TURKISH BANK A.Ş.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 27, 2024

TURKISH BANK ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye

Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Turkish Bank A.Ş. Genel Kurulu'na

A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Görüş

Turkish Bank A.Ş'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

Kilit Denetim Konusu	Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı
TFRS 9 "Finansal Araçlar" Standardının finansal
tablolara etkisi ve finansal varlıklara ilişkin değer
düşüklüğünün finansal tablolara alınması ve ilgili
önemli açıklamalar
Üçüncü bölüm dipnot VIII'da açıklandığı üzere Grup,	Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra denetim
finansal varlıklar için beklenen kredi zararlarını TFRS	prosedürlerimiz:
9 ''Finansal Araçlar'' standardına göre finansal	• Uygulanan muhasebe politikalarının TFRS 9'a,
tablolarda hesaplamaktadır.	Grup'un geçmiş performansına, yerel ve global
Tarafımızca TFRS 9 finansal varlıklara ilişkin değer	uygulamalara uygunluğunun değerlendirilmesi
düşüş karşılığının kilit denetim konusu olarak	• Beklenen kredi zararlarının hesaplanabilmesi için
değerlendirilme sebepleri:	oluşturulan veya yeniden düzenlenen süreçler, sistemler ve kontrollerin Bilgi Sistemleri ve Süreç
	Denetimi uzmanları tarafından incelenmesi ve test
• TFRS 9 beklenen kredi zararları hesaplamasına	edilmesi
tabi olan bilanço içi ve bilanço dışı finansal	• Yönetim tarafından belirlenen anahtar muhakemeler
varlıkların finansal tablolar açısından önemli bakiye oluşturması	ve tahminler ile beklenen zarar hesaplamasında
• TFRS 9 uygulamalarının karmaşık ve	kullanılan yöntemler, muhakemeler ve eri
kapsamlı olması	kaynaklarının makul olup olmadığının ve
• TFRS 9 standardı uyarınca, finansal araçların	uygunluğunun, standart gereklilikleri, sektör ve
sınıflandırılmasının Grup'un kullandığı iş	global uygulamalar gözetilerek değerlendirilmesi
modeline ve sözleşmeye bağlı nakit akışlarının	• Finansal varlıkların sadece anapara ve anapara
özelliklerine göre yapılması ve bu iş modelinin	bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışlarına yol açan özleşmelerin
belirlenmesinde ve karmaşık sözleşmelerin	belirlenmesinde kullanılan kriterlerin örneklem
nakit akış özelliklerinin tespitinde önemli	yoluyla test edilmesi ve Grup iş modeline
yargılar kullanılabilmesi	uygunluğunun incelenmesi
• Beklenen kredi zararlarının hesaplanması için	• Beklenen kredi zararlarının hesaplanması sürecinde
yönetim tarafından oluşturulan politikaların	belirlenen kredi riskindeki önemli artış, temerrüt
mevzuat ve diğer uygulamalara gerekliliklerinin uygunluğuna ilişkin riskler taşıması	tanımı, yeniden yapılandırma tanımı, temerrüt
• TFRS 9 süreçlerindeki kontrol ortamının	olasılığı, temerrüt halinde kayıp, temerrüt tutarı ve
karmaşık ve yoğun olması	makro-ekonomik değişkenler ile ilgili temel ve önemli tahminlerin ve varsayımların finansal risk yönetimi
•	uzmanları tarafından Grup'un geçmiş performansına,
Beklenen kredi zararlarında kullanılan tahmin	mevzuata ve gelecek ile ilgili tahmin yapılan diğer
ve varsayımların yeni, önemli ve karmaşık olması ve	süreçlerine uygunluğunun değerlendirilmesi ile
• TFRS 9'un getirdiği kapsamlı ve karmaşık	örneklem yoluyla seçilen kredi dosyalarının
açıklama gereklilikleridir.	incelenmesi
	• Beklenen kredi zararlarının hesaplanması sürecinde
	kullanılan bilgi setlerinin doğruluğu ve tamlığının
	değerlendirilmesi
	• Beklenen kredi zararları hesaplamasının matematiksel doğrulamasının örneklem yoluyla
	detaylı test edilmesi
	• Uzman görüşüne dayanan münferit değerlendirme
	yapılan finansal varlıklar için kullanılan varsayım ve
	tahminlerin değerlendirilmesini
	• Model süreci sonrasında yapılan veya yapılması
	gereken güncellenmelerin gerekliliğinin ve
	doğruluğunun değerlendirilmesini
	TFRS 9 ile ilgili açıklamaların denetlenmesini içermektedir.

4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

5) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere ve BDDK Denetim Yönetmeliği'ne uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDS'lere ve BDDK Denetim Yönetmeliği'ne uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

• Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)
• Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.

• Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
• Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

• 1) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak 31 Aralık 2023 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
• 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Tolga Özdemir'dir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

27 Mart 2024 İstanbul, Türkiye

Banka'nın Yönetim Merkezinin Adresi	: Vali Konaği Cad. No:1 34371 Nişantaşı / İstanbul
Banka'nın Telefon Numarası	: (212) 373 63 73
Banka'nın Faks Numarası	: (212) 225 03 53/55
Banka'nın İnternet Sayfası Adresi	: http://www.turkishbank.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi	: bim@turkishbank.com

-

-

-

Bağlı Ortaklıklar	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

Ad-Soyad/Unvan	: Tufan Sarıkaya / Müdür
Tel No	: (0 212) 373 63 07
Fax No	: (0 212) 230 29 72

İÇİNDEKİLER

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

		Sayfa No
	I. Ana ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
	II. Ana ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	1
	III. Ana ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa
	bunlarda meydana Gelen değişiklikler ile Banka'da sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	2 2
	V. Ana ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	2
	VI. Ana ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	2
	VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama	3
	İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar
I	Konsolide Bilanço (Finansal durum tablosu)	4-5
	II. Konsolide Nazım hesaplar tablosu	6
	III. Konsolide Kar veya zarar tablosu IV. Konsolide Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	7 8
	V. Konsolide Özkaynak değişim tablosu	9
	VI. Konsolide Nakit akış tablosu VII. Konsolide Kar dağıtım tablosu	10 11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
	I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12 13
	III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler	13
	IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13 13
	VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
	VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	14-15 15-16-17
	IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	17 17
	XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	17
	XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	18 18
	XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	19
	XV. Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	20 20
	XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	20-21
	XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	21
	XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	21 21
	XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	21
	XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	22-23 23
	XXIV. Bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler	23
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
	I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar	24-30 30-32
	III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar	33-48
IV. IV.	Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar V. Operasyonel riskine ilişkin açıklamalar	49 49
	VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar	50-53
	VII. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar	53 53-58
	IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler	59
	X. Kredi Riski Azaltım Teknikler XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları	59-60 61-70
	XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi	71-72
XIII. KarV	Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM	72
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
	I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	73-90
	II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	91-97 98-99
	IV. Konsolide kar veya zarar Tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	100-105
	V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	105 106
	VII. Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	107-108
	VIII. Ana Ortalık Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar IX. Bilanço sonrası hususlar	109 108
	ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar
I	Ana Ortalık Banka'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar	109
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Bağımsız Denetim Raporu
	I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	109 109

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

"Turkish Bank Anonim Şirketi" ("Ana Ortaklık Banka"), Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı'nın 4 Eylül 1991 tarihli ve 38774 sayılı yazısı üzerine, 3182 sayılı Bankalar Kanunu'nun dördüncü ve sekizinci maddelerine göre, Bakanlar Kurulu'nca 14 Eylül 1991 tarihli 91 / 2256 no'lu karar çerçevesinde kurulmuş bir mevduat bankası olup, T.C. Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü'nün 25 Aralık 1991 tarih ve 56527 sayılı yazısı gereği Ana Ortaklık Banka'nın bankacılık işlemlerine ve mevduat kabulüne başlamasına izin verilmiştir.

Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklığına İlişkin Bilgiler:

Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 31 Aralık 1996 tarihinde, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili hükümler çerçevesinde sermaye piyasası işlemlerinde faaliyet göstermek amacıyla kurulmuştur. Ana faaliyet alanı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde kendi portföyü ve müşterileri adına sermaye piyasası araçları alım satımı yapmak, halka arzlarda aracılık görevinde bulunmak, repo ve ters repo anlaşmaları yapmak, Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem yapmak, yatırım danışmanlığı ve portföy yöneticiliği yapmaktır.

Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklığı, hep birlikte "Grup" olarak tanımlanmıştır.

II. Ana Ortaklık Banka'nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:

	Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	Ödenmiş		Ödenmiş
Hissedarların Adı	Sermaye	%	Sermaye	%
Özyol Holding A.Ş.	103,118	58.92	103,118	58.92
National Bank of Kuwait	60,000	34.29	60,000	34.29
Mehmet Tanju Özyol	9,861	5.63	9,861	5.63
Diğer Hissedarlar Toplamı	2,021	1.16	2,021	1.16
	175,000	100	175,000	100

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 0.01 TL (Tam TL) olan, 17.500.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Ana Ortalık Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka'da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Adı Soyadı	Sorumluluk Alanı
Yönetim Kurulu(*)
İbrahim Hakan Börteçene	Yönetim Kurulu Başkanı
Shaikha Khaled Albahar	Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Mithat Arikan	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
İhsan Ömür Yarsuvat	Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Kazgan	Yönetim Kurulu Üyesi
Kurt Börteçene	Yönetim Kurulu Üyesi
Murat Arığ	Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Barış Darendeli	Yönetim Kurulu Üyesi
Bassem Boustany	Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Yardımcıları (*)
	Ekonomik Araştırmalar ve Program Yönetim Ofisinden Sorumlu
Alev Sıcakyüz	Genel Müdür Yardımcısı
Emine Çelebi (*)	Kurumsal/Ticari Bankacılıktan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Denetim Komitesi
İhsan Ömür Yarsuvat	Denetim Komitesi Üyesi
Mehmet Kazgan	Denetim Komitesi Üyesi

(*) Mali İşler Grubundan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Emine Çelebi, 12 Ekim 2023 tarih ve 2023 11/1 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile göreve başlamıştır.

Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka'da sahip oldukları paylar önemsiz seviyededir.

IV. Ana Ortaklık Banka'da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları Ödenmiş Paylar		Ödenmemiş Paylar
Özyol Holding	103,118	%58.92	103,118	-
National Bank of Kuwait	60,000	%34.29	60,000	-

Ana Ortalık Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirketler Özyol Holding A.Ş. ve National Bank of Kuwait'dir. Özyol Holding A.Ş.'nin %82 hissesi Mehmet Tanju Özyol tarafından kontrol edilmektedir.

V. Ana Ortaklık Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Ana Ortaklık Banka'nın temel faaliyet alanı; kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanı sıra proje finansmanı ve fon yönetimini kapsamaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Ana ortalık Banka'nın yurt içinde 6 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2022 6 yurtiçi şube).

VI. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama

"Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılığın Ana Ortaklık Banka üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklığı Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

• I. Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
• II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
• III. Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
• IV. Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
• V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
• VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu
• VII. Konsolide Kar Dağıtım Tablosu

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

			CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023			ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2022
		Dipnot (V-I)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		1,301,602	1,009,065	2,310,667	607,380	1,055,888	1,663,268
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		1,085,950	958,885	2,044,835	428,004	1,026,293	1,454,297
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(1)	312,630	455,386	768,016	34,451	315,104	349,555
1.1.2	Bankalar	(3)	163,002	503,499	666,501	289,376	711,188	1,000,564
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		610,553	-	610,553	104,317	1	104,318
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	(4)	235	-	235	140	-	140
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	(4)	140,769	36,866	177,635	9,690	22,990	32,680
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
1.2.2 1.2.3	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Finansal Varlıklar		1 140,768	36,866 -	36,867 140,768	9,690 -	22,990 -	32,680 -
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
	Yansıtılan Finansal Varlıklar	(4)	74,683	-	74,683	169,686	-	169,686
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		17,730	-	17,730	168,169	-	168,169
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		1,517	-	1,517	1,517	-	1,517
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		55,436	-	55,436	-	-	-
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(2)	200	13,314	13,514	-	6,605	6,605
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		200	13,314	13,514	-	6,605	6,605
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(10)	-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN
	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		597,871	704,290	1,302,161	784,893	425,823	1,210,716
2.1	Krediler	(5)	652,858	704,290	1,357,148	820,808	425,823	1,246,631
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(9)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal
	Varlıklar	(6)	-	-	-	-	-	-
2.4.1 2.4.2	Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Finansal Varlıklar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		54,987	-	54,987	35,915	-	35,915
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
	DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
	DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		10,000	-	10,000	5,000	-	5,000
4.1	İştirakler (Net)	(7)	-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(7)	10,000	-	10,000	5,000	-	5,000
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		10,000	-	10,000	5,000	-	5,000
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
4.3.1	(Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler	(8)	- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(11)	25,724	-	25,724	27,704	-	27,704
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(12)	13,568	-	13,568	5,711	-	5,711
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		13,568	-	13,568	5,711	-	5,711
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(13)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI	(14)	1,027	-	1,027	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(14)	34,614	-	34,614	4,568	-	4,568
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	(16)	135,365	25,637	161,002	51,635	2,429	54,064
	VARLIKLAR TOPLAMI		2,119,771	1,738,992	3,858,763	1,486,891	1,484,140	2,971,031

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (devamı)

			CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023		ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2022
		Dipnot (V-II)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	MEVDUAT	(1)	1,488,981	1,434,452	2,923,433	1,103,554	1,023,103	2,126,657
II.	ALINAN KREDİLER	(3)	11,569	260,501	272,070	37,244	426,168	463,412
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(4)	159,484	-	159,484	43,888	-	43,888
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5)	49,340	-	49,340	-	-	-
4.1	Bonolar		49,340	-	49,340	-	-	-
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3 V.	Tahviller FONLAR		- -	- -	- -	- -	- -	- -
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
	YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(2)	200	11,299	11,499	1	11,296	11,297
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
	Zarara Yansıtılan Kısmı		200	11,299	11,499	1	11,296	11,297
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(8)	-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX. X.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) KARŞILIKLAR	(7) (9)	4,346 17,534	- -	4,346 17,534	5,329 18,210	- -	5,329 18,210
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		11,295	-	11,295	12,487	-	12,487
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		6,239	-	6,239	5,723	-	5,723
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(10)	10,051	-	10,051	11,117	-	11,117
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(11)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV. 14.1	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI Krediler	(12)	- -	- -	- -	- -	- -	- -
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(6)	57,776	23,015	80,791	33,991	11,073	45,064
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(13)	330,215	-	330,215	246,057	-	246,057
16.1	Ödenmiş Sermaye		175,000	-	175,000	175,000	-	175,000
16.2	Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		-	-	-	-	-	-
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
16.4	Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı		(4,763)	-	(4,763)	(4,426)	-	(4,426)
	Gelirler veya Giderler		952	-	952	655	-	655
16.5	Kâr Yedekleri		22,329	-	22,329	20,908	-	20,908
16.5.1	Yasal Yedekler	(14)	8,933	-	8,933	7,512	-	7,512
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler	(15)	13,396	-	13,396	13,396	-	13,396
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		136,697	-	136,697	53,920	-	53,920
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		52,499	-	52,499	29,885	-	29,885
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		84,198	-	84,198	24,035	-	24,035
16.7	Azınlık Payları		-	-	-	-	-	-
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		2,129,496	1,729,267	3,858,763	1,499,391	1,471,640	2,971,031

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

			CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023		ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2022
		Dipnot (V-III)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
A.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)	(1)	519,639	3,625,819	4,145,458	684,222	2,914,568	3,598,790
I.	GARANTİ ve KEFALETLER		323,581	317,459	641,040	346,905	184,574	531,479
1.1.	Teminat Mektupları		323,581	243,807	567,388	346,905	145,860	492,765
1.1.1.	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		281,672	200,404	482,076	346,000	140,708	486,708
1.1.2.	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		548	-	548	548	-	548
1.1.3.	Diğer Teminat Mektupları		41,361	43,403	84,764	357	5,152	5,509
1.2.	Banka Kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.1.	İthalat Kabul Kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.2.	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	-	-
1.3.	Akreditifler		-	73,652	73,652	-	38,714	38,714
1.3.1.	Belgeli Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.3.2.	Diğer Akreditifler		-	73,652	73,652	-	38,714	38,714
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5.	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1.	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2.	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8.	Diğer Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden	(1)	-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER		59,616	44,737	104,353	45,126	14,595	59,721
2.1.	Cayılamaz Taahhütler		59,616	44,737	104,353	45,126	14,595	59,721
2.1.1.	Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri		2,954	31,985	34,939	1,283	1,285	2,568
2.1.2.	Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri		4,199	-	4,199	-	-	-
2.1.3.	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4.	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		1,431	-	1,431	1,920	-	1,920
2.1.5.	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6.	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7.	Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz		4,454	-	4,454	4,407	-	4,407
2.1.8.	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		7	-	7	7	-	7
2.1.9.	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		3,931 144	12,752 -	16,683 144	4,906 144	13,310 -	18,216 144
	2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.2.	2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler		42,496 -	- -	42,496 -	32,459 -	- -	32,459 -
2.2.1.	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2.	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		136,442	3,263,623	3,400,065	292,191	2,715,399	3,007,590
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.3	Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		136,442	3,263,623	3,400,065	292,191	2,715,399	3,007,590
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	8,256	8,256
	3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- 8,256	- 8,256
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri		- - -	2,250,788 1,125,239 1,125,549	2,250,788 1,125,239 1,125,549	- - -	1,810,847 903,186 907,661	1,810,847 903,186 907,661
	3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları		136,442 68,221	937,016 466,260	1,073,458 534,481	292,191 277,979	896,296 232,805	1,188,487 510,784
	3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		68,221 -	470,756 -	538,977 -	14,212 -	663,491 -	677,703 -
	3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4	3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.5	3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
	3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.6	Diğer	(3)	-	75,819	75,819	-	-	-
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		14,570,519	56,829,020	71,399,539	14,183,891	13,457,558	27,641,449
IV.	EMANET KIYMETLER		873,653	4,852,722	5,726,375	1,078,140	10,301,080	11,379,220
4.1.	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		321,341	-	321,341	186,028	-	186,028
4.2.	Emanete Alınan Menkul Değerler		486,421	2,144,840	2,631,261	822,090	1,975,943	2,798,033
4.3.	Tahsile Alınan Çekler		13,140	58,741	71,881	15,471	31,145	46,616
4.4.	Tahsile Alınan Ticari Senetler		-	1,673	1,673	-	1,024	1,024
4.5.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6.	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7.	Diğer Emanet Kıymetler		52,751	2,647,468	2,700,219	54,551	8,292,968	8,347,519
4.8.	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V.	REHİNLİ KIYMETLER		1,053,747	5,596,694	6,650,441	842,632	3,156,478	3,999,110
5.1.	Menkul Kıymetler		3,745	-	3,745	3,960	-	3,960
5.2.	Teminat Senetleri		56,785	8,143	64,928	56,785	4,984	61,769
5.3.	Emtia		-	-	-	-	-	-
5.4.	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5.	Gayrimenkul		201,620	5,231,848	5,433,468	198,170	2,850,969	3,049,139
5.6.	Diğer Rehinli Kıymetler		791,597	356,703	1,148,300	583,717	300,525	884,242
5.7.	Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		12,643,119	46,379,604	59,022,723	12,263,119	-	12,263,119
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		15,090,158	60,454,839	75,544,997	14,868,113	16,372,126	31,240,239

31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU

			Bağımsız	Bağımsız
			Denetimden	Denetimden
		Bölüm 5	Geçmiş	Geçmiş
		Dipnot IV	01.01 - 31.12.2023	01.01 - 31.12.2022
I.	FAİZ GELİRLERİ	(1)	349,851	205,917
1.1 1.2	Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		163,775 132	168,127 734
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		107,206	7,160
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		46,257	14,031
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		23,119	11,435
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		-	-
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		23,119	11,435
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		-	-
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		9,362	4,430
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	(2)	(267,262)	(117,450)
2.1 2.2	Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		(247,849) (9,063)	(111,764) (2,068)
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		(21)	(1,865)
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		(9,052)	(1,337)
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		(1,203)	(396)
2.6	Diğer Faiz Giderleri		(74)	(20)
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		82,589	88,467
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		44,695	20,724
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		68,533	39,824
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		6,674	6,507
4.1.2	Diğer		61,859	33,317
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		(23,838)	(19,100)
4.2.1 4.2.2	Gayri Nakdi Kredilere Diğer		(728) (23,110)	(933) (18,167)
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	(3)	339	259
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(4)	226,836	80,439
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		55,317	23,348
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(33,879)	17,336
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		205,398	39,755
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(6)	36,873	35,582
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		391,332	225,471
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(7)	(38,214)	(46,560)
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)		(3,600)	(873)
XI. XII.	PERSONEL GİDERLERİ (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(8)	(88,996) (179,943)	(40,509) (105,215)
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		80,579	32,314
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK			-
	TUTARI		-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(8)	80,579	32,314
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(9)	3,619	(8,279)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(26,775)	(9,164)
18.2 18.3	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		- 30,394	- 885
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(10)	84,198	24,035
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII. XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		- -	- -
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(11)	84,198	24,035
25.1	Grup'un Kârı / Zararı		84,198	24,035
25.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		-	-
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0.48113	0.13734

31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

		CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		Bağımsız Denetimden	Bağımsız Denetimden
		Geçmiş	Geçmiş
		01.01 – 31.12.2023	01.01-31.12.2022
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	84,198	24,035
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	(40)	(3,239)
2.1	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar	(337)	(2,744)
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(481)	(3,658)
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınfılandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	144	914
2.2	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılacaklar	297	(495)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya
	Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	424	(660)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(127)	165
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	84,158	20,796

31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

									Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak			Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
									Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler			Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
									Diğer (Özkaynak		Gerçeğe Uygun
									Yöntemiyle Değerlenen		Değer	Diğer (Nakit Akış Riskinden
									Yatırımların Diğer		Farkı Diğer	KorunmaKazançları/Kayıpları,
									Kapsamlı Gelirinden		Kapsamlı	ÖzkaynakYöntemiyle
								Tanımlanmış	Kar/Zarada		Gelire Yansıtılan	Değerlenen Yatırımların Diğer
							Duran	Fayda	Sınıflandırılmayacak		Finansal	Kapsamlı Gelirinden
							Varlıklar	Planlarının	Payları ile Diğer Kar veya		Varlıkların	Kar/Zararda Sınıflandırılacak
							Birikmiş	Birikmiş	Zarar Olarak Yeniden		Birikmiş Yeniden	Payları ve Diğer Kar veya
				Hisse	Hisse		Yeniden	Yeniden	Sınıflandırılmayacak Diğer	Yabancı	Değerleme ve/veya	Zarar Olarak Yeniden		Geçmiş	Dönem
				Senedi	Senedi	Diğer	Değerleme	Ölçüm	KapsamlıGelir	Para	Sınıflandırma	Sınıflandırılacak Diğer		Yıllar	Net
		Dipnot	Ödemiş Sermaye	İhraç Primleri	İptal Karları	Sermaye Yedekleri	Artışları/ Azalışlar	Kazançları/ Kayıpları	Unsurlarının BirikmişTutarları)	Çevirim Farkları	Kazançları/ Kayıpları	Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları)	Kar Yedekleri	Karı / (Zararı)	Kar veya Zararı	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
	Önceki Dönem
	31.12.2022
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		175,000	-	-	-	-	(1,650)	(32)	-	1,150	-	19,967	26,042	4,784	-	225,261
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
2.2	Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		175,000	-	-	-	-	(1,650)	(32)	-	1,150	-	19,967	26,042	4,784	-	225,261
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	(2,744)	-	-	(495)	-	-	-	24,035	-	20,796
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	941	3,843	(4,784)	-	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	941	3,843	(4,784)	-	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	V	175,000	-	-	-	-	(4,394)	(32)	-	655	-	20,908	29,885	24,035	-	246,057
	Cari Dönem
	31.12.2023
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		175,000	-	-	-	-	(4,394)	(32)	-	655	-	20,908	29,885	24,035	-	246,057
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
2.2	Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		175,000	-	-	-	-	(4,394)	(32)	-	655	-	20,908	29,885	24,035	-	246,057
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	(337)	-	-	297	-	-	-	84,198	-	84,158
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI. 11.1	Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	1,421 -	22,614 -	(24,035) -	- -	- -
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,421	22,614	(24,035)	-	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)		175,000	-	-	-	-	(4,731)	(32)	-	952	-	22,329	52,499	84,198	-	330,215

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

			CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
			Bağımsız Denetimden	Bağımsız Denetimden
			Geçmiş	Geçmiş
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI	Dipnot (VI)	01.01 – 31.12.2023	01.01-31.12.2022
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		(185,469)	77,693
1.1.1	Alınan Faizler		336,683	197,531
1.1.2	Ödenen Faizler		(211,198)	(106,679)
1.1.3	Alınan Temettüler		339	259
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar		68,533	39,543
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		18,685	105,593
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		23,311	53,921
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		(88,674)	(33,526)
1.1.8	Ödenen Vergiler		(33,071)	(2,581)
1.1.9	Diğer		(300,077)	(176,368)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		29,533	360,491
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış		(144,955)	5,097
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		(157,973)	-
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		(119,830)	(13,435)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış		(243,329)	55,612
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		132,964	94,515
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		619,142	296,614
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)		-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		(191,485)	22,216
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		-	-
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)		134,999	(100,128)
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		(155,936)	438,184
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		87,012	(191,004)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		(5,000)	-
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-	-
2.3	Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller		(15,981)	(4,635)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		-	1,153
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		(184,729)	(302,646)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		292,722	115,124
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		-	-
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		-	-
2.9	Diğer		-	-
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		35,914	236,576
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		202,267	441,110
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		(163,087)	(201,626)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri		-	-
3.5	Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler		(3,266)	(743)
3.6	Diğer		-	(2,165)
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi		354,267	108,457
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		321,257	592,213
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(VI)	1,272,899	680,686
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)		1,594,156	1,272,899

31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU

		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2023 (*)	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2022
I.	DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1	DÖNEM KARI	80,579	32,314
1.2	ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)	3,619	(8,279)
1.2.1	Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	(26,775)	(9,164)
1.2.2 1.2.3	Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)	- 30,394	- 885
A.	NET DÖNEM KARI (1.1-1.2)	84,198	24,035
1.3	GEÇMİŞ DÖNEMLER (ZARARI) (-)	-	-
1.4	BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	-
1.5	BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	-	-
B.	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [A-(1.3+1.4+1.5)]	84,198	24,035
1.6	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.6.1	Hisse Senedi Sahiplerine (-)	-	-
1.6.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.6.4	Kara İştirakli Tahvillere	-	-
1.6.5	Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.7	PERSONELE TEMETTÜ (-)	-	-
1.8	YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)	-	-
1.9	ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.9.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.9.4	Kara İştirakli Tahvillere	-	-
1.9.5	Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.10	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	-
1.11	STATÜ YEDEKLERİ (-)	-	-
1.12	OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER	-	-
1.13	DİĞER YEDEKLER	-	-
1.14	ÖZEL FONLAR	-	-
II.	YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1	DAĞITILAN YEDEKLER	-	-
2.2	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)	-	-
2.3	ORTAKLARA PAY (-)	-	-
2.3.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
2.3.4	Kara İştirakli Tahvillere	-	-
2.3.5	Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
2.4	PERSONELE PAY (-)	-	-
2.5	YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	-	-
III.	HİSSE BAŞINA KAR
3.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
3.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
3.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
3.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
IV.	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
4.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
	(*) Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla, Genel Kurul henüz toplanmadığı için cari yılda kar dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır.

(**) Cari döneme ve önceki döneme ilişkin tutarlar ertelenmiş vergi gelir ve giderlerini içermektedir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ("Yönetmelik") hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü "Türkiye Muhasebe Standartları" ya da "TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem nakit akış tablosunda yeniden düzenleme yapmıştır.

TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlar. TMS 29, bir ekonominin yüksek enflasyonlu bir ekonomi olduğuna işaret edebilecek özellikleri tanımlamaktadır. Aynı zamanda, TMS 29'a göre bir yüksek enflasyonlu ekonominin para biriminde raporlama yapan tüm işletmelerin bu Standardı aynı tarihten itibaren uygulaması gerekmektedir. KGK, 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı duyuru ile fonksiyonel para birimi TL olan Türk şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihi itibari ile sona eren mali yıla ait finansal tablolarını TMS 29'a uygun olarak düzenlemeleri gerektiğini kamuya duyurmuştur. Ancak BDDK, 12 Aralık 2023 tarihinde kendi düzenleme ve denetleme yetki alanına giren kuruluşların 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon muhasebesine tabi tutulmamasını kararlaştırmıştır. Bu karara uygun olarak Banka 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarında-TMS-29'u-uygulamamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka KOBİ'lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuata uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri istekleri karşılanırken Ana ortalık Banka'nın öncelikli amacı riskleri minimize ederek karlılığı artırıp optimum likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu kaynakların ortalama %15'ini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır.

Ana Ortaklık Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve uygun vade riski yaratmayı ve yönetmeyi amaç edinmiştir.

Ana Ortalık Banka'nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Ana ortalık Banka'nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine Aktif-Pasif Yönetimi tarafından ve yönetim kurulunca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Ana ortalık Banka'nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Turkish Bank A.Ş. ve finansal kuruluş olan Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmişlerdir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşun belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ' esas alınmıştır.

Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklığı arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir.

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin ilgili sözleşme kurlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin vade sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri, dönem sonu Banka kurları ile karşılaştırılmakta, ortaya çıkan kur farkları cari dönem kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Grup'un türev ürünleri TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Saklı türev ürünler esas sözleşmeden ayrıştırılmamakta ve esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. Ana ortalık Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla saklı türev ürünü bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

V. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak TFRS 9 standardı kapsamında etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, "TFRS 15-Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk esasına ya da etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya varlık satımı gibi işlemler dolayısıyla verilen hizmetler karşılığında sağlanan gelirler, tahsil edildikleri dönemde gelir hesaplarına aktarılmaktadır.

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Finansal araçlar, Ana ortalık Banka'nın hukuki olarak taraf olması durumunda Ana ortalık Banka'nın bilançosunda yer almaktadır.

Grup, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu sınıflandırma, finansal varlıkların ilk muhasebeleştirmesi sırasında yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerine bağlıdır.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki değişimlerden kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde gelir elde etmeye yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarının akabinde gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına ilave edilmektedir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına neden olması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarının akabide gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kar ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında takip edilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini hedefleyen bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini kapsayan nakit akışlarına neden olması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Krediler

Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, TCMB döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, Ana ortalık Banka'nın tüm kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında izlenmektedir.

Türev Finansal Varlıklar

Grup'un türev ürünleri "TFRS 9 Finansal Araçlar" ("TFRS 9") gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir.

VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Beklenen Değer Düşüklüğü Karşılıkları

Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

Grup, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (Karşılık Yönetmeliği)" uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK'nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9'un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi değer düşüklüğü modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Beklenen kredi kaybı modelinin temel prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da azalışın etkilerini yansıtmaktır. Beklenen kayıp karşılığı miktarı, kredinin ilk kullandırımından itibaren kredi riskindeki değişimin miktarına bağlıdır.

Beklenen kredi kaybı ölçümü için aşağıdaki hususlar önem arz etmektedir.

• Olasılıklar dikkate alınarak belirlenen ihtimallere göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar,

• Paranın zaman değeri,

• Geçmiş olaylar, mevcut koşullar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç gruba ayrılmıştır:

12 Aylık Beklenen Değer Düşüklüğü Karşılığı (1. Aşama)

Finansal tablolara ilk alındıkları tarih veya finansal tablolara ilk alındıkları tarihten sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Bu değer makro ekonomik seneryolar kullanılarak elde edilmekte olup, kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.

Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)

Finansal tablolara ilk alındığı tarihten sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi için ayrılacak karşılık, yukarıda ifade edildiği gibi makro ekonomik senaryolar için kredinin vadesi ve nakit akışı göz önünde tutularak hesaplanmaktadır. Bu amaçla sadece 12 aylık değil, kredinin tüm ömrü için temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp tutarları tahmin edilmekte ve nakit akışı üzerinden hesaplanan bugünkü değer seti kullanılarak kredi karşılığına ulaşılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka aşağıdaki kriterleri gözeterek finansal varlıkları 2. aşama olarak sınıflandırır.

• Gecikme gün sayısı 30 günü geçen ancak 90 günü geçmeyen krediler,

• Müşterinin temerrüde düşme riskinin kredinin verildiği ilk tanımlamadan bu yana önemli ölçüde artıp artmadığını belirlemek için kredinin başlangıcındaki temerrüde düşme riski ile yapılacak olan karşılaştırma sonucu Banka yönetiminin kredi riskinde önemli artış olduğu sonucuna varması,

• KKB rating sisteminden alınan veriler ve bankanın bu durumda yapacağı değerlendirme,

Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık)

Raporlama dönemi sonu itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair objektif kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı kaydedilmektedir.

Nakit akışları farklılık gösteren ya da diğer kredilerle farklı özelliklere sahip krediler, kredi bazında değerlendirilmektedir. Kredi kaybı, sözleşme uyarınca vadesi gelmiş olan tüm sözleşmeye dayalı nakit akışları ile, tahsil edilmesi beklenen orijinal Efektif Faiz Oranı değeri ile indirgenmiş nakit akışları arasında fark olarak tanımlanabilir. Nakit akışları tahmin edilirken aşağıda yer alan durumlar göz önünde bulundurulmaktadır.

• 90 günün üzerinde gecikme olması
• Kredi değerliliğinin bozulmuş olması

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (devamı)

• Finansal aracın beklenen ömrü boyunca tüm sözleşme koşulları,

• Teminat satışlarından elde edilmesi öngörülen nakit akışları.

• Makroekonomik, sektör özelinde veya müşteri özelinde sebepler nedeniyle alacakların tahsilatının 90 günden fazla gecikeceğine kanaat getirilmesi

IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değerler hesaplar altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlendirilmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("ters repo") ise "Para Piyasaları" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; kayıtlı değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.

Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.

Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte olup, itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.

Grup'un maddi olmayan duran varlık tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %33.33 arasındadır.

XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Gayrimenkuller 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri ile, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır. Binalar için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, ekonomik ömür elli yıl olarak esas alınmıştır.

Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir:

	Amortisman Oranı %
Binalar	2
Nakil Vasıtaları	20
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller	3 – 50

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net kayıtlı değerinin farkı olarak kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

a. Kiralayan olarak yapılan işlemler

Grup'un "kiralayan" konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur.

b. Kiracı olarak yapılan işlemler

Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde "Değer düşüklüğü karşılığı" ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte "Finansal kiralama borçları" hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır

1 Ocak 2020 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Ana ortalık Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Ana ortalık Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranı kullanmaktadır. Bu oran TL yükümlülükler için %40.00'dır (31 Aralık 2022: %21.98).

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Banka'nın TFRS 16 uygulaması başlaması nedeniyle maddi duran varlık kaleminde sınıflanan kullanım varlığı 31 Aralık 2023 itibarıyla 3,151 TL (31 Aralık 2022: 10,136 TL), kiralama yükümlülüğü 4,346 TL (31 Aralık 2022: 5,329 TL), finansman gideri 1,203 TL (31 Aralık 2022: 396 TL) ve 2,395 TL (31 Aralık 2022: 1,784 TL) amortisman gideri bulunmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XV. Karşılıklar ve Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 37")'na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. TMS 19 standardı uyarınca aktüeryal kayıp ve kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7456 sayılı Kanun'un 26'ıncı maddesi uyarınca değiştirilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisi %30 oranında uygulanacaktır (2022: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

20 Ocak 2022 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi gündeminde kabul edilen 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile enflasyon düzeltmesi uygulamasının vergi hesaplarında 1 Ocak 2024 tarihinden başlayarak yürürlüğe girmesi kararlaştırılmıştır. İlgili kanunda 31/12/2023 tarihli mali tabloların, enflasyon düzeltmesi şartlarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının geçmiş yıllar kâr/zararı hesabında gösterileceği ve bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl kârının vergiye tabi tutulmayacağı, geçmiş yıl zararının zarar olarak kabul edilmeyeceği belirtilmiştir.

Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla, Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir. Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden yürürlükteki vergi oranları kullanılarak geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Dolayısı ile ticari kar / zarar rakamı içinde yer alan istisnai kazançlar kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından-indirilebilirler.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Ertelenmiş Vergi

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı TMS 12 "Gelir Vergileri" standardına uygun olarak varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.

Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasında ortaya çıkan geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Banka, 1. ve 2. Aşama beklenen zarar karşılıkları için ertelenmiş vergi hesaplaması gerçekleştirmektedir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı, ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için %30 (2022: %25) oranı kullanarak ertelenmiş vergi hesaplaması yapmıştır.

XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Grup, borçlanma araçlarını TFRS 9 standardı hükümleri gereği muhasebeleştirmektedir.

Grup, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Grup'un raporlama dönemi sonu itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar

Grup, bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık ve hazine işlemleri (aracılık faaliyetleri içeren) alanlarında faaliyet göstermektedir.

Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla şube yapısına göre hazırlanan faaliyet bölümlemesi aşağıdaki tabloda sunulmuştur:

			Hazine/
Cari Dönem (31.12.2023)	Bireysel /		Genel
	Ticari	Kurumsal	Müdürlük	Toplam
Net Faiz Gelirleri	23,830	27,174	31,585	82,589
Net Ücret ve Komisyon Geliri / Giderleri	3,476	328	40,891	44,695
Temettü Gelirleri	-	-	339	339
Ticari Kar/zarar	16,282	840	209,714	226,836
Diğer Faaliyet Gelirleri	11,699	5,022	20,152	36,873
Beklenen Zarar Karşılıkları	(19,924)	(10,772)	(7,518)	(38,214)
Diğer Faaliyet Giderleri	(33,632)	(22,422)	(216,485)	(272,539)
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	1,731	170	78,678	80,579
Vergi Karşılığı	-	-	3,619	3,619
Net Dönem Karı / (Zararı)	1,731	170	82,297	84,198

(*) Yukarıdaki yer alan dipnotta, ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığı Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.' nin kar veya zarar tablosu, bölüm varlıkları ve yükümlülükleri Hazine / Genel Müdürlük kolonunda gösterilmiştir.

Cari Dönem (31.12.2023)	Bireysel / Ticari	Kurumsal	Hazine/ Genel Müdürlük	Toplam
Bölüm Varlıkları	569,174	697,982	2,581,607	3,848,763
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.	-	-	10,000	10,000
Toplam Aktifler	569,174	697,982	2,591,607	3,858,763
Bölüm Yükümlülükleri	656,921	320,929	2,550,698	3,528,548
Özkaynaklar	-	-	330,215	330,215
Toplam Pasifler	656,921	320,929	2,880,913	3,858,763

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

			Hazine/
Önceki Dönem (31.12.2022)	Bireysel /		Genel
	Ticari	Kurumsal	Müdürlük	Toplam
Net Faiz Gelirleri	31,143	26,306	31,018	88,467
Net Ücret ve Komisyon Geliri / Giderleri	25,642	88	(5,006)	20,724
Ticari Kar/zarar	8,849	526	71,064	80,439
Diğer Faaliyet Gelirleri	4,935	-	30,647	35,582
Temettü Gelirleri	-	-	259	259
Beklenen Zarar Karşılıkları	(62,210)	(10,533)	26,183	(46,560)
Diğer Faaliyet Giderleri	(26,849)	(5,837)	(113,911)	(146,597)
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	(18,490)	10,550	40,254	32,314
Vergi Karşılığı	-	-	(8,279)	(8,279)
Net Dönem Karı / (Zararı)	(18,490)	10,550	31,975	24,035

	Bireysel /		Hazine/ Genel
Önceki Dönem (31.12.2022)	Ticari	Kurumsal	Müdürlük	Toplam
Bölüm Varlıkları	411,224	726,101	1,828,706	2,966,031
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.	-	-	5,000	5,000
Toplam Aktifler	411,224	726,101	1,833,706	2,971,031
Bölüm Yükümlülükleri	1,278,245	67,272	1,379,457	2,724,974
Özkaynaklar	-	-	246,057	246,057
Toplam Pasifler	1,278,245	67,272	1,625,514	2,971,031

XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXIV. Bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler

KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli ve 660 sayılı kararına istinaden verilen, bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler aşağıdaki gibidir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Bağımsız denetim ücreti	5,180	2,217
Diğer güvence hizmetlerinin ücreti	-	-
Toplam(*)	5,108	2,217

(*) Tutarlar katma değer vergisi hariç olarak gösterilmiştir.

(*)İlgili tutarlar, Ana Ortaklık Banka'nın, yurt içi ve yurt dışı bağlı ortaklıkları dahil konsolide olarak sunulmuştur.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Özkaynak tutarı hesaplaması ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplaması "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmaktadır.

Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı %18.28'dir (31 Aralık 2022: %19.56'dır.).

Cari döneme ait sermaye yeterliliği standart oranı Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile ilgili diğer yasal düzenlemeler ve 21 Aralık 2021 tarih ve 9996 sayılı BDDK kararı ile 08 Aralık 2020 tarihinde açıklanan tedbirleri, Grup, 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla Sermaye Yeterliliği hesaplamalarında bu imkanları kullanmamıştır.

	Cari Dönem (31.12.2023)	1/1/2014 öncesi uygulamaya ilişkin tutar (*)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)	175,000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek Akçeler	22,329
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	2,480
Kar	134,217
Net Dönem Karı	84,198
Geçmiş Yıllar Karı	50,019
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	334,026
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan	-
değerleme ayralamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	3,811
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	8,932
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	13,568
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi haklinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	3,843

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan durumlar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	30,771
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	60,925
Çekirdek Sermaye Toplamı	273,101
İLAVE ANA SERMAYE	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların	-
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	273,101
KATKI SERMAYE	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	4,437
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	4,437
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	4,437
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	277,538
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	277,538

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaalrın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-
ÖZKAYNAK	277,538
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	277,538
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (**)	1,518,583
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%17.98
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%17.98
Sermaye yeterliliği Oranı (%)	%18.28
TAMPONLAR	-
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	%2.50
a)Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.00
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	%0.00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	-
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	- -
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	4,437
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	4,437
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-

(*) Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

	Önceki Dönem (31.12.2022)	1/1/2014 öncesi uygulamaya ilişkin tutar (*)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)	175,000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek Akçeler	20,908
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	2,480
Kar	51,440
Net Dönem Karı	24,035
Geçmiş Yıllar Karı	27,405
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	249,827
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan	-
değerleme ayralamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	3,770
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	9,481
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	5,931
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	279
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi haklinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan
durumlar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek	-
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	19,461
Çekirdek Sermaye Toplamı	230,366
İLAVE ANA SERMAYE	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına	-
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	- -
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	230,366
KATKI SERMAYE	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	-
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	3,798 3,798
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	- -
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	3,798
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	234,164
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	234,164

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaalrın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı
madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değeri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına	-
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-
ÖZKAYNAK	234,164
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	234,164
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	1,197,331
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%19.56
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%19.56
Sermaye yeterliliği Oranı (%)	%19.56
TAMPONLAR	-
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	%2.50
a)Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.00
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	%0.00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	-
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	- -
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	- -
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ	-
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-

(*) Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

İçsel Sermaye Gereksinimi Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar

Ana Ortaklık Banka içsel sermaye gereksinimini ("ISEDES") çalışmaları kapsamında mevcut ve gelecek faaliyetleri açısından gereklilikleri önde tutarak bütçe ve stratejik plan çalışmalarını oluşturmaktadır. ISEDES çalışmaları kapsamında her bir risk türü bazında, sermaye ve likidite planlaması gibi alanlarda görev ve sorumlulukların belirlendiği Banka içi düzenleme, aksiyon planları ve kararlar oluşturulmuştur. Bu kapsamda Ana Ortalık Banka'nın mevcut iç düzenlemeleri ve süreçleri tekrar gözden geçirilmiş, gerekli güncelleme ve geliştirmeler yapılmış; ayrıca İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Politikası, Stres Testi Politikası, Acil Durum Likidite Eylem Planı, Risk İştahı Belgesi ve Operasyonel Risk Yönetimi Politika ve Uygulama Usulleri ile Operasyonel Risk Komitesi Görev Yönetmeliği hazırlanmıştır.

Yukarıda belirtilen politikalar çerçevesinde Ana Ortalık Banka'nın sermaye yeterlilik seviyesi ekonomik konjonktür, Ana Ortalık Banka'nın risk iştahı, bilanço yapısı ve büyüklüğü, karlılık gibi unsurlarda meydana gelebilecek olası değişimler de dikkate alınarak analiz edilmekte ve izlenmektedir. Ana Ortalık Banka'nın ileriye dönük olarak her sene oluşturduğu stratejik plan çalışmaları kapsamında sermaye yeterlilik seviyesine yönelik olarak ileriye dönük bir bakış açısıyla gerçekleştirilen analiz ve projeksiyon çalışmaları, ilgili planlama ve karar alma süreçlerinde dikkate alınmaktadır.

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Grup, Şubat 2001'de dalgalı kur sistemine geçilmesiyle birlikte, kurun izleyebileceği yöndeki belirsizliklerin artması sebebiyle yabancı para net genel pozisyonunu asgari düzeyde tutmaktadır.

Grup, kur riskine karşı TCMB'nin döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi risklerinin Ana ortalık Banka'nın hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır.

Grup'un kur riski, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, 7,710 TL'si bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2022: 17,191 TL kapalı pozisyon) ve 2,349 TL'si nazım hesap açık pozisyonundan (31 Aralık 2022: 220,074 TL kapalı pozisyon) oluşmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	25.12.2023	26.12.2023	27.12.2023	28.12.2023	29.12.2023
ABD Doları	29.2108	29.2647	29.3374	29.3973	29.4382
Avro	32.1766	32.2421	32.4186	32.6937	32.5739

Ana Ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2023 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri:

Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
29.0619
31.7509

31 Aralık 2022 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

	Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru
ABD Doları	18.6370
Avro	19.7164

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kur Riskine Duyarlılık

Grup büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10'luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. ABD Doları'nın ve Avro'nun TL karşısında %10'luk değer kaybı kar ve özkaynak tutarlarını kısa pozisyon olması durumunda pozitif yönde, uzun pozisyon olması durumunda negatif yönde etkilemektedir.

	Döviz kurundaki değişim	Kar/zarar üzerindeki etkisi (*)		Özkaynak üzerindeki etki (*)
		31.12.2023	31.12.2022	31.12.2023	31.12.2022
ABD Doları	%10 artış	711	28,565	711	28,565
ABD Doları	%10 azalış	(711)	(28,565)	(711)	(28,565)
Avro	%10 artış	6,838	17,888	6,838	17,888
Avro	%10 azalış	(6,838)	(17,888)	(6,838)	(17,888)

(*) Özkaynak üzerindeki etki; döviz kurlarındaki değişimin gelir tablosunda yarattığı etkiyi de içermemektedir.

Grup'un döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik göstermemiştir. Piyasa beklentileri doğrultusunda pozisyon açılması veya kapatılması dönem dönem döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı arttırabilmektedir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Grup'un Kur Riskine İlişkin Bilgiler (TL)

Cari Dönem (31.12.2023)	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Varlıklar (*)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	236,253	194,716	24,417	455,386
Bankalar	116,415	229,205	157,879	503,499
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	36,866	-	-	36,866
Krediler (**)	501,854	202,436	-	704,290
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	1,764	23,867	6	25,637
Toplam Varlıklar	893,152	650,224	182,302	1,725,678
Yükümlülükler (*)
Bankalar Mevduatı	160,990	97,386	81,877	340,253
Döviz Tevdiat Hesabı (***)	323,584	600,148	170,467	1,094,199
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	34,573	147,835	78,093	260,501
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	7,813	5,199	9,521	22,533
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler	88	394	-	482
Toplam Yükümlülükler	527,048	850,962	339,958	1,717,968
Net Bilanço Pozisyonu	366,104	(200,738)	(157,656)	7,710
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(297,725)	207,848	87,528	(2,349)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	121,088	774,517	735,032	1,630,637
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	418,813	566,669	647,504	1,632,986
Gayrinakdi Krediler (****)	49,320	268,139	-	317,459
Önceki Dönem (31.12.2022)
Toplam Varlıklar (*)	579,267	592,811	305,457	1,477,535
Toplam Yükümlülükler (*)	237,926	511,288	711,130	1,460,344
Net Bilanço Pozisyonu	341,341	81,523	(405,673)	17,191
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(162,469)	204,400	178,143	220,074

Gayrinakdi Krediler (****) 9,313 175,260 - 184,573 (*) Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır:

Türev Finansal Araçlardan Alacak 126,587 567,100 442,304 1,135,991 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 289,056 362,700 264,161 915,917

Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı: 13,314 TL (31 Aralık 2022: 6,605 TL)

Türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı: 11,299 TL (31 Aralık 2022: 11,296 TL)

(**) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla verilen krediler ,dövize endeksli krediler ve reeskontu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

(***) Kıymetli maden depo hesapları dahil edilmiştir.

(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Grup ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen zamanında yerine getirememesinden ya da getirmemesinden dolayı Grup'un zarara uğrama ihtimali olarak tanımlanır.

Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, kredi limitleri, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu'na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmekte, Ana Ortalık Banka'nın gerekli görmesine bağlı olarak söz konusu limitler değiştirilebilmektedir.

Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Banka kredi yönetimine dair politika, prosedür ve uygulama usullerini oluşturmuştur ve tüm personel tarafından bu kurallara uyulmasını sağlamaktadır. Ayrıca Ana Ortaklık Banka her bir gerçek ve tüzel kişiye kullandırılan kredilerin kullandırımlarını ve geri ödemelerini yakından izlemekte, kredileri portföy ve alt portföyler bazında takip etmektedir.

Kredilerin teminata bağlanmasına özen gösterilmektedir. Kredi riski politikası gereği tahsis kararı, ilke olarak, teminatın paraya çevrilerek tahsilatta bulunulabileceği varsayımına dayandırılmaz. Bununla birlikte, kredi riskinin en aza indirilmesine yönelik olarak, müşterinin kredi değerliliğinin ve kredi ihtiyacının doğru analiz edilmesi suretiyle uygun düzeyde teminat alınır. Teminatların temerrüt halinde hukuksal olarak müracaat edilebilirliği, paraya çevrilme süreleri ve beklenen değerlerini koruma kabiliyetleri kredi tahsis sürecinin başlangıcından itibaren gözetilir.

Kredi müşterilerinin sektörel dağılımı dönemsel olarak izlenmekte olup, sektörel anlamda bir risk yoğunlaşmasını önlemeye yönelik olarak sektörel risk limitleri oluşturulmuştur. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Müşterilerin mali yapılarının incelenmesi, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgilere dayanılarak yapılmaktadır. Kredilendirme işlemlerinde ürün ve müşteri bazında belirlenen limitler esas alınmakta, risk ve limit bilgileri sürekli olarak kontrol edilmekte ve gerektiğinde revize edilmektedir. Kredi kullandırımlarında ayrıca, müşteri bazında belirlenen cins ve tutarda teminat sağlanmasına özen gösterilmektedir.

Ana Ortalık Banka'nın günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili risk limitleriyle ilgili dağılımları belirlenmekte, bilanço ve bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması günlük olarak müşteri ve Ana Ortalık Banka'nın hazine bölümü yetkilileri bazında izlenmektedir.

"Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin çoğunluğu denetlenmiş finansal tablolardan alınmaktadır. Denetlenmemiş belgeler ise kredinin tahsis zamanı ile şirket finansal tablolarının denetlenme tarihlerinin zamanlama farklılığından kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendiği zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmiş hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, işlemlerin niteliklerine ve şirketlerin mali yapılarına göre kredi komitesi kararı gereğince teminat unsurları oluşturulmaktadır.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Ana Ortalık Banka'nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmektedir ve ilgili ülkelerin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk oluşmamaktadır.

Ana Ortaklık Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Grup'un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 100 ve % 100'dür (31 Aralık 2022: % 100 ve % 100).

Grup'un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 100 ve % 100'dür (31 Aralık 2022: % 100 ve % 100).

Grup'un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla % 100 ve % 100'dür (31 Aralık 2022: % 100 ve % 100).

Grupça üstlenilen kredi riski için ayrılan 1.Aşama ve 2.Aşama beklenen zarar karşılıkları 2,354 TL (31 Aralık 2022: 2,500 TL)'dir.

Kredi riski Ana Ortalık Banka'nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmekte olup, temerrüde düşme olasağına göre krediler en iyi derecen en düşük dereceye göre sınıflandırılmaktadır. Risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:

		Toplam İçindeki Payı (%)
İçsel Değerleme Notu	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Yüksek	29.48	38.06
Standart	66.66	58.61
Standart Altı	0.82	1.23
Değer Kaybına Uğramış	3.04	2.1
Toplam	100.00	100.00

a. Varlıkların Kredi Kalitesi

Cari Dönem (31.12.2023)		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve	Net değer
	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü
Krediler	57,573	1,299,575	54,987	1,302,161
Borçlanma araçları	-	73,166	-	73,166
Bilanço dışı alacaklar	12	745,393	12	745,393
Toplam	57,585	2,118,134	54,999	2,120,720

Önceki Dönem (31.12.2022)		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve
	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
Krediler	58,562	1,188,069	35,915	1,210,716
Borçlanma araçları	-	168,169	-	168,169
Bilanço dışı alacaklar	12	591,200	12	591,200
Toplam	58,574	1,947,438	35,927	1,970,085

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

	Cari Dönem (31.12.2023)
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	58,563
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	22,322
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
Aktiften silinen tutarlar	-
Diğer değişimler	(23,312)
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	57,573

	Önceki
	Dönem
	(31.12.2022)
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	134,144
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	28,619
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
Aktiften silinen tutarlar	(50,279)
Diğer değişimler	(53,921)
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	58,563

c. Beklenen Kredi Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2023) (*)	1. aşama	2. aşama	3. aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2023)	2,593	907	34,143	37,643
Dönem içi ilave karşılıklar	429	-	30,431	30,860
Dönem içi çıkanlar (-)	-	(252)	(11,375)	(11,627)
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. aşamaya transfer	-	-	-	-
2. aşamaya transfer	-	-	-	-
3. aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	3,022	655	53,199	56,876

(*) Gayrinakdi kredi karşılıklarını içermektedir.

Önceki Dönem (31.12.2022) (*)	1. aşama	2. aşama	3. aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2022)	1,230	3,240	60,669	65,139
Dönem içi ilave karşılıklar	1,363	-	23,755	25,118
Dönem içi çıkanlar (-)	-	2,333	-	2,333
Aktiften silinenler (-)	-	-	50,281	50,281
1. aşamaya transfer	-	-	-	-
2. aşamaya transfer	-	-	-	-
3. aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	2,593	907	34,143	37,643

(*) Gayrinakdi kredi karşılıklarını içermektedir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Kredi Riski Azaltım Teknikleri

d.1. Kredi Riski Azaltım Teknikleri Genel Bakış

Cari Dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş	Teminat ile korunan	Teminat ile korunan alacakların teminatlı	Finansal garantiler ile korunan	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı	Kredi türevleri ile korunan	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı
(31.12.2023)	tutar	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları
Krediler	738,585	560,990	560,990	-	-	-	-
Borçlanma araçları	73,166	-	-	-	-	-	-
Toplam	811,751	560,990	560,990	-	-	-	-
Temerrüde düşmüş	57,573	-	-	-	-	-	-
Önceki Dönem (31.12.2022)	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
Krediler	796,894	413,822	413,822	-	-	-	-
Borçlanma araçları	168,169	-	-	-	-	-	-
Toplam	965,063	413,822	413,822	-	-	-	-

d.2. Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski

Grup, kredi riskine esas tutar hesaplamalarında "Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar" risk sınıfında değerlendirilen yurt dışında yerleşik bankalardan olan alacakların ve "Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar" risk sınıfında değerlendirilen merkezi yönetimlerden olan alacakların tabi olacağı risk ağırlıkları derecelendirme notları çerçevesinde belirlemekte JCR Eurasia Rating derecelendirme kuruluşunun derecelendirme notlarını takip etmektedir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Cari Dönem (31.12.2023)	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
		Bilanço dışı	Bilanço dışı		Risk ağırlıklı Risk ağırlıklı
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	tutar	Bilanço içi tutar	tutar	tutar	tutar yoğunluğu
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar	1,185,722	-	1,185,722	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan
alacaklar	1,416,095	298,902	4,855,299	149,451	493,893	10%
Kurumsal alacaklar	47,559	332,120	47,559	166,061	209,720	98%
Perakende alacaklar	10,476	9,941	10,476	4,971	9,554	62%
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	310,321	68	310,321	34	108,624	35%
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	221,394	10	221,394	5	110,700	50%
Tahsili geçmiş alacaklar	57,573	-	4,374	-	2,187	50%
Kurulca riski yüksek belirlenmiş
alacaklar	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	415,207	86,912	415,207	47,494	294,480	64%
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-
Toplam	3,664,347	727,953	7,050,352	368,016	1,229,158	17%

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Önceki Dönem (31.12.2022)	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
		Bilanço dışı		Bilanço dışı	Risk ağırlıklı	Risk ağırlıklı
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	tutar	Bilanço içi tutar	tutar	tutar	tutar yoğunluğu
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar	250,124	-	250,124	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan
alacaklar	2,218,245	355,165	3,651,937	1,565,115	710,008	%14
Kurumsal alacaklar	203,764	164,294	39,470	82,147	121,617	%100
Perakende alacaklar	23,571	12,042	13,162	4,388	13,163	%75
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	19,014	5	6,655	12,357	6,654	%35
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	112,535	73	56,250	56,249	56,249	%50
Tahsili geçmiş alacaklar	58,362	-	24,419	-	25,943	%106
Kurulca riski yüksek belirlenmiş
alacaklar	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	230,233	25,971	197,496	12,986	138,412	%66
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-
Toplam	3,115,848	557,550	4,239,513	1,733,242	1,072,046	%18

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

	Cari Dönem (1)		Önceki Dönem (1)
	Risk	Ortalama Risk	Risk	Ortalama Risk
	Tutarı (2)	Tutarı (3)	Tutarı (2)	Tutarı (3)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	1,079,143	573,837	250,124	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	1,698,861	1,618,093	2,218,245	355,165
Kurumsal alacaklar	379,679	362,847	203,764	164,294
Perakende alacaklar	15,469	37,735	23,571	12,042
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	531,793	533,775	131,549	78
Tahsili gecikmiş alacaklar	57,573	46,538	58,562	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-
Diğer alacaklar	371,634	346,393	256,204	-

(1) Ana Ortaklık Banka'nın rakamları sunulmuştur.

(2) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.

(3) Ortalama risk tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca. bilanço döneminde aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak hesaplanmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Ağırlıkları
Cari Dönem (31.12.2023)		%0 %10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	TOPLAM
Risk sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından
alacaklar	1,185,722	-	-	-	-	-	-	-	-	1,185,722
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar veya aracı kurumlardan alacaklar	3,439,204	-	962,933	-	602,611	-	-	-	-	5,004,748
Kurumsal alacaklar	3,899	-	-	-	-	-	209,720	-	-	213,619
Perakende alacaklar	2,708	-	-	-	-	12,739	-	-	-	15,447
İkamet amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	-	-	-	310,355	-	-	-	-	-	310,355
Ticari amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	-	-	-	-	221,399	-	-	-	-	221,399
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	4,374	-	-	-	-	4,374
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	168,224	-	-	-	-	-	294,480	-	-	462,704
Toplam	4,799,757	-	962,933	310,355	828,384	12,739	504,200	-	-	7,418,368

Risk Ağırlıkları
Önceki Dönem (31.12.2022)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	TOPLAM
Risk sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	250,124	-	-	-	-	-	-	-	-	250,124
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar veya aracı kurumlardan alacaklar	3,175,024	-	1,036,685	-	1,005,343	-	-	-	-	5,217,052
Kurumsal alacaklar	20,651	-	-	-	-	-	100,966	-	-	121,617
Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan	4,486	-	-	-	-	13,064	-	-	-	17,550
alacaklar Ticari amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	- -	- -	- -	19,012 -	- 112,499	- -	- -	- -	- -	19,012 112,499
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	10,686	-	-	13,733	-	24,419
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	72,070	-	-	-	-	-	138,312	-	-	210,382
Toplam	3,522,355	-	1,036,685	19,012	1,128,528	13,064	239,278	13,733	-	5,972,655

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil

Cari Dönem (31.12.2023)	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	Diğer	Toplam
Yurtiçi	1,185,722	3,940,629	162,102	13,899	398,674	462,704	6,163,730
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	68,108	-	1,548	133,080	-	202,736
OECD Ülkeleri (*)	-	129,452	51,517	-	-	-	180,969
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	779,309	-	-	-	-	779,309
ABD, Kanada	-	87,235	-	-	-	-	87,235
Diğer Ülkeler	-	15	-	-	-	-	15
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar	-	-	-	-	-	-	-
Dağıtılmamış
Varlıklar/Yükümlülükler (**)	-	-	-	-	-	4,374	4,374
Toplam	1,185,722	5,004,748	213,619	15,447	531,754	467,078	7,418,368

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan	Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
Önceki Dönem (31.12.2022)	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	Diğer	Toplam
Yurtiçi	250,124	4,777,832	121,617	17,535	131,510	210,483	5,509,101
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	58,919	-	15	-	-	58,934
OECD Ülkeleri (*)	-	-	-	-	-	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-	-	-	-
ABD, Kanada	-	380,301	-	-	-	-	380,301
Diğer Ülkeler	-	-	-	-	-	-	-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-	-	24,419	24,419
Dağıtılmamış
Varlıklar/Yükümlülükler (**)	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	250,124	5,217,052	121,617	17,550	131,510	234,902	5,972,755

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

Cari Dönem (31.12.2023)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	TL	YP	Toplam
1 Tarım	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.2 Ormancılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3 Balıkçılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2 Sanayi	-	-	-	-	-	-	103,262	1,972	4,000	4,374	-	-	-	-	-	25,317	88,291	113,608
2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	-	-	-	-	51,517	-	-	4,374	-	-	-	-	-	4,374	51,517	55,891
2.2 İmalat Sanayi	-	-	-	-	-	-	20,541	1,972	4,000	-	-	-	-	-	-	20,943	5,570	26,513
2.3 Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	-	-	-	31,204	-	-	-	-	-	-	-	-	-	31,204	31,204
3 İnşaat	-	-	-	-	-	-	47,087	277	-	-	-	-	-	-	-	10,264	37,100	47,364
4 Hizmetler	-	-	-	-	- 5,004,748		51,083	1,151	394,635	-	-	-	-	-	-	1,058,350	4,393,267	5,451,617
4.1 Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	-	-	-	11,220	97	-	-	-	-	-	-	-	169	11,148	11,317
4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	622	-	-	-	-	-	-	-	622	-	622
4.3 Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	-	-	-	2,208	272	-	-	-	-	-	-	-	-	2,480	2,480
4.4 Mali Kuruluşlar
4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	- -	- -	- -	- -	- 5,004,748 -	-	- 15,590	- 36	- 394,635	- -	- -	- -	- -	- -	- -	1,031,967 3,403	3,972,781 406,858	5,004,748 410,261
4.6 Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	117	-	-	-	-	-	-	-	117	-	117
4.7 Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-	-	-	-	22,065	7	-	-	-	-	-	-	-	22,072	-	22,072
5 Diğer	1,185,722	-	-	-	-	-	12,187	12,047	133,119	-	-	-	-	-	462,704	1,229,284	576,495	1,805,779

1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar 4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 15-Diğer alacaklar

6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

Önceki Dönem (31.12.2022)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	TL	YP	Toplam
1 Tarım	-	-	-	-	-	-	-	-	-	292	-	-	-	-	-	292	-	292
1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	292	-	-	-	-	-	292	-	292
1.2 Ormancılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3 Balıkçılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2 Sanayi	-	-	-	-	-	-	63,121	-	56,923	3,746	-	-	-	-	-	62,792	60,998	123,790
2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 İmalat Sanayi	-	-	-	-	-	-	45,726	-	50,467	941	-	-	-	-	-	55,613	41,521	97,134
2.3 Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	-	-	-	17,395	-	6,456	2,805	-	-	-	-	-	7,179	19,477	26,656
3 İnşaat	-	-	-	-	-	-	-	13,456	22,775	-	-	-	-	-	-	15,477	20,754	36,231
4 Hizmetler	-	-	-	-	-	5,217,052	53,019	-	35,655	15,000	-	-	-	-	-	3,242,764	2,077,962	5,320,726
4.1 Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	-	-	-	16,957	-	15,266	15,000	-	-	-	-	-	38,029	9,194	47,223
4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	-	6,073	-	-	-	-	-	-	5,891	182	6,073
4.3 Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	-	-	-	21,896	-	14,316	-	-	-	-	-	-	19,613	16,599	36,212
4.4 Mali Kuruluşlar	-	-	-	-	-	5,217,052	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,175,024	2,042,028	5,217,052
4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	-	-	-	-	-	-	14,166	-	-	-	-	-	-	-	-	4,207	9,959	14,166
4.6 Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.7 Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5 Diğer	250,124	-	-	-	-	-	5,477	4,094	16,157	5,381	-	-	-	-	210,483	271,043	220,673	491,716
6 Toplam																		5,972,755
1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	250,124	-	-	-	-	5,217,052	121,617 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	17,550	131,510	24,419	-	-	-	-	210,483	3,592,368	2,380,387

2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar 4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler 6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 15-Diğer alacaklar

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı

			Vadeye Kalan Süre
Cari Dönem (31.12.2023) Risk Sınıfları (*)	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar	1,127,060	32,687	15,500	3,819	6,656
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	4,150,345	595,058	110,000	-	149,345
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	6,361	54,897	26,364	51,628	74,369
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	11,186	597	213	882	2,569
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	277,623	1,521	32,948	2,105	217,557
Tahsili gecikmiş alacaklar	4,374	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	462,704	-	-	-	-
Toplam	6,039,653	684,760	185,025	58,434	450,496

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (Devamı)

	Vadeye Kalan Süre
Önceki Dönem (31.12.2022) Risk Sınıfları (*)	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar	250,124	-	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	4,566,835	372,717	95,411	-	182,089
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	20,651	100,966	-	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	4,504	13,046	-	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	131,510	-	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	24,419	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	210,483	-	-	-	-
Toplam	5,208,526	486,729	95,411	-	182,089

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı Cari Dönem (31.12.2023)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	4,793,150	-	962,933	310,355	824,010	15,447	508,099	-	-	57,114
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	4,799,757	-	962,933	310,355	828,384	12,739	504,200	-	-	57,114
Risk Ağırlığı										Özkaynaklardan
Cari Dönem (31.12.2022)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	3,497,219	-	1,036,685	19,012	1,128,527	17,550	260,029	13,733	-	15,143
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	3,522,356	-	1,036,685	19,012	1,128,527	13,064	239,378	13,733	-	15,143

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

Ana Ortaklık Banka, detayları Üçüncü Bölüm VII no'lu dipnotta anlatıldığı üzere TFRS 9 kapsamında finansal varlıklarını 3 aşamada değerlendirmektedir. Bu kapsamda değer kaybına uğramış krediler için (temerrüt etmiş) Banka, ömür boyu beklenen kredi zararları muhasebeleştirmektedir ve temerrüt olasılığını %100 olarak dikkate almaktadır.

Kredinin kullandırım tarihindeki kredi riskinde önemli ölçüde artış meydana geldiğinde ancak temerrüt etmediğinde, Banka ilgili kredilere ömür boyu beklenen kredi zararı hesaplamaktadır (Aşama 2).

1. aşamadaki krediler için, 12 aylık temerrüt olasılığı hesaplanmaktadır. Raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığına göre beklenen zarar karşılığı finansal tablolara yansıtılmaktadır.

		Krediler (*)
	Sektörler/Karşı Taraflar Cari Dönem (31.12.2023)	Değer kaybına uğramış (TFRS 9)
	Sektörler/Karşı Taraflar	Kredi riskinde önemli artış (İkinci Aşama)	Temerrüt (üçüncü aşama)	Beklenen kredi zarar karşılıkları (TFRS 9)
1	Tarım	-	-	-
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-
1.2	Ormancılık	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	-	-
2	Sanayi	-	26,755	22,381
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	-	21,931	17,557
2.2	İmalat Sanayi	-	4,824	4,824
2.3	Elektrik, Gaz, Su	-	-	-
3	İnşaat	-	2,357	2,357
4	Hizmetler	15,731	28,443	28,443
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	-	24,499	24,499
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-
4.3	Ulaştırma Ve Haberleşme	-	1,779	1,779
4.4	Mali Kuruluşlar	-	-	-
4.5	Gayrimenkul ve Kira. Hizmetleri	15,731	2,165	2,165
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-
5	Diğer	12	18	18
6	Toplam	15,743	57,573	53,199

(*) Nakdi kredileri içermektedir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler (Devamı)

		Krediler
	Sektörler/Karşı Taraflar Önceki Dönem (31.12.2022)	Değer kaybına uğramış (TFRS 9)
	Sektörler/Karşı Taraflar	Kredi riskinde önemli artış (İkinci Aşama)	Temerrüt (üçüncü aşama)	Beklenen kredi zarar karşılıkları (TFRS 9)
1	Tarım	-	36	36
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	36	36
1.2	Ormancılık	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	-	-
2	Sanayi	-	35,847	25,161
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	-
2.2	İmalat Sanayi	-	1,785	1,785
2.3	Elektrik, Gaz, Su	-	34,062	23,376
3	İnşaat	-	-	-
4	Hizmetler	-	22,673	8,940
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	-	22,673	8,940
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-
4.3	Ulaştırma Ve Haberleşme	-	-	-
4.4	Mali Kuruluşlar	-	-	-
4.5	Gayrimenkul ve Kira. Hizmetleri	-	-	-
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-
5	Diğer	14,293	6	6
6	Toplam	14,293	58,562	34,143

Coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları ve ilgili karşılıklar aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem (31.12.2023)	Tahsili Gecikmiş Alacak Tutarı	Özel Karşılık
Yurtiçi	57,573	53,199
AB Ülkeleri	-	-
OECD Ülkeleri	-	-
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	-	-
ABD, Kanada	-	-
Diğer Ülkeler	-	-
Toplam	57,573	53,199

Önceki Dönem (31.12.2022)	Tahsili Gecikmiş Alacak Tutarı	Özel Karşılık
Yurtiçi	58,562	34,143
AB Ülkeleri	-	-
OECD Ülkeleri	-	-
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	-	-
ABD, Kanada	-	-
Diğer Ülkeler	-	-
Toplam	58,562	34,143

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2023)	Açılış Bakiyesi	Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları	Karşılık iptalleri	Diğer Ayarlamalar	Kapanış Bakiyesi
3.Aşama Karşılıkları 1.Aşama ve 2.Aşama	34,143	34,846	(15,790)	-	53,199
Karşılıkları	3,500	2,928	(3,271)	-	3,157

Önceki Dönem (31.12.2022)	Açılış Bakiyesi	Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları	Karşılık iptalleri	Diğer Ayarlamalar	Kapanış Bakiyesi
3.Aşama Karşılıkları	60,669	23,755	-	(50,281)	34,143
1.Aşama ve 2.Aşama Karşılıkları	3,470	1,363	(1,333)	-	3,500

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem (31.12.2023)	Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar	Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar	Toplam
Kredi ve Alacaklar
Kurumsal krediler	24,237	15,731	39,968
KOBİ kredileri	1,224,341	28,400	1,252,741
Tüketici kredileri	3,917	38	3,955
Diğer	31,337	29,147	60,484
Toplam	1,283,832	73,316	1,357,148

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

	Vadesi geçmemiş ve değer kaybına	Vadesi geçmiş veya değer kaybına
Önceki Dönem (31.12.2022)	uğramamış olanlar	uğramış olanlar	Toplam
Kredi ve Alacaklar
Kurumsal krediler	32,719	14,220	46,939
KOBİ kredileri	1,099,565	14,058	1,113,623
Tüketici kredileri	881	24	905
Diğer	99,203	57	99,260
Toplam	1,232,368	28,359	1,233,747

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Kredi ve Alacaklar
Kurumsal krediler	-	-
KOBİ kredileri	-	-
Tüketici kredileri	-	126
Diğer	-	-
Toplam	-	126

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IV. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 9 Aralık 2016 tarih ve 29913 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Banka tarafından tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz değer dikkate alınmaktadır.

Piyasa Riski Standart Yaklaşım

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Risk Ağırlıklı Tutarlar	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Dolaysız peşin ürünler
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	3,202	4,964
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	-	-
Kur riski	39,312	8,393
Emtia riski	-	-
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
Delta-plus metodu	-	-
Senaryo yaklaşımı	-	-
Menkul kıymetleştirme	-	-
Toplam	42,514	13,357

Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:

		Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	284	749	32	73	405	-
Hisse Senedi Riski	-	-	-	-	-	-
Kur Riski	3,204	8,443	261	1,427	2,891	288
Emtia Riski	-	-	-	-	-	-
Takas Riski	-	-	-	-	-	-
Opsiyon Riski	-	-	-	-	-	-
Karşı Taraf Kredi Riski	-	-	-	138	425	21
Toplam Riske Maruz Değer	3,488	8,706	1,010	1,638	3,721	309

V. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar

Operasyonel risk sermaye gereksinimi, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik'in 24. maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir defa hesaplanmaktadır.

Temel Gösterge Yöntemi	31.12.2020	31.12.2021	31.12.2022	Toplam Pozitif BG Yıl Sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt Gelir	69,219	107,787	218,051	3	15%	19,753
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam x 12,5)						246,911

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

a. Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Nazım Hesap Kalemlerinin Faize Duyarlılığının Ölçülüp Ölçülmediği

Grup, işlem hacmi ve ürün çeşitliliği kapsamında faize duyarlılığı aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski kapsamında ele almaktadır.

Aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski kapsamında ele almaktadır.

b. Piyasa Faiz Oranlarındaki Dalgalanmaların Ana ortalık Banka'nın Finansal Pozisyonları ve Nakit Akışları Üzerindeki Beklenen Etkileri, Faiz Gelirlerine İlişkin Beklentilerin Ne Yönde Olduğu, Banka Yönetim Kurulu'nun Günlük Faiz Oranlarına İlişkin Sınırlamalar Getirip Getirmediği

Grup, likidite oranını yüksek tutmaya ve faiz öngörüleri doğrultusunda yapılan vadeli plasmanların vade dağılımının düzenli nakit akışı sağlamasına özen göstermektedir. Banka yönetim kurulu günlük raporlar ile piyasa faiz oranları ve gerçekleştirilen işlemler hakkında düzenli olarak bilgilendirilmektedir.

c. Grup'un, Cari Yılda Karşılaştığı Faiz Oranı Riski Dolayısıyla Alınan Önlemler ve Bunun Gelecek Dönemde Net Gelir ve Özkaynaklarda Beklenen Etkileri

Grup, ağırlıklı olarak her kupon vadesinde değişken faize sahip kıymetlere yatırım yaparak, faiz oranlarındaki dalgalanmaların net faiz gelirini azaltıcı etkisinden kaçınmaktadır.

Cari Dönem Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı

(Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)

Cari Dönem (31.12.2023)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz(*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası	377,108	-	-	-	-	390,908	768,016
Bankalar	301,160	71,216	-	-	-	294,125	666,501
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	177,635	177,635
Para Piyasalarından Alacaklar	463,694	25,509	15,798	-	-	105,552	610,553
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire	-	42,158	23,950	7,058	-	1,517	74,683
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Krediler (**)	747,476	138,032	179,158	234,873	-	2,622	1,302,161
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	13,262	252	-	-	-	-	13,514
Diğer Varlıklar (*)	-	-	-	-	-	245,700	245,700
Toplam Varlıklar	1,902,700	277,167	218,906	241,931	-	1,218,059	3,858,763
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	320,567	265,803	-	-	-	34,025	620,395
Diğer Mevduat	858,643	856,433	64,987	2,059	-	520,916	2,303,038
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	159,484	159,484
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	39,091	39,091
İhraç Edilen Menkul Değerler	9,822	39,518	-	-	-	-	49,340
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	266,332	5,207	531	-	-	-	272,070
Diğer Yükümlülükler (*)	11,267	232	-	-	-	403,846	415,345
Toplam Yükümlülükler	1,466,631	1,167,193	65,518	2,059	-	1,157,362	3,858,763
Bilançodaki Uzun Pozisyon	436,069	-	153,388	239,872	-	60,697	890,026
Bilançodaki Kısa Pozisyon	-	(890,026)	-	-	-	-	(890,026)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	1,521,213	177,645	-	-	-	-	1,698,858
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(1,523,592)	(177,615)	-	-	-	-	(1,701,207)
Toplam Pozisyon	433,690	(889,996)	153,388	239,872	-	60,697	(2,349)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler, diğer yükümlülükler ve özkaynaklar toplamı "faizsiz" sütunu içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 25,724 TL tutarında maddi duran varlıkları, 13,568 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları 235 TL tutarında krediler dışındaki finansal varlıklar için beklenen zarar karşılıkları ve 10,000 TL tutarındaki bağlı ortaklıkları, 34,614 TL ertelenmiş vergi varlığı, 1,027 cari vergi varlığı ile 161,002 TL diğer aktifleri içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 17,534 TL tutarında karşılıkları, 4,346 TL tutarında kiralama işlemlerinden yükümlülükleri, 10,051 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü ve 330,215 TL tutarındaki özkaynakları içermektedir.

(**) Faizsiz kolonunda yer alan krediler satırı donuk alacaklar ve kredi beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Nazım Hesap Kalemlerinin Faize Duyarlılığı

(Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)

Önceki Dönem (31.12.2022)					5 Yıl ve	Faizsiz(*)
	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri		Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	195,004	-	-	-	-	154,551	349,555
Bankalar	222,581	50,000	-	-	-	727,983	1,000,564
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	22,990	22,990
Para Piyasalarından Alacaklar	104,318	-	-	-	-	-	104,318
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	168,169	-	-	-	-	1,517	169,686
Krediler (**)	696,862	202,211	95,411	182,089	-	34,143	1,210,716
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	6,605	-	-	-	-	9,690	16,295
Diğer Varlıklar (*)	-	-	-	-	-	96,907	96,907
Toplam Varlıklar	1,393,539	252,211	95,411	182,089	-	1,047,781	2,971,031
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	58,108	48,332	-	-	-	13,559	119,999
Diğer Mevduat	679,931	733,414	29,816	12	-	563,485	2,006,658
Para Piyasalarına Borçlar	43,888	-	-	-	-	-	43,888
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	19,720	19,720
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	448,363	-	15,049	-	-	-	463,412
Diğer Yükümlülükler (*)	10,949	348	-	-	-	306,057	317,354
Toplam Yükümlülükler	1,241,239	782,094	44,865	12	-	902,821	2,971,031
Bilançodaki Uzun Pozisyon	152,300	-	50,546	182,077	-	144,960	529,883
Bilançodaki Kısa Pozisyon	-	(529,883)	-	-	-	-	(529,883)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	903,186	-	-	-	-	-	903,186
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(915,917)	-	-	-	-	-	(915,917)
Toplam Pozisyon	139,569	(529,883)	50,546	182,077	-	144,960	(12,731)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler, diğer yükümlülükler ve özkaynaklar toplamı "faizsiz" sütunu içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 27,704 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,711 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları 140 TL tutarında krediler dışındaki finansal varlıklar için beklenen zarar karşılıkları ve 5,000 TL tutarındaki bağlı ortaklıkları, 4,568 TL ertelenmiş vergi varlığı ile 54,064 TL diğer aktifleri içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 18,210 TL tutarında karşılıkları, 5,329 TL tutarında kiralama işlemlerinden yükümlülükleri, 11,117 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü ve 246,057 TL tutarındaki özkaynakları içermektedir.

(**) Faizsiz kolonunda yer alan krediler satırı donuk alacaklar ve kredi beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları (%)

Cari Dönem (31.12.2023)	Avro	ABD Doları	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	6.05
Bankalar	3.25	5.38	44.42
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	43.54
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	49.15
Krediler	9.39	9.69	46.77
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3.48	4.12	41.40
Diğer Mevduat	2.55	3.05	35.95
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	41.14
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	4.11	4.50	39.00

Önceki Dönem (31.12.2022)	Avro	ABD Doları	TL
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.	-	-	0.29
Bankalar	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	21.14
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	11.63
Kredi ve Alacaklar	7.66	8.26	14.19
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1.40	3.60	13.68
Diğer Mevduat	0.80	0.68	15.16
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	14.28
Muhtelif Borçlar	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	1.82	3.00	2.42

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Niteliği ve Kredi Erken Geri Ödemeleri ve Vadeli Mevduatlar Dışındaki Mevduatların Hareketine İlişkin Olanlar da Dahil Önemli Varsayımlar ile Faiz Oranı Riskinin Ölçüm Sıklığı

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme yoluyla yönetilmektedir.

Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeleri de dikkate alınarak değerlendirilmektedir.

Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon gap ve duyarlılık analizleri haftalık dönemlerde gerçekleştirilmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Uyarınca Faiz Oranlarındaki Dalgalanmalardan Doğan Ekonomik Değer Farkları

	Cari Dönem (31.12.2023) Para Birimi (*)	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	(+)500	(140)	(0.05%)
2	TL	(-) 400	134	0.05%
3	ABD Doları	(+)200	(2,675)	(0.98%)
4	ABD Doları	(-) 200	2,829	1.04%
5	Avro	(+)200	(3,024)	(1.11%)
6	Avro	(-) 200	3,209	1.18%
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	6,172	2.27%
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(5,839)	(2.15%)
	Önceki Dönem (31.12.2022) Para Birimi (*)	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1 2	TL TL	(+)500 (-) 400	196 (151)	0.08% (0.06%)
3	ABD Doları	(+)200	(3,109)	(1.34%)
4	ABD Doları	(-) 200	3,363	1.45%
5	Avro	(+)200	(5,012)	(2.16%)
6	Avro	(-) 200	5,397	2.32%
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	8,609	3.71%
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(7,925)	(3.41%)

(*) Ana Ortaklık Banka'nın faiz şok sonuçları sunulmuştur.

VII. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın mevcut hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

a. Grup Mevcut Likidite Riskinin Kaynağının Ne Olduğu ve Gerekli Tedbirlerin Alınıp Alınmadığı, Banka Yönetim Kurulunun Acil Likidite İhtiyacının Karşılanabilmesi ve Vadesi Gelmiş Borçların Ödenebilmesi İçin Kullanılabilecek Fon Kaynaklarına Sınırlama Getirip Getirmediği

Grup'un mevcut likidite riskinin kaynağı; beklenen nakit akışları, piyasadan borçlanma kapasitesi ve varlıkların kalitesi kapsamında ele alınmaktadır.

Grup yasal düzenlemelere uyuma ek olarak, mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerinin yerine getirilmesi için yeterli derecede nakit ve nakde eşdeğer kaynağın bulunmasına, açık piyasa pozisyonlarının kapatılabilmesine ve kredi yükümlülüklerinin fonlanabilmesine dikkat etmektedir.

Grup likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve haftalık olarak raporlanmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde (piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda) günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılabilmektedir.

b. Ödemelerin, Varlık ve Yükümlülükler ile Faiz Oranlarının Uyumlu Olup Olmadığı, Mevcut Uyumsuzluğun Karlılık Üzerindeki Muhtemel Etkisinin Ölçülüp Ölçülmediği

Grup'un varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımaktadır.

c. Grup'un Kısa ve Uzun Vadeli Likidite İhtiyacının Karşılandığı İç ve Dış Kaynaklar, Kullanılmayan Önemli Likidite Kaynakları

Grup temel prensip olarak, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu gözetmektedir. Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek olası likidite ihtiyacının karşılanması amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

d. Grup'un Nakit Akışlarının Miktar ve Kaynaklarının Değerlendirilmesi

Grup, olası nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayabilecek düzeyde ve nitelikte likit kaynaklara (nakit mevcuduna ve nakit girişine) sahiptir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

"Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla % 80 ve % 100' den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlik oranı ise toplam varlıkların toplam yükümlülüklere oranını göstermektedir.

BDDK tarafından yayımlanan "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" hükümleri uyarınca asgari likidite tutarları hesaplanır ve bu asgari tutarın üzerinde likidite bulundurulmasına azami özen gösterilir. Ek olarak "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" hükümleri uyarınca gereken asgari likidite tutarları 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren hesaplama ve raporlama sürecine başlanmış olup, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren de sözkonusu Yönetmelik çerçevesinde gereken likidite tutarları bulundurulmaktadır.

Grup aktifi içinde taşıdığı önem ve taahhütlerin yerine getirilmesinde oluşturduğu güvence dikkate alınarak, fon kullandırımlarında riskin dağıtılması, emniyet, seyyaliyet ve verimlilik ilkelerine azami özen gösterilir. Likidite durumu değerlendirilirken, cari ve beklenen aktif kalitesi, cari ve gelecekteki gelir kapasitesi, geçmiş dönemlerdeki fonlama gereksinimleri, cari likidite durumu, beklenen fonlama ihtiyacı ve fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmiş olması, bilançodaki vade ve yeniden fiyatlama dönem uyumsuzlukları göz önünde bulundurulur.

APKO yurtiçi ve yurtdışı piyasalar ile ekonomik gelişmeleri, para ve sermaye piyasalarına ilişkin beklentileri, mevsimlik hareketleri, konjonktürel değişiklikleri yakından izleyerek Ana Ortalık Banka'nın likidite seviyesine ilişkin gerekli önlemleri alır; ayrıca likidite yeterliliğinin izlenmesi yönelik yeterli bilgi ve raporlama sisteminin oluşturulmasını sağlar.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka, likidite riskinin yönetimine ilişkin acil eylem planını Yönetim Kurulu onayıyla yürürlüğe koymuş olup sözkonusu eylem planında Banka veya piyasa kaynaklı olarak ortaya çıkabilecek ani likidite sıkışıklıklarına ilişkin senaryolar ve stres testleri kapsamında, nakit çıkışlarına ilişkin ödeme yükümlülüklerinin zamanında yerine getirilmesi için alınacak önlemler ve başvurulacak kaynaklar açıklanmış, likidite riskinin yönetilmesine ilişkin görev ve sorumluluklar belirlenmiştir.

"Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca, Mali İşler Yönetimi tarafından hazırlanan raporlar, Risk Yönetim Müdürlüğü, Hazine Yönetimi ve üst düzey yönetime gönderilerek söz konusu raporların ilgili taraflarca incelenmesi sağlanır. Formlarda yer alan oranların yasal sınırlar içinde seyretmesi hususunda önlemler, APKO tarafından alınır.

Ana Ortaklık Banka'nın yabancı para ve toplam (YP+TP) likidite karşılama oranlarının son üç aylık döneme ilişkin ortalamalarına aşağıda yer verilmektedir.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
YP	395.73	27.10.2023	275.78	29.12.2023	325.06
TP+YP	389.15	17.11.2023	292.45	29.12.2023	342.25

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Likidite Karşılama Oranı

Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			714,944	454,338
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	1,613,355	632,547	157,030	63,255
İstikrarlı mevduat	86,120	-	4,306	-
Düşük istikrarlı mevduat	1,527,235	632,547	152,724	63,255
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	862,029	580,653	682,203	499,505
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	862,029	580,653	682,203	499,505
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	14,251	12,871	713	644
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	14,251	12,871	713	644
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	5,774	-	289	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			840,235	563,404
Teminatlı alacaklar		-	-	-
Teminatsız alacaklar	1,902,725	919,553	630,175	422,553
Diğer nakit girişleri		-	-	-
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ (**)	1,902,725	919,553	630,175	422,553
TOPLAM YKLV STOKU			714,944	454,338
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			210,060	140,851
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			342.25	325.06

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır.

(**) Nakit girişi üst sınırı dikkate alınarak hesaplanmış ve sunulmuştur

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR Yüksek kaliteli likit varlıklar 457,688 421,952 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 1,171,971 724,232 112,313 72,423 İstikrarlı mevduat 97,678 - 4,884 - Düşük istikrarlı mevduat 1,074,293 724,232 107,429 72,423 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 9,202 - 628,464 473,732 Operasyonel mevduat - - - - Operasyonel olmayan mevduat - - - - Diğer teminatsız borçlar 9,202 - 628,464 473,732 Teminatlı borçlar Diğer nakit çıkışları 97,580 90,272 77,171 76,805 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 97,580 90,272 77,171 76,805 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - - Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - - Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 23,627 - 1,181 - Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar - - - - TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 819,129 622,960 Teminatlı alacaklar - - - - Teminatsız alacaklar (535,518) - 595,947 848,524 Diğer nakit girişleri - - 18,400 18,400 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ (535,518) - 614,347 866,924 TOPLAM YKLV STOKU 457,688 421,952 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 204,782 155,740	Önceki Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)

LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 224 271 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin yıl sonu için hesaplanan basit aritmetik ortalaması

(**) Nakit girişi üst sınırı dikkate alınarak hesaplanmış ve sunulmuştur.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

		1 Aya				5 Yıl ve
Cari Dönem (31.12.2023)	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Dağıtılamayan (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bankası	336,885	327,955	-	-	-	-	103,176	768,016
Bankalar	294,125	301,160	71,216	-	-	-	-	666,501
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	177,635	-	-	-	-	-	-	177,635
Para Piyasalarından Alacaklar	-	569,246	25,509	15,798	-	-	-	610,553
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	1,517	-	42,158	23,950	7,058	-	-	74,683
Krediler	-	747,476	138,032	179,158	234,873	-	2,622	1,302,161
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal
Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	-	13,262	252	-	-	-	-	13,514
Diğer Varlıklar	-	91,739	1,351	6,707	-	-	145,903	245,700
Toplam Varlıklar	810,162	2,050,838	278,518	225,613	241,931	-	251,701	3,858,763
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	34,025	320,567	265,803	-	-	-	-	620,395
Diğer Mevduat	520,916	858,643	856,433	64,987	2,059	-	-	2,303,038
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	266,332	5,207	531	-	-	-	272,070
Para Piyasalarına Borçlar	-	159,484	-	-	-	-	-	159,484
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	9,822	39,518	-	-	-	-	49,340
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-	39,091	39,091
Diğer Yükümlülükler	-	29,503	3,772	1,328	2,389	-	378,353	415,345
Toplam Yükümlülükler	554,941	1,644,351	1,170,733	66,846	4,448	-	417,444	3,858,763
Likidite (Açığı) / Fazlası	255,221	406,487	(892,215)	158,767	237,483	-	(165,743)	-
Önceki Dönem (31.12.2022)
Toplam Aktifler	1,161,717	1,165,837	205,623	95,411	182,089	-	160,354	2,971,031
Toplam Yükümlülükler	574,608	1,177,632	810,627	69,198	1,892	-	337,074	2,971,031
Likidite (Açığı)/Fazlası	587,109	(11,795)	(605,004)	26,213	180,197	-	(176,720)	-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Cari Dönem (31.12.2023)	Vadesiz	1 Aya				5 Yıl ve
		Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Düzeltmeler	Toplam
Para Piyasalarına Borçlar	-	159,484	-	-	-	-	-	159,484
Bankalar Mevduatı	34,025	321,391	269,634	-	-	-	-	625,050
Diğer Mevduat	520,916	868,177	878,467	72,109	2,351	-	-	2,342,020
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	266,365	5,298	543	-	-	-	272,206
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	10,000	41,000	-	-	-	-	51,000
Toplam	554,941	1,625,417	1,194,399	72,652	2,351	-	-	3,449,760

Önceki Dönem (31.12.2022)	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Düzeltmeler	Toplam
Para Piyasalarına Borçlar	-	43,888	-	-	-	-	-	43,888
Bankalar Mevduatı	25,940	340,153	118,941	-	-	-	(1,134)	483,900
Diğer Mevduat	548,414	561,227	489,970	56,427	1,788	-	(15,069)	1,642,757
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	448,319	-	15,124	-	-	(31)	463,412
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	574,354	1,393,587	608,911	71,551	1,788	-	(16,234)	2,633,957

Düzeltmeler kolonu türev olmayan finansal yükümlülüklerin sözleşme uyarınca nakit çıkışları ile kayıtlı değerleri arasındaki farkı göstermektedir.

Aşağıdaki tablo, Ana ortalık Banka'nın türev niteliğinde olan finansal varlıkların kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir:

Cari Dönem (31.12.2023)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Swap Faiz Alım Sözleşmesi	-	-	-	-	-	-
Swap Faiz Satım Sözleşmesi	-	-	-	-	-	-
Swap Para Alım Sözleşmesi	947,594	177,645	-	-	-	1,125,239
Swap Para Satım Sözleşmesi	947,934	177,615	-	-	-	1,125,549
Vadeli Döviz Kuru Alım Sözleşmesi (*)	56,644	-	-	-	-	56,644
Vadeli Döviz Kuru Satım Sözleşmesi (*)	54,114	-		-	-	54,114
Toplam	2,006,286	355,260	-	-	-	2,361,546

(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 34,939 TL vadeli aktif değer alım/satım taahhütlerini ve 75,819 TL kıymetli maden swap alım/satım taahhütlerini içermektedir. Banka'nın para alım/satım opsiyon işlemlerinin kalan vadeleri 1 aya kadardır.

Önceki Dönem (31.12.2022)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Swap Faiz Alım Sözleşmesi	-	-	-	-	-	-
Swap Faiz Satım Sözleşmesi	-	-	-	-	-	-
Swap Para Alım Sözleşmesi	903,186	-	-	-	-	903,186
Swap Para Satım Sözleşmesi	907,661	-	-	-	-	907,661
Vadeli Döviz Kuru Alım Sözleşmesi (*)	2,287	281	-	-	-	2,568
Vadeli Döviz Kuru Satım Sözleşmesi (*)	7,993	263	-	-	-	8,256
Toplam	1,821,127	544	-	-	-	1,821,671

(*) 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 2,568 TL vadeli aktif değer alım taahhütlerini içermektedir. Banka'nın para alım/satım opsiyon işlemlerinin kalan vadeleri ağırlıklı olarak 1 aya kadardır.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler

Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

X. Kredi Riski Azaltım Teknikleri

Grup bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporlarının, risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmesi esası uygulanmaktadır. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemleri yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir. Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Ana Ortalık Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Ana Ortalık Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacakları ve perakende alacaklar gelmektedir.

				Garantiler
		Finansal	Diğer/Fiziki	ve Kredi
Risk Sınıfı Cari Dönem (31.12.2023)	Tutar	Teminatlar	Teminatlar	Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	1,185,722	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan	-	-	-	-
alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan	-	-	-	-
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	5,004,748	-	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	213,619	3,899	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	15,447	2,708	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	310,355	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	221,399	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	4,374	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	462,704	-	-	-
Toplam	7,418,368	6,607	-	-

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

X. Kredi Riski Azaltım Teknikleri (Devamı)

				Garantiler
Risk Sınıfı Önceki Dönem (31.12.2022)	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar	ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar	250,124	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	5,217,052	-	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	121,616	20,651	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	17,550	4,486	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle	131,510	-	-	-
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar	24,419	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	210,484	-	-	-
Toplam	5,972,755	25,137	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları

a. Ana Ortalık Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar aşağıda yer almakta olup, Ana ortalık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanması sebebiyle İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı kapsamındaki diğer açıklamalara yer verilmemiştir.

Kredi Riski:

Ana Ortalık Banka'da kredi otorizasyon limitleri; kredi komitesi, genel müdürlük ve şube bazında ortaya konmuştur. Kredi pazarlama ve tahsis faaliyetleri birbirinden tamamen ayrılmıştır. Buradaki temel nokta, performansları kredi genişlemesine bağlı olan birimlerin kredi tahsis süreçlerinde yer almamaları gerektiği ilkesidir. Tahsis edilen kredilerin izlenmesi süreci ise tahsis birimlerinden bağımsız olarak oluşturulmuş kredi risk izleme birimleri tarafından yapılmaktadır. Risklerin ölçümlenmesi faaliyetleri Denetim Komitesi'ne bağlı olarak görev yapan Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Kredi değerlendirme sürecinde Banka tarafından derecelendirme modülleri kullanılmaktadır. Derecelendirme notuna bağlı olarak sağlanacak risk azaltıcı unsurlar politika kurallarıyla belirlenmiştir. Kredi portföyü gözönünde bulundurularak, çeşitli senaryo analizleri ve stres testleri yoluyla, yaşanması olası şokların Banka üzerindeki etkisi ve Banka özkaynaklarının bu kayıpları karşılamakta yeterli olup olmadığı düzenli olarak analiz edilmektedir. Kredi riski yönetimi açısından kredi türü, vade, döviz cinsi, şube ve sektör bazında yoğunlaşma limitleri belirlenmiştir. Ödemesi gecikmiş krediler ve bu kredilerin yoğunlaştığı müşteri grupları ile sektörler periyodik olarak takip edilmektedir.

Kur Riski:

Ana Ortaklık Banka'da kur riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Döviz kurlarının oynaklığına ilişkin riskler, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından, gerek standart metot, gerekse de içsel yöntemler kullanılmak suretiyle günlük olarak ölçülmektedir. RMD (riske maruz değer) bazlı limitler kullanılmak suretiyle, Ana Ortalık Banka'nın alım satım portföyü ve yabancı para pozisyonu dolayısıyla uğrayabileceği zarar tutarı sınırlandırılmıştır. Ayrıca döviz işlemleri için zararı durdurma (stop loss) limitleri belirlenmiştir. Ana ortalık Banka'nın kısa veya uzun yönde taşıyabileceği nominal pozisyon tutarı da limite bağlanmıştır.

Faiz Oranı Riski:

Ana Ortaklık Banka'da faiz oranı riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Faiz volatilitesine bağlı olarak oluşacak riskler, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından, gerek alım satım hesapları, gerekse de bankacılık hesapları için ölçümlenmektedir. Alım satım hesaplarına ilişkin faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde standart metot ve içsel yöntemler kullanılmakta iken, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde ise standart şok yöntemi ve durasyon analizleri kullanılmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine bağlı olarak oluşabilecek ekonomik değer kaybı özkaynakların belli bir yüzdesi ile sınırlandırılmıştır. Ayrıca alım satım hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski de RMD bazlı limitler ile sınırlandırılmıştır.

Likidite Riski:

Banka'da likidite riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Likidite riskinin ölçümüne yönelik faaliyetlerde, BDDK tarafından belirlenen çerçevede hesaplanan likidite rasyolarının yanısıra, aktif ve pasif kalemleri arasındaki durasyon açığı haftalık olarak izlenmekte olup, vade uyumsuzlukları dolayısıyla her bir vade dilimi bazında oluşabilecek likidite açığı, Ana Ortalık Banka'nın likit varlıkları dikkate alınmak suretiyle limite bağlanmıştır. Yapılan çeşitli senaryo analizi ve stres testleri ile, olası likidite krizlerinin etkileri ve Ana Ortalık Ana Ortaklık Banka'nın likit varlıklarının yeterlilik düzeyi düzenli olarak ortaya konmaktadır. Ayrıca, Ana Ortalık Banka'nın likidite durumu döviz cinsi bazında günlük olarak izlenmektedir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (devamı)

b. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ana ortalık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım ("İDD") kapsamında hazırlanması gereken tablolar verilmemiştir.

	Risk Ağırlıklı Tutarlar	Asgari sermaye yükümlülüğü
	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2022
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	1,229,158	1,053,590	98,333
Standart yaklaşım	1,229,158	1,053,590	98,333
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
Karşı taraf kredi riski	-	35	-
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	-	35	-
İçsel model yöntemi	-	-	-
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
Takas riski	-	-	-
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
Piyasa riski	42,514	13,138	3,401
Standart yaklaşım	42,514	13,138	3,401
İçsel model yaklaşımları	-	-	-
Operasyonel Risk	246,911	130,568	19,753
Temel gösterge yaklaşımı	246,911	130,568	19,753
Standart yaklaşım	-	-	-
İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-
En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
Toplam	1,518,583	1,197,331	121,487

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar

c.1. Finansal tabloda yer alan varlık ve yükümlülük değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına konu değerleri arasındaki farklar ve eşleştirme

		Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Cari Dönem (31.12.2023)	Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi (*)	Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	768,016	768,016	-	-	-	-
Bankalar	666,501	666,501	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	610,553	610,553	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	177,635	-	36,867	140,768	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Fin. Var.	74,683	56,953	-	17,730	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	13,514	-	13,514	-	-	-
Krediler ve Alacaklar	1,302,161	1,302,161	-	-	-	(3,872)
Kiralama işlemlerinden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Faktoring Alacakları	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlıklar (net)	-	-	-	-	-	-
İştirakler (net)	10,000	10,000	-	-	-	-
Maddi duran varlıklar (net)	25,724	16,792	-	-	-	8,932
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	13,568	-	-	-	-	13,568
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	-	-	-	-	-	-
Cari Vergi varlığı	1,027	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi varlığı	34,614	-	-	-	-	34,614
Diğer aktifler	160,767	160,767	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-
Toplam varlıklar	3,858,763	3,591,743	50,381	158,498	-	53,242
	768,016	768,016	-	-	-	-
Yükümlülükler	666,501	666,501	-	-	-	-
Mevduat	610,553	610,553	-	-	-	-
Alınan krediler	177,635	-	36,867	140,768	-	-
Para piyasalarına borçlar	74,683	56,953	-	17,730	-	-
İhraç edilen menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
Fonlar	13,514	-	13,514	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
finansal yükümlülükler	1,302,161	1,302,161	-	-	-	(3,872)
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun
Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	-	-	-	-	-	-
Faktoring yükümlülükleri	-	-	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Karşılıklar	10,000	10,000	-	-	-	-
Cari Vergi borcu	25,724	16,792	-	-	-	8,932
Ertelenmiş Vergi borcu	13,568	-	-	-	-	13,568
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlık borçları (net)	-	-	-	-	-	-
Sermaye benzeri borçlanma araçları	1,027	-	-	-	-	-
Diğer yükümlülükler	34,614	-	-	-	-	34,614
Özkaynaklar	160,767	160,767	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-
Toplam yükümlülükler	3,858,763	3,591,743	50,381	158,498	-	53,242

(*) Piyasa riski kapsamındaki spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

Finansal tablolarda Sermaye raporlanan TMS Karşı taraf Özkaynak yükümlülüğüne tabi uyarınca Kredi riskine kredi riskine Piyasa riskine Hesaplamasında olmayan veya tabi (*) Önceki Dönem (31.12.2022) değerlenmiş tutar tabi tabi Dikkate Alınan sermayeden indirilen Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası 349,555 349,555 - - - - Bankalar 1,000,564 - - - - - Para Piyasalarından Alacaklar 104,318 - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan 32,680 - 32,680 - - Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire 169,686 156,297 - 13,389 - - Yansıtılan Fin. Var. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - - - - - Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer 6,605 - 6,605 - - - Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Krediler ve Alacaklar 1,210,716 1,210,716 - - - - Kiralama işlemlerinden alacaklar - - - - - - Faktoring Alacakları - - - - - - Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere - - - - - - ilişkin duran varlıklar (net) İştirakler (net) 5,000 - - - - - Maddi duran varlıklar (net) 27,704 21,405 - - - 6,299 Maddi olmayan duran varlıklar (net) 5,711 - - - - 5,711 Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) - - - - - - Cari Vergi varlığı - - - - - - Ertelenmiş Vergi varlığı 4,568 4,568 - - - - Diğer aktifler 53,924 53,924 - - - - Toplam varlıklar 2,971,031 1,796,475 39,285 13,389 - 12,010 Yükümlülükler Mevduat 2,126,657 - - - - - Alınan krediler 463,412 - - - - - Para piyasalarına borçlar 43,888 - - - - - İhraç edilen menkul kıymetler - - - - - - Fonlar - - - - - - Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan - finansal yükümlülükler - - - - - Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun 11,297 Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - - - - - Faktoring yükümlülükleri - - - - - - Kiralama işlemlerinden yükümlülükler 5,329 - - - - - Karşılıklar 18,210 - 5,723 - - - Cari Vergi borcu 11,117 - - - - - Ertelenmiş Vergi borcu - - - - - - Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere - ilişkin duran varlık borçları (net) - - - - - Sermaye benzeri borçlanma araçları - - - - - - Diğer yükümlülükler 45,064 - - - - - Özkaynaklar 246,057 - - - - - Toplam yükümlülükler 2,971.031 - 5,723 - - -	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı

(*) Piyasa riski kapsamındaki spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar(Devamı)

c.2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

			Karşı taraf kredi
Cari Dönem (31.12.2023)	Toplam	Kredi riskine tabi	riskine tabi	Piyasa riskine tabi
Finansal tabloda yer alan varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	3,858,763	3,591,743	-	42,514
Finansal tabloda yer alan yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	-	-	-	-
Finansal tabloda yer alan toplam net tutar	3,858,763	3,591,743	-	42,514
Bilanço dışı tutarlar	4,145,458	4,145,458		-
Değerleme farkları	-	-	-	-
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar		-	-	-
Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar		(6,508,043)	-	-
Risk tutarları		1,229,158	-	42,514
			Karşı taraf kredi
Önceki Dönem (31.12.2022)	Toplam	Kredi riskine tabi	riskine tabi	Piyasa riskine tabi
Finansal tabloda yer alan varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	2,971,031	1,796,465	39,285	13,389
Finansal tabloda yer alan yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	-	-	(5,723)	-
Finansal tabloda yer alan toplam net tutar	2,971,031	1,796,465	45,008	13,389
Bilanço dışı tutarlar	3,598,790	3,598,790		-
Değerleme farkları	-	-	-	-
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar		(28,488)	-	-
Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar		-	-	-
Risk tutarları		5,366,768	39,285	13,389

Ana Ortaklık Banka, esas olarak gözlemlenebilir verilere dayanan değerleme metodolojileri kullanarak gerçeğe uygun değeri ölçen yöntemler kullanmayı amaçlamaktadır. Bu çerçevede, menkul kıymetler niteliğindeki finansal varlıkların gerçeğe uygun değer ölçümlerinde, işlem fiyatları, TCMB tarafından belirlenen ve Resmi Gazete'de yayımlanan fiyatlardan yararlanılmaktadır. Türev işlemlerde ise faiz oranları, verim eğrileri, kur, volatilite eğrileri gibi piyasa verilerinin kullanıldığı değerleme modelleri esas alınmaktadır. Bağımsız fiyat doğrulama süreci kapsamında değerlemede kullanılan piyasa fiyatları, verileri ve/veya model girdilerinin doğruluğu düzenli olarak kontrole tabi tutulmaktadır.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar (Devamı)

c.3. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler

Repo işlemleri, menkul kıymet ile türev işlemler için karşı taraf kredi riski hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi kullanılmaktadır. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.

Tutar (*)	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler	-	-
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler	1,125,239	903,186
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	-	-
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	-	-
Diğer	-	-
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	1,125,239	903,186
Netleştirmenin Faydaları	-	-
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	-	-
Tutulan Teminatlar	-	-
Türevlere İlişkin Net Pozisyon	-	-

(*) Sadece Alım/Satım hesaplarına ilişkin karşı taraf kredi riski verilmiştir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.1. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

				Yasal risk tutarının hesaplanması	Kredi riski azaltımı
Cari Dönem (31.12.2023)	Yenileme maliyeti	Potansitel kredi riski tutarı	EBPRT	için kullanılan alfa	sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	-	-	-	-	-	-
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-

Önceki Dönem (31.12.2022)	Yenileme maliyeti	Potansitel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	-	-	-	-	175	35
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	175	35

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.2. Kredi değer azalışı için sermaye yükümlülüğü

Cari Dönem (31.12.2023)	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası )	Risk ağırlıklı tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
(i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)	-	-
(ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)	-	-
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	-	-
Önceki Dönem (31.12.2022)	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
(i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)	-	-
(ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)	-	-
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	175	35

d.3 Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları
Cari Dönem 31.12.2023	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski(*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.3 Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski (Devamı)

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları
Önceki Dönem 31.12.2022	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski(*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	175	-	-	-	-	-	35
Kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	175	-	-	-	-	-	35

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar

e. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

Bulunmamaktadır.

f. Kredi türevleri:

Bulunmamaktadır.

g. Merkezi karşı tarafa olan riskler

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

h. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

Ana Ortalık Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %6.96 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2022: %7.28). Kaldıraç oranındaki değişim bilanço ve bilanço dışındaki varlıklara ilişkin risk tutarındaki artışın özkaynaklardaki artışa oranla yüksek olmasından kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bilanço içi varlıklar	(31.12.2023) (*)	(31.12.2022) (*)
Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	3,366,599	2,564,288
Ana sermayeden indirilen varlıklar	(31,730)	(14,180)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	3,334,869	2,550,108
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti		-
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	-	20,387
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	-	20,387
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia
teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (bilanço içi hariç)	-	-
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı	-	-
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	704,614	575,992
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı	-	-
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	704,614	575,992
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye	281,274	229,051
Toplam risk tutarı	4,039,483	3,146,487
Kaldıraç oranı	6.96	7.28

(*) Kaldıraç Oranı Bildirim Tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalamasıdır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi

Aşağıdaki tablo, Ana Ortalık Banka'nın finansal tablolarındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.

Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin gerçeğe uygun değeri ve benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Bankalar, bankalar mevduatı, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar ve muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, gerçeğe uygun değer kayıtlı değerini ifade etmektedir.

	Defter değeri		Gerçeğe Uygun Değer
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Finansal Varlıklar (*)
Para Piyasalarından Alacaklar	610,553	104,318	609,511	104,318
Bankalar	666,501	1,000,564	666,098	1,000,564
Gerçeğe uygun değer farkı diğer
kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	74,683	169,686	74,683	169,686
Verilen krediler (**)	1,302,161	1,210,716	1,299,134	1,173,263
Toplam	2,653,898	2,485,284	2,649,426	2,447,831
Finansal Yükümlülükler (*)
Bankalar Mevduatı	620,395	484,002	619,948	484,010
Diğer Mevduat	2,303,038	1,642,655	2,297,514	1,642,655
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	272,070	463,412	272,051	182,236
İhraç Edilen Menkul Değerler	49,340	-	48,816	-
Toplam	3,244,843	2,593,543	3,238,329	2,312,372

(*) Tabloda yer alan kayıtlı değerleri, maliyet bedellerine yıl sonu reeskont tutarları eklenerek ifade edilmiştir.

(**) Takipteki kredilerin net bakiyesi dahil edilmemiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi (Devamı)

Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metod ve varsayımlar:

Piyasa Fiyatı

Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:

	1. Seviye		2. Seviye		3. Seviye
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar	-	-	13,514	6,605	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara
Yansıtılan FV	177,635	32,680	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	74,683	169,686	-	-	-	-
Toplam	252,318	202,366	13,514	6,605	-	-
Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Borçlar	-	-	11,499	11,297	-	-
Toplam	-	-	11,499	11,297	-	-

Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.

İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.

Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.

XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlem bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası

1.a Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası'na İlişkin Bilgiler

		Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	3,132	94,914	3,745	68,326
TCMB	309,498	355,342	30,706	245,975
Diğer	-	5,130	-	803
Toplam	312,630	455,386	34,451	315,104

1.b T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	238,479	98,406	30,706	91,424
Vadeli Serbest Hesap	40,223	-	-	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	30,796	256,936	-	154,551
Toplam	309,498	355,342	30,706	245,975

TCMB'nin 2013/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılık oranları yükümlülüklerin vade yapısına göre değişiklik göstermekte olup TP mevduat ve diğer yükümlükler için %0-%30 aralığında, YP mevduat ve kıymetli maden depo hesapları için %20-30 aralığında, ve YP diğer yükümlülükler için ise %5-%21 aralığında uygulanmıştır.

Zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir.

31.12.2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ'e göre Türk lirası zorunlu karşılıkların altın cinsinden tesis edilmesi imkanı 23.06.2023 tarihi itibarıyla sona erdirilmiştir

TCMB'nin 27.10.2023 tarihli basın duyurusu ile yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre komisyon ve TL payına göre komisyon uygulamasında değişikliğe gidildiği duyurulmuştur. Buna göre, dönüşüm oranı %100'ün altında olan bankaların komisyon oranı %6 ila %8 arasında olacak iken, dönüşüm oranı %100 ve üzerinde olan bankaların, TL'ye geçiş oranı %10, yenileme oranı %75 ve üzerinde olması durumunda bu bankalara komisyon uygulanmayacaktır. İlgili oranların herhangi birinde hedefin altında kalan bankalar için eksik kalan kısım kadar komisyon hesaplanacaktır. Diğer yandan, 22.12.2023 tarihinden sonra geçerli olmak üzere yenileme oranı hedefi kaldırılmış, TL'ye geçiş oranı hedefi %10'dan %15'e çıkarılmıştır. Ayrıca, gerçek kişiler için TL payı hesaplamasının dört hafta önceki hesaplama dönemine göre TL payı seviyelerine göre farklılaştırılarak %0,5 ile %2,2 puanın altında kalması halinde %2; tüzel kişiler için hesaplanan TL payının 18.08.2023 tarihine göre hesaplanan TL payının altında kalması halinde %1 komisyon oranı uygulanacaktır.

02.11.2023 tarih, 32357 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan, 2013/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (2023/30) ile yapılan değişiklik kapsamında, yabancı para cinsinden mevduat (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için tüm vadelerde Türk lirası cinsinden tesis edilmek üzere zorunluk karşılık oranı yüzde 4, Merkez Bankasınca kur/fiyat koruma desteği sağlanan hesaplarda tüm vadeler için daha önce %15 olarak belirlenen zorunlu karşılık oranı, 6 aya kadar vadeli (6 ay dahil) olanlarda %30, 1 yıl ve üzeri vadeli olan hesaplarda ise %10 olarak belirlenmiştir.

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar, vade yapısına göre %3 ile %8 aralığında; yabancı para zorunlu karşılık için geçerli oranlar ise vade yapısına göre %5 ile %26 aralığındadır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

• 2.a Teminata Verilen / Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
• 2.b Repo İşlemine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2.c Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmına ilişkin tablo:

	Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	-	56	-	-
Swap İşlemleri	-	9,460	-	3,788
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	200	3,798	-	2,817
Diğer	-	-	-	-
Toplam	200	13,314	-	6,605

3. Bankalara İlişkin Bilgiler

Bankalara İlişkin Bilgiler

		Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	163,002	279,263	289,376	68,982
Yurtdışı	-	224,236	-	642,206
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	163,002	503,499	289,376	711,188

Yurt Dışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler

	Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem		Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)	(31.12.2023)	(31.12.2022)
AB Ülkeleri	44,400	251,872	-	-
ABD, Kanada	50,369	390,310	-	-
OECD Ülkeleri (*)	129,452	-	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-
Diğer	15	24	-	-
Toplam	224,236	642,206	-	-

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.a Teminata Verilen / Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	-	-	-	-
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	7,338	-	3,138	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	7,338	-	3,138	-

Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde tutulan kanuni teminatlardan oluşmaktadır.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

4.b Repo İşlemine Konu Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	-	-	1,355	-
Hazine Bonosu	-	-	-	-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	-	-	-
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar	-	-	-	-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	-	-	1,355	-

4.c Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Borçlanma Senetleri	73,166	168,169
Borsada İşlem Gören	17,730	168,169
Borsada İşlem Görmeyen	55,436	-
Hisse Senetleri	1,517	1,517
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	1,517	1,517
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	74,683	169,686

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.a Ana Ortalık Banka'nın Ortaklarına ve Mensuplarına Verilen Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2023)			Önceki Dönem (31.12.2022)
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	9	-	-
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	9	-	-
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	-	-	-	-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	256	-	482	-
Toplam	256	9	482	-

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.b.1 Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılanlar ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2023)		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler		Yeniden	Yeniden yapılandırılanlar
	Standart Nitelikli Krediler	yapılandırma kapsamında yer almayanlar	Sözleşme koşullarında değişiklik	Yeniden finansman
İhtisas Dışı Krediler	1,283,832	12	15,731	-
İşletme Kredileri	2	1	15,731	-
İhracat Kredileri	5,750	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	677,415	-	-	-
Tüketici Kredileri	424	4	-	-
Kredi Kartları	3,547	7	-	-
Diğer	596,694	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1,283,832	12	15,731	-

Önceki Dönem (31.12.2022)		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden	Yeniden yapılandırılanlar
		yapılandırma kapsamında yer almayanlar	Sözleşme koşullarında değişiklik	Yeniden finansman
İhtisas Dışı Krediler	1,173,802	81	14,186	-
İşletme Kredileri	9	-	14,058	-
İhracat Kredileri	15,479	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	-	-	-	-
Tüketici Kredileri	814	24	128	-
Kredi Kartları	3,692	36	-	-
Diğer	1,153,808	21	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1,173,802	81	14,186	-

	Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	1,133	-	865	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	655	-	907

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.b.2 Vade Uzatımı Yapılan Kredilere İlişkin Bilgiler

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı Cari Dönem
(31.12.2023)	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
1 veya 2 Defa Uzatılanlar	-	-
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar	-	-
5 Üzeri Uzatılanlar	-	-
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
0-6 Ay	-	-
6 Ay- 12 Ay	-	-
1-2 Yıl	-	-
2-5 Yıl	-	-
5 Yıl Ve Üzeri	-	-

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Önceki Dönem (31.12.2022)	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
1 veya 2 Defa Uzatılanlar	-	126
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar	-	-
5 Üzeri Uzatılanlar	-	-
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre	Standart Nitelikli Krediler	Yakınİzlemedeki Krediler
0-6 Ay	-	-
6 Ay- 12 Ay	-	-
1-2 Yıl	-	72
2-5 Yıl	-	54
5 Yıl Ve Üzeri	-	-

5.c Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı

Cari Dönem (31.12.2023)	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar	1,032,581	-	11	-
İhtisas Dışı Krediler	1,032,581	-	11	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
ve Diğer Alacaklar	251,251	-	1	15,731
İhtisas Dışı Krediler	251,251	-	1	15,731
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1,283,832	-	12	15,731

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.c Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2022)	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar			Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
		Sözleşme Koşullarında		Sözleşme Koşullarında
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar	Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar	798,776	-	-	-
İhtisas Dışı Krediler	798,776	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli
Krediler ve Diğer Alacaklar	375,028	-	14,139	126
İhtisas Dışı Krediler	375,028	-	14,139	126
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1,173,804	-	14,139	126

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.c Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.ç Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2023)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	-	96	96
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	96	96
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	3,212	-	3,212
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	3,212	-	3,212
Bireysel Kredi Kartları-YP	307	-	307
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	307	-	307
Personel Kredileri-TP	-	248	248
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	248	248
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	8	-	8
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	8	-	8
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	84	-	84
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	3,611	344	3,955

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.ç Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2022)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	-	321	321
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	5	5
İhtiyaç Kredisi	-	316	316
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	3,380	-	3,380
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	3,380	-	3,380
Bireysel Kredi Kartları-YP	338	-	338
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	338	-	338
Personel Kredileri-TP	-	472	472
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	472	472
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	10	-	10
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	10	-	10
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	173	-	173
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	3,901	793	4,694

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.d Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2023)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	27	-	27
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	27	-	27
Kurumsal Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	2	-	2
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	29	-	29

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.d Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2022)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	-	21	21
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	21	21
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	21	-	21
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	21	21	42

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.e Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Kamu	-	-
Özel	1,357,148	1,246,631
Toplam	1,357,148	1,246,631

5.f Yurt İçi ve Yurt Dışı Kredilerin Dağılımı

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Yurt İçi Krediler	1,222,798	1,246,631
Yurt Dışı Krediler	134,350	-
Toplam	1,357,148	1,246,631

5.g Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

5.h Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar veya Temerrüt (üçüncü aşama) Karşılıkları:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	53,199	34,143
Toplam	53,199	34,143

5.i Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net)

5.i.1 Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.i.2 Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
Cari Dönem (31.12.2023)	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	58,562
Dönem İçinde İntikal (+)	21,959	-	363
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş(+)	-	-	21,953
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	(21,953)	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	(6)	-	(23,305)
Kayıttan Düşülen (-)	-	-	-
Aktiften Silinen (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	57,573
Karşılık (-)	-	-	(53,199)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	4,374

Önceki Dönem (31.12.2022)	III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	77,583	-	56,560
Dönem İçinde İntikal (+)	27,448	-	1,171
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş(+)	-	-	102,766
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	(102,766)	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	(2,265)	-	(51,656)
Kayıttan Düşülen (-)	-	-	-
Aktiften Silinen (-)	-	-	(50,279)
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	49,752
Bireysel Krediler	-	-	335
Kredi Kartları	-	-	192
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	58,562
Karşılık (-)	-	-	(34,143)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	24,419

5.i.3 Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.i.4 Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
Cari Dönem (31.12.2023) (Net)	-	-	4,374
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	-	-	57,573
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(53,199)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	-	-	4,374
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (31.12.2022) (Net)	-	-	24,419
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	-	-	58,562
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	(34,143)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	-	-	24,419
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

5.i.5 TFRS-9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

5.j Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları

Sorunlu alacakların tasfiyesinin temini amacıyla mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmektedir. Öncelikle borçlular nezdinde bulunulan idari girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, görüşmeler yoluyla tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklar ile ilgili olarak ise yasal takip yolu ile tahsilat sağlanması yöntemine başvurulmaktadır.

5.k Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar

Zarar niteliğindeki kredi veya alacağa ilişkin yürütülen yasal takip işlemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar Banka değerlendirmesi sonrası ve BDDK yönetmeliği paralelinde aktiften silinmektedir. Bankanın 31 Aralık 2023 itibariyle akitften silinen kredi tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: 50,279 TL).

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

• 6.a Repo İşlemlerine Konu Olanlar ve Teminata Verilen / Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
• 6.b İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır.
• 6.c İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır.
• 6.ç İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri: Bulunmamaktadır.

7. Ortaklık Yatırımları

7.a İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Ana Ortalık Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

7.b Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)

Önemli Büyüklükteki Bağlı Ortaklıkların Sermaye Yeterlililiği Bilgileri

Grup'un konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamakla birlikte önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye bilgileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur.

	Turkish Yatırım Menkul
ÇEKİRDEK SERMAYE	Değerler A.Ş. (*)
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	37,787
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler (-)	(2,198)
Çekirdek Sermaye Toplamı	35,589
İlave Ana Sermaye	35,589
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)	-
ANA SERMAYE	35,589
Katkı Sermaye	-
SERMAYE	35,589
Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)	-
ÖZKAYNAK	35,589

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

	Ünvanı				Adres (Şehir / Ülke)	Ana ortalık Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa Oy (%) Oranı (%)		Banka Risk Grubu Pay Oranı
1	Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.				İstanbul / Türkiye	99.99		100
2	Turkish Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş.		İstanbul / Türkiye		99.99		100
	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
1	225,534	37,594	2,313	15,233	6,128	6,528	4,082	-
2(*)	9,100	(7,537)	2,143	254	-	(16,221)	2,130	-

(* ) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolardaki tutarlardır.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Ortaklık Yatırımları (Devamı)

7.b Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Dönem Başı Değeri	5,000	5,000
Dönem İçi Hareketler	5,000	-
Sermaye Artırımı	5,000	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Değerleme Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Diğer	-	-
Dönem Sonu Değeri	10,000	5,000
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99.99	99.99

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar

Bağlı Ortaklıklar	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar / Turkish Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş.	10,000	5,000
Toplam	10,000	5,000

Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

8. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortalık Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

9. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

10. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

11. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Net)

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

Cari Dönem (31.12.2023)	Gayrimenkul	Araçlar	Diğer MDV	Varlık kullanım (*) hakkı	Finansal Kiralama ile Edinilen MDV	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi	19,560	-	36,023	34,229	1,955	91,767
İktisap Edilen	972	-	3,268	1,113	-	5,353
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi	20,532	-	39,291	35,342	1,955	97,120
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi	10,029	-	22,283	29,796	1,955	64,063
Dönem İçi Amortisman Bedeli	625	-	4,313	2,395	-	7,333
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi	10,654	-	26,956	32,191	1,955	71,396
31 Aralık 2023 İtibarıyla Net Kayıtlı Değeri	9,878	-	12,695	3,151	-	25,724

(*) TFRS 16 standardı kapsamında muhasebeleştirilen şube kiralarından oluşmaktadır.

Önceki Dönem (31.12.2022)	Gayrimenkul	Araçlar	Diğer MDV	Varlık kullanım (*) hakkı	Finansal Kiralama ile Edinilen MDV	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2022 Açılış Bakiyesi	19,413	-	31,676	31,781	1,955	84,825
İktisap Edilen	147	-	4,488	2,692	-	7,327
Elden Çıkarılan	-	-	(141)	(244)	-	(385)
31 Aralık 2022 Kapanış Bakiyesi	19,560	-	36,023	34,229	1,955	91,767
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2022 Açılış Bakiyesi	9,443	-	18,161	27,673	1,954	57,231
Dönem İçi Amortisman Bedeli	586	-	4,232	2,143	1	6,962
Elden Çıkarılan	-	-	(110)	(20)	-	(130)
31 Aralık 2022 Kapanış Bakiyesi	10,029	-	22,283	29,796	1,955	64,063
31 Aralık 2022 İtibarıyla Net Kayıtlı Değeri	9,531	-	13,470	4,433	-	27,704

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

12. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (Net)

12.a Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasında Hareket Tablosu

Cari Dönem (31.12.2023)	Bilgisayar Yazılımları	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2023 Açılış	26,049	26,049
İktisap Edilenler	11,750	11,750
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi	37,999	37,999
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2023 Bakiyesi	20,338	20,338
Dönem İçi İtfa Bedeli	3,893	3,893
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi	24,231	24,231
31 Aralık 2023 İtibarıyla Net Kayıtlı Değeri	13,568	13,568

Önceki Dönem (31.12.2022)	Bilgisayar Yazılımları	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2022 Açılış	23,884	23,884
İktisap Edilenler	2,603	2,603
Elden Çıkarılanlar	(438)	(438)
31 Aralık 2022 Kapanış Bakiyesi	26,049	26,049
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2022 Bakiyesi	17,494	17,494
Dönem İçi İtfa Bedeli	2,846	2,846
Elden Çıkarılanlar	(2)	(2)
31 Aralık 2022 Kapanış Bakiyesi	20,338	20,338
31 Aralık 2022 İtibarıyla Net Kayıtlı Değeri	5,711	5,711

13. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

14. Cari ve Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar

14.a Cari Vergi Varlığı

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla peşin ödenmiş vergiler ve ödenecek kurumlar vergisi netleştirilerek bilançonun pasifinde vergi borcu olarak yer almakta olup, cari ve önceki döneme ait vergi varlığı/borcuna ilişkin açıklamalar Beşinci Bölüm II.10 nolu dipnotta verilmiştir (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

14.b İndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla, Bilançoya Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Aktifi Tutarı

Ana Ortaklık Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında "zamanlama farklarından" doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplayarak ekli finansal tablolarına yansıtmıştır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Maddi ve Maddi Olm. Duran Varlık Enflasyon Muhasebesi Farkı	30,145	-
Karşılıklar (*)	4,968	3,322
I. ve II. Aşama kredi karşılıkları	1,332	1,228
Mali Zararlar	-	-
Diğer(**)	96	724
Ertelenmiş Vergi Varlığı	36,541	5,274

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Değerlemesi	(896)	-
Maddi Duran Varlık Ekonomik Ömür Farkı	(1,031)	(706)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	(1,927)	(706)
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı	34,614	4,568

(*) Çalışan hakları yükümlülükleri ve dava karşılıklarından oluşmaktadır.

(**)Kazanılmamış gelir ile ertelenmiş vergi içerisine dahil edilen finansal ürünlere ait reeskontlardan oluşmaktadır.

14.c Önceki Dönemlerde Üzerinden Ertelenmiş Vergi Aktifi Hesaplanmamış ve Bilançoya Yansıtılmamış İndirilebilir Geçici Farklar ile Varsa Bunların Geçerliliklerinin Son Bulduğu Tarih, Mali Zararlar ve Vergi İndirim ve İstisnaları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

15. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

16. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler

16.a Diğer Aktiflerin Dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Takas Hesabı	76,968	22,629
Peşin Ödenen Kiralar	9,757	6,162
Ayniyat Mevcudu	4	99
Verilen Nakit Teminatlar	19,851	3,088
Diğer (*)	54,422	22,086
Toplam	161,002	54,064

(*) Diğer aktiflerin 8,295 TL diğer muhtelif alacaklar, 17,092 TL kredi kartı ödemelerinden alacaklar, 19,135 TL türev finansal teminatlar, 8,871 bankacılık hizmetlerinden alacaklar yer almaktadır (31 Aralık 2022: 9,851 TL diğer muhtelif alacaklar, 7,575 TL türev finansal teminatlar, 3,364 TL peşin ödenen şube ve genel müdürlük masrafları, 525 TL kredi kartı ödemelerinden alacaklar, 155 TL dava ve mahkeme masrafları ve 616 TL tutarında hukuk müşavirliği avansları yer almaktadır).

16.b Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10'unu Aşıyor İse Bunların En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır ).

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler

1.a Mevduatın Vade Yapısı

Cari Dönem (31.12.2022)	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay 1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	60,082	-	22,343	744,182	31,799	77,323	6,854	-	942,583
Döviz Tevdiat Hesabı	360,322	-	195,497	419,341	12,904	2,108	18,722	-	1,008,894
Yurtiçinde Yer. K.	345,099	-	188,220	312,517	10,257	2,088	318	-	858,499
Yurtdışında Yer.K	15,223	-	7,277	106,824	2,647	20	18,404	-	150,395
Resmi Kur. Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tic. Kur. Mevduatı	16,396	-	79,519	107,725	7,510	122	23,666	-	234,938
Diğ. Kur. Mevduatı	1,993	-	679	26,564	23	-	2,059	-	31,318
Kıymetli Maden DH	82,122	-	3,183	-	-	-	-	-	85,305
Bankalar Mevduatı	34,025	-	586,370	-	-	-	-	-	620,395
TC Merkez B.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	85	-	150,544	-	-	-	-	-	150,629
Yurtdışı Bankalar	33,917	-	435,826	-	-	-	-	-	469,743
Katılım Bankaları	23	-	-	-	-	-	-	-	23
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	554,940	-	887,591	1,297,812	52,236	79,553	51,301	-	2,923,433

Önceki Dönem (31.12.2022)		7 Gün				6 Ay 1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
	Vadesiz		İhbarlı 1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay
Tasarruf Mevduatı	140,695	-	62,380	438,621	980	1,426	4,299	-	648,401
Döviz Tevdiat Hesabı	245,838	-	91,081	266,474	7,967	1,524	11,875	-	624,759
Yurtiçinde Yer. K.	215,754	-	88,095	170,630	7,511	1,512	463	-	483,965
Yurtdışında Yer.K	30,084	-	2,986	95,844	456	12	11,412	-	140,794
Resmi Kur. Mevduatı	1,152	-	-	-	-	-	-	-	1,152
Tic. Kur. Mevduatı	87,543	-	13,127	113,640	26,631	34	8,338	-	249,313
Diğ. Kur. Mevduatı	1,512	-	40,647	1,331	-	14	1,781	-	45,285
Kıymetli Maden DH	71,918	-	1,929	-	-	-	-	-	73,847
Bankalar Mevduatı	25,940	-	457,960	-	-	-	-	-	483,900
TC Merkez B.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	205	-	171,027	-	-	-	-	-	171,232
Yurtdışı Bankalar	25,692	-	286,933	-	-	-	-	-	312,625
Katılım Bankaları	43	-	-	-	-	-	-	-	43
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	574,598	-	667,124	820,066	35,578	2,998	26,293	-	2,126,657

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı)

• 1.b Sigorta Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler
• 1.b.1 Mevduat Bankaları İçin Sigorta Kapsamında Bulunan ve Sigorta Limitini Aşan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler

Tasarruf Mevduatı	Sigorta Kapsamında Bulunan (*)		Sigorta Limitini Aşan (*)
	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Tasarruf Mevduatı	118,732	82,990	823,851	557,486
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	126,151	72,272	719,190	394,831
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin	-	-	-	-
Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar	- -	- -	- -	- -
Toplam	244,883	155,262	1,543,041	952,317

(*) BDDK'nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.

1.b.2 Merkezi Yurtdışında Bulunan Ana ortalık Banka'nın Türkiye'deki Şubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında İse Bu Duruma İlişkin Bilgi: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

1.b.3 Sigorta Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Mevduatı

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	-	-
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	85,951	262
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	2,712	1,021
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri	-	-
Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan
Mevduat	-	-

2. Türev Finansal Yükümlülüklere İlişkin Bilgiler

2.a Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

		Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	-	-	1	-
Swap İşlemleri	-	7,472	-	8,503
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	200	3,827	-	2,793
Diğer	-	-	-	-
Toplam	200	11,299	1	11,296

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.a Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	-	11,500	-
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	9,031	5,738	22,302	3,489
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	2,538	254,763	3,442	422,679
Toplam	11,569	260,501	37,244	426,168

Ana ortalık Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubundan kullandığı kredi tutarı 257,301 TL'dir (31 Aralık 2022: 424,848 TL).

3.b Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi

		Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	11,569	260,501	37,244	426,168
Orta ve Uzun Vadeli	-	-	-	-
Toplam	11,569	260,501	37,244	426,168

3.c Bankaların Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Alanlara İlişkin İlave Açıklamalar

Ana Ortalık Banka'nın fonlama kaynaklarının ağırlıklı bölümü müşteri mevduatları ve kısa vadeli kredilerden oluşmaktadır.

4. Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi İşlemlerden	159,484	-	43,888	-
Mali Kurum ve Kuruluşlar	92,942	-	1,191	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	-	-	-
Gerçek Kişiler	66,542	-	42,697	-
Yurtdışı İşlemlerden	-	-	-	-
Mali Kurum ve Kuruluşlar	-	-	-	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	-	-	-
Gerçek Kişiler	-	-	-	-
Toplam	159,484	-	43,888	-

5. Grup'un İhraç Ettiği Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler

		Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
Bono	49,340	-	-	-
Tahvil	-	-	-	-
Toplam	49,340	-	-	-

6. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Toplamının %10'unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Kiralama İşlemlerinden Yükümlülüklere İlişkin Bilgiler (Net)

7.a Kiralama İşlemlerinden Doğan Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	-	-	-	-
1-4 Yıl Arası	7,334	4,346	6,905	5,329
4 Yıldan Fazla	-	-	-	-
Toplam	7,334	4,346	6,905	5,329

8. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler

9.a Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıkları

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortalık Banka'nın dövize endeksli kredilerine ilişkin kur azalış tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

9.b Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrınakdi Krediler Üçüncü Aşama Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortalık Banka'nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için beklenen zarar karşılık tutarı 12 TL'dir (31 Aralık 2022: 12 TL).

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

9.ç İzin ve Kıdem Tazminatlarına İlişkin Yükümlülükler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)
1 Ocak itibariyla	10,538	3,555
Hizmet maliyeti	3,178	3,439
Faiz maliyeti	3,899	998
Aktüeryal kayıp/(kazanç)	481	3,658
Ödeme/Faydaların kısılması/İşten çıkarma dolayısıyla oluşan kayıp/(kazanç)	(8,622)	(1,112)
Toplam	9,474	10,538

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 23,489.83 TL (tam TL tutardır) (31 Aralık 2022: 19,982.83 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", Grup'un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonar ki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %20 enflasyon ve %40 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %16.67 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2022: %18 enflasyon oranı, %21.5 iskonto oranı ve %2.97 net iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Gruba kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un ayırdığı kıdem tazminatı karşılığı tutarı 9,474 TL'dir (31 Aralık 2022: 10,538 TL). 31 Aralık 2023 itibarıyla TMS 19 standardı uyarınca kıdem tazminatı yükümlülüğü için hesaplanan 481 TL kayıp (31 Aralık 2022: 3,658 TL kayıp) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Grup, kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kullanılmamış izin karşılığı tutarı 1,821 TL'dir (31 Aralık 2022: 1,249 TL).

• 9.d Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
• 9.d.1 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
• 9.d.2 Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10'unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Kalemler ve Tutarları:

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Dava karşılıkları	5,248	5,111
Teminatsız çek karşılıkları	298	298
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılıkları	12	12
Diğer karşılıklar	681	302
Toplam	6,239	5,723

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

• 9.e.1 SGK'na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
• 9.e.2 Banka Çalışanları İçin Emeklilik Sonrası Hak Sağlayan Her Çeşit Vakıf, Sandık Gibi Örgütlenmelerin Yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

10. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

10.a.1 Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Ödenecek Kurumlar Vergisi (*)	252	6,866
Menkul Sermaye İradı Vergisi	2,662	996
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	48	26
BSMV	1,803	917
Kambiyo Muameleleri Vergisi	47	106
Ödenecek Katma Değer Vergisi	912	462
Diğer	2,127	869
Toplam	7,851	10,242

(*) Ana Ortaklık Banka'nın cari dönemdeki net vergi borcunu ifade etmektedir. Bağlı ortaklığın cari dönemdeki 1,027 TL net peşin ödenen vergi tutarı bilançoda aktif kalemler içerisinde gösterilmektedir.

10.a.2 Primlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	715	300
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,400	521
İşsizlik Sigortası-Personel	28	18
İşsizlik Sigortası–İşveren	57	36
Toplam	2,200	875

10.a.3 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.

11. Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

12. Grup'un Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin Edildiği Kuruluş ve Varsa, Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

13. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

13.a Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Hisse Senedi Karşılığı	175,000	175,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

13.b Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

• 13.c Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler Bulunmamaktadır.
• 13.ç Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

13. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

13.d Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

13.e Grup'un Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Özkaynak Üzerindeki Tahmini Etkileri:

Geçmiş dönem göstergeleri ve belirsizliklerin özkaynaklar üzerine olumsuz bir etkisi öngörülmemektedir.

13.f Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.

13.g Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

	Cari Dönem (31.12.2023)			Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
Değerleme Farkı	952	-	655	-
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	952	-	655	-

14. Yasal Yedeklere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Ana Ortaklık Banka Yedek Akçeler	5,625	4,443
Bağlı Ortaklık Yedek Akçeler	3,308	3,069
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	-	-
Toplam	8,933	7,512

15. Olağanüstü Yedeklere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	13,396	13,396
Dağıtılmamış Karlar	-	-
Birikmiş Zararlar	-	-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	-	-
Toplam	13,396	13,396

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.a Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı

Bilanço tarihi itibarıyla vadeli aktif değer alım satım taahhütleri 34,939 TL (31 Aralık 2022: 2,568 TL), kredi kartı harcama limiti taahhütleri 16,683 TL (31 Aralık 2022: 18,216 TL), çekler için ödeme taahhütleri 4,454 TL (31 Aralık 2022: 4,407 TL)'dir. Ayrıca konsolidasyona tabi bağlı ortaklığın üçüncü taraflara verdiği teminat mektupları sebebiyle oluşan 42,496 TL (31 Aralık 2022: 32,459 TL) tutarında cayılamaz taahhütler bulunmaktadır.

1.b Aşağıdakiler Dahil Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarı

Ana Ortaklık Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.

1.b.1 Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Banka Kabul Kredileri	-	-
Akreditifler	73,652	38,714
Diğer Garantiler	-	-
Toplam	73,652	38,714

1.b.2 Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortalık Banka'nın vermiş olduğu teminat mektupları 567,388 TL'dir (31 Aralık 2022: 492,765 TL).

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Kesin Teminatlar	482,410	486,708
Geçici Teminatlar	548	548
Kefalet ve Benzeri İşlemler	84,430	5,509
Toplam	567,388	492,765

1.b.3 Gayrinakdi Kredilerin Toplamı

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	597,737	525,969
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	31,461	41,488
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	566,276	484,481
Diğer Gayrinakdi Krediler	43,303	5,510
Toplam	641,040	531,479

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Koşullu Yükümlülükler ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Grup'un dava dosyaları ile ilgili olarak, toplamı 13,957 TL tutarındaki Ana ortaklık Banka'nın aleyhine açılmış davalardan Grup aleyhine sonuçlanma olasılığı bulunan ancak henüz kesinleşmemiş davalar için finansal tablolarda 5,248 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2022: Grup'un dava dosyaları ile ilgili olarak, toplam 6,019 TL tutarında aleyhine açılmış davalardan aleyhte sonuçlanma olasılığı bulunan ancak henüz kesinleşmemiş davalar için finansal tablolarda 2,077 TL tutarında karşılık ayrılmıştır).

3. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar

Grup, müşterilerinin nam ve hesabına saklama hizmeti vermektedir. Bilanço dışı yükümlülükler tablosundaki Emanete Alınan Menkul Değerler satırında gösterilen 2,631,261 TL (31 Aralık 2022: 2,798,033 TL) tutar müşteri adına fon ve portföy mevcutlarından oluşmaktadır.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

1.a Kredilerden Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	105,816	22,852	100,345	10,815
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	3,008	22,797	25,317	25,783
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	9,302	-	5,867	-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan
Primler	-	-	-	-
Toplam	118,126	45,649	131,529	36,598

1.b Bankalardan Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

		Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	223	132	-	-
Yurtiçi Bankalardan	105,200	1,661	5,264	1,874
Yurtdışı Bankalardan	-	122	17	5
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	105,423	1,915	5,281	1,879

1.c Menkul Değerlerden Alınan Faizlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
Türev Finansal Varlıklar	-	-	494	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	1,854	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	19,655	1,610	8,956	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	1,985	-
Toplam	21,509	1,610	11,435	-

1.ç İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz geliri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler

2.a Kullanılan Kredilere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2023)		Önceki Dönem (31.12.2022)
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	2,294	3,445	1,012	1,056
T.C. Merkez Bankasına	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalara	1,240	444	5	128
Yurtdışı Bankalara	1,054	3,001	1,007	928
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	3,324	-	-	-
Toplam	5,618	3,445	1,012	1,056

2.b İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	167	414

2.c İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(30.12.2022)
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	9,052	1,337

2.ç Mevduata Ödenen Faizin Vade Yapısına Göre Gösterimi

Hesap Adı	Vadeli Mevduat
Cari Dönem (31.12.2023)	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	23,098	-	-	-	-	-	23,098
Tasarruf Mevduatı	-	11,422	148,238	7,141	11,774	1,031	-	179,606
Resmi Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	3,444	22,437	1,885	22	2,355	-	30,143
Diğer Mevduat	-	145	3,649	1	1	283	-	4,079
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	38,109	174,324	9,027	11,797	3,669	-	236,926
Yabancı Para
DTH	-	684	3,312	21	2	435	-	4,454
Bankalar Mevduatı	-	6,469	-	-	-	-	-	6,469
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D. Hs.	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	7,153	3,312	21	2	435	-	10,923
Genel Toplam	-	45,262	177,636	9,048	11,799	4,104	-	247,849

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

2.ç Mevduata Ödenen Faizin Vade Yapısına Göre Gösterimi (Devamı)

Hesap Adı	Vadeli Mevduat
Önceki Dönem (31.12.2022)	Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar		3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	11,038	-	-	-	-	-	11,038
Tasarruf Mevduatı	-	6,711	47,642	3,190	149	344	-	58,036
Resmi Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	2,753	16,344	1,755	1	-	-	20,853
Diğer Mevduat	-	4,531	575	-	7,202	831	-	13,139
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	25,033	64,561	4,945	7,352	1,175	-	103,066
Yabancı Para	-	-	-	-	-	-	-
DTH	-	372	6,659	43	8	169	-	7,251
Bankalar Mevduatı	-	1,447	-	-	-	-	-	1,447
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D. Hs.	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	1,819	6,659	43	8	169	-	8,698
Genel Toplam	-	26,852	71,220	4,988	7,360	1,344	-	111,764

3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Grup dönem içinde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıltılan finansal varlıklardan 339 TL temettü geliri elde etmiştir (31 Aralık 2022: 259 TL).

4. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)

	Cari Dönem	Önceki Dönem (31.12.2022)
	(31.12.2023)
Kar	9,520,514	6,942,352
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	58,091	24,872
Türev Finansal İşlemlerden	372,371	139,901
Kambiyo İşlemlerinden Kar	9,090,052	6,777,579
Zarar (-)	9,293,678	6,861,913
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	2,775	982
Türev Finansal İşlemlerden	406,250	122,565
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	8,884,653	6,738,366
Ticari Kar / (Zarar) (Net)	226,836	80,439

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kar veya Zarar Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10'unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesaplar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Havale Komisyonları	975	644
Kredi Kartı Komisyonları	1,429	603
Alınan İstihbarat Komisyonları	175	123
Yatırım Fonları Komisyonları	11,242	5,802
Muhabirlerden Alınan Ücret ve Komisyonlar	5,279	1,926
Alım / Satım Aracılık Komisyonu	20,913	20,815
Kiralık Kasa Komisyonları	387	236
Ekspertiz Ücretleri	10	-
Müşteri Bulma ve Fon Alım Satım Komisyonu	2,835	856
Diğer	18,614	2,312
Toplam	61,859	33,317

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları	13,512	11,067
Muhabirlere Verilen Ücret ve Komisyonlar	3,135	3,813
BPP İşlem Komisyonları	562	282
EFT Komisyon ve Ücretleri	1,829	1,204
Diğer	4,072	1,801
Toplam	23,110	18,167

6. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Geçmiş Yıllarda Ayrılan Karşılık İptallerinden Gelirler	20,578	23,956
Masraf Karşılıkları	13,951	9,517
Haberleşme Giderleri Karşılığı	328	385
Aktif Satışından Elde Edilen Gelir (*)	-	45
Diğer	2,016	1,679
Toplam	36,873	35,582

(*)Alacaklardan dolayı elde edilen gayrimenkullerin satışından sağlanan gelirlerden oluşmaktadır.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Grup'un Kredi ve Diğer Alacaklarına İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

	Cari Dönem (31.12.2023)	Önceki Dönem (31.12.2022)
Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları	38,214	46,560
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci aşama)	3,280	1,523
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci aşama)	88	-
Temerrüt (Üçüncü aşama)	34,846	45,037
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan FV	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan FV Finansal Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklar ve VKET Men.Değ. Değer Düşüş Giderleri	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
Diğer	-	-
Toplam	38,214	46,560

8. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Kıdem Tazminatı Karşılığı	634	6,983
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	7,333	9,636
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	3,893	2,831
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	120,568	50,005
Vergi ve Harç Giderleri	19,355	20,111
Haberleşme Giderleri	5,666	2,625
Bilgi İşlem Bakım Onarım Giderleri	14,354	5,222
Bakım ve Onarım Giderleri	2,194	815
Reklam ve İlan Giderleri	670	742
Diğer Giderler	78,329	20,490
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	-	-
Diğer (*)	48,149	35,760
Toplam	180,577	105,215

(*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 43,192 TL tutarında denetim ve müşavirlik ücretleri (31 Aralık 2022: 9,132 TL), 2,029 TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ödenen primler (31 Aralık 2022: 1,636 TL), 235 TL tutarında finansal faaliyet harçları (31 Aralık 2022: 2,929 TL), 868 TL tutarında BDDK Katılım payı (31 Aralık 2022: 447 TL) ve 1,191 TL diğer giderlerden (31 Aralık 2022: 21,616 TL) oluşmaktadır.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklama

Vergi öncesi karın 82,589 TL (2022: 88,467 TL) tutarındaki kısmı net faiz gelirlerinden 37,387 TL (31 Aralık 2022: 20,724 TL) tutarındaki kısmı net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşurken; diğer faaliyet giderlerinin toplamı 172,635 TL'dir (31 Aralık 2022: 105,215 TL).

10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklama

10.a Hesaplanan Cari Vergi Geliri ya da Gideri ile Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap döneminde cari vergi gideri 26,775 TL (31 Aralık 2022: 9,164 TL) ertelenmiş vergi geliri 30,394 TL'dir (31 Aralık 2022: 885 TL ertelenmiş vergi geliri).

10.b Geçici Fark, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla Kar veya Zarar Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın, cari dönemde ertelenmiş vergiye konu mali zararı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

11. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kar/Zararına İlişkin Açıklama

Grup'un, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği dönem net karı 84,198 TL'dir (31 Aralık 2022: 24,035 TL).

12. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama

• 12.a Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Ana ortalık Banka'nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
• 12.b Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kar/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, O Dönemleri de Kapsayacak Şekilde Belirtilir: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

13. Kar veya Zarar Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Kar veya Zarar Tablosu Toplamının %10'unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesaplar

Kar veya Zarar Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi muhtelif bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır. Kar veya Zarar Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi takasa verilen komisyonlardan oluşmaktadır.

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Ana Ortaklık Banka'nın 2022 yılı faaliyetlerinden sağlanan konsolide olmayan net karının dağıtılmasına ilişkin karar 31 Mart 2023 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda alınmış olup, Türk Ticaret Kanunu'nun 519. maddesi uyarınca ayrılan yedek akçeler sonrasında kalan tutarın dağıtılmayarak geçmiş yıl karı olarak Ana Ortaklık Banka bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Kalemine İlişkin Açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı" içinde yer alan (300,077) TL (31 Aralık 2022: (176,368) TL tutarındaki "Diğer" kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden, kur farkı kar/zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan amortisman ve provizyon gibi kalemlerden oluşmaktadır.

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 134,999 TL (31 Aralık 2022: (100,128) TL) tutarındaki "Diğer borçlardaki net artış/azalış" kalemi muhtelif borçlardaki, para piyasalarına borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki, karşılıklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

2. Dönem Başındaki ve Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı	(01.01.2023)	(01.01.2022)
Nakit	1,028,864	607.929
Kasa ve Efektif Deposu	72,071	54.213
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar	122,130	138.469
Bankalardaki Vadesiz Mevduat	834,663	415.247
Nakde Eşdeğer Varlıklar	270,219	72.757
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar	104,318	25.757
Bankalardaki Vadeli Mevduat-(3 aydan kısa vadeli)	144,717	47.000
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	1,272,899	680.686
	Cari Dönem	Önceki Dönem

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Sonu	(31.12.2023)	(31.12.2022)
Nakit	769,279	1,028,864
Kasa ve Efektif Deposu	98,046	72,071
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar	377,108	122,130
Bankalardaki Vadesiz Mevduat	294,125	834,663
Nakde Eşdeğer Varlıklar	824,877	270,219
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar	666,501	104,318
Bankalardaki Vadeli Mevduat-(3 aydan kısa vadeli)	158,376	144,717
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	1,594,156	1,272,899

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VII. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar

1. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri ile Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

1.a Cari Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)		İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Ana ortalık Banka'nın Doğrudan Kontrol Edilen Ortaklıklar ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	287	-	-	-	10
Dönem Sonu Bakiyesi	-	188	-	-	3	7
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	3	9	-	-	365	1

(*)Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20'nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

Önceki Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Ana ortalık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	287	-	-	26	10
Dönem Sonu Bakiyesi	-	287	-	-	-	10
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	738	1	10	-	7,443	1

1.b Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Mevduata İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Ana ortalık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat
Dönem Başı	24	5	5
Dönem Sonu	189	8,519	110,129
Mevduat Faiz Gideri	239	3,659	14,502

(*)Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20'nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Mevduatın dışında risk grubundan kullanılan 257,302 TL tutarında kredi bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 424,848 TL).

Önceki Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Ana ortalık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat
Dönem Başı	7		4 2
Dönem Sonu	24		5 5
Mevduat Faiz Gideri	134	82	92

2. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuyla İlgili Olarak

2.a Taraflar Arasında Bir İşlem Olup Olmadığına Bakılmaksızın Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubunda Yer Alan ve Banka'nın Kontrolündeki Kuruluşlarla İlişkileri

Grup, dahil olduğu risk grubunda yer alan kuruluşlarla faaliyet konusuna dahil işlemler yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

2.b İlişkinin Yapısının Yanında, Yapılan İşlemin Türü, Tutarı ve Toplam İşlem Hacmine Olan Oranı, Başlıca Kalemlerin Tutarı ve Tüm Kalemlere Olan Oranı, Fiyatlandırma Politikası ve Diğer Unsurlar

Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 10,875 TL'dir (31 Aralık 2022: 4,750 TL).

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VII. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuyla İlgili Olarak (Devamı)

2.c Yapılan İşlemlerin Finansal Tablolara Etkisini Görebilmek İçin Ayrı Açıklama Yapılmasının Zorunlu Olduğu Durumlar Dışında, Benzer Yapıdaki Kalemlerin Toplamı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

2.ç Özsermaye Yöntemine Göre Muhasebeleştirilen İşlemler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

2.d Gayrimenkul ve Diğer Varlıkların Alım-Satımı, Hizmet Alımı-Satımı, Acenta Sözleşmeleri, Finansal Kiralama Sözleşmeleri, Araştırma ve Geliştirme Sonucu Elde Edilen Bilgilerin Aktarımı, Lisans Anlaşmaları, Finansman (Krediler ve Nakit veya Ayni Sermaye Destekleri Dahil), Garantiler ve Teminatlar ile Yönetim Sözleşmeleri Gibi Durumlarda İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Grup'un, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal kiralama borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte ve türev işlemler gerçekleştirmektedir. Söz konusu işlemlere ilişkin tutarlar Beşinci Bölüm VI. Kısım 1.a no'lu dipnotta açıklanmıştır.

2.e Grup'un, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

• VIII. Ana Ortaklık Banka'nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
• 1. Ana Ortalık Banka'nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	6	150
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler

2. Ana Ortalık Banka'nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama

Bulunmamaktadır.

IX. Bilanço Sonrası Hususlar

Türkiye'nin güney doğu kesiminde pek çok ilimizi etkileyen bir deprem meydana gelmiştir. Binlerce kişinin hayatını kaybetmesine ve yaralanmasına neden olan bu depremin nihai vahametinin şu anda belirsiz olması sebebiyle, Grup'un operasyonları ve finansal durumu üzerindeki etkiyi ölçümleme çalışmaları devam etmektedir.

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

I. Ana ortalık Banka'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A member firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 27 Mart 2024 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

Raporun Ait Olduğu Dönem	: 01.01.2023 – 31.12.2023
Ana Ortalık Banka'nın Ticaret Unvanı	: TURKISH BANK A.Ş.
Genel Müdürlük Adresi	: Valikonağı Cad. No:1 34371 Nişantaşı – Şişli / İSTANBUL
Genel Müdürlük Telefonu	: 0 212 373 63 73
Genel Müdürlük Faks Numarası	: 0 212 230 08 44
Internet Sitesi Adresi	: www.turkishbank.com