TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.

Capital/Financing Update • Apr 3, 2024

· Türkiye İş Bankası A.Ş.

Sermaye Piyasası Aracı Notu

Bu sermaye piyasası aracı notu, Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)'nca şı. 1.041.20241.2024 tarihinde onaylanmıştır.

Ortaklığımızın toplam 5.000.000.-TL tutarındaki ihraç tavanı kapsamındaki yeşil ve/veya sürdürülebilir borçlanma araçlarının halka arz edilecek 3.000.000.000.-TL nominal değerli 126 gün vadeli yeşil finansman bonosu halka arzına ilişkin sermaye piyasası aracı notudur. Halka arz edilecek yeşil finansman bonosuna (bundan böyle borçlanma aracına) fazla talep gelmesi durumunda halka arz tutarı 4.500.000.000.-TL nominale kadar artırılabilecektir.

Sermaye piyasası aracı notunun onaylanması, sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi, sermaye piyasası araçlarına ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu sermaye piyasası aracı notu çerçevesinde ihraç edilecek borçlanma araçlarına ilişkin ihraççının yatırımcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü, Kurul veya herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamıştır. Ayrıca halka arz edilecek borçlanma araçlarının fiyatının belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.

Bu sermaye piyasası aracı notu ihraççı bilgi dokümanı ve özet ile birlikte geçerli bir izahname oluşturur. Bu nedenle, halka arz edilecek borçlanma aracına ilişkin yatırım kararları ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özetin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.

Bu sermaye piyasası aracı notu ile birlikte incelenmesi gereken ihraççı bilgi dokümanı 22/03/2024 tarihinde, ihraççı bilgi dokümanı tadil metni ve özet ise ...../.......................................................................................... tarihinde ortaklığımızın ve halka arzda satışa aracılık edecek İş Yatırım Menkul Değerler A.S.'nin www.isbank.com.tr ve www.isyatirim.com.tr adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda (kap.gov.tr) ......... tarihinde yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.

Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn)'nun 10'uncu maddesi uyarınca, izahnameyi oluşturan belgeler ve bu belgelerin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihraççı sorumludur. Zararın ihraççıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; halka arz edenler, ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kişi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn hükümleri çerçevesinde sorumludur.

Kurulca 21/03/2024 tarihinde onaylanan ihraççı bilgi dokümanı kapsamında daha önce ihraç edilen borçlanma aracı bulunmamaktadır.

రిప్పట్టణమైన దూర - 1 illisan 2024 fifted ye iş bankas

İÇİNDEKİLER

KISALTMA VE TANIMLAR
	1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER 5
	2. RİSK FAKTÖRLERİ
3.	TEMEL BİLGİLER
4.	İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK BORÇLANMA ARACINA İLİŞKİN BİLGİLER 8
	5. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR
	6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER
	7. GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER
	8. DİĞER BİLGİLER
	9. BORÇLANMA ARACI İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI
	10.
	11.

• 1 Misan 2024

ENKUL DE

allette BANK TÜRİ C 3 ﮯ

KISALTMA VE TANIMLAR

Kısaltmalar	Tanım
A.S.	Anonim Şirket
BANKA veya IŞ BANKASI	Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi
BASK	Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu
BDDK	Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
Borçlanma Aracı / Borçlanma	İşbu SPAN kapsamında ihraç edilecek yeşil tahvil/finansman
Araçları	bonoları ve/veya sürdürülebilir tahvil/finansman bonoları
Borsa veya BİAŞ	Borsa Istanbul A.Ş.
BSMV	Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi
GRUP	"Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi" ile birlikte bağlı ortaklıkları Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş., Joint Stock Company İşbank (JSC İşbank), JSC İsbank Georgia, Efes Varlık Yönetim A.Ş., İş Faktoring A.Ş., İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Portföy Yönetimi A.Ş., Iş Yatırım Menkul Değerler A.Ş., İş Yatırım Ortaklığı A.Ş., İşbank AG, Maxis Investments Ltd, Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş., Milli Reasürans T.A.Ş., Moka Odeme ve Elektronik Para Kuruluşu A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. ve iştiraki "Arap-Türk Bankası A.Ş."
ISIN	Uluslararası Menkul Kıymet Tanımlama Kodu
İŞ YATIRIM	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
KAP	Kamuyu Aydınlatma Platformu
MKK	Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.
SPAN	Sermaye Piyasası Aracı Notu
SPKn	Sermaye Piyasası Kanunu
SPK veya Kurul	Sermaye Piyasası Kurulu
S&P	Standard and Poor's
T.C.	Türkiye Cumhuriyeti
TL	Türk Lirası
TMSF	Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
TP	Türk Parası
TTK	Türk Ticaret Kanunu
YK	Yönetim Kurulu
үр	Yabancı Para

DE

1 11:00 2024 ACT PLACE రామం నిర్మాలు
మూలాలు బి బి బి 慰 り TÜRKİYE İS BANK

İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANINDA YER VERİLEN GÖRÜŞLER VE ONAYLAR DIŞINDAKİ GÖRÜŞLER/ONAYLAR

Yoktur.

1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER

Kanuni yetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu sermaye piyasası aracı notunda ve eklerinde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan bilgilerin ve verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve sermaye piyasası aracı notunda bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.

İhraççı TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.		Sorumlu Olduğu Kısım:
BANKASI A.Ş. İşıl Dadaylı Bölüm Müdürü 26/03/2024	ı Ozsuca Genel Müdür Yardımcısı 26/03/2024	SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN TAMAMI
Halka Arza Aracılık Eden Yetkili Kuruluş İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.		Sorumlu Olduğu Kısım:
A MENKUL DEGE	Gestle Tordimus yo	SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN TAMAMI
26/03/2024	26/03/2024

2. RİSK FAKTÖRLERİ

Sermaye Piyasası Aracı Notu çerçevesinde ihracı yapılacak olan borçlanma aracına ilişkin T. İs Bankası'nın yatırımcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü herhangi bir kuruluş tarafından garanti altına alınmamış olup yatırım kararının, Bankanın finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir.

İhraç edilecek borçlanma aracına yatırım yapılması ile ilgili öngörülen ve önem taşıyan riskler aşağıda açıklanmıştır. Bununla birlikte İhraççının mevcutta önemli olarak görmediği, hali hazırda haberdar olmadığı veya öngöremediği ilave riskler olabilir.

Söz konusu borçlanma aracına ilişkin riskleri tam anlamıyla anlayamayan muhtemel yatırımcılar bağımsız finansal danışmanlık alarak yatırım kararı vermelidir.

İhraççı Kredi Riski

Borçlanma aracını ihraç eden bankanın borçlanma aracından kaynaklanan ödeme yükümlülüklerini kısmen veya tamamen yerine getirmemesi nedeniyle yatırımcıların karşılaşabileceği risktir. İhraç edilen borçlanma araçlarına ilişkin ödeme yükümlülüğü üçüncü bir taraf tarafından garantı altına alınmamıştır. İhraca aracılık eden aracı kuruluşların da borçlanma aracına ilişkin yükümlülüklerin ödenmesi konusunda bir sorumlulukları veya yükümlülükleri bulunmamaktadır.

İhraççının, borçlanma aracının anapara ve faizlerini ödeyememesi durumunda yatırımcılar, borcun anapara ve faizlerini yargı yoluna başvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borçlanma araçları İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler. Borçlanma aracı alacakları, İcra ve İflas Kanununun 206. Maddesinin 4. Fıkrasında "dördüncü sıra" başlığı altındaki "imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar" arasında yer almaktadır. Borçlanma araçları, İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler.

Piyasa Riski

İkincil piyasada işlem gören borçlarıma araçlarının, piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmalara bağlı olarak fiyatlarının artması ya da azalması nedeniyle yatırımcılar zarara uğrayabilirler.

Borçlanma araçları ihraç edildikten sonra, bu araçların ikincil piyasadaki faiz oranı ekonomideki ve BANKA'nın mali yapısındaki gelişmelere bağlı olarak, ilan edilen faiz oranından farklı olarak ikincil piyasada belirlenecektir. Böylece borçlanma araçlarının itfa tarihine kadar olan değeri, faiz oranlarındaki değişikliklere paralel olarak değişebilecektir.

Başka bir deyişle, ekonominin ve/veya ihraççı bankanın riski azaldığında faiz oranları düşecek ve borçlanma araçlarının piyasa değeri yükselecektir. Tersi durumda, yani ekonominin ve/veya BANKA'nın riski arttığında, faiz oranları yükselecek ve borçlanma araçlarının piyasa fiyatı düşecektir. Ancak bu faiz oranındaki azalış ya da artışlar, ihraççının ödeyeceği toplam faiz tutarında bir değişikliğe neden olmayacaktır. Diğer bir deyişle, ilk ihraçta borçlanma aracını alıp vade sonuna kadar elinde yatırımcı, itfa (vade) -- tarihlerinde kendilerine www.isbank.com.tr adresli Türkiye İş Bankası A.Ş.'nın internet sitesi ve KAP'ta ilan edilen faizi elde edecektir.

1 Nisan 2024

Likidite Riski

İhraççı kredi durumundan bağımsız olarak alıcı ve satıcıların piyasaya katılımının düşmesi sebebiyle işlem hacimlerinin düşmesi ve piyasa derinliğinin yetersiz kalması ihraca ilişkin likidite riskini ortaya çıkarmaktadır. Likidite riski borçlanma araçlarının vadesi dolmadan ikincil piyasada satmak isteyen yatırımcılar için borçlarını istedikleri an satamamaları ya da ederinden düşük bir fiyata satmalarına yol açabilir. Borçlanma aracını vade sonuna kadar portföyünde tutan yatırımcılar için likidite riskinden söz edilmez.

İtibar Riski

Müşteriler, ortaklar, rakipler ve denetim otoriteleri gibi tarafların Banka hakıındaki olumsuz düsüncelerinden ya da yasal düzenlemelere uygun davranılmaması neticesinde Bankaya duyulan güvenin azalması veya itibarın zedelenmesi nedeniyle Bankanın zarar etme olasılığıdır. Bu durumda Banka borçlanma aracına ilişkin ödeme yükümlülüklerini kısmen/tamamen veya zamanında yerine getiremeyebilir. Bankanın ihraç ettiği borçlanma aracının da piyasa değerini olumsuz etkileme riski bulunmamaktadır.

Mevzuat Riski

Borçlanma araçları, halka arz edildiği tarihlerden sonra yasal mevzuatta ve düzenleyici otoritelerin düzenlemelerindemeydana gelen değişikliklerden olumsuz yönde etkilenme riski vardır. Borçlanma aracının gelir ve alım/satım kazançları işbu sermaye piyasası aracı notu 9. no'lu bölümde açıklanan vergilendirme esaslarına tabidir. Bu esaslardaki değişimlere bağlı olarak yatırımcıların elde edeceği net gelirler değişebilir ve buna bağlı borçlanma aracının fiyatında değişiklikler olabilir.

3. TEMEL BİLGİLER

3.1. Halka arza ilişkin ilgili gerçek ve tüzel kişilerin menfaatleri:

Yoktur.

3.2. Halka arzın gerekçesi ve halka arz gelirlerinin kullanım yerleri:

Bankamızca gerçekleştirilmesi planlanan yeşil ve/veya sürdürülebilir borçlanma aracı ihraçları;

• · Sermaye Piyasası Kurulu'nun "Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı, Yeşil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi" kapsamında yeşil ve/veya sürdürülebilir kredilerin finansmanı ve/veya yeniden finansmanı
• · Kaynak çeşitlendirmesi,
• Net vade açığının azaltılması,
• Likidite etkisi ve
• Yatırımcılara sunulan ürün çeşitliliğinin artırılması;

gerekçeleriyle gerçekleştirilmektedir.

1 Nisan 2024

Bankacılık sektörü pasif yapısında önemli ölçüde ağırlığı olan mevduat kaleminin dışında da fon yaratılması ve kaynakların çeşitlendirilmesi, gerek Bankamız gerekse de sektör tarafından tercih edilen bir husustur. Diğer yandan, faize hassas pasiflerin ortalama vadesinin gerçekleştirilen ihraçlar ile uzatılarak net vade açığının azaltılması hedeflenmektedir.

Gerçekleştirilecek ihraçlar finansal rasyoların güçlü seviyelerde idame ettirilmesi açısından önem arz etmekte olup, ihraçlar ile sağlanacak kaynakların Bankamızın likidite rasyolarına olumlu yönde katkı yapması beklenmektedir. Ilaveten Bankamız finansman bonoları ve/veya tahvilleri ile tasarruf sahiplerine sunulan yatırım ürünlerinde çeşitlilik sağlanmış olacaktır.

İhraç tavanı kapsamında gerçekleştirilecek ihraçlardan sağlanacak kaynaklar %100 oranında Bankamızın yurt içi Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı Çerçeve Belgesi'nde yer alan yeşil ve/veya sürdürülebilir kategorilere ilişkin şartları sağlayan kredilerin finansmanı ve/veya yeniden finansmanında kullanılacaktır.

4. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK BORÇLANMA ARACINA İLİŞKİN BİLGİLER

4.1. Ihraç edilecek borçlanma aracının;

• a) Türü: Yeşil Finansman Bonosu
• b) ISIN kodu: Ihraç edilecek borçlanma aracına ilişkin ISIN Kodu Takasbank tarafından üretilecektir.
• c) Nama/Hamiline olduğu: Hamiline
• d) Borçlanma araçlarını kaydi olarak izleyen kuruluşun unvanı, adresi: Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. Reşitpaşa Mahallesi Borsa İstanbul Cad. No:4 34467 Sarıyer/İSTANBUL

4.2. Borçlanma aracının hangi mevzuata göre oluşturulduğu:

IŞ BANKASI tarafından ihraç edilecek borçlanma aracı Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde oluşturulmaktadır.

Halka arz edilecek borçlanma aracı Sermaye Piyasası Kurulu'nun VII-128.8 sayılı "Borçlanma Araçları Tebliği" uyarınca ihraç edilecektir.

Halka arz edilecek İŞ BANKASI borçlanma aracına ilişkin talep toplama yöntemi, dağıtım ilkeleri ve bedellerin yatırılmasına ilişkin esaslar II-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği hükümlerine dayanılarak gerçekleştirilecektir.

İŞ BANKASI tarafından ihraç edilecek borçlanma aracı "Borsa İstanbul A.Ş. Kotasyon Yönergesi"nin dördüncü bölümünün hükümlerine tabi olacaktır.

İlgili BİAŞ Yönergesine gore İŞ BANKASI tarafından halka arz edilecek borçlanma araşır kota alınabilmesi, BİAŞ Yönetim Kurulu'nun vereceği olumlu karara bağlıdır.

Halka arz yoluyla satılacak borçlanma aracı, Borsa İstanbul A.Ş. Kotasyon Yönergesi'nin dördüncü bölümünün 18. maddesinde belirtilen şartların sağlanması şartıyla, ilgili yönergenir 5. maddesinin 5. fikrası kapsamında en erken, BİAŞ'ın KAP'ta yapacağı duyuruyu izleyen iş gününden itibaren BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası'nda islem görmeye başlayabilecektir.

BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı, sabit getirili menkul kıymetlerin şeffaf ve rekabete açık bir ortamda işlem görmelerini sağlayarak bu menkul kıymetlerin likiditesini artırmak, bilgi akışını hızlandırmak amacıyla kurulmuştur ve aynı gün veya ileri valörlü olarak doğrudan alım/doğrudan satım işlemleri yapılabilmektedir.

İlgili pazarda işlemler her gün saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır. Aynı gün valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı'nda aynı gün başlangıç valörlü) işlemler 09.30-14.00 arasında, ileri valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı'nda ileri başlangıç valörlü) işlemler ise saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır.

Emirler işleme konu menkul kıymetin nominal değerleri itibarıyla minimum emir büyüklüğü ve katları şeklinde iletilir. BİAŞ düzenlemeleri uyarınca İŞ BANKASI borçlanma araçları için 10.000.-TL minimum ve 100.000.000.-TL maksimum nominal emir büyüklükleri geçerli olacaktır.

4.3. Borçlanma aracının kaydileştirilip kaydileştirilmediği hakkında bilgi:

İhraç edilecek borçlanma aracı kaydileştirme esasları çerçevesinde Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. (MKK) nezdinde kaydi olarak tutulmaktadır.

4.4. Borçlanma aracının hangi para birimine göre ihraç edildiği hakkında bilgi:

Borçlanma aracı Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.

4.5. İhraççının yükümlülüklerini yerine getirme sıralaması içinde ihracı planlanan borçlanma aracının yeri hakkında bilgi ile sıralamayı etkileyebilecek veya borçlanma aracının ihraççının mevcut ya da gelecekteki diğer yükümlülüklerinden sonra gelmesine yol açabilecek hükümlerin özetleri:

İhraççının, borçlanma aracının anapara ve faizlerini ödeyememesi durumunda yatırımcılar, borcun anapara ve faizlerini yargı yoluna başvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borçlanma araçları İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler. Borçlanma aracı alacakları, İcra ve İflas Kanununun 206. Maddesinin 4. Fıkrasında "dördüncü sıra" başlığı altındaki "imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar" arasında yer almaktadır. İhraç edilen borçlanma araçlarına ilişkin ödeme yükümlülüğü, üçüncü bir tarafından garanti altına alınmamıştır.

İş Bankası'ın borçlanma araçlarının halka arzına katılarak borçlanma araçlarını satın alacak yatırımcıların haklarına ilişkin sınırlamalar:

• Borçlanma aracı sahibi, borçlanma aracını satın almakla sadece şirkete faiz karşılığında borç vermiş olmaktadır.
• Borçlanma aracı sahibinin, anapara ve faiz alacağı dışında hiçbir hakkı yöktur.
• Borçlanma aracı sahibinin hiçbir talep ve şirketin genel kurullarına veya yönetimine katılma gibi hiçbir ortaklık hakkı yoktur. - 1 Misan 2024

Yürürlükteki İcra ve İflas Mevzuati'na göre, müflisten adi ve rehinli alacaklıların sırası aşağıdaki gibidir.

olarak ödenir. (İİK md. 248) Bir malın aynından doğan kamu alacakları (Gümrük resmi, bina ve arazi vergileri, veraset ve intikal vergisi vb.) (IIK md. 206/1) Rehinle temin edilmiş alacaklar (IIK md. 206/1 teminatsız bulunan alacaklar masa mallarının satış tutarından, IIK md.	İflas masrafları ve iflas masasının borçları bütün alacaklılardan önce ve tam
	Bundan sonra gelmek üzere; teminatlı olup da rehinle karşılanmamış olan veya
206/4'de düzenlenen aşağıdaki sıra ile verilmek üzere kaydolunur. (IIK md.
206/4)

İİK md. 206/4 kapsamında bulunan alacaklar açısından şıralama aşağıdaki gibi olacaktır:

Birinci Sıra:

a) İşçilerin, iş ilişkisine dayanan ve iflasın açılmasından önceki bir yıl içinde tahakkuk etmiş ihbar ve kıdem tazminatları dahil alacakları ile iflas nedeniyle iş ilişkisinin sona ermesi üzerine hak etmiş oldukları ihbar ve kıdem tazminatları,

b) İşverenlerin, işçiler için yardım sandıkları veya sair yardım teşkilatı kurulması veya bunların yaşatılması maksadıyla meydana gelmiş ve tüzel kişilik kazanmış bulunan tesislere veya derneklere olan borçları,

c) İflasın açılmasından önceki son bir yıl içinde tahakkuk etmiş olan ve nakden ifası gereken aile hukukundan doğan her türlü nafaka alacakları.

İkinci Sıra:

Velayet ve vesayet nedeniyle malları borçlunun idaresine bırakılan kimselerin bu ilişki nedeniyle doğmuş olan tüm alacakları;

Ancak bu alacaklar, iflas, vesayet veya velayetin devam ettiği müddet yahut bunların bitmesini takip eden yıl içinde açılırsa imtiyazlı alacak olarak kabul olunur. Bir dayanın yeya takibin devam ettiği müddet hesaba katılmaz.

Üçüncü Sıra:

Özel kanunlarında imtiyazlı olduğu belirtilen alacaklar.

Dördüncü Sıra:

İmtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar (finansman bonosu ve/veya tahvil alacakları"dahil).

4.6. Ihraç edilecek borçlanma aracının yatırımcıya sağladığı haklar, bu hakların kullanım esasları ve bu haklara ilişkin kısıtlamalar:

1 Nisan 2024

25/02/2020 tarihli ve 31050 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 20/02/2020 tarih ve 7222 sayılı Kanun ile eklenen 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 31/A maddesi ve 11/09/2020 tarihli ve 31241 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak aynı tarihte yürürlüğe giren II-31/A.1 sayılı Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu (BASK) Tebliği uyarınca, İhraççının tedavülde bulunan borçlanma araçlarının sahipleri borçlanma araçlarının sahipleri 'kurulunu (BASK) oluşturur. İhraççının her bir tertip borçlanma aracı sahipleri de ayrı bir borçlanma aracı sahipleri kurulu oluşturabilir. Konuya ilişkin detaylı bilgiye işbu SPAN'ın 4.14. maddesinde yer verilmiştir.

Borçlanma aracı yatırımcıları, ihracı gerçekleştiren Bankanın alacaklısı konumunda olup Banka aktifleri üzerinde alacaklarından (anapara ve faiz) başka bir hakka sahip değildirler. Yatırımcılar, ihraç edilecek borçlanma aracı için belirtilen hesaplama yöntemi ile hesaplanacak anapara ve faizlerini, ödeme günü almaya hak kazanacaklardır.

Bunun yanısıra 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca finansman bonosu ve/veya tahvil sahiplerinin hakları aşağıda özetlenmiştir:

• Birleşme, bölünme veya tür değiştirme işlemlerine herhangi bir şekilde katılmış olan bütün kişiler alacaklılara karşı kusurları ile verdikleri zararlardan sorumludur (TTK 193 (1));

• Hakim şirketin hakimiyetini, bağlı şirketi kayba uğratacak şekilde kullanması, bağlı şirketin yatırımlarını kısıtlaması, durdurması, verimliliğini ya da faaliyetini olumsuz etkileyen kararlar alması gibi durumlarda, 202. Maddede belirtilen denkleştirme fiili gerçekleştirilmez veya denk bir istem hakkı tanınmaz ise, alacaklılar da, (b) bendi uyarınca, şirket iflas etmemiş olsa bile, şirketin zararının şirkete ödenmesini isteyebilirler (TTK m.202(1)(c));

• Pay sahibi olmayan yönetim kurulu üyeleri ile yönetim kurulu üyelerinin pay sahibi olmayan 393 üncü maddede sayılan yakınları şirkete nakit borçlanamaz. Bu kişiler için şirket kefalet, garanti ve teminat veremez, sorumluluk yüklenemez, bunların borçlarını devralamaz. Aksi hâlde, şirkete borçlanılan tutar için şirket alacaklıları bu kişileri, şirketin yükümlendirildiği tutarda şirket borçları için doğrudan takip edebilir (TTK m. 395 (2));

• Şirketin iflası hâlinde, yönetim kurulu üyeleri şirket alacaklılarına karşı, iflasın açılmasından önceki son üç yıl içinde kazanç payı veya başka bir ad altında hizmetlerine karşılık olarak aldıkları ve fakat uygun ücreti aşan ve bilanço uygun bir ücret miktarına göre tedbirli bir tarzda düzenlenmiş olsaydı ödenmemesi gereken paraları geri vermekle yükümlüdürler. (TTK m.513 (1));

• Alacaklı oldukları şirket defterlerinden veya diğer belgelerden anlaşılan ve yerleşim yerleri bilinen kişiler taahhütlü mektupla, diğer alacaklılar Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ve şirketin internet sitesinde ve aynı zamanda esas sözleşmede öngörüldüğü şekilde, birer hafta arayla yapılacak üç ilanla şirketin sona ermiş bulunduğu konusunda bilgilendirilirler ve alacaklarını tasfiye memurlarına bildirmeye çağrılırlar (TTK m.541(1));

• Belgelerin ve beyanların kanuna aykırı olması halinde, belgeleri düzenleyenlerin, beyanları yapanların ve kusurlu olması kaydıyla buna katılanların sorumluluğu bulunmaktadır (TTK m.549);

• Ortaklık alacaklısı sıfatlarından dolayı, ortaklık esas sermayesinin azaltılması halinde alacaklarının ödenmesini veya teminat gösterilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır (TTK m.474);

• Sermaye tamamıyla taahhüt olunmamış veya karşılığı kanun veya esas sözleşme hükümleri gereğince tamamen ödenmemişken, taahhüt edilmiş veya ödenmiş gibi gösterenler ve kusurlu olmaları şartıyla şirket yetkilileri zararı faiziyle birlikte müteselsilen ödemekle sorumludur (TTK m.550);

• Sermaye taahhüdünde bulunanların ödeme yeterliliğinin bulunmadığını bilen ve buna onay verenler söz konusu borcun ödenmemesinden doğan zarardan sorumludurlar (TTK m.550);

• Ayni ile ile değerlemesinde emsaline oranla yüksek fiyat biçenler, işletme ve aynın niteliğini veya durumunu farklı gösterenler ya da başka bir şekilde yolsuzluk yapanlar bundan doğan zarardan sorumludur (TTK m.551);

• Uzun süreden beri şirketin kanunen gerekli olan organlarından biri mevcut değilse veya genel kurul toplanamaması hallerinde, mahkemeden şirketin durumununun düzeltilmesini talep etme aksi halde "ortaklığın feshi" için mahkemeye başvurma hakkı bulunmaktadır (TTK m.530);

• Kurucuların, yönetim kurulu üyelerinin, yöneticilerin ve tasfiye memurlarının kanundan ve esas sözleşmeden doğan yükümlülüklerini kusurlarıyla ihlal etmeleri halinde, hem şirkete hem pay sahiplerine hem de şirket alacaklılarına karşı verdikleri zarardan şorumluluğu bulunmaktadır (TTK m.553);

• Kanuni görevlerinin yerine getirilmesinde kusurlu hareket ettikleri takdirde, denetçiler ve özel denetçiler hem şirkete hem de pay sahipleri ile şirket alacaklılarına karşı verdikleri zarar dolayısıyla sorumludur (TTK m.554);

• Şirket alacaklılarının da zarara uğrayan şirketin iflası halinde tazmınatın,şırkete,öğenmesini iflas idaresinden talep etme hakkı, iflas idaresi dava açmadığı takdirde açma hakkı bulunmaktadır (TTK m. 556).

• Birden çok kişinin aynı zararı tazminle yükümlü olmaları hâlinde, bunlardan her biri, kusuruna ve durumun gereklerine göre, zarar şahsen kendisine yükletilebildiği ölçüde, bu zarardan diğerleriyle birlikte müteselsilen sorumlu olur. (TTK m. 557(1)).

İşbu SPAN kapsamında halka arz edilecek borçlanma aracı, SPK'nın "Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı, Yeşil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi" kapsamında ihrac edilecektir. Halka arza katılım sağlayan her bir yatırımcı adına, BANKA tarafından TEMA Vakfı iş birliğinde bir adet fidan dikimi gerçekleştirilecektir. Bu kapsamda, halka arza katılım sağlayan yatırımcılara BANKA tarafından e-posta yoluyla fıdan dikimine ilişkin bilgileri içeren ve maddi bir değer taşımayan dijital sertifika gönderilecektir. Halka arza katılım sağlayan yatırımcılara faiz ödemesi haricinde ilave bir maddi menfaat veya gelir sağlanmayacak ve BANKA'nın sunduğu hizmetlerde bir ayrıcalık tanınmayacaktır.

4.7. Nominal faiz oranı ve ödenecek faize ilişkin esaslar:

a) Borçlanma aracının vadesi ve itfa planı ile itfa sürecine ilişkin esaslar:

Talep toplamanın son günü olan 19 Nisan 2024 tarihini takip eden iş günü (22 Nisan 2024) faiz oranı ve dağıtım sonuçları onaylanarak ilan edilecek olup aynı iş günü borçlanma aracı halka arzına katılan tüm yatırımcılar için vade başlangıç tarihi olacaktır.

Vade Başlangıç Tarihi	22.04.2024
Anapara Geri Odemesi Tarihi	26.08.2024

b) Kupon ödeme tarihleri ile faizin ne zaman ödenmeye başlanacağı, son ödeme tarihleri:

İskontolu olarak ihraç edilecek finansman bonosunun faizi bir defada ve vade sonunda anapara ile birlikte ödenecektir.

c) Faizin ve anaparanın zaman aşımı:

2308 sayılı Şirketlerin Müruru Zamana Uğrayan Kupon Tahvilât ve Hisse Senedi Bedellerinin Hazineye İntikali Hakkında Kanun hükümleri çerçevesinde, borçlanma araçlarının, kanuni mazeret bulunmaksızın 5 yıllık zamanaşımına uğramış olan faiz ödemeleri ile 10 yıllık zamanaşımına uğramış finansman bonosu ve/veya tahvil bedelleri, söz konusu süreler içerinde tahsil edilmediği takdirde devlete intikal eder.

d) Faizin değişken olması durumunda, dayandığı gösterge faiz oranı ile buna dayanılarak hangi yöntemle hesaplanacağı:

Yeşil finansman bonosunun faiz oranı sabit olarak belirlenmiştir.

e) Gösterge faiz oranının geçmiş ve gelecek performansının ve de nereden takip edilebileceği:

Yeşil finansman bonosunun faiz oranı sabit olarak belirlenmiştir.

f) Gösterge faizi olumsuz etkileyebilecek olağanüstü unsurlar e faize ilişkin düzeltme kuralları: 1 Hisan 2024

Yeşil finansman bonosunun faiz oranı sabit olarak belirlenmiştir.

g) Gösterge faizin kullanılması suretiyle bulunacak faiz oranının kim tarafından hesaplanacağı:

Yeşil finansman bonosunun faiz oranı sabit olarak belirlenmiştir.

h) Faiz oranının belirlenmesinde esas alınacak ölçütün ortadan kalkması halinde yapılacak işlemler:

İhraç edilecek borçlanma aracı sabit faizli olduğundan "faiz oranının belirlenmesinde esas alınacak ölçütün ortadan kalkması" gibi bir durum söz konusu olmayacaktır.

i) Faiz ödemesinin türev bir kısmının olması durumunda, yatırımın değerinin dayanılan aracın değerinden, özellikle risklerin açık bir şekilde ortaya çıktığı durumlarda nasıl etkilendiği hakkında bilgi:

Yoktur.

4.8. İhraççının ya da yatırımcının talebine bağlı olarak erken itfanın söz konusu olması durumunda erken itfa koşulları hakkında bilgi:

Yoktur.

4.9. Kısmi itfanın söz konusu olması durumunda kısmi itfa koşulları hakkında bilgi: -

Yoktur.

4.10. Borçlanma araçlarına kardan pay verilip verilmeyeceği hakkında bilgi:

Yoktur.

4.11. Halka arz edilecek borçlanma araçlarının yıllık getiri oranı ve getiri oranının nasıl hesaplandığı hakkında bilgi:

Yeşil finansman bonosunun yıllık getiri oranına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. Faiz oranı sabit olarak belirlendiğinden yıllık getiri oranına ilişkin bir hesaplama yapılmamaktadır.

Basit Faiz	%54.00
. Bilesik Faiz	%64.08
Birim Fivat	0.84288

4.12. Paya dönüştürülebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:

Yoktur.

4.13. Değiştirilebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:

Yoktur.

4.14. Borçlanma aracı sahiplerinin temsil edilmesine ve bu temsilin hangi organlar vasıtasıyla yapıldığı ile ilgili mevzuat hükümleri hakkında bilgi:

İhraççının yönetim kurulunun veya borçlanma aracı sahiplerinin talebi üzerine, izahnamede yer verilen veya izahnameye dayanılarak MKK'da tanımlanacak olan veya II-31/A.1 sayılı Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu Tebliğinde (Tebliğ) belirtilen şartlarda ve konularda karar almak amacıyla toplanabilecek olan borçlanma aracı sahipleri kuruluna (BASK) ilişkin bilgiler aşağıdadır.

Aşağıda yer alan bilgilerin ihraççı bilgi dokümanında yer verilen bilgiler birlikte okunması gerekmektedir. Sermaye piyasası aracı notunda belirlenmesi ihtiyari olan konuların ihraççı bilgi dokümanında belirlenmiş olması halinde ilgili başlıklarda bu bilgilerin tekrarlanması gerekmektedir.

4.14.1. BASK'ın, İhraççının yönetim kurulu tarafından veya borçlanma araçları sahipleri tarafından toplantıya çağrılmasına ve borçlanma aracı sahipleri kurulunda karar alınmasına ilişkin esaslar ve şartlar:

a) İhraççı tarafından ihraç edilmiş borçlanma araçlarına ilişkin olarak hangi durumlarda Tertip BASK toplantısı yapılacağına ilişkin bilgi:

İzahnamede yer verilen veya izahnameye dayanılarak MKK'da tanımlanmış faiz, vade ve anapara veya aşağıda (b) maddesinde belirtilen ihraççı tarafından ihtiyari olarak belirlenen diğer asli hüküm ve şartlara ilişkin olarak yatırımcıların yatırım kararlarını etkileyecek nitelikteki değişikliklerin yapılabilmesi için ilgili tertip borçlanma aracı sahiplerinin oluşturduğu Tertip BASK'ın karar alması gerekir.

Borçlanma araçlarının geri ödemelerinde temerrüt oluştuktan sonra bu borçlanma araçlarının hüküm ve şartlarının değiştirilmesi halinde, borçlanma aracının temerrüdü nedeniyle başlatılmış tüm takipler ilgili borçlanma aracının hüküm ve şartlarının değiştirilmiş kabul edildiği tarih itibarıyla durur, ihtiyati tedbir ve ihtiyati haciz kararları uygulanmaz, bir takip muamelesi ile kesilebilen zamanaşımı ve hak düşüren müddetler işlemez. Borçlanma aracından doğan tüm borçlar ifa edildikten sonra duran takipler düşer.

BASK, ihraççının ihraç ettiği borçlarına araçlarına ilişkin temerrüt oluşması durumunda ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacak çağrı üzerine toplanır. Bunun dışında mevzuat nedeniyle veya ihraççının yönetim kurulu tarafından gerekli görülmesi halinde bu belgede belirtilen usuller ile BASK toplantısı yapılır.

İhraççının ihraç ettiği herhangi bir tertip borçlanma aracının, muaccel hale gelmiş kupon ödemelerini ve/veya anapara ödemesini ilgili vadelerde yapamaması durumunda ihraççı ilgili borçlanma aracında temerrüde düşmüş anlamına gelecektir.

b) İhraççı tarafından ihtiyari olarak belirlenen asli hüküm ve şartlar ile ihraççı tarafından verilen taahhütler:

İhraççı tarafından iş bu ihraç belgesi kapsamında ihraç edilecek olan borçlanma araçlarının faiz, vade ve anaparalarına ilaveten ihtiyari olarak herhangi bir asli hüküm ve şart belirlenmemiş olup, borçlanma aracı sahiplerine karşı ihraççının finansal veya operasyonel durumuna ilişkin bir taahhüt verilmemiştir.

c) Tertip BASK toplantılarında uygulanacak nisap:

Tebliğ'in 4 üncü maddesinin ikinci fikrasına göre Tertip BASK toplantılarında kararlar, her bir tertibin tedavülde bulunan toplam nominal bedelinin üçte iki çoğunluğunu temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile alınır.

ç) Yönetim kurulu tarafından Tertip BASK toplantı çağrısı yapılmasına ilişkin esaslar:

İhraçcının yönetim kurulu, iş bu ihraç belgesi kapsamında ihraç edilmiş ölan herhangi bir tertip borçlanma aracının Tertip BASK'ın toplanması için çağrı yapabilir

İhraççının yönetim kurulu tarafından gerçekleştirilecek Tertip BASK çağrısı, ilân ve toplantı günleri hariç olmak üzere, toplantı tarihinden en az 3 (üç) hafta önce yapılır. Tertip BASK çağrısının yapılması ve toplantıya ilişkin diğer hususlarda aşağıdaki usul ve esaslara uyulur:

• 1. Tertip BASK çağrısı, İhraççı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yayımlanır. Bu çağrıda gündeme de yer verilir.
• 1. Tertip BASK toplantısında, gündemde yer almayan hususlar görüşülemez.
• 1. Tertip BASK ihraççının merkez adresinde veya yönetim merkezinin bulunduğu şehirde toplanır.
• 1. Tertip BASK'a katılım ve oy kullanma hakkı, borçlanma aracı sahibine veya usulüne uygun olarak yetkilendirdiği vekiline aittir.
• 1. Toplantı giderleri ihraççı tarafından karşılanır.

Tertip BASK gündemi aşağıdaki hususlardan oluşur:

• · Faiz vadelerinden bir veya birkaçının uzatılması, faiz veya anapara miktarının indirilmesi veya ödeme şartlarının değiştirilmesi
• · İtfa süresinin uzatılması veya itfa şartlarının değiştirilmesi

d) Borçlanma aracı sahipleri tarafından Tertip BASK çağrısı yapılmasına ilişkin esaslar:

Tertip BASK çağrıları her halükarda ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacaktır. Bu maddenin (a) bendinde belirtilen koşulların varlığı durumunda, ilgili tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamının asgari yüzde yirmisine sahip olan borçlanma aracı sahipleri tarafından, şahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla, BASK çağrısı yapılması için ihraççının yönetim kuruluna noter aracılığıyla gündeme alınması istenen hususlar da belirtilmek suretiyle bildirimde bulunulabilir. Diğer yandan, farklı tertip borçlanma araçlarına ilişkin tertip BASK çağrısı yapılabilmesi için her bir tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamının asgari yüzde yirmisini temsil eden borçlanma aracı sahipleri tarafından şahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla ihraççıya bildirimde bulunulması gerekmektedir.

Bildirimin ihraççıya ulaşmasını izleyen 10 (on) iş günü içinde ihraççının yönetim kurulunca bu maddenin (ç) bendindeki esaslara uygun çağrı yapılacaktır.

Tertip BASK toplantısının borçlanma aracı sahipleri tarafından ihraçıya yapılacak bildirim sonucunda yapılması durumunda toplantı giderleri borçlanma aracı sahipleri tarafından karşılanır. Giderlerin borçlanma aracı sahiplerinden karşılanmasına ilişkin, yöntem ye esaslar BASK kararı ile belirlenir.

e) Tertip BASK kararlarının yürürlüğe girmesine ilişkin esaslar:

Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerilir. İl

• İhraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan veya

• Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü fıkrasında belirtildiği üzere diğer tertip borçlanma araçlarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar tarafından yönetim kurulunun onay tarihinden itibaren en geç beşliş günü içinde Genel BASK'ın toplanmasının talep edilmemesi halinde veya

Hisan 2028

• Tebliğ'in 4 üncü maddesinin dördüncü fıkrasında belirtildiği üzere, Genel BASK'ın, yönetim kurulunun Tertip BASK kararını onaylama tarihinden itibaren on beş iş günü içinde karar nisabını (toplantıya katılacak olan borçlanma araçlarının tedavülde bulunan toplam nominal bedeli üzerinden üçte iki çoğunluğu) sağlayacak şekilde toplanamaması halinde

Tertip BASK kararları bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de hüküm ifade etmek üzere kesinlik kazanır.

Genel BASK'a ilişkin hususlar Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü, dördüncü ve beşinci fıkralarında yer almaktadır.

4.14.2. BASK temsilcisine ilişkin genel bilgiler:

İhraççı tarafından izahnamede temsilci belirlenebilir. İzahnamede belirleme yapılmamışsa, ihraççının herhangi bir veya birden çok tertip borçlanma araçlarının tedavülde bulunan bedelinin yarısından fazlasını temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile temsilci belirlenmesi mümkündür. Temsilci, farklı tertip borçlanma araçları için aynı veya farklı gerçek veya tüzel kişiler olabilir. Temsilci, temsil ettiği ilgili tertip veya tertiplerin borçlanma araçlarının tedavülde bulunan nominal bedelinin yarısından fazlasını temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin oyu ile azledilebilir.

a) İhraççı tarafından belirlenen temsilciye ilişkin bilgiler:

İhraççı tarafından belirlenmiş bir BASK temsilcisi bulunmamaktadır.

b) Temsilcinin görev ve yetkileri:

Borçlanma aracı sahipleri tarafından belirlenen temsilciye ait e vetkiler. ilgili BASK kararında belirtilir.

c) Temsilci ücreti:

BASK temsilcisi atanması halinde ücret ödenip ödenmeyeceği, ödenecek ise tutarı ve ödeme usulleri BASK kararı ile belirlenir. BASK temsilcisine ödenecek ücret her durumda borçlanma aracı sahipleri tarafından ödenir.

4.14.3. Tertip BASK kararlarının ihraççı yönetim kurulu tarafından onaylanması, kararlara itiraz ve BASK kararlarının yürürlüğe girmesine ilişkin süreler:

Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerli olmaz. İhraççının yönetim kurulu tarafından onaylanan ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan Tertip BASK kararları, bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de hüküm ifade eder.

Tertip BASK'ta alınmış ve ihraççının yönetim kurulunca onaylanmış bir kararın kendi haklarını olumsuz etkilediği gerekçesiyle ihraççının aynı veya farklı ihraç tavanlarına dahil tedavülde bulunan tüm diğer tertip borçlanma araçlarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar yönetim kurulunun onay kararından itibaren en geç beş günü içinde Genel BASK'ın toplanmasını talep edebilir. Bu süre geçtikten sonra Genel BASK'ın toplanması talep edilemez ve Tertip BASK'ta alınan kararlar kesinlik kazanır.

ilisan 2024

Tertip BASK'ta alınan kararlara itirazlar yalnızca Genel BASK toplantısı aracılığıyla yapılabilecektir.

Genel BASK, ilgili Tertip BASK kararının ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylandığı tarihten itibaren on beş iş günü içinde toplanır. Yönetim kurulu tarafından usulüne uygun yapılan çağrıya rağmen Genel BASK'ın bu süre içinde asgari olarak beşinci fikrada yer alan karar nisabını sağlayacak şekilde toplanmaması halinde Tertip BASK kararları kesinlik kazanır.

Genel BASK toplantılarında kararlar, bu toplantıya katılma hakkı veren borçlanma araçlarının toplam nominal bedelinin en az üçte iki çoğunluğunu temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin oyu ile alınır. Genel BASK, Tertip BASK'ta alınmış ve ihraççının yönetim kurulunca onaylanmış olan ve kendi haklarını olumsuz etkileyen kararları görüşür. Görüşülen kararların üçte iki çoğunluk ile reddedilmesi halinde Tertip BASK kararı yürürlüğe girmez.

4.14.4. BASK toplantısına katılıma ilişkin bilgiler:

BASK toplantılarına fiziksel katılımın yanında elektronik ortam üzerinden de katılım sağlanacaktır. Elektronik ortamda yapılacak BASK'a ilişkin esaslar iş bu ihraç belgesinde yer alan BASK'a ilişkin bilgilerin 6'ncı maddesinde düzenlenmiştir.

BASK toplantısına katılabilecekler listesi MKK tarafından verilen listeye göre yönetim kurulunca hazırlanır. Bu kapsamda BASK toplantısı yapılması halinde ilgili borçlanma aracı sahiplerine ilişkin kişisel verilerin sadece bu amaçla sınırlı olarak ihraççıya verilmesi söz konusudur.

BASK toplantısına bu listede adı bulunan borçlanma aracı sahipleri veya temsilcisi/vekili dışındaki kişiler katılım talebinde bulunamaz.

Teminatlı menkul kıymet sahipleri ve herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma aracı sahipleri Genel BASK toplantısına katılamaz. Ancak;

a) Kısmi teminata sahip olunması durumunda teminatsız kalan tutarlar için Genel BASK'a katılma hakkı doğar. Bu durumda toplantıya katılma hakkı olanların katıldığının tespitinden toplantı başkanlığı sorumludur.

b) Tertip BASK'ı oluşturan tertipler lehine yeni teminat oluşturulmasına karar verilmesi halinde yalnızca mevcut teminat varlığı etkilenen teminatlı kıymet sahipleri ve/veya herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma aracı sahiplerinin Genel BASK'a katılma hakkı doğar.

İhraççının ve/veya ilişkili tarafların sahip oldukları borçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı başkanına aittir. 1 Hisan 2024

BASK'a katılma hakkı olan borçlanma aracı sahiplerinin, bu haklarını şekil tayan suretiyle kullanmaları mümkündür. Ancak toplantıya vekil vasıtası ile katılacak bor aracı sahipleri, ayrıca asaleten katılım sağlayamayacaktır.

Toplantıya aslen katılacak olan borçlanma aracı sahiplerinin toplantı günü Türkiye Kimlik Numarası (TCKN) bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeleri;

Borçlanma araçları sahiplerini temsilen toplantıya katılacak olan vekillerin vekaleten temsil için Tebliğ'in 6/5 maddesinde belirtilen ve Tebliğ'in Ek-2 numaralı belgesine uygun içerikte

hazırlanmış noter onaylı ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeleri gerekmektedir.

Borçlanma aracı sahibi tüzel kişinin temsilcisinin ise, yetki belgelerini ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmesi gerekmektedir.

Sermaye Piyasası Kurulu 'nun II-30.I sayılı "Vekaleten Oy Kullanılması ve Çağrı Yoluyla Vekalet Toplanması Tebliği"'nde yer alan düzenlemeler, uygun düştüğü ölçüde kıyasen BASK toplantılarında oy kullanma hakkına sahip borçlanma araçları sahiplerinin vekaletle temsil edilmesine de uygulanır.

4.14.5. BASK toplantısının yönetilmesine ve oyların kullanımına ilişkin bilgiler:

Toplantılar, BASK tarafından borçlanma aracı sahibi olması şartı aranmaksızın seçilen toplantı başkanından, gereğinde toplantı başkan yardımcısından, toplantı başkanınca belirlenen tutanak yazmanından ve toplantı başkanının gerekli görmesi halinde oy toplama memurundan oluşan bir Toplantı Başkanlığı tarafından yönetilir.

Toplantıda hazır bulunanlar listesi için Tebliğ'in Ek-1 no'lu ekindeki form kullanılır ve toplantıya katılma hakkı bulunanların katıldığının tespitinden toplantı başkanlığı sorumludur.

İhraççının ve/veya ilişkili tarafların sahip oldukları borçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı başkanına aittir.

Toplantıda, elektronik BASK toplantısına ilişkin düzenlemeler saklı kalmak kaydıyla, el kaldırma usulüyle oylama yapılır.

Toplantı başkanınca, BASK'da görüşülen tüm hususların, sorulan soruların ve verilen cevapların özet olarak belirtilmesi; alınan kararların ve her bir karar için kullanılan olumlu ve olumsuz oyların sayılarının ise açık bir şekilde yazılarak gösterilmesi suretiyle Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde yer verilen içeriğe uygun bir Toplantı Tutanağı düzenlenir. Bu tutanak, İhraççı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda tabi olduğu mevzuata uygun biçimde duyurulur.

BASK toplantılarının yürütülmesi ve kararların Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde yer verilen içeriğe uygun Toplantı Tutanağına geçirilmesi ile ilgili olarak burada belirtilmemiş olan diğer tüm hususlarda, gerekli olduğu uygun düştüğü ölçüde, İhraççının Genel Kurulunun Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönergesi'nde yer alan hükümler kıyasen uygulanır.

Toplantı tutanağında Tebliğ'in 6 ncı maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca şahibine oy hakkı sağlamayan ve nisaplarda dikkate alınmayan tutarlara ilişkin - bilgîye yer verilecektir. Söz konusu tutarlar, nisapların hesaplanmasına hiçbir edilmeyecektir.

• 1 Dison 2020

4.14.6. Elektronik ortamda yapılacak BASK'a ilişkin esaslar:

BASK toplantılarına fiziki ortamda katılım mümkün olduğu gibi, bunu tercih etmeyenler için, elektronik ortamdan katılım sağlanacaktır. BASK'a Elektronik ortamdan sağlanacak katılım koşullarına ilişkin usul ve esaslara ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacak olan çağrıda yer verilir. BASK toplantısına katılabilecekler listesi MKK tarafından verilen listeye göre yönetim kurulunca hazırlanır. Bu listenin MKK'dan alınmasına ilişkin usul ve esaslar MKK tarafından belirlenir.

Elektronik ortamda yapılacak BASK toplantılarında, uygun düştüğü ölçüde Anonim Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik hükümleri de kıyasen uygulanır.

4.14.7. Diğer BASK toplantılarına ilişkin belirleme:

İş bu ihraç belgesinde yer alan hükümler haricinde BASK toplantısı yapılmayacaktır.

4.14.8. Teminatlı menkul kıymetlere ve bir teminat içeren borçlanma araçlarına ilişkin bilgi: İhraçının, Kurulun III-59.1 sayılı Teminatlı Kıymetler Tebliğinde düzenlenen teminatlı menkul kıymetlerinin sahipleri ile herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma araçlarının sahipleri, sahip oldukları borçlanma araçlarını ilgilendiren konularda, ihraççının teminatsız borçlanma aracı sahiplerinden ayrı olarak kendi aralarında (teminatlı kıymetler kendi arasında ve herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma araçları ise kendi aralarında olmak üzere) Tertip BASK oluştururlar.

4.15. Borçlanma aracı ihracına ilişkin yetkili organ kararları:

Türkiye İş Bankası A.Ş. Esas Sözleşme'nin Madde 30, e) bendi ile yetkilendirdiği Yönetim Kurulu 26.01.2024 tarih 46771 numaralı kararı ile, halka arz edilerek 5.000.000.000 TL (Beş milyar Türk Lirası) nominal değere kadar yurtiçinde TL cinsinden farklı tutar, tür, vade ve faizlerde, tertipler halinde, Sermaye Piyasası Kurulu'nun "Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı, Yeşil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi" kapsamında, yeşil ve/veya sürdürülebilir borçlanma aracı ihraç edilmesi kararını almış ve ihraçlar ile ilgili diğer tüm şartların belirlenmesi hususunda Genel Müdürlüğü yetkili kılmıştır.

Bu karara istinaden BANKA'mız Genel Müdürlüğü'nün 26.03.2024 tarihli ZAY- 165 /1506 numaralı kararı ile 3.000.000.-TL nominal değerli, 126 gün vadeli, 26.08.2024 itfa tarihli yeşil fınansman bonosunun 15-16-17-18-19 Nisan 2024 tarihlerinde halka arzına, ihraca fazla talep gelmesi durumunda ihraç tutarının 4.500.000.000.-TL nominale kadar arttırılabilmesine karar verilmiştir.

4.16. Halka arz edilecek borçlanma aracı üzerinde, borçlanma aracının devir ve tedavülünü kısıtlayıcı veya borçlanma aracını alanların haklarını kullanmasına engel olacak kayıtların bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi:

Yoktur.

5. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR

• 1 Gisan 2024

5.1. Halka arzın koşulları, halka arza ilişkin bilgiler, tahmini halka arız takvilini ve halka arza katılmak için yapılması gerekenler

5.1.1. Halka arzın tabi olduğu koşullar:

İŞ BANKASI 5411 sayılı Bankacılık Kanunu Hükümleri uyarınca faaliyet göstermekte olup, aynı kanun hükümleri uyarınca BDDK'nın düzenleme ve denetimine tabidir. BDDK'nın 30.09.2010 tarih ve 3875 sayılı kararı ile bankaların TL cinsinden tahvil / finansman bonosu ihraç etmesine izin verilmiştir.

Bu kapsamda BANKA'mızın tahvil / finansman bonosu ihraç etmesine yönelik BDDK'ya yapmış olduğumuz başvuru kapsamında BDDK, 16.03.2020 tarihli yazısıyla, ihracın halka arz

yoluyla yapılmasına karar verilmesi halinde, yatırımcıların ihraç ve borçlanılacak tutarın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi olmadığı hususunda ayrıntılı ve yazılı olarak bildirilmesinin sağlanması ve menkul kıymet ihracı nedeniyle ortaya çıkabilecek tüm risklerin etkin bir şekilde takip edilmesine yönelik olarak gerekli tedbirlerin alınması koşuluyla, BANKA'mızın toplam 27.000.000.000 TL'ye kadar finansman bonosu / tahvil ihraç etmesine izin vermiştir.

Ayrıca BDDK'nın SPK'ya hitaben yazmış olduğu 16.03.2020 tarihli yazısında; BANKA'mıza, tedavülde bulunan ve halen vadesi dolmamış olan tüm TL cinsi tahvil ve finansman bonoları da dahil olmak üzere 27.000.000.-TL'ye kadar farklı vadelerde TL cinsinden finansman bonosu ve/veya tahvil ihraç limiti izni verildiği bildirilmiştir.

Halka arz edilecek borçlanma aracı için BANKA tarafından ihracın yatırımcılara tanıtılması amacıyla TV, internet siteleri, akıllı telefon uygulamaları veya BANKA'nın Şubeleri gibi çeşitli mecralarda ilan, reklam ve duyurular yayımlanacak ve e-posta kanalıyla iletişim tercihini onaylamış olan BANKA müşterilerine e-posta iletilecektir. Bahsedilen iletişim çalışmaları kapsamında halka arz edilecek borçlanma aracı için, 2024 yılının BANKA'nın 100. kuruluş yıldönümü olması sebebiyle "100. Yıl Bonosu" ifadesi kullanılacaktır. Bunun yanı sıra işbu SPAN kapsamında halka arz edilecek borçlanma aracının SPK'nın "Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı, Yeşil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi" uyarınca ihraç edilecek olması sebebiyle, yapılacak olan iletişim çalışmalarında borçlanma aracının yeşil ve/veya sürdürülebilir niteliklerine de yer verilecektir. İletişim çalışmaları kapsamında yayımlanan ilan, reklam ve duyuruların birer örneği Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği (II-5.2) uyarınca Kurul'a gönderilecektir.

İhraçların TMSF'ye tabi olmadığı hususunda yatırımcılara uyarı

Türkiye'de faaliyet gösteren bir kredi kuruluşunun yurt içi şubelerinde gerçek kişiler adına açılmış olan ve münhasıran çek keşide edilmesi dışında ticari işlemlere konu olmayan Türk Lirası, döviz ve kıymetli maden cinsinden tasarruf mevduatı hesaplarının anaparaları ile bu hesaplara ilişkin faiz reeskontları toplamının 650.000 TL'ye kadar olan kısmı, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu aracılığı ile sigorta kapsamındadır.

Ancak BANKA tarafından ihraç edilecek bono ve/veya tahviller ile borçlanılacak olan tutar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 30.09.2010 tarih ve 3875 sayılı Kurul Kararı'nın 1-b) maddesinde de belirtildiği üzere, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi değildir. Bu hususun gerçek kişi yatırımcılar tarafından karar verilirken dikkate alınması gerekmektedir.

5.1.2. Halka arz edilen borçlanma araçlarının tutarı:

İhraç edilecek 126 gün vadeli yeşil finansman bonosunun nominal tutarı 3,000-0000 - 2 Söz konusu borçlanma aracına fazla talep gelmesi durumunda ihraç tutanı 100 nominal değere kadar arttırılabilecektir.

5.1.3. Halka arz süresi ile halka arza katılım hakkında bilgi

5.1.3.1. Halka arz süresi ve tahmini halka arz takvimi:

15-16-17-18-19 Nisan 2024 tarihlerinde 5 iş günü süresince talep toplanacaktır.

1 Elsen 2024

5.1.3.2. Halka arza başvuru süreci ile başvuru yerleri ve satış şekli:

Satış, İS YATIRIM ve acentesi konumundaki İŞ BANKASI tarafından "Sabit Fiyatla Talep Toplama Yöntemi" ile gerçekleştirilecektir. BANKA, borçlanma aracı satış fiyatını Madde 5.3'te belirtildiği üzere talep toplamanın bitimini takip eden işgünü KAP'ta ilan ederek kamuya duyuracaktır. Talebin arzdan fazla olması durumunda uygulanacak dağıtım esasları madde 5.2.2'de belirtilmektedir.

Bu halka arzda borçlanma aracı satın almak isteyen tüm yatırımcıların; halka arz süresi içinde ve sermaye piyasası aracı notunda belirtilen başvuru yerlerine müracaat ederek Talep Formu'nu doldurmaları ve satın alacakları borçlanma aracının bedellerini işbu sermaye piyasası aracı notunun 5.1.6 maddesine göre yatırmaları gerekmektedir.

İŞ BANKASI borçlanma aracının halka arzına ilişkin olarak yatırımcılar aşağıdaki gibi 3 (üç) gruba ayrılmışlardır:

Yurtiçi Bireysel Yatırımcılar; (i) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları ile yurt dışında işçi, serbest meslek ve müstakil iş sahipleri dahil Türkiye'de ikametgah sahibi gerçek kişiler ve (ii) bir takvim yılı içinde Türkiye'de devamlı olarak 6 aydan fazla oturan gerçek kişiler ile (ii) Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar dışında kalan ve merkezi Türkiye'de bulunan tüm tüzel kişilerdir.

Yurtiçi Kurumsal Yatırımcılar; a) Aracı kurumlar, bankalar, portföy yönetim şirketleri, kolektif yatırım kuruluşları, emeklilik yatırım fonları, sigorta şırketleri, ipotek finansman kuruluşları, varlık yönetim şirketleri b) Emekli ve yardım sandıkları, 17/7/1964 tarihli ve 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20 nci maddesi uyarınca kurulmuş olan sandıklar çı Kamu kurum ve kuruluşları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasıç) Nitelikleri itibarıyla bu kurumlara benzer olduğu Kurulca kabul edilebilecek diğer kuruluşlar d) Aktif toplamının 50.000.000 Türk Lirası, yıllık net hâsılatının 90.000.000 -TL, özsermayesinin 5.000.000. TL'nin üzerinde olması kıstaslarından en az ikisini taşıyan kuruluşlar.

Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar; Aracı kurumlar, bankalar, portföy yönetim, şirketi kolektif yatırım kuruluşları, emeklilik yatırım fonları, sigorta şirketleri, ipotek finansmad kuruluşları, varlık yönetim şirketlerinin muadili yurt dışında yerleşik kuruluşl ile Düny Bankası ve Uluslararası Para Fonu gibi uluslararası kuruluşlar.

Borçlanma aracı, sermaye piyasası mevzuatı uyarınca, sadece Türkiye'de ve Borsa İstanbul'da işlem görecek şekilde halka arz edildiğinden dolayı, yurtdışından başvuracak olan kurumsal yatırımcılar borçlanma aracını Türkiye'de satın alacaklardır.

Bireysel yatırımcılar, Talep Formunda talep ettikleri parasal tutarı, Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar ise talep ettikleri adedi belirteceklerdir.

1 Misan 2024

Talepte bulunacak yatırımcılar, aşağıda belirtilen belgeleri, Talep Formu'na ekleyeceklerdir:

Gerçek Kişi Yatırımcılar: Kimlik (nüfus cüzdanı veya sürücü belgesi veya pasaport) fotokopisi

Tüzel Kisi Yatırımcılar: İmza sirkülerinin noter tasdikli örneği, kuruluş gazetesi, vergi levhası ve ticaret siçili kayıt belgesi fotokopisi, (Sayılan dokümanlara,ilave olarak Kurumsal Yatırımcı

tanımında yer alan "Aktif toplamının 50.000.000.-TL, yıllık net hâsılatının 90.000.000.-TL özsermayesinin 5.000.000 .- TL'nin üzerinde olması kıstaslarından en az ikisini taşıyan kuruluşlar"ın yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin fotokopisini (varsa Yeminli Müşavir tarafından imzalanmış yoksa şirket yetkililerince imzalanmış) veya bulunması durumunda Yeminli Mali Müşavir tarafından düzenlenmiş tam tasdik raporunu sunması gerekmektedir.) Yurt dışından talepte bulunacak kurumsal yatırımcılar için söz konusu evrakların muadilleri gerekmektedir.

Yatırımcılar, istedikleri takdirde Talep Formu'nda almak istedikleri tutara ilişkin bir alt sınır belirleyebilirler.

Borçlanma Aracı halka arzına başvuran yatırımcılar,

İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

İş Kuleleri Kule 2 Kat:12 34330, 4. Levent/İstanbul Tel: (0212) 350 20 00 Faks: (0212) 350 20 01

ve tüm şubeleri ile acentesi konumundaki TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.'nin tüm şubelerine talepte bulunmak için başvurabilirler.

Yurt içi Bireysel Yatırımcılar bu kanallara ilave olarak TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.'nin www.isbank.com.tr adresli İnternet Şubesi ve 0850 724 07 24 numaralı telefondan Çağrı Merkezi aracılığı ile de talepte bulunabilirler.

Başvuru Yeri	Teminata Konu Olabilecek Kıymetler	Kıymet Bozdurmaya İlişkin Yöntem
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu, Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu, DIBS (TL)	Değişken Yöntem
Türkiye İş Bankası A.S.	801 kodlu İş Portföy Para Piyasası Fonu 1 (bir) adet ve katları olarak, 808 kodlu İş Portföy Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ise asgari adet 5 (beş) olup adetler 5'in katları olarak belirtilecektir. TL DIBS'ler ve İŞ BANKASI'nın ihraç etmiş olduğu TL cinsi fınansman bonoları/tahviller için asgarı adet 10 (on) olup adetler 10'un katları olarak belirtilecektir. Yabancı para DIBS'ler teminata alınmayacaktır.	Sabit veya Değişken Yöntem. (Talep formunda yatırımcı tarafından, belirtilecektir:

Kıymet Blokesi Yöntemi İle Ödeme Kabul Edecek Başvuru Yerleri:

Döviz Blokesi Yöntemi İle Ödeme Kabul Edecek Başvuru Yerleri:

Başvuru Yeri	Kısıtlar	- 1 Nison 2024	1 -3 23 1 Döviz Bozdurmaya İlişkin Yöntem
Yatırım Menkul lş Değerler A.Ş.	Döviz		Değişken Yöntem
		22 YBKIYE İŞ BANKASI ADSU

	Sadece vadesiz döviz tevdiat hesapları
	Türkiye İş Bankası (DTH) kullanılabilecek olup bir yatırımcı	Sabit Yöntem
A.S.	sadece tek bir vadesiz DTH ile talepte
	bulunabilecektir.

Taleplerin satışa sunulan sermaye piyasası aracı tutarından fazla olması durumunda dağıtım iş bu sermaye piyasası aracı notunun 5.2.2 maddesinde belirtilen şekilde yurtiçi bireysel yatırımcılara "Arzın Talebi Karşılama Oranı" çerçevesinde gerçekleştirilecektir. Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılara dağıtıma İŞ YATIRIM'ın önerileri de dikkate alınarak İŞ BANKASI tarafından karar verilecektir.

5.1.4. Karşılanamayan taleplere ait bedeller ile yatırımcılar tarafından satış fiyatının üzerinde ödenen tutarların iade şekli hakkında bilgi:

Yurt İçi Bireysel Yatırımcıların karşılanamayan taleplerinden dolayı oluşan iade bedelleri vade başlangıç tarihinde, İŞ YATIRIM ve acentası konumundaki İŞ BANKASI tarafından, başvuru yerlerinde yatırımcılara iade edilecektir.

Talep ettikleri borçlanma aracının parasal tutarını gün içinde nakden yatıran Yurt İçi Bireysel Yatırımcıların yatırdıkları tutar borçlanma aracının virman edileceği tarihe kadar gecelik repoda değerlendirilerek her bir repo dönüşünde yatırımcı hesaplarına yansıtılacaktır. Kıymet blokesi yöntemi ile talepte bulunan yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri borçlanma aracı bedelleri belirli olduğundan ve tercih edilen talep toplama yöntemine uygun olarak gerekmesi durumunda vade başlangıç tarihinde bozdurulduğundan karşılamayan taleplere ait bedel söz konusu olmamaktadır.

Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar borçlanma aracı bedellerini talep anında ödemeyeceğinden, iade bedel söz konusu olmayacaktır.

5.1.5. Talep edilebilecek asgari ve/veya azami miktarlar hakkında bilgi:

Borçlanma aracı talep eden Bireysel Yatırımcılar, Talep Formu'nda talep ettikleri parasal tutanı, Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar ise talep ettikleri adedi belirteceklerdir.

Nominal değeri 1 TL olan 1 adet borçlanma aracı için Bireysel Yatırımcıların minimum talep tutarı 1.000.-TL, Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcıların minimum talep miktarı 1.000 adet (1.000 TL) olacaktır.

Minimum talep tutarından/adedinden sonraki talep aralıklarının 1.-TL / 1 adet ve katları şeklinde olması şarttır. Talep edilebilecek azamı parasal tutar / adet hakkında herhangi bir sınırlamada bulunulmamıştır. Yatırımcılar, istedikleri takdirde Talep Formu'nda almak istedikleri parasal tutara/adede ilişkin bir alt sınır belirleyebilirler.

5.1.6. Borçlanma aracı almak için başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme yeri ve şekli ile teslim süresi de dahil borçlanma araçlarının teslimine ilişkin bilgi:

a) Başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme y eri ve şekline ilişkin bilgi:

i) Yurt içi Bireysel Yatırımcılar:

Yurt içi Bireysel Yatırımcılar aşağıda belirtilen nakden ödeme, kıymet blokesi ve döviz blokesi yöntemiyle talepte bulunma seçeneklerinden ancak birini seçerek talepte bulunabilirler.

Misan 2014

(1)Nakden Ödeme:

Yurt içi Bireysel Yatırımcılar talep ettikleri borçlanma aracına ilişkin tutarı (yatırılacak tutar talep tutarı olacak ve borçlanma aracının fiyatının kesinleşmesine bağlı olarak nominal talep tutarı belirlenecektir.) aşağıda bilgileri verilen hesaba yatırılmak üzere nakden ödeyeceklerdir.

Hesap sahibi: İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

Hesap adı: Türkiye İş Bankası Finansman Bonosu Halka Arz Hesabı

126 gün vadeli yeşil finansman bonosu ihracı için kullanılacak olan hesap numarası: 1111-0152008 (TR810006400000111110152008)

(2) Kıymet Blokesi Yöntemiyle Talepte Bulunma:

Yurt içi Bireysel Yatırımcılar, yatırım hesaplarında mevcut olan ve Madde 5.1.3.2'de belirtilen kıymetleri teminat göstermek suretiyle borçlanma aracı talep edebileceklerdir.

Borçlanma aracı talep bedeli karşılığında alınacak blokaj tutarları, aşağıda gösterilen şekilde hesaplanacaktır.

Fon Blokajı: Ödenmesi gereken bedel (Talep Edilen Tutar) / %90

TL DİBS ve İŞ BANKASI'nın ihraç etmiş olduğu TL cinsi Finansman Bonoları/Tahviller Blokajı: Ödenmesi gereken bedel (Talep Edilen Tutar) / %95

Blokaj işleminde;

Teminat kabul edilen fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan"a alınacaktır.

DİBS'ler ve İŞ BANKASI'nın ihraç etmiş olduğu TL cinsi finansman bonolarında tahvillerde talepte bulunulması esnasında İŞ BANKASI aracılığı ile başvuruda bulunan yatırımcılar için İŞ BANKASI tarafından belirlenmiş olan o günkü ilk gösterge alış fiyatı dikkate alınacaktır.

DİBS'lerle talepte bulunulması esnasında İŞ YATIRIM aracılığı ile başvuruda bulunan yatırımcılar için, blokaj tarihinden önce BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda oluşan son işgünü ağırlıklı ortalama fiyatı dikkate alınacaktır. . 1 3000 2024

Teminat gösterilen kıymetlerin bozdurulmasında İŞ YATIRIM, BİAŞ Kesin Alım Satım Pazarı'nda oluşan cari piyasa fiyatını, İŞ BANKASI ise anlık gösterge fiyatı kullanacaktır.

Teminat tutarlarının hesaplanmasında, kullanılan menkul kıymetin asgari adet, adet katları ve birim tutarları dikkate alınarak, teminat gösterilen menkul kıymet adedi asgari adedin altında kalmayacak ve kesirli ve/veva ilgili menkul kıymet için belirtilen katların dışında bir adet olusmayacak şekilde yukarı yuvarlama yapılabilecektir.

Yatırımcıların taleplerini karşılayacak miktarda tek bir teminat türünün tek başına yeterli olmaması durumunda, aynı yatırım hesabında bulunan ve Madde 5.1.3.2'de belirtilen teminata konu olabilecek kıymetler talep sırasında yatırımcılar tarafından helirtilmek kaydıyla aynı anda teminata alınabilecektir.

Kıymet Bozdurmaya İlişkin Sabit Yöntem:

Vade başlangıç tarihinde, bu yöntemi tercih eden yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri borçlanma aracı bedelleri, yatırımcıların bloke edilen TL DIBS'leri, İŞ BANKASI'nın ihraç etmiş olduğu TL cinsi finansman bonoları / tahvilleri ve/veya teminat kabul edilen fonları res'en bozdurularak ödenecektir. Hem teminat kabul edilen fonlar hem TL cinsi finansman bonosu/tahvil teminatı ile talepte bulunan yatırımcıların kıymetlerinin nakde dönüştürülmesi sırasıyla fon ve en yakın vadeli TL cinsi finansman bonoları ve tahviller (DİBS ve İŞ BANKASI'nın ihraç etmiş olduğu TL cinsi finansman bonoları ve tahviller) şeklinde yapılacaktır. Teminat kabul edilen fonun bozdurulmasında ise o gün için İŞ BANKASI tarafından açıklanan alış fiyatı dikkate alınacaktır.

Kıymet Bozdurmaya İlişkin Değişken Yöntem:

Vade başlangıç tarihinde, bu yöntemi tercih eden yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri borçlanma aracı bedelleri, yatırımcıların vade başlangıç tarihinde saat 12:00'ye kadar (TR810006400000111110152008) numaralı hesaba yatırılmak üzere nakden ödememeleri halinde, bloke edilen DİBS'ler ve/veya fonlar bozdurularak ödenecektir. Teminat gösterilen fonların bozdurulmasında ise o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı dikkate alınacaktır.

Yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri borçlanma aracı bedellerine karşılık gelen tutarın bir kısmını yukarıda belirtilen süre içinde nakden ödemeleri durumunda, blokaja alınan menkul kıymetler üzerindeki blokenin tamamı kaldırılarak nakit ödeme yapılan tutarı aşan kısma karşılık gelen teminatlar nakde dönüştürülür.

Teminata alınan kıymetlerin nakde dönüştürülmesi sırasında,

• İŞ YATIRIM aracılığıyla talepte bulunan yatırımcılar için müşteri talimatları dikkate alınacaktır.

İŞ BANKASI aracılığıyla talepte bulunan yatırımcılar için ise kıymetlerinin nakde dönüştürülmesi sırasıyla fon ve en yakın vadeli TL cinsi finansman bonoları/tahviller (DİBS ve İŞ BANKASI'nın ihraç etmiş olduğu TL cinsi finansman bonoları ve tahviller) şeklinde yapılacaktır.

(3)Döviz Blokesi Yöntemiyle Talepte Bulunma:

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar hesaplarında mevcut olan Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nca alım-satım konusu yapılan konvertible dövizleri teminat göstermek suretiyle borçlanma aracı talep edebileceklerdir.

1 Bisan 201

Borçlanma aracı talep bedeli karşılığında teminata döviz tutarı aşağıda gösterilen şekilde hesaplanacaktır:

Ödenmesi gereken bedel (Talep Edilen Tutar) / %90

Blokaj işleminde, İŞ BANKASI'nın söz konusu yabancı para için talep verilen güne ilişkin ilk açıkladığı gişe döviz alış kuru dikkate alınacaktır. Küsuratlı döviz tutarları bir ve katları şeklinde yukarı yuvarlanacaktır.

Döviz Bozdurmaya İlişkin Sabit Yöntem:

Vade başlangıç tarihinde, bu yöntemi tercih eden yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri borçlanma aracı bedelleri, yatırımcıların bloke edilen dövizleri res'en, İŞ BANKASI'nın dağıtım anındaki gişe döviz alış kurundan bozdurularak ödenecektir.

Döviz Bozdurmaya İlişkin Değişken Yöntem:

Vade başlangıç tarihinde, bu yöntemi tercih eden yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri borçlanma aracı bedellerini, yatırımcıların vade başlangıç tarihinde saat 12:00'ye kadar (TR810006400000111110152008) numaralı hesaba yatırılmak üzere nakden ödememeleri halinde, bloke edilen dövizler bozdurularak ödenecektir.

Yatırımcıların talep ettikleri borçlanma aracı bedellerine karşılık gelen tutarı yukarıda belirtilen süre içinde nakden ödemeleri durumunda blokaja alınan döviz üzerindeki bloke aynı gün kaldırılır.

Teminat gösterilen dövizin bozdurulmasında İŞ BANKASI'nın dağıtim anındaki gişe döviz alış kuru kullanılacaktır.

ii) Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar:

Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar'ın talepte bulunmak için talep formu doldurmaları yeterlidir. Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar borçlanma aracı bedellerini talep anında ödemeyeceklerdir.

Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar almaya hak kazandıkları borçlanma aracı bedellerini vade başlangıç tarihinde saat 12.00'ye kadar 126 gün vadeli yeşil finansman bonosu için 111-0152008 (TR810006400000111110152008) numaralı hesaba ödeyecekler/hesaba aktarılmak üzere ödeyeceklerdir.

Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar'ın borçlanma aracı bedellerinin ödenmemesi ile ilgili risk İŞ YATIRIM'a aittir. İŞ YATIRIM talepte bulunan Kurumsal Yatırımcı'nın talebini kabul edip etmemekte serbest olacaktır.

Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar dağıtım listelerinin onaylanmasından sonra almaya hak kazandıkları borçlanma aracı bedellerini İŞ YATIRIM'a ödemekten imtina edemezler.

İş Yatırım dağıtım listesinin kesinleşmesini takiben 4.7. b) maddesinde belirtilen vade başlangıç tarihi mesai saatleri içerisinde 111-392995 nolu İŞ BANKASI Genel Müüüürlük aracı muhasebe hesabına borçlanma araçları bedellerini aktaracaktır.

Borçlanma aracının teslimine ilişkin bilgi:

Halka arz edilecek borçlanma aracı, satışın tamamlanmasını müteakip Sermayey Piyasası Mevzuatı çerçevesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlemmeye başlanacaktır. Yatırımcıların satın almaya hak kazandıkları kıymetler, vade başlangıç rarihinde MKK'daki hesaplarına aktarılacaktır.

1 Assn Luce

5.1.7. Halka arz sonuçlarının ne şekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi:

Halka arz sonuçları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlemelerinde yer alan esaslar çerçevesinde dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden iki iş günü içerisinde

Kurul'un özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.

5.1.8. Borçlanma aracının ön alım hakların devredilebilirliği ve ön alım haklarının kullanılmaması durumunda bu hakların akibeti hakkında bilgi:

Yoktur.

5.2. Dağıtım ve tahsis planı

5.2.1. Satışın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine belli bir oranda tahsisat yapılmışsa buna ilişkin bilgi ile her bir kategori bazında halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:

Yoktur.

5.2.2. Halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:

Halka arza katılacak yatırımcılara ilişkin tahsisat grupları Madde 5.1.3.2'de belirtilmiştir.

Tahsisat Miktarları

Halka arz edilecek 126 gün vadeli yeşil finansman bonosunun;

2.370.000.000.-TL nominal değerdeki (% 79) kısmı Yurt İçi Bireysel Yatırımcılara 600.000.000.-TL nominal değerdeki (%20) kısmı Yurtiçi Kurumsal Yatırımcılara 30.000.000.-TL nominal değerdeki (%1) kısmı Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılara

gerçekleştirilecek satışlar için tahsis edilmiştir.

Talep toplama süresinin sonunda her bir yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarı karşılayacak kadar talep gelmiş olsun ya da olmasın, tahsisat oranları arasında yatırımcılara "II-5.2 Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği" hükümlerine göre; yukarıda yer alan yatırımcı grupları için belirlenen tahsisat oranlarında (Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği (II-5.2) hükümleri çerçevesinde yurt içi kurumsal yatırımcılara ayrılması gereken asgari tahsisat oranı kadar talep gelmesi durumunda azaltma yapılamaz) talep toplama süresinin sonunda İŞ YATIRİM'ın önerisi ve İŞ BANKASI'nın onayıyla %20'den fazla olmamak üzere kaydırma yapılabilir.

Satış sürecinde yatırımcı talebine bağlı olarak ihraç tutarı 4.500.000.000.-TL nominale kadar artırılabilecektir. İhracın 4.500.000.000.-TL'ye kadar artırılması durumunda; II-5.2 Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği Madde 18-4 bendi hükümleri çerçeyesinde 3.000.000.-TL nominal tutar üzerindeki ek satışa konu artırılan kısım için tahşısat öranları şeilərəsi olarak belirlenecektir.

Dağıtım Esasları

Toplanan talepler her bir tahsis grubu için ayrı ayrı bir araya getirildikten®ongalı-5.2 sayılı Tebliğ Ek 1'de yer alan talep formuna göre içermesi gereken asgari bilgileri ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları ile Türkiye'de yerleşik yabancı uyruklular dışında kalan bireysel yatırımcıların T.C. kimlik numarasını içermeyen kayıtlar da iptal edilerek dağıtıma dahil edilmeyecektir. Eksikliği nedeniyle iptal edilen kayıtlar talep listelerinden çıkartıldıktan sonra dağıtım işlemi aşağıdaki şekilde gerçekleştirilecektir: 1 Sean 2014

Her bir tahsisat grubuna dağıtım, aşağıda belirtilen şekilde kendi içinde ayrı ayrı yapılacaktır.

a. Yurt içi Bireysel Yatırımcılara Dağıtım: Oransal Dağıtım Yöntemi'ne göre yapılacaktır. Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar için tahsisat miktarının talep miktarına bölünmesi ile "Arzın Talebi Karşılama Oranı" bulunacaktır. Bulunan Arzın Talebi Karşılama Oranı her bir yatırımcıya ait kişisel talep ile çarpılacak ve dağıtılacaktır. Yurt içi Bireysel Yatırımcılar için oransal dağıtım yöntemi kullanılacağından herhangi bir mükerrer tarama işlemi yapılmayacaktır.

b. "Yurtiçi Kurumsal ve Yurtdışı Kurumsal" Tahsisat Gruplarına Dahil Olan Yatırımcılara Dağıtım: Bu gruplarda bir defadan fazla talepte bulunan yatırımcıların bulunması durumunda fazla miktarda olan talep kabul edilecektir. Her bir Yatırımcıya verilecek kıymet miktarına İŞ YATIRIM'ın önerileri de dikkate alınarak İŞ BANKASI tarafından karar verilecektir.

Tüm yatırımcı gruplarına dağıtım yapılırken, dağıtım sonucu ortaya çıkan tutarlar alt sınır koyan yatırımcılar açısından gözden geçirilecek, ortaya çıkan tutarın bu alt sınırın altında kalması halinde yatırımcı isteğine uygun olarak listeden çıkarılacak ve bu miktarlar tekrar dağıtıma tabi tutulacaktır. Yatırımcı gruplarına belirtilen yöntemlerle dağıtım yapılırken, hesaplamalarda küsurat ortaya çıkmasından dolayı dağıtılamayan kıymetler, talebi tamamen karşılanamayan yatırımcılar arasında İŞ BANKASI'nın uygun gördüğü şekilde dağıtılacaktır.

İŞ YATIRIM, talep toplama süresinin bitimini izleyen iş günü içerisinde dağıtım listelerini, her bir tahsis grubu için ayrı kesinleştirerek İŞ BANKASI'na verecektir. İŞ BANKASI, dağıtım listelerini kendilerine teslim edilen gün içerisinde onaylayacak ve onayı İŞ YATIRIM'a bildireceklerdir.

Onaylanan Dağıtım Listesi'ni alan İŞ YATIRIM ise karşılanan taleplere ilişkin borçlanma araçlarının kayden teslimini MKK düzenlemeleri çerçevesinde vade başlangıç tarihinde yerine getirecektir.

5.2.3. Talepte bulunan yatırımcılara, halka arzdan aldıkları kesinleşmiş borçlanma aracı miktarının bildirilme süreci hakkında bilgi:

Halka arzdan almaya hak kazanılmış borçlanma aracı miktarları, dağıtım listelerinin İŞ BANKASI tarafından onaylandığı gün, İŞ YATIRIM ve emir iletimine aracı kuruluş konumundaki İŞ BANKASI tarafından yatırımcılara bildireceklerdir.

5.3. Borçlanma aracının satış fiyatı veya fiyatın tespit edildiği/edileceği yöntem ile nihai fiyatın kamuya açıklanma süreci:

İşbu sermaye piyasası aracı notunun 4.11. maddesinde belirtilen satış fiyatı geçerli olacaktır. Yeşil finansman bonosunun faiz oranı ve satış fiyatı Kurul onaylı sermaye piyasası aracı notunun KAP'ta ilan edilmesiyle kamuya duyurulacaktır.

5.4. Aracılık Yüklenimi ve Halka Arza Aracılık

5.4.1. Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluş hakkında bilgiz

Halka arz edilecek borçlanma aracına ilişkin aracılık işlemleri 26/01/2024 tarihinde imzalanan Aracılık Sözleşmesi çerçevesinde İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından gerçekleştirilecektir.

Adres:

İş Yatırım Memkal Değerler

Nisan 2012

İş Kuleleri, Kule-2 Kat 13 34330 4. Levent ISTANBUL

5.4.2. Halka arzın yapılacağı ülkelerde yer alan saklama ve ödeme kuruluşlarının isimleri:

Halka arz Türkiye'de gerçektir. Saklama ve ödeme kuruluşları, sırasıyla MKK ve Takasbank-İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'dir.

5.4.3. Aracılık türü hakkında bilgi:

Aracılık türü "En İyi Gayret Aracılığı" olacaktır, yüklenim bulunmamaktadır.

5.4.4. Aracılık ve yüklenim sözleşmesi hakkında bilgi

Borçlanma aracının halka arzı İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile T. İş Bankası A.Ş. arasında 26/01/2024 tarihinde 1 yıl süre ile imzalanan "Aracılık Sözleşmesi" çerçevesinde SPK mevzuatına uygun olarak "En İyi Gayret Aracılığı" esasları çevresinde gerçekleşecektir.

İŞ YATIRIM'a Aracılık Sözleşmesi kapsamında halka arz yoluyla yapılan ihraçlarda borçlanma araçlarının söz konusu ihraç limitinin geçerliliği boyunca satışı yapılacak nominal tutarı üzerinden %0,15 (onbindeonbeş) oranında satış komisyonu ödenecektir.

5.5. Halka arza ilişkin olarak ihraçcının ödemesi gereken toplam ve halka arz edilecek borçlanma aracı başına maliyet:

(*) İş bu maddede yer verilen SPK ücretleri (ücretler) örnek teşkil etmesi amacıyla hesaplanmış olup, esasen "ücretler" VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği'nin Kurul ücretlerine ilişkin 12. Maddesi 3. Bendi çerçevesinde ihraç miktarı kesinleşen borçlanma araçları nominal değeri üzerlerinden hesaplanarak MKK nezdinde "borçlanma araçları"nın ihraççı havuz hesaplarına aktarılmasından önce SPK bütçesine gelir kaydedilmek üzere yatırılacaktır.

İhraç edilecek olan, 3.000.000.-TL nominal değerli, 126 gün vadeli yeşil finansman bonosu için toplam tahmini maliyet aşağıdaki tabloda belirtilmektedir.

	Baz Alınacak
Vergi ve Kotasyon Ucretleri	Değer	Sabit / Oransal	Tutar (TL)	Vergi	Tutar (TL)
SPK Ücreti1	Nominal Tutar	Vadeye Göre Değişen Oransal	1.500.000		1.500.000
MKK Ücreti ve bu ücrete ilişkin BSMV2	Nominal Tutar	Vadeye Göre Değişen Oransal	11.112	રેરેર	11.667
İtfa Tutarına İlişkin Ödenen MKK Ücreti ve bu ücrete ilişkin BSMV3	Nominal Tutar	Oransal	150.000	7.500	157.500
BIAŞ Kotasyon Ücreti4	Nominal Tutar	Tavanı Aşarsa Sabit	219.200	10.960	230.160
Takasbank ISIN Kodu3		Sabit	450	23	473
Tahmini Reklam ve Tanıtım Masrafları6		ﻴﺔ ﺍﻟﻤ	15.000 .		15.000
Aracılık komisyonu ve bu komisyona ilişkin BSMV	Nominal Tutar	್ನು ಸಾವಿದ್ಯಾ High Si Uransal	្រែ ន ខ្លួន	2024	0,15% Satış Komisyonu (+BSMV)
TOPLAM			1.895.762	19.038	1.914.800

1 3.000.000.000.-TL nominal tutar olan halka arz miktarına fazla talêngelinesi durumunda, toplam ihraç tutarı 4.500.000.000. TL nominal tutara kadar attırılabilecektir. İşbu SPAN'da ilan edildiği üzere "SPK Kurul kayıt ücreti, 3.000.000.000-TL üzerinden hesaplanmıştır. İlgili ödeme kesinleşen ihraç rakamları üzerinden gerçekleştirilecektir.

2 İhraçtan önce ihraç edilen nominde 1 oranında MKK hizmet bedeli ödemektedir. İhraç ücreti için üst limit 11.111,82 .- TL'dir.

3 İtfa tutarı üzerinden %0,005 oranında ilave MKK ücreti ödenmektedir. İlgi tutara ilişkin alt imit 3.717,29.-TL üst limit ise 185.126.48 .- TL dir.

4 Kotasyon ücreti üst sınırlar dahil olmak üzere 0-50.000.000 - TL ihraç tutarı aralığı için 27.400.000-100.000.000.-TL ihraç tutarı aralığı için 54.800-TL; 100.000.000-200.000.000.-TL ihraç tutar aralığı için 109.600.-TL; 200.000.000-400.000.000.-TL ihraç tutarı aralığı için 219.200.-TL; ihraç tutarı şistü için 438.400.-TL'dir. Sermaye

Piyasası Kurulunun "Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı, Yeşil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi" kapsamında yapılan ihraçlarda hesaplanan ücretlere %50 indirim uygulanır Borsa kotuna alınan her bir borçlanma aracı için sabit 4.330 .- TL kotta kalma ücreti uygulanacaktır.

5 Takasbank ücreti bir yıldan kısa vadeli özel sektör borçlarına araçları için 450.-TL, bir yıldan uzun vadeliler için ise 1.350.-TL'dir.

6 Yatırımcı sayısına bağlı olarak değişebilecek 4.6. no'lu maddede belirtilen fidan dikim maliyetleri ile 5.1.1. no'lu maddede belirtilen ilan, reklam ve duyuruların yayımlanmasına ilişkin olarak ilgili masraf kaleminde değişiklik olabilecektir.

İhraççının yasal maliyetleri 1.914.800.-TL olup ilgi tutar, nominal ihraç tutarının %0,063827'sine tekabül etmektedir. Halka arz edilecek 1.-TL nominal değerli toplam 3.000.000 adet finansman bonosu başına düşecek maliyet ise 0,0003827 olarak hesaplanmaktadır.

5.6. Talepte bulunan yatırımcının ödeyeceği maliyetler hakkında bilgi:

İŞ BANKASI tarafından ihraç edilecek borçlanma aracına ilişkin vergilendirme esasları işbu sermaye piyasası aracı notunun madde 9 "Borçlanma Araçları ile İlgili Vergilendirme Esasları" kısmında belirtilmiştir.

Kuruluşa Başka Aracı Virman Ucreti	EFT Ücreti	Diğer
IŞ YATIRIM, almaya hak kazandığı finansman bonosu doğrudan IŞ BANKASI dışındaki başka bir aracı aktarılmasını kuruluşa isteyenlerden 1.-TL+ BSMV (%5) ücret alacaktır.	IŞ YATIRIM, nakit ödeme yaparak başvuruda bulunan yatırımcılardan; halka arz tutarını tahsil ettikten sonra oluşan para iadesini İŞ BANKASI dışındaki aracı kuruluşlara aktarılmasını isteyenlerden 2.-TL+BSMV(%5) ücret alacaktır. IŞ BANKASI Nakit ödeme yaparak başvuruda bulunan yatırımcılardan;	İş Bankası ve İş Yatırım tarafından yatırımcılardan Hesap Açma
IŞ BANKASI, hak ettiği IS finansman bonosu BANKASI nezdinde bulunan yatırım hesaplarına aktarildıktan sonra virman isteyen yatırımcılardan 145 BSMV'den TT. 27 olmamak kaydıyla nominal %0,05 üzerinden değer (onbinde 5) ücret alacaktır.	olması halinde para iadesini nakit olarak tahsil ettikten sonra, diğer ödeme türleriyle bulunan başvuruda yatırımcılardan; olması halinde para iadesi IŞ BANKASI nezdinde bulunan yatırım hesaplarına aktarıldıktan sonra EFT isteyenlerden: yaptırmak (Şubelerden maktu 12,79 TL, interaktif kanallardan maktu 2.54 11. maktu Bankamatikten TL uygulanacak) ücret alacaktır. .	Ücreti, Takasbank Virman Ucreti, Damga Vergisi ve Diğer Masraf alınmayacaktır. ు వైద్యశ 4.88

Yatırımcılardan talep edilecek komisyon ve benzeri giderler:

6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER

6.1. Borçlanma aracının borsada işlem görmesine ilişkin esaslar ile işlem görme tarihleri:

Halka arz edilen borçlanma aracının satışı tamamlandıktan sonra Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmesi Borsa İstanbul A.Ş. Mevzuatı'nın ilgili hükümleri çerçevesinde Borsa Yönetim Kurulu'nun onayına bağlıdır.

Halka arz edilen borçlanma aracının tamamlanması ve satışa ilişkin dağıtım listelerinin onaylanmasını takiben BİAŞ tarafından belirlenecek ve KAP'ta ilan edilecek tarihten sonra BİAŞ Borçlanma araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlem görmesi beklenmektedir.

6.2. Borsada işlem görecek olan borçlanma araçlarının hangi durumlarda işlem sırasının kapatılabileceği hakkında bilgi:

SPK ve BİAŞ Mevzuatının ilgili hükümleriyle belirlenen yükümlülükleri yerine getirmeyen şirketler ile BİAŞ Kotasyon Yönergesi'nin 29. maddesinde belirtilen durumların oluştuğu şirketlerin ihraç ettiği ve Borsa'da işlem gören borçlanma araçları BİAŞ Yönetim Kurulu kararıyla geçici veya sürekli olarak işlem görmekten men edilebilir.

BİAŞ Yönetim Kurulu gerekli gördüğü hallerde çıkarma kararından önce ihraççı kuruluşu durumu düzeltmesi için süre vererek uyarabilir.

6.3. İhraççının daha önce ihraç ettiği pay hariç sermaye piyasası araçlarının işlem gördüğü borsalara ilişkin bilgi:

Türü	Nominal	Para Birimi	Vade (gün)	İhraç Tarihi	İtfa Tarihi	ISIN	İşlem Gördüğü Borsa
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Aracı	1.100.000.000	TL	3.640	08.08.2017	27.07.2027	TRSTISB72712	Borsa İstanbul
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Aracı	800.000.000	TL	3.640	19.06.2019	06.06.2029	TRSTISB62911	Borsa Istanbul
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Aracı	350.000.000	TL	3.640	26.09.2019	13.09.2029	TRSTISB92918	Borsa İstanbul
Yurt İçi Yeşil Tahvil	500.000.000	TL	728	22.12.2023	19.12.2025	TRSTISBA2513	Borsa Istanbul
Yurtiçi Finansman Bonosu	359.386.841	TL	વેરે	11.01.2024	15.04.2024	TRETISB42415	Borsa Istanbul
Yurtiçi Finansman Bonosu	1.100.000.000	TL	ਰੇਤੋ	17.01.2024	19.04.2024	TRETISB42423	Borsa Istanbul
Yurtici Finansman Bonosu	1.000.000.000	TL	371	15.02.2024	20.02.2025	TRSTISB22519	Borsa Istanbul
Eurobond	13.000.000	ABD Doları	1.826	25.02.2021	25.02.2026	XS2306847158	Irlanda Borsası
Ikincil Sermaye Benzeri Eurobond	750.000.000	ABD Doları	3.653	22.01.2020	22.01.2030	XS2106022754	İrlanda Borsası
Eurobond	50.000.000	ABD Doları	3.757	21.08.2019	03.12.2029	XS2041003901	Irlanda Borsası
Ikincil Sermaye Benzeri Eurobond	500.000.000	ABD Doları	4.018	29.06.2017	29.06:202	JUS90016BAF58 XS1623796072	Irlanda Borsası
Eurobond	750.000.000	ABD Doları	2.557	25.04.2017		S90016BAE83	Irlanda
Eurobond	500.000.000	ABD Doları	2.388	11.10.2017		XS1578203462	Borsası

6.4. Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları:

Yoktur.

7. GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER

Yoktur.

8. DİĞER BİLGİLER

8.1. Halka arz sürecinde ihraççıya danışmanlık yapanlar hakkında bilgiler:

Yoktur.

8.2. Uzman ve bağımsız denetim raporları ile üçüncü kişilerden alınan bilgiler:

İŞ BANKASI, borçlanma araçlarına ilişkin sermaye piyasası aracı notunda, ihraççının bildiği veya ilgili üçüncü kişilerin yayımladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, açıklanan bilgileri yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan eder.

31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2022 hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolar ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (E&Y) tarafından bağımsız denetime, 30 Eylül 2023 hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolar ve dipnotları ise yine Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (E&Y) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuştur.

Söz konusu konsolide finansal tablolara ilişkin bağımsız denetçi görüşü aşağıda yer almaktadır.

Hesap Dönemi	Bağımsız Denetim Şirketi
30.09.2023	Güney Bağımsız Denetim ve Serbest	Sartlı Sonuç
	Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
31.12.2022	Güney Bağımsız Denetim ve Serbest	Sınırlı Olumlu
	Muhasebeci Mali Müsavirlik A.Ş	Görüs
31.12.2021	Güney Bağımsız Denetim ve Serbest	Sınırlı Olumlu
	Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş	Görüs

30.09.2023 tarihli ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim raporunda aşağıdaki ifadelere yer verilmiştir:

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide fınansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Grup'un 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansının ve konsolide, nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhan i bir husus dikkatimizi çekmemiştir. 1 Misan 2024

Şartlı Sonucun Dayanağı

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinçi Bölüm II.g.4.5'te belirtildiği üzere, 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebileçek olumsuz gelişmelerin

olası etkileri nedeniyle 8.475.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda ayrılıp, 2.000.000 bin TL'si cari dönemde iptal edilen toplam 6.475.000 bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar"ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir.

31.12.2022 tarihli konsolide finansal tablolara ilişkin bağımsız denetçi raporunda aşağıdaki ifadelere yer verilmiştir:

Sınırlı Olumlu Görüş

Türkiye İş Bankası AŞ'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (Hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2022 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide fınansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye İş Bankası A.Ş'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren: "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II.ğ.4.5 ve IV.e'de belirtildiği üzere, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 4.075.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda, 4.400.000 Bin TL'si cari dönemde ayrılan toplam 8.475.000 Bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar Ve Koşullu Varlıklar"ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standarılarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız. Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgilir. Çünü çer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız-denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sinir ilini görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz 1 Hisan 2021

31.12.2021 tarihli konsolide finansal tablolara ilişkin bağımsız denetçi raporunda aşağıdaki ifadelere yer verilmiştir:

Sınırlı Olumlu Görüş

Türkiye İş Bankası AŞ'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (Hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2021 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide fınansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye İş Bankası A.Ş'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II.ğ.4.5 ve IV.e'de belirtildiği üzere, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 2.875.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda, 1.200.000 Bin TL'si cari dönemde ayrılan toplam 4.075:000 Bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar Ve Koşullu Varlıklar"ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak. Gruptan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim şıraşında ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yetekli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemlerinde bağımsığı denetim kuruluşu ve sorumlu ortak baş denetçi görevden alınmamış, görevden ayrılmamış veya yeniden görevlendirilmemiştir.

• 1 Misan 2024

İŞ BANKASI'nın, 30.09.2023 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu tabloları 06.11.2023 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1214601_)

İŞ BANKASI'nın, 31.12.2022 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu tabloları 07.02.2023 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1110914 )

İS BANKASI'nın, 31.12.2021 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu tabloları 08.02.2022 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1000514 )

8.3. Varsa ihraççı veya ihraç edilen borçlanma aracına ilişkin derecelendirme notu hakkında bilgi:

İŞ BANKASI'nın başlıca derecelendirme notları ilişkin açıklamalara aşağıdaki tablolarda yer verilmistir.

FITCH RATINGS* (15 Mart 2024)
Yabancı Para Kredi Notu	B/Pozitif/ B	Bankanın mali yükümlülüklerini yerine getirmesini destekleyecek finansal ve yapısal esnekliğe sahip olduğunu gösterir./Finansal ve ekonomik şartlardaki olumsuz değişikliklere karşı hassasiyetin arttığını gösterir.
Türk Parası Kredi Notu	B/ Pozitif Yönlü Izleme/B	Bankanın mali yükümlülüklerini yerine getirmesini destekleyecek finansal ve yapısal esnekliğe sahip olduğunu gösterir./Finansal ve ekonomik şartlardaki olumsuz değişikliklere karşı hassasiyetin arttığını gösterir.
Uzun Vadeli Ülusal Kredi Notu	A+(tur)/ Durağan	Yüksek kredi kalitesini (ulusal olarak) gösterir.
Finansal Kapasite Notu	b/Pozitif Yönlü lzleme	Banka'nın kredi değerliliğinin yeterli olduğunu gösterir. Temel finansal göstergeler makul düzeydedir.

* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notulGörünüm(eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilğilerini iç

2 8 8 4 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 MOODY'S* (17 Ocak 2024)
Yabancı Para Mevduat		B3 /Pozitif/ Not-Prime Yatırım yapılabilir*şeviyede
Notu		değildir.
Türk Lirası Mevduat Notu B3 /Pozitif/ Not-Prime		' Yatırım yapılabilir seviyede
		değildir.
Teminatsız Borçlanma	B3	Yatırım yapılabilir seviyede
Notu*		değildir.

* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notu/Görünüm(eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu Ölüşülerini içermektedir.
- 1 - 1 - 1 - 20

S&P GLOBAL RATINGS (16 Subat 2022*)
vahancı Para B/Negatif/B Kredi Notu		Bankanın fınansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne sahip olduğunu gösterir.

Türk Parası Kredi Notu	B/Negatif/B	Bankanın finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne sahip olduğunu gösterir.
trA-/trA-2 Ulusal Not		Bankanın mali yükümlülüklerinin yerine getirme kapasitesinin ülkedeki diğer kurumlara göre güçlü olduğunu gösterir.

* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notu/Görünüm (eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilgilerini içermektedir. **Uluslararası kredi derecelendirme kırılıışu S&P Global Ratings ile Bankamız arasında imzalanmış olan kredi derecelendirme sözleşmesi 24 Mayıs 2022 tarihinde karşılıklı mutabakatla iptal edilmiş ve derecelendirme hizmeti sonlandırılmıştır. Bankamızın en son 16.02.2022 tarihinde Kuruluş tarafından duyurulan kredi derecelendirme notlarına bilgi amaçlı yer verilmiştir.

Not: "Durağan" mevcut notun kısa vadede değişmeyeceğini, "pozitif" mevcut notun yukarı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu, "negatif" ise mevcut notun aşağı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu gösterir.

	TAM MÜKELLEF KURUM	TAM MÜKELLEF GERÇEK KİŞİ	DAR MÜKELLEF KURUM*	DAR MÜKELLEF GERÇEK KİŞİ **
	A) İhraç edilerek	A) İhraç edilerek	A) Ihraç edilerek	A) edilerek
	Türkiye'de	Türkiye'de	Türkiye'de	Türkiye'de satılan
	satılan tahviller;	satılan tahviller;	satılan	tahviller;
	- Ozel sektör	- SPK tarafından	tahviller:	SPK tarafından
	tahvillerinden	onaylanan	Ozel sektör	onaylanan
	elde edilen faiz	finansman	tahvillerinden	finansman
	kazançları	bonoları	elde	bonoları
	sermaye	(24.05.2020	edilen faiz	(24.05.2020
	şirketleri*** için	tarihinden	kazançları	tarihinden
FAİZ	%0,	itibaren	sermaye	itibaren iktisap
GELİRİ	- SPK tarafından	iktisap edilenler)	şirketleri***	için edilenler) %15,
	onaylanan	%15,	%0,	23.12.2020-
(01.01.2006	finansman	23.12.2020-	- SPK tarafından	30.04.2024 tarihleri
tarihinden	bonoları	30.04.2024	onaylanan	arasında iktisap
SONRA	(24.05.2020	tarihleri	finansman	edilen ve bankalar
ihraç edilmiş	tarihinden	arasında	bonoları	tarafından ihrac
olanlar)	itibaren	iktisap edilen ve	(24.05.2020	edilen tahvil ve
	iktisap edilenler)	bankalar ·	tarihinden	bonolardan elde
	%15,	tarafından ihraç	itibaren iktisap	edilen faiz gelirleri;
	23.12.2020-	edilen tahvil ve	edilenler)	- Vadesi 6raya kadar
	30.04.2024	bonolardan elde	%15.	ું ની (6 ay dahil)
	tarihleri	edilen faiz	23.12.2020-	olanlara i i sağlanan
	arasında	gelirleri;	30.04.2024	gelirler %5
	iktisap edilen ve	- Vadesi 6 aya	tarihleri	- Vadesi - Vadesiadar
	bankalar	kadar (6 ay dahil)	arasında iktisap	(1 yılıdahil) ı
	tarafından ihraç	olanlara	edilen ve	olanlara sağlanan
	edilen tahvil ve	gelirler sağlanan	bankalar	gelirler %3,
	bonolardan elde	%5,	tarafından ihraç
	edilen faiz	ﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ	edilen tahvil ve	Vadesi 1 yıldan
	gelirleri;	1 Nisan 2024		uzun olanlara
				E İS BANKASIY

9. BORÇLANMA ARACI İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI

kadar (6 ay dahil) olanlara sağlanan gelirler %5,	kadar (1 yıl dahıl) olanlara	edilen faiz gelirleri;	%0, 10 Diğerleri 0/0
	sağlanan gelirler	- Vadesi 6 aya	oranında stopaja
	%3,	kadar (6 ay dahil)	tabidir.
- Vadesi 1 yıla	- Vadesi 1 yıldan olanlara sağlanan		Stopaj nihai
kadar (1 yıl	uzun olanlara	gelirler %5,	vergidir.
dahil) olanlara	sağlanan	- Vadesi 1 yıla - Beyan edilmez.
sağlanan gelirler	gelirler %0,		B) İhraç edilerek
%3,
- Vadesi 1 yıldan	oranında stopaja	gelirler %3,	tahviller;
uzun olanlara	tabidir		-Tam mükellef
sağlanan	Stopaj
gelirler %0,	vergidir.	uzun olanlara	ihraç edilerek
- Diğer kurumsal	- Beyan edilmez.		yurtdışında
yatırımcılar için	B) İhraç edilerek	%0,	satılan****
ise %10	yürtdışında		- Diğer kurumsal tahvillerin vadesi 1
oranında stopaja	satılan tahviller;	yatırımcılar	için yıla kadar
tabidir.	mükellef -Tam	ise	olanlardan elde
	kurumlar	%10	oranında edilen faizler %7,
yurtdışında	tarafından ihraç	stopaja tabidir.	vadesi 1 yıl (1 yıl
	edilerek	nihai	dahil) ile 3 yıl arası
-Tam mükellef			olanlardan elde
kurumlar	satılan****		edilen faizler %3,
	tahvillerin		vadesi 3 yıl (3 yıl
			dahil) ve daha uzun
			olanlardan elde
satılan****			edilen faizler %0
			oranında stopaja
			tabidir.
			- Söz konusu stopaj,
			ödemesini
			yapan ihraçcı kurum
			tarafından yapılır.
			Stopaj nihai
			vergidir.
			- Beyan edilmez.
	farkı
	sayılmaz.	oranında	1 Hisan 2024
		stopaja tabidir.
	37
			RKİYE İŞ BANK
	B) İhraç edilerek satılan tahviller; tarafından ihraç edilerek yurtdışında tahvillerin vadesi 1 yıla kadar olanlardan elde edilen faizler %7, vadesi 1 yıl (1 yıl dahil) ile 3 yıl arası olanlardan elde edilen faizler %3. vadesi 3 yıl (3 yıl dahil) ve daha uzun olanlardan elde edilen faizler %() oranında stopaja tabidir. -Söz konusu stopaj, faiz ödemesini yapan	yurtdışında vadesi 1 yıla kadar olanlardan elde edilen faizler %7, vadesi l yıl (1 yıl dahil) ile 3 yıl arası olanlardan edilen faizler %3, vadesi 3 yıl daha uzun olanlardan elde tabidir. Söz konusu faiz stopaj, ödemesini yapan ihraçcı tarafından yapılır. kur -Anapara gelir	kadar (1 yıl dahil) - Diğerleri % 10 olanlara sağlanan yurtdışında satılan nihai - Vadesi 1 yıldan kurumlar tarafından sağlanan gelirler Stopaj vergidir. - Beyan edilmez. B) İhraç edilerek yurtdışında satılan tahviller; mükellef -Tam kurumlar tarafından elde ihraç edilerek faiz yurtdışında satılan**** tahvillerin vadesi (3 yıl dahil) ve l yıla kadar olanlardan elde edilen faizler edilen faizler %0 oranında stopaja %7, vadesi 1 yıl (1 yıl dahil) ile 3 yıl olanlardan arası elde edilen faizler %3, vadesi 3 yıl kurum (3 yıl dahil) ve daha olanlardan uzun elde edilen faizler %0

157

	ihraçcı kurum	-Enflasyon	Söz konusu
	tarafından	indirimi	faiz stopaj,
	yapılır.	uygulanmaz.	ödemesini
	-Kurum	- Elde edilen faiz	ihraçcı yapan
	kazancına dahil	gelirlerinin,	kurum tarafından
	edilir.	stopaja tabi	yapılır.
	- Ödenen stopaj	tutulmuş diğer	Stopaj nihai
	beyanname	menkul ve	vergidir.
	üzerinde	gayrimenkul	- Beyan edilmez.
		iratları
	hesaplanan	sermaye
	kurumlar	ile birlikte 70.000
	vergisinden	TL'lik
	mahsup	beyan SINIRINI
	edilir.	yılı (2022 için)
		aşması
		durumunda,
		gelirin tamamı
		beyan edilir.
	A)Türkiye'de	A)Türkiye'de	A)Türkiye'de	A)Türkiye'de
	satılan tahviller;	satılan tahviller:	satılan tahviller;	satılan tahviller;
	Özel sektör	- SPK tarafından	Özel sektör	SPK tarafından
	tahvillerinden	onaylanan	tahvillerinden	onaylanan
	elde edilecek	finansman	elde.	finansman
	alım satım	bonoları	edilecek alım-	bonoları
	kazançları	(24.05.2020 · .	satım kazançları	(24.05.2020
		tarihinden		tarihinden
	sermaye		sermaye
	şirketleri***	için itibaren	şirketleri*** için İtibaren	iktisap
	%0,	iktisap edilenler)	%0.	edilenler) %15,
ALIM	- SPK tarafından %15,		- SPK tarafından 23.12.2020-
SATIM	onaylanan	23.12.2020-	onaylanan	30.04.2024 tarihleri
	finansman	30.04.2024	finansman	arasında iktisap
KAZANC-	bonoları	tarihleri	bonoları	edilen ve bankalar
LARI	(24.05.2020	arasında	(24.05.2020	tarafından ihraç
	tarihinden	iktisap edilen ve tarihinden		edilen tahvil ve
(01.01.2006	itibaren	bankalar	itibaren iktisap	bonolardan elde
tarihinden
SONRA	iktisap edilenler)	tarafından ihraç edilenler)		edilen alım satım
ihraç edilmiş	%15,	edilen tahvil ve	%15,	kazançları; *
olanlar)	23.12.2020-	bonolardan elde 23.12.2020-
	30.04.2024	edilen alım	30.04.2024	- 6 aydan az süreyle
	tarihleri	satım	tarihleri	(6 ay dahil) elde
	arasında	kazançları;	arasında iktisap	tutulanların elden
	iktisap edilen ve		edilen ve	çıkarılmasından'
	bankalar	6 aydan az	bankalar	doğan kazançlar %5,
	tarafından ihraç	süreyle (୧ ay	tarafından ihraç	- 1 yıldan az süreyle
	edilen tahvil ve	dahil) elde	edilen tahvil ve	(1 yıl dahil) elde
			bonolardan elde tutulanların elden bonolardan elde	tutulanların elden
	edilen alım	çıkarılmasından	edilen alım	çıkarılmasından
	satım	doğan	satım	doğan kazançlar %3
	kazançları;	kazançlar %5,	kazançları;	oranında
				1 15000 2024

COMENKULDER AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND A STATUS AND A STATUS AND A STATUS AND A STATUS AND A STATUS AND A STATUS AND A STATUS AND A STATULAR

3 Suffeded Affikilye is BANKASI AS BANKASI ASSOCIATION

	6 aydan az	1 yıldan az	-6 aydan az	1 yıldan fazla
	süreyle (୧ ay	süreyle (1	yıl süreyle (୧ ay	süreyle elde
	dahil) elde	dahil) elde	dahil) elde	tutulanların elden
		tutulanların elden tutulanların elden tutulanların elden		çıkarılmasından
	çıkarılmasından	çıkarılmasından	çıkarılmasından	doğan kazançlar %0
	doğan	doğan	doğan kazançlar	oranında stopaja
	kazançlar %5,	%3 kazançlar	%5,	tabidir.
	yıldan 1 az	oranında	- 1 yıldan az	- Diğerleri 0% 10
	süreyle (1 yıl	- 1 yıldan fazla süreyle	yıl (I	oranında stopaja
	dahil) elde	elde süreyle	dahil) elde	tabidir.
	tutulanların elden	tutulanların elden	tutulanların elden	Stopaj nihai
	çıkarılmasından	çıkarılmasından	çıkarılmasından	vergidir.
	doğan	doğan kazançlar	doğan kazançlar	- Beyan edilmez.
	kazançlar %3	%0 oranında	%3 oranında	B) Yurtdışında
	oranında	stopaja tabidir.	- 1 yıldan fazla satılan tahviller;
		- 1 yıldan fazla - Diğerleri % 10	süreyle elde	Stopaja tabi
	elde süreyle	oranında stopaja	tutulanların elden	değildir.
	tutulanların elden	tabidir.	çıkarılmasından	- Beyan edilmez.
	çıkarılmasından	Stopaj	nihai doğan kazançlar
	doğan kazançlar	vergidir.	%0 oranında
	%0 oranında	- Beyan edilmez.	stopaja tabidir.
	stopaja tabidir.	B) Yurtdışında	- Diğer kurumsal
	- Diğer kurumsal	satılan tahviller;	yatırımcıların
	yatırımcıların	Diğer	alım kazançları ise
	kazançları ise	satım	%10 oranında
	%10 oranında	kazançlarıyla	stopaja
	stopaja tabidir.	birlikte beyan	tabidir.
	Kurumlar	edilir.	Stopaj nihai
	vergisine tabidir.	Alım satım	vergidir.
	- Odenen stopaj	kazancı Türk	- Beyan edilmez.
	hesaplanan	Lirası bazında	B) Yurtdışında
	kurumlar	hesaplanır.	satılan tahviller:
	vergisinden	Alıs bedeli,	tabi Stopaja
	mahsup	elden çıkarıldığı	değildir.
	edilebilir.	ay hariç olmak	- Beyan edilmez.
	B) Yurtdışında	üzere ÜFE artış
	satılan tahviller;	%10 oranının
	tabi	veya üzerinde
	-Stopaja	olması
	değildir. Kurumlar	şartıyla UFF
		artış
	vergisine tabidir.	oranıyla endekslenebilir.		Hisan 2024
(*) Dar mükellef kurumlar ile ilgili belirlemeler Türkiye'de işyeri ve daimi temsilcisi
bulunmayan dar mükellef kurumlar açısından geçerlidir. (**) Çifte Vergilendirmeyi Onleme Anlaşmaları hükümleri saklıdır.
(***) Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş olan anonim, limited ve sermayesi
navlara bölünmüş komandit sirketler ile benzer nitelikteki yabancı kurumlar sermaye sirketidir

Yatırım fon ve ortaklıkları ile münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artışı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan dar mükelleflerden Sermaye Piyasası Kanunuha göre kurulan yatırım fonları

NKUL D

İYE İş BANKASI

ve yatırım ortaklıkları ile benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen kurumlar da söz konusu uygulamanın kapsamında değerlendirilmiştir.

(***) Sermaye Piyasası Kurulu'nun ('SPK'') "Borçlanma Araçları Tebliği "inde ihraç, borçlanma araçlarının ihraççılar tarafından çıkarılıp, halka arz edilerek veya halka arz edilmeksizin satışı olarak tanımlanmış olup, söz konusu Tebliğ uyarınca, ihraççıların ihraç edecekleri borçlanma araçlarını Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydettirmeleri zorunludur. Bu kapsamda, yurtdışında ihraç edilen tahvillerin vergisel sonuçlarına ilişkin değerlendirme yaparken söz konusu işlemler, tam mükellef kurum tarafından ihraç edilmiş ve SPK'dan izin alınarak MKK nezdinde kayda alınmış olan tahvillerin yurtdışında satışı olarak dikkate alınmaktadır.

İNCELEMEYE AÇIK BELGELER

Aşağıdaki belgeler İş Kule:1, Kule:1, 34330 Levent/Beşiktaş/İstanbul adresindeki ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi (www.isbank.com.tr) ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:

Sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, uzman, faaliyet ve bağımsız denetim raporları ile yetkili kuruluşlarca hazırlanan raporlar, vb.)

1. EKLER

Yoktur.

10.

1 Hisan 2024