsamında ödenmesi muhtemel iskonto edilmemiş tutar %80 kapasite ve üzeri için 122.920 bin Avro, kapasite oranının %65 ve %80 arasında olması durumunda 102.434 bin Avro, kapasite oranının %55 ve %65 arasında olması durumunda 40.973 bin Avro ve kapasite oranının %55 altında olması durumunda ise sıfır olarak belirlenmiştir. Koşullu bedelin 112.677 bin Avro gerçeğe uygun değeri tüm üretim tesislerinin güncel kapasite kullanım oranları ile oluşturulan olasılıklar ile tahmin edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup yönetimi satın alma sırasında Ford Romania SRL'nin Ford Motor Company ve diğer Ford Grup şirketleri ile olan üretim ve tedarik sözleşmelerini tek bir sözleşme olarak değerlendirmiş ve bu kapsamda maddi olmayan duran varlıklara 6.007.509 TL tutarında "Müşteri sözleşmesi" muhasebeleştirmiştir.
İlgili sözleşmelerin ömürlerinin (11 yıl) bir sözleşme ömrü daha uzatılacağı varsayılmış (22 yıl) ve müşteri sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri bu şekilde hesaplanmıştır.
Grup yönetimi aynı zamanda müşteri sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri hesaplamasında ilgili sözleşmelerin gelecekteki nakit akışlarının güvenilir tahminine göre indirgenmiş nakit akış projeksiyonları kullanmıştır. İndirgenmiş nakit akış projeksiyonlarında tahmini karlılık oranları ve vergi öncesi iskonto oranı (%13) gibi tahminler yer almaktadır. Eğer bu tahminler 10 baz puan olumsuz yönde olsaydı Müşteri Sözleşmeleri 738.528 TL tutarında daha düşük, şerefiye de aynı tutarda daha yüksek olacaktı. Aynı zamanda 31 Aralık 2023 dönemine ait amortisman gideri 17.174 TL daha düşük olurdu.
Haziran 2025'te ödenecek olan faiz dahil 195.715 bin Avro ve Aralık 2028'te ödenecek olan faiz dahil 23.307 bin Avro, satın alım sözleşmesinde belirlenmiş olan %2 faiz oranı ile iskonto edilmiş ve satın alım günü gerçeğe uygun değeri olan toplam 204.918 bin Avro tutarında muhasebeleştirilmiştir.
Grup'un faaliyet konusu motorlu taşıt araçları ile yedek parçaların imalatı, montajı, ithalatı ve satışıdır. Grup'un faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Grup'un organizasyon yapısı, farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Grup'un operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler içerisinde bloke ve üç aydan uzun vadeli mevduat bulunmamaktadır. Yabancı para vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranı %1,96 (31 Aralık 2022: %0,68) ve TL vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranı ise %39,66'dir (31 Aralık 2022: %20,88).
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Banka - Yabancı para vadeli mevduat |
8.802.956 | 7.876.561 |
| Banka - TL vadeli mevduat |
5.403.197 | 7.067.228 |
| Banka - TL vadesiz mevduat |
561.955 | 366.195 |
| Banka - Yabancı para vadesiz mevduat |
425.681 | 1.347.944 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 15.193.789 | 16.657.928 |
| Faiz geliri tahakkuku | 30.713 | 8.377 |
| 15.224.502 | 16.666.305 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| İştirak oranı (%) |
Tutar | İştirak oranı (%) |
Tutar | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
||||
| Otokar Otomotiv ve | ||||
| Savunma Sanayi A.Ş. (Otokar) (*) | 0,59 | 299.125 | 0,59 | 240.473 |
| 299.125 | 240.473 |
(*) Grup'un, Otokar'daki iştirak tutarı, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değerine yaklaştığı öngörülen borsa fiyatı ile değerlenmiştir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif | Efektif | |||
| faiz oranı (%) | Tutar | faiz oranı (%) | Tutar | |
| - TL | 44,97 | 6.437.873 | 21,18 | 9.067.171 |
| - Avro | 7,03 | 13.205.591 | 3,49 | 3.329.931 |
| 19.643.464 | 12.397.102 | |||
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları |
||||
| Banka kredileri | ||||
| - TL | 47,35 | 2.157.305 | - | - |
| - Avro | 5,56 | 11.988.858 | 2,37 | 9.258.827 |
| 14.146.163 | 9.258.827 | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | ||||
| - TL | 39,47 | 93.548 | 25,34 | 68.377 |
| - Avro | 7,29 | 80.679 | 4,70 | 52.340 |
| - USD | - | - | 1,95 | 3.813 |
| - Diğer | - | - | - | 230 |
| 174.227 | 124.760 | |||
| 14.320.390 | 9.383.587 | |||
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 33.963.854 | 21.780.689 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Efektif | Efektif | ||||
| faiz oranı (%) | Tutar | faiz oranı (%) | Tutar | ||
| - Avro | 8,92 | 30.440.768 | 3,08 | 29.947.565 | |
| 30.440.768 | 29.947.565 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | |
| - TL |
46,73 | 376.251 | 25,63 | 147.025 |
| - Avro |
7,46 | 313.887 | 3,74 | 36.568 |
| - USD |
- | - | - | 10.203 |
| 31 | Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
||
| - Avro |
2,00 | 10.660.273 | 2,00 | 10.557.194 | |
| 10.660.273 | 10.557.194 | ||||
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 41.791.179 | 40.698.555 |
Diğer uzun vadeli borçlar içerisinde sınıflanan tutar, Grup'un 1 Temmuz 2022 tarihinde Ford Romania SRL'in paylarını alırken 2025 ve 2028 yıllarında ödemesi gereken koşullu ve ertelenmiş satın alma bedellerinden oluşmaktadır. Bu tutar Grup yönetiminin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yapmış olduğu en iyi tahmine göre belirlenmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Ödeme dönemi | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| 2024 | - | 10.161.755 |
| 2025 | 13.459.347 | 7.135.814 |
| 2026 | 9.610.091 | 6.721.745 |
| 2027 | 3.355.507 | 2.489.692 |
| 2028 | 2.948.256 | 2.341.080 |
| 2029 | 568.615 | 574.875 |
| 2030 | 498.952 | 522.604 |
| 30.440.768 | 29.947.565 |
Banka kredileri için finansal kuruluşlara verilen banka teminat mektuplarının toplam tutarı 1.967.760 TL'dir (31 Aralık 2022: 4.456.722 TL) (Not 14).
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla diğer uzun vadeli borçlanmaların ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Ödeme dönemi | 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| 2025 | 6.190.368 | 6.130.511 |
| 2028 | 4.469.905 | 4.426.683 |
| 10.660.273 | 10.557.194 |
Finansal borçların 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 51.922.050 | 51.579.871 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 29.759.166 | 42.342.286 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (18.445.446) | (34.567.093) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan | ||
| borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (210.586) | (150.031) |
| Gerçekleşmemiş kur farkları etkisi | 24.814.227 | 14.283.775 |
| Faiz tahakkuku değişimi | 1.136.846 | 301.652 |
| Yeni kiralama sözleşmeleri/sözleşme değişikliklerinin etkisi | 713.505 | 161.771 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (24.595.002) | (22.030.181) |
| 31 Aralık | 65.094.760 | 51.922.050 |
Grup, Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda açıkladığı üzere yurt dışında geçerlilik tarihi 20 Eylül 2024 olmak üzere toplamda 500.000.000 Avro veya muadili yabancı para tutarına kadar borçlanma aracı ve ayrıca yurt içinde halka arz edilmeksizin, tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle, ve halka arza yol açmayacak şekilde, Borsa İstanbul A.Ş.'nin ilgili pazarında işlem görmek üzere 1 yıllık dönem ( geçerlilik tarihi 12 Ekim 2024 ) içerisinde çeşitli tertip ve vadelerde bir veya birden fazla seferde gerçekleştirilecek toplam 8 Milyar Türk Lirası tutarına kadar, Türk Lirası cinsinden borçlanma aracı ihracına imkan verecek şekilde Sermaye Piyasası Kurulu'ndan ihraç limiti almıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 20.875.462 | 12.022.884 |
| Şüpheli alacaklar(*) | 520.590 | 378.367 |
| Eksi: beklenen kredi zararları | (520.590) | (378.367) |
| Eksi: vadeli satışlardan kaynaklanan | ||
| tahakkuk etmemiş finansman geliri | (543.494) | (167.722) |
| 20.331.968 | 11.855.162 |
(*) Şüpheli alacaklar tutarının 370.968 TL'sini oluşturan kısım 2021 yılında ortaya çıkan suistimal sürecine dâhil olan bayiler ile alakalıdır.
Grup'un yurt içi bayilerinden araç satışları ile ilgili ticari alacaklarının ortalama vadesi yaklaşık 30 gündür (31 Aralık 2022: 30 gün), yurt içi yedek parça satışı ortalama vadesi ise 70 gündür (31 Aralık 2022: 70 gün) ve iskonto işleminde kullanılan aylık etkin faiz oranı %3,18'dir (31 Aralık 2022: %1,65).
Ford Motor Company harici yapılan yurt dışı satışların tahsilatı ise akreditif, teminat mektubu, ihracat alacak sigortası, Ford Credit limiti ya da peşin ödeme yöntemleri ile teminat altına alınmaktadır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli ticari alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 16.691 | 2.775 |
| Ticari alacaklar | - | 23.068 |
| 16.691 | 25.843 | |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Ticari borçlar | ||
| Ticari borçlar | 43.286.973 | 42.500.610 |
| Eksi: vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş | ||
| finansman gideri | (571.127) | (290.966) |
| 42.715.846 | 42.209.644 |
Grup'un ticari borçlarının ortalama vadesi 60 gündür (31 Aralık 2022: 60 gün) ve iskonto işleminde kullanılan aylık etkin faiz oranı %3,18'dir (31 Aralık 2022: %1,65).
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde, finansal araç türleri itibarıyla Grup'un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | ||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (Not 5, 8, 9, 27) |
25.257.720 | 20.348.659 | 11.069.769 | 252.126 | 15.193.789 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
5.133.809 | 20.348.659 | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş / değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
24.794.398 | 20.066.728 | 11.069.769 | 252.126 | 15.193.789 |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
463.322 | 281.931 | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 281.931 | - | - | - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 520.590 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (520.590) | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2022 | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | ||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | |||||
| azami kredi riski (Not 5, 8, 9, 27) | 30.740.214 | 11.881.005 | 2.175.822 | 191.308 | 16.657.928 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
3.027.384 | 11.881.005 | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş / değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
29.731.518 | 11.820.573 | 2.175.822 | 191.308 | 16.657.928 |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
1.008.696 | 60.432 | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 60.432 | - | - | - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 378.367 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (378.367) | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf | |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 214.093 | 223.413 | |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 75.253 | 9.397 | |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 171.899 | 35.329 | |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 2.077 | 13.792 | |
| 463.322 | 281.931 | ||
| Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | 281.931 |
Grup'un ilişkili taraflardan olan vadesi geçmiş alacakları Ford Motor Company ile yürütülen uzun dönemli mühendislik hizmet faturaları ve parça ihracat alacaklarından kaynaklanmaktadır.
| Ticari alacaklar | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | İlişkili taraf | Diğer taraf | |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 156.442 | 34.689 | |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 304.846 | 1.944 | |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 533.131 | 16.701 | |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 14.277 | 7.098 | |
| 1.008.696 | 60.432 | ||
| Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | 60.432 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Diğer alacaklar | |||
| Diğer çeşitli alacaklar | 252.126 | 191.308 | |
| 252.126 | 191.308 | ||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
| Diğer borçlar | |||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 488.734 | 414.096 | |
| Satış primi tahakkukları | 186.464 | 197.869 | |
| Diğer | 328.376 | 479.139 | |
| 1.003.574 | 1.091.104 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Hammaddeler | 14.267.399 | 15.365.775 |
| Mamuller | 5.661.639 | 3.997.648 |
| İthal araçlar | 3.740.863 | 19.132 |
| Yoldaki mallar | 2.359.583 | 1.630.893 |
| Araç yedek parçaları | 1.882.895 | 1.448.208 |
| İşletme yedek parçaları | 499.899 | 302.228 |
| Diğer stoklar | 993.648 | 551.414 |
| 29.405.926 | 23.315.298 | |
| Eksi: mamuller ve araç yedek parçaları değer düşüklüğü karşılığı | (53.637) | (40.306) |
| 29.352.289 | 23.274.992 |
Mamul üzerindeki sabit üretim maliyetleri normal üretim kapasitesine göre dağıtılırlar.
Grup, stok değer düşüklüğünden kaynaklanan giderleri, satışların maliyeti altında sınıflamaktadır. Bu hesabın dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak | 40.306 | 34.218 | |
| İktisaplar | - | 3.445 | |
| Dönem içindeki net değişim | 29.175 | 14.441 | |
| Yabancı para çevrim farkı | (3.258) | (99) | |
| Diğer | (12.587) | (11.699) | |
| 31 Aralık | 53.637 | 40.306 |
Grup, mamul stoklarındaki net gerçekleşebilir değerinin maliyetten düşük kaldığı veya uzun süredir hareket görmediği durumlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Konusu kalmayan karşılıklar ise kar veya zarar tablosunda, satılan malın maliyeti içerisinde gösterilmiştir (Not 18).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | Arazi | Yerüstü düzenleri |
Binalar | Makine ve ekipmanlar |
Kalıp ve modeller |
Demirbaş ve mefruşatlar |
Taşıtlar | Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 510.539 | 3.447.899 | 16.254.240 | 43.927.882 | 32.112.975 | 5.277.293 | 112.764 | 7.859.171 | 109.502.763 |
| Birikmiş amortisman | - | (1.880.471) | (9.124.244) | (19.766.289) | (26.994.227) | (3.769.485) | (52.779) | - | (61.587.495) |
| Net defter değeri | 510.539 | 1.567.428 | 7.129.996 | 24.161.593 | 5.118.748 | 1.507.808 | 59.985 | 7.859.171 | 47.915.268 |
| 31 Aralık 2023 | tarihinde sona eren dönem için | ||||||||
| Açılış net defter değeri | 510.539 | 1.567.428 | 7.129.996 | 24.161.593 | 5.118.748 | 1.507.808 | 59.985 | 7.859.171 | 47.915.268 |
| Girişler | 107.625 | 85.794 | 357.653 | 5.038.479 | 9.443.921 | 1.174.751 | 32.007 | 10.503.230 | 26.743.460 |
| Transferler | - | 145.630 | 2.336.258 | 4.702.261 | 193.194 | 4.632 | - | (7.445.414) | (63.439) |
| Çıkışlar (*) |
- | - | (15.169) | (6.989.777) | (6.646.425) | (445.998) | (8.929) | - | (14.106.298) |
| Yabancı para çevrim farkı | - | (12.542) | (61.070) | (154.666) | - | - | - | 166.220 | (62.058) |
| Cari dönem amortismanı | - | (74.151) | (438.030) | (2.947.753) | (895.931) | (303.636) | (10.687) | - | (4.670.188) |
| Birikmiş amortismanlardan çıkışlar | - | - | 14.176 | 1.315.816 | 6.240 | 100.320 | 4.171 | - | 1.440.723 |
| Kapanış net defter değeri | 618.164 | 1.712.159 | 9.323.814 | 25.125.953 | 7.219.747 | 2.037.877 | 76.547 | 11.083.207 | 57.197.468 |
| 31 Aralık 2023 | |||||||||
| Maliyet | 618.164 | 3.666.781 | 18.871.912 | 46.524.179 | 35.103.665 | 6.010.678 | 135.842 | 11.083.207 | 122.014.428 |
| Birikmiş amortisman | - | (1.954.622) | (9.548.098) | (21.398.226) | (27.883.918) | (3.972.801) | (59.295) | - | (64.816.960) |
| Net defter değeri | 618.164 | 1.712.159 | 9.323.814 | 25.125.953 | 7.219.747 | 2.037.877 | 76.547 | 11.083.207 | 57.197.468 |
(*) Grup, maddi duran varlık çıkışları sınıflamasında; Kocaeli ve Craiova fabrikalarındaki belirli sabit kıymetlerini, Ford Motor Company'e TFRS 16 uyarınca finansal kiralama yöntemiyle kiralamış ve bu tutarı maddi duran varlıklarından ilişkili taraflardan diğer alacaklarına sınıflamıştır.
Grup, almış olduğu döviz cinsinden yatırım kredileri ile ilgili oluşan borçlanma maliyetlerini TL cinsinden piyasa kredi faizleri ile karşılaştırmıştır. TMS 23 kapsamında kümülatif yönteme göre 31 Aralık 2023 itibarıyla sona eren döneme ait aktifleştirilen faiz gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Yoktur).
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir teminat, rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2022 | Arazi | Yerüstü düzenleri |
Binalar | Makine ve ekipmanlar |
Kalıp ve modeller |
Demirbaş ve mefruşatlar |
Taşıtlar | Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 503.002 | 2.491.975 | 12.631.905 | 33.213.829 | 30.672.267 | 5.128.153 | 111.724 | 2.317.746 | 87.070.601 |
| Birikmiş amortisman | - | (1.828.236) | (8.880.466) | (22.661.019) | (24.032.469) | (3.950.241) | (58.048) | - | (61.410.479) |
| Net defter değeri | 503.002 | 663.739 | 3.751.439 | 10.552.810 | 6.639.798 | 1.177.912 | 53.676 | 2.317.746 | 25.660.122 |
| 31 Aralık 2022 | tarihinde sona eren dönem için | ||||||||
| Açılış net defter değeri | 503.002 | 663.739 | 3.751.439 | 10.552.810 | 6.639.798 | 1.177.912 | 53.676 | 2.317.746 | 25.660.122 |
| İktisaplar | - | 807.731 | 2.995.944 | 10.481.505 | - | - | - | 797.752 | 15.082.932 |
| Girişler | 7.537 | 45.626 | 143.362 | 6.012.260 | 1.447.631 | 575.193 | 34.841 | 5.091.337 | 13.357.787 |
| Transferler | - | 2.210 | 101.894 | (1.763.361) | 2.844 | 3.352 | - | (481.081) | (2.134.142) |
| Çıkışlar | - | (13.226) | (34.210) | (5.220.191) | (9.767) | (429.405) | (33.801) | (5.907) | (5.746.507) |
| Yabancı para çevrim farkı | - | 113.583 | 415.345 | 1.203.840 | - | - | - | 139.324 | 1.872.092 |
| Cari dönem amortismanı | - | (63.062) | (275.499) | (2.279.934) | (2.969.841) | (245.529) | (9.031) | - | (5.842.896) |
| Birikmiş amortismanlardan çıkışlar | - | 10.827 | 31.721 | 5.174.664 | 8.083 | 426.285 | 14.300 | - | 5.665.880 |
| Kapanış net defter değeri | 510.539 | 1.567.428 | 7.129.996 | 24.161.593 | 5.118.748 | 1.507.808 | 59.985 | 7.859.171 | 47.915.268 |
| 31 Aralık 2022 | |||||||||
| Maliyet | 510.539 | 3.447.899 | 16.254.240 | 43.927.882 | 32.112.975 | 5.277.293 | 112.764 | 7.859.171 | 109.502.763 |
| Birikmiş amortisman | - | (1.880.471) | (9.124.244) | (19.766.289) | (26.994.227) | (3.769.485) | (52.779) | - | (61.587.495) |
| Net defter değeri | 510.539 | 1.567.428 | 7.129.996 | 24.161.593 | 5.118.748 | 1.507.808 | 59.985 | 7.859.171 | 47.915.268 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | Haklar | Geliştirme maliyetleri |
Devam eden geliştirme maliyetleri |
Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet İtfa payları |
1.263.139 (851.201) |
9.962.284 (6.466.414) |
3.690.075 - |
6.108.092 (172.488) |
21.023.590 (7.490.103) |
| Net defter değeri | 411.938 | 3.495.870 | 3.690.075 | 5.935.604 | 13.533.487 |
| 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönem için | |||||
| Açılış net defter değeri | 411.938 | 3.495.870 | 3.690.075 | 5.935.604 | 13.533.487 |
| Girişler | 148.792 | 1.932.294 | 3.171.699 | 832 | 5.253.617 |
| Transferler | 34.184 | 3.245.899 | (3.272.784) | 56.141 | 63.440 |
| Çıkışlar | (434) | (127) | - | - | (561) |
| Yabancı para çevrim farkı | - | 281.836 | - | 8.858 | 290.694 |
| Cari dönem itfa payı | (212.611) | (785.172) | - | (184.341) | (1.182.124) |
| Birikmiş amortismanlardan çıkışlar | 375 | 127 | - | - | 502 |
| Kapanış net defter değeri | 382.244 | 8.170.727 | 3.588.990 | 5.817.094 | 17.959.055 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Maliyet | 1.445.681 | 15.422.186 | 3.588.990 | 6.173.923 | 26.630.780 |
| İtfa payları | (1.063.437) | (7.251.459) | - | (356.829) | (8.671.725) |
| Net defter değeri | 382.244 | 8.170.727 | 3.588.990 | 5.817.094 | 17.959.055 |
31 Aralık 2023 itibarıyla ekonomik ömrü sona ermiş maddi olmayan duran varlık yoktur. TMS 23 kapsamında 31 Aralık 2023 itibarıyla sona eren döneme ait aktifleştirilen faiz ve kur farkı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Yoktur).
Grup'un "Diğer" altında sınıfladığı ve Ford Romania SRL satın alım muhasebeleşmesinde "Müşteri Sözleşmeleri" tutarının maliyeti 6.007.509 TL, cari dönem amortismanı ise 276.662 TL olarak gerçekleşmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Devam eden | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Geliştirme | geliştirme | ||||
| 1 Ocak 2022 | Haklar | maliyetleri | maliyetleri | Diğer | Toplam |
| Maliyet | 1.077.258 | 8.956.109 | 2.470.596 | 36.328 | 12.540.291 |
| İtfa payları | (670.387) | (5.539.604) | - | (35.855) | (6.245.846) |
| Net defter değeri | 406.871 | 3.416.505 | 2.470.596 | 473 | 6.294.445 |
| 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren dönem için | |||||
| Açılış net defter değeri | 406.871 | 3.416.505 | 2.470.596 | 473 | 6.294.445 |
| İktisaplar | - | - | - | 5.329.159 | 5.329.159 |
| Girişler | 185.881 | - | 2.258.722 | - | 2.444.603 |
| Transferler | - | 1.006.175 | (1.006.175) | - | - |
| Çıkışlar | - | - | (33.068) | - | (33.068) |
| Yabancı para çevrim farkı | - | - | - | 742.605 | 742.605 |
| Cari dönem itfa payı | (180.814) | (926.810) | - | (136.633) | (1.244.257) |
| Birikmiş amortismanlardan çıkışlar | - | - | - | - | - |
| Kapanış net defter değeri | 411.938 | 3.495.870 | 3.690.075 | 5.935.604 | 13.533.487 |
| 31 Aralık 2022 | |||||
| Maliyet | 1.263.139 | 9.962.284 | 3.690.075 | 6.108.092 | 21.023.590 |
| İtfa payları | (851.201) | (6.466.414) | - | (172.488) | (7.490.103) |
| Net defter değeri | 411.938 | 3.495.870 | 3.690.075 | 5.935.604 | 13.533.487 |
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Stok avansları | 1.577.013 | 1.433.257 |
| Diğer peşin ödenen giderler | 346.224 | 579.533 |
| 1.923.237 | 2.012.790 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Verilen yatırım avansları (*) | 13.272.985 | 12.435.980 |
| Diğer peşin ödenen giderler | 127.562 | 190.964 |
| 13.400.547 | 12.626.944 |
(*) Verilen yatırım avansları Grup'un yeni araç yatırımları ile ilgili olup 6.555.127 TL'sini (31 Aralık 2022: 9.263.532 TL) bu araçlarla alakalı yerli tedarikçilere verilen kalıp avansları, 6.717.858 TL'sini (31 Aralık 2022: 3.172.448 TL) yeni projelerle ilgili yatırım avansları oluşturmaktadır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un, bayiler vasıtasıyla satmış olduğu araçlar için müşterilerine satış sözleşmesinde belirtilen arızalar ile ilgili 2, 3 ve 4 yıl garanti taahhüdü bulunmaktadır. Raporlama tarihi itibarıyla, garanti kapsamında olan araçlarla alakalı geçmiş yıllardaki ürün bazında garanti talepleri göz önüne alınarak, ileride oluşabilecek giderlere ilişkin garanti gider karşılığı ayrılmaktadır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Garanti gider karşılığı | 889.214 | 822.303 |
| Satış destek primi karşılıkları (*) | 341.176 | 45.911 |
| Dava karşılıkları | 16.648 | 14.566 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 26.731 | 66.166 |
| 1.273.769 | 948.946 |
(*) Satış destek primi karşılıkları finansal durum tablosu tarihi itibarıyla bayi stoklarında bulunan araçlarla ilgili Grup'un ayırdığı gider karşılıklarından oluşmaktadır (Not 2).
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Garanti gider karşılığı | 1.112.531 | 1.034.593 |
| Dava karşılıkları | 175.743 | 193.971 |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 86.668 | 67.929 |
| 1.374.942 | 1.296.493 |
Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak | 208.537 | 237.073 | |
| İktisaplar | - | 5.835 | |
| Dönem içinde ödenen | (28.312) | (32.780) | |
| Dönem içindeki artış | 94.143 | 88.468 | |
| Yabancı para çevrim farkı | 5.622 | 929 | |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (87.599) | (90.988) | |
| 31 Aralık | 192.391 | 208.537 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Garanti gider karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.856.896 | 1.749.199 | |||
| Dönem içinde ödenen | (1.394.873) | (1.158.430) | |||
| Dönem içindeki artış (Not 20) | 2.779.558 | 2.431.552 | |||
| Parasal kazanç/(kayıp) | (1.239.836) | (1.165.425) | |||
| 31 Aralık | 2.001.745 | 1.856.896 | |||
| Teminat mektubu ve akreditifler | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
| Krediler nedeniyle finans kuruluşlarına verilen | |||||
| teminat mektupları | 1.967.760 | 4.456.722 | |||
| Gümrüklere verilen teminat mektupları | 330.258 | 336.031 | |||
| Diğer kuruluşlara verilen teminat mektupları | 327.296 | 505.727 | |||
| 2.625.314 | 5.298.480 | ||||
| Verilen teminatlar | |||||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||
| Orijinal para | TL | Orijinal para | TL | ||
| birimi | tutarı | birimi | tutarı | ||
| TL | 322.491 | 322.491 | 4.345.301 | 4.345.301 | |
| Avro | 68.996 | 2.247.469 | 29.018 | 953.179 | |
| Rumen Leyi | 8.500 | 55.346 | - | - | |
| 2.625.306 | 5.298.480 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, teminat / rehin / ipotek / kefaletler ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|---|
| A. | Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
2.617.552 | 5.286.015 |
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı (*) |
7.762 | 12.465 |
| D. | Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı i Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- - - |
- - - |
| 2.625.314 | 5.298.480 |
(*) İlgili tutarlar Grup'un garanti yükümlülükleri kapsamında yurt içi bayileri lehine vermiş olduğu TRİK'lere (gayrinakdi kredilere) ilişkindir.
Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla almış olduğu teminat ve ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal para | TL | Orijinal para | TL | ||
| birimi | tutarı | birimi | tutarı | ||
| TL | 5.858.043 | 5.858.043 | 5.370.652 | 5.370.652 | |
| Avro | 212.029 | 6.906.611 | 151.941 | 4.990.857 | |
| ABD Doları | 1.469 | 43.245 | 1.158 | 35.678 | |
| Rumen Leyi | - | - | 8.500 | 56.110 | |
| 12.807.899 | 10.453.297 |
Grup'un yatırımları için kullanmış olduğu uzun vadeli kredi anlaşmaları, Grup'a belirli bazı finansal oranlara uyma zorunluluğu getirmektedir. Grup, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla bu finansal oranlara uymaktadır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Ödenecek maaşlar ve sosyal giderler | 2.070.618 | 675.513 | |
| Ödenecek sosyal sigorta primleri | 1.344.162 | 835.437 | |
| Ödenecek gelir vergisi stopajı | 582.802 | 516.946 | |
| Diğer | 45.264 | 41.135 | |
| 4.042.846 | 2.069.031 | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.525.738 | 2.846.215 |
| Birikmiş izin karşılıkları | 317.308 | 268.384 |
| 1.843.046 | 3.114.599 |
Aşağıda açıklanan yasal zorunluluk dışında yapılmış hiçbir emeklilik planı anlaşması yoktur.
Yürürlükteki İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için 1 aylık maaş kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2023 itibarıyla 23.489,83 tam TL (31 Aralık 2022: 15.371,40 tam TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
TMS, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 2,90 | 0,55 |
| Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) | 94,56 | 95,22 |
Temel varsayım, yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli kıdem tazminatı tavanı olan 35.058,58 tam TL (1 Ocak 2023: 19.982,83 tam TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 2.846.215 | 1.331.522 |
| İktisaplar | - | 66.189 |
| Faiz maliyeti | 233.669 | 212.529 |
| Cari dönem hizmet maliyeti | 195.361 | 79.109 |
| Dönem içinde ödenen | (628.197) | (83.587) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) |
(114.963) | 1.800.783 |
| Yabancı para çevrim farkı | 57.664 | 4.667 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (1.064.011) | (564.997) |
| 31 Aralık | 1.525.738 | 2.846.215 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan önemli varsayımların duyarlılık analizleri aşağıdaki gibidir:
| Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı |
||||
|---|---|---|---|---|
| Net iskonto oranı | ||||
| (%) 0,5 baz | (%) 0,5 baz | (%) 0,5 baz | (%) 0,5 baz | |
| Duyarlılık seviyesi | puan azalış | puan artış | puan azalış | puan artış |
| Oran (%) | (2,4) | (3,4) | 94,1 | 95,1 |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü değişimi |
105.810 | (96.709) | (34.974) | 36.557 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| İadeye tabi indirilecek KDV (*) | 7.590.952 | 5.618.097 |
| Peşin ödenen vergi ve stopajlar | 139.143 | 93.402 |
| Diğer | 540.126 | 342.863 |
| 8.270.221 | 6.054.362 |
(*) İadeye tabi indirilecek KDV, 2023 yılı Kasım ve Aralık aylarına ait ihracat KDV iadesini içermektedir.
Grup'un 2023 ve 2022 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| Ortaklık | Ortaklık | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay | 31 Aralık | payı | 31 Aralık | payı | |
| Hissedarlar | grubu | 2022 | (%) | 2021 | (%) |
| Koç Holding A.Ş. | B | 135.631 | 38,65 | 135.631 | 38,65 |
| Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. | B | 2.356 | 0,67 | 2.356 | 0,67 |
| Ford Deutschland Holding Gmbh | C | 143.997 | 41,04 | 143.997 | 41,04 |
| Vehbi Koç Vakfı | A | 2.881 | 0,82 | 2.881 | 0,82 |
| Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı | A | 3.259 | 0,93 | 3.259 | 0,93 |
| Diğer (Halka açık) | A | 62.786 | 17,89 | 62.786 | 17,89 |
| Ödenmiş Sermaye | 350.910 | 100 | 350.910 | 100 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 5.820.922 | 5.820.922 | |||
| Enflasyona göre düzeltilmiş ödenmiş sermaye | 6.171.832 | 6.171.832 |
Esas sözleşme uyarınca Yönetim Kurulu'na seçilecek üyelerin yarısı B grubu ve diğer yarısı da C grubu pay sahipleri tarafından gösterilecek adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu üyelerinin sayısının tespiti ve üyelerin seçimi bakımından Genel Kurul yetkilidir. B ve C grubu pay sahipleri tarafından gösterilen adaylardan birer tanesinin SPK düzenlemelerinde tanımlanan bağımsız niteliklerine haiz olmaları zorunludur.
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki farkı ifade eder.
Nominal değeri 1 Kr olan 35.091.000.000 adet pay senedi mevcuttur (31 Aralık 2022: 35.091.000.000 adet).
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Yukarıda bahsi geçen yasal yedekler, SPK tarafından yayımlanan Tebliğ hükümleri uyarınca "Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" altında sınıflanmıştır. Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 5.882.436 TL'dir (31 Aralık 2022: 5.364.241 TL).
13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve yürürlüğe giren Seri: II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" uyarınca "Ödenmiş sermaye", "Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Pay senedi ihraç primleri"'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise TMS çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Grup, 9 Mart 2023 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul'unda, 2022 yılı karından, 1 tam TL'lik paya brüt 18,79 tam Türk Lirası (net 16,91 tam Türk Lirası) olmak üzere brüt %1.879 (net %1.691) oranında ve toplam 6.592.837 TL nakit temettü dağıtım kararı almış, temettü ödemesini 2023 yılı Mart ayı içerisinde gerçekleştirmiştir. Grup, 26 Ekim 2023 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'unda, 1 tam TL'lik paya brüt 32,24 tam Türk Lirası (net 29,01 tam Türk Lirası) olmak üzere brüt %3.224 (net %2.901) oranında ve toplam 11.312.941 TL nakit temettü dağıtım kararı almış ve temettü ödemesini Kasım ayı içerisinde gerçekleştirmiştir. (2022 yılı Mart ayında 1 tam TL'lik paya brüt 28,65 tam Türk Lirası (net 25,79 tam Türk Lirası) olmak üzere brüt %2.865 (net %2.579) oranında 10.054.264 TL ve 2022 yılı Kasım ayında 1 tam TL'lik paya brüt 9,50 tam Türk Lirası (net 8,55 tam Türk Lirası) olmak üzere brüt %950 (net %855) oranında ve toplam 3.334.758 TL nakit temettü dağıtılmıştır).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un SPK Seri: II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"'ne göre özkaynaklar tablosu, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 350.910 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 5.820.922 | 5.820.922 |
| Paylara ilişkin primler | 8 | 8 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar | 112.776 | 100.105 |
| Nakit akış riskinden korunma (kayıpları) | (18.700.475) | (9.982.397) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) | (1.335.671) | (1.419.229) |
| Yabancı para çevrim farkı | (617.602) | 44.536 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 5.882.436 | 5.364.241 |
| -Yasal yedekler | 5.882.436 | 5.364.241 |
| Geçmiş yıllar karları | 32.438.572 | 23.132.618 |
| -Özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları | 24.631.219 | 18.503.532 |
| -Olağanüstü yedekler | 7.807.353 | 4.629.086 |
| Net dönem karı | 49.055.669 | 27.729.927 |
| Özkaynaklar toplamı | 73.007.545 | 51.141.641 |
Yukarıda tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin düzeltilmiş değerleri ve 2003 yıl sonu itibariyle özkaynaklar enflasyon düzeltme farkları 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Tarihi değerler | Düzeltilmiş değerler |
Özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları |
|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 6.171.832 | 5.820.922 |
| Yasal yedekler | 1.720.112 | 5.882.436 | 4.162.324 |
| Olağanüstü yedekler | 7.807.353 | 32.437.349 | 24.629.996 |
| Pay senedi ihraç primleri | 8 | 1.087 | 1.079 |
| Diğer yedekler | - | 136 | 136 |
| 9.878.383 | 44.492.840 | 34.614.457 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2022 | Tarihi değerler | Düzeltilmiş değerler |
Özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları |
|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 6.171.832 | 5.820.922 |
| Yasal yedekler | 1.420.763 | 5.364.241 | 3.943.478 |
| Olağanüstü yedekler | 4.629.086 | 23.131.395 | 18.502.309 |
| Pay senedi ihraç primleri | 8 | 1.087 | 1.079 |
| Diğer yedekler | - | 136 | 136 |
| 6.400.767 | 34.668.691 | 28.267.874 |
Özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları sadece bedelsiz sermaye arttırımı veya zarar mahsubunda; olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye arttırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Pay senetleri Borsa İstanbul'da işlem gören Otokar, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla son işlem günü sonunda borsada oluşan piyasa fiyatları ile değerlenmiştir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, 12.671 TL (31 Aralık 2022: 100.105 TL) tutarındaki cari dönemde ortaya çıkan ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş gerçeğe uygun değer farkı, diğer kapsamlı gelir tablosu içinde gösterilmiştir.
Diğer kapsamlı gelir altında gerçekleşen değişimlerin ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş olarak etkileri ve özkaynaklar altındaki birikmiş gelir ve giderlerin değişimi:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (11.256.985) | (8.852.238) |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / (kayıplar) | 12.671 | 100.105 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) | 83.558 | (1.419.229) |
| Nakit akış riski korunma kazançları / (kayıpları) | (8.718.078) | (1.344.623) |
| Yabancı para çevrim farkı | (662.138) | 259.000 |
| 31 Aralık | (20.540.972) | (11.256.985) |
| 19. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ |
||
| 2023 | 2022 | |
| Yurt dışı satışlar (*) | 301.627.630 | 251.011.128 |
| Yurt içi satışlar | 118.096.911 | 75.927.129 |
| Diğer satışlar | 2.463.724 | 2.113.638 |
| Eksi: İndirimler | (10.282.672) | (6.495.444) |
| 411.905.593 | 322.556.451 |
(*) Yurt dışı satışlar ve urt dışı satış adetleri Grup'un ihracatının yanısıra Ford Romanya SRL'nin satışlarını da içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2023 | 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar |
Yurtdışı satışlar |
Toplam satışlar |
Yurtiçi satışlar |
Yurtdışı satışlar |
Toplam satışlar |
|
| Puma | 6.760 | 176.890 | 183.650 | 1.583 | 74.241 | 75.824 |
| Transit | 29.034 | 148.445 | 177.479 | 21.395 | 116.068 | 137.463 |
| Custom | 5.902 | 139.353 | 145.255 | 5.354 | 149.319 | 154.673 |
| Courier | 36.502 | 19.884 | 56.386 | 39.403 | 24.476 | 63.879 |
| Diğer Binek Araçlar | 25.248 | 21 | 25.269 | 4.509 | - | 4.509 |
| Ford Trucks (Kamyon) | 11.699 | 7.384 | 19.083 | 8.957 | 7.585 | 16.542 |
| Ranger | 1.744 | - | 1.744 | 956 | 6 | 962 |
| Transit Connect | 561 | 6 | 567 | 372 | - | 372 |
| Ecosport | 8 | 99 | 107 | 2.113 | 19.116 | 21.229 |
| Rakun | 124 | - | 124 | 268 | - | 268 |
| 117.582 | 492.082 | 609.664 | 84.910 | 390.811 | 475.721 |
Aşağıdaki tablo, 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihlerinde sona eren dönemlere ait satışların maliyetini özetlemektedir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme gideri | (243.357.295) | (206.008.573) |
| Malzeme dışı genel üretim giderleri | (24.544.518) | (19.909.872) |
| Amortisman giderleri (Not 11, 12 ve 33) |
(5.775.237) | (6.937.982) |
| Mamul stoklarındaki değişim | 4.892.663 | 1.699.074 |
| Toplam üretim maliyeti | (268.784.387) | (231.157.353) |
| Satılan ticari malların maliyeti | (87.873.296) | (54.800.189) |
| Satışların toplam maliyeti | (356.657.683) | (285.957.542) |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Araştırma ve geliştirme giderleri | ||
| Proje maliyetleri | (2.566.667) | (1.133.307) |
| Personel giderleri | (2.250.852) | (1.289.958) |
| Mekanizasyon giderleri | (304.156) | (254.639) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 11, 12 ve 33) | (57.282) | (57.724) |
| Diğer | (129.926) | (115.665) |
| (5.308.883) | (2.851.293) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Pazarlama giderleri | ||
| Garanti giderleri (Not 14) | (2.779.558) | (2.431.552) |
| Araç nakliye giderleri | (1.281.624) | (837.367) |
| Personel giderleri | (972.378) | (768.926) |
| Reklam giderleri | (529.273) | (412.074) |
| Yedek parça nakliye ve ambalaj giderleri | (270.589) | (285.809) |
| İhracat giderleri | (236.289) | (244.948) |
| Mekanizasyon giderleri | (137.211) | (113.788) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 11, 12 ve 33) | (37.057) | (56.995) |
| Bayi toplantı ve servis geliştirme giderleri | (26.610) | (15.651) |
| Diğer | (593.316) | (79.055) |
| (6.863.905) | (5.246.165) | |
| 2023 | 2022 | |
| Genel yönetim giderleri | ||
| Personel giderleri | (3.094.611) | (1.678.662) |
| Bağış ve yardımlar | (825.984) | (565.320) |
| Mekanizasyon giderleri | (740.260) | (352.135) |
| Dava takip, danışmanlık ve denetim giderleri | (437.936) | (401.113) |
| Yeni proje yönetim giderleri | (409.296) | (224.641) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 11, 12 ve 33) | (195.125) | (143.106) |
| Organizasyon giderleri | (108.207) | (69.936) |
| Ulaşım ve seyahat giderleri | (96.630) | (92.128) |
| Vergi, resim ve harç giderleri | (77.763) | (48.869) |
| Tamir, bakım ve enerji giderleri | (58.320) | (64.855) |
| Diğer | (443.708) | (75.084) |
| (6.429.489) | (3.715.849) |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihlerinde sona eren dönemlere ait giderlerin niteliklerine göre sınıflandırmasını göstermektedir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme giderleri | (243.357.295) | (206.008.573) |
| Satılan ticari malların maliyeti | (87.873.296) | (54.800.189) |
| Finansman giderleri | (29.924.998) | (21.411.810) |
| Personel giderleri | (20.343.400) | (12.087.139) |
| Diğer faaliyet giderleri | (11.994.972) | (7.817.936) |
| Diğer genel üretim giderleri | (10.518.959) | (11.560.279) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (8.482.467) | (3.991.431) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (6.064.701) | (7.195.807) |
| Stoklardaki değişim | 4.892.663 | 1.699.074 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (74.075) | (67.028) |
| Toplam giderler | (413.741.501) | (323.241.118) |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelir ve karlar | ||
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin | ||
| kur farkı gelirleri | 10.778.949 | 4.421.114 |
| Vadeli satışlar dolayısıyla oluşan | ||
| finansman geliri | 4.010.617 | 1.472.421 |
| Fiyat farkı ve tazmin edilen hasar bedelleri | 179.640 | 44.007 |
| Kira gelirleri | 111.823 | 61.500 |
| Komisyon gelirleri | 35.705 | 49.309 |
| Lisans geliri | 31.600 | 73.013 |
| Konusu kalmayan karşılık | 7.260 | 23.209 |
| Diğer | 698.081 | 332.346 |
| 15.853.675 | 6.476.919 | |
| 2023 | 2022 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gider ve zararlar | ||
| Vadeli alımlar dolayısıyla oluşan | ||
| finansman gideri | (5.055.329) | (2.594.690) |
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin | ||
| kur farkı gideri | (2.645.630) | (1.311.454) |
| Diğer | (781.508) | (85.287) |
| (8.482.467) | (3.991.431) |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 3.277.477 | 11.736.398 1.238.078 335.661 |
|---|---|
| 14.977.681 | 13.310.137 |
| 11.589.631 110.573 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | (23.738.143) | (19.423.355) |
| Faiz giderleri | (5.641.892) | (1.959.951) |
| Diğer | (544.964) | (28.504) |
| (29.924.999) | (21.411.810) |
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu esasen 21 Haziran 2006 tarihi itibarıyla Resmi Gazete'de yayımlanmış; ancak pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye'de, Kurumlar Vergisi oranı 2023 yılı için %25'tir (31 Aralık 2022: %23). Romanya Kurumlar Vergisi oranı ise 2023 yılı için %16'dır (31 Aralık 2022: %16). Kurumlar Vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi vb.) tenzili sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borçtan da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar muhasebe kayıtları incelemelerini geriye dönük beş yıl süreyle yapabilir ve hatalı işlem tespit edilirse ortaya çıkan vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarlarını değiştirebilirler.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Romanya vergi mevzuatı da benzer şekilde beyanname üzerinde gösterilen mali zararları 7 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirmeye izin vermektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup'a ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları pay senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Grup, yasal defterlerinde 5746 sayılı yasa kapsamında yapmış olduğu Ar-Ge harcamalarını aktifleştirmektedir. Aynı yasa hükümlerine göre Grup yaptığı Ar-Ge harcamaları üzerinden ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplama yaparak, yapmış olduğu harcamaların kanunun izin verdiği kısmı için %100 oranında Ar-Ge indirimi istisnası kullanmaktadır.
31 Aralık 2023 itibarıyla Grup yasal vergi karşılığında 4.342.655 TL (31 Aralık 2022: 5.549.517 TL) tutarında Ar-Ge indirimi istisnası kullanmıştır.
Raporlama tarihi itibarıyla tamamlanmış ve yatırımı devam eden Büyük Ölçekli Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında 4.541.034 TL (31 Aralık 2022: 4.541.034 TL), Öncelikli Yatırım Teşvik Belgeleri kapsamında 11.114.581 TL (31 Aralık 2022: 9.840.941 TL) ve Proje Bazlı Devlet Yardımı kapsamında 23.923.617 TL (31 Aralık 2022: 11.223.182 TL) yatırım harcaması yapılmıştır.
Yukarıda özetlenen teşvik belgeleri kapsamında, cari dönem yasal vergi karşılığında 7.104.894 TL (31 Aralık 2022: 5.322.758 TL) indirimli kurumlar vergisi avantajı kullanılmış ve bu rakam ertelenmiş vergi varlığından mahsup edilmiştir.
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 12.041.072 TL (31 Aralık 2022: 7.144.570 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda 4.896.502 TL (1 Ocak-31 Aralık 2023 cari dönem etkisi) tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur.
Grup, bilanço dönemi itibarıyla yaptığı yatırım harcamaları sayesinde elde etmiş olduğu indirimli kurumlar vergisi avantajını vergi matrahı ile ilişkilendirmiştir. Yönetim ekibinin hazırlamış olduğu öngörülebilir gelecek olarak belirlediği sonraki 10 yıllık dönem için Grup'un bu süreçte faydalanabileceği teşvik tutarını ertelenmiş vergi varlığı olarak tanımlamaktadır. Bu kapsamda 31 Aralık 2023 itibariyle Grup'un hak etmiş olduğu 17,7 Milyar TL'lik yatırım teşvik varlığı bulunmaktadır. Grup bu tutarı hazırlamış olduğu tahminler neticesinde 12 Milyar TL olarak ilgili dönem için ertelenen vergi varlığı olarak muhasebeleştirmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Yatırım teşviklerinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıklarının kullanılması/geri kazanılması beklenen dönemler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| 0-5 yıl | 10.775.141 | 6.683.610 |
| 5-10 yıl | 1.265.931 | 460.961 |
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 10 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler (büyüme oranı ve karlılık gibi) %10 artırılarak/azaltılarak değerlendirildiğinde yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının tutarında ve 10 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde önemli düzeyde bir değişiklik olmamıştır.
Grup'un, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, net vergi pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | (2.739.929) | (216.612) |
| Peşin ödenen vergi ve stopaj | 1.855.745 | 405.321 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | 810.374 | 61.379 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar/(yükümlülükler) |
(73.810) | 250.088 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 13.013.365 | 4.886.703 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (934.123) | (935.612) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları (net) | 12.079.242 | 3.951.091 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir.
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri Nakit akış riskinden korunma işlemine |
(2.739.929) | (216.612) |
| ilişkin cari yıl ertelenmiş vergi etkisi (*) | (4.134.428) | (1.249.187) |
| Diğer ertelenmiş vergi | 8.501.693 | 3.748.655 |
| Ertelenmiş vergi geliri | 4.367.265 | 2.499.468 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / (gideri) | 1.627.336 | 2.282.856 |
(*) Söz konusu tutar, cari dönem içerisinde nakit akış riskinden korunma işlemlerine ilişkin olarak kar veya zarar tablosu ile diğer kapsamlı gelir tablosu arasında yapılan sınıflandırmanın vergi etkisini temsil etmektedir.
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 47.428.333 | 25.447.071 |
| Efektif vergi oranı | %25 | %23 |
| Cari dönem vergi gideri | (11.857.083) | (5.852.826) |
| Arge indirimi | 1.085.664 | 1.276.389 |
| Yatırım teşviği istisnası | 14.809.957 | 10.028.994 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (3.457.965) | (2.713.094) |
| VUK hükümlerine göre enflasyon muhasebesi etkisi (*) | 5.087.735 | - |
| Deprem kaynaklı ek vergi etkisi (**) | (2.629.881) | - |
| Diğer | (1.411.091) | (456.607) |
| 1.627.336 | 2.282.856 |
(*) Vergi Usul Kanunu'nun 30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 (2. Mükerrer) sayılı tebliği ile birlikte, enflasyon muhasebesine ilişkin yapılan düzeltmelerin etkisinden oluşmaktadır.
(**) İlgili vergi için Şirket'in 2023 yılı kurumlar vergisine ek olarak tahakkuk ettiği tutar 2.629.881 bin TL olup, söz konusu vergiye ilişkin ödemenin ilk taksit Mayıs 2023'te ve ikinci taksit ise Ağustos 2023'te ödenmiştir.
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TFRS ve vergiye esas yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 |
31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 |
|
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
| Yatırım teşviği vergi varlığı(Not 34) | (27.317.091) | (23.365.843) | 12.041.072 | 7.144.570 |
| Gider tahakkukları ve diğer karşılıklar | (4.815.833) | (3.794.948) | 1.321.394 | 740.587 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (1.525.738) | (2.846.215) | 376.762 | 567.408 |
| Garanti gider karşılığı | (2.001.745) | (1.856.896) | 500.436 | 371.379 |
| Stoklar | (563.023) | 100.501 | 142.729 | (21.258) |
| Geçmiş Dönem Zararları | (1.476.396) | (1.847.522) | 244.198 | 295.608 |
| (37.699.826) | (33.610.923) | 14.626.591 | 9.098.294 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | ||||
| Maddi ve maddi olmayan | ||||
| duran varlıklar | 3.145.707 | 26.160.384 | (91.496) | (4.902.075) |
| Gelir tahakkukları ve diğer | 10.415.367 | 1.147.018 | (2.455.853) | (245.128) |
| 13.561.074 | 27.307.402 | (2.547.349) | (5.147.203) | |
| Net ertelenmiş vergi varlığı | 12.079.242 | 3.951.091 |
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlıklarının / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 3.951.091 | 1.655.955 |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri / gideri |
4.367.265 | 2.499.468 |
| İktisaplar (Not 3) | - | (907.578) |
| Özkaynaklara yansıtılan ertelenmiş vergi geliri | 4.112.871 | 797.748 |
| Yabancı para çevrim farkları | (351.985) | (94.502) |
| 31 Aralık itibarıyla | 12.079.24 | 3.951.091 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Net dönem karı | 49.055.669 | 27.729.927 |
| Nominal değeri bir Kr olan ağırlıklı ortalama hisse sayısı |
35.091.000.000 | 35.091.000.000 |
| Nominal değeri 1 Kr olan pay | ||
| başına kazanç | 139,80 Kr |
79,02 Kr |
Bir şirketin ilişkili şirket olarak tanımlanması, şirketlerden birinin diğeri üzerinde kontrol gücüne sahip olması veya ilgili şirketin finansal ve idari kararlarını oluşturmasında önemli bir etkisi olmasına bağlı olarak belirlenmektedir. Grup, Koç Holding A.Ş. ve Ford Motor Company'nin bağlı ortaklığı olan Ford Deutschland Holding GmbH tarafından kontrol edilmektedir. Finansal tablolar için hissedar şirketleri, hissedarlar ve finansal duran varlıklar ile diğer Grup şirketlerinin bakiyeleri ayrı kalemler olarak gösterilmiş ve bu şirketler, ilişkili şirketler olarak adlandırılmıştır.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içerisindeki ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ortaklardan ticari alacaklar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 20.881.759 | 26.813.095 |
| 20.881.759 | 26.813.095 | |
| Grup şirketlerinden ticari alacaklar (*) | ||
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 4.473.373 | 3.960.184 |
| Diğer | 36.430 | 22.472 |
| 4.509.803 | 3.982.656 | |
| Eksi: vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk | ||
| etmemiş finansman geliri | (133.842) | (55.537) |
| 25.257.720 | 30.740.214 |
(*) Grup hissedarlarının bağlı ortaklıkları ve iştirakleri.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Yurt dışı satışların önemli kısmı Ford Motor Company'ye yapılmaktadır. Ford Motor Company ile alacakların vadesi ve ödeme şekilleri yapılan iş anlaşmalarında belirlenmiştir. Grup'un Ford Motor Company'den olan ihraç araç alacakları için uyguladığı vade Türkiye'den yapılan satışlar için 14 gün, Romanya'dan yapılan satışlar için 30 gündür ve bu alacaklar düzenli olarak tahsil edilmektedir.
Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile yurt içi bayilik anlaşması kapsamında araç ve yedek parça satış ilişkisi bulunmaktadır. Grup'un Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş'den Not 7'de belirtildiği üzere araç satışları ile ilgili ticari alacaklarının ortalama vadesi yaklaşık 30 gün, yedekparça satışı alacaklarının ortalama vadesi ise 70 gündür.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ortaklardan diğer alacaklar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 1.194.171 | 275.853 |
| 1.194.171 | 275.853 | |
| iii) İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar(*) |
31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Ortaklardan uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 9.875.598 | 1.899.969 |
| 9.875.598 | 1.899.969 |
(*) İlişkili taraflardan diğer alacaklarda gösterilen tutarların tamamı Grup'un Kocaeli ve Craiova fabrikalarındaki belirli sabit kıymetlerini Ford Motor Company'e TFRS 16 uyarınca finansal kiralama yöntemiyle kiralayarak muhasebeleştirmesi kaynaklı alacaklarından oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ortaklara ticari borçlar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 7.495.467 | 5.833.325 |
| 7.495.467 | 5.833.325 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 9.849.195 | 7.463.230 | |
|---|---|---|
| Eksi: vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri |
(50.365) | (18.566) |
| 2.404.093 | 1.648.471 | |
| Diğer | 117.061 | 107.636 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 10.241 | 10.176 |
| Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. | 30.451 | 8.970 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 35.098 | 32.719 |
| INGAGE Dijital Pazarlama Hizmetleri | 38.677 | 40.977 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | 58.898 | 16.151 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 62.236 | 45.075 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 72.170 | 55.830 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 78.429 | 81.881 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | 136.707 | 53.297 |
| Ark İnşaat A.Ş. | 196.550 | 267.731 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 546.830 | 180.097 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | 1.020.745 | 747.931 |
(*) Grup hissedarlarının bağlı ortaklıkları, iş ortakları ve iştirakleri.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 345.211 | - | |
| Koç Holding A.Ş. | 155.285 | 113.649 | |
| Koç Finansman A.Ş. | 125.121 | 6.914 | |
| 625.617 | 120.563 | ||
| c) İlişkili taraflara yapılan satışlar |
|||
| 2023 | 2022 | ||
| Ford Motor Company (*) | 282.652.469 | 237.806.955 | |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (**) | 26.830.752 | 17.437.952 | |
| Diğer | 78 | 8.923 | |
| 309.483.299 | 255.253.830 | ||
| Eksi: vadeli satışlardan | |||
| kaynaklanan finansman geliri | (999.808) | (369.975) | |
| 308.483.491 | 254.883.855 |
(*) Grup, Ford Motor Company'e araç, yedek parça ve mühendislik hizmeti ihracatı gerçekleştirmektedir.
(**) Grup'un Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile yurtiçi bayilik anlaşması kapsamında araç ve yedek parça satış ilişkisi bulunmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sabit | ||||
| Malzeme | Hizmet | kıymet | Toplam | |
| Yurtiçi alımlar | ||||
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.(*) | 286.508 | 4.188.997 | 5.016 | 4.480.521 |
| Ark İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş(**) | - | - | 1.491.403 | 1.491.403 |
| Eltek Elektrik Enerjisi İth. İhr. ve Toptan Tic. A.Ş. | - | 825.206 | - | 825.206 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 687.186 | - | - | 687.186 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | - | 365.981 | - | 365.981 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | - | 294.418 | - | 294.418 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | - | 196.941 | 78.117 | 275.058 |
| Koç Holding A.Ş. (***) | - | 251.187 | - | 251.187 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | 32.879 | 202.314 | 235.193 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 220.673 | - | - | 220.673 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 180.030 | - | - | 180.030 |
| Ingage Dijital Pazarlama A.Ş. | - | 122.272 | - | 122.272 |
| AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve | ||||
| Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 41.093 | - | - | 41.093 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 31.527 | - | 417 | 31.944 |
| Diğer | 15.338 | 174.103 | 90.206 | 279.647 |
| 1.462.355 | 6.451.984 | 1.867.473 | 9.781.812 | |
| Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri |
(101.591) | - | - | (101.591) |
| 1.360.764 | 6.451.984 | 1.867.473 | 9.680.221 |
| 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sabit | ||||
| Malzeme | Hizmet | kıymet | Toplam | |
| Yurtiçi alımlar | ||||
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*) | 271.788 | 3.441.103 | 1.312 | 3.714.203 |
| Ark İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş (**) | - | - | 2.138.627 | 2.138.627 |
| Eltek Elektrik Enerjisi İth. İhr. ve Toptan Tic. A.Ş. | - | 1.252.426 | - | 1.252.426 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 1.159.976 | - | - | 1.159.976 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | 411.405 | 160.290 | 571.695 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 273.261 | - | - | 273.261 |
| Koç Holding A.Ş. (***) | - | 233.180 | - | 233.180 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | - | 212.153 | - | 212.153 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 163.840 | - | - | 163.840 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | - | 149.157 | - | 149.157 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | - | 124.427 | 14.752 | 139.179 |
| Ingage Dijital Pazarlama A.Ş. | - | 86.217 | - | 86.217 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 44.334 | - | 68 | 44.402 |
| AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve | ||||
| Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 32.581 | - | - | 32.581 |
| Diğer | 450 | 144.775 | 162.150 | 307.375 |
| 1.946.230 | 6.054.843 | 2.477.199 | 10.478.272 | |
| Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri |
(51.988) | - | - | (51.988) |
| 1.894.242 | 6.054.843 | 2.477.199 | 10.426.284 |
(*) Grup'un Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. merkezi satınalma fonksiyonu ile grup için ağırlıklı olarak hizmet alımları olmak üzere faaliyet göstermektedir.
(**) Grup'un Ark İnşaat'tan olan alımları Kocaeli Fabrikaları yeni proje yatırımlarıyla alakalı mekanik, inşaat ve elektrik işleriyle ilgilidir.
(***) Koç Holding A.Ş.'nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin "11- Grup İçi Hizmetler" düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda Grubumuza fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 125.366.668 | 137.203.096 |
| e) Satılan malın maliyeti içinde yer alan Ford Motor Company'e ödenen lisans bedeli |
||
| 2023 | 2022 | |
| 2.025.001 | 1.487.567 | |
| f) Diğer gelirler içinde yer alan Ford Corporation'dan alınan lisans bedeli |
Motor Company iştiraki |
Jiangling Motors |
| 2023 | 2022 | |
| 31.599 | 74.606 | |
| g) Genel yönetim giderleri içinde yer alan ilişkili vakıf ve kuruluşlara bağışlar |
||
| 2023 | 2022 | |
| 453.003 | 485.851 | |
| h) Grup'un ilişkili bankalara yatırdığı mevduatlar |
||
| İlişkili banka mevduatları | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | ||
| - Yabancı para vadeli mevduat - TL vadeli mevduat - TL vadesiz mevduat - Yabancı para vadesiz mevduat |
3.256.065 1.000.713 221.347 43.576 |
6.213.522 121.069 158.629 6.588 |
| 4.521.701 | 6.499.808 | |
| ı) İlişkili banka kredileri |
||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | - | 673.241 |
| - | 673.241 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Ford Motor Company ve iştirakleri (Not 7) | 10.660.273 | 10.557.194 | |
| 10.660.273 | 10.557.194 | ||
| j) Komisyon geliri |
|||
| 2023 | 2022 | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 29.591 | 36.228 | |
| Koç Finansman A.Ş. | 6.137 | 12.838 | |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 182 | - | |
| 35.910 | 49.066 | ||
| k) Komisyon gideri |
|||
| 2023 | 2022 | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 527.596 | 125.050 | |
| Koç Finansman A.Ş. | 263.246 | 117.739 | |
| 790.842 | 242.789 |
Koç Finansman A.Ş. ve Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.'ye ödenen komisyonlar, bayiler tarafından nihai müşterilere yapılan satışlarla ilgili kredi komisyonları olup, kar veya zarar tablosunda satıştan indirimler içerisinde gösterilmektedir.
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 324.436 | 127.489 |
| m) Temettü geliri |
2023 | 2022 |
| Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. | - | 9.034 |
Grup üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel müdür ve genel müdür başyardımcısına doğrudan raporlayan direktörler olarak belirlemiştir
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar tutarı, maaş, primler, SGK işveren primi, işsizlik işveren primi ile yönetim kurulu üyelerine ödenen huzur haklarını içermektedir.
Grup'un 2023 yılında üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar toplamı 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile 369.710 TL olup bu tutarın tamamı kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır (31 Aralık 2022: 238.593 TL olup tamamı kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| TL karşılığı | Avro | |||
|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları |
|||
| Diğer | ||||
| 1. Ticari alacaklar | 28.115.158 | 9.716 | 854.336 | 2 |
| 2. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 9.198.054 | 1.547 | 279.850 | 4.691 |
| 3. Diğer | 4.436.890 | - | 136.186 | 20 |
| 4. Dönen varlıklar (1 + 2 + 3) | 41.750.102 | 11.263 | 1.270.372 | 4.713 |
| 5. Parasal finansal varlıklar | 1.754.790 | - | 53.871 | - |
| 6. Duran varlıklar (5) | 1.754.790 | - | 53.871 | - |
| 7. Toplam varlıklar (4 + 6) | 43.504.892 | 11.263 | 1.324.243 | 4.713 |
| 8. Ticari borçlar | 19.512.949 | 83.157 | 493.652 | 26.933 |
| 9. Finansal yükümlülükler (*) | 25.275.130 | - | 775.932 | - |
| 10. Parasal olan diğer yükümlülükler | 361.919 | 126 | 10.996 | - |
| 11. Kısa vadeli yükümlülükler (8 + 9 + 10) | 45.149.998 | 83.283 | 1.280.580 | 26.933 |
| 12. Finansal yükümlülükler (*) | 30.754.655 | - | 944.150 | - |
| 13. Diğer | 13.453.428 | 205 | 412.827 | - |
| 14. Uzun vadeli yükümlülükler (12+13) | 44.208.083 | 205 | 1.356.977 | - |
| 15. Toplam yükümlülükler (11 + 14) | 89.358.081 | 83.488 | 2.637.557 | 26.933 |
| 16. Net yabancı para (yükümlülük) / varlık pozisyonu (7 - 15) |
(45.853.189) | (72.225) | (1.313.314) | (22.220) |
| 17. Parasal kalemler net yabancı (yükümlülük) / varlık (1 + 2 + 5 - 8 - 9 - 10 - 12) |
(36.836.651) | (72.020) | (1.036.673) | (22.240) |
(*) Grup'un açık döviz pozisyonu, ağırlıklı olarak yatırımlarını fonlamak amacıyla almış olduğu Avro cinsinden uzun vadeli krediler kaynaklıdır. Grup, yatırımlarını finanse ettiği bir kısım uzun vadeli Avro kredileri nedeniyle oluşacak kur riskine karşı, Ford Motor Company ile yapmış olduğu ihracat anlaşmaları ile korunmaktadır. Bu kapsamda olan kredilerin TL karşılığı 36.341.915 TL dir (31 Aralık 2022: 21.090.392 TL). Grup, 31 Aralık 2023 itibarıyla 5.345.503 TL (31 Aralık 2022: 760.240 TL) ihraç edilecek mamul stoğuna sahiptir.
31 Aralık 2022
| TL karşılığı | Avro | |||
|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | ABD | |||
| para birimi) | Doları | Diğer | ||
| 1. Ticari alacaklar | 25.769.509 | 4.073 | 780.573 | 115 |
| 2. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 9.149.019 | 4.694 | 273.452 | 9.049 |
| 3. Diğer | 2.375.193 | 11.182 | 61.837 | 7 |
| 4. Dönen varlıklar (1 + 2 + 3) | 37.293.721 | 19.949 | 1.115.862 | 9.171 |
| 5. Parasal finansal varlıklar | 2.329.819 | - | 70.929 | - |
| 6. Duran varlıklar (5) | 2.329.819 | - | 70.929 | - |
| 7. Toplam varlıklar (4 + 6) | 39.623.540 | 19.949 | 1.186.791 | 9.171 |
| 8. Ticari borçlar | 15.906.701 | 111.871 | 350.744 | 46.622 |
| 9. Finansal yükümlülükler | 12.645.138 | 124 | 384.844 | - |
| 10. Parasal olan diğer yükümlülükler | 312.001 | - | 9.467 | 28 |
| 11. Kısa vadeli yükümlülükler (8 + 9 + 10) | 28.863.840 | 111.995 | 745.055 | 46.650 |
| 12. Finansal yükümlülükler | 29.994.336 | 331 | 912.833 | - |
| 13. Diğer | 10.557.194 | - | 321.402 | - |
| 14. Uzun vadeli yükümlülükler (12+13) | 40.551.530 | 331 | 1.234.235 | - |
| 15. Toplam yükümlülükler (11 + 14) | 69.415.370 | 112.326 | 1.979.290 | 46.650 |
| 16. Net yabancı para (yükümlülük) / varlık pozisyonu (7 - 15) |
(29.791.830) | (92.377) | (792.499) | (37.479) |
| 17. Parasal kalemler net yabancı (yükümlülük) / varlık (1 + 2 + 5 - 8 - 9 - 10 - 12) |
(21.609.829) | (103.559) | (532.934) | (37.486) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, ağırlıklı olarak Avro ve kısmen de ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Grup'un döviz kuru riski uzun vadeli Avro yatırım kredilerinden oluşmaktadır.
| Yabancı paranın değer kazanması / değer kaybetmesi | Vergi öncesi gelir / (gider) etkisi | |
|---|---|---|
| ABD Doları'nın TL karşısında | (%) 10 artarsa | (%) 10 azalırsa |
| ABD Doları net varlığı / (yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım |
(212.617) - |
212.617 - |
| ABD Doları net etki-gelir / (gider) | (212.617) | 212.617 |
| Avro'nun TL karşısında | ||
| Avro net (yükümlülüğü) / varlığı Avro riskten korunan kısım |
(4.277.976) 3.634.191 |
4.277.976 (3.634.191) |
| Avro net etki-gelir / (gider) | (643.785) | 643.785 |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında | ||
| Diğer döviz net (yükümlülüğü) / varlığı | (94.724) | 94.724 |
| Diğer döviz kuru riskten korunan kısım Diğer döviz varlıkları net etki-(gider) / gelir |
- (94.724) |
- 94.724 |
| 31 Aralık 2022 | ||
| Yabancı paranın değer kazanması / değer kaybetmesi | Vergi öncesi gelir / (gider) etkisi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında | (%) 10 artarsa | (%) 10 azalırsa |
| ABD Doları net varlığı / (yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım |
(284.612) - |
284.612 - |
| ABD Doları net etki-gelir / (gider) | (284.612) | 284.612 |
| Avro'nun TL karşısında | ||
| Avro net (yükümlülüğü) / varlığı Avro riskten korunan kısım Avro net etki-gelir / (gider) |
(2.603.145) 3.475.127 871.982 |
2.603.145 (3.475.127) (871.982) |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında | ||
| Diğer döviz net (yükümlülüğü) / varlığı Diğer döviz kuru riskten korunan kısım Diğer döviz varlıkları net etki-(gider) / gelir |
(91.426) - (91.426) |
91.426 - 91.426 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam ihracat ve ithalat tutarlarının TL karşılıklarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Toplam ihracat tutarı | 219.086.831 | 218.917.885 |
| Toplam ithalat tutarı | 150.722.654 | 130.449.167 |
Grup'un net varlıkları, gerçekleştirdiği ihracat satışları sebebiyle yabancı para çevrim riskine maruzdur. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika izlemektedir. Grup, yabancı para biriminde alınan krediler ve ticari borçlarından ötürü ortaya çıkan kur riskini, ilgili yabancı para birimindeki varlıkları ile yönetmektedir.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | 14.206.153 | 14.943.789 |
| Finansal yükümlülükler | 40.637.254 | 35.430.762 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | 35.117.779 | 27.048.482 |
31 Aralık 2023 tarihindeki Avro para birimi cinsinden olan değişken faizli kredilerin yenileme tarihlerindeki faizi 100 baz puan daha yüksek/düşük olup diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faizli kredilerden oluşan yüksek/düşük faiz gideri sonucu vergi öncesi dönem karı 92.886 TL (31 Aralık 2022: 33.956 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
Grup'un finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca | ||||||
| Defter | nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun | |
| 31 Aralık 2023 | değeri | |||||
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 64.230.395 | 73.168.859 | 5.499.127 | 31.914.768 | 34.125.714 | 1.629.250 |
| Diğer uzun vadeli borçlanmalar | 10.660.273 | 11.283.124 | - | - | 11.283.124 | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 864.365 | 1.369.379 | 86.302 | 258.905 | 953.792 | 70.380 |
| Ticari borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 9.849.195 | 9.899.560 | 9.899.560 | - | - | - |
| -Diğer | 42.715.846 | 43.286.971 | 43.286.971 | - | - | - |
| Diğer borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 625.617 | 625.617 | 625.617 | - | - | - |
| -Diğer | 1.003.574 | 1.003.574 | 1.003.574 | - | - | - |
| Türev finansal yükümlülükler | ||||||
| Türev finansal araçlar | 163.193 | 163.193 | - | 163.193 | - | - |
| Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter | ||||||
| 31 Aralık 2022 | değeri | toplamı | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 51.603.494 | 57.515.245 | 1.808.020 | 21.384.047 | 29.133.185 | 5.189.994 |
| Diğer uzun vadeli borçlanmalar | 10.557.194 | 11.398.327 | - | - | 6.437.997 | 4.960.330 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 318.556 | 437.275 | 27.558 | 82.675 | 304.568 | 22.473 |
| Ticari borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 7.463.230 | 7.481.798 | 7.481.798 | - | - | - |
| -Diğer | 42.209.644 | 42.500.610 | 42.500.610 | - | - | - |
| Diğer borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 120.563 | 120.563 | 120.563 | - | - | - |
| -Diğer | 1.091.104 | 1.091.104 | 1.091.104 | - | - | - |
| Türev finansal yükümlülükler | ||||||
| Türev finansal araçlar | 202.066 | 202.066 | - | - | 202.066 | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, konsolide finansal tablolarında gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan finansal araçlarını her finansal araç sınıfının değerleme girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un gerçeğe uygun değer ile takip ettiği finansal varlık ve yükümlülüklerin hiyerarşi tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Seviye 1 (*) | Seviye 2 (**) | Seviye 3 | |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar | |||
| Türev finansal varlıklar | - | 386.173 | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer gelire yansıtılan finansal varlıklar - Otokar |
299.125 | - | - |
| Toplam varlıklar | 299.125 | 386.173 | - |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen yükümlülükler | |||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 163.193 | - |
| Toplam yükümlülükler | - | 163.193 | - |
| 31 Aralık 2022 | |||
| Seviye 1 (*) | Seviye 2 (**) | Seviye 3 | |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar | |||
| Türev finansal varlıklar | - | 630.614 | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer gelire yansıtılan finansal varlıklar - Otokar |
240.473 | - | - |
| Toplam varlıklar | 240.473 | 630.614 | - |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen yükümlülükler | |||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 202.066 | - |
| Toplam yükümlülükler | - | 202.066 | - |
(*) Borsada finansal durum tablosu tarihi itibarıyla oluşan piyasa fiyatları ile değerlenmiştir.
(**) Rayiç değeri, birinci seviyenin içerdiği borsa fiyatlarının dışında ilgili varlık için dolaysız (fiyat gibi) veya dolaylı (fiyatlardan türetilen) gözlemlenebilen girdilerden hesaplanmıştır.
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, uluslararası piyasalardan, uzun vadeli değişken faizli yabancı para kredi kullanmaktadır. Grup, uluslararası piyasalardan sağladığı değişken faizli kredilerin bir bölümünü kısa ve uzun vadeli swap işlemleriyle sabitleyerek faiz riskinden korunmaktadır.
Grup, 31 Aralık 2023 itibarıyla 16 Aralık 2030 vadeli 150.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredisine ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz takası ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan TL kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 113.164 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, uzun vadeli yükümlülükler altında gösterilmektedir.
Grup, 31 Aralık 2023 itibarıyla 21 Ağustos 2028 vadeli 100.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredisine ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz takası ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan TL kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 50.029 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, uzun vadeli yükümlülükler altında gösterilmektedir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Türev finansal yükümlülükler | 163.193 | 202.066 |
| 163.193 | 202.066 |
Grup, 31 Aralık 2023 itibarıyla 5 Kasım 2026 vadeli 100.000.000 Avro ve 6 Kasım 2028 vadeli 100.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredilere ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz tavanı(cap) opsiyonları ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan yabancı para kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 355.823 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, duran varlıklar altında gösterilmektedir.
Grup, 31 Aralık 2023 itibarıyla 23 Mayıs 2024 vadeli 150.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredisine ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz takası ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan yabancı para kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 10.772 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, dönen varlıklar altında gösterilmektedir. Grup, 31 Aralık 2023 itibarıyla, nakit akımlarından doğacak kur riskine karşı finansal korunma amacıyla gerçekleştirdiği, 18 Nisan 2024 vadeli 25.000.000 Avro ve 29 Nisan 2024 vadeli 25.000.000 Avro tutarında vadeli döviz alım (forward) işlemi taşımaktadır. Söz konusu vadeli alım işlemlerinin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 19.578 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, dönen varlıklar altında gösterilmektedir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar | 386.173 | 630.614 |
| 386.173 | 630.614 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Yatırım maliyetleri ile ilgili yabancı para cinsinden uzun vadeli krediler (türev olmayan korunma aracı) ile ihracata konu ticari araçların gerçekleşen ve gelecekte beklenen satışlarından elde edilecek kuvvetle muhtemel yabancı para kazanımlar (korunmaya konu kalem) arasında kur riski açısından etkin bir nakit akış korunması ilişkisi bulunmaktadır. Grup, Ford Motor Company ile yapmış olduğu üretim anlaşmaları çerçevesinde 1 Nisan 2013'ten itibaren 2030 yılı Aralık ayına kadar yapılacak tahmini satış hasılatlarının bir bölümünü uzun vadeli kredi borçları ile ilişkilendirmektedir.
| Nakit akış riskinden korunma fonu | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Yıl içerisinde diğer kapsamlı gelire sınıflanan kısım | 19.095.744 | 7.830.790 |
| Kar veya zarar tablosuna sınıflanan kısım | (6.243.238) | (6.037.960) |
| 12.852.506 | 1.792.830 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | ||
| Kur farkı gelirleri (*) | 2.864.608 | - |
| Sabit kıymet satış karı | 9.523 | 28.032 |
| Temettü geliri | - | 9.034 |
| 2.874.131 | 37.066 | |
| 2023 | 2022 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | ||
| Sabit kıymet satış zararı | (74.075) | (67.028) |
| (74.075) | (67.028) |
(*) Grup'un, Ford Motor Company'e TFRS 16 uyarınca finansal kiralama uygulamasından oluşan alacaklarının değerlemelerinden oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler (*) | 443.555 | 215.676 |
| Alınan avanslar | 141.840 | 101.619 |
| 585.395 | 317.295 |
(*) Kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin 318.513 TL'si uzatılmış garanti ve bakım paketleri satışlarından kaynaklanan hasılattır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 2.777.088 | - |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler (*) | 982.007 | 908.708 |
| 3.759.095 | 908.708 |
(*) Uzun vadeli ertelenmiş gelirlerin 714.824 TL'si uzatılmış garanti ve bakım paketleri satışlarından kaynaklanan hasılattır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler (*) | - | 8.962 |
| - | 8.962 |
(*) Grup, bir kısım kamyon filo satışlarını geri alım taahhüt anlaşması kapsamında gerçekleştirmekte ve bu kapsamdaki satışlarını "Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler" içinde takip etmektedir. Geri alım taahhütleri ortalama 3 yıldır.
Kullanım hakkı varlıklarının 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla bakiyeleri ve ilgili dönemdeki amortisman ve itfa payı giderleri aşağıdaki gibidir:
| Makine ve | ||||
|---|---|---|---|---|
| Binalar | ekipmanlar | Taşıtlar | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiye | 92.961 | 94.241 | 143.135 | 330.337 |
| 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönem için | ||||
| Girişler | 210.833 | 459.683 | 216.240 | 886.756 |
| Çıkışlar | - | (2.464) | - | (2.464) |
| Yabancı para çevrim farkı | - | (26,641) | - | (26,641) |
| Cari dönem amortisman ve itfa giderleri | (6.186) | (103.128) | (103.075) | (212.389) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla bakiye | 297.608 | 421.691 | 256.300 | 975.599 |
| Binalar | Makine ve ekipmanlar |
Taşıtlar | Toplam | |
| 1 Ocak 2022 itibarıyla bakiye | 16.875 | 72.471 | 96.548 | 185.894 |
| 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren dönem için İktisaplar(Not 3) |
- | 52.124 | - | 52.124 |
| Girişler | 108.460 | 8.796 | 77.338 | 194.594 |
| Çıkışlar | - | (527) | - | (527) |
| Yabancı para çevrim farkı | - | 6.906 | - | 6.906 |
| Cari dönem amortisman ve itfa giderleri | (32.374) | (45.529) | (30.751) | (108.654) |
| 31 Aralık 2022 itibarıyla bakiye | 92.961 | 94.241 | 143.135 | 330.337 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup yatırımlarını "Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Bakanlar Kurulu Kararları" kapsamında teşvikli olarak gerçekleştirmektedir.
Grup'un yatırım süreçlerini tamamladığı ve hakedilen yatırıma katkı tutarlarından faydalanmaya devam ettiği yatırım projeleri aşağıdaki gibidir;
Grup'un yatırım süreçleri devam eden ve yatırıma katkı tutarlarından faydalanmaya devam ettiği projeleri aşağıdaki gibidir;
Grup, bilanço dönemi itibarıyla yaptığı yatırım harcamaları sayesinde elde etmiş olduğu indirimli kurumlar vergisi avantajını vergi matrahı ile ilişkilendirmiştir. Yönetim ekibinin hazırlamış olduğu öngörülebilir gelecek olarak belirlediği sonraki 10 yıllık periyot için grubun bu süreçte faydalanabileceği teşvik tutarını ertelenmiş vergi varlığı olarak tanımlamaktadır. Bu kapsamda 2023 yılı için grubun haketmiş olduğu 17,7 Milyar TL'lik yatırım teşvik varlığı bulunmaktadır. Grup bu tutarı hazırlamış olduğu tahminler neticesinde 12 Milyar TL olarak ilgili dönem için ertelenen vergi varlığı olarak öngörmüştür.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Araştırma - geliştirme, danışmanlık, mühendislik ve kuluçka faaliyetlerinde bulunmak, bu alanlarda kurulmuş şirketlere ve yürütülen girişimlere yatırım yapmak amacıyla Gembox Teknoloji Girişimleri A.Ş, %100 Ford Otosan sermayesi ile kurulmuştur.
Grup'un Ford Trucks ihraç pazar yapılanmalarının merkezi olarak yönetilmesi amacıyla Ford Otosan Netherlands BV %100 Ford Otosan sermayesi ile kurulmuştur.
Mobilite alanında ürün, teknoloji ve çözümler geliştirmek ve satışa sunmak üzere Rakun Mobilite A.Ş %100 Ford Otosan sermayesi ile kurulmuştur.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Bağlı Ortaklıklardaki yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 60.234 | |
|---|---|
| 100 | 65.203 |
| 125.437 | |
| Sermayedeki payı (%) | Tutar |
| 60.234 | |
| 100 | 5.833 |
| 66.067 | |
| 100 100 |
Söz konusu yatırımlar maliyet bedeliyle taşınmakta olup, finansal tabloları grubun konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkiye sahip olmadığından konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiştir. %100 Ford Otosan iştiraki olan Ford Otosan Netherlands BV, 1 Temmuz itibarıyla Ford Romania SRL'yi bünyesine katması sebebiyle 2022 yılı itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|
| 1.132.678 | - |
| 1.132.678 | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırlanan ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklama aşağıdaki gibidir:
| 2023(*) | 2022(*) | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ilişkin bağımsız denetim ücretleri | 3.758 | 4.942 |
| Vergi danışmanlık hizmetlerine ilişkin ücretler | 3.208 | 2.099 |
| Diğer güvence hizmetlerinin ücreti | - | 53 |
| Bağımsız denetim dışı diğer hizmetlerin ücreti | 227 | 105 |
| 7.193 | 7.199 |
(*) Yukarıdaki ücretler tüm bağlı ortaklıkların yasal denetim ve ilgili diğer hizmet ücretleri dahil edilerek belirlenmiştir.
Bulunmamaktadır.
…………………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.