Quarterly Report • Mar 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Ocak 2024 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Dokuz Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlar
11 Mart 2024
Bu rapor 42 sayfa ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotları içermektedir.
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu | 1-3 |
| Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu |
4-5 |
| Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu |
6-7 |
| Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu 8 |
|
| Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar |
9-42 |
31 Ocak 2024 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Sınırlı denetimden | (Bağımsız denetimden | ||
|---|---|---|---|
| geçmemiş) | geçmiş) | ||
| Cari Dönem | Önceki dönem | ||
| Dipnot | 31 Ocak 2024 | 30 Nisan 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | 649.770.770 | 556.226.907 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 182.907.402 | 1.503.204.540 |
| Ticari alacaklar | 182.907.402 | 1.503.204.540 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan | 7 | 92.976.363 | 147.138.477 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan | 6 | 89.964.874 | 132.517.750 |
| - İlişkili olmayan taraflardan | 8 | 3.011.489 | 14.620.727 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 62.625.322 | 2.820.406 | |
| Canlı varlıklar | 11 | 71.746.180 | 47.576.563 |
| Stoklar | 9 | 11.591.775.297 | 3.924.228.750 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 86.304.001 | 667.534.842 |
| Diğer dönen varlıklar | 575.805.256 | 300.253.724 | |
| Toplam dönen varlıklar | 13.313.910.591 | 7.148.984.209 | |
| Duran varlıklar | |||
| Ticari alacaklar | 5.227.039 | 3.433.741 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan | 5.227.039 | 3.433.741 | |
| Diğer alacaklar | 302.241 | 302.241 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan | 302.241 | 302.241 | |
| Finansal yatırımlar | 7.624.074 | 7.624.074 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 3.790.316 | 2.745.834 | |
| Canlı varlıklar | 11 | 129.189.801 | 56.232.470 |
| Maddi duran varlıklar | 12 | 6.577.348.371 | 6.274.801.169 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 356.720.928 | 349.626.848 | |
| -Şerefiye | 18.369.123 | 18.369.123 | |
| -Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 13 | 338.351.805 | 331.257.725 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 5.223.341.972 | 4.571.669.856 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 23.656.352 | 12.020.800 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 24.405.284 | 12.526.885 | |
| Toplam duran varlıklar | 12.351.606.378 | 11.290.983.918 | |
| Toplam varlıklar | 25.665.516.969 | 18.439.968.127 |
31 Ocak 2024 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Sınırlı denetimden geçmemiş) |
(Bağımsız denetimden geçmiş) Önceki dönem |
|||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari Dönem 31 Ocak 2024 |
30 Nisan 2023 | ||
| KAYNAKLAR | ||||
| Kısa vadeli yükümlülükler | ||||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 4.101.128.325 | 3.835.338.121 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 5 | 143.077.121 | 203.172.103 | |
| Ticari borçlar | 5.446.630.160 | 957.692.461 | ||
| - İlişkili taraflara | 6 | -- | 124.121 | |
| - İlişkili olmayan taraflara | 7 | 5.446.630.160 | 957.568.340 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 141.398.690 | 85.947.190 | ||
| Diğer borçlar | 36.415.806 | 106.154.090 | ||
| - İlişkili taraflara | 6 | 12.406.884 | 35.196.374 | |
| - İlişkili olmayan taraflara | 8 | 24.008.922 | 70.957.716 | |
| Ertelenmiş gelirler | 14 | 224.738.313 | 33.077.478 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 5.664.670 | 126.681.377 | ||
| Kısa vadeli karşılıklar | 57.040.498 | 30.488.537 | ||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | 28.491.883 | 6.834.999 | ||
| - Diğer | 28.548.615 | 23.653.538 | ||
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 27.404.472 | 21.335.068 | ||
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 10.183.498.055 | 5.399.886.425 | ||
| Uzun vadeli yükümlülükler | ||||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 215.925.745 | 54.932.450 | |
| Diğer borçlar | 1.215.442 | 1.252.561 | ||
| - İlişkili olmayan taraflara | 1.215.442 | 1.252.561 | ||
| Uzun vadeli karşılıklar | 495.721.912 | 289.453.853 | ||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | 495.721.912 | 289.453.853 | ||
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 809.785.422 | 725.237.787 | ||
| Ertelenmiş gelirler | 165.278 | -- | ||
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 1.522.813.799 | 1.070.876.651 | ||
| Toplam yükümlülükler | 11.706.311.854 | 6.470.763.076 |
31 Ocak 2024 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | (Sınırlı denetimden geçmemiş) Cari Dönem |
(Bağımsız denetimden geçmiş) Önceki dönem |
||
|---|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2024 | 30 Nisan 2023 | |||
| ÖZKAYNAKLAR | ||||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | ||||
| Ödenmiş sermaye | 15 | 706.000.000 | 600.000.000 | |
| Hisse Senedi Ihraç Primleri | 15 | 1.585.511.355 | -- | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 15 | (278.022.224) | -- | |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
15 | 5.552.124.889 | 5.710.444.606 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları | (333.086.268) | (174.766.551) | ||
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 5.885.211.157 | 5.885.211.157 | ||
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 15 | 429.402.476 | 75.019.919 | |
| Geçmiş yıllar karları | 5.025.402.927 | 1.450.056.281 | ||
| Net dönem karı | 938.785.498 | 4.133.683.382 | ||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar toplamı | 13.959.204.921 | 11.969.204.188 | ||
| Kontrol gücü olmayan paylar toplamı | 15 | 194 | 863 | |
| Toplam özkaynaklar | 13.959.205.115 | 11.969.205.051 | ||
| Toplam kaynaklar | 25.665.516.969 | 18.439.968.127 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Sınırlı denetimden |
(Sınırlı denetimden |
(Sınırlı denetimden |
(Sınırlı denetimden |
||
|---|---|---|---|---|---|
| geçmemiş) | geçmemiş) | geçmemiş) | geçmemiş) | ||
| 1 Mayıs 2023 - | 1 Kasım 2023 - | 1 Mayıs 2022 - | 1 Kasım 2022 - | ||
| Dipnot | 31 Ocak 2024 | 31 Ocak 2024 | 31 Ocak 2023 | 31 Ocak 2023 | |
| Kar veya zarar kısmı | |||||
| Hasılat | 17 | 5.472.257.935 | 862.011.026 | 3.801.061.078 | 2.501.103.447 |
| Satışların maliyeti (-) | 18 | (4.259.989.924) | (736.812.803) | (2.269.607.152) | (1.616.359.734) |
| Brüt kar | 1.212.268.011 | 125.198.223 | 1.531.453.926 | 884.743.713 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (314.236.071) | (127.638.887) | (147.244.921) | (56.247.124) | |
| Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri (-) | (186.941.081) | (106.820.762) | (68.937.843) | (34.104.480) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (28.451.348) | (10.880.220) | (24.067.994) | (10.879.402) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 72.776.506 | 24.850.136 | 54.475.748 | 30.151.882 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (67.929.779) | (3.927.193) | (33.331.011) | (20.380.629) | |
| Esas faaliyet karı/(zararı) | 687.486.238 | (99.218.703) | 1.312.347.905 | 793.283.960 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 758.372.894 | 45.499.243 | 15.419.223 | 14.122.205 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (2.893.020) | (562.775) | (9.803) | (9.803) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | 1.044.481 | 600.613 | 717.683 | 591.133 | |
| karlarından paylar | |||||
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) | 1.444.010.593 | (53.681.622) | 1.328.475.008 | 807.987.495 | |
| Finansman gelirleri | 202.639.170 | 60.782.596 | 24.502.121 | 6.386.066 | |
| Finansman giderleri (-) | (562.527.411) | (314.447.651) | (356.549.223) | (184.160.916) | |
| Finansman giderleri, net | (359.888.241) | (253.665.055) | (332.047.102) | (177.774.850) | |
| Sürdürülen faaliyet vergi öncesi dönem | 1.084.122.352 | (307.346.677) | 996.427.906 | 630.212.645 | |
| karı/(zararı) | |||||
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | |||||
| - Dönem vergi geliri/ (gideri) | 20 | (32.845.510) | 50.571.332 | (142.216.163) | (98.976.278) |
| - Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | 20 | (112.492.013) | (5.349.834) | (6.515.733) | 544.113 |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı/(zararı) | 938.784.829 | (262.125.179) | 847.696.010 | 531.780.480 | |
| Dönem karının/(zararının) dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (669) | 139 | 554 | (6) | |
| Ana ortaklık payları | 938.785.498 | (262.125.318) | 847.695.456 | 531.780.486 | |
| Net dönem karı/(zararı) | 938.784.829 | (262.125.179) | 847.696.010 | 531.780.480 |
| -Sürdürülen faaliyetlerden adi pay başına kar | 1,3 | (0,4) | 1,41 | 0,9 |
|---|---|---|---|---|
| -Sürdürülen faaliyetlerden sulandırılmış adi pay başına kar |
1,3 | (0,4) | 1,41 | 0,9 |
Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Sınırlı denetimden geçmemiş) |
Sınırlı denetimden geçmemiş) |
(Sınırlı denetimden geçmemiş) |
Sınırlı denetimden geçmemiş) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Mayıs 2023– 31 Ocak 2024 |
1 Kasım 2023 - 31 Ocak 2024 |
1 Mayıs 2022– 31 Ocak 2023 |
1 Kasım 2022 - 31 Ocak 2023 |
|
| Diğer kapsamlı gelir kısmı | |||||
| Dönem karı/ (zararı) | 938.784.829 | (262.125.179) | 847.696.010 | 531.780.480 | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 15 | (197.899.649) | (164.597.326) | (162.421.463) | (140.504.774) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları, vergi etkisi |
15 | 39.579.932 | 32.919.465 | 32.484.293 | 28.100.952 |
| Vergi sonrası diğer kapsamlı gider | (158.319.717) | (131.677.861) | (129.937.170) | (112.403.822) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 780.465.112 | (393.803.040) | 717.758.840 | 419.376.658 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (669) | 139 | 554 | (6) | |
| Ana ortaklık payları | 780.465.781 | (393.803.179) | 717.758.286 | 419.376.664 | |
| 780.465.112 | (393.803.040) | 717.758.840 | 419.376.658 |
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş | Kar veya Zararda Yeniden Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Geri Alınmış Paylar (-) |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Aktüeryal Kayıp Kazançlar Fonu |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı | Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 30 Nisan 2023 itibarıyla bakiye | 600.000.000 | -- | -- | 5.885.211.157 | (174.766.551) | 75.019.919 | 1.450.056.281 | 4.133.683.382 | 11.969.204.188 | 863 | 11.969.205.051 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 4.133.683.382 | (4.133.683.382) | -- | -- | -- |
| Halka arz edilmiş sermaye | 106.000.000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 106.000.000 | -- | 106.000.000 |
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış / (azalış) |
-- | -- | (278.022.224) | -- | -- | 278.022.224 | (278.022.224) | -- | (278.022.224) | (278.022.224) | |
| Pay bazlı işlemler nedeniyle meydana gelen artış |
-- | 1.585.511.355 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.585.511.355 | -- | 1.585.511.355 |
| Ödenen temettüler | -- | -- | -- | -- | -- | 76.360.333 | (280.314.512) | -- | (203.954.179) | -- | (203.954.179) |
| Toplam kapsamlı gelir/gider | -- | -- | -- | -- | (158.319.717) | -- | -- | 938.785.498 | 780.465.781 | (669) | 780.465.112 |
| Net dönem karı | -- | -- | -- | -- | 938.785.498 | 938.785.498 | (669) | 938.784.829 | |||
| Diğer kapsamlı gelir | -- | -- | (158.319.717) | -- | -- | -- | (158.319.717) | -- | (158.319.717) | ||
| 31 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 706.000.000 | 1.585.511.355 | (278.022.224) | 5.885.211.157 | (333.086.268) | 429.402.476 | 5.025.402.927 | 938.785.498 | 13.959.204.921 | 194 | 13.959.205.115 |
31 Ocak 2023 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş | Kar veya Zararda Yeniden Diğer Kapsamlı Gelirler ve |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Giderler Aktüeryal Kayıp Kazançlar Fonu |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı | Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 30 Nisan 2022 itibarıyla bakiye | 600.000.000 | 3.435.448.134 | (38.871.551) | 59.494.273 | 111.915.121 | 1.353.666.806 | 5.521.652.783 | 238 | 5.521.653.021 |
| Transferler | -- | -- | -- | 15.525.646 | 1.338.141.160 | (1.353.666.806) | -- | -- | -- |
| Toplam kapsamlı gelir/gider | -- | -- | (129.937.169) | -- | -- | 847.695.456 | 717.758.287 | 554 | 717.758.841 |
| Net dönem karı | -- | -- | -- | -- | -- | 847.695.456 | 847.695.456 | 554 | 847.696.010 |
| Diğer kapsamlı gelir | -- | -- | (129.937.169) | -- | -- | -- | (129.937.169) | -- | (129.937.169) |
| 31 Ocak 2023 itibarıyla bakiye |
600.000.000 | 3.435.448.134 | (168.808.720) | 75.019.919 | 1.450.056.281 | 847.695.456 | 6.239.411.070 | 792 | 6.239.411.862 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Sınırlı | (Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş) | geçmemiş) | ||
| 1 Mayıs 2023 – | 1 Mayıs 2022 – | ||
| Dipnot | 31 Ocak 2024 | 31 Ocak 2023 | |
| A. İşletme faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (775.050.645) | (2.536.330.169) | |
| Dönem karı | 938.784.829 | 847.696.010 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 18 | 157.583.555 | 154.375.123 |
| Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 26.643.244 | 20.188.892 | |
| Şüpheli alacak karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 7,8 | 6.420.655 | (349.102) |
| İzin karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 21.656.884 | 3.025.372 | |
| Dava karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 4.895.077 | 2.417.626 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkulün yeniden değerlemesi ile ilgili düzeltmeler | (651.672.116) | -- | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili | |||
| düzeltmeler | (17.625.244) | (5.042.572) | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 191.101.109 | 93.972.470 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | (1.044.482) | (717.682) | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | 70.048.991 | 44.815.782 | |
| Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler | 145.337.523 | 148.731.896 | |
| Toplam düzeltmeler | (46.654.804) | 461.417.805 | |
| Ticari alacaklardaki değişim | 1.319.187.209 | 336.812.357 | |
| Canlı varlıklardaki değişim | (100.031.515) | (3.962.183) | |
| Stoklardaki değişim | (7.642.575.385) | (5.559.800.718) | |
| Ticari borçlardaki değişim | 4.488.937.701 | 518.546.521 | |
| Diğer borçlardaki değişim | (69.775.403) | (29.639.735) | |
| Diğer alacaklardaki değişim | 47.058.090 | (9.176.913) | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki değişim | 191.826.113 | 718.820.224 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki değişim | 55.451.500 | 35.240.335 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki değişim | 569.352.441 | 586.970.164 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim | 8.889.811 | (16.689.814) | |
| Diğer dönen/duran varlıklardaki değişim | (275.551.532) | (289.090.110) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (1.407.230.970) | (3.711.969.872) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (259.949.700) | (133.474.112) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında ödemeler | (43.462.161) | (23.001.411) | |
| Vergi ödemeleri | (216.487.539) | (110.472.701) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (309.025.791) | (196.029.373) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit | |||
| girişleri | 11,12 | 24.706.680 | 21.560.316 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit | |||
| çıkışları | 11,12 | (496.372.869) | (234.473.083) |
| Alınan faiz | 162.640.398 | 16.883.394 | |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | 1.177.620.299 | 2.626.110.449 | |
| Kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit | |||
| çıkışları | 5 | 691.078 | -- |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 5 | 2.881.341.630 | 4.265.692.426 |
| Anapara ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5 | (2.527.002.994) | (1.410.708.868) |
| Ödenen faizler | 5 | (386.944.367) | (228.873.109) |
| Halka Arz Edilmiş Sermaye | 106.000.000 | -- | |
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış / (Azalış) | (278.022.224) | -- | |
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış | 1.585.511.355 | -- | |
| Ödenen temettüler | (203.954.179) | -- | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (A+B+C) | 93.543.863 | (106.249.093) | |
| D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 556.226.907 | 180.318.612 |
| E. Bloke mevduattaki değişim | 4 | -- | -- |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E) | 4 | 649.770.770 | 74.069.519 |
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
Kayseri Şeker Fabrikası Anonim Şirketi ("Kayseri Şeker veya Şirket") Bakanlar Kurulu'nun 26 Kasım 1954 tarih ve 4/4019 sayılı kararı ile Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre Kayseri Şeker Fabrikası Anonim Şirketi adı altında tamamen özel bir şirket olarak kurulmuş ve faaliyete başlamış olup Tarım ve Orman Bakanlığı'nın denetimi ve gözetimi çerçevesinde faaliyetlerine devam etmektedir.
Şirket'in ana faaliyet konusu, pancardan kristal şeker üretimidir. Şirket bağlı ortaklıkları vasıtasıyla hayvancılık, akaryakıt ürünleri ticareti ve nakliyecilik, dokuma çuval imalatı,elektrik enerjisi üretimi, sigortacılık, lisanslı depoculuk gibi alanlarda faaliyet gösteren şirketlere yatırım yapmakta ve bu şirketlerin idare ve koordinasyonunu sağlamaktadır. Kayseri Şeker bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte "Grup" olarak anılacaktır) Türkiye'de tescil edilmiştir.
A şekeri kotası, şeker fabrikalarına T.C. Orman ve Tarım Bakanlığı Şeker Dairesi Başkanlığı tarafından üretim izni verilen ve yurt içinde satılmak üzere tahsis edilen şeker üretim kotasıdır. B şekeri kotası, A kotasının % 5 oranına tekabül eden ve güvenlik payı için bulundurulması zorunlu şeker miktarını belirtir.C Şekeri kotası,A ve B Şekeri kotası dışında üretilen ve yurtiçinde pazarlanamayan şekeri temsil eder.
Cumhurbaşkanlığı tarafından 2023-2024 pazarlama yılı için Grup'un üç fabrikası için 474 bin 870 ton A kotası ve 23 bin 744 ton B kotası tahsis etmiştir. Şeker üretimi Turhal Şeker Fabrikası'nda A Şekeri üretimi 111 bin 380 ton, C Şekeri üretimi 45 bin 279 ton; Boğazlıyan Şeker Fabrikası'nda A Şekeri üretimi 187 bin 936 ton, C Şekeri üretimi 28 bin 13 ton ve Kayseri Şeker Fabrikası'nda A şekeri üretimi 175 bin 554 ton, C şekeri üretimi 45 bin 279 ton, B şekeri üretimi 2 bin 267 ton olmak üzere toplamda 554 bin 739 ton olarak gerçekleşmiştir.
Şirket'in hisseleri 17 Mayıs 2023 tarihi itibarıyla Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.
Grup'un adresi ve başlıca faaliyet merkezi Şeker Mah. Osman Kavuncu Bulvarı No:314 Kocasinan, Kayseri'dir. Raporlama tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 2.989'dur (30 Nisan 2023: 1.999).
Grup'un ana ortağı ve nihai ortağı S.S. Kayseri Pancar Ekicileri Kooperatifi'dir.
(i) Pandoğa Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Pandoğa"), 4 Kasım 2010 yılında Kayseri'de kurulmuş olup Pandoğa'nın ana faaliyet konusu,hayvansal yemlerin alımı, satımı, ithalatı ve ihracatını yapmak, yem kırma tesisleri kurmak, işletmek hayvan yemlerinin alımı, satımı ithalatı ve ihracatını yapmak ve her türlü canlı ve cansız hayvancılık ithalatı ve ihracatını yapmak, tarım ürünleri ile hayvansal ürünlerin üretimi, alımı satımı ithalatı ve ihracatını yapmaktır.
Pandoğa'nın 31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla 144 çalışan bulunmaktadır (30 Nisan 2023: 142).
(ii) Panpet Petrol Taşımacılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Panpet") 2010 yılında Kayseri'de kurulmuş olup Panpet'in ana faaliyet konusu, her türlü araçla şehiriçi, şehirlerarası ve uluslararası emtia, eşya ve yük taşımacılığı, kargo taşımacılığı, nakliye komisyonculuğu yapmaktır.
Panpet'in 31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla 78 çalışan bulunmaktadır (30 Nisan 2023: 86).
(iii) Pan Pazarlama Dahili İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Panpa") 13 Mart 2007 yılında Kayseri'de kurulmuş olup, Panpa'nın ana faaliyet konusu, her nevi şeker ve şeker sanayinin yan ürünü olan yaş ve kuru küspe, melas ve melaslı kuru küspe, maya, alkol, ispirto, organik asitler, yem, gübre ve şekerli maddeler ile diğer gıda maddelerinin pazarlama ve satışıdır.
Panpa'nın 31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla 46 çalışanı bulunmaktadır (30 Nisan 2023: 47).
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
(iv) Pankent Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Pankent") 6 Ocak 2010 tarihinde, Kayseri Şeker Fabrikası Gaziantep ilinde kurulan sentetik ambalaj tesisi ile bisküvi ile sakız üretim tesisini Pankent çatısı altında bünyesine katarak hizmet vermeye başlamıştır. Pankent'in ana faaliyet konusu, suni ve sentetik pamuk imalatı, ithalatı, ihracatı ile her türlü çuval (jüt, polibropilen, kanaviçe, plastik ve naylon gibi) alımı, satımı, ithalatı, ihracatı ve üretimini yapmak ve her nevi çadır, branda ve tente mamulleri imalatı, alım satımı, ithalatı ve ihracatını yapmaktır.
Pankent'in 31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla 102 çalışan bulunmaktadır (30 Nisan 2023: 113).
(v) Kayseri Güneşi Özel Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi ("Kayseri Güneşi") 1998 yılında Kayseri'de kurulmuş olup, ana faaliyet konusu, sağlık, eğitim ve spor alanlarında hizmet verecek her türlü özel hastane, poliklinik, dispanser, labaratuar, klinik, rehabilitasyon merkezi, huzurevi, özel güzellik salonları, özel spor tesis ve salonları, özel okul, özel dershane ve benzeri üniteler ile bunların alt birimlerini kurmak, işletmek, inşa etmek, satın almak, devralmak, kiralamak, kiraya vermektir. Kayseri Güneşi 27 Ocak 2010 tarihinde, Kayseri Şeker bünyesine katılmıştır.
Kayseri Güneşi'nin 11 Ağustos 2014 Tarih ve 12 nolu Yönetim kurulu kararı ile Şirket ana faaliyet konusunu oluşturan hastane işletmeciliği faaliyetlerinde kullanılmış olduğu demirbaşları ile sabit varlıklarını ve hastane ruhsatını devrederek hastane işletmeciliği faaliyetini 26 Eylül 2014 tarihinde sonlandırmış bulunmaktadır. Kayseri Güneşi ana faaliyet konusu 31 Mart 2015 tarihli Olağan Genel Kurul'da belirlendiği üzere; "elektrik enerjisi üretmek amacıyla Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'ndan gerekli izin ve lisansları almak, her türlü tesisi kurmak, işletmeye almak, devralmak, devretmek, satın almak, satmak, kiralamak, kiraya vermek, üretilen elektrik enerjisi ve /veya kapasiteyi toptan satış lisansı sahibi tüzel kişilere, perakende lisansı sahibi tüzel kişilere ve serbest tüketicilere, müşterilerine ikili anlaşmalar yoluyla satmaktır. Ayrıca, elektrik üretimi faaliyeti sırasında oluşan buhar, sıcak su, gaz, atık ve sair yan ürünleri satmak, depolamak, değerlendirmek" maddeleri de eklenmiştir. 26 Temmuz 2017 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Kayseri Güneşi Özel Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi'nin ünvanı Kayseri Şeker Pan Enerji Anonim Şirketi (" Pan Enerji") olarak değişmiştir.
Pan Enerji'nin 31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla 6 çalışan bulunmaktadır (30 Nisan 2023: 5).
(vi) Kayseri Şeker Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk Anonim Şirketi ("Lidaş") 18 Haziran 2015 tarihinde ilgili mevzuat uyarınca lisanslı depoculuk faaliyetlerinde bulunmak üzere Kayseri'de kurulmuştur.
Lidaş'ın 31 Ocak 2024 tarihi itibariyle 31 çalışan bulunmaktadır.(30 Nisan 2023: 31).
Kayseri Şeker Sigorta Aracılık Hizmetleri Anonim Şirketi ("Kayseri Şeker Sigorta"), 3 Aralık 2020 tarihinde Kayseri Şeker Eğitim ve Sağlık Vakfı (KAYŞEV) ortaklığı ile Kayseri Şeker'in bir iştirak şirketi olarak kurulmuştur. Kayseri Şeker Sigorta'nın sermayesi 300.000 Türk Lirası'dır. Sermaye yapısının %50'sini Kayseri Şeker, %50'sini ise KAYŞEV oluşturmaktadır. Kayseri Şeker Sigorta'nın merkezi Kayseri Kocasinan ilçesi Şeker Mah. Osman Kavuncu Bul. No:300 olup Kayseri Şeker Sigorta'nın süresi kuruluşundan itibaren sınırsızdır. ,
Kayseri Şeker Sigorta, çalışanlarının ve müşterilerinin can ve mal varlıklarını koruyabilmek, maddi ve manevi değerlerini güvence altına almak için gerekli poliçeleri sunmak amacıyla kurulmuştur.
Kayseri Şeker Sigorta'nın 31 Ocak 2024 tarihi itibariyle 6 çalışanı bulunmaktadır.(30 Nisan 2023: 5).
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan TFRS'lere uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler, KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS"), TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Grup, 31 Ocak 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama ("TMS 34")"'ya uygun olarak hazırlamıştır.
TMS 34'e istinaden TMS/TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ara dönem konsolide finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 30 Nisan 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte değerlendirilmelidir.
Ayrıca özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarih ve 30794 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından yayımlanan Elektronik Finansal Raporlama formatlarına uygun olarak sunulmuştur.
1 Mayıs- 31 Ocak 2024 hesap dönemine ait özet ara dönem konsolide finansal tablolar 11 Mart 2024 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır.
Özet konsolide finansal tablolar, aşağıda belirtilen gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen kalemler haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren enflasyon etkilerinden arındırılmış tarihsel maliyet temeline göre hazırlanmıştır.
Bu konsolide finansal tablolar, Grup'un geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. TL olarak sunulan bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak gösterilmiştir.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
2 Özet Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ye) uygunluk beyanı (devamı)
Yabancı para biriminde yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir.
Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama dönemi sonundaki kurlardan geçerli para birimine çevrilmiştir. Yeniden çevirimle oluşan yabancı para kur farkları genellikle kar veya zararda muhasebeleştirilir. Yabancı para cinsinden tarihi maliyetleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler çevrilmemiştir.
Avro / TL ve ABD Doları / TL kurlarındaki senelik değişimler raporlama dönemi sonları itibariyle aşağıdaki gibidir:
| Para Birimi | 31 Ocak 2024 |
30 Nisan 2023 |
|---|---|---|
| Avro / TL | 32,8144 | 21,3604 |
| ABD Doları / TL | 30,3053 | 19,4268 |
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem özet konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir.
SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 "Ara Dönem Finansal Tablolar" standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 31 Ocak 2024 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. İlgili Tebliğ'e istinaden TMS/TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık özet konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Dolayısıyla. özet ara dönem konsolide finansal tablolar 30 Nisan 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarında 30 Nisan 2023 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarını ve muhasebe tahminlerini aynı şekilde uygulamaya devam etmiştir.
Raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmasına izin verilmekle birlikte Grup tarafından erken uygulanmayan bazı yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
16 Şubat 2019'da, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri standardı yayımlanmıştır. Sigorta sözleşmeleri için uluslararası geçerlilikte ilk standart olan TFRS 17, yatırımcıların ve ilgili diğer kişilerin sigortacıların maruz kaldığı riskleri, kârlılıklarını ve finansal durumunu daha iyi anlamalarını kolaylaştıracaktır. TFRS 17, geçici bir standart olarak getirilen TFRS 4'ün yerini almıştır. TFRS 4, şirketlerin sigorta sözleşmelerinin yerel muhasebe standartlarını kullanarak muhasebeleştirmelerine izin verdiğinden uygulamalarda çok çeşitli muhasebe yaklaşımlarının kullanılmasına neden olmuştur. Bunun sonucu olarak, yatırımcıların benzer şirketlerin finansal performanslarını karşılaştırmaları güçleşmiştir. TFRS 17, tüm sigorta sözleşmelerinin tutarlı bir şekilde muhasebeleştirilmesini ve hem yatırımcılar hem de sigorta şirketleri açısından TFRS 4'ün yol açtığı karşılaştırılabilirlik sorununu çözmektedir. Yeni standarda göre, sigorta yükümlülükleri tarihi maliyet yerine güncel değerler kullanılarak muhasebeleştirilecektir. Bu bilgiler düzenli olarak güncelleneceğinden finansal tablo kullanıcılarına daha yararlı bilgiler sağlayacaktır. TFRS 17'nin yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleridir.
TFRS 17'nin uygulanmasının, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
Aralık 2021'de UMSK, UFRS 17 ile UFRS 9'un İlk Uygulaması —Karşılaştırmalı Bilgiler (UFRS 17'ye İlişkin Değişiklikler)'i yayımlamıştır. İlgili değişiklikler KGK tarafından da TFRS 17'ye İlişkin Değişiklikler olarak 31 Aralık 2021 tarihinde yayımlanmıştır.
Değişiklik, TFRS 17'nin ilk uygulamasında finansal tablolarda sunulan finansal varlıklara yönelik karşılaştırmalı bilgiler bakımından geçiş hükümlerine ilişkindir. Değişiklik, işletmelerin finansal varlıklar ile sigorta sözleşme yükümlülükleri arasında geçici muhasebe uyumsuzluklarını gidermeyi ve dolayısıyla karşılaştırmalı bilgilerin finansal tablo kullanıcıları açısından faydasını arttırmaktadır. TFRS 17'ye İlişkin Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
TFRS 17'de yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 4, yeni sigorta sözleşmeleri standardı ve TFRS 9'un farklı yürürlük tarihlerinin etkilerini azaltmak amacıyla UMSK tarafından yapılan değişiklik çerçevesinde KGK tarafından da değiştirilmiştir. TFRS 4'de yapılan değişiklikler sigorta şirketleri için uygulamalarla ilgili endişeleri azaltmak için iki isteğe bağlı çözüm sunmaktadır:
TFRS 4'de yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UMSK tarafından 23 Ocak 2020 tarihinde UMS 1'e göre yükümlülüklerin kısa veya uzun vadeli olarak sınıflandırılmasına yönelik finansal durum tablosundaki sunumunun daha açıklayıcı hale getirilmesi amacıyla yayımlanan, "Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması"na ilişkin değişiklikler, KGK tarafından da 12 Mart 2020 tarihinde "TMS 1'de Yapılan Değişiklikler - Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması" başlığıyla yayımlanmıştır.
Bu değişiklik, işletmenin en az on iki ay sonraya erteleyebildiği yükümlülüklerin uzun vadeli olarak sınıflandırılmasına ilişkin ek açıklamalar ve yükümlülüklerin sınıflandırılmasıyla ilgili diğer hususlara açıklık getirmiştir.
2020 değişikliklerinin belirli yönlerini yeniden ele aldıktan sonra; UMSK, bir hakkın koşulsuz olması gerekliliğini kaldırmıştır ve bunun yerine, özünde uzlaşmayı erteleme hakkına sahip olmasını ve raporlama döneminin sonunda bu hakkın mevcut olmasını şart koşmaktadır. İlgili değişiklik KGK tarafından 3 Ocak 2023 tarihinde "TFRS 2023" olarak yayımlanmıştır.
Bu hak, bir kredi düzenlemesinde belirtilen koşullara (sözleşmelere) uyan bir şirkete tabi olabilir. Gelecekteki sözleşmelere tabi olan uzun vadeli borçlar için de ek açıklamalar gereklidir. Değişiklikler aynı zamanda bir işletmenin kendi hisseleri ile ödenebilecek bir borcu nasıl sınıflandırdığına da açıklık getirmektedir.
Şirket'in bu değişiklikleri 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulaması gerekmekle birlikte, erken uygulamasına izin verilmektedir. Ayrıca, daha önce yayınlanan ancak henüz yürürlüğe girmemiş 2020 değişikliklerini erken uygulamış olabilecek şirketler için geçiş hükümlerini de belirtmektedir.
Grup, TMS 1 değişikliğinin uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
Eylül 2022'de UMSK tarafından Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülüğü-TFRS 16 Kiralamalar 'da yapılan değişiklikler yayımlanmıştır. İlgili değişiklik KGK tarafından 3 Ocak 2023 tarihinde "TFRS 2023" olarak yayımlanmıştır.TFRS 16 Kiralamalar'da yapılan değişiklikler, satıcıkiracı bir satış ve geri kiralama işleminde ortaya çıkan değişken kira ödemelerinin nasıl muhasebeleştirdiğini etkilemektedir.Değişiklikler, değişken kira ödemeleri için yeni bir muhasebe modeli getirmektedir ve satıcı-kiracıların 2019'dan bu yana yapılan satış ve geri kiralama işlemlerini yeniden değerlendirmelerini ve muhtemelen yeniden düzenlemelerini gerektirecektir.
Değişiklikler aşağıdakileri içermektedir:
• İlk muhasebeleştirmede, satıcı-kiracı, bir satış ve geri kiralama işleminden kaynaklanan kira yükümlülüğünü ölçtüğünde, değişken kira ödemelerini dâhil eder.
• İlk muhasebeleştirmeden sonra, satıcı-kiracı, elinde bulundurduğu kullanım hakkıyla ilgili hiçbir kazanç veya kayıp muhasebeleştirmeyecek şekilde, kiralama yükümlülüğünün sonraki muhasebeleştirilmesine ilişkin genel hükümleri uygular.
Satıcı-kiracı, sonraki ölçümlerde yeni hükümleri karşılayan farklı yaklaşımlar uygulayabilir.
Söz konusu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir.
TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar uyarınca, satıcıkiracı, TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra yapılan satış ve geri kiralama işlemlerine ilişkin değişiklikleri geriye dönük olarak uygulamalıdır. TFRS 16'nın 2019'da uygulanmasından bu yana yapılan satış ve geri kiralama işlemleri belirlenerek yeniden incelenmeli ve değişken kira ödemelerini içerenler imkan dâhilinde yeniden düzenlenmelidir.
Grup, TFRS 16'da yapılan bu değişikliklerin konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
2 Özet Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.4.1 31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: (devamı)
UMSK tarafından, 25 Mayıs 2023 tarihinde TMS 7 Nakit Akış Tablosu ve TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardında değişiklikler yayımlanmıştır. İlgili değişiklikler KGK tarafından da 19 Eylül 2023 tarihinde yayımlanmıştır. Değişiklikler, tedarikçi finansmanı düzenlemelerine (tedarik zinciri finansmanı, borç finansmanı veya ters faktoring düzenlemeleri olarak anılmaktadır) giren şirketler için ek açıklama gereklilikleri getirmektedir. Ancak, ilgili yükümlülükler ve nakit akışlarının sınıflandırılması ve sunumuna değinilmemektedir.
UMSK tarafından yapılan değişiklikler, aşağıdaki özelliklerin tümüne sahip olan tedarikçi finansman anlaşmaları için geçerlidir:
• Bir finans sağlayıcı, bir şirketin (alıcının) tedarikçilerine borçlu olduğu tutarları öder.
• Bir şirket, anlaşmaların hüküm ve koşulları kapsamında tedarikçilerine ödeme yaptığı tarihte veya daha sonraki bir tarihte ödeme yapmayı kabul eder.
• İlgili fatura son ödeme tarihine göre firmaya vade uzatımı sağlanır veya tedarikçiler erken ödeme koşullarından yararlanır.
Değişiklikler, finansman alacakları veya stoklara ilişkin düzenlemeler için geçerli değildir.
Değişiklikler, finansal tablo kullanıcıların (yatırımcıların) bu düzenlemelerin şirketin yükümlülükleri ve nakit akışları ile şirketin likidite riskine maruz kalması üzerindeki etkilerini değerlendirmesine olanak sağlayacak tedarikçi finansman düzenlemeleri hakkında bilgi sağlamak için biri TMS 7'de ve diğeri TFRS 7'de olmak üzere iki yeni açıklama hedefi getirmektedir.
TMS 7 Nakit Akış Tablosu ve TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar'da yapılan Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Düzenlemeleri 'da yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UMSK, TMS 12'yi aşağıdaki şekilde değiştirmiştir:
• ilave vergi için ertelenmiş vergi muhasebesinden geçici zorunlu muafiyet sağlamak; ve
• şirketlerin, istisna'dan kaynaklanan potansiyel bilgi kaybını telafi etmek için yeni açıklamalar yapmalarını talep etmek.
IASB, GloBE1 modeli kurallarını uygulayan mevzuattan kaynaklanan ertelenmiş vergi muhasebesine geçici zorunlu muafiyet getirmek üzere TMS 12'yi değiştirmiştir. İlgili değişiklikler KGK tarafından da 19 Eylül 2023 tarihinde yayımlanmıştır. Standarttaki hükümlerin bir istisnası olarak işletme, İkinci Sütun Gelir Vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri hakkındaki bilgileri finansal tablolarına yansıtmaz ve açıklamaz. Ancak istisnayı uyguladıklarını açıklamaları gerekmektedir.
1 Buna her türlü nitelikli yurt içi asgari ilave vergi dahildir.
Bu önlem, TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler Ve Hatalar uyarınca hemen yürürlüğe girecek ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. IASB bunu kaldırmaya veya kalıcı hale getirmeye karar verene kadar geçerli olacaktır.
Şirketler'in standardın getirdiği istisnayı geriye dönük uygulamaları ve bu istisnadan yararlandıklarına ilişkin bilgiyi geriye dönük olarak açıklamaları gerekmektedir.
Bu değişiklik Grup'un 30 Nisan 2024 tarihli finansal tablolarında sunması gereken yeni açıklamalar getirmekle birlikte 30 Nisan 2024 veya öncesinde sona eren ara dönemlerde herhangi bir açıklama yapılması zorunlu değildir.
Uluslararası Vergi Reformu—İkinci Sütun Modeli Kuralları -TMS 12'ye İlişkin Değişiklikler'de yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
26 Haziran 2023 tarihinde Uluslararası Sürdürülebilirlik Standartları Kurulu (USSK) tarafından, yerel yetki alanlarının üzerine inşa edebileceği, yatırımcı odaklı küresel bir sürdürülebilirlik raporlaması temeli oluşturmak için IFRS® Sürdürülebilirlik Açıklama Standartlarını (UFRS S1 Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler ve UFRS S2 İklimle İlgili Açıklamalar) yayımlanmıştır.
USSK'nin ilk iki standardı, birlikte uygulanmak üzere tasarlanmıştır ve şirketlerin, yatırımcıların bilgiye dayalı karar verme için ihtiyaç duyduğu bilgileri – başka bir deyişle, yatırımcıların şirketlerin gelecekteki nakit akışları hakkında yaptıkları değerlendirmeleri etkilemesi beklenen bilgileri – belirlemesine ve raporlamasına destek olacaktır.
Bunu başarmak için genel standart, şirketlerin yönetişim, strateji, risk yönetimi ve ölçüt ve hedefler alanlarında sürdürülebilirlikle ilgili tüm konuları raporlaması için bir çerçeve sağlamaktadır.
Standartlar 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerlidir, ancak uygulanıp uygulanmayacağına ve ne zaman uygulanacağına yerel düzenleyici otorite karar verecektir.
UFRS S1 Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler ve UFRS S2 İklimle İlgili Açıklamalar standartlarının uygulanmasının, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
Ağustos 2023'te UMSK aşağıdakilere açıklık getirmek için UMS 21'i değiştirmiştir:
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
2.4.1 31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: (devamı)
Bir şirket ölçüm tarihinde ve belirli bir sebeple herhangi bir para birimini başka bir para birimiyle takas edebildiği durumlarda söz konusu para birimleri şirket için takas edilebilir kabul edilmektedir. Ancak şirket için para birimlerinin takas edilebilir olmadığı durumlarda şirketin bir spot döviz kuru tahmin etmesi gerekmektedir.
Bir şirket spot döviz kuru tahmini yaparken amacı yalnızca söz konusu döviz kurunun mevcut ekonomik koşullar altında piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde gerçekleşecek düzenli döviz işlemlerindeki kuru yansıtmasıdır. Standartta yapılan bu değişiklik spot döviz kurunun tahmin edilmesine ilişkin özel şartlar içermemektedir.
Bu nedenle, bir şirket spot döviz kurunu tahmin ederken şunları kullanabilir:
Değişikliklere göre şirketlerin, tahmini döviz kuru kullanımının finansal tablolar üzerindeki etkisini değerlendirmelerine yardımcı olmak için şirketlerin yeni açıklamalar sunması gerekecektir. Bu açıklamalar şunları içerebilir:
Değişiklikler 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Uluslararası Vergi Reformu—İkinci Sütun Modeli Kuralları -TMS 12'ye İlişkin Değişiklikler'de yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
1 Ocak 2023 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
2 Özet Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
Grup'un çıkarılmış sermayesinin 600.000.000 TL'den 706.000.000 TL'ye çıkarılması kararıyla 17 Mayıs 2023 tarihinde 106.000.000 TL nominal değerli paylar halka arz edilmiştir. Nominal değeri 1 TL olan 106.000.000 adet hisse senedinin 16,27 TL'den halka arzı gerçekleşmiştir. Toplam halka arz büyüklüğü 1.724.620.000 TL olup ihraç edilen 1.618.620.000 TL'lik kısım halka arz giderleri olan 32.968.955 TL düşülerek 1.585.651.045 TL olarak 'Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış' olarak raporlanmıştır.
Grup, Borsa İstanbul Yıldız Pazar'da işlem görmeye başladıktan sonra fiyat istikrarını sağlayıcı işlemler için 22 Mayıs 2023 ve 15 Haziran 2023 tarih aralığında halka arzda satışa aracılık eden Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Şirket hesabına 17.466.339 adet KAYSE hisse senedini 278.022.226 TL'ye satın almıştır. Geri alımı yapılmış 278.022.224 TL tutarında hisse senetleri ise 'Geri Alınmış Paylar' olarak raporlanmıştır.
Grup'un, yatırım amaçlı gayrimenkulleri Sivas, Kayseri ve Yozgat'ta bulunan arsalarından oluşmaktadır. Grup, raporlama tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinin emsal bedellerini tespit edip, 31 Ocak 2024 itibarıyla değerlenmiş gerçeğe uygun değerleri ile karşılaştırıp, Türkiye'nin ekonomik koşullarını da göz önünde bulundurarak yaptığı değerlendirme sonucunda yatırım amaçlı gayrimenkuller için 651.672.116 TL değer artışı tespit etmiştir. Sahip olunan arsaların gerçeğe uygun değeri, esas itibarıyla benzer nitelikteki arsaların mevcut işlem fiyatlarının uyumlandırılması suretiyle uygulanan emsal karşılaştırma yöntemine göre belirlenmiştir.
Grup, şerefiye yıllık değer düşüklüğü testini 31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla yapmaktadır.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda tanımlandığı gibi Grup'un stratejik iş birimleri olan iki adet raporlanabilir bölümü mevcuttur. Stratejik iş birimleri farklı ürün ve hizmetler sunmaktadır ve her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejisi gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir. Grup faaliyetlerini şeker üretimi ve diğer olarak gruplandırmaktadır.
Her bir raporlanabilir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Raporlanabilir bölümler ile ilgili bilgiler:
| 1 Mayıs 2023 – 31 Ocak 2024 |
Şeker üretimi | Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|
| Grup dışı hasılat | 5.802.594.657 | 652.034.105 | 6.454.628.762 |
| Sektörler arası hasılat | (439.537.104) | (542.833.723) | (982.370.827) |
| Toplam vergi öncesi kar | 962.686.063 | 121.436.289 | 1.084.122.352 |
| 31 Ocak 2024 |
Şeker üretimi | Diğer | Toplam |
| Toplam varlıklar | 24.217.088.043 | 1.448.428.926 | 25.665.516.969 |
| Toplam yükümlülükler | 11.093.064.849 | 613.247.005 | 11.706.311.854 |
| 1 Mayıs 2022 – 31 Ocak 2023 |
Şeker üretimi | Diğer | Toplam |
| Grup dışı hasılat | 3.933.178.720 | 843.665.500 | 4.776.844.220 |
| Sektörler arası hasılat | (707.592.695) | (268.190.447) | (975.783.142) |
| Toplam vergi öncesi zarar | 890.547.617 | 105.880.289 | 996.427.906 |
| 31 Ocak 2023 | Şeker üretimi | Diğer | Toplam |
| Toplam varlıklar | 11.935.983.317 | 842.708.716 | 12.778.692.033 |
| Toplam yükümlülükler | 6.264.719.099 | 274.561.073 | 6.539.280.172 |
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Ocak 2024 |
31 Ocak 2023 |
|
|---|---|---|
| Grup hasılat | 6.454.628.762 | 4.776.844.220 |
| Elimine olan sektörler arası hasılat | (982.370.827) | (975.783.142) |
| Diğer gelir ve giderler, net | (4.388.135.583) | (2.804.633.172) |
| Vergi öncesi kar | 1.084.122.352 | 996.427.906 |
31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2024 |
30 Nisan 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 354.500 | 393.410 |
| Bankalar | 527.366.066 | 299.546.062 |
| -Vadesiz mevduatlar | 269.257.178 | 39.936.781 |
| -Vadeli mevduatlar | 258.108.888 | 259.609.281 |
| (1) Diğer hazır değerler |
122.050.204 | 256.287.435 |
| 649.770.770 | 556.226.907 |
(1) 31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihleri itibariyle Grup'un kısa vadeli yatırım fonlarından ve sahip olduğu pos cihazları vasıtasıyla müşterilerinin satış bedelini kredi kartıyla ödemelerinden kaynaklanan kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır. Vadeleri 3 aydan kısadır.
Grup'un 31 Ocak 2024 tarihinde TL vadeli mevduatlarının brüt faiz oranı %40 ve %44 faiz aralığındadır. Vade tarihleri 1 Şubat 2024'tür. (30 Nisan 2023 : %12 ve %25 faiz aralığındadır, vade tarihi 1 Haziran 2023'tür).
31 Ocak 2024 tarihi itibariyle Grup'un 50.000 TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır (30 Nisan 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Not 21'de açıklanmıştır.
31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2024 |
30 Nisan 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | ||
| Kısa vadeli teminatsız banka kredileri | 4.101.128.325 | 3.835.338.121 |
| Uzun vadeli teminatsız banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 124.597.638 | 87.151.391 |
| Uzun vadeli teminatlı banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 18.479.483 | 116.020.712 |
| 4.244.205.446 | 4.038.510.224 | |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | ||
| Uzun vadeli teminatlı banka kredileri | 53.940.525 | 38.532.975 |
| Uzun vadeli teminatsız banka kredileri | 161.985.220 | 16.399.475 |
| 215.925.745 | 54.932.450 |
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal borçların vade dağılımı, 31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2024 |
30 Nisan 2023 | |
|---|---|---|
| Talep edildiğinde veya bir yıl içinde ödenecekler | 4.093.902.356 | 4.038.510.224 |
| İkinci yılda ödenecekler | 328.141.657 | 7.653.253 |
| Üçüncü yılda ödenecekler | 16.306.554 | 6.258.993 |
| Dördüncü yılda ödenecekler | 21.780.624 | 2.487.229 |
| Beşinci yılda ödenecekler | -- | 38.532.975 |
| 4.460.131.191 | 4.093.442.674 |
31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihleri itibarıyla, vadesi gelmemiş olan kredilere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Para birimi |
Nominal faiz oranı (%) |
Vade | Nominal değer |
Defter değeri | |
| Teminatsız banka kredisi | TL | 19,5%-38,32% | 2024 | 4.254.934.164 | 4.048.134.592 |
| Teminatsız banka kredisi | TL | 11,25%-11,72% | 2027 | 445.421.585 | 339.576.591 |
| Teminatlı banka kredisi | EUR | 3,35% + Euribor | 2028 | 69.927.344 | 72.420.008 |
| 4.770.283.093 | 4.460.131.191 |
Bankalara verilen teminatların detayları 16 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Nisan 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Para | Nominal faiz | Nominal | |||
| birimi | oranı % | Vade | değer | Defter değeri | |
| Teminatsız banka kredisi | TL | 7,25-24,22 | 2023 | 3.940.466.931 | 3.861.768.033 |
| Teminatsız banka kredisi | TL | 9-19,51 | 2024 | 70.223.902 | 67.029.359 |
| Teminatlı banka kredisi | USD | 3,35 | 2024 | 105.838.322 | 104.819.339 |
| Teminatsız banka kredisi | TL | 11,25-11,72 | 2025 | 10.074.869 | 10.040.737 |
| Teminatlı banka kredisi | EUR | 3,30 | 2028 | 50.155.579 | 49.785.206 |
| 4.176.759.603 | 4.093.442.674 |
31 Ocak 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Nakit olmayan | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Nisan 2023 | Nakit işlemler (*) | (**) işlemler |
31 Ocak 2024 |
|
| Finansal borçlanmalar | 4.093.442.674 | 101.520.792 | 265.167.725 | 4.460.131.191 |
| Toplam finansal yükümlülükler |
4.093.442.674 | 101.520.792 | 265.167.725 | 4.460.131.191 |
| 30 Nisan 2022 | Nakit işlemler (*) | Nakit olmayan (**) işlemler |
31 Ocak 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal borçlanmalar | 964.250.321 | 2.624.776.965 | 139.884.658 | 3.728.911.945 |
| Toplam finansal yükümlülükler |
964.250.321 | 2.624.776.965 | 139.884.658 | 3.728.911.945 |
(*) Nakit işlemler; kredilere ilişkin anapara ve faiz ödemeleri kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ve alınan yeni finansal borçlara ilişkin nakit girişlerinden oluşmaktadır.
(**) Nakit olmayan işlemler; faiz tahakkukları, gerçekleşmemiş kur farkları ve kredilerin iç verim oranı ile indirgenmiş değeri farklarından oluşmaktadır.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı Şirketler ile birlikte, iştirak ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İşletmenin normal işleyişi esnasında ilişkili taraflarlarla çeşitli işlemler yapılmıştır.
31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacak ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | ||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | ||
| S.S. Kayseri Pancar Ekiciler Kooperatifi | |||||
| ("S.S.Kayseri") (*) |
-- | 89.879.668 | -- | 3.431.947 | |
| Kayseri Şeker Sigorta | -- | 21.515 | -- | 8.974.937 | |
| Diğer | -- | 63.691 | -- | -- | |
| -- | 89.964.874 | -- | 12.406.884 |
| 30 Nisan 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| S.S. Kayseri Pancar Ekiciler Kooperatifi ("S.S.Kayseri") (*) |
-- | 132.437.506 | -- | 5.614.390 |
| Kayseri Şeker Sigorta | -- | 80.244 | 124.121 | 29.581.919 |
| Pancar Motor Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Pancar Motor") |
-- | -- | -- | 62 |
| Beta Ziraat | -- | -- | -- | 3 |
| -- | 132.517.750 | 124.121 | 35.196.374 |
(*) S.S. Kayseri Pancar Ekiciler Kooperatifi'nden diğer alacaklar tutarı kooperatifin ticari ve diğer faaliyetlerinden çiftçilere yapmış olduğu motorin, sulama ve zirai alet gibi avanslara ilişkin Kayseri Şeker Fabrikası A.Ş. tarafından gönderilen tutarlar ile hizmet ve küspe satışlarından oluşmaktadır.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönemde ilişkili taraflardan alım satım ile diğer gelir ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2024 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal ve hizmet | Faiz | Faiz | Diğer | Diğer | ||
| alımları | Satışlar | gelirleri | giderleri | gelirler | giderler | |
| S.S. Kayseri | 12.482.127 | 35.591.957 | -- | -- | 2.120.600 | 1.105.245 |
| Kayseri Şeker Sigorta | -- | 66.128 | -- | -- | 22.720 | 7.929.994 |
| 12.482.127 | 35.658.085 | -- | -- | 2.143.320 | 9.035.239 |
| 31 Ocak 2023 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal ve hizmet alımları |
Satışlar | Faiz gelirleri |
Faiz giderleri |
Diğer gelirler |
Diğer giderler |
|
| S.S. Kayseri | 871.905 | 33.607.165 | -- | -- | 1.027.014 | 90.899 |
| Kayseri Şeker Sigorta | -- | 40.956 | -- | -- | 12.571 | 7.649.659 |
| 871.905 | 33.648.121 | -- | -- | 1.039.585 | 7.740.558 |
Grup'un 31 Ocak 2024 tarihinde sona eren döneme ait üst düzey yöneticilere sağlanan faydaları toplamı 13.345.162 TL tutarındadır (31 Ocak 2023: 7.530.425 TL). Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar maaş, prim, hayat ve sağlık sigortası, iletişim ve ulaşım ücretlerini içermektedir.
31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Ocak 2024 |
30 Nisan 2023 | |
|---|---|---|
| Alacak senetleri (**) |
46.689.559 | 11.424.899 |
| Ticari alacaklar (*) | 145.206.883 | 1.500.067.728 |
| Gelir tahakkukları | -- | 1.382.550 |
| Diğer ticari alacaklar | 1.000 | 2.772 |
| Kredi zarar karşılığı (-) | (8.990.040) | (9.673.409) |
| 182.907.402 | 1.503.204.540 |
(*) Ticari alacakların ortalama vadesi 12 gündür (30 Nisan 2023: 18).
(**) Alacak senetlerinin ortalama vadesi 128 gündür (30 Nisan 2023: 63 gündür).
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak | 31 Ocak | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Açılış bakiyesi | (9.673.409) | (9.230.352) |
| Dönem gideri | (2.628.355) | (705.797) |
| İptal edilen karşılıklar | 3.311.724 | 460.000 |
| Kapanış bakiyesi | (8.990.040) | (9.476.149) |
31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Ocak 2024 |
30 Nisan 2023 | |
|---|---|---|
| (*) Satıcılar |
5.001.591.599 | 379.153.800 |
| Borç senetleri | 198.525 | 398.420.450 |
| Diğer ticari borçlar (**) | 444.840.036 | 179.994.090 |
| 5.446.630.160 | 957.568.340 |
(*) Satıcılar hesabının 4.476.686.034 TL'lik kısmı çiftçilere yapılacak pancar bedeli borçlarından, 89.732.599 TL'lik kısmı Botaş Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş.'ye ve 38.770.090 TL'lik kısmı Sürmeli Gaz Doğalgaz Dağıtım A.Ş.'ye borçlardan kaynaklanmaktadır.
4.476.686.034 TL'lik şeker üretiminde hammadde olarak kullanılan çiftçilerin ürettiği pancar bedellerinin şubat ayı içerisinde çiftçilere ödemesi gerçekleşmiştir.
(**) Grup'un diğer ticari borçlarının önemli miktarı tohum ve tarım ilaç alımına istinaden üçüncü taraflara olan borçlardan oluşmaktadır.
Ticari borçların ortalama vadesi 54 gündür (30 Nisan 2023: 66).
| 31 Ocak 2024 |
30 Nisan 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer çeşitli alacaklar (*) | 14.464.655 | 18.925.363 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 456.774 | 501.280 |
| Diğer alacaklar değer düşüklüğü | (11.909.940) | (4.805.916) |
| 3.011.489 | 14.620.727 |
(*) Diğer çeşitli alacaklar, esas faaliyetlerin dışında kalan çiftçilerden, personelden vb. alacaklardan oluşmaktadır.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Ocak 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2023 - 31 |
1 Mayıs 2022 – 31 |
|
|---|---|---|
| Ocak 2024 |
Ocak 2023 |
|
| Açılış bakiyesi | (4.805.916) | (15.480.141) |
| Dönem gideri | (7.310.417) | (34.987) |
| Tahsilatlar | 206.393 | 629.886 |
| Kapanış bakiyesi | (11.909.940) | (14.885.242) |
31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2024 |
30 Nisan 2023 | |
|---|---|---|
| Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na borçlar | 815.850 | 1.031.634 |
| Hesaplanan KDV | 131.660 | 5.092.575 |
| Diğer çeşitli borçlar (*) |
20.335.437 | 62.015.340 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 2.725.975 | 2.818.167 |
| 24.008.922 | 70.957.716 |
(*) Diğer çeşitli borçların 2.513.410 TL'lik kısmı Kayseri Şeker Spor Kulübü Derneği'ne olan borçlardan ve 10.292.560 TL'lik kısmı ise kredi kartı borçlarından kaynaklanmaktadır. ( 30 Nisan 2023 itibariyla diğer çeşitli borçların 52.000.000 TL'lik kısmı Halk Varlık Kiralama A.Ş.'ye borçlardan ve 3.799.831 TL'lik kredi kartı borçlarından oluşmaktadır.)
31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2024 |
30 Nisan 2023 | |
|---|---|---|
| Mamül | 9.143.874.736 | 3.214.716.158 |
| Yarı mamül | 1.707.057.208 | 25.049.202 |
| Ticari mallar | 254.305.140 | 453.377.895 |
| İlk madde ve malzeme | 486.382.877 | 230.802.085 |
| Diğer stoklar | 157.497 | 285.571 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (2.161) | (2.161) |
| 11.591.775.297 | 3.924.228.750 |
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un stoklar üzerindeki değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2023 – 31 Ocak 2024 |
1 Mayıs 2022 – 31 Ocak 2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | (2.161) | (2.230.106) |
| Dönem içinde iptal edilen/gerçekleşen karşılık | -- | -- |
| Kapanış bakiyesi | (2.161) | (2.230.106) |
| 31 Ocak 2024 |
30 Nisan 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | 31.487.146 | 562.859.153 |
| Gelecek aylara ait giderler | 32.259.258 | 101.800.113 |
| Diğer | 22.557.597 | 2.875.576 |
| 86.304.001 | 667.534.842 |
(*) Ağırlıklı olarak çiftçilere gübre, mazot ve pancar alımı için verilen avanslardan oluşmaktadır.
Kısa vadeli canlı varlıklar olgunlaşmamış veya henüz doğurmamış büyükbaş hayvanlardan oluşmaktadır. Doğum yapan canlı varlıklar uzun vadeye sınıflanmalarına müteakip amortismana tabi tutulmaya başlanır. Olgunlaşan erkek büyükbaş hayvanlar ise Grup'un et üretiminde kullanılmaktadır. 31 Ocak 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisindeki canlı varlıkların net defter değeri 71.746.180 TL'dir (30 Nisan 2023: 47.576.563 TL). Dönem içerisinde giriş ve çıkışların net değeri 24.169.617 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Nisan 2023: 26.024.120 TL).
Uzun vadeli canlı varlıklar yavrulamış ineklerden oluşmaktadır. Grup, ilgili canlı varlıkları damızlık olarak bünyesinde barındırmaktadır. 31 Ocak 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisindeki canlı varlıkların net defter değeri 129.189.801 TL'dir (30 Nisan 2023: 56.232.470 TL). Dönem içerisinde giriş ve çıkışların net değeri 75.715.408 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Nisan 2023: (5.615.715) TL). 31 Ocak 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemine ait amortisman gideri 2.904.567 TL'dir. ( 30 Nisan 2023: 9.226.152 TL)
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Ocak 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisindeki maddi duran varlıkların net defter değeri 6.577.348.371 TL'dir (30 Nisan 2023: 6.274.801.169 TL). Dönem içerisinde çıkışları yapılan maddi duran varlıkların tutarı 9.539.552 TL'dir (31 Ocak 2023:17.465.218 TL). Dönem içerisinde 485.843.441 TL tutarında maddi duran varlık alımı gerçekleşmiştir (31 Ocak 2023: 228.491.440 TL). 31 Ocak 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemine ait amortisman giderinin 122.331.331 TL'si (31 Ocak 2023: 130.638.468 TL) satışların maliyetine, 17.707.630 TL'si (31 Ocak 2023:12.308.646 TL) genel yönetim giderlerine, 7.721.033 TL'si (31 Ocak 2023: 8.210.700 TL) araştırma ve geliştirme giderlerine ve 3.483.648 TL'si (31 Ocak 2023: 1.899.784 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderleri altında muhasebeleşmiştir. 31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 24.971.162 TL'lik kısmı stoklar üzerinde aktifleşmektedir.
31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (30 Nisan 2023: Bulunmamaktadır).
Turhal Şeker Fabrikası'nın satın alımına istinaden 5.000.000 TL Türkiye Şeker Fabrikaları A.Ş.'ye verilen teminat bulunmaktadır.
31 Ocak 2024 itibarıyla maddi olmayan duran varlıklar; Kota hakkı, lisanslar ve kullanım hakkı varlıklarından oluşmaktadır. 31 Ocak 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisindeki maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri 356.720.928 TL'dir (30 Nisan 2023: 349.626.848). Dönem içerisinde 10.529.428 TL (31 Ocak 2023: 5.981.644 TL) tutarında lisans ve maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleşmiştir. 31 Ocak 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemine ait itfa payı gideri 3.435.346 TL'dir (31 Ocak 2023: 1.317.525 TL).
31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirler detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2024 |
30 Nisan 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları (*) | 214.836.742 | 23.949.356 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 9.901.571 | 9.128.122 |
| 224.738.313 | 33.077.478 |
(*) Gelecek aylara ait gelirler muhtelif müşterilere avans usulü şeker satışından kaynaklanmaktadır.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla nominal sermayesi 706.000.000 TL olup (30 Nisan 2023: 600.000.000 TL) her biri 1 TL nominal değerde 706.000.000 adet hamiline yazılı toplam 706.000.000 adet paya bölünmüştür.
| % | 31 Ocak 2024 | % | 30 Nisan 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| S.S. Kayseri Pancar Ekicileri Kooperatifi | 49,80 | 351.622.539 | 58,6 | 351.622.539 |
| Serbest Dolaşımdaki Paylar (*) | 19,93 | 140.733.564 | -- | -- |
| Türkiye Varlık Fonu | 9,41 | 66.438.243 | 11,07 | 66.438.243 |
| S.S. Alpullu Pancar Ekicileri Kooperatifi | 4,25 | 30.000.000 | 5,9 | 35.414.658 |
| S.S. Pankobirlik | 3,85 | 27.170.329 | 4,53 | 27.170.329 |
| S.S. Balıkesir Bursa Pancar Ekicileri Kooperatifi | 2,81 | 19.860.009 | 3,31 | 19.860.009 |
| S.S. Kastamonu Pancar Ekiciler Kooperatifi | 2,46 | 17.332.962 | 3,06 | 18.332.962 |
| S.S. Eskişehir Pancar Ekicileri Kooperatifi | 2,00 | 14.120.000 | 2,86 | 17.187.208 |
| S.S. Afyon Pancar Ekicileri Kooperatifi | 2,01 | 14.162.713 | 2,36 | 14.162.713 |
| S.S. Elbistan Pancar Ekicileri Kooperatifi | -- | -- | 2,34 | 14.024.026 |
| S.S. Burdur Isparta Pancar Ekicileri Kooperatifi | 1,06 | 7.500.000 | 1,53 | 9.166.030 |
| S.S. Konya Pancar Ekicileri Kooperatifi | 1,03 | 7.295.910 | 1,22 | 7.295.910 |
| Pay oranı %1 ve altında olanlar | 1,38 | 9.763.731 | 3,22 | 19.325.373 |
| Nominal sermaye | 100 | 706.000.000 | 100 | 600.000.000 |
(*) Şirket'in paylarının halka arzı tamamlanmış olup sermayesini temsil eden 706.000.000 TL nominal değerli payları Kotasyon Yönergesi'nin 8. maddesi çerçevesinde kota alınmıştır. Halka arza edilen 106.000.000 TL nominal değerli paylar 17 Mayıs 2023 tarihinden itibaren işlem görmeye başlamıştır. Bu kapsamda Şirket paylarının %15'i halka arz edilmiştir.
Önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir. Bu yedekler, Şirket'in yasal kayıtlarındaki tutarlar üzerinden gösterilmekte olup, özet konsolide finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanmasında ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kar/zararıyla ilişkilendirilmektedir.
TTK'nın 519 uncu maddesi uyarınca, yıllık ticari karın %5'i ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar birinci tertip genel kanuni yedek akçe; pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u ise ikinci tertip genel kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır.
31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in özet konsolide finansal tablolarında yer alan kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler tutarı 429.402.476 TL'dir (30 Nisan 2023: 75.019.919 TL).
6102 sayılı Kanunun 520 nci maddesi uyarınca geri alınan paylar için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayrılır. Grup 31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında yer alan kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler tutarı içerisinde 278.022.224 TL tutarında geri alınan paylar için yedek akçe ayırmıştır (30 Nisan 2023: Bulunmamaktadır).
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
17 Mayıs 2023 tarihinde yapılan Grup'un halka arz işlemi ile Şirket hisselerinin nominal bedelinden daha yüksek fiyattan satılması nedeniyle halka arz giderlerinden sonra kalan 1.585.511.355 TL'lik farklar hisse senedi ihraç primi olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz, ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir.
Bağlı ortaklıklardan net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları özet konsolide finansal durum tablosunda özkaynaklar altında "Kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflandırılmıştır, 31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihleri itibarıyla finansal durum tablosunda "Kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflandırılan tutarlar sırasıyla 194 TL ve 863 TL 'dir.
31 Ocak 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gider detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2024 |
31 Ocak 2023 |
|
|---|---|---|
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | ||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) |
(197.899.649) | (162.421.463) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
39.579.932 | 32.484.293 |
| Ertelenmiş vergi gideri | 39.579.932 | 32.484.293 |
| (158.319.717) | (129.937.170) |
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Ocak 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL | ABD Doları | AVRO | ||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
498.508.206 | 195.714.695 | 585.000 | 8.670.600 | |
| Teminat (1) | 498.508.206 | 195.714.695 | 585.000 | 8.670.600 | |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
751.527.480 | 751.527.480 | -- | -- | |
| Teminat (1) | 67.480 | 67.480 | -- | -- | |
| Kefalet(2) | 751.460.000 | 751.460.000 | -- | -- | |
| 1.250.035.686 | 947.242.175 | 585.000 | 8.670.600 |
Grup'un vermis olduğu diğer TRİK'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla % 9'dur (30 Nisan 2023: %22).
(1) Kendi tüzel kişiliği ve tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine,
tutarında verilen teminatlardan oluşmaktadır.
(2) İlgili kefalet bakiyesinin
kefil olması sebebiyle verilmiştir.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Nisan 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL | ABD Doları | AVRO | |||
| A, Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
2.549.812.879 | 2.384.339.931 | 5.839.745 | 2.435.600 | ||
| Teminat (1) | 2.549.812.879 | 2.384.339.931 | 5.839.745 | 2.435.600 | ||
| B, Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
252.719.150 | 233.213.413 | -- | -- | ||
| Teminat | 19.505.737 | 19.505.737 | -- | -- | ||
| Kefalet(2) | 193.707.676 | 193.707.676 | -- | -- | ||
| İpotek(3) | 20.000.000 | 20.000.000 | -- | -- | ||
| 2.802.532.029 | 2.617.553.344 | 5.839.745 | 2.435.600 |
(1) Kendi tüzel kişiliği ve tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine,
tutarında verilen teminatlardan oluşmaktadır.
(2) İlgili kefalet bakiyesinin
kefil olması sebebiyle verilmiştir.
(3) 20.000.000 TL ipotek tutarı Lidaş'tan arsa alımı için Türkiye Garanti Bankası A.Ş.'ye verilen ipoteklerden oluşmaktadır.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihleri itibarıyla, alınan teminatların niteliği ve tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2024 | 30 Nisan 2023 | |
|---|---|---|
| A, Kendi tüzel kişiliği adına almış | ||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 58.307.264 | 26.164.113 |
| Teminat | 58.307.264 | 26.164.113 |
| B, Tam konsolidasyon kapsamına dahil | ||
| edilen ortaklıklar lehine almış olduğu | ||
| TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| Teminat | -- | -- |
| Rehin | -- | -- |
| İpotek | -- | -- |
| Alınan teminatlar | 58.307.264 | 26.164.113 |
31 Ocak 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla hasılat aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2023- 31 Ocak 2024 |
1 Kasım 2023- 31 Ocak 2024 |
1 Mayıs 2022- 31 Ocak 2023 |
1 Kasım 2022-31 Ocak 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Şeker satış gelirleri | 3.756.228.990 | 231.028.112 | 2.603.562.343 | 1.785.721.122 |
| Gübre ve tohum satış geliri | 422.587.609 | 24.100.168 | 161.591.890 | 37.639.136 |
| Hizmet satış geliri | 169.815.722 | 41.046.308 | 160.134.984 | 145.097.858 |
| Çuval satış gelirleri | 153.691.734 | 50.898.293 | 80.819.865 | 27.584.584 |
| Küsbe satış gelirleri | 223.464.186 | 150.741.965 | 161.875.386 | 131.877.841 |
| Melas satış geliri | 183.551.033 | 113.914.522 | 298.706.669 | 183.390.807 |
| Tarım ürünleri satış gelirleri | 118.350.083 | 58.483.491 | 125.920.073 | 83.402.460 |
| Et satış gelirleri | 111.904.010 | 53.432.226 | 43.087.350 | 25.407.611 |
| Petrol ürünleri satış gelirleri | 99.844.482 | 49.187.089 | 21.414.381 | 14.960.206 |
| Süt satış gelirleri | 77.975.032 | 28.435.259 | 52.786.115 | 20.779.631 |
| Kumaş satış geliri | 37.965.655 | 17.654.615 | 22.350.631 | 5.235.862 |
| Enerji satış geliri | 16.421.953 | 4.063.453 | 13.559.945 | 5.055.522 |
| Hurda satış geliri | 9.918.776 | 1.899.193 | 3.912.605 | 997.380 |
| Kira gelirleri | 3.021.289 | 1.542.389 | 628.847 | 326.800 |
| Diğer satış gelirleri | 87.547.674 | 35.584.661 | 50.860.257 | 33.635.521 |
| Brüt hasılat | 5.472.288.228 | 862.011.744 | 3.801.211.341 | 2.501.112.341 |
| Satıştan İadeler | (30.293) | (718) | -- | -- |
| Satış İskontoları | -- | -- | (150.263) | (8.894) |
| Net hasılat | 5.472.257.935 | 862.011.026 | 3.801.061.078 | 2.501.103.447 |
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Ocak 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2023- |
1 Kasım 2023- |
1 Mayıs 2022- |
1 Kasım 2022-31 |
|
|---|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2024 | 31 Ocak 2024 | 31 Ocak 2023 | Ocak 2023 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri | (2.612.063.638) | (155.747.166) | (1.375.175.650) | (1.104.085.744) |
| İşçilik giderleri |
(645.585.441) | (241.320.366) | (251.785.098) | (99.379.916) |
| Ticari mal satışlarının maliyeti | (532.609.744) | (185.337.829) | (199.897.210) | (137.335.487) |
| Hizmet maliyeti | (109.918.429) | (24.385.138) | (124.087.906) | (121.918.296) |
| Amortisman giderleri | (128.671.244) | (43.510.080) | (131.641.960) | (36.652.574) |
| Genel üretim giderleri | (58.301.787) | (26.606.329) | (15.136.656) | (2.006.884) |
| Nakliye giderleri | (81.568.592) | (39.692.022) | (42.214.389) | (14.142.980) |
| Mamul stoklarındaki degişim | -- | -- | (542.733) | (533.438) |
| Diğer satışların maliyeti | (91.271.049) | (20.213.873) | (129.125.550) | (100.304.415) |
| (4.259.989.924) | (736.812.803) | (2.269.607.152) | (1.616.359.734) |
31 Ocak 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait çeşit esasına göre sınıflandırılmış giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2023- |
1 Kasım 2023 - |
1 Mayıs 2022 - |
1 Kasım 2022 - |
|
|---|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2024 |
31 Ocak 2024 |
31 Ocak 2023 | 31 Ocak 2023 |
|
| İlk madde ve malzeme giderleri | 2.612.063.638 | 155.747.166 | 1.375.175.650 | 1.104.085.744 |
| Personel giderleri | 935.851.864 | 370.363.110 | 385.351.552 | 150.928.589 |
| Ticari mal satışlarının maliyeti | 532.609.744 | 185.337.829 | 199.897.210 | 137.335.487 |
| Amortisman giderleri | 157.583.555 | 54.179.241 | 154.375.123 | 44.106.657 |
| Hizmet maliyeti | 109.918.429 | 24.385.138 | 124.087.906 | 121.918.296 |
| Nakliye,depolama ve seyahat giderleri | 81.568.592 | 39.692.022 | 42.214.389 | 14.142.980 |
| Diğer Giderler | 108.459.250 | 68.315.645 | 37.513.395 | 24.411.433 |
| Dışarıdan sağlanan faydalar | 53.930.877 | 18.812.577 | 29.373.061 | 15.091.296 |
| Genel üretim giderleri | 58.301.787 | 26.606.329 | 15.136.656 | 2.006.884 |
| Sigorta giderleri | 11.336.575 | 3.457.105 | 1.718.123 | 1.470.976 |
| Bağış ve yardımlar | 10.357.382 | 2.650.000 | 3.225.984 | 1.994.987 |
| Vergi resim harç giderleri | 12.529.069 | 6.555.241 | 5.999.596 | 3.971.437 |
| Reklam giderleri | 9.229.569 | 4.135.666 | 5.415.093 | 1.718.778 |
| Sosyal Servis Giderleri | 4.339.057 | 1.599.793 | -- | -- |
| Diğer satışların maliyeti | 91.539.034 | 20.315.808 | 115.234.472 | 85.992.108 |
| Bakım onarım giderleri | -- | -- | 14.596.967 | 7.881.650 |
| Mamul stoklarındaki degişim | -- | -- | 542.733 | 533.438 |
| 4.789.618.422 | 982.152.670 | 2.509.857.910 | 1.717.590.740 |
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Ocak tarihlerinde sona eren dönemlerde raporlanan vergi gideri, vergi öncesi kar üzerinden yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan tutardan farklıdır. İlgili mutabakat dökümü aşağıdaki gibidir:
| % | 2024 | % | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Dönem karı | 938.784.829 | 847.696.010 | ||
| Toplam gelir vergisi gideri | (145.337.523) | (148.731.896) | ||
| Vergi öncesi Kar | 1.084.122.352 | 996.427.906 | ||
| Şirket'in yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi | (25) | (270.769.470) | (23) | (238.659.272) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (2) | (20.685.920) | (1) | (6.692.881) |
| İstisnalar | 7 | 77.663.806 | 2 | 21.126.402 |
| Teşvik ve yardımlar | 2 | 19.544.605 | 3 | 29.725.403 |
| Farklı vergi oranlarının etkisi | 4 | 45.326.573 | (0,4) | (3.628.644) |
| Diğer düzeltmelerin etkisi | 0,3 | 3.582.883 | 5 | 49.397.096 |
| Dönem vergi gideri | (13) | (145.337.523) | (15) | (148.731.896) |
Grup finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu dipnot Grup'un yukarıda belirtilen risklere maruz kalma durumu, Grup'un hedefleri, riski ölçmek ve yönetmek için olan politika ve süreçler ve Grup'un sermayeyi yönetimi ile ilgili bilgi sunmaktadır.
Grup'un YönetimKurulu, Grup'un risk yönetim çerçevesinin belirlenmesinden ve gözetiminden genel olarak sorumludur.
Grup'un risk yönetim politikaları, karşılaşılacak riskleri saptamak ve analiz etmek, uygun risk limitlerini belirlemek ve kontrollerini kurmak ile riskleri ve risklerin limitlere bağlılığını gözlemlemek amacıyla belirlenmiştir. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri Grup'un faaliyetlerindeki ve piyasa şartlarındaki değişiklikleri yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilir. Grup, eğitimler ve yönetim standart ve prosedürleri vasıtasıyla, tüm çalışanların rol ve sorumluluklarını anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi hedeflemektedir.
Grup yönetimi, Grup'un risk yönetimi politika ve prosedürlerine uygunluğu açısından denetler ve Grup'un karşılaştığı risklere bağlı olarak risk yönetimi çerçevesinin yerine getirmesi esnasında destek vermektedir.
Kredi riski, bir müşterinin veya karşı tarafın finansal araçlarla ilgili sözleşmenin şartlarını yerine getirememesinden kaynaklanmakta olup temel olarak, Grup'un ticari alacaklarından doğabilecek finansal zararlar kredi riskini oluşturmaktadır.
Finansal varlıkların defter değerleri maruz kalınan azami kredi riskini göstermektedir.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un maruz kaldığı kredi riski temel olarak her bir müşterinin kendi bireysel özelliklerinden etkilenmektedir. Ancak yönetim, Grup'un müşteri bazındaki kredi riskini etkileyebilecek faktörleri, müşterilerin faaliyet gösterdiği sektör ve ülkelerin temerrüt risklerini de içerecek şekilde değerlendirir.
Likidite riski Grup'un ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Grup'un likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Grup'u zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
Grup, ürün ve servislerinin maliyetlendirilmesinde, nakit akışı gerekliliklerini izlemekte ve yatırımların nakit getirisini optimize etmekte yardımcı olan, faaliyet bazlı maliyetlendirme yöntemini kullanmaktadır.
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören araçların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Grup'un gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Grup'un geçerli para birimlerinden farklı olan bir para biriminden yaptığı satışlar, satın almalar ve borçlar nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Bu işlemlerde kullanılan başlıca para birimleri ABD Doları ve Avro'dur.
Grup'un faaliyetleri, Grup'un banka borçlanmalarının sabit ve değişken faizli kredilerden oluşmasına bağlı olarak faiz oranlarındaki dalgalanma riskine maruz kalmaktadır.
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Ocak 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| 31 Ocak 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | ||
| 1. Ticari alacaklar | 55.863.797 | 1.674.289 | 156.149 | |
| 2a. Parasal finansal varlıklar(kasa. banka hesapları dahil) |
157.150.301 | 4.331.624 | 788.652 | |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | |
| 3. Diğer | 3.881.123 | -- | 118.275 | |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 216.895.221 | 6.005.913 | 1.063.076 | |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- | |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 216.895.221 | 6.005.913 | 1.063.076 | |
| 10. Ticari borçlar | (62.336.619) | (1.445.750) | (564.469) | |
| 11. Finansal yükümlülükler | (7.572.554) | -- | (230.769) | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | (151.527) | (5.000) | -- | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (30.774.339) | (835.320) | (166.382) | |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (100.835.039) | (2.286.070) | (961.620) | |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | |
| 15. Finansal yükümlülükler | (60.580.431) | -- | (1.846.154) | |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (60.580.431) | -- | (1.846.154) | |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (161.415.469) | (2.286.070) | (2.807.774) | |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | -- | -- | -- | |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | -- | -- | -- | |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | 55.479.752 | 3.719.843 | (1.744.698) | |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 82.372.968 | 4.555.163 | (1.696.591) | |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri | -- | -- | -- | |
| 23. Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutuarı | -- | -- | -- | |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutuarı | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Nisan 2023 tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| 30 Nisan 2023 |
|||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari alacaklar | 5.072.866 | 7.355 | 230.800 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar(kasa. Banka hesapları dahil) | 3.781.795 | 3.029 | 174.292 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 678.435 | -- | 31.761 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 9.533.096 | 10.384 | 436.854 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 9.533.096 | 10.384 | 436.854 |
| 10. Ticari borçlar | (15.223.228) | (716.320) | (61.208) |
| 11. Finansal yükümlülükler | (108.474.167) | (5.330.000) | (230.769) |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | (1.374.441) | (59.864) | (9.900) |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (3.047.201) | (11.725) | (131.993) |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (128.119.038) | (6.117.909) | (433.870) |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | (44.363.908) | -- | (2.076.923) |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler |
-- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (44.363.908) | -- | (2.076.923) |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (172.482.945) | (6.117.909) | (2.510.794) |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | 182.016.042 | 6.128.293 | 2.947.647 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 182.016.042 | 6.128.293 | 2.947.647 |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutuarı | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutuarı | -- | -- | -- |
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un kur riski genel olarak TL'nin Avro ve ABD Doları karşısındaki değer değişikliklerinden oluşmaktadır,
Kur riskinin ölçülebilmesi için yapılan duyarlılık analizinin temeli, kurum genelinde yapılan toplam para birimi açıklamasını yapmaktır, Toplam yabancı para pozisyonu, yabancı para birimi bazlı tüm kısa vadeli ve uzun vadeli satın alım sözleşmeleri ile tüm varlıklar ve yükümlülükleri içermektedir, Analiz net yabancı para yatırımlarını içermemektedir,
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2024 | ||||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||||
| 1- ABD Doları net | 11.273.099 | (11.273.099) | 11.273.099 | (11.273.099) | ||
| varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan |
-- | -- | -- | -- | ||
| kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) |
11.273.099 | (11.273.099) | 11.273.099 | (11.273.099) | ||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||||
| 4- AVRO net varlık/yükümlülüğü | (5.725.123) | 5.725.123 | (5.725.123) | 5.725.123 | ||
| 5- AVRO riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||
| 6- TL net etki (4+5) | (5.725.123) | 5.725.123 | (5.725.123) | 5.725.123 | ||
| 5.547.976 (5.547.976) 5.547.976 (5.547.976) Toplam (3+6) |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Nisan 2023 | ||||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı Yabancı |
Yabancı | Yabancı | ||||
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | |||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||||
| 1- ABD Doları net | 11.905.312 | (11.905.312) | 11.905.312 | (11.905.312) | ||
| varlık/yükümlülüğü | ||||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan | -- | -- | -- | |||
| kısım (-) | -- | |||||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 11.905.312 | (11.905.312) | 11.905.312 | (11.905.312) | ||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||||
| 4- AVRO net varlık/yükümlülüğü | 6.296.292 | (6.296.292) | 6.296.292 | (6.296.292) | ||
| 5- AVRO riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||
| 6- TL net etki (4+5) | 6.296.292 | (6.296.292) | 6.296.292 | (6.296.292) | ||
| 18.201.604 (18.201.604) 18.201.604 (18.201.604) Toplam (3+6) |
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Ocak 2024 ve 30 Nisan 2023 tarihleri itibarıyla varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 31 Ocak 2024 | 30 Nisan 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Net defter değeri |
Gerçeğe Uygun Değer |
Net defter değeri | Gerçeğe Uygun Değer |
||
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 649.770.770 | 649.770.770 | 556.226.907 | 556.226.907 | |
| Ticari alacaklar | 7 | 188.134.441 | 188.134.441 | 1.506.638.281 | 1.506.638.281 | |
| Diğer alacaklar | 8 | 3.313.730 | 3.313.730 | 14.922.968 | 14.922.968 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar |
6 | 89.964.874 | 89.964.874 | 132.517.750 | 132.517.750 | |
| Finansal yatırımlar | 7.624.074 | 7.624.074 | 7.624.074 | 7.624.074 | ||
| Diğer dönen/duran varlıklar | 575.805.256 | 575.805.256 | 300.253.724 | 300.253.724 | ||
| Toplam finansal varlıklar | 1.514.613.145 | 1.514.613.145 | 2.518.183.704 | 2.518.183.704 | ||
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Teminatlı banka kredileri | 5 | 72.420.008 | 69.927.344 | 154.553.687 | 155.993.901 | |
| Teminatsız banka kredileri | 5 | 4.386.773.267 | 4.699.417.833 | 3.937.542.436 | 4.020.765.702 | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
5 | 937.916 | 937.916 | 1.346.552 | 1.346.552 | |
| Ticari borçlar | 8 | 5.446.630.160 | 5.446.630.160 | 957.568.340 | 957.568.340 | |
| Diğer borçlar | 9 | 25.224.364 | 25.224.364 | 72.210.276 | 72.210.276 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar |
7 | -- | -- | 124.121 | 124.121 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar |
12.406.884 | 12.406.884 | 35.196.374 | 35.196.374 | ||
| Diğer yükümlülükler | 21 | 27.404.472 | 27.404.472 | 21.335.068 | 21.335.068 | |
| Toplam finansal yükümlülükler |
9.971.797.074 | 10.281.948.976 | 5.179.876.854 | 5.264.540.334 | ||
| Net | (8.457.183.929) | (8.767.335.831) | (2.661.693.150) | (2.746.356.630) |
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
31 Ocak 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2024 | |||
| GUD farkı kar/zarara yansıtılan | -- | -- | 5.223.341.972 |
| -- | -- | 5.223.341.972 | |
| 30 Nisan 2023 | |||
| GUD farkı kar/zarara yansıtılan | -- | -- | 4.571.669.856 |
| -- | -- | 4.571.669.856 |
KGK 23 Ekim 2023 tarihinde yapmış olduğu "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ile BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'nın uygulanması hakkında duyuru" ile TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemlerine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardında yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini açıklamıştır. Buna göre kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşlar TMS 29 'daki hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak yukarıdaki öngörülenden farklı geçiş tarihleri belirleyebileceklerdir. Bu husus, TMS 10 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar standardı kapsamda raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektirmeyen bir olay olarak değerlendirilmekle birlikte, Grup'un operasyonları ve konsolide finansal durumu üzerindeki etkisinin ölçülmesine ilişkin çalışmalar devam etmektedir.
Kısa vadeli ticari borç toplamı 5.446.630.160 TL'nin, 4.476.686.034 TL'lik kısmı olan şeker üretiminde hammadde olarak kullanılan çiftçilerin ürettiği pancar bedellerinin şubat ayı içerisinde çiftçilere ödemesi gerçekleşmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.