Audit Report / Information • Mar 25, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Piyasaları Kurulundan alınan izinle 14.06.2017 tarihinde, SPK'nın 07.06.2013 tarihli ve 28760 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Kira Sertifikaları Tebliği (III-61.1) çerçevesinde münhasıran kira sertifikası ihraç etmek amacıyla kurulmuştur.
| Ad Soyad / Ticari Unvanı | Hisse Adedi | Pay Adedi |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Ziraat Yatırım Bankası A.Ş. | 50.000 | 50.000 | |||
| Hesap dönemi itibariyle sermaye ve ortaklık yapısında değişiklik olmamıştır. | |||||
| İmzalı Paylara İlişkin Bilgiler: | |||||
| Bulunmamaktadır. | |||||
| Yönetim Kurulu Üye ve Görevleri: | |||||
| Murat Çimen | Başkan | ||||
| Yeliz Bilgin | Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı | ||||
| Yusuf Serbest | Bağımsız Üye |
İTÜ, İnşaat Mühendisliği Bölümü mezunudur. Boğaziçi Üniversitesi'nden yüksek lisans ve doktorasını almıştır. İş hayatına 1996 yılında İnterbank'ta başlayan Çimen, 1999 yılında Nurol Yatırım Bankası, Proje Finansmanı ve Finansal Kiralama Bölümü'nde Kıdemli Uzman,Yatırım Bankacılığı Bölüm Başkanlığı, Yatırım Bankacılığı'ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı yapmıştır. Eylül 2013 tarihi itibariyle Yatırım Bankacılığı'ndan sorumlu Genel Müdür Baş Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Haziran 2017 'den itibaren şirketimiz Yönetim Kurulu Başkanlığı görevine devam etmektedir.
Marmara Üniversitesi İşletme Bölümü mezunudur. İş hayatına 1998 yılında Finansbank A.Ş., Hazine Bölümü'nde Uzman olarak başlamıştır. 2007 yılından itibaren Nurol Yatırım Bankası A.Ş., Hazine Bölümü'nde Yönetmen olarak görev alan Bilgin, Nisan 2011 tarihinden itibaren Yatırım Bankacılığı ve Proje Finansmanı Bölümü'nde Grup Müdürü olmuştur. Nisan 2015 tarihinden itibaren Yatırımcı İlişkileri Bölümü'nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Haziran 2017 'den itibaren şirketimiz Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı görevine devam etmektedir.
İstanbul Üniversitesi, İşletme Bölümü mezunudur. İş hayatına 1989 yılında Töbank T.A.Ş.'nin Hazine Bölümü'nde başlayan Serbest, sırasıyla Nurol Menkul Kıymetler A.Ş.'de görev almış, İMKB Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği yapmış ve Aydın Örme San. ve Tic. A.Ş. İcra Kurulu Üyesi olarak hizmet vermiştir. 2023 yılından bu yana Nurol Varlık Kiralama A.Ş. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir.
31.12.2023 tarihi itibariyle Şirketin personeli bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
2- YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR
Yönetim Kurulu, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, sermaye piyasası mevzuatı ve diğer mevzuat hükümlerine göre belirlenmiş görev ve sorumlulukları ile işbu Esas Sözleşme'nin diğer maddelerinde belirtilenlerin yanında, aşağıda belirtilen işlemlerin yerine getirilmesinden sorumludur:
a. Yönetim Kurulu, kira sertifikalarının ihracı ve ihraç edilen sertifikalarla ilgili ödemelerin yapılması ve sertifikaların itfası için ilgili sermaye piyasası mevzuatı hükümleri uyarınca yapılması gerekli bütün iş ve işlemleri yürütür.
b. Yönetim Kurulu, kira sertifikası ihraç etme kararı almaya yetkilidir. Yönetim Kurulu kira sertifikası ihracı çerçevesinde kaynak kuruluş, fon kullanıcıları, yetkili kuruluşlar ve üçüncü kişiler ile gerekli tüm sözleşmeleri imzalamaya yetkilidir.
c. Yönetim kurulu, her bir tertip kira sertifikası ihracından elde edilen gelirlerin kira sertifikası sahiplerine ödenmesinden sorumludur.
d. Şirket, yalnızca kira sertifikası ihracı, ihraca dayanak işlemlerin gerçekleştirilmesi ve mevzuat uyarınca faaliyetinin devamı kapsamında katlanılması gereken harcamaları yapabilir. Bu kapsamda Şirket tarafından emsallerine uygun olmayan harcamalar yapılamaz. Yapılacak bu harcamalarda sorumluluk Şirket Yönetim Kurulu'na aittir.
e. Her bir tertip kira sertifikası ihracına ilişkin varlık ve haklar gerektiğinde satılmak suretiyle ilgili kira sertifikası sahiplerine ödenmeden, Şirket isteğe bağlı olarak tasfiye edilemez. Bu hükmün uygulanmasından Yönetim Kurulu sorumludur.
f. Yönetim Kurulu her bir tertip kira sertifikası ihracı öncesinde fon kullanıcıları veya üçüncü kişilerin Şirkete karşı olan ödeme yükümlülüklerinin yerine getirilmemesi durumunda, dayanak varlık veya hakkın satılarak kira sertifikası sahiplerinin olası zararlarının tazmin edilmesi dâhil olmak üzere, yatırımcıların menfaatlerinin korunmasına yönelik sözleşmelere düzenlenmesi suretiyle gerekli tedbirleri almaya yetkilidir.
g.Kurucu'nun fon kullanıcısı olarak yer aldığı kira sertifikası işlemlerinde varlık ve hakların satılması veya kira sertifikası sahipleri lehine rehnedilen varlık ve hakların paraya çevrilmesi dahil ihraca dayanak oluşturan önemli işlemlerin gerçekleştirilmesine ilişkin alınacak kararlarda sorumluluk Yönetim Kurulu'na aittir.
h. Kira sertifikası sahiplerine yapılacak ödemelerin vadeleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenir ve buna ilişkin bilgilere izahnamede veya ihraç belgesi ve diğer ihraç dokümanlarında yer verilir. Ödemeler Şirket'in devraldığı, vekâleten yönetim sözleşmesine konu ettiği, yönettiği veya alıp-sattığı, varlık ve haklardan kaynaklanan gelirlerden ve kar paylarından karşılanır.
i. Kira sertifikası ihraçlarında ihraca dayanak varlık ve haklara ilişkin tahakkuk eden gelirler, bu varlık ve haklardan yapılan tahsilatlar ve kira sertifikası sahiplerine yapılan ödemeleri içeren yatırım raporu, söz konusu kira sertifikası itfa edilene kadar üçer aylık hesap dönemleri itibariyle Yönetim Kurulu tarafından düzenlenir.
j. Yönetim Kurulu görev ve sorumluluklarını sağlıklı bir biçimde yerine getirilmesini teminen, ilgili mevzuatın gerekli gördüğü ve kendisinin uygun bulduğu komite ve birimler oluşturabilir.
k. Şirket Yönetim Kurulu ayrıca Türk Ticaret Kanunu, ilgili Tebliğ ve ilgili mevzuatın kendisine verdiği sair görevleri ifa eder.
l. Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri Şirket'e ait sırları ve gizli kalması gereken konuları ifşa edemez ve kendilerinin veya üçüncü şahısların menfaatine kullanamazlar.
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri'ne yapacakları hizmetler için aylık belirli bir ücret, katılacakları her toplantı için bir huzur hakkı, ikramiye prim ve/veya yıllık kardan pay ödenebilir. Ödemenin miktar ve şekli Ortaklar Genel Kurulu'nca kararlaştırılır. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri'nin ücretlendirilmesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili hükümlerine uyulur.
3- ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI:
Bulunmamaktadır.
| ISIN | MİKTAR | İHRAÇ TARIHI | VADE | BASIT |
|---|---|---|---|---|
| TRDNVKA42357 | 25.000.000 | 23.03.2023 | 19.04.2023 | FAIZ 25,0000% |
| TRDNVKA42340 | 25.000.000 | 23.03.2023 | 27.04.2023 | 25,0000% |
| TRDNVKA52315 | 25.000.000 | 23.03.2023 | 04.05.2023 | 25,0000% |
| TRDNVKA52323 | 25.000.000 | 23.03.2023 | 11.05.2023 | 25,0000% |
| TRDNVKA52349 | 25.000.000 | 29.03.2023 | 12.05.2023 | 25,0000% |
| TRDNVKA52331 | 25.000.000 | 27.03.2023 | 22.05.2023 | 25,0000% |
| TRDNVKA72313 | 50.000.000 | 24.01.2023 | 25.07.2023 | 23,7500% |
| TRDNVKA82338 | 75.000.000 | 17.02.2023 | 18.08.2023 | 24,2500% |
| TRDNVKA82346 | 160.000.000 | 02.03.2023 | 29.08.2023 | 25,0000% |
| TRDNVKA92329 | 150.000.000 | 08.03.2023 | 06.09.2023 | 24,0000% |
| TRDNVKA92337 | 215.000.000 | 15.03.2023 | 13.09.2023 | 24,0000% |
| TRDNVKA92345 | 175.000.000 | 20.06.2023 | 19.09.2023 | 38,0000% |
| TRDNVKA92360 | 25.000.000 | 23.06.2023 | 26.09.2023 | 38,0000% |
| TRDNVKA92352 | 25.000.000 | 23.06.2023 | 26.09.2023 | 38,0000% |
| TRDNVKAE2332 | 60.000.000 | 06.04.2023 | 05.10.2023 | 25,0000% |
| TRDNVKAE2340 | 100.000.000 | 12.04.2023 | 11.10.2023 | 25,0000% |
| TRDNVKAE2357 | 100.000.000 | 19.04.2023 | 11.10.2023 | 25,0000% |
| TRDNVKAE2365 | 150.000.000 | 25.07.2023 | 24.10.2023 | 30,0000% |
| TRDNVKAA2310 | 75.000.000 | 18.08.2023 | 19.12.2023 | 28,0000% |
| TRDNVKAA2328 | 175.000.000 | 19.09.2023 | 19.12.2023 | 37,0000% |
| TRDNVKAA2336 | 50.000.000 | 26.09.2023 | 27.12.2023 | 38,0000% |
| TRDNVKA12418 | 150.000.000 | 06.09.2023 | 04.01.2024 | 35,0000% |
| TRDNVKA12426 | 215.000.000 | 13.09.2023 | 10.01.2024 | 36,0000% |
| TRDNVKA12434 | 200.000.000 | 12.10.2023 | 16.01.2024 | 40,0000% |
| TRDNVKA22425 | 35.000.000 | 05.10.2023 | 08.02.2024 | 40,0000% |
| TRDNVKA22433 | 200.000.000 | 24.10.2023 | 16.02.2024 | 40,0000% |
| TRDNVKA22417 | 150.000.000 | 29.08.2023 | 21.02.2024 | 31,0000% |
| TRDNVKA32416 | 250.000.000 | 19.12.2023 | 19.03.2024 | 46,0000% |
| TRDNVKA52414 | 150.000.000 | 10.11.2023 | 08.05.2024 | 40,0000% |
| TRDNVKA32424 | 50.000.000 | 27.12.2023 | 29.03.2024 | 46,0000% |
Şirketin İlgili Hesap Döneminde Yapmış Olduğu Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır.
Şirketin İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler ile Yönetim Organının Bu Konudaki Görüşü:
Bulunmamaktadır.
Şirketin Doğrudan veya Dolaylı İştirakleri ve Pay Oranlarına İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır.
Şirketin İktisap Ettiği Kendi Paylarına İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır.
Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar: Bulunmamaktadır.
Şirket Aleyhine Açılan ve Şirketin Mali Durumunu ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası Sonuçları Hakkındaki Bilgiler: Bulunmamaktadır.
Mevzuat Hükümlerine Aykırı Uygulamalar Nedeniyle Şirket ve Yönetim Organı Üyeleri Hakkında Uygulanan İdari ve Adli Yaptırımlara İlişkin Açıklamalar: Bulunmamaktadır.
Geçmiş Dönemlerde Belirlenen Hedeflere Ulaşılıp Ulaşılamadığı, Genel Kurul Kararlarının Yerine Getirilip Getirilmediği, Hedeflere Ulaşılmamışsa veya Kararlar yerine Getirilmemişse Gerekçelerine İlişkin Bilgiler ve Değerlendirmeler:
Genel Kurul kararları yerine getirilmiştir.
Yıl İçerisinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı Yapılmışsa, Toplantının Tarihi Toplantıda Alınan Kararlar ve Buna İlişkin Yapılan İşlemlerde Dahil Olmak Üzere Olağanüstü Genel Kurula İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır
Şirketin Yıl İçinde Yapmış Olduğu Bağış ve Yardımlar ile Sosyal Sorumluluk Projeleri Çerçevesinde Yapılan Harcamalara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır.
Şirketler Topluluğuna Bağlı Bir Şirketse; Hâkim Şirketle, Hâkim Şirketle Bağlı Bir Şirketle, Hâkim Şirketin Yönlendirmesiyle Onun ya da Ona Bağlı Bir Şirketin Yararına Yaptığı Hukuki İşlemler ve Geçmiş Faaliyet Yılında Hâkim Şirketin ya da Ona Bağlı Şirketin Yararına Alınan veya Alınmasından Kaçılan Tüm Diğer Önlemler:
Nurol Varlık Kiralama A.Ş. Nurol Yatırım Bankası AŞ'nin bağlı ortaklığı olup, hakim şirket yararına alınan ve alınmasından kaçınılan husus bulunmamaktadır.
Şirketler Topluluğuna Bağlı Bir Şirketse; Hukuki İşlemin Yapıldığı veya Önlemin Alındığı veyahut Alınmasından Kaçınıldığı Anda Kendilerince Belirlenen Hal ve Şartlara Göre, Her Bir Hukuki İşlemde Uygun Bir Karşı Edim Sağlanıp Sağlanmadığı ve Alınan veya Alınmasından Kaçınılan Önlemin Şirketi Zarara Uğratıp Uğratmadığı, Şirket Zarara Uğramışsa Bunun Denkleştirilip Denkleştirilmediği:
Bulunmamaktadır.
Şirketimiz 2023 yılını 1,504,270,898 TL aktif büyüklük ile kapatmıştır. Özkaynak tutarı 50.000 TL'dir. Şirket, 2023 yılında herhangi bir teşvikten yararlanmamıştır. 2023 yılında, Şirket'in sermayesinin karşılıksız kalma veya borca batık olma durumu bulunmamaktadır.
Riskin erken saptanması ve yönetimi komitesi şirket halka açık olmadığından bulunmamaktadır. Şirket yönetimi; Kredi Riski, Likitide Riski, Piyasa Riski, yabancı para kur riskini kaynak kuruluşla birlikte yönetmektedir.
Faaliyet Döneminin Sonrasında Meydana Gelen Önemli Gelişmeler 2023 yılının son ermesinden sonra Nurol Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 7 farklı tarihte toplam 1.250.000.000 TL nominal kira sertifikası ihracı gerçekleştirilmiştir. Dönem İçinde Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler 2023 yılın içerisinde esas sözleşme değişikliği yapılmamıştır.
1 OCAK- 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
| Bağımsız denetim raporu |
1 – 3 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu (bilanço) | 4 |
| Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu |
5 |
| Özkaynak değişi tablosu | 6 |
| Nakit akış tablosu | 7 |
| Finansal tablolara ait açıklayıcı dipnotlar |
8 - 27 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot referansları |
31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 1,504,270,898 | 1,816,039,485 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 6 | 1,399,764,158 | 1,729,808,738 |
| Diğer dönen varlıklar | 7 | 607,664 | 582,451 |
| Ticari Alacaklar | 8 | 103,899,076 | 85,648,296 |
| - İlişkili taraflardan olan alacaklar | 103,899,076 | 85,648,296 | |
| Duran varlıklar | - | - | |
| Toplam varlıklar | 1,504,270,898 | 1,816,039,485 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1,504,163,794 | 1,815,863,007 | |
| Diğer Borçlar | 9 | 243,501 | 79,791 |
| İhraç Edilmiş Menkul Kıymetler | 10 | 1,503,920,293 | 1,815,783,216 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | - | - | |
| Toplam yükümlülükler | 1,504,163,794 | 1,815,863,007 | |
| Özkaynaklar | 107,104 | 176,478 | |
| Ödenmiş sermaye | 11 | 50,000 | 50,000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 250,113 | 250,113 | |
| Geçmiş yıllar karı | (123,635) | (173,991) | |
| Net dönem karı/ (zararı) | (69,374) | 50,356 | |
| Toplam kaynaklar | 1,504,270,898 | 1,816,039,485 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Dipnot referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat Satışların maliyeti |
13 13 |
378,737,921 (378,737,921) |
206,324,080 (206,324,080) |
| Brüt kâr/(zarar) | - | - | |
| Genel yönetim giderleri Karşılık giderleri |
14 | (4,874,852) (86,546) |
(2,980,353) (335,987) |
| Esas faaliyet kârı/(zararı) | (4,961,398) | (3,316,340) | |
| Olağandışı gelir ve kar | 15 | 4,961,398 | 3,391,552 |
| Olağandışı gider ve zarar (-) | - | - | |
| Diğer Olağan Gelir ve Karlar | 16 | 62,817,989 | 104,755,096 |
| Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) | 17 | (62,817,989) | (104,755,096) |
| Net parasal pozisyon kazançları/kayıpları | (69,374) | (24,856) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı/(zararı) | (69,374) | 50,356 | |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı/(zararı) | (69,374) | 50,356 | |
| Vergi Gideri | - | - | |
| Dönem kârı/(zararı) | (69,374) | 50,356 | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | - | - | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Dipnot referansları |
Ödenmiş sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar Karları |
Net dönem karı |
Toplam özkaynaklar |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla bakiye | 11 | 50,000 | 250,113 | - | (173,991) | - | 126,122 |
| Transferler Diğer kapsamlı gelir |
11 | - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Net dönem karı /zararı | - | - | - | - | 50,356 | 50,356 | |
| 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla bakiye |
50,000 | 250,113 | - | (173,991) | 50,356 | 176,478 | |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiye | 11 | 50,000 | 250,113 | - | (173,991) | 50,356 | 176,478 |
| Transferler | 11 | - | - | - | 50,356 | (50,356) | - |
| Diğer kapsamlı gelir Net dönem karı /zararı |
- | - | - | - | - (69,374) |
- (69,374) |
|
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bakiye |
50,000 | 250,113 | - | (123,635) | (69,374) | 107,104 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Dipnot referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 350,236,261 | 650,054,007 | |
| Dönem karı/zararı | (69,374) | 50,356 | |
| Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | (214,791) | (146,872) | |
| Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler Kar (Zarar) Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler |
- - |
- - |
|
| Parasal kazanç / (kayıp) | (214,791) | (146,872) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 350,520,426 | 650,150,523 | |
| Ticari alacaklardaki artış/azalışlarla ilgili düzeltmeler Finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki artış Finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki azalış Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler |
8 | 51,919,481 3,135,000,000 (2,785,000,000) 302,081 - (51,701,136) |
34,109,755 2,065,000,000 (1,415,000,000) 417,470 - (34,376,702) |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | - | - | |
| Katılım (Kar) Payı ve Diğer Finansal Araçlardan Nakit Çıkışları Katılım (Kar) Payı ve Diğer Finansal Araçlardan Nakit Girişleri |
13 13 |
(378,737,921) 378,737,921 |
(206,324,080) 206,324,080 |
| Vergi ödemeleri/(iadeleri) | - | - | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | - | - | |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | - | - | |
| D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi |
- | - | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki (azalış)/artış | 350,236,261 | 650,054,007 | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 6 | 1,049,813,739 | 399.995.993 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 6 | 1,400,050,000 | 1,050,050,000 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Nurol Varlık Kiralama A.Ş., 50,000 TL tutarındaki sermayesinin tamamı Nurol Yatırım Bankası A.Ş. tarafından ödenmek suretiyle kurulmuştur.
Anonim Şirket statüsünde olan Şirket'in 50.000 TL tutarındaki kuruluş sermayesinin kurucu hissedarlar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Pay | Pay | Ödenmiş | Ödenmemiş | |
|---|---|---|---|---|
| Ad soyad / Ticaret unvanı | Tutarları | Oranları | Paylar | Paylar |
| Nurol Yatırım Bankası Anonim Şirketi |
50,000 | %100 | 50,000 | - |
8 Mayıs 2017 tarihinde Şirket'in tek ortağının Nurol Yatırım Bankası A.Ş olması kararlaştırılmıştır. Şirket, 14 Haziran 2017 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiş olup, 20 Haziran 2017 tarih ve 9351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayınlanmıştır.
Şirket'in yönetim kurulu yapısı, yönetim kurulu başkanı, başkan vekili ve bağımsız yönetim kurulu üyesinden oluşmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkanlık görevini Murat ÇİMEN, Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği görevini Yeliz BİLGİN yürütmekte olup, Bağımsız Yönetim Kurulu üyesi olarak Yusuf SERBEST görev almaktadır.
Şirket'in ana faaliyet alanı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili Tebliğ hükümleri gereği münhasıran kira sertifikası ihraç etmektir. 7 Temmuz 2017 tarih ve 2017/4 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Nurol Varlık Kiralama A.Ş. aracılığı ile Nurol Yatırım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olarak yer alacağı- yurt içinde kira sertifikaları ihraç edilmesine, kira sertifikasına ilişkin ihraç işlemlerini yürütmek için şirketin imza yetkililerinden herhangi ikisinin birlikte hareket etmek üzere yetkilendirilmesine karar verilmiştir. Şirket'in ihraç tavanı, SPK'nın 20.03.2024 tarihli kararı ile 3.000.000.000 TL'ye yükseltilmiştir.
Şirket'in ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları aşağıdaki gibidir:
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Yukarıda gösterilen konulardan başka ileride Şirket'in amaç ve konusuna uygun olarak, sermaye piyasası mevzuatının izin verdiği faydalı ve lüzumlu görülebilecek her türlü tasarruflarda ve faaliyetlerde,
Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gerekli izinler alınmak suretiyle işbu Esas Sözleşme'nin Şirketin Amaç ve Konusu başlıklı maddesinin, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat dairesinde değiştirilmesi suretiyle yapılabilecektir.
31 Aralık 2023 tarihli ve bu tarihte sona eren döneme ait hazırlanan finansal tablolar, Şirket'in Yönetim Kurulu tarafından 3 Ağustos 2023 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve bazı düzenleyici kurumlar onaylanan finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir.
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla çalışanı bulunmamaktadır. Şirket'in operasyonel ve genel yönetim faaliyetleri Nurol Yatırım Bankası A.Ş. ve diğer destek hizmetleri tarafından yürütülmektedir.
Şirket'in kayıtlı adresi 'Maslak Mah. Büyükdere Caddesi Nurol Plaza No:255/1502 Sarıyer/İstanbul'dur.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartı 34 (TMS 34) Ara Dönem Finansal Raporlama Standartı uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
SPK'nin 7 Haziran 2013 tarih ve 28670 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri III, 61.1 nolu "Kira Sertifikaları Tebliği" hükümleri uyarınca her bir tertip kira sertifikası ihracına konu varlık, haklar ve yükümlülükler ile bunlardan elde edilecek gelirler ile katlanılacak giderlerin ilgili kira sertifikası bazında muhasebe kayıtlarında ayrı ayrı izlenmekte olup ilgili varlık ve yükümlülükler ile elde edilecek gelirler ve katlanılacak giderler ilişikteki finansal durum tablosunda ticari alacaklar ve borçlanmalar, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda hasılat ve satışların maliyeti hesap kalemlerinde brüt olarak gösterilmiştir.
İlişikteki finansal tablolar Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları KGK tarafından 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname'nin (''KHK'') 9uncu maddesinin (b) bendine dayanılarak geliştirilen 2/6/2016 tarihli ve 30 sayılı Kurul kararıyla onaylanan 2016 TMS Taksonomisi'ne uygun olarak hazırlanmıştır.
Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
KGK, 23 Kasım 2023 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile Büyük ve Orta Boy İşletmeler İçin Finansal Raporlama Standardı (BOBİ FRS) uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ile "BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğine; ancak kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşlar TMS 29 ya da BOBİ FRS'deki hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak yukarıdaki öngörülenden farklı geçiş tarihleri belirleyebileceğine ilişkin duyuru yayınlamıştır. Bu duyuruya istinaden SPK 28 Aralık 2023 tarihli 81/1820 sayılı kararı uyarınca finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31.12.2023 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar vermiştir. Bu çerçevede Şirket 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren TMS 29'u uygulamıştır. Tüm parasal olmayan varlıkların, parasal olmayan yükümlülüklerin ve gelir tablosunun endekslenmesi TUİK tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak yapılmıştır. TMS 29 endekslemesinin 31 Aralık 2021 tarihine kadar etkisi özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. 1 Ocak 2023'ten 31 Aralık 2023'e kadar TMS 29 endekslemesinin etkisi kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Tarihler | Endeks | Katsayı |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | 686,95 | 1,6427 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 1,6477 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,0000 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda (bilanço) net değerleri ile gösterilirler.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Şirket'in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılır.
Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardını 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere "TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme", standardının yerine uygulamaktadır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirketin cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 06.04.2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1/1/2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
TMS 12 'de değişiklik, Uluslararası vergi reformu – Sütun iki model kuralları; Ertelenmiş vergi istisnası ve istisna uygulandığının açıklanması yürürlüğe girmiştir. Diğer açıklama gereklilikleri 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Bu değişiklikler şirketlere Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü tarafından uluslararası vergi reformundan kaynaklanan ertelenmiş vergilerin muhasebeleştirilmesinden geçici olarak muafiyet sağlamaktadır. Değişiklikler ayrıca etkilenen şirketler için hedeflenen açıklama gerekliliklerini de içermektedir.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Finansal durum ve performans eğilimlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. Şirket 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Aralık 2022 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir;
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir Hizmet sunum sözleşmesinden elde edilen gelir, sözleşmenin tamamlanma aşamasına göre muhasebeleştirilir. Bu kapsamda hizmet sözleşmesinin ya da hizmetin tamamlanmasını müteakip ücret ve komisyonlar, aracılık faaliyetlerinden alınan komisyonlar, fon yönetim ücreti komisyonları, portföy yönetimi komisyonları ve acentelik komisyonları tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Kar payı gelir ve giderleri ilgili dönemdeki kar veya zarar tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Finansal bir varlık veya finansal bir yükümlülük, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alınmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde, sınıflandırması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat kapsamında değerlendirilen varlıklar dışındaki bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk defa finansal tablolara alınırken gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.
Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır.
Şirket'in TFRS 9 kapsamında finansal varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Finansal durum tablosuna ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan ve buna ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Ancak, gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için gerçeğe uygun değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akış teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Finansal Varlıklar Değer Artış / Azalış Fonu" hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıklar elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, dönem kar/zararına yansıtılmaktadır.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri dönem kar/zararında faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maliyetle değerlenecek finansal varlıklar aktif bir piyasası oluşmamış gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde hesaplanamayan uzun vadeli finansal varlıklardan oluşmaktadır. Bu varlıklar, ödenen maliyetlerinden değerlendirilir. Borsaya kote olmayan ve değeri makul şekilde ölçülemeyen ve uzun vadede elde tutulması beklenen şirket hisseleri bu kalem altında gösterilir.
Ticari ve diğer alacaklar borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu ticari ve diğer alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben "etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak iskonto edilmiş bedellerinden varsa şüpheli ticari alacak karşılıkları düşüldükten sonra kayıtlara net değerleri ile yansıtılmaktadır.
Geri almak kaydıyla satılan menkul kıymetler ("repo") finansal tablolara yansıtılır ve karşı tarafa olan yükümlülük müşterilere borçlar hesabına kaydedilir. Geri satmak kaydıyla alınan menkul kıymetler ("ters repo"), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle nakit ve nakit benzerleri hesabına ters repo işlemlerinden alacaklar olarak kaydedilir.
Finansal yükümlülükler işlem tarihindeki değeri ile kayıtlara alınmakta, kayda alınmalarını takiben etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir.
Adi hisse senetleri özkaynak olarak sınıflandırılır. Adi hisse ihraçları ve hisse senedi opsiyonlarının ihracı ile doğrudan ilişkili ek maliyetler vergi etkisi düşüldükten sonra özkaynaklardan azalış olarak kayıtlara alınır.
Ticari ve diğer borçlar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben "etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak iskonto edilmiş bedellerinden kayıtlara yansıtılmaktadır.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları ile ters repo işlemlerinden alacaklar ve borsa para piyasasından alacakları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır. Bankalardaki vadeli mevduatlar işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, kayda alınmalarını takiben etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir.
Şirket, finansal varlık veya yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde finansal durum tablosuna yansıtmaktadır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece söz konusu varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Şirket finansal yükümlülükleri ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır.
Şirket gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan dışındaki tüm finansal varlıklarına kolaylaştırılmış yöntemi uygulayarak ömür boyu beklenen zararlar karşılıkları hesaplamakta ve muhasebeleştirmiştir.
Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın temerrüt riskinde meydana gelen değişim dikkate alınır. Beklenen zarar karşılığı tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla kayıtlı değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler dönem kar zararında muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte, yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmaktadır. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başkaca bir vergi ödenmemektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan matrahlar üzerinden geçici vergi oranı da %30 oranında ödenecek olup, yıl içeresinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kar veya zarar tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Şirket'in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
5 Temmuz 2023 tarihinde TBMM gündemine giren, "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun Teklifi"yle birlikte, Şirket için 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle hesaplanacak geçici vergi ve ertelenmiş vergi tutarlarında %30 oranı kullanılmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Hisse başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır. (Dipnot: 20)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği veya yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket'ten kaynak çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların Şirket'e girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların Şirket'e girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket'e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Şirket'in ilişkili taraf işlemleri dipnot 12'de açıklanmıştır.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
TFRS 8 "Faaliyet Bölümleri" standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmelerin faaliyet bölümleri ile ilgili raporlama zorunluluğu bulunmamaktadır.
Şirket'in dönem sonları itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Kasa | - | - |
| Banka | 1,399,764,158 | 1,729,808,738 |
| - Katılma Hesabı |
- | - |
| - Müstakriz Hesap(*) |
1,400,050,000 | 1,730,198,032 |
| -Beklenen zarar karşılığı (**) | (285,842) | (389,294) |
| Toplam | 1,399,764,158 | 1,729,808,738 |
(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in Nurol Yatırım Bankası A.Ş.'de 1,400,050,000 TL tutarında müstakriz fon hesabı bulunmaktadır. (2022: 1,730,198,032)
(**) TFRS 9 geçişi ile birlikte 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka hesabı için 285,842 TL tutarında beklenen zarar karşılığı hesaplanmıştır. (2022: 389,294)
Şirket'in dönem sonu itibarıyla diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir.
| Hesap Adı | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 364,928 | - |
| Diğer Alacaklar | 242,736 | 582,451 |
| Toplam | 607,664 | 582,451 |
"Diğer Alacaklar" kaleminin 3,638 TL'si vergi alacakları, 604,026 TL'lik kısmı ise hizmet sağlayıcılardan olan alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2022: Diğer alacaklar: 540,595 TL, vergi alacakları: 41,856 TL).
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Şirket'in dönem sonu itibarıyla, kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar (*) | 103,920,293 | 85,667,571 |
| Beklenen zarar karşılığı (**) | (21,217) | (19,275) |
| Toplam | 103,899,076 | 85,648,296 |
(*) Nurol Varlık Kiralama Anonim Şirketi tarafından 2023 yılında yapılan sukuk ihraçlarında kaynak kullanıcısı olan Nurol Yatırım Bankası Anonim Şirketi'nden alacaklara ilişkin bakiyeyi içermektedir.
(**) TFRS 9 geçişi ile ticari alacaklar hesabına 21,217 TL tutarında beklenen zarar karşılığı hesaplanmıştır. (2022: 19,275 TL)
| Hesap Adı | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler | 20,589 | 53,625 |
| Ödenecek diğer borçlar(*) | 222,912 | 26,166 |
| Toplam | 243,501 | 79,791 |
(*) Ödenecek diğer borçlar kaleminin 100,617 TL'lik kısmı Nurol Yatırım Bankası A.Ş.'den olan alacaklardan oluşmaktadır.
| Hesap Adı | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| İhraç edilmiş menkul kıymetler | 1,503,920,293 | 1,815,783,216 |
| Toplam | 1,503,920,293 | 1,815,783,216 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Nurol Varlık Kiralama Anonim Şirketi'nin dolaşımdaki ihraçları aşağıda listelenmiştir:
| KAR PAYI | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| İHRAÇ TÜRÜ | İHRAÇ TARIHI | VADE TARİHİ | GÜN | NOMİNAL | ORANI |
| KİRA SERTİFİKASI | 05.10.2023 | 08.02.2024 | 126 | 35,000,000 | %40.00 |
| KİRA SERTİFİKASI | 12.10.2023 | 16.01.2024 | 96 | 200,000,000 | %40.00 |
| KİRA SERTİFİKASI | 24.10.2023 | 16.02.2024 | 115 | 200,000,000 | %40.00 |
| KİRA SERTİFİKASI | 19.12.2023 | 19.03.2024 | 91 | 250,000,000 | %46.00 |
| KİRA SERTİFİKASI | 27.12.2023 | 29.03.2024 | 93 | 50,000,000 | %46.00 |
| KİRA SERTİFİKASI | 06.09.2023 | 04.01.2024 | 120 | 150,000,000 | %35.00 |
| KİRA SERTİFİKASI | 13.09.2023 | 10.01.2024 | 119 | 215,000,000 | %36.00 |
| KİRA SERTİFİKASI | 29.08.2023 | 21.02.2024 | 176 | 150,000,000 | %31.00 |
| KİRA SERTİFİKASI | 10.11.2023 | 08.05.2024 | 180 | 150,000,000 | %40.00 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ad soyad/Ticari ünvanı | Pay tutarları (nominal) |
Pay oranları | Ödenmiş paylar (nominal) |
Ödenmemiş Paylar |
|---|---|---|---|---|
| Nurol Yatırım Bankası A.Ş. |
50,000 | %100 | 50,000 | - |
8 Mayıs 2017 tarihinde Şirket'in tek ortağının Nurol Yatırım Bankası A.Ş olması kararlaştırılmıştır, 20 Haziran 2017 tarih ve 9351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayımlanmıştır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in sermaye yedekleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in kardan ayrılan kısıtlanmış yedekleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
Geçmiş yıl karları 57,104 TL'dir. Şirket'in 23 Mart 2023 tarihinde yapılan 2022 Yılı Olağan Genel Kurul'unda şirket karının dağıtılmaması kararı verilmiştir. (31 Aralık 2022: 60,508 TL).
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | ||
| Nurol Yatırım Bankası A.Ş. | 1,400,050,000 | 1,730,198,032 |
| Ticari alacaklar | ||
| Nurol Yatırım Bankası A.Ş. | 103,920,293 | 85,667,571 |
| Diğer borçlar | ||
| Nurol Yatırım Bankası A.Ş. | (260,675) | (23,352) |
| Diğer alacaklar | ||
| Nurol Yatırım Bankası A.Ş. | 364,928 | - |
| Toplam | 1,504,074,546 | 1,815,842,251 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in Yönetim Kurulu üyelerine yapılan ödeme tutarı 1,168,454 TL'dir (31 Aralık 2022: 861,449 TL).
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Kira sertifikası satışları | 378,737,921 | 206,324,080 |
| Kira sertifikası hizmet maliyeti | (378,737,921) | (206,324,080) |
| Toplam Brüt Kar/Zarar | - | - |
Şirket'in dönem sonu itibarıyla nominal toplam 1,400,000,000 TL tutarında sukuk ihracı bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 1,730,198,032 TL).
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Şirket'in dönem sonu itibarıyla genel yönetim giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Personel Giderleri | 1,168,454 | 861,449 |
| Pazar Kayıt Ücreti (NİP) | 1,015,340 | 734,319 |
| Danışmanlık Giderleri | 1,054,930 | 590,218 |
| SPK Giderleri | 1,250,857 | 582,062 |
| Müşavirlik Giderleri | 168,979 | 119,404 |
| Üyelik Aidat Giderleri | 122,640 | 38,335 |
| KAP Hizmet Bedeli | 35,736 | 31,135 |
| Damga Vergisi Giderleri | 15,714 | 11,400 |
| Diğer Çeşitli Giderler | 16,201 | 5,355 |
| Noter Giderleri | 15,810 | 3,258 |
| Ofis Kirası Giderleri | 1,596 | 2,433 |
| Ticaret Odası Giderleri | 8,595 | 985 |
| Toplam Faaliyet Giderleri | 4,874,852 | 2,980,353 |
Bağımsız denetime esas finansal tabloların 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin bağımsız denetim ücreti 355,000 TL ve bilgi sistemleri denetim ücreti 121,500 TL bulunmaktadır (31 Aralık 2022: bağımsız denetim ücreti 78,000 TL bulunmaktadır).
Şirket'in sukuk ihracı ve kuruluşu ile ilgili katlanmış olduğu genel yönetim giderleri ana ortak olan Nurol Yatırım Bankası A.Ş.'ye 4,961,397 TL yansıtılmıştır.
Sukuk ihraçlarında fon kullanıcısı Nurol Yatırım Bankası A.Ş. olduğu için ilgili kar payı giderleri Nurol Yatırım Bankası A.Ş.'ye 62,817,989 TL yansıtılmıştır.
| Hesap Adı | 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Kar payı reeskont gideri | 62,817,989 | 104,755,096 |
| Diğer olağan gider ve zararlar | 62,817,989 | 104,755,096 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | Bankalardaki müstakriz fonu |
|---|---|---|---|---|
| 103,899,076 | - | 364,928 | 242,736 | 1,399,764,158 |
| - | - | - | - | - |
| 103,899,076 | - | 364,928 | 242,736 | 1,399,764,158 - |
| - | Ticari alacaklar - Ticari alacaklar |
- | Diğer alacaklar - Diğer alacaklar |
| İlişkili Taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | Bankalardaki müstakriz fonu |
|---|---|---|---|---|
| 85,648,296 | - | 620,896 | 582,451 | 1,729,808,738 |
| - | - | - | - | - |
| 85,648,296 | - | 620,896 | 582,451 | 1,729,808,738 |
| - | ||||
| - | - | - | - |
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır.
Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hâlihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket' in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Şirketin finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Kısa vadeli borçların (kira sertifikalarının ihracına ilişkin yükümlülükler) gerçeğe uygun değeri, kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve piyasa katılım fonu oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Şirket'in finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe uygun değeri | Kayıtlı değeri (**) |
|
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri (*) | 1,399,764,158 | 1,399,764,158 |
| Ticari Alacaklar (*) | 103899,076 | 103,899,076 |
| Toplam Aktifler | 1,503,663,234 | 1,503,663,234 |
| İhraç Edilmiş Menkul Kıymetler | 1,503,920,293 | 1,503,920,293 |
| Toplam Pasifler | 1,503,920,293 | 1,503,920,293 |
(*) Beklenen zarar karşılıkları dahil edilerek gösterilmiştir.
(**) Şirket yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
| Gerçeğe uygun değeri (**) |
Kayıtlı değeri (**) |
||
|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri (*) | 1,729,808,738 | 1,729,808,738 | |
| Ticari Alacaklar (*) | 85,648,296 | 85,648,296 | |
| Toplam Aktifler | 1,815,457,034 | 1,815,457,034 | |
| İhraç Edilmiş Menkul Kıymetler |
1,815,783,216 | 1,815,783,216 | |
| Toplam Pasifler | 1,815,783,216 | 1,815,783,216 |
(*) Beklenen zarar karşılıkları dahil edilerek gösterilmiştir
(**) Şirket yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Likidite riskinin yönetimi şirket Yönetim Kurulu sorumluluğundadır. Yönetim kurulu, şirketin likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski Yönetim yapısı oluşturmuştur. Şirket, likidite riskini düzenli olarak takip ederek, finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla fonların ve borçlanma rezervinin yeterli düzeyde devamını sağlamak suretiyle yönetir.
| 31 Aralık 2023 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 ay - 1 yıl | 1 yıl - 5 yıl | 5 yıl ve | ||||||||
| 1 aya kadar | arası | arası | üzeri | Vadesiz | Toplam | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 564,884,646 | 834,829,522 | - | - | 49,990 | 1,399,764,158 | ||||
| Ticari alacaklar | 58,021,816 | 45,877,260 | - | - | - | 103,899,076 | ||||
| Diğer dönen varlıklar | 607,664 | - | - | - | - | 607,664 | ||||
| Toplam varlıklar | 623,514,126 | 880,706,782 | - | - | 49,990 | 1,504,270,898 | ||||
| Diğer borçlar | 243,501 | - | - | - | - | 243,501 | ||||
| İhraç edilmiş menkul | ||||||||||
| kıymetler | 623,033,665 | 880,886,628 | - | - | - | 1,503,920,293 | ||||
| Diğer yükümlülükler | - | - | - | - | 107,104 | 107,104 | ||||
| Toplam yükümlülükler | 623,277,166 | 880,886,628 | - | - | 107,104 | 1,504,270,898 | ||||
| Likidite riski | 236,960 | (179,846) | - | - | (57,114) | - | ||||
| 31 Aralık 2022 | ||||||||||
| 1 ay - 1 yıl | 1 yıl - 5 yıl | 5 yıl ve | ||||||||
| 1 aya kadar | arası | arası | üzeri | Vadesiz | Toplam | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 82,367,923 | 1,647,358,447 | - | - | 82,368 | 1,729,808,738 | ||||
| Ticari alacaklar | 9,432,713 | 76,215,583 | - | - | - | 85,648,296 | ||||
| Diğer dönen varlıklar | 582,451 | - | - | - | - | 582,451 | ||||
| Toplam varlıklar | 92,383,087 | 1,723,574,030 | - | - | 82,368 | 1,816,039,485 | ||||
| Diğer borçlar | 79,791 | - | - | - | - | 79,791 | ||||
| İhraç edilmiş menkul | ||||||||||
| kıymetler | 91,821,295 | 1,723,961,921 | - | - | - | 1,815,783,216 | ||||
| Diğer yükümlülükler | - | - | - | - | 176,478 | 176,478 | ||||
| Toplam yükümlülükler | 91,901,086 | 1,723,961,921 | - | - | 176,478 | 1,816,039,485 | ||||
| Likidite riski | 482,001 | (387,891) | - | - | (94,110) | - |
Yabancı para riski, herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket, yabancı para cinsinden parasal varlıklarını, TL'ye çevirirken kurlardaki değişiklikler nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, yabancı para varlık ve borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
Nurol Varlık Kiralama A.Ş. tarafından aşağıdaki tabloda yer alan kira sertifikası ihraçları yapılmıştır.
| KAR PAYI | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| İHRAÇ TÜRÜ | İHRAÇ TARIHI | VADE TARİHİ | GÜN | NOMİNAL | ORANI |
| KİRA SERTİFİKASI | 04.01.2024 | 05.04.2024 | 126 | 150,000,000 | %46.00 |
| KİRA SERTİFİKASI | 14.02.2024 | 08.08.2024 | 176 | 200,000,000 | %46.50 |
| KİRA SERTİFİKASI | 16.02.2024 | 07.06.2024 | 112 | 200,000,000 | %47.50 |
| KİRA SERTİFİKASI | 21.02.2024 | 14.02.2025 | 359 | 150,000,000 | %47.50 |
| KİRA SERTİFİKASI | 21.02.2024 | 21.05.2024 | 90 | 150,000,000 | %47.50 |
| KİRA SERTİFİKASI | 06.03.2024 | 28.02.2025 | 359 | 150,000,000 | %48.50 |
| KİRA SERTİFİKASI | 19.03.2024 | 25.06.2024 | 98 | 250,000,000 | %50.50 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
…………………..
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.