TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.

Regulatory Filings • Mar 22, 2024

Türkiye İş Bankası A.Ş.

Sermaye Piyasası Aracı Notu

Bu sermaye piyasası aracı notu, Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)'nca 22.193/2024 tarihinde onaylanmıştır.

Ortaklığımızın toplam 5.000.000.- TL tutarındaki ihraç tavanı kapsamındaki yeşil ve/veya sürdürülebilir borçlanma araçlarından ilk etapta halka arz edilecek kısmın tutarı henüz belirlenmemiş olup, daha sonra belirlenecektir.

Sermaye piyasası aracı notunun onaylanması, sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi, sermaye piyasası araçlarına ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu sermaye piyasası aracı notu çerçevesinde ihraç edilecek borçlanma araçlarına ilişkin ihraççının yatırımcilara karşı olan ödeme yükümlülüğü, Kurul veya herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamıştır. Ayrıca halka arz edilecek borçlanma araçlarının fiyatının belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.

Bu sermaye piyasası aracı notu ihraççı bilgi dokümanı ve özet ile birlikte geçerli bir izahname oluşturur. Bu nedenle, halka arz edilecek borçlanma aracına ilişkin yatırım kararları ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özetin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.

Bu sermaye piyasası aracı notu ile birlikte incelenmesi gereken ihraççı bilgi dokümanı ve özet, ortaklığımızın ve halka arzda satışa aracılık edecek İş Yatırım Menkul Değerler A.S.'nin www.isbank.com.tr ve www.isyatirim.com.tr adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda (kap.gov.tr) ................. tarihinde yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.

Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn)'nun 10'uncu maddesi uyarınca, izahnameyi oluşturan belgeler ve bu belgelerin eklerinde yer alan yanlışı, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihraççı sorumludur. Zararın ihraççıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; halka arz edenler, ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kişi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn hükümleri çerçevesinde sorumludur.

Kurulca .... / .... tarihinde onaylanan ihraççı bilgi dokümanı kapsamında daha önce ihraç edilen borçlanma aracı bulunmamaktadır.

22 Mari 2024

İÇİNDEKİLER

	KISALTMA VE TANIMLAR
	1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER 4
2.	RİSK FAKTÖRLERİ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
3.	TEMEL BİLGİLER
4.	İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK BORÇLANMA ARACINA İLİŞKİN BİLGİLER
	5. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR
	6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER
7.	GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER
8.	DİĞER BİLGİLER…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
	9. BORÇLANMA ARACI İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI
10.	INCELEMEYE AÇIK BELGELER
	11,

i Menkul De č A. P. A.Ş.

ürkiye İş Banın 77

2

KISALTMA VE TANIMLAR

Kısaltmalar	Tanım
A.S.	Anonim Şirket
BANKA veya IŞ BANKASI	Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi
BASK	Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu
BDDK	Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
Borçlanma Aracı / Borçlanma	İşbu SPAN kapsamında ihraç edilecek yeşil tahvil/finansman
Araçları	bonoları ve/veya sürdürülebilir tahvil/finansman bonoları
Borsa veya BIAŞ	Borsa Istanbul A.Ş.
BSMV	Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi
	"Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi" ile birlikte bağlı
	ortaklıkları Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi, Anadolu
	Hayat Emeklilik A.Ş., Joint Stock Company Işbank (JSC
	İşbank), JSC İsbank Georgia, Efes Varlık Yönetim A.Ş., İş
	Faktoring A.Ş., Iş Finansal Kiralama A.Ş., Iş Gayrimenkul
	Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım
	Ortaklığı A.Ş., İş Portföy Yönetimi A.Ş., İş Yatırım Menkul
GRUP	Değerler A.Ş., Iş Yatırım Ortaklığı A.Ş., İşbank AG, Maxis
	Investments Ltd, Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi
	A.Ş., Milli Reasürans T.A.Ş., Moka Odeme ve Elektronik
	Para Kuruluşu A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
	A.Ş., Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., Yatırım
	Finansman Menkul Değerler A.Ş., Yatırım Varlık Kiralama
	A.Ş. ve iştiraki "Arap-Türk Bankası A.Ş."
ISIN	Uluslararası Menkul Kıymet Tanımlama Kodu
IŞ YATIRIM	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
KAP	Kamuyu Aydınlatma Platformu
MKK	Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.
SPAN	Sermaye Piyasası Aracı Notu
SPKn	Sermaye Piyasası Kanunu
SPK veya Kurul	Sermaye Piyasası Kurulu
S&P	Standard and Poor's
T.C.	Türkiye Cumhuriyeti
TL	Türk Lirası
TMSF	Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
TP	Türk Parası
TTK	Türk Ticaret Kanunu
ҮК	Yönetim Kurulu
үр	్రెస్ బ్రా Yabancı Para
	ું જેવી સ

ART VIENKUL DE I

្រី​

22 Mari 2024 E İş BAN 3

İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANINDA YER VERİLEN GÖRÜŞLER VE ONAYLAR DIŞINDAKİ GÖRÜŞLER/ONAYLAR

Yoktur.

1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER

Kanuni yetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu sermaye ıkanan yenir ve beralarınde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan piyasası aracı istimaların gerçeğe uygun olduğunu ve sermaye piyasası aracı notunda bu bilgilerin ve verden bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.

İhraççı	Sorumlu Olduğu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.	Kısım:
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. Ebru Ozsuca lşıl Dadaylı Bölüm Müdürü Genel Müdür Yardımcısı 27/02/2024 27/02/2024	SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN TAMAMI
Halka Arza Aracılık Eden Yetkili Kuruluş	Sorumlu Olduğu
İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Kısım:
GENRICA	SERMAYE PİYASASI
27/02/2024	ARACI NOTUNUN
27/02/2024	TAMAMI
2 Mart 2024 4	人的 ﻟﻠﻘﺪ ﺍﻟﻤﺮﻳﺾ ﺍﻟﻤﺮﺍﺟﻊ ﺍﻟﻤﻮﺍﻗﻊ ﺍﻟﻤﺴﺎﺣﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ 23 ुंब : 5,6,64,

2. RİSK FAKTÖRLERİ

Sermaye Piyasası Aracı Notu çerçevesinde ihracı yapılacak olan borçlanma aracına ilişkin T. bernaya i'yasının yatırımcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü herhangi bir kuruluş tarafından garanti altına alınmamış olup yatırım kararının, Bankanın finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir.

İhraç edilecek borçlanma aracına yatırım yapılması ile ilgili öngörülen ve önem taşıyan riskler aşağıda açıklanmıştır. Bununla birlikte İhraççının mevcutta önemli olarak görmediği, hali hazırda haberdar olmadığı veya öngöremediği ilave riskler olabilir.

Söz konusu borçlanma aracına ilişkin tam anlamıyla anlayamayan muhtemel yatırımcılar bağımsız fınansal danışmanlık alarak yatırım kararı vermelidir.

İhraççı Kredi Riski

Borçlanma aracını ihraç eden bankanın borçlanma aracından kaynaklanan ödeme yükümlülüklerini kısmen veya tamamen yerine getirmemesi nedeniyle yatırımcıların karşılaşabileceği risktir. İhraç edilen borçlanma araçlarına ilişkin ödeme yükümlülüğü üçüncü bir tarafından garanti altına alınmamıştır. İhraca aracılık eden aracı kuruluşların da borçlanma aracına ilişkin yükümlülüklerin ödenmesi konusunda bir sorumlulukları veya yükümlülükleri bulunmamaktadır.

İhraççının, borçlanma aracının anapara ve faizlerini ödeyememesi durumunda yatırımcılar, borcun anapara ve faizlerini yargı yoluna başvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borçlanma aracları İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler. Borçlanma aracı alacakları, İcra ve İflas Kanununun 206. Maddesinin 4. Fıkrasında "dördüncü sıra" başlığı altındaki "imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar"arasında yer almaktadır. Borçlanma araçları, İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımıydan adığı geç segnedi hükümlerine tabidirler.

Piyasa Riski

İkincil piyasada işlem gören borçlarının, piyasa şarı, öğranlarındaki dalgalanmalara bağlı olarak fiyatlarının artması ya da azalması nedeniyle yatırımcıllar zamara uğrayabilirler.

Borçlanma araçları ihraç edildikten sonra, bu araçların ikincil piyasadaki faiz oranı ekonomideki ve BANKA'nın mali yapısındaki gelişmelere bağlı olarak, ilan edilen faiz oranından farklı olarak ikincil piyasada belirlenecektir. Böylece borçlanma araçlarının itfa tarihine kadar olan değeri, faiz oranlarındaki değişikliklere paralel olarak değişebilecektir.

Başka bir deyişle, ekonominin ve/veya ihraççı bankanın riski azaldığında faiz oranları düşecek ve borçlanma araçlarının piyasa değeri yükselecektir. Tersi durumda, yani ekonominin ve/veya BANKA'nın riski arttığında, faiz oranları yükselecek ve borçlanma araçlarının piyasa fiyatı düşecektir. Ancak bu faiz oranındaki azalış ya da artışlar, ihraççının ödeyeceği toplam faiz tutarında bir değişikliğe neden olmayacaktır. Diğer bir deyişle, ilk ihraçta borçlanma aracını alıp vade sonuna kadar elinde tutan yatırımcı, itfa (vade) tarihlerinde kendilerine www.isbank.com.tr adresli Türkiye İş Bankası A.Ş.'nin internet sitesi ve KAP'ta ilan edilen faizi elde edecektir.

2 Mart 2024

Likidite Riski

İhraççı kredi durumundan bağımsız olarak alıcı ve satıcıların piyasaya katılımının düşmesi ınlaşı ili işlem hacimlerinin düşmesi ve piyasa derinliğinin yetersiz kalması ihraca ilişkin likidite riskini ortaya çıkarmaktadır. Likidite riski borçlanma araçlarının vadesi dolmadan ikincil piyasada satmak isteyen yatırımcılar için borçlanma araçları istedikleri an satamamaları ya da ederinden düşük bir fiyata satmalarına yol açabilir. Borçlanma aracını vade sonuna kadar portföyünde tutan yatırımcılar için likidite riskinden söz edilmez.

İtibar Riski

Müşteriler, ortaklar, rakipler ve denetim otoriteleri gibi tarafların Banka hakıındaki olumsuz düşüncelerinden ya da yasal düzenlemelere uygun davranılmaması neticesinde Bankaya duyulan güvenin azalması veya itibarın zedelenmesi nedeniyle Bankanın zarar etme olasılığıdır. Bu durumda Banka borçlanma aracına ilişkin ödeme yükümlülüklerini kısmen/tamamen veya zamanında yerine getiremeyebilir. Bankanın ihraç ettiği borçlanma aracının da piyasa değerini olumsuz etkileme riski bulunmamaktadır.

Mevzuat Riski

Borçlanma araçları, halka arz edildiği tarihlerden sonra yasal mevzuatta ve düzenleyici otoritelerin düzenlemelerindemeydana gelen değişikliklerden olumsuz yönde etkilenme riski vardır. Borçlanma aracının gelir ve alım/satım kazançları işbu sermaye piyasası aracı notu 9. no'lu bölümde açıklanan vergilendirme esaslarına tabidir. Bu esaslardaki değişimlere bağlı olarak yatırımcıların elde edeceği net gelirler değişebilir ve buna bağlı borçlanma aracının fiyatında değişiklikler olabilir.

3. TEMEL BİLGİLER

3.1. Halka arza ilişkin ilgili gerçek ve tüzel kişilerin menfaatleri:

Yoktur.

3.2. Halka arzın gerekçesi ve halka arz gelirlerinin kullanım yerleri:

Bankamızca gerçekleştirilmesi planlanan yeşil ve/veya sürdürülebilir borçlanma aracı ihraçları;

• · Sermaye Piyasası Kurulu'nun "Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı, Yeşil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi" kapsamında yeşil ve/veya sürdürülebilir kredilerin finansmanı ve/veya yeniden finanşma
• · Kaynak çeşitlendirmesi,
• Net vade açığının azaltılması,
• Likidite etkisi ve
• · Yatırımcılara sunulan ürün çeşitliliğinin artırılmas

gerekçeleriyle gerçekleştirilmektedir.

Bankacılık sektörü pasif yapısında önemli ölçüde ağırlığı olan mevduat kaleminin dışında da fon yaratılması ve kaynakların çeşitlendirilmesi, gerek Bankamız gerekse de sektör tarafından tercih edilen bir husustur. Diğer yandan, faize hassas pasiflerin ortalama vadesinin gerçekleştirilen ihraçlar ile uzatılarak net vade açığının azaltılmaşı hedeflenmektedir.

б

? 2 Mart 2024

Gerçekleştirilecek ihraçlar finansal rasyoların güçlü seviyelerde idame ettirilmesi açısından önem arz etmekte olup, ihraçlar ile sağlanacak kaynakların Bankamızın likidite rasyolarına olumlu yönde katkı yapması beklenmektedir. İlaveten Bankamız finansman bonoları ve/veya tahvilleri ile tasarruf sahiplerine sunulan yatırım ürünlerinde çeşitlilik sağlanmış olacaktır.

İhraç tavanı kapsamında gerçekleştirilecek ihraçlardan sağlanacak kaynaklar %100 oranında Bankamızın yurt içi Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı Çerçeve Belgesi'nde yer alan yeşil ve/veya sürdürülebilir kategorilere ilişkin şartları sağlayan kredilerin finansmanı ve/veya yeniden finansmanında kullanılacaktır.

4. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK BORÇLANMA ARACINA İLİŞKİN BİLGİLER

4.1. İhraç edilecek borçlanma aracının;

• a) Türü: Yeşil Tahvil/Finansman Bonosu ve/veya Sürdürülebilir Tahvil/Finansman Ronosii
• b) ISIN kodu: İhraç edilecek borçlanma aracına ilişkin ISIN Kodu Takasbank tarafından üretilecektir.
• c) Nama/Hamiline olduğu: Hamiline
• d) Borçlanma araçlarını kaydi olarak izleyen kuruluşun unvanı, adresi: Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. Reşitpaşa Mahallesi Borsa İstanbul Cad. No:4 34467 Sarıyer/İSTANBUL

4.2. Borçlanma aracının hangi mevzuata göre oluşturulduğu:

İŞ BANKASI tarafından ihraç edilecek borçlanma aracı Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde oluşturulmaktadır.

Halka arz edilecek borçlanma aracı Sermaye Piyasası Kurulu'nun VII-128.8 sayılı "Borçlanma Araçları Tebliği" uyarınca ihraç edilecektir.

Halka arz edilecek İŞ BANKASI borçlanma aracına ilişkin talep toplama yöntemi, dağıtım ilkeleri ve bedellerin yatırılmasına ilişkin esaslar II-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği hükümlerine dayanılarak gerçekleştirilecektir.

ibul A.S. Kotasyon İŞ BANKASI tarafından ihraç edilecek borçlanma aracı "Boy Yönergesi"nin dördüncü bölümünün hükümlerine tabi olacaktığ

İlgili BİAŞ Yönergesine gore İŞ BANKASI tarafından halka arışıyorlarıma aracının kota alınabilmesi, BİAŞ Yönetim Kurulu'nun vereceği olumlu karara bağlıdır.

"Kotasyon" Yönergesi'nin Halka arz yoluyla satılacak borçlanma aracı, Borsa İstanbul A dördüncü bölümünün 18. maddesinde belirtilen şartların sağlanması şartıyla, ilgili yönergenin 5. maddesinin 5. fıkrası kapsamında en erken, BİAŞ'ın KAP'ta yapacağı duyuruyu izleyen iş gününden itibaren BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası'nda işlem görmeye başlayabilecektir.

BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı, sabit getirili menkul kıymetlerin şeffaf ve rekabete açık bir ortamda işlem görmelerini sağlayarak bu menkul kıymetlerin likiditesini artırmak, bilgi akışımı hızlandırmak amacıyla kurulmuştur ve aynı gün veya ileri valörlü olarak doğrudan alım/doğrudan satım işlemleri yapılabilmektedir.

7 2 Mari 2024

İlgili pazarda işlemler her gün saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır. Aynı gün valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı'nda aynı gün başlangıç valörlü) işlemler 09.30-14.00 arasında, ileri (tepo Yers Repo Pazarı'nda ileri başlangıç valörlü) işlemler ise saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır.

Emirler işleme konu menkul kıymetin nominal değerleri itibarıyla minimum emir büyüklüğü ve katları şeklinde iletilir. BİAŞ düzenlemeleri uyarınca İŞ BANKASI borçlanma araçları için 10.000.-TL minimum ve 100.000.000.-TL maksimum nominal emir büyüklükleri geçerli olacaktır.

4.3. Borçlanma aracının kaydileştirilip kaydileştirilmediği hakkında bilgi:

İhraç edilecek borçlanma aracı kaydileştirme esasları çerçevesinde Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. (MKK) nezdinde kaydi olarak tutulmaktadır.

4.4. Borçlanma aracının hangi para birimine göre ihraç edildiği hakkında bilgi:

Borçlanma aracı Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.

4.5. İhraççının yükümlülüklerini yerine getirme sıralaması içinde ihracı planlanan borçlanma aracının yeri hakkında bilgi ile sıralamayı etkileyebilecek veya borçlanma aracının ihraççının mevcut ya da gelecekteki diğer yükümlülüklerinden sonra gelmesine vol acabilecek hükümlerin özetleri:

İhraççının, borçlanma aracının anapara ve faizlerini ödeyememesi durumunda yatırımcılar, borcun anapara ve faizlerini yargı yoluna başvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borçlanma aracları İçra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler. Borçlanma aracı alacakları, İcra ve İflas Kanununun 206. Maddesinin 4. Fıkrasında "dördüncü sıra" başlığı altındaki "imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar" arasında yer almaktadır. İhraç edilen borçlanma araçlarına ilişkin ödeme yükümlülüğü, üçüncü bir tarafından garanti altına alınmamıştır.

İs Bankası'ın borclanma araçlarının halka arzına katılarak borçlanma araçlarını satın alacak yatırımcıların haklarına ilişkin sınırlamalar:

Borçlanma aracı sahibi, borçlanma aracını satın almakla sadece şirkete faiz karşılığında borç vermiş olmaktadır.

lara Bigçlanma aracı sahibinin, anapara ve faiz alacağı dışında hiçbir hakkı yoktur.

Borçlanma aracı sahibinin hiçbir talep ve şirketin genel kurullarına veya yönetimine katılma gibi hiçbir ortaklık hakkı yoktur.

ürürlükçeki İcra ve İflas Mevzuatı'na göre, müflisten adi ve rehinli alacaklıların sırası 'aşağıdaki gibidir.

		Iflas masrafları ve iflas masasının borçları bütün alacaklılardan önce ve tam
		olarak ödenir. (IIK md. 248)
22 Mert 2024		Bir malın aynından doğan kamu alacakları (Gümrük resmi, bina ve arazi
vergileri, veraset ve intikal vergisi vb.) (IIK md. 206/1)
		Rehinle temin edilmiş alacaklar (İİK md. 206/1)
	ব	Bundan sonra gelmek üzere; teminatlı olup da rehinle karşılanmamış olan veya
		teminatsız bulunan alacaklar masa mallarının satış tutarından, IIK md.
		206/4'de düzenlenen aşağıdaki sıra ile verilmek üzere kaydolunur. (IIK md.
		206/4)
		8

İİK md. 206/4 kapsamında bulunan alacaklar açısından sıralama aşağıdaki gibi olacaktır:

Birinci Sıra:

a) İşçilerin, iş ilişkisine dayanan ve iflasın açılmasından önceki bir yıl içinde tahakkuk etmiş ihbar ve kıdem tazminatları dahil alacakları ile iflas nedeniyle iş ilişkisinin sona ermesi üzerine hak etmiş oldukları ihbar ve kıdem tazminatları,

b) İşverenlerin, işçiler için yardım sandıkları veya sair yardım teşkilatı kurulması veya bunların yaşatılması maksadıyla meydana gelmiş ve tüzel kişilik kazanmış bulunan tesislere veya derneklere olan borçları,

c) İflasın açılmasından önceki son bir yıl içinde tahakkuk etmiş olan ve nakden ifası gereken aile hukukundan doğan her türlü nafaka alacakları.

İkinci Sıra:

Velayet ve vesayet nedeniyle malları borçlunun idaresine bırakılan kimselerin bu ilişki nedeniyle doğmuş olan tüm alacakları;

Ancak bu alacaklar, iflas, vesayet veya velayetin devam ettiği müddet yahut bunların bitmesini takip eden yıl içinde açılırsa imtiyazlı alacak olarak kabul olunur. Bir davanın veya takibin devam ettiği müddet hesaba katılmaz.

Üçüncü Sıra:

Özel kanunlarında imtiyazlı olduğu belirtilen alacaklar.

Dördüncü Sıra:

İmtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar (fınansman bonosu ve/veya tahvil alacakları dahil).

2 Mert 2024

4.6. İhraç edilecek borçlanma aracının yatırımcıya sağladığı haklar, bu hakların kullanım esasları ve bu haklara ilişkin kısıtlamalar:

25/02/2020 tarihli ve 31050 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 20/02/2020 tarih ve 7222 sayılı Kanun ile eklenen 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 31/A maddesi ve 11/09/2020 tarihli ve 31241 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak aynı tarihte yürürlüğe giren II-31/A.1 sayılı Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu (BASK) Tebliği uyarınca, İhraççının tedavülde bulunan borçlanma araçlarının sahipleri borçlanma araçlarının sahipleri kurulunu (BASK) oluşturur. İhraççının her bir tertip borçlanma aracı sahipleri de ayrı bir borçlanma aracı sahipleri kurulu oluşturabilir. Konuya ilişkin detaylı bilgiye işbu SPAN'ın 4.14. maddesinde yer verilmiştir.

Berçlanma aracı yatırımcıları, ihracı gerçekleştiren Bankanın alacaklısı konumunda olup Banka aktifleri üzerinde alacaklarından (anapara ve faiz) başka bir hakka sahip değildirler. Yatırımçılar, ihraç edilecek borçlanma aracı için belirtilen hesaplama yöntemi ile hesaplanacak anapara ve faizlerini, ödeme günü almaya hak kazanacaklardır.

Burun yanısıra 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca finansman bonosu ve/veya tahvil sahiplerinin hakları aşağıda özetlenmiştir:

Birleşme, bölünme veya tür değiştirme işlemlerine herhangi bir şekilde katılmış olan bütün kişiler alacaklılara karşı kusurları ile verdikleri zararlardan sorumludur (TTK 193 (1));

• Hakim sirketin hakimiyetini, bağlı şirketi kayba uğratacak şekilde kullanması, bağlı şirketin yatırımlarını kısıtlaması, durdurması, verimliliğini ya da faaliyetini olumsuz etkileyen kararlar alması gibi durumlarda, 202. Maddede belirtilen denkleştirme fiili gerçekleştirilmez veya denkç

bir istem hakkı tanınmaz ise, alacaklılar da, (b) bendi uyarınca, şirket iflas etmemiş olsa bile, şirketin zararının şirkete ödenmesini isteyebilirler (TTK m.202(1)(c));

• Pay sahibi olmayan yönetim kurulu üyeleri ile yönetim kurulu üyelerinin pay sahibi olmayan Yay baller olmayan yakınları şirkete nakit borçlanamaz. Bu kişiler için şirket kefalet, garanti ve teminat veremez, sorumluluk yüklenemez, bunların borçlarını devralamaz. Aksi hâlde, şirkete borçlanılan tutar için şirket alacaklıları bu kişileri, şirketin yükümlendirildiği tutarda şirket borçları için doğrudan takip edebilir (TTK m. 395 (2));

• Şirketin iflası hâlinde, yönetim kurulu üyeleri şirket alacaklılarına karşı, iflasın açılmasından önceki son üç yıl içinde kazanç payı veya başka bir ad altında hizmetlerine karşılık olarak aldıkları ve fakat uygun ücreti aşan ve bilanço uygun bir ücret miktarına göre tedbirli bir tarzda düzenlenmiş olsaydı ödenmemesi gereken paraları geri vermekle yükümlüdürler. (TTK m.513 (1));

• Alacaklı oldukları şirket defterlerinden veya diğer belgelerden anlaşılan ve yerleşim yerleri bilinen kişiler taahhütlü mektupla, diğer alacaklılar Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ve şirketin internet sitesinde ve aynı zamanda esas sözleşmede öngörüldüğü şekilde, birer hafta arayla yapılacak üç ilanla şirketin sona ermiş bulunduğu konusunda bilgilendirilirler ve alacaklarını tasfiye memurlarına bildirmeye çağrılırlar (TTK m.541(1));

• Belgelerin ve beyanların kanuna aykırı olması halinde, belgeleri düzenleyenlerin, beyanları yapanların ve kusurlu olması kaydıyla buna katılanların sorumluluğu bulunmaktadır (TTK m.549);

• Ortaklık alacaklısı sıfatlarından dolayı, ortaklık esas sermayesinin azaltılması halinde alacaklarının ödenmesini veya teminat gösterilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır (TTK m.474):

• Sermaye tamamıyla taahhüt olunmamış veya karşılığı kanun veya esas sözleşme hükümleri gereğince tamamen ödenmemişken, taahhüt edilmiş gibi gösterenler ve kusurlu olmaları şartıyla şirket yetkilileri zararı faiziyle birlikte müteselsilen ödemekle sorumludur (TTK m.550);

• Sermaye taahhüdünde bulunanların ödeme yeterliliğinin bulunmadığını bilen ve buna onay verenler söz konusu borcun ödenmemesinden doğan zarardan sorumludurlar (TTK m.550);

• Ayni değerlemesinde emsaline oranla yüksek fiyat biçenler, işletme ve aynın niteliğini veya durumunu farklı gösterenler ya da başka bir şekilde yolsuzluk yapanlar bundan doğan zarardan sorumludur (TTK m.551);

r Üzün süreden beri şirketin kanunen gerekli olan organlarından biri mevcut değilse veya genel kırul toplanamaması hallerinde, mahkemeden şirketin durumununun düzeltilmesini talep etme aksi halde "ortaklığın feshi" için mahkemeye başvurma hakkı bulunmaktadır (TTK m.530):

Kürucuların, yönetim kurulu üyelerinin, yöneticilerin ve tasfiye memurlarının kanundan ve esas sözleşmeden doğan yükümlülüklerini kusurlarıyla ihlal etmeleri halinde, hem şirkete hem pay sahiplerine hem de şirket alacaklılarına karşı verdikleri zarardan sorumluluğu bulunmaktadır (TTK m.553);

• Kanuni görevlerinin yerine getirilmesinde kusurlu hareket ettikleri takdirde, denetçiler ve özel denetçiler hem şirkete hem de pay sahipleri ile şirket alacaklılarına karşı verdikleri zarar dolayısıyla sorumludur (TTK m.554):

Şirket alacaklılarının da zarara uğrayan şirketin iflası halinde tazminatın şırkete ödenmesini - şırket alacakmarının da narak dey iflas idaresi dava açmadığı takdirde dava açma hakkı bulunmaktadır (TTK m. 556).

• Birden çok kişinin aynı zararı tazminle yükümlü olmaları hâlinde, bunlardan her biri, - Dıranı çok inçimin ayanelerine göre, zarar şahsen kendisine yükletilebildiği ölçüde, bu zarardan diğerleriyle birlikte müteselsilen sorumlu olur. (TTK m. 557(1)).

4.7. Nominal faiz oranı ve ödenecek faize ilişkin esaslar:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

4.8. İhraççının ya da yatırımcının talebine bağlı olarak erken itfanın söz konusu olması durumunda erken itfa koşulları hakkında bilgi:

Yoktur.

4.9. Kısmi itfanın söz konusu olması durumunda kısmi itfa koşulları hakkında bilgi:

Yoktur.

4.10. Borçlanma araçlarına kardan pay verilip verilmeyeceği hakkında bilgi:

Yoktur.

4.11. Halka arz edilecek borçlanma araçlarının yıllık getiri oranı ve getiri oranının nasıl hesaplandığı hakkında bilgi:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

4.12. Paya dönüştürülebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:

Yoktur.

7 2 Mart 2024

1990, 45

4.13. Değiştirilebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:

Yoktur.

4.14. Borçlanma aracı sahiplerinin temsil edilmesine ve bu temsilin ihangi organlar vasıtasıyla yapıldığı ile ilgili mevzuat hükümleri hakkında bilgi:

İhraççının yönetim kurulunun veya borçlanma aracı sahiplerinin talebi üzerine, izahnamede yer verilen veya izahnameye dayanılarak MKK'da tanımlanacak olan veya II-31/A.1 sayılı Borçlanma Aracı Sahipleri Kürulu Tebliğinde (Tebliğ) belirtilen şartlarda ye konularda karar almak amacıyla toplanabilecek olan borçlanma aracı sahipleri kuruluna (BASK) ilişkin bilgiler aşağıdadır.

Asağıda yer alan bilgilerin ihraççı bilgi dokümanında yer verilen bilgiler birlikte okunması gerekmektedir. Sermaye piyasası aracı notunda belirlenmesi ihtiyari olan konuların ihraççı bilgi dokümanında belirlenmiş olması halinde ilgili başlıklarda bu bilgilerin tekrarlanması gerekmektedir.

4.14.1. BASK'ın, İhraççının yönetim kurulu tarafından veya borçlanma araçları sahipleri tarafından toplantıya çağrılmasına ve borçlanma aracı sahipleri kurulunda karar alınmasına ilişkin esaslar ve şartlar:

a) İhraççı tarafından ihraç edilmiş borçlanma araçlarına ilişkin olarak hangi durumlarda Tertip BASK toplantısı yapılacağına ilişkin bilgi:

İzahnamede yer verilen veya izahnameye dayanılarak MKK'da tanımlanmış faiz, vade ve anapara veya aşağıda (b) maddesinde belirtilen ihraççı tarafından ihtiyari olarak vade ve anapara veya aştırıra ilişkin olarak yatırımcıların yatırım kararlarını betlilenen diğer asıl hazleğişikliklerin yapılabilmesi için ilgili tertip borçlanma aracı sahiplerinin oluşturduğu Tertip BASK'ın karar alması gerekir.

Borçlanma araçlarının geri ödemelerinde temerrüt oluştuktan sonra bu borçlanma araçlarının hüküm ve şartlarının değiştirilmesi halinde, borçlanma aracının temerrüdü nedeniyle başlatılmış tüm takipler ilgili borçlanma aracının hüküm ve şartlarının değiştirilmiş kabul edildiği tarih itibarıyla durur, ihtiyati tedbir ve ihtiyati haciz kararları uygulanmaz, bir takip muamelesi ile kesilebilen zamanaşımı ve hak düşüren müddetler işlemez. Borçlanma aracından doğan tüm borçlar ifa edildikten sonra duran takipler düşer.

BASK, ihraççının ihraç ettiği borçlanma araçlarına ilişkin temerrüt oluşması durumunda ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacak çağrı üzerine toplanır. Bunun dışında mevzuat nedeniyle veya ihraççının yönetim kurulu tarafından gerekli görülmesi halinde bu belgede belirtilen usuller ile BASK toplantısı yapılır.

İhraççının ihraç ettiği herhangi bir tertip borçlanma aracının, muaccel hale gelmiş kupon ödemelerini ve/veya anapara ödemesini ilgili vadelerde yapamaması durumunda ihraççı ilgili borclanma aracında temerrüde düşmüş anlamına gelecektir.

b) İhraççı tarafından ihtiyari olarak belirlenen asli hüküm ve şartlar ile ihraççı tarafından verilen taahhütler:

İhraççı tarafından iş bu ihraç belgesi kapsamında ihraç edilecek olan borçlanma araçlarının faiz, vade ve anaparalarına ilaveten ihtiyari olarak herhangi bir asli hüküm ve şart belirlenmemiş olup, borçlanma aracı sahiplerine karşı ihraççının finansal veya operasyonel durumuna ilişkin bir taahhüt verilmemiştir.

? ? Mart 2024

c) Tertip BASK toplantılarında uygulanacak nisap:

Tebliğ'in 4 üncü maddesinin ikinci fikrasına göre Tertip BASK toplarftılarında karaylar, her bir tertibin tedavülde bulunan toplam nominal bedelinin üçte iki çoğunluğunu kemsil eden borçlanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile alınır.

ç) Yönetim kurulu tarafından Tertip BASK toplantı çağrısı yapılmasına ilişkin esaslar:

İhraçcının yönetim kurulu, iş bu ihraç belgesi kapsamında ihraç edilmiş olan herhangi bir tertip borçlanma aracının Tertip BASK'ın toplanması için çağrı yapabilir.

İhraççının yönetim kurulu tarafından gerçekleştirilecek Tertip BASK çağrısı, ilân ve toplantı günleri hariç olmak üzere, toplantı tarihinden en az 3 (üç) hafta önce yapılır. Tertip BASK çağrısının yapılması ve toplantıya ilişkin diğer hususlarda aşağıdaki usul ve esaslara uyulur:

• 1. Tertip BASK çağrısı, İhraççı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yayımlanır. Bu çağrıda gündeme de yer verilir.
• 1. Tertip BASK toplantısında, gündemde yer almayan hususlar görüşülemez.
• 1. Tertip BASK ihraççının merkez adresinde veya yönetim merkezinin bulunduğu şehirde toplanır.
• 1. Tertip BASK'a katılım ve oy kullanma hakkı, borçlanma aracı sahibine veya usulüne uygun olarak yetkilendirdiği vekiline aittir.

12

1. Toplantı giderleri ihraççı tarafından karşılanır.

Tertip BASK gündemi aşağıdaki hususlardan oluşur:

• · Faiz vadelerinden bir veya birkaçının uzatılması, faiz veya anapara miktarının indirilmesi veya ödeme şartlarının değiştirilmesi
• · İtfa süresinin uzatılması veya itfa şartlarının değiştirilmesi

d) Borçlanma aracı sahipleri tarafından Tertip BASK çağrısı yapılmasına ilişkin esaslar:

Tertip BASK çağrıları her halükarda ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacaktır. Bu maddenin (a) bendinde belirtilen koşulların varlığı durumunda, ilgili tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamının asgari yüzde yirmisine sahip olan borçlanma aracı sahipleri tarafından, şahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla, BASK çağrısı yapılması için ihraççının yönetim kuruluna noter aracılığıyla gündeme alınması istenen hususlar da belirtilmek suretiyle bildirimde bulunulabilir. Diğer yandan, farklı tertip borçlanma araçlarına ilişkin tertip BASK çağrısı yapılabilmesi için her bir tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamının asgari yüzde yirmisini temsil eden borçlanma aracı sahipleri tarafından şahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla ihraççıya bildirimde bulunulması gerekmektedir.

Bildirimin ihraççıya ulaşmasını izleyen 10 (on) iş günü içinde ihraççının yönetim kurulunca bu maddenin (ç) bendindeki esaslara uygun çağrı yapılacaktır.

Tertip BASK toplantısının borçlanma aracı sahipleri tarafından ihraçıya yapılacak bildirim sonucunda yapılması durumunda toplantı giderleri borçlanma aracı şahipleri tarafından karşılanır. Giderlerin borçlanma aracı sahiplerinden karşılanmasına ilişkini yoğremişye esaslar BASK kararı ile belirlenir.

2 7 Meri 2024

e) Tertip BASK kararlarının yürürlüğe girmesine ilişkin esasları

Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerli olmaz.

• İhraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan veya

• Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü fıkrasında belirtildiği üzere diğer tertip borçlanma araçlarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar tarafından yönetim kurulunun onay tarihinden itibaren en geç beş iş günü içinde Genel BASK'ın toplanmasının talep edilmemesi halinde veya

• Tebliğ'in 4 üncü maddesinin dördüncü fıkrasında belirtildiği üzere, Genel BASK'ın, yönetim kurulunun Tertip BASK kararını onaylama tarihinden itibaren on beş iş günü içinde karar nisabını (toplantıya katılacak olan borçlanma araçlarının tedavülde bulunan toplam nominal bedeli üzerinden üçte iki çoğunluğu) sağlayacak şekilde toplanamaması halinde

Tertip BASK kararları bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de hüküm ifade etmek üzere kesinlik kazanır.

Genel BASK'a ilişkin hususlar Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü, dördüncü ve besinci fıkralarında yer almaktadır.

4.14.2. BASK temsilcisine ilişkin genel bilgiler:

İhraççı tarafından izahnamede temsilci belirlenebilir. İzahnamede belirleme yapılmamışsa, ihraççının herhangi bir veya birden çok tertip borçlanma araçlarının yapılmamışsa, inraççılırı yarısından fazlasını temsil eden borçlanma aracı ıcdavarde bulanan boyu ile temsilci belirlenmesi mümkündür. Temsilci, farklı tertip samışlarının bilinde bir aynı veya farklı gerçek veya tüzel kişiler olabilir. Temsilci, temsil buluna araçlarıya veya tertiplerin borçlanma araçlarının tedavülde bulunan nominal ettiğin verisindan fazlasını temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin oyu ile azledilebilir.

a) İhraççı tarafından belirlenen temsilciye ilişkin bilgiler:

İhraççı tarafından belirlenmiş bir BASK temsilcisi bulunmamaktadır

b) Temsilcinin görev ve yetkileri:

Borçlanma aracı sahipleri tarafından belirlenen temsücüy etkiler, ilgili BASK kararında belirtilir.

22 Mari 2024

c) Temsilci ücreti:

BASK temsilcisi atanması halinde ücret ödenin ödenmeyeceği, ödenecek ise tutarı ve ödeme usulleri BASK kararı ile belirlenir. BASK temsilcisine ödenecek ücret her durumda borçlanma aracı sahipleri tarafından ödenir.

4.14.3. Tertip BASK kararlarının ihraççı yönetim kurulu tarafından onaylanması, kararlara itiraz ve BASK kararlarının yürürlüğe girmesine ilişkin süreler:

Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerli olmaz. İhraççının yönetim kurulu tarafından onaylanan ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan Tertip BASK kararları, bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de hüküm ifade eder.

Tertip BASK'ta alınmış ve ihraççının yönetim kurulunca onaylanmış bir kararın kendi haklarını olumsuz etkilediği gerekçesiyle ihraççının aynı veya farklı ihraç tavanlarına dahil tedavülde bulunan tüm diğer tertip borçlanma araçlarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar yönetim kurulunun onay kararından itibaren en geç beş iş günü içinde Genel BASK'ın toplanmasını talep edebilir. Bu süre geçtikten sonra Genel BASK'ın toplanması talep edilemez ve Tertip BASK'ta alınan kararlar kesinlik kazanır.

Tertip BASK'ta alınan kararlara itirazlar yalınızca Genel BASK toplantısı aracılığıyla yapılabilecektir.

Genel BASK, ilgili Tertip BASK kararının ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylandığı tarihten itibaren on beş iş günü içinde toplanır. Yönetim kurulu tarafından usulüne uygun yapılan çağrıya rağmen Genel BASK'ın bu süre içinde asgari olarak beşinci fikrada yer alan karar nisabını sağlayacak şekilde toplanmaması halinde Tertip BASK kararları kesinlik kazanır.

Genel BASK toplantılarında kararlar, bu toplantıya katılma hakkı veren borçlanma araçlarının toplam nominal bedelinin en az üçte iki çoğunluğunu temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin oyu ile alınır. Genel BASK, Tertip BASK'ta alınmış ve ihraççının yönetim kurulunca

-NKUL C

onaylanmış olan ve kendi haklarını olumsuz etkileyen kararları görüşülen kararların üçte iki çoğunluk ile reddedilmesi halinde Tertip BASK kararı yürürlüğe girmez.

4.14.4. BASK toplantısına katılıma ilişkin bilgiler:

BASK toplantılarına fiziksel katılımın yanında elektronik ortam üzerinden de katılım sağlanacaktır. Elektronik ortamda yapılacak BASK'a ilişkin esaslar iş bu ihraç belgesinde yer alan BASK'a ilişkin bilgilerin 6'ncı maddesinde düzenlenmiştir.

BASK toplantısına katılabilecekler listesi MKK tarafından verilen listeye göre yönetim kurulunca hazırlanır. Bu kapsamda BASK toplantısı yapılması halinde ilgili borçlanma aracı sahiplerine ilişkin kişisel verilerin sadece bu amaçla sınırlı olarak ihraççıya verilmesi söz konusudur.

BASK toplantısına bu listede adı bulunan borçlanma aracı sahipleri veya temsilcişi/vekili dışındaki kişiler katılım talebinde bulunamaz.

Teminatlı menkul kıymet sahipleri ve herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma aracı sahipleri Genel BASK toplantısına katılamaz. Ancak;

a) Kısmi teminata sahip olunması durumunda teminatsız kalan tutarlar için Genel BASK'a katılma hakkı doğar. Bu durumda toplantıya katılma hakkı olanların katıldığının tespitinden toplantı başkanlığı sorumludur.

b) Tertip BASK'ı oluşturan tertipler lehine yeni teminat oluşturulmasına karar verilmesi halinde yalnızca mevcut teminat varlığı etkilenen teminatlı kıymet sahipleri ve/veya herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma aracı sahiplerinin Genel BASK'a katılma hakkı doğar.

İhraççının ve/veya ilişkili tarafların sahip oldukları borçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu husuşta sorumluluk toplantı başkanına aittir.

BASK'a katılma hakkı olan borçlanma aracı sahiplerinin, bu haklaşırıyekili tayır etmek suretiyle kullanmaları mümkündür. Ancak toplantıya vekil vasıtası ilçe katılacak bo clanma aracı sahipleri, ayrıca asaleten katılım sağlayamayacaktır.

Toplantıya aslen katılacak olan borçlanma aracı sahiplerinin toplantı günü ürişiye elümhuriyeti Kimlik Numarası (TCKN) bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeleri;

Borçlanma araçları sahiplerini temsilen toplantıya katılacak olan vekillerin vekaleten temsil için Tebliğ'in 6/5 maddesinde belirtilen ve Tebliğ'in Ek-2 numaralı belgesine uygun içerikte hazırlanmış noter onaylı ve TCKN bilgisi bulunan kimlik beliğelerini ibraz etmeleri gerekmektedir. 7 2 Mari 2024

Borçlanma aracı sahibi tüzel kişinin temsilcisinin ise, yetki belgelerini ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmesi gerekmektedir.

Sermaye Piyasası Kurulu 'nun II-30.I sayılı "Vekaleten Oy Kullanılması ve Çağrı Yoluyla Vekalet Toplanması Tebliği"'nde yer alan düzenlemeler, uygun düştüğü ölçüde kıyasen BASK toplantılarında oy kullanma hakkına sahip borçlanma araçları sahiplerinin vekaletle temsil edilmesine de uygulanır.

4.14.5. BASK toplantısının yönetilmesine ve oyların kullanımına ilişkin bilgiler:

Toplantılar, BASK tarafından borçlanma aracı sahibi olması şartı aranmaksızın seçilen toplantı i oplanından, gereğinde toplantı başkan yardımcısından, toplantı başkanınca belirlenen tutanak yazmanından, gerekli görmesi halinde oy toplama memurundan oluşan bir Toplantı Başkanlığı tarafından yönetilir.

Toplantıda hazır bulunanlar listesi için Tebliğ'in Ek-1 no'lu ekindeki form küllanılır ve toplantıya katılma hakkı bulunanların katıldığının tespitinden toplantı başkanlığı sorumludur.

İhraççının ve/veya ilişkili tarafların sahip oldukları borçlarıma araçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı başkanına aittir.

Toplantıda, elektronik BASK toplantısına ilişkin düzenlemeler saklı kalmak kaydıyla, el kaldırma usulüyle oylama yapılır.

Toplantı başkanınca, BASK'da görüşülen tüm hususların, sorulan soruların ve verilen cevapların özet olarak belirtilmesi; alınan kararların ve her bir karar için kullanılan olumlu ve olumsuz oyların sayılarının ise açık bir şekilde yazılarak gösterilmesi suretiyle Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde yer verilen içeriğe uygun bir Toplantı Tutanağı düzenlenir. Bu tutanak, İhraççı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda tabi olduğu mevzuata uygun biçimde duyurulur.

BASK toplantılarının yürütülmesi ve kararların Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde yer verilen içeriğe uygun Toplantı Tutanağına geçirilmesi ile ilgili olarak burada belirtilmemiş olan diğer tüm hususlarda, gerekli olduğu uygun düştüğü ölçüde, İhraççının Genel Kurulunun Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönergesi'nde yer alan hükümler kıyasen uygulanır.

Toplantı tutanağında Tebliğ'in 6 ncı maddesinin dördüncü fikrası uyarınca sahibine oy hakkı sağlamayan ve nisaplarda dikkate alınmayan tutarlara ilişkin bilgiye yer verilecektir. Söz konusu tutarlar, nisapların hesaplanmasına hiçbir surette dahil edilmeyecektir.

4.14.6. Elektronik ortamda yapılacak BASK'a ilişkin esaslar:

BASK toplantılarına fiziki ortamda katılım mümkün olduğu gibi, bunu tercih etmeyenler için, elektronik ortamdan katılım sağlanacaktır. BASK'a Elektronik ortamdan sağlanacak katılım koşullarına ilişkin usul ve esaslara ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacak olan çağrıda yer verilir. BASK toplantısına katılabilecekler listesi MKK tarafından verilen listeye göre yönetim kurulunca hazırlanır. Bu listenin MKK'dan alınmasına ilişkin usul ve esaslar MKK tarafından belirlenir.

Elektronik ortamda yapılacak BASK toplantılarında, uygun düştüğü ölçüdey Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurüllara İlişkin. Yönetmelik hükümleri" de kıyasen uygulanır.

4.14.7. Diğer BASK toplantılarına ilişkin belirleme: .

İş bu ihraç belgesinde yer alan hükümler haricinde BASK toplantısı yapılmayac

16

4.14.8. Teminatlı menkul kıymetlere ve bir teminat içeren borçlanma araçlarına ilişkin bilgi: İhraççının, Kurulun III-59.1 sayılı Teminatlı Kıymetler Tebliğinde düzenlenen teminatlı menkul kıymetlerinin sahipleri ile herhangi bir surette teminat ile

korunan borçlanma araçlarının sahipleri, sahip oldukları borçlanma araçlarını konunan - borçlarına - -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- - - - - - - - - - - - - - - - - - nghendiren ikkalarında (teminatlı kıymetler kendi arasında ve herhangi bir surette kendi aralarında (venan araçları ise kendi aralarında olmak üzere) Tertip BASK oluştururlar.

4.15. Borçlanma aracı ihracına ilişkin yetkili organ kararları:

Türkiye İş Bankası A.Ş. Esas Sözleşme'nin Madde 30, e) bendi ile yetkilendirdiği Yönetim Kurulu 26.01.2024 tarih 46771 numaralı kararı ile, halka arz edilerek 5.000.000.000 TL (Beş milyar Türk Lirası) nominal değere kadar yurtiçinde TL cinsinden farklı tutar, tür, vade ve faizlerde, tertipler halinde, Sermaye Piyasası Kurulu'nun "Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı, Yeşil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi" kapsamında, yeşil ve/veya sürdürülebilir borçlanma aracı ihraç edilmesi kararını almış ve ihraçlar ile ilgili diğer tüm şartların belirlenmesi hususunda Genel Müdürlüğü yetkili kılmıştır.

İsbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu maddenin devam içeriği daha sonra belirlenecektir.

4.16. Halka arz edilecek borçlanma aracı üzerinde, borçlanma aracının devir ve tedavülünü kısıtlayıcı veya borçlanma aracını alanların haklarını kullanmasına engel olacak kayıtların bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi:

Yoktur.

5. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR

5.1. Halka arzın koşulları, halka arza ilişkin bilgiler, tahmini i e halka arza katılmak için yapılması gerekenler

5.1.1. Halka arzın tabi olduğu koşullar:

ari 2024 İS BANKASI 5411 sayılı Bankacılık Kanunu Hükümleri uyarınca faaliyet göstermekte olup, aynı kanun hükümleri uyarınca BDDK'nın düzenleme ve denetimine tabidir. BDDK'nın 30.09.2010 tarih ve 3875 sayılı kararı ile bankaların TL cinsinden tahvil / finansman bonosu ihrac etmesine izin verilmiştir.

Bu kapsamda BANKA'mızın tahvil / finansman bonosu ihraç etmesine yönelik BDDK'ya yapmış olduğumuz başvuru kapsamında BDDK, 16.03.2020 tarihli yazısıyla, ihracın halka arz yoluyla yapılmasına karar verilmesi halinde, yatırımcıların ihraç ve borçlanılacak tutarın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi olmadığı hususunda ayrıntılı ve yazılı olarak bildirilmesinin sağlanması ve menkul kıymet ihracı nedeniyle ortaya çıkabilecek tüm risklerin etkin bir şekilde takip edilmesine yönetilmesine yönelik olarak gerekli tedbirlerin alınması koşuluyla, BANKA'mızın toplam 27.000.000.000 TL'ye kadar finansman bonosu / tahvil ihraç etmesine izin vermiştir.

Ayrıca BDDK'nın SPK'ya hitaben yazmış olduğu 16.03.2020 tarihli yazısında; BANKA'mıza, tedavülde bulunan ve halen vadesi dolmamış olan tüm TL cinsi tahvil ve finansman bonoları da dahil olmak üzere 27.000.000.-TL'ye kadar farklı vadelerde TL cinsinden finansman bonosu ve/veya tahvil ihraç limiti izni verildiği bildirilmiştir.

17

İhraçların TMSF'ye tabi olmadığı hususunda yatırımcılara uyarı

Türkiye'de faaliyet gösteren bir kredi kuruluşunun yurt içi şubelerinde gerçek kişiler adına i ulkıye de ilan yet geleren çek keşide edilmesi dışında ticari işlemlere konu olmayan Türk açınınış olar ve mamasınan yer cinsinden tasarruf mevduatı hesaplarının anaparaları ile bu hesaplara ilişkin faiz reeskontları toplamının 650.000 TL'ye kadar olan kısmı, Tasaruf Mevduatı Sigorta Fonu aracılığı ile sigorta kapsamındadır.

Ancak BANKA tarafından ihraç edilecek bono ve/veya tahviller ile borçlanılacak olan tutar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 30.09.2010 tarih ve 3875 sayılı Kurul Kararı'nın 1-b) maddesinde de belirtildiği üzere, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi değildir. Bu hususun gerçek kişi yatırımcılar tarafından karar verilirken dikkate alınması gerekmektedir.

5.1.2. Halka arz edilen borçlanma araçlarının tutarı:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.1.3. Halka arz süresi ile halka arza katılım hakkında bilgi

5.1.3.1. Halka arz süresi ve tahmini halka arz takvimi:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.1.3.2. Halka arza başvuru süreci ile başvuru yerleri ve satış şekli:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.1.4. Karşılanamayan taleplere ait bedeller ile yatırımcılar tarafından satış fiyatının üzerinde ödenen tutarların iade şekli hakkında bilgi:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.1.5. Talep edilebilecek asgari ve/veya azami miktarlar hakkında bilgi:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.1.6. Borçlanma aracı almak için başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme yeri ve şekli ile teslim süresi de dahil borçlanma araçlarının teslimine ilişkin bilgi:

a) Başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme yeri ekline ilişkin bilgi:

22 Mart 2024 İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

b) Borçlanma aracının teslimine ilişkin bilgi:

Halka arz edilecek borçlanma aracı, satışın tamamlanmasını müteakip Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır. Yatırımcıların satın almaya hak kazandıkları kıymetler, vade başlangıç tarihinde MKK'daki hesaplarına aktarılacaktır.

anvla ihrac

5.1.7. Halka arz sonuçlarının ne şekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi:

Halka arz sonuçları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlemelerinde yer rlanka arz bonuşturı, har azarının kesinleştiği günü takip eden iki iş günü içerisinde anan caanar şerçevesinde aşamıya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.

5.1.8. Borçlanma aracının ön alım hakları, bu hakların devredilebilirliği ve ön alım haklarının kullanılmaması durumunda bu hakların akibeti hakkında bilgi:

Yoktur.

5.2. Dağıtım ve tahsis planı

5.2.1. Satışın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine belli bir oranda tahsisat yapılmışsa buna ilişkin bilgi ile her bir kategori bazında halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:

Yoktur.

5.2.2. Halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.2.3. Talepte bulunan yatırımcılara, halka arzdan aldıkları kesinleşmiş borçlanma aracı miktarının bildirilme süreci hakkında bilgi:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.3. Borçlanma aracının satış fiyatı veya fiyatın tespit edildiği/edileceği yöntem ile nihai fiyatın kamuya açıklanma süreci:

İsbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.4. Aracılık Yüklenimi ve Halka Arza Aracılık

5.4.1. Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluş hakkında bilgi:

Halka arz edilecek borçlanma aracına ilişkin aracılık işlemleri 26/01/2024 1gülünde imizalanan Aracılık Sözleşmesi çerçevesinde İş Yatırım Menkul Değe rafından gerçekleştirilecektir.

Adres:

İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İş Kuleleri, Kule-2 Kat 13 34330 4. Levent İSTANBUL

5.4.2. Halka arzın yapılacağı ülkelerde yer alan saklama ve ödeme kuruluşlarının isimleri:

2 Mari 2021

Halka arz Türkiye'de gerçekleşecektir. Saklama ve ödeme kuruluşları, sırasıyla MKK ve Takasbank-İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'dir.

5.4.3. Aracılık türü hakkında bilgi:

Aracılık türü "En İyi Gayret Aracılığı" olacaktır, yüklenim bulunmamaktadır.

5.4.4. Aracılık ve yüklenim sözleşmesi hakkında bilgi

Borçlanma aracının halka arzı İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile T. İş Bankası A.Ş. arasında 26/01/2024 tarihinde 1 yıl süre ile imzalanan "Aracılık Sözleşmesi" çerçevesinde SPK mevzuatına uygun olarak "En İyi Gayret Aracılığı" esasları çevresinde gerçekleşecektir.

İŞ YATIRIM'a Aracılık Sözleşmesi kapsamında halka arz yoluyla yapılan ihraçlarda borçlanma araçlarının söz konusu ihraç limitinin geçerliliği boyunca satışı yapılacak nominal tutarı üzerinden %0,15 (onbindeonbeş) oranında satış komisyonu ödenecektir.

5.5. Halka arza ilişkin olarak ihraçcının ödemesi gereken toplam ve halka arz edilecek borçlanma aracı başına maliyet:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.6. Talepte bulunan yatırımcının ödeyeceği maliyetler hakkında bilgi:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

arihleri:

6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER

6.1. Borçlanma aracının borsada işlem görmesine ilişkin esaslarţile şişişin gör

Halka arz edilen borçlanma aracının satışı tamamlandıktan sonra Bosşa ştarıştır. Aş.' de işlem görmesi Borsa İstanbul A.Ş. Mevzuatı'nın ilgili hükümleri çerçevesinde Borsa Yönetim Kurulu'nun onayına bağlıdır.

Halka arz edilen borçlanma aracının tamamlanması ve satışa ilişkin dağıtım listelerinin onaylanmasını takiben BİAŞ tarafından belirlenecek ve KAP'ta ilan edilecek tarihten sonra BİAŞ Borçlanma araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlem görmesi beklenmektedir.

6.2. Borsada işlem görecek olan borçlanma araçlarının hangi durumlarda işlem sırasının kapatılabileceği hakkında bilgi:

SPK ve BİAŞ Mevzuatının ilgili hükümleriyle belirlenen yükümlülükleri yerine getirmeyen şirketler ile BİAŞ Kotasyon Yönergesi'nin 29. maddesinde belirtilen durumların oluştuğu sirketlerin ihraç ettiği ve Borsa'da işlem gören borçlanma araçları BİAŞ Yönetim Kurulu kararıyla geçici veya sürekli olarak işlem görmekten men edilebilir.

BİAŞ Yönetim Kurulu gerekli gördüğü hallerde çıkarma kararından önce ihraççı kuruluşu durumu düzeltmesi için süre vererek uyarabilir.

6.3. İhraççının daha önce ihraç ettiği pay hariç sermaye piyasası araçlarının işlem gördüğü borsalara ilişkin bilgi:

Mart 2024 İşlem Vade Para Gördüğü İtfa Tarihi ISIN Türü Nominal İhraç Tarihi Ririmi (gün) Borsa Katkı Sermaye Hesaplamasına Borsa 1.100.000.000 TI. 3.640 08.08.2017 | 27.07.2027 TRSTISB72712 Dahil Edilecek İstanbul Borçlanma Aracı 20

Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Aracı	800.000.000	TI	3.640	19.06.2019	06.06.2029	TRSTISB62911	Borsa İstanbul
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Aracı	350.000.000	TI.	3.640	26.09.2019	13.09.2029	TRSTISB92918	Borsa Istanbul
Yurt İçi Yeşil Tahvil	500-000.000	TL	728	22.12.2023	19.12.2025	TRSTISBA2513	Borsa Istanbul
Yurtiçi Finansman Bonosu	359.386.841	TI.	તે રે	11.01.2024	15.04.2024	TRETISB42415	Borsa İstanbul
Yurtiçi Finansman Ronosu	1.100.000.000	TL	ਹੇਤੇ	17.01.2024	19.04.2024	TRETISB42423	Borsa İstanbul
Eurohond	13.000.000	ABD Doları	1.826	25.02.2021	25.02.2026	XS2306847158	İrlanda Borsası
İkincil Sermaye Benzeri Eurobond	750.000.000	ABD Doları	3 653	22.01.2020	22.01.2030	XS2106022754	Irlanda Borsası
Eurobond	50.000.000	ABD Doları	3.757	21.08.2019	03.12.2029	XS2041003901	Irlanda Borsası
İkincil Sermaye Benzeri Eurobond	500-000.000	ABD Doları	4.018	29.06.2017	29.06.2028	US90016BAF58 XS1623796072	Irlanda Borsası
Eurobond	750.000.000	ABD Doları	2.557	25.04.2017	25.04.2024	US90016BAE83	İrlanda
Eurobond	500.000.000	ABD Doları	2.388	11.10.2017		XS1578203462	Borsası

6.4. Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları:

Yoktur.

7. GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLE

Yoktur.

8. DİĞER BİLGİLER

8.1. Halka arz sürecinde ihraççıya danışmanlık yapanlar hakkında bilgiler:

Yoktur.

8.2. Uzman ve bağımsız denetim raporları ile üçüncü kişilerden alınan bilgiler:

İS BANKASI, borçlanma araçlarına ilişkin sermaye piyasası aracı notunda, ihraççının bildiği veya ilgili üçüncü kişilerin yayımladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, açıklanan bilgileri yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan eder.

31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2022 hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolar ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (E&Y) tarafından bağımsız denetime, 30 Eylül 2023 hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolar ve dipnotları ise yine Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (E&Y) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuştur.

Söz konusu konsolide finansal tablolara ilişkin bağımsız denetçi görüşü aşağıda yer almaktadır

Hesap Dönemi	Bağımsız Denetim Şirketi	Sonuç/Görüş
	Güney Bağımsız Denetim ve Serbest	Sartlı Sonuç
30.09.2023	Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
	Güney Bağımsız Denetim ve Serbest	Sınırlı Olumlu
31.12.2022	Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş	Görüs
	Güney Bağımsız Denetim ve Serbest	Sınırlı Olumlu
31.12.2021	Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş	Görüs

30.09.2023 tarihli ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim raporunda aşağıdaki ifadelere yer verilmiştir:

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide fınansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Grup'un 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuati'na uyguneolarak num önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 8.475.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda ayrılıp, 2.000.000 bin TL'si cari dönemde iptal edilen toplam 6.475.000 bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar"ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir.

31.12.2022 tarihli konsolide finansal tablolara ilişkin bağımsız denetçi raporunda aşağıdaki ifadelere yer verilmiştir:

Sınırlı Olumlu Görüş

Türkiye İş Bankası AŞ'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi" ortaklıklarının (Hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2022 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye İş Bankası A.Ş'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konulardan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümleriqi

içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Silim İl Ölümlü Görüşün Dayanana ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II.ğ.4.5 ve IV.e'de Konsolide Finansal Taciolura Hıştını rayla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal belirlirdiği üzere, 31- Azarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz tabilolar, Örüp yolunmış katılır. 1.075.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda, 4.400.000 Bin TL'si gelişmelerin olası etkilor nedelir 10-10-10-11-2019 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar edir donunda ayınlar olunasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Fapete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Sanetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile fınansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

31.12.2021 tarihli konsolide finansal tablolara ilişkin bağın aşağıdaki ifadelere yer verilmiştir;

Sınırlı Olumlu Görüş

Türkiye İş Bankası AŞ'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (Hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2021 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

1 Vart 2024

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye İş Bankası A.Ş'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

denetçi

raporunda

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Sılınma Olumlu Goraşan Dayanına -Konsolndo Finansar racionala raşıla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal belirlirdiği üzere, 31 Tirarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz.
1999-ci ilin yönetimi tarafından ekonomide 1999-ci 1999-cü ili gi tabionar, Grap yezetini medeniyle 2.875.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda, 1.200.000 Bin TL'si ğelişmelerin olabı edir. 11.01.2019 11:12 tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ven Koşullu Varlıklar"ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı icermektedir.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Gruptan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemlerinde bağımsız denetim kuruluşu ve sorumlu ortak baş denetçi görevden alınmamış, görevden ayrılmamış veya yeniden görevlendirilmemiştir.

İS BANKASI'nın, 30.09.2023 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tabletlar ve Smirh Denetim Raporu tabloları 06.11.2023 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyurulmıştu (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1214601_)

İŞ BANKASI'nın, 31.12.2022 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablelay Denetim Raporu tabloları 07.02.2023 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyuruliyyusti (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1110914 ){

İŞ BANKASI'nın, 31.12.2021 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu tabloları 08.02.2022 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1000514 )

8.3. Varsa ihraççı veya ihraç edilen borçlanma aracına ilişkin derecelendirme notu hakkında bilgi:

İŞ BANKASI'nın başlıca derecelendirme notları ile bunlara ilişkin açıklamalara aşağıdaki tablolarda yer verilmiştir.

		FITCH RATINGS* (22 Eylül 2023)
Yabancı Para Kredi Notu	B- /Durağan/ B	Bankanın mali yükümlülüklerini yerine getirmesini destekleyecek finansal ve yapısal esnekliğe sahip olduğunu gösterir./Finansal ve ekonomik şartlardaki olumsuz değişikliklere karşı hassasiyetin artığını gösterir.
		24 -fürikiye İş Bankıyoru.ş

Türk Parası Kredi Notu	B/Durağan /B	Bankanın mali yükümlülüklerini yerine getirmesini l destekleyecek fınansal ve yapısal esnekliğe sahip olduğunu gösterir./Finansal ve ekonomik şartlardaki olumsuz değişikliklere karşı hassasiyetin arttığını gösterir.
Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu	A+(tur)/ Durağan	Yüksek kredi kalitesini (ulusal olarak) gösterir.
Finansal Kapasite Notu	b	Banka'nın kredi değerliliğinin yeterli olduğunu gösterir. Temel finansal göstergeler makul düzeydedir.

* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notu/Görünüm(eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilgilerini içermektedir.

MOODY'S* (17 Ocak 2024)
Yabancı Para Mevduat		B3 /Pozitif/ Not-Prime Yatırım yapılabilir seviyede
Notu		değildir.
Türk Lirası Mevduat Notu B3 /Pozitif/ Not-Prime Yatırım yapılabilir seviyede
		değildir.
Teminatsız Borçlanma	B3	Yatırım yapılabilir seviyede
Notu*		değildir.

* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notu/Görünüm(eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilgilerini içermektedir.

S&P GLOBAL RATINGS (16 Subat 2022*)
Yabancı Para		Bankanın finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne
Kredi Notu	B/Negatif/B	sahip olduğunu gösterir.
Türk Parası	B/Negatif/B	Bankanın finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne
Kredi Notu		sahip olduğunu gösterir.
Ulusal Not	trA-/trA-2	Bankanın mali yükümlülüklerinin yerine getirme
		kapasıtesinin ülkedeki diğer kurumlara göre güçlü olduğunu
		gösterir.

* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notu/Görünüm (eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilgilerini içermektedir. ** Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu S&P Global Ratings ile Bankamız arasında imzalanmış olan kredi derecelendirme sözleşmesi 24 Mayıs 2022 tarihinde karşılıklı mutabakatla jotal edilmiş ve derecelendirme hizmeti sonlandırılmıştır. Bankamızın en son 16.02.2022 tarihinde Kuruluş içrafından duyurulan kredi derecelendirme notlarına bilgi amaçlı yer verilmiştir.

Not: "Durağan" mevcut notun kısa vadede değişmeyeceğini, "pozitif" meyvett nötüm yukar çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu, "negatif" ise mevcut notun aşağı çekilme" Mümalinin yüksek olduğunu gösterir. 72 Harl 2024

9. BORÇLANMA ARACI İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI

	TAM MÜKELLER KÜRÜM	TAM MÜKELLER GERÇEK KİŞİ	DAR MÜKELLEF KURUM*	DAR MÜKELLEF GERÇEK KİŞİ **
FAİZ GELİRİ	A) İhraç edilerek	A) İhraç edilerek	A) İhraç edilerek	A) Ihraç edilerek
	Türkiye'de	Türkiye'de	Türkiye'de	Türkiye'de satılan
	satılan tahviller;	satılan tahviller;	satılan	tahviller;
(01.01.2006 tarihinden	- Ozel sektör	- SPK tarafından tahviller;		- SPK tarafından
	tahvillerinden	onaylanan		onaylanan
	elde edilen faiz	finansman		finansman
	TENKUL DE GUBLERAS	25		KİYE İŞ DANKIJ

		bonoları	Ozel sektör	bonoları
SONRA	kazançları	(24.05.2020	tahvillerinden	(24.05.2020
ihraç edilmiş	sermaye şirketleri*** için	tarihinden	elde	tarihinden
olanlar)	%0.	itibaren	edilen tarz	itibaren iktisap
	- SPK tarafından	iktisap edilenler)	kazançları	edilenler) %15,
	onaylanan	%15,	sermaye	23.12.2020-
	finansman	23.12.2020-	şirketleri***	için 30.04.2024 tarihleri
	bonoları	30.04.2024	%0,	arasında iktisap
	(24.05.2020	tarihleri	- SPK tarafından	edilen ve bankalar
	tarihinden	arasında	onaylanan	ihraç tarafından
	itibaren	iktisap edilen ve	finansman	edilen tahvil ve
	iktisap edilenler)	bankalar	bonoları	elde bonolardan
	%15,	tarafından ihraç	(24.05.2020	edilen faiz gelirleri;
	23.12.2020-	edilen tahvil ve	tarihinden	- Vadesi 6 aya kadar
	30.04.2024	bonolardan elde itibaren	iktisap	(6 ay dahil)
	tarihleri	edilen faiz	edilenler)	olanlara sağlanan
	arasında	gelirleri;	%15,	gelirler %5,
	iktisap edilen ve	Vadesi 6 aya	23.12.2020-	- Vadesi 1 yıla kadar
	bankalar	kadar (6 ay dahil)	30.04.2024	(1 yıl dahil)
	tarafından ihraç	olanlara	tarihleri	olanlara sağlanan
	edilen tahvil ve		sağlanan gelirler arasında iktisap	gelirler %3,
	bonolardan elde	%5,	edilen ve
	edilen faiz	- Vadesi 1 yıla	bankalar	- Vadesi 1 yıldan
	gelirleri;	kadar (1 yıl dahil)	tarafından ihraç	uzun olanlara
	- Vadesi 6 aya	olanlara	edilen tahvil ve	gelirler sağlanan
	kadar (6 ay dahil)		sağlanan gelirler bonolardan elde	%0,
	olanlara	%3,	edilen faiz	Diğerleri % 10
	sağlanan gelirler	- Vadesi 1 yıldan	gelirleri;	oranında stopaja
	%5,	olanlara uzun	Vadesi 6 aya	tabidir.
	- Vadesi 1 yıla	sağlanan	kadar (6 ay dahil)	Stopaj nıhaı
	kadar (1 yıl	gelirler %0,	olanlara sağlanan	vergidir.
	dahil) olanlara	- Diğerleri % 10	gelirler %5,
	sağlanan gelirler	oranında stopaja	Vadesi 1 yıla	B) Thrac " edilerek
	%3,	tabidir	kadar (1 yıl dahil)	yurtdışında satılan
	- Vadesi 1 yıldan	nihai Stopaj	olanlara sağlanan	tahviller;
	uzun olanlara	vergidir.	gelirler %3,	-Tam mükellef
	sağlanan	- Beyan edilmez.		kurumlar tarafından
	gelirler %0,	B) Ihraç edilerek	- Vadesi 1 yıldan	edilerek ihraç
	- Diğer kurumsal	yurtdışında	uzun olanlara	yurtdışında
	yatırımcılar için	satılan tahviller;	sağlanan gelirler	satılan****
	ise %10	mükellef -Tam	%0.	tahvillerin vadesi 1
	oranında stopaja	kurumlar	- Diğer kurumsal	yıla kadar
	tabidir.	tarafından ihraç	yatırımcılar için	olanlardan elde
	B) İhraç edilerek	edilerek	ise	edilen faizler %7,
	yurtdışında	yürtdışında	%10 oranında	vadesi. 1 yıl (1 yıl
	satılan tahviller;	satılan****	stopaja tabidir.	dahil) ile 3 yıl arası
	-Tam mükellef	tahvillerin	Stopaj nihai	olanlardan elde
	kurumlar	vadesi 1 yıla	vergidir.	edilen faizler %3,
	tarafından ihraç	kadar olanlardan	- Beyan edilmez.	vadesi 3 yıl (3 yıl
		elde edilen		dahil) ve daha uzun
		26
enkul De				İŞ BAN

edilerek yürtdışında satılan**** tahvillerin vadesi 1 yıla kadar olanlardan elde edilen faizler %7, vadesi 1 yıl (1 yıl dahil) ile 3 yıl arası olanlardan elde edilen faizler %3, vadesi 3 yıl (3 yıl dahil) ve daha uzun olanlardan elde edilen faizler %0 oranında stopaja tabidir. -Söz konusu stopaj, faiz ödemesini yapan ihraçcı kurum	faizler %7, vadesi B) Ihraç edilerek 1 yıl (1 yıl dahil) yurtdışında ile 3 yıl arası elde olanlardan edilen faizler %3, vadesi 3 yıl (3 yıl dahil) ve uzun daha olanlardan elde edilen faizler %0 tabidir. Söz konusu faiz stopaj, ödemesini yapan ihraçcı kurum tarafından yapılır. -Anapara kur gelir farkı sayılmaz. -Enflasyon indirimi uygulanmaz.	satılan tahviller; -Tam kurumlar tarafından edilerek ihraç vurtdışında satılan**** oranında stopaja tahvillerin vadesi 1 yıla kadar olanlardan elde edilen faizler %7, vadesi 1 yıl (1 yıl dahil) ile 3 yıl olanlardan arası elde edilen faizler %3, vadesi 3 yıl (3 yıl dahil) ve daha uzun olanlardan elde edilen faizler	elde olanlardan edilen faizler %0 stopaja oranında tabidir. mükellef - Söz konusu stopaj, faiz ödemesini yapan ihraçcı kurum tarafından yapılır. Stopaj nihai vergidir. - Beyan edilmez.
tarafından	- Elde edilen faiz	oranında %0
yapılır.	gelirlerinin,	stopaja tabidir.
-Kurum		Söz konusu	2013
kazancına dahil		faiz
edilir.	menkul ve	ödemesini
			72 Hart 2024
			A)Türkiye'de
			satılan tahviller:
			tarafından SPK
			onaylanan
elde edilecek	finansman		finansman
alım satım	bonoları	edilecek alım-	bonoları
kazançları	(24.05.2020	satım kazançları	(24.05.2020
sermaye	tarihinden	sermaye	tarihinden
şirketleri*** ıçın	itibaren	şirketleri*** için itibaren	iktisap
%0,	iktisap edilenler)	%0.	edilenler) %15,
	%15,
	- Odenen stopaj beyanname üzerinde hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilir. A)Türkiye'de satılan tahviller; Ozel sektör tahvillerinden ATIKUL DEGEFLERAS	stopaja tabi tutulmuş diğer gayrimenkul sermaye ile birlikte 70.000 TL'lik beyan sınırını (2022 yılı için) aşması durumunda, gelirin tamamı beyan edilir. A)Türkiye'de satılan tahviller; - SPK tarafından onaylanan 27	stopaj, ihraçcı yapan iratları kurum tarafından yapılır. Stopai nihai vergidir. - Beyan edilmez. A)Türkiye'de satılan tahviller: Özel sektör tahvillerinden elde ÜRKİYE İŞ BANKAS

S

- SPK tarafından 23.12.2020-		- SPK tarafından 23.12.2020-
onaylanan	30.04.2024	onaylanan	30.04.2024 tarihleri
finansman	tarihleri	finansman	arasında iktisap
bonoları	arasında	bonoları	edilen ve bankalar
(24.05.2020	iktisap edilen ve	(24.05.2020	tarafından ihrac
tarihinden	bankalar	tarihinden	edilen tahvil ve
itibaren	tarafından ihraç itibaren	iktisap	bonolardan elde
iktisap edilenler)	edilen tahvil ve	edilenler)	edilen alım satım
%15,	bonolardan elde	%15,	kazançları;
23.12.2020-	alım edilen	23.12.2020-
30.04.2024	satım	30.04.2024	- 6 aydan az süreyle
tarihleri	kazançları;	tarihleri	(6 ay dahil) elde
arasında		arasında iktisap	tutulanların elden
iktisap edilen ve	aydan 6 az	edilen ve	çıkarılmasından
bankalar	süreyle (6 ay	bankalar	doğan kazançlar %5,
tarafından ihraç	dahil) elde		tarafından ihraç - 1 yıldan az süreyle
	edilen tahvil ve tutulanların elden edilen tahvil ve		(1 yıl dahil) elde
bonolardan elde çıkarılmasından		bonolardan elde	tutulanların elden
edilen alım	doğan	edilen alım	çıkarılmasından
satım	kazançlar %5,	satım	doğan kazançlar %3
kazançları;		kazançları;	oranında
	l yıldan az		yıldan 1 fazla
6 aydan az	süreyle (1 yıl	-6 aydan az	süreyle elde.
süreyle ( ay	dahil) elde	süreyle (6 ay	tutulanların elden
dahil) elde	tutulanların elden	dahil) elde	çıkarılmasından
tutulanların elden çıkarılmasından		tutulanların elden	doğan kazançlar %0
çıkarılmasından	doğan	çıkarılmasından	oranında stopaja
doğan	kazançlar	%3 doğan kazançlar	tabidir.
kazançlar %5,	oranında	%5,	Diğerleri % 10
yıldan 1 az ।	- 1 yıldan fazla -1	yıldan az	oranında stopaja
süreyle (1	yıl süreyle	yıl elde süreyle (1	tabidir.
dahil) elde	tutulanların elden dahil) elde		Stopaj nihai
tutulanların elden	çıkarılmasından	tutulanların elden	vergidir.
çıkarılmasından	doğan kazançlar	çıkarılmasından	- Beyan edilmez.
doğan	%0 oranında	doğan kazançlar	B) Yurtdışında
%3 kazançlar	stopaja tabidir.	%3 oranında	satılan tahviller;
oranında	- Diğerleri % 10	1 yıldan fazla	Stopaja tabi
	1 yıldan fazla oranında stopaja	süreyle elde	değildir.
elde süreyle	tabidir.	tutulanların elden	Beyan edilme
tutulanların elden	Stopaj nihai	çıkarılmasından
çıkarılmasından	vergidir.	doğan kazançlar
doğan kazançlar	- Beyan edilmez.	%0 oranında
%0 oranında	Yurtdışında ਜਿ )	stopaja tabidir.
stopaja tabidir.	satılan tahviller;	- Diğer kurumsal
- Diğer kurumsal	Diğer alım	yatırımcıların
yatırımcıların	satım	kazançları 1se
kazançları ise	kazançlarıyla	%10 oranında	7 / Mart ZUZ4
%10 oranında	birlikte beyan	stopaja
stopaja tabidir.	edilir.	tabidir.

is your and the many and to are a

The Sun S

28 Defold Color Color Springe is BANKA Specifical

C

Kurumlar	Alım satım	nihai Stopaj -
vergisine tabidir. kazancı		Türk vergidir.
- Odenen stopaj Lirası bazında		- Beyan edilmez.
hesaplanan	hesaplanır.	Yurtdışında B)
kurumlar	Alış	bedeli. satılan tahviller;
vergisinden	elden çıkarıldığı	tabi Stopaja
mahsup	ay hariç olmak	değildir.
edilebilir.	üzere UFE artış - Beyan edilmez.
Yurtdışında oranının B)	%10
satılan tahviller;	veya üzerinde
tabi -Stopaja	olması şartıyla
değildir.	ÜFE artış
Kurumlar oranıyla
vergisine tabidir.	endekslenebilir.

(*) Dar mükellef kurumlar ile ilgili belirlemeler Türkiye'de işyeri ve daimi temsilcisi bulunmayan dar mükellef kurumlar açısından geçerlidir.

(**) Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları hükümleri saklıdır.

(***) Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş olan anonim, limited ve sermayesi paylara bölünmüş komandit şirketler ile benzer nitelikteki yabancı kurumlar sermaye şirketidir. Yatırım fon ve ortaklıkları ile münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artışı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan dar mükelleflerden Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıkları ile benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen kurumlar da söz konusu uygulamanın kapsamında değerlendirilmiştir.

(***) Sermaye Piyasası Kurulu'nun ('SPK'') "Borçlanma Araçları Tebliği "inde ihraç, borçlanma araçlarının ihraççılar tarafından çıkarılıp, halka arz edilerek veya haka arz edilmeksizin satışı olarak tanımlanmış olup, söz konusu Tebliğ uyarınca, ihraççıların ihraç edecekleri borçlanma araçlarını Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydettirmeleri zorunludur. Bu kapsamda, yurtdışında ihraç edilen tahvillerin vergisel sonuçlarına ilişkin değerlendirme yaparken söz konusu işlemler, tam mükellef kurum tarafından ihraç edilmiş ve SPK'dan izin alınarak MKK nezdinde kayda alınmış olan tahvillerin yurtdışında satışı olarak dikkate alınmaktadır.

10.

İNCELEMEYE AÇIK BELGELER

Aşağıdaki belgeler İş Kuleleri, Kule:1, 34330 Levent/Beşiktaş/İstanbul adresindeki ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi (www.isbank.com.tr) ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) tasarruf sahipleriniŋ incelemesine açık tutulmaktadır:

Sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin dayanağını oluştüran her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, uzman, faaliye ve bağımsız denetim raporları ile yetkili kuruluşlarca hazırlanan raporlar, vb.)

1. EKLER

Yoktur.

29