Quarterly Report • Apr 6, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOLAR) | 1-5 | |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 6-7 | |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 8 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 9-11 | |
| 1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| DİPNOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU | 12-13 |
| DİPNOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 13-37 |
| DİPNOT 3 | DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR | 38-40 |
| DİPNOT 4 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 41-42 |
| DİPNOT 5 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 43 |
| DİPNOT 6 | FİNANSAL BORÇLAR | 44-46 |
| DİPNOT 7 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 47-50 |
| DİPNOT 8 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 51 |
| DİPNOT 9 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 52 |
| DİPNOT 10 | STOKLAR | 53 |
| DİPNOT 11 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 54 |
| DİPNOT 12 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 54-55 |
| DİPNOT 13 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 56-58 |
| DİPNOT 14 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 59 |
| DİPNOT 15 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 60 |
| DİPNOT 16 | DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI | 61 |
| DİPNOT 17 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 61-63 |
| DİPNOT 18 | TAAHHÜTLER | 63 |
| DİPNOT 19 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 64-65 |
| DİPNOT 20 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 65 |
| DİPNOT 21 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 66-68 |
| DİPNOT 22 | HASILAT | 69 |
| DİPNOT 23 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 69-70 |
| DİPNOT 24 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ | 70-71 |
| DİPNOT 25 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 72 |
| DİPNOT 26 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 73 |
| DİPNOT 27 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 74-79 |
| DİPNOT 28 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 79 |
| DİPNOT 29 | TÜREV ARAÇLAR | 80 |
| DİPNOT 30 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 80-90 | |
| DİPNOT 31 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE | |
| FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) | 91-92 | |
| DİPNOT 32 | BİLANÇO TARİHİ SONRASI OLAYLAR | 93 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Notlar 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 | |||
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 2.294.683 | 2.557.953 |
| Finansal Yatırımlar | 35.331 | 66.162 | |
| Ticari Alacaklar | 17.825.902 | 18.082.032 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 456.542 | 67.305 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 17.369.360 | 18.014.727 |
| Diğer Alacaklar | 2.255.571 | 4.152.974 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 889.313 | 2.228.135 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 1.366.258 | 1.924.839 |
| Türev Araçlar | 29 | 187.106 | 176.676 |
| Stoklar | 10 | 23.510.954 | 22.555.833 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 1.523.914 | 1.315.256 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | - | 326.585 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 1.523.914 | 988.671 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 27 | 13.878 | 56.388 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 457.449 | 259.960 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 20 | 457.449 | 259.960 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 48.104.788 | 49.223.234 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Notlar 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 | |||
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Finansal Yatırımlar | 289.257 | 434.238 | |
| İştirakler, İş Ortaklıkları ve Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar | 12 | 5.857.271 | 5.123.316 |
| Ticari Alacaklar | 821 | 111 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 821 | 111 |
| Diğer Alacaklar | 28.801.484 | 27.108.015 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 28.767.776 | 27.052.676 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 33.708 | 55.339 |
| Maddi Duran Varlıklar | 13 | 34.641.411 | 25.059.592 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 14 | 1.231.084 | 989.329 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve Şerefiye | 15 | 3.913.790 | 3.288.045 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 2.340.924 | 874.830 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 1.982.111 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 358.813 | 874.830 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 77.076.042 | 62.877.476 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 125.180.830 | 112.100.710 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Notlar 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 24.062.917 | 31.220.451 |
| İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | - | 17.591 | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 6 | - | 17.591 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 24.062.917 | 31.202.860 | |
| Banka Kredileri | 6 | 20.281.985 | 29.112.556 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 6 | 230.962 | 213.204 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 6 | 3.549.970 | 1.877.100 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 2.824.663 | 2.301.781 | |
| Banka Kredileri | 6 | 2.824.663 | 2.301.781 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 1.259.701 | - | |
| Ticari Borçlar | 41.965.774 | 35.560.430 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 112.528 | 72.605 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 41.853.246 | 35.487.825 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 19 | 912.453 | 748.018 |
| Diğer Borçlar | 14.166 | 4.598 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 14.166 | 4.598 |
| Türev Araçlar | 29 | 626.360 | 981.337 |
| Ertelenmiş Gelirler | 1.073.173 | 2.064.309 | |
| İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 4.022 | - | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 9 | 1.069.151 | 2.064.309 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 27 | 15.668 | - |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 2.972.156 | 2.570.464 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 2.972.156 | 2.570.464 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.410.560 | 2.006.927 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli | 20 | 2.410.560 | 2.006.927 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 78.137.591 | 77.458.315 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Notlar 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 | |||
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 2.532.241 | 1.798.009 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 2.532.241 | 1.798.009 | |
| Banka Kredileri | 6 | 1.867.476 | 1.143.322 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 6 | 664.765 | 654.687 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 257.015 | - | |
| Ticari Borçlar | 178.174 | 301.331 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 178.174 | 301.331 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 1.930.013 | 2.293.122 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 19 | 1.580.853 | 2.043.194 |
| Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 17 | 349.160 | 249.928 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 27 | 1.272.751 | 16.320 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 12.836 | 6.389 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Uzun Vadeli | |||
| Yükümlülükler | 12.836 | 6.389 | |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 6.183.030 | 4.415.171 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 84.320.621 | 81.873.486 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Notlar 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 36.044.256 | 27.374.845 | |
| Ödenmiş Sermaye | 21 | 335.456 | 335.456 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 15.514.508 | 15.514.508 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 7.755.669 | 1.687.936 | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 21 | 9.041.079 | 2.756.931 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (1.285.410) | (1.068.995) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 1.505.072 | 1.050.027 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 1.609.481 | 1.180.759 | |
| Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) | (165.241) | (213.162) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar | |||
| (Kayıplar) | 21 | 60.832 | 82.430 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.253.194 | 1.253.194 | |
| Yasal Yedekler | 21 | 1.253.194 | 1.253.194 |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 8.230.732 | 7.645.059 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı | 1.449.625 | (111.335) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 4.815.953 | 2.852.379 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 40.860.209 | 30.227.224 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 125.180.830 | 112.100.710 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 5 Nisan 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
6
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | |||
| geçmiş | geçmiş | |||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |||
| 31 Aralık | 31 Aralık | |||
| Notlar | 2023 | 2022 | ||
| KAR VEYA ZARAR KISMI | ||||
| Hasılat | 22 | 112.215.734 | 111.124.940 | |
| Satışların Maliyeti | 22 | (87.243.106) | (92.235.255) | |
| BRÜT KAR | 24.972.628 | 18.889.685 | ||
| Genel Yönetim Giderleri | 24 | (2.838.815) | (2.421.239) | |
| Pazarlama Giderleri | 24 | (14.094.334) | (13.005.692) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 24 | (1.939.046) | (1.686.526) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 25 | 2.104.711 | 5.826.950 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 25 | (15.900.432) | (15.471.283) | |
| ESAS FAALİYET KARI / ZARARI | (7.695.288) | (7.868.105) | ||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kardan Paylar | 880.583 | 1.631.419 | ||
| FİNANSMAN GELİRİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / ZARARI | (6.814.705) | (6.236.686) | ||
| Finansman Gelirleri | 26 | 18.431.136 | 20.062.681 | |
| Finansman Giderleri | 26 | (18.340.172) | (19.388.094) | |
| Parasal Kayıp/ Kazanç | 9.738.769 | 5.902.220 | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | ||||
| ÖNCESİ KARI | 3.015.028 | 340.121 | ||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | (683.869) | (148.635) | ||
| Dönem Vergi Gideri | 27 | (322.063) | (38.618) | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri | 27 | (361.806) | (110.017) | |
| DÖNEM KARI / ZARARI | 2.331.159 | 191.486 | ||
| Dönem Karının Dağılımı | ||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 881.534 | 302.821 | ||
| Ana Ortaklık Payları | 28 | 1.449.625 | (111.335) | |
| Nominal Bedeli 1 Kr Olan Pay Başına Kazanç / Kayıp (TL) | 28 | 0,0432 | (0,0033) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız denetimden |
|||
|---|---|---|---|---|
| denetimden | ||||
| geçmiş | geçmiş | |||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |||
| 31 Aralık | 31 Aralık | |||
| 2023 | 2022 | |||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | 2.331.159 | 191.486 | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 7.099.878 | (1.026.955) | ||
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 13 | 8.873.580 | 389.273 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (442.684) | (1.154.187) | ||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar |
||||
| (185.417) | 6.669 | |||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | ||||
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | (185.417) | 6.669 | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (1.145.601) | (268.710) | ||
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Etkisi | (1.329.160) | (499.547) | ||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | ||||
| Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | 183.559 | 230.837 | ||
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | 453.076 | (2.224.749) | ||
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 614.139 | (1.757.801) | ||
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden | ||||
| Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) | (28.797) | 71.067 | ||
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer | ||||
| Kapsamlı Gelir (Gider) | 68.612 | (716.226) | ||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı | ||||
| Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılacak Paylar | (185.417) | 49.179 | ||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | ||||
| Yabancı Para Çevrim Farkları Kazançları (Kayıpları) | (185.417) | 49.179 | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (15.461) | 129.032 | ||
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların | ||||
| Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma | ||||
| Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | 7.199 | (14.213) | ||
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi | (22.660) | 143.245 | ||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / GİDER | 7.552.954 | (3.251.704) | ||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / GİDER | 9.884.113 | (3.060.218) | ||
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | ||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 1.776.013 | 110.798 | ||
| Ana Ortaklık Payları | 8.108.100 | (3.171.016) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Kar veya | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zararda | Gerçeğe | Kar veya | ||||||||||||||||||
| Yeniden | Uygun | Zararda | ||||||||||||||||||
| Tanımlanmış | Sınıflandırıl | Değer | Yeniden | |||||||||||||||||
| Maddi Duran | Fayda | mayacak | Farkı | Sınıflandırı | ||||||||||||||||
| Varlık | Planları | Yeniden | Birikmiş | Nakit Akış | Diğer | Yeniden | lacak Birikmiş | |||||||||||||
| Yeniden | Yeniden | Değerleme | Diğer | Riskinden | Riskten | Kapsamlı | Değerleme ve | Diğer | Kardan | |||||||||||
| Sermaye | Değerleme | Ölçüm | ve Ölçüm | Kapsamlı | Yabancı Para | Korunma | Korunma | Gelire | Sınıflandırma | Kapsamlı | Ayrılan | Ana Ortaklığa | Kontrol Gücü | |||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Artışları/ | Kazançları/ | Kazanç / | Gelirler veya | Çevrim | Kazançları | Kazanç / | Yansıtılan | Kazanç / | Gelirler veya | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar Kar | Net Dönem | Birikmiş | Ait | Olmayan | |||
| Notlar | Sermaye | Farkları | Azalışları | Kayıpları | Kayıpları | Giderler | Farkları | (Kayıpları) | Kayıpları | Finansal | Kayıpları | Giderler | Yedekler | / Zararları | Karı Zararı | Karlar | Özkaynaklar | Paylar | Özkaynaklar | |
| Önceki Dönem | ||||||||||||||||||||
| 1 Ocak -31 Aralık 2022 | ||||||||||||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 335.456 15.514.508 3.142.579 (238.309) 2.904.270 2.904.270 2.889.381 359.819 359.819 18.916 | 18.916 3.268.116 1.263.766 | (345.687) 7.249.636 6.903.949 30.190.065 2.744.810 32.934.875 | |||||||||||||||||
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | (238.156) - (97.733) |
(846.620) | (238.156) (944.353) |
(238.156) | - (944.353) (1.708.622) (463.560) (463.560) 56.854 |
- | - | - | - - 56.854 (2.115.328) |
(3.366) - |
7.491.158 (7.249.636) - (111.335) |
241.522 (111.335) |
(3.171.016) | - - 110.798 |
- (3.060.218) |
||||
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - (111.335) |
(111.335) | (111.335) | 302.821 | 191.486 | |||
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - (97.733) (846.620) | (944.353) | (944.353) (1.708.622) (463.560) (463.560) 56.854 | 56.854 (2.115.328) | - | - - |
- (3.059.681) |
(192.023) | (3.251.704) | ||||||||||
| Kar Payları(Dipnot 7) | - - |
- - |
- | - (243.384) | (243.384) | |||||||||||||||
| Kontrol Gücü Olmayan Pay | - | - (49.759) | 15.934 | (33.825) | (33.825) | - (109.421) (109.421) 6.660 | 6.660 | (102.761) | (7.206) | 499.588 | - | 499.588 | 355.796 | 240.155 | 595.951 | |||||
| Dönem Sonu Bakiyeler | 335.456 15.514.508 2.756.931 (1.068.995) 1.687.936 1.687.936 | 1.180.759 (213.162) (213.162) 82.430 | 82.430 1.050.027 1.253.194 | 7.645.059 | (111.335) | 7.533.724 27.374.845 2.852.379 | 30.227.224 | |||||||||||||
| Cari Dönem | - | |||||||||||||||||||
| 1 Ocak -31 Aralık 2023 | ||||||||||||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 335.456 15.514.508 2.756.931 (1.068.995) 1.687.936 1.687.936 | 1.180.759 (213.162) (213.162) 82.430 | 82.430 1.050.027 1.253.194 | 7.645.059 | (111.335) | 7.533.724 27.374.845 2.852.379 | 30.227.224 | |||||||||||||
| Transferler | (133.309) | (133.309) | (133.309) | - | - | - | - | - | - | 21.974 | 111.335 | 133.309 | - | - | - | |||||
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - 6.442.622 | (233.151) 6.209.471 6.209.471 | 428.722 | 41.880 | 41.880 (21.598) | (21.598) | 449.004 | - - |
1.449.625 | 1.449.625 | 8.108.100 | 1.776.013 | 9.884.113 | ||||||
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - - |
1.449.625 | 1.449.625 | 1.449.625 | 881.534 | 2.331.159 | |||
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - 6.442.622 | (233.151) 6.209.471 6.209.471 | 428.722 | 41.880 | 41.880 (21.598) | (21.598) | 449.004 | - - |
- | - 6.658.475 |
894.479 | 7.552.954 | |||||||
| Kar Payları (Dipnot 7) | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - (114.351) |
(114.351) | ||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - (25.165) |
16.736 | (8.429) | (8.429) | - | 6.041 | 6.041 | - 6.041 |
563.699 | - 563.699 |
561.311 | 301.912 | 863.223 | ||||||
| Dönem Sonu Bakiyeler | 335.456 15.514.508 9.041.079 (1.285.410) 7.755.669 7.755.669 | 1.609.481 (165.241) (165.241) 60.832 | 60.832 1.505.072 1.253.194 | 8.230.732 1.449.625 9.680.357 36.044.256 4.815.953 40.860.209 |
İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| geçmiş | denetimden geçmiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| Notlar | 2023 | 2022 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 7.060.960 | (3.999.835) | |
| Dönem Karı | 2.331.159 | 191.486 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 2.331.159 | 191.486 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | (1.344.852) | (3.527.106) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 13 | 4.305.820 | 3.777.452 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | (230.540) | (119.376) | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 8,9 | (281.227) | (216.628) |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 50.687 | 97.252 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 1.016.046 | (531.622) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | 19 | 515.122 | 258.975 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 17 | (23.201) | (27.715) |
| Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 17 | 894.584 | 506.993 |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 17 | (370.459) | (1.269.875) |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 2.339.027 | 1.509.501 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 26 | (3.239.009) | (2.807.965) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 26 | 5.578.036 | 4.317.466 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili | (7.995.400) | (6.552.843) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili | (296.795) | (569.620) | |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları | |||
| (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | (296.795) | (569.620) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile | (880.583) | (1.631.419) | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 683.869 | 148.635 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | (57.240) | (43.922) | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından | |||
| Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | (57.240) | (43.922) | |
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 5 | 14 | 24 |
| Parasal (kazanç) / kayıpla ile ilgili düzeltmeler | (229.070) | 486.084 |
İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|
| geçmiş | denetimden geçmiş | |||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |||
| 31 Aralık | 31 Aralık | |||
| Notlar | 2023 | 2022 | ||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 6.827.813 | (496.208) | ||
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 737.546 | 923.902 | ||
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 536.647 | 201.150 | ||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (389.237) | (29.053) | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış | ||||
| (Artış) | 925.884 | 230.203 | ||
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 733.025 | 19.869 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer | ||||
| Alacaklardaki Azalış (Artış) | 733.025 | 19.869 | ||
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | (1.005.808) | 5.595.461 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (208.658) | 340.489 | ||
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6.597.093 | (8.007.622) | ||
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 39.923 | (106.061) | ||
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6.557.170 | (7.901.561) | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında | 164.435 | (8.518) | ||
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 9.568 | (24.505) | ||
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer | ||||
| Borçlardaki Artış (Azalış) | 9.568 | (24.505) | ||
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (991.136) | 943.746 | ||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) | 255.101 | (480.180) | ||
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | (154.979) | 314.094 | ||
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 410.080 | (794.274) | ||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 7.814.120 | (3.831.828) | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında | 19 | (586.887) | (104.889) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 27 | (166.273) | (63.118) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden | Bağımsız | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| geçmiş | denetimden geçmiş | ||||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||||
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||||
| Notlar | 2023 | 2022 | |||
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (7.705.365) | (7.454.754) | |||
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğurmayan Satışlara | |||||
| İlişkin Nakit Girişleri | 863.223 | 595.951 | |||
| İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye | |||||
| Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları | (561.734) | (1.056.499) | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit | 67.076 | 77.548 | |||
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 67.076 | 77.548 | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit | (5.459.819) | (6.867.303) | |||
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan |
13 | (3.911.838) | (6.063.599) | ||
| Nakit Çıkışları | 15 | (1.547.981) | (803.704) | ||
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (2.614.111) | (204.451) | |||
| İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (2.786.229) | (399.955) | |||
| Verilen Diğer Nakit Avans ve Borçlar | 172.118 | 195.504 | |||
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 1.386.691 | 10.570.226 | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6 | 49.716.527 | 50.170.430 | ||
| Kredilerden Nakit Girişleri | 42.588.020 | 47.637.457 | |||
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 5.926.697 | 2.532.973 | |||
| Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri | 1.201.810 | - | |||
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (42.896.802) | (35.357.439) | |||
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | (41.090.862) | (33.174.140) | ||
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları | (1.805.940) | (2.183.299) | |||
| Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit | |||||
| Çıkışları | 10.245 | 272.128 | |||
| Ödenen Temettüler | 7 | (114.351) | (243.384) | ||
| Ödenen Faiz | (5.559.425) | (4.292.557) | |||
| Alınan Faiz | 230.497 | 21.048 | |||
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | 742.286 | (884.363) | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (1.092.103) | (2.619.580) | |||
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 86.561 | 407.200 | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (263.256) | (3.096.743) | |||
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 2.557.917 | 5.654.660 | ||
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 2.294.661 | 2.557.917 |
İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Vestel Elektronik" veya "Şirket") ve bağlı ortaklıkları ("Grup"), ağırlıklı olarak kahverengi ve beyaz eşya üretim ve ticareti ile ilgili faaliyetleri yürütmektedir.
Şirket'in genel müdürlüğü, Levent 199, Büyükdere Caddesi No: 199, 34394 Şişli/İstanbul'da bulunmaktadır. Grup'un Manisa Organize Sanayi Bölgesi, İzmir Ege Serbest Bölgesi, Rusya'da üretim tesisleri bulunmaktadır.
Şirket'in nihai ana ortağı Zorlu Ailesi'dir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in halka açıklık oranı %44,31'dir (2022: %39,05).
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 19.304'tür. (31 Aralık 2022: 20.438).
Şirket'in bağlı ortaklıkları, iştirakleri ve iş ortaklıkları aşağıdaki gibidir:
| Bağlı ortaklıklar | Ülke | Faaliyet Konusu | |
|---|---|---|---|
| Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Türkiye | Üretim | |
| Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Türkiye | Üretim | |
| Vestel Ticaret A.Ş. | Türkiye | Satış | |
| Vestel CIS Ltd. | Rusya | Satış | |
| Vestel Electronica SRL | Romanya | Satış | |
| Vestel Iberia SL | İspanya | Satış | |
| Vestel France SA | Fransa | Satış | |
| Vestel Holland BV | Hollanda | Satış | |
| Vestel Holland B.V. Germany Branch Office | Almanya | Satış | |
| Cabot Communications Ltd. | İngiltere | Yazılım | |
| Vestel UK Ltd. | İngiltere | Satış | |
| Vestel Holland B.V. UK Branch Office | İngiltere | Satış | |
| Vestek Elektronik Araştırma Geliştirme A.Ş. | Türkiye | Yazılım | |
| Vestel Trade Ltd. | Rusya | Satış | |
| Vestel Electronics Shanghai Trading Co. Ltd | Çin | Hizmet | |
| Intertechnika LLC | Rusya | Hizmet | |
| Vestel Central Asia LLP | Kazakistan | Satış | |
| Vestel Ventures Ar-ge A.Ş. | Türkiye | Hizmet | |
| Vestel Holland B.V. Poland Branch Office | Polonya | Satış | |
| Vestel Electronics Gulf DMC | BAE | Satış | |
| Vestel U.S.A. | Amerika | Satış |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (İştirakler) | Ülke | Faaliyet Konusu | |
|---|---|---|---|
| Lentatek Uzay Havacılık ve Teknoloji A.Ş. | Türkiye | Üretim / Satış | |
| Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş. | Türkiye | Yazılım | |
| Meta Nikel Kobalt Madencilik San. ve Tic. A.Ş. | Türkiye | Maden | |
| Türkiye'nin Otomobili Girişim Grubu Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Türkiye | Otomotiv |
Vestel Elektronik'in konsolide finansal tabloları, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ("UFRS") ve UFRS Yorumlama Komitesi tarafından yayımlanan ve UFRS'ye göre raporlama yapan şirketler için geçerli olan yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ("UMSK") tarafından yayımlanan UFRS'ye uygundur. Bu konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, aksi belirtilmedikçe, sunulan yıllar için tutarlı bir şekilde uygulanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen parasal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak 29 No'lu Uluslararası Muhasebe Standardı ("UMS") "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlık grubundan arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri ile yine, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
Grup'un yurtdışında kayıtlı olan ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları ise finansal tablolarını bulundukları ülkelerin standart, kanun ve düzenlemelerine göre hazırlamakta olup finansal tabloları TFRS'ye uygun olarak gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak yeniden düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Konsolide finansal tabloların UFRS'ye uygun olarak hazırlanması, belirli kritik muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirir. Ayrıca, Grup'un muhasebe politikalarının uygulanması sürecinde yönetimin muhakemesini kullanmasını gerektirir. Yüksek derecede yargı veya karmaşıklık içeren alanlar veya varsayım ve tahminlerin konsolide finansal tablolar açısından önemli olduğu alanlar Not 2'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından açıklanan Türkiye geneli tüketici fiyat endekslerine göre, Mart 2022 itibarıyla üç yıllık kümülatif enflasyon oranı %100'ün üzerine çıktığı için, Türkiye 30 Nisan 2022 tarihinden itibaren UMS 29 kapsamında yüksek enflasyonlu bir ekonomi olarak değerlendirilmelidir.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup şirket bu nedenle, 31 Aralık 2022 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu TÜİK tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden (TÜFE) elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,00000 | %268 | ||
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 1,64773 | %156 | ||
| 31 Aralık 2021 | 686,95 | 2,70672 | %74 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2022 tarihi itibariyle UFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları 5 Nisan 2024 tarihinde onaylanmış olup söz konusu UFRS mali tablolarda UMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardının ilk uygulandığı tarih 1 Ocak 2021'dir. Söz konusu standardın geçiş hükümleri "https://www.vestelyatirimciiliskileri.com/finansal-bilgiler/ufrs-finansal-tablolar.aspx" adresinden ulaşılabilir olan konsolide finansal tablolara aynı tarih itibariyle yansıtılmış olup 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tablolarda TMS 29'un uygulanmasına dair ayrı bir geçiş tarihi belirlenmemiştir.
Grup'un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Konsolide finansal tablolar, Vestel Elektronik'in fonksiyonel ve Grup'un raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur. Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe en yakın bine yuvarlanmıştır.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri, özkaynaklar altında gösterilen nakit akış ve net yatırımın yabancı para riskinden korunmasının etkin kısmı haricinde, konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Fonksiyonel para birimi TL olmayan ortaklık ve iştiraklerin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Söz konusu şirketlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu kalemleri ise aylık ortalama kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmiştir (ortalama kur işlem tarihlerindeki kur değişikliklerini mantıklı bir şekilde yansıtmıyorsa, işlemler gerçekleştiği tarihlerdeki kurdan çevrilir).
Fonksiyonel para birimi TL olmayan ortaklık ve iştiraklerdeki, ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar özkaynaklar altındaki "yabancı para çevrim farkları" içerisinde takip edilmektedir.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Bu bağlı ortaklıkların kapsamlı gelir kalemleri üçer aylık dönemler itibarıyla ortalama döviz kurları kullanılarak (ortalama döviz kurlarının kur dalgalanmalarını makul bir şekilde yansıtmadığı durumlarda, işlemler işlem tarihindeki döviz kurları kullanılarak) TL'ye çevrilmiş ve daha sonra TÜİK tarafından yayınlanan Türkiye Tüketici Fiyatları Endeksi ("TÜFE")'nden elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak TMS 29'a uygun olarak yeniden düzenlenmiştir.
Ortalama ve bilanço tarihindeki kurların kullanılmasından kaynaklanan kur farkları özkaynaklar altında "yabancı para çevrim farkları" hesabına dahil edilmiştir.
Konsolide finansal tablolar ana ortaklık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla ve TFRS'ye uygun olarak hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir.
Grup, bir işletmenin ilgili faaliyetlerini, diğer bir ifadeyle bu işletmenin getirilerini önemli ölçüde etkileyen faaliyetlerini yönetme imkanını hâlihazırda veren mevcut haklara sahip olduğunda, söz konusu işletme üzerinde güce sahiptir. Öte yandan, Grup, değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki bu gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda söz konusu işletmeyi kontrol etmektedir.
Grup tarafından kabul edilen muhasebe politikalarıyla tutarlı olmak adına, gerekli olduğu durumlarda bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları değiştirilmiştir.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Vestel Elektronik'in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Kontrol dışı payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem kapsamlı gelir ya da giderindeki payı, konsolide kapsamlı gelir tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunda "kontrol dışı paylar" adıyla ayrıca sınıflandırılmıştır.
Bilanço tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan şirketler ve Vestel Elektronik'e ait hisse payları Dipnot 3'te verilmektedir.
İştiraklerdeki yatırımlar, ilk kayda alındıkları tarihte elde etme maliyeti üzerinden sonraki dönemlerde ise özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Grup'un genel olarak oy hakkının %20 ila %50'sine sahip olduğu veya Grup'un şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup'un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Özkaynak yöntemine göre, iştiraklerin satın alım sonrasındaki vergi sonrası net kar/(zararları) Grup'un iştirakteki payı ölçüsünde Grup'un net dönem karına yansıtılmaktadır.
Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi üzerine özkaynak yöntemine devam edilmemektedir. Grup'un iştirakteki payı sıfıra indikten sonra, ilave zarar karşılığı ayrılması ve borç tutarlarının muhasebeleştirilmesi ancak Grup'un yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur. İştiraklerin sonraki dönemlerde kâr etmesi durumunda, Grup'un kardan aldığı payı finansal tablolara yansıtması, ancak iştirakin karından kendisine düşen payın finansal tablolara yansıtılmamış zararlardan kendisine düşen paya eşitlenmesinden sonra söz konusu olur.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kayıtlı değerleri, her raporlama tarihinde herhangi bir değer düşüklüğü göstergesi olup olmadığı konusunda gözden geçirilir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların geri kazanılabilir tutarı, kullanım değeri veya gerçeğe uygun değer eksi satış maliyetinden yüksek olanı ifade eder. Kullanım değeri, bir varlık veya nakit yaratan birimden gelecekte elde edilmesi beklenen nakit akışlarının bugünkü değeridir.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kayıtlı değerinin, geri kazanılabilir değerinden fazla olması durumunda değer düşüklüğü muhasebeleştirilir. Değer düşüklükleri kar veya zarar hesaplarında muhasebeleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Değer düşüklükleri kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarda, önceki dönemlerde ayrılan değer düşüklükleri, değer düşüklüğünün azalması veya değer düşüklüğünün geçerli olmadığına dair göstergelerin olması durumunda her raporlama döneminde yeniden değerlendirilir. Geri kazanılabilir tutarın belirlenmesinde kullanılan tahminlerde değişiklik olması durumunda değer düşüklüğü iptal edilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle yatırımların kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğü zararı konsolide finansal tablolara alınmamış olması halinde belirlenen kayıtlı değeri aşmayacak şekilde muhasebeleştirilir.
Grup'un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20'nin altında olan veya Grup'un önemli bir etkiye sahip olmadığı, teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenebilen finansal varlıklar, konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.
Bağlı Ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında kontrol gücü olmayan paya sahip hissedarların payları, konsolide finansal durum tablosu ve konsolide kar veya zarar tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" olarak gösterilmektedir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklar açıklanır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
2.4 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki değişiklikler (Devamı)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
20
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup, hasılatın muhasebeleştirilmesinde TFRS 15 "Müşteri sözleşmelerinden doğan hasılat" standardına uygun olarak aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaya başlamıştır.
Grup, ancak aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda, müşteriyle yapılan bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Grup, beyaz eşya, tüketici elektroniği, klima ve ev aletleri üretimi ve satışına ilişkin hasılatı muhasebeleştirmektedir. Satışlar, ürünlerin toptancıya teslim edilmesi, toptancının ürünleri satacağı kanal ve fiyat üzerinde tam bir takdir yetkisine sahip olması ve toptancının ürünleri kabul etmesini etkileyebilecek yerine getirilmemiş bir yükümlülüğün bulunmaması gibi ürünlerin kontrolünün devredildiği durumlarda muhasebeleştirilir. Teslimat, ürünlerin belirli bir yere sevk edilmesi, eskime ve kayıp risklerinin toptancıya devredilmesi ve toptancının satış sözleşmesine uygun olarak ürünleri kabul etmesi, kabul hükümlerinin sona ermesi veya Grup'un kabul için tüm kriterlerin karşılandığına dair objektif kanıtı olması durumunda gerçekleşir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Ürünler genellikle toplam satışlara dayalı olarak geriye dönük hacim indirimleri ile satılmaktadır. Bu satışlardan elde edilen gelir, sözleşmede belirtilen fiyat üzerinden, tahmini hacim indirimleri düşüldükten sonra muhasebeleştirilir. İndirimleri tahmin etmek ve karşılamak için beklenen değer yöntemi kullanılarak birikmiş deneyimler kullanılır ve gelir, yalnızca önemli bir geri dönüşün gerçekleşmeyeceği kuvvetle muhtemel olduğu ölçüde muhasebeleştirilir. Raporlama dönemi sonuna kadar yapılan satışlarla ilgili olarak müşterilere ödenecek beklenen hacim indirimleri için bir iade yükümlülüğü muhasebeleştirilir. Piyasa uygulamaları ile tutarlı olarak, önemli bir finansman unsuru bulunmadığı kabul edilmektedir. Grup'un standart garanti koşulları kapsamında hatalı ürünleri tamir etme veya değiştirme yükümlülüğü bir karşılık olarak muhasebeleştirilir (Not 18). Bu varsayımın geçerliliği ve tahmini iade tutarı her raporlama tarihinde yeniden değerlendirilir.
Bir alacak, mallar teslim edildiğinde muhasebeleştirilir, çünkü bu, bedelin koşulsuz olduğu noktadır, çünkü ödemenin yapılması için sadece zamanın geçmesi gerekmektedir.
Grup, taahhüt edilen mal veya hizmetlerin müşteriye devri ile müşteri tarafından ödeme yapılması arasındaki sürenin bir yılı aştığı herhangi bir sözleşme olmasını beklememektedir. Sonuç olarak, Grup işlem fiyatlarının hiçbirini paranın zaman değerine göre düzeltmemektedir.
Başka bir tarafın bir müşteriye mal veya hizmet sağlamaya dahil olması durumunda, Grup, vaadinin niteliğinin, belirtilen mal veya hizmetleri kendisinin sağlaması veya diğer tarafın bu mal veya hizmetleri sağlamasını ayarlaması için bir edim yükümlülüğü olup olmadığını belirler. Grup, taahhüt edilen bir mal veya hizmeti müşteriye devretmeden önce kontrol ediyorsa asildir. Asil olan bir grup bir edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde, bu mal veya hizmetler karşılığında hak etmeyi beklediği bedelin brüt tutarını hasılat olarak muhasebeleştirir. Grup, edim yükümlülüğünün mal veya hizmetlerin başka bir tarafça sağlanmasını düzenlemek olması durumunda aracıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Sabit ve değişken genel üretim giderlerinin bir kısmını da içeren maliyetler stokların bağlı bulunduğu sınıfa uygun olan yönteme göre değerlenir. Maliyet hesaplamalarında Grup şirketleri hareketli ağırlıklı ortalama yöntemini kullanmaktadır.
Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri, bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yapılan değerleme çalışmasında tespit edilen gerçeğe uygun değerlerinden müteakip dönem amortismanları düşülmek suretiyle konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir.
Yeniden değerlemenin yapıldığı tarih itibarıyla, değerlemeye konu olan ilgili maddi duran varlığın birikmiş amortismanı varlığın maliyeti ile netleştirilmekte ve müteakip dönemlerde yeniden değerlenmiş net defter değeri üzerinden takip edilmektedir.
Arazi ve arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile binalar dışındaki maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla TL'nin alım gücüyle ifade edilen maliyet değerlerinden, birikmiş itfa payları ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Arsalar ile binalar ve yeraltı yerüstü düzenlerinin yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, öz kaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arsalar ile bina ve yerüstü düzenlerinin yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir.
Yeniden değerlenen binalar ve yerüstü düzenlerinin amortismanı gelir tablosunda yer alır. Her dönem, yeniden değerlenmiş varlık üzerinden hesaplanan amortisman ile varlığın maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark yeniden değerleme fonundan birikmiş karlara transfer edilmiştir.
Arsalar amortismana tabi tutulmazlar. Makine ve ekipmanlar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Arsa yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömür | ||
|---|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 5 - 33 yıl | |
| Binalar | 10 - 36 yıl | |
| Özel maliyetler | 3 - 10 yıl | |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2 - 30 yıl | |
| Taşıt araçları | 5 - 10 yıl | |
| Döşeme ve demirbaşlar | 5 - 14 yıl |
Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. Yeniden değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla ilgili yeniden değerleme fonu geçmiş yıllar karlarına transfer edilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
i. Grup'un, kullanım süresi boyunca varlığı işletme hakkına sahip olması (veya varlığı kendi belirlediği şekilde işletmeleri için başkalarını yönlendirmesi) ve tedarikçinin bu işletme talimatlarını değiştirme hakkının bulunmaması veya
ii. Grup'un, kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağını önceden belirleyecek şekilde varlığı (ya da varlığın belirli özelliklerini) tasarlamış olması.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Alternatif borçlanma oranı, Grup şirketlerinin kontrat tarihlerindeki borçlanma oranları dikkate alınarak belirlenmiştir.
Grup'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
a) Sabit ödemelerden her türlü kiralama teşvik alacaklarının düşülmesiyle elde edilen tutar,
b) Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan kira ödemeleri,
c) Kiralama süresinin kiracının kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
c) Defter değerini, varsa yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde yeniden ölçer. Grup, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un kira yükümlülüğünü oluşturan kontratların süresi 1 ile 20 yıl arasında değişmektedir.
Grup'un kiralayan olarak önemli bir faaliyeti bulunmamaktadır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Araştırma giderleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmektedirler. Geliştirme giderleri ise aşağıdaki koşulların tamamının varlığı halinde, geliştirmeden (veya işletme bünyesinde yürütülen bir projenin geliştirme safhasından) kaynaklanan maddi olmayan duran varlıklar olarak muhasebeleştirilir;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Bunun dışında kalan durumlarda, geliştirme harcamaları oluştukları anda giderleştirilir. Araştırma ve geliştirme aşamalarının ayrıştırılmasının zor olduğu projelerde, ilgili proje araştırma aşamasında kabul edilip oluştukları anda giderleştirilir.
Haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemlerini, bilgi sistemleri geliştirme maliyetlerini, satın alınmış teknoloji ve diğer tanımlanabilir hakları içermektedir. Haklar ve diğer maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden kayda alınır ve on beş yılı geçmeyen tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak itfa edilmektedir.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik ömür | ||
|---|---|---|
| Haklar | 2 - 15 yıl | |
| Geliştirme maliyetleri | 2 - 10 yıl | |
| Diğer | 2 - 15 yıl |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Sözleşmeye dayalı nakit akışlarının tahsil edilmesi iş modelinin benimsendiği, sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklar itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır.
İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar", "diğer alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Grup, finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakların önemli bir finansman bileşeni içermemesi nedeniyle değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçmiştir. Buna göre Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmekte ve hesaplamalarında geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte geleceğe yönelik tahminleri dikkate almaktadır.
Grup tarafından sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsili ve finansal varlıkların satışı amacıyla elde tutulan varlıklar gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür.
Eğer yönetim bu varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmayı planlamıyorsa, duran varlık olarak sınıflandırılırlar. Grup, özkaynak araçları için ilk muhasebeleştirme sırasında bir seçim yapar ve gerçeğe uygun değer kazanç ve kayıplarının sunumu için kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelir tablosunu tercih eder.
30
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir.
Türev finansal araçlar ilk olarak ilgili türev sözleşmenin yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla gerçeğe uygun değeri ile kayıtlara yansıtılmakta, izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Grup'un türev araçları ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım işlemlerinden oluşmaktadır. Söz konusu türev araçlar risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları sağlamadığı durumlarda finansal tablolarda alım satım amaçlı türev araçlar olarak muhasebeleştirilmekte ve bunlara ilişkin gerçeğe uygun değer değişiklikleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup, hali hazırda riskten korunma muhasebesi için gerekli kriterleri karşılayan türev işlemlerinin TFRS 9 çerçevesinde de riskten korunma muhasebesi kapsamında olacağını belirlemiştir. TFRS 9, bir işletmenin efektif olan korunma muhasebesi genel prensiplerinde herhangi bir değişiklik yaratmamakta olup TFRS 9'un korunma muhasebesi gerekliliklerinin Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olduğu değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Nakit akış değişkenliğinden korunma işlemi için gerekli kıstaslar karşılandığı sürece, korunma ilişkisi aşağıdaki şekilde muhasebeleştirilir:
(a) Korunan kalemle ilgili olan özkaynağın ayrı bir bileşeni (nakit akış değişkenliğinden korunma fonu) aşağıdakilerden düşük olanına göre düzeltilir:
(b) Korunma aracından kaynaklanan kazanç veya kaybın etkin bir korunma sağladığı tespit edilen kısmı diğer kapsamlı gelire yansıtılır.
(c) Korunma aracından kaynaklanan ve geriye kalan herhangi bir kazanç veya kayıp kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınması gereken korunma işlemindeki etkin olmayan kısımdır.
Karşılıklar, Grup'un bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün varlıklar ve yükümlülükler konsolide finansal tablolara dâhil edilmemekte ve şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ile Zorlu Holding Grubu'na dâhil şirketler ve onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Grup'un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerde geçerli olan vergi oranları kullanılarak hesaplanır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların vergi etkilerinin alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
İndirimli kurumlar vergisi ödenmesine imkan veren yatırım teşvikleri, hak edilen vergi avantajı üzerinden ve söz konusu teşvikten doğan avantajdan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla ertelenmiş vergi varlığı hesaplamasına konu edilmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup'un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup' un Türk İş Kanunu ve Bağlı Ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye'de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca Grup, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. TMS 19 uyarınca söz konusu ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir. Kıdem tazminatı hesaplamalarında kullanılan önemli tahminlerin etkileri aktüeryal kayıp/kazanç olarak muhasebeleştirilmiş olup ilgili dipnotta açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dâhil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edilebileceğine dair gerçeğe uygun bir güvence oluştuğunda konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Devlet teşvikleri, Grup'un teşvik talepleri yetkili makamlar tarafından onaylandığı zaman konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Konsolide gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, ana ortaklık payına düşen net dönem karı ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Konsolide kâr veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, konsolide net kârın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye'de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlardan veya enflasyon düzeltmesi farklarından hisseleri oranında hisse dağıtarak ("bedelsiz hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedi, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Konsolide nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve bu faaliyetlerinden elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar konsolide finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak Not 18'de açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Kaynak aktarımını gerektiren durumun muhtemel hale gelmesi halinde ise şarta bağlı yükümlülükler finansal tablolara alınır. Şarta bağlı varlıklar ise finansal tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Faaliyet bölümleri, Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup'un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Grup'un Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Grup yönetimi faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu'nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir.
Grup'un üst düzey yöneticileri faaliyet sonuçlarını iş kolları açısından ve yurt içi ve yurt dışındaki işletmeleri düzeyinde değerlendirmektedir. Endüstriyel bölümler brüt kar seviyesine kadar ölçülürken, coğrafi bölümler yalnızca hasılatla ölçülür. Bir faaliyet bölümü, diğer faaliyet bölümlerinden farklı risk ve faydalara tabi olan ürün ve servislerin üretiminde kullanılan varlık ve faaliyetler grubudur.
Grup'un iş kolları açısından faaliyetleri iki ana bölüm altında toplanmıştır:
Grup'un coğrafi bölümlere ait faaliyetleri üç ana bölüm altında toplanmıştır:
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; olaylara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınır.
Alınan krediler alındıkları tarihlerdeki gerçeğe uygun değerlerinden, işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki net değerleriyle kaydedilir. Alınan krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, etkin faiz yöntemi kullanılarak konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Alınan kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Alınan kredilerin vadeleri finansal durum tablosu (bilanço) tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir.
Amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilebilmesi zorunlu olarak uzun bir süreyi (bir yıl ve üzeri) gerektiren varlıklar özellikli varlıklar olarak tanımlanmaktadır. Özellikli varlığın iktisabı, yapımı ya da üretimi ile ilgili genel veya belirli borçlanma maliyetleri, ilgili varlığın yönetimin amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli oluşuma ve yere getirildiği ana kadar, söz konusu varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir.
Borçlanma maliyetlerinin enflasyon etkisine göre düzeltilip aktifleştirildiği parasal olmayan kalemlerde, borçlanma maliyetlerinin enflasyon etkisine isabet eden kısmı ayrıştırılarak giderleştirilir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:
Grup'un arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerlerinden konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 13).
Çevrede emsal teşkil edebilecek bir alım/satımın gerçekleşmemesi nedeniyle ilgili gerçeğe uygun değer hesaplamalarında binalar için maliyet yaklaşımı yöntemi, arsalar için ise emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmış olup ilgili yöntem ve varsayımların detayları aşağıdaki gibidir.
• Gerçeğe uygun değer hesaplamalarında en etkin ve verimli kullanım değerlendirmesi yapılarak hâlihazırdaki kullanım amaçları en etkin ve verimli kullanım olarak saptanmış olup arsalar için emsal karşılaştırma yöntemi, binalar için maliyet yaklaşımı yöntemi kullanılmıştır.
• Emsal karşılaştırma yönteminde mevcut pazar bilgilerinden faydalanılmış, bölgede yakın dönemde pazara çıkarılmış benzer gayrimenkuller dikkate alınarak, pazar değerini etkileyebilecek kriterler çerçevesinde fiyat ayarlaması yapılmış ve rapora konu arsalar için ortalama m2 satış değeri belirlenmiştir. Bulunan emsaller, konum, büyüklük, imar durumu, fiziksel özellikleri gibi kriterler dâhilinde karşılaştırılmış, emlak pazarının güncel değerlendirilmesi için emlak pazarlama firmaları ile görüşülmüş, ayrıca bağımsız profesyonel değerleme şirketinin mevcut bilgilerinden faydalanılmıştır.
•Maliyet yaklaşımı yönteminde ise arsa üzerindeki yatırım maliyetlerinin amortismana tabi tutulduktan (herhangi bir değer artışı varsa eklendikten sonra, yıpranma payının çıkartılması) sonra arsa değerine eklenmesi ile gayrimenkulün değeri belirlenmiştir. Maliyet yaklaşımı yönteminde ele alınan bileşenlerden arsa değerinin hesaplanmasında da yukarıda açıklanan emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmıştır.
Alım/satım işlemlerinin gerçekleşmesi esnasında oluşabilecek değerler, bu değerlerden farklılık gösterebilir.
Maliyet yaklaşımı yöntemi ile tespit edilen değerler, finansal tablolara ilk yansıtıldığı tarih itibarıyla, TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardındaki hükümlere göre, değer düşüklüğü göstergelerinin olup olmadığı değerlendirilmiş ve değer düşüklüğünün olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Grup'un önemli bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Oy | Etkinlik | Oy | Etkinlik | ||
| Konsolide edilen bağlı ortaklıklar | Para Birimi | hakkı | oranı | hakkı | oranı |
| Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | TL | 77,33 | 77,33 | 80,66 | 80,66 |
| Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. | TL | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Ticaret A.Ş. | TL | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel CIS Ltd. | RUB | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Holland B.V. Iberia Branch Office (**) | EUR | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel France SA | EUR | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Holland B.V. | EUR | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Holland B.V. Germany Branch Office | EUR | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Cabot Communications Ltd. | GBP | 90,80 | 90,80 | 90,80 | 90,80 |
| Vestel UK Ltd. | GBP | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Holland B.V. UK Branch Office | GBP | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestek Elektronik Araştırma Geliştirme A.Ş. | TL | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Trade Ltd. | RUB | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Intertechnika LLC | RUB | 99,9 | 99,9 | 99,9 | 99,9 |
| Vestel Central Asia LLP | KZN | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Holland B.V. Poland Branch Office (*) | PLN | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Electronics Gulf DMC | AED | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Electronics Shanghai Trading Co. Ltd. | CNY | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Electronica SRL | RON | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel USA | USD | 100 | 100 | 100 | 100 |
(*) Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin %100 bağlı ortaklığı Vestel Ticaret AŞ'nin ("Vestel Ticaret") Polonya'da mukim %100 bağlı ortaklığı Vestel Poland sp. z o.o. ile yine Vestel Ticaret'in Hollanda'da mukim %100 bağlı ortaklığı Vestel Holland B.V.'nin, Vestel Holland B.V. altında birleştirilmesine karar verilmiştir. Bu birleşme ile Vestel Poland sp. z o.o.'nun tüm varlık, yükümlülük ve operasyonları, 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla, Vestel Holland B.V.'nin Polonya'da kurulu şubesi olan Vestel Holland B.V. Sp. z o.o. Oddzial w Polsce'ye devredilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
(**) Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin %100 bağlı ortaklığı Vestel Ticaret A.Ş.'nin ("Vestel Ticaret") İspanya'da mukim %100 bağlı ortaklığı Vestel Iberia S.L. ile yine Vestel Ticaret'in Hollanda'da mukim %100 bağlı ortaklığı Vestel Holland B.V.'nin, Vestel Holland B.V. altında birleştirilmesine karar verilmiştir. Bu birleşme ile Vestel Iberia S.L.'nin tüm varlık, yükümlülük ve operasyonları, 1 Ekim 2023 tarihi itibarıyla, Vestel Holland B.V.'nin İspanya'da kurulu şubesi olan Vestel Holland B.V. Sucursal En España'ya devredilmiştir.
Grup'un tamamına sahip olmadığı ve önemli kontrol gücü olmayan paylara sahip bağlı ortaklığı Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye ilişkin özet finansal bilgiler aşağıdaki gibidir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Birikmiş kontrol gücü olmayan paylar | 4.894.403 | 2.621.429 |
| Kontrol gücü olmayan paylara düşen kapsamlı gelir | 1.776.013 | 110.798 |
Bağlı ortaklığın finansal tabloları, Grup'un konsolide finansal tablolarına ilişkin muhasebe politikaları doğrultusunda maddi duran varlıkların yeniden değerlenmiş değerleri ile ölçümünün etkilerini içerecek şekilde düzenlenmiştir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 26.495.350 | 28.346.800 |
| Duran varlıklar | 24.418.676 | 17.443.660 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (25.211.536) | (30.365.082) |
| Uzun vadeli yükümlülükler | (4.112.711) | (1.870.939) |
| Net varlıklar | 21.589.779 | 13.554.439 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 1 Ocak - |
||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Hasılat | 61.069.905 | 59.583.113 |
| Vergi öncesi kar | 5.500.684 | 466.115 |
| Vergi geliri | (776.232) | (254.327) |
| Net dönem karı | 4.724.452 | 211.788 |
| Toplam kapsamlı gelir | 8.578.759 | (750.869) |
| Özet nakit akış tablosu: |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| İşletme faaliyetleri: | ||
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 197.540 1.797.542 |
|
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 3.907.270 | 2.950.418 - |
| Yatırım faaliyetleri: | ||
| Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları | (1.892.815) | (5.160.669) |
| Finansman faaliyetleri: | ||
| Alınan banka kredileri | 5.696.297 | 11.390.048 |
| Kredi geri ödemeleri | (8.025.750) | (3.120.555) |
| Ödenen temettüler | (543.419) | (1.406.251) |
| Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (1.900.663) | 2.210.274 |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 953.628 | 305.359 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 729.518 | 953.628 |
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Faaliyet bölümleri, Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup'un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket'in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu'nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir.
Grup yönetimi Grup risk ve getirilerinin endüstriyel bölümler ve coğrafi bölgelerdeki farklılıklardan etkilendiğini dikkate alarak; birincil raporlama biçimi olarak endüstriyel bölümleri, ikincil raporlama biçimi olarak da coğrafi bölümleri kullanmaktadır.
| Tüketici ve | |||
|---|---|---|---|
| mobilite | |||
| elektroniği | Beyaz eşya | Toplam | |
| 1 Ocak -31 Aralık 2023 | |||
| Satış gelirleri | 40.103.900 | 72.111.834 | 112.215.734 |
| Satışların maliyetleri | (35.332.713) | (51.910.393) | (87.243.106) |
| Brüt kar | 4.771.187 | 20.201.441 | 24.972.628 |
| Amortisman ve itfa payları | 2.389.442 | 1.916.378 | 4.305.820 |
| 1 Ocak -31 Aralık 2022 | |||
| Satış gelirleri | 41.278.770 | 69.846.170 | 111.124.940 |
| Satışların maliyetleri | (35.028.898) | (57.206.357) | (92.235.255) |
| Brüt kar | 6.249.872 | 12.639.813 | 18.889.685 |
| Amortisman ve itfa payları | 1.863.021 | 1.914.431 | 3.777.452 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Bölüm Yatırım Harcamaları:
| Tüketici ve mobilite | |||
|---|---|---|---|
| Toplam | |||
| 1.527.126 | 3.932.693 | 5.459.819 | |
| 6.867.303 4.699.731 |
|||
| elektroniği 1.743.983 2.741.278 |
Beyaz eşya 5.123.320 1.958.453 |
| 1 Ocak - 31 Aralık |
1 Ocak - 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| Bölüm satışları | 2023 | 2022 |
| Türkiye | 44.699.811 | 36.466.092 |
| Avrupa | 61.059.434 | 66.488.222 |
| Diğer | 15.187.478 | 15.393.463 |
| Bölüm brüt satışlar toplamı | 120.946.723 | 118.347.777 |
| İndirimler (-) | (8.730.989) | (7.222.837) |
| Net satışlar toplamı | 112.215.734 | 111.124.940 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 tarihleri arasında toplam ihracat tutarı 76.246.912 TL'dir (1 Ocak - 31 Aralık 2022: 81.881.685 TL). İhracat tutarının %67'si EUR bazında, %22,4'ü USD bazında, %10,6'sı ise diğer para birimleri bazında gerçekleşmiştir (1 Ocak – 31 Aralık 2022: %68,7 EUR, %25,3 USD, %6 diğer).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kasa | 14.455 | 5.188 |
| Bankalar | ||
| - Vadesiz mevduat | 2.063.224 | 2.005.463 |
| - Vadeli mevduat | 91.298 | 353.846 |
| Çek ve senetler | 15.659 | 74.195 |
| Diğer hazır değerler | 110.025 | 119.225 |
| 2.294.661 | 2.557.917 | |
| Bloke mevduat | 22 | 36 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.294.683 | 2.557.953 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un 75.250 TL ve 48.500 bin RUB tutarlarında vadeli mevduatı bulunmaktadır.
(31 Aralık 2022: 1.003 bin USD, 96.696 TL, 4.200 bin EUR, ve 60.000 bin RUB).
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Grup'un vadeli mevduatlarının ortalama vadesi 3 aydan kısadır.
Grup'un mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup herhangi bir risk bulunmamaktadır. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| EUR | - | %0,01 |
| TL | %34,45 | %18,00 |
| USD | - | %0,04 |
| RUB | %10,00 | %4,50 |
Grup'un vadesiz mevduatlarının yabancı para detayı Dipnot 30'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlar | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 20.281.985 | 29.112.556 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı | 2.824.663 | 2.301.781 |
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri | 230.962 | 230.795 |
| İhraç edilen borçlanma senetleri | 3.549.970 26.887.580 1.867.476 664.765 2.532.241 |
1.877.100 |
| 33.522.232 | ||
| Uzun vadeli finansal borçlar | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.143.322 | |
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 654.687 | |
| 1.798.009 |
Grup'un kısa vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama etkin yıllık |
Orijinal | Ağırlıklı ortalama etkin yıllık |
Orijinal | ||||
| Para birimi | faiz oranı | tutar | TL tutar | faiz oranı | tutar | TL tutar | |
| - USD | %10,48 | 317.322 | 9.358.238 | %8,27 | 235.849 | 7.279.541 | |
| - EUR | %10,12 | 105.507 | 3.442.968 | %8,75 | 64.505 | 2.122.631 | |
| - TL | %37,80 | 6.873.369 | 6.873.369 | %16,75 | 19.407.973 | 19.407.973 | |
| - CNY | %7,96 | 145.484 | 607.410 | %4,55 | 68.467 | 302.411 | |
| 20.281.985 | 29.112.556 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un uzun vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin yıllık faiz oranı |
Orijinal tutar |
TL tutar | Ağırlıklı ortalama etkin yıllık faiz oranı |
Orijinal tutar |
TL tutar |
| - USD | %11,03 | 28.587 | 843.068 | %6,74 | 13.104 | 404.458 |
| - EUR | %10,96 | 14.190 | 463.057 | %5,37 | 20.097 | 661.321 |
| - TL | %29,96 | 1.518.538 | 1.518.538 | %14,82 | 1.236.002 | 1.236.002 |
| Kısa vadeli kısmı | 2.824.663 | 2.301.781 | ||||
| - USD | %11,21 | 15.690 | 462.718 | %8,18 | 36.142 | 1.115.533 |
| - EUR | %10,96 | 6.135 | 200.201 | - | - | - |
| - TL | %20,65 | 1.204.557 | 1.204.557 | %15,00 | 27.787 | 27.789 |
| Uzun vadeli kısmı | 1.867.476 | 1.143.322 | ||||
| 4.692.139 | 3.445.103 |
Grup'un değişken faizli banka kredilerinin toplamı 12.749.785 TL'dir (31 Aralık 2022: 17.138.426 TL)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un uzun vadeli banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen | 985.120 | 749.372 |
| İki yıl ve üzeri | 882.356 | 393.950 |
| 1.867.476 | 1.143.322 |
Grup'un, bilanço tarihi itibarıyla, kredilerinin faiz oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| 3 aydan kısa | 5.240.984 | 6.162.759 |
| 3-6 ay arası | 3.100.190 | 4.432.596 |
| 6-12 ay arası | 4.408.611 | 5.230.576 |
| 1 yıldan uzun | - | 1.312.495 |
| 12.749.785 | 17.138.426 |
Krediler için verilen teminatlar Dipnot 17'da açıklanmıştır.
İskonto işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı kısa vadeli kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe uygun değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler, ortalama etkin yıllık faiz oranları kullanılarak belirlenmiştir. Uzun vadeli kredilerin genellikle altı ay içinde yeniden fiyatlandırmaya tabi olmaları nedeniyle, etkin faiz oranı yöntemi benimsenerek, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakınsadığı öngörülmüştür.
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla borçlanmalarından kaynaklanan finansal taahhütlerini yerine getirmiştir.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Grup'un net finansal borç mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla net finansal borç | 32.762.324 | 27.142.986 |
| Kredilerden ve ihraç edilen tahvillerden nakit girişleri | 48.514.717 | 50.170.431 |
| Kredi ve tahvil geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (42.896.802) | (35.357.441) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 10.245 | 272.128 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | 3.493.729 | 2.730.721 |
| Tahakkuk eden faiz | 677.367 | 1.296.517 |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim | 263.256 | (3.096.746) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (15.699.676) | (10.396.272) |
| Dönem sonu itibarıyla net finansal borç | 27.125.160 | 32.762.324 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 15.240 385.373 55.929 456.542 31 Aralık 2023 |
14.484 165 52.656 67.305 31 Aralık 2022 |
|---|---|
| 17.496 | 18.746 |
| 40.366 | 22.722 |
| 54.666 | 31.137 |
| 112.528 | 72.605 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| - | 1.226.622 |
| 889.313 | 1.001.513 |
| 889.313 | 2.228.135 |
Şirket'in 31 Aralık 2023 itibarıyla USD cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %8 ve TL cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %50'dir (31 Aralık 2022: USD %7, TL: %25).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Zorlu Holding A.Ş. (2) | 11.331.567 | 10.647.491 |
| Lentatek Uzay Havacılık ve Teknoloji A.Ş. (4) | 10.059.268 | 9.349.907 |
| Meta Nikel Kobalt Madencilik Sanayi ve Ticaret A. Ş. (4) | 7.376.941 | 7.055.278 |
| 28.767.776 | 27.052.676 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla USD cinsinden diğer alacakların yıllık faiz oranı %8, TL cinsinden diğer alacakların faiz oranı %50'dir (31 Aralık 2022: USD %7, TL: %25).
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. (1) | 1.881.730 | - |
| Diğer | 100.381 | - |
| 1.982.111 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| 2023 | ||
| Satışlar | ||
| Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. (1) | - | 380.485 |
| ZES Dijital Ticaret A.Ş. (1) | 339.341 | 142.945 |
| Rotor Elektrik Üretim A.Ş. (1) | - | 120.383 |
| Zorluteks Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) | - | 115 |
| Türkiye'nin Otomobili Girişim Grubu Sanayi ve Ticaret A.Ş. (4) | 1.014.220 | 125.242 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 89.684 | 32.554 |
| 1.443.245 | 801.724 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2023 | 2022 | |
| Faaliyet giderleri | ||
| Zorlu Holding A.Ş. (2) | 386.100 | 301.070 |
| ABH Turizm Temsilcilik ve Ticaret A.Ş. (1) | 141.965 | 204.063 |
| Zorlu Gayrimenkul Gel. ve Yat. A.Ş. (1) | - | 34.777 |
| Zorlu Air Havacılık A.Ş. (1) | - | 19.376 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 152.288 | 130.703 |
| 680.353 | 689.989 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2023 | 2022 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 617.841 | 22.401 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 22.733 | 44.785 |
(1) Zorlu Holding Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Bağlı Ortaklık, (4) İştirak
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| 2023 | ||
| Finansal gelirler | ||
| Zorlu Holding A.Ş. (2) | 5.417.491 | 4.764.523 |
| Lentatek Uzay Havacılık ve Teknoloji A.Ş. (4) | 5.233.744 | 4.368.298 |
| Meta Nikel Kobalt Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (4) | 3.655.496 | 2.395.368 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 646.152 | 433.536 |
| 14.952.883 | 11.961.725 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2023 | 2022 | |
| Finansal giderler | ||
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 6.620 | 992 |
| 6.620 | 992 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2023 | 2022 | |
| Kontrol gücü olmayan paylara yapılan temettü ödemesi | 114.351 | 243.384 |
(1) Zorlu Holding Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Bağlı Ortaklık, (4) İştirak
h) İlişkili taraflardan alınan ve ilişkili taraflara verilen kefaletler Dipnot 17'da açıklanmıştır.
i) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren on iki aylık dönemde ödenen maaş ve ücretler toplamı 230.840 TL (1 Ocak -31 Aralık 2022: 133.301 TL)'dir.
j) İlişkili taraflardan finansman gelirleri finansman amaçlı verilen borçlardan kaynaklanan faiz gelirlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Cari hesap alacakları | ||
| - İlişkili taraflardan (Dipnot 7) | 456.542 | 67.305 |
| - Diğer taraflardan | 15.853.901 | 16.092.096 |
| Çek ve senetler | 1.702.893 | 2.150.173 |
| Diğer | 81.101 | 192.986 |
| 18.094.437 | 18.502.560 | |
| Ertelenmiş finansman gideri (-) | ||
| - Diğer taraflardan | (142.210) | (165.790) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (126.325) | (254.738) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar toplamı | 17.825.902 | 18.082.032 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | ||
| Çek ve senetler | 821 | 111 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar toplamı | 821 | 111 |
Grup yönetimi, ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini ve ileriye yönelik tahminlerini göz önünde bulundurarak karşılık ayırmaktadır. Grup yönetimi TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararları modeline göre karşılık değerlendirmesi yapmış ve 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle ilave herhangi bir şüpheli ticari alacak riski tespit etmemiştir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Cari hesap borçları | ||
| - İlişkili taraflara (Dipnot 7) | 112.528 | 72.605 |
| - Diğer taraflara | 41.941.635 | 35.583.975 |
| Diğer | 5.790 | 8.115 |
| 42.059.953 | 35.664.695 | |
| Ertelenmiş finansman geliri (-) | ||
| - Diğer taraflara | (94.179) | (104.265) |
| Kısa vadeli ticari borçlar toplamı | 41.965.774 | 35.560.430 |
| Uzun vadeli ticari borçlar | ||
| Cari hesap borçları | ||
| - Diğer taraflara | 178.174 | 301.331 |
| Uzun vadeli ticari borçlar toplamı | 178.174 | 301.331 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Resmi dairelerden alacaklar | 1.117.611 | 1.650.000 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 7) | 889.313 | 2.228.135 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 228.618 | 272.073 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 20.251 | 150.440 |
| 2.255.793 | 4.300.648 | |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) | (222) | (147.674) |
| 2.255.571 | 4.152.974 | |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 20.617 | 55.111 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 7) | 28.767.776 | 27.052.676 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 21.369 | 13.868 |
| 28.809.762 | 27.121.655 | |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) | (8.278) | (13.640) |
| 28.801.484 | 27.108.015 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| Diğer borçlar | ||
| - Diğer taraflara | 14.166 | 4.598 |
| 14.166 | 4.598 | |
| Ertelenmiş gelirler | ||
| - Diğer taraflardan | 1.069.151 | 2.064.309 |
| 1.069.151 | 2.064.309 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 12.009.261 | 10.790.482 |
| Yarı mamul | 577.214 | 679.003 |
| Mamul | 10.132.526 | 10.250.514 |
| Ticari mal | 1.114.949 | 1.158.994 |
| Diğer stoklar | 30.671 | 61.712 |
| 23.864.621 | 22.940.705 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (353.667) | (384.872) |
| 23.510.954 | 22.555.833 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak itibariyle bakiye | 384.872 | 320.742 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 163.691 | 188.032 |
| Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar | (113.004) | (90.780) |
| Yabancı para çevrim farkları | 35.161 | 46.552 |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (117.053) | (79.674) |
| 31 Aralık itibarıyla bakiye | 353.667 | 384.872 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemi içerisinde konsolide kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilen ilk madde malzeme ve ticari mal giderleri 74.983.497 TL'dir (2022: 81.069.122 TL).
Grup'un 31 Aralık 2023 itibarıyla yükümlülüklerine karşılık teminat olarak gösterdiği stoğu bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Verilen sipariş avansları | 1.217.328 | 627.280 |
| Peşin ödenen giderler | 297.905 | 353.502 |
| Verilen iş avansları | 8.681 | 7.889 |
| 1.523.914 | 988.671 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Sabit kıymet alımları için verilen avanslar | 298.386 | 853.143 |
| Peşin ödenen giderler | 60.427 | 21.687 |
| 358.813 | 874.830 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| % | Tutar | % | Tutar | |
| İştirakler | ||||
| Meta Nikel Kobalt Madencilik San. ve Tic. A.Ş. | %50 | - | %50 | 1.347.022 |
| Türkiye'nin Otomobili Girişim Grubu Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 5.857.271 | %23 | 3.776.294 | |
| 5.857.271 | 5.123.316 |
Grup'un yeni nesil teknolojilere yatırım yaparak iş kollarını çeşitlendirme ve karlı bir şekilde büyüme stratejisi kapsamında, 2018 yılında Zorlu Holding A.Ş. iştiraki olan ve nikel-kobalt madenciliği alanında faaliyet gösteren Meta Nikel Kobalt Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'yi ("META") satın almıştır.
Zorlu Holding AŞ'nin tarafı olduğu Ortak Girişim Grubu kapsamında yürütülen çalışmalar neticesinde, Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret AŞ. Türkiye'nin Otomobili Projesi'nde elektrikli binek otomobil üretmek ve bunu destekleyici faaliyetleri yürütmek amacıyla kurulan "Türkiye'nin Otomobili Girişim Grubu Sanayi ve Ticaret A.Ş." nin sermayesine %19 pay oranıyla iştirak etmiştir. Bu kapsamda, 31 Mayıs 2018 tarihinde Pay Sahipleri Sözleşmesi ve Esas Sözleşme imzalanmıştır. Kurulan şirketin tescil işlemleri 28 Haziran 2018 tarihinde tamamlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Türkiye'nin Otomobil Girişim Grubu ("TOGG")'nun 31 Mayıs 2021 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ve TOGG esas sözleşmesi hükümleri çerçevesinde; Şirket'in TOGG'daki nihai payı %23 olmuştur.
Özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımlardan META'nın 1 Ocak- 31 Aralık 2023 ile 1 Ocak- 31 Aralık 2022 tarihleri arasında gerçekleşen hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Açılış bakiyesi | 1.347.022 | 2.003.747 |
| Kar/zararlarından paylar | (911.206) | 71.383 |
| Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar | (185.417) | 55.848 |
| Yabancı para çevrim farkları | (250.399) | (783.956) |
| 31 Aralık itibarıyla bakiye | - | 1.347.022 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım olan TOGG'un 1 Ocak- 31 Aralık 2023 ve 2022 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
| Açılış bakiyesi | 3.776.294 | 2.214.904 | |
| Kar/zararlarından paylar | 1.542.790 | 506.154 | |
| Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar | (23.547) | (1.263) | |
| Sermaye Artışı | 561.734 | 1.056.499 | |
| 31 Aralık itibarıyla bakiye | 5.857.271 | 3.776.294 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Yabancı para | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | İlaveler | Çıkışlar | çevrim | Transfer | Maddi duran varlık | 31 Aralık | |
| 2023 | farkları | değer artışı | 2023 | ||||
| Maliyet / yeniden değerlenmiş değer | |||||||
| Arsalar | 5.263.712 | - | - | 67.839 | - | 8.368.816 | 13.700.367 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 458.233 | 2.406 | -- | (30.672) | 888 | 807 | 431.662 |
| Binalar | 8.491.059 | 157.071 | (44) | (324.443) | 1.536.733 | 167.323 | 10.027.699 |
| Özel maliyetler | 1.284.914 | 95.160 | (390) | (835) | 6.385 | -- | 1.385.234 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 31.255.594 | 1.610.566 | (1.002.284) | (149.093) | 1.695.165 | -- | 33.409.948 |
| Taşıtlar | 58.923 | 5.737 | (1.729) | (626) | 1.979 | -- | 64.284 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 5.455.403 | 256.314 | (19.594) | (7.479) | 63.082 | -- | 5.747.726 |
| Diğer maddi varlıklar | 13.829 | -- | -- | -- | -- | -- | 13.829 |
| Yapılmakta olan yatırımlar (*) | 3.299.938 | 1.784.584 | -- | -- | (3.308.962) | -- | 1.775.560 |
| 55.581.605 | 3.911.838 | (1.024.041) | (445.309) | (4.730) | 8.536.946 | 66.556.309 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 30.561 | 20.855 | - | (3.044) | - | (15.724) | 32.648 |
| Binalar | 425.490 | 395.262 | (5) | (107.920) | - | (320.910) | 391.917 |
| Özel maliyetler | 1.082.147 | 54.658 | (110) | (700) | - | - | 1.135.995 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 24.029.516 | 2.280.259 | (995.338) | (159.383) | - | - | 25.155.054 |
| Taşıtlar | 49.266 | 4.189 | (1.729) | (603) | - | - | 51.123 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 4.891.204 | 269.129 | (18.426) | (7.575) | - | - | 5.134.332 |
| Diğer maddi varlıklar | 13.829 | - | - | - | - | - | 13.829 |
| 30.522.013 | 3.024.352 | (1.015.608) | (279.225) | - | (336.634) | 31.914.898 | |
| Net kayıtlı değer | 25.059.592 | 34.641.411 |
*Yapılmakta olan yatırımların önemli bir kısmı yeni bulaşık makinesi fabrikası yatırımından oluşmaktadır. Yapılmakta olan yatırımlar üzerinde aktifleştirilen finansman maliyeti bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Yabancı para | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | İlaveler | Çıkışlar | çevrim | Transfer | Maddi duran varlık | 31 Aralık | |
| 2022 | farkları | değer artışı | 2022 | ||||
| Maliyet / yeniden değerlenmiş değer | |||||||
| Arsalar | 4.668.250 | - | - | (580.016) | - | 1.175.478 | 5.263.712 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 596.880 | 693 | - | (30.378) | 536 | (109.498) | 458.233 |
| Binalar | 10.150.258 | 39.271 | (6.810) | (813.149) | 55.344 | (933.855) | 8.491.059 |
| Özel maliyetler | 1.247.562 | 121.297 | (78.285) | (5.660) | - | 1.284.914 | |
| Tesis, makine ve cihazlar | 29.253.998 | 1.645.637 | (280.266) | (71.366) | 707.591 | - | 31.255.594 |
| Taşıtlar | 55.666 | 5.088 | (1.406) | (425) | - | 58.923 | |
| Mobilya ve demirbaşlar | 5.068.235 | 391.763 | (15.612) | (23.116) | 34.133 | - | 5.455.403 |
| Diğer maddi varlıklar | 13.829 | - | - | - | - | - | 13.829 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 255.237 | 3.859.850 | (17.451) | - | (797.698) | - | 3.299.938 |
| 51.309.915 | 6.063.599 | (399.830) | (1.524.110) | (94) | 132.125 | 55.581.605 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 26.571 | 32.867 | - | (6.249) | - | (22.628) | 30.561 |
| Binalar | 352.504 | 385.746 | (10) | (78.230) | - | (234.520) | 425.490 |
| Özel maliyetler | 1.107.722 | 61.876 | (76.525) | (10.926) | - | - | 1.082.147 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 22.324.630 | 1.939.490 | (272.996) | 38.392 | - | - | 24.029.516 |
| Taşıtlar | 46.899 | 4.135 | (1.387) | (381) | - | - | 49.266 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 4.658.760 | 251.050 | (15.286) | (3.320) | - | - | 4.891.204 |
| Diğer maddi varlıklar | 13.828 | 1 | - | - | - | - | 13.829 |
| 28.530.914 | 2.675.165 | (366.204) | (60.714) | - | (257.148) | 30.522.013 | |
| Net kayıtlı değer | 22.779.001 | 25.059.592 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Arsa, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve binaların yeniden değerlemeye tabi tutulmamış maliyet değerleri ve ilgili birikmiş amortismanları aşağıdaki gibidir:
| Binalar yeraltı ve | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Arsalar | yerüstü düzenleri |
| Maliyet | 918.017 | 5.970.197 |
| Birikmiş Amortisman (-) | - | (1.653.137) |
| Net defter değeri | 918.017 | 4.317.060 |
| 31 Aralık 2022 | Arsalar | yerüstü düzenleri |
| Maliyet | 918.017 | 4.821.493 |
| Birikmiş Amortisman (-) Net defter değeri |
- 918.017 |
Binalar yeraltı ve (1.583.808) 3.237.685 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde 3.000.000 TL ipotek bulunmaktadır (2022: Bulunmamaktadır).
Dönem amortisman giderlerinin ve itfa paylarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 31 Aralık |
||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık | |||
| 2023 | 2022 | ||
| Satılan malın maliyeti | 2.698.603 | 2.470.383 | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 1.087.303 | 810.877 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 356.556 | 260.611 | |
| Genel yönetim giderleri | 156.609 | 212.964 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (atıl kapasite) | 6.749 | 22.617 | |
| 4.305.820 | 3.777.452 |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 Seviye 2 |
Seviye 3 |
|---|---|---|
| Maddi duran varlıklar | ||
| Arsalar | - 13.700.367 |
- |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - 10.459.361 |
- |
| 31 Aralık 2022 | Seviye 1 Seviye 2 |
Seviye 3 |
| Maddi duran varlıklar | ||
| Arsalar | - 5.263.712 |
- |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - 8.949.292 |
- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 2023 | |
| Maliyet | ||||
| Arsa ve binalar | 1.827.017 | 562.794 | (21.164) | 2.368.647 |
| Taşıtlar ve makinalar | 435.183 | 34.428 | - | 469.611 |
| 2.262.200 | 597.222 | (21.164) | 2.838.258 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| Arsa ve binalar | 933.943 | 304.076 | (21.165) | 1.216.854 |
| Taşıtlar ve makinalar | 338.928 | 51.392 | - | 390.320 |
| 1.272.871 | 355.468 | (21.165) | 1.607.174 | |
| Net kayıtlı değer | 989.329 | 1.231.084 | ||
| 1 Ocak | 31 Aralık | |||
| 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 2022 | |
| Maliyet | ||||
| Arsa ve binalar | 1.079.653 | 747.364 | - | 1.827.017 |
| Taşıtlar ve makinalar | 413.924 | 24.691 | (3.432) | 435.183 |
| 1.493.577 | 772.055 | (3.432) | 2.262.200 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| Arsa ve binalar | 571.838 | 362.105 | - | 933.943 |
| Taşıtlar ve makinalar | 248.934 | 92.825 | (2.831) | 338.928 |
| 820.772 | 454.930 | (2.831) | 1.272.871 | |
| Net kayıtlı değer | 672.805 | 989.329 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Yabancı para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | çevrim | 31 Aralık | ||||
| 2023 | İlaveler | Çıkışlar | farkları | Transfer | 2023 | |
| Maliyet | ||||||
| Diğer haklar | 600.277 | 1.088 | - | (994) | - | 600.371 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 10.534.702 | 1.412.488 | - | - | - | 11.947.190 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 1.723.550 | 134.405 | (1.403) | (6.816) | 4.730 | 1.854.466 |
| 12.858.529 | 1.547.981 | (1.403) | (7.810) | 4.730 | 14.402.027 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||||
| Diğer haklar | 481.110 | 24.067 | - | (886) | - | 504.291 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 7.784.831 | 836.361 | - | - | - | 8.621.192 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 1.304.543 | 65.572 | - | (7.361) | - | 1.362.754 |
| 9.570.484 | 926.000 | - | (8.247) | - | 10.488.237 | |
| Net kayıtlı değeri | 3.288.045 | 3.913.790 | ||||
| Yabancı para | ||||||
| 1 Ocak | çevrim | 31 Aralık | ||||
| 2022 | İlaveler | Çıkışlar | farkları | Transfer | 2022 | |
| Maliyet | ||||||
| Diğer haklar | 606.498 | 574 | - | (6.795) | - | 600.277 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 9.818.601 | 688.220 | - | 27.881 | - | 10.534.702 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 1.599.054 | 114.910 | (63) | 9.555 | 94 | 1.723.550 |
| 12.024.153 | 803.704 | (63) | 30.641 | 94 | 12.858.529 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||||
| Diğer haklar | 463.409 | 24.002 | - | (6.301) | - | 481.110 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 7.216.167 | 568.664 | - | - | - | 7.784.831 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 1.265.453 | 54.691 | (63) | (15.538) | - | 1.304.543 |
| 8.945.029 | 647.357 | (63) | (21.839) | - | 9.570.484 | |
| Net kayıtlı değeri | 3.079.124 | 3.288.045 |
Grup'un televizyon ve elektronik cihazlar, buzdolabı, split klima, bulaşık makinesi, pişirici cihazlar ve çamaşır makinesi yeni ürün geliştirme projelerine ilişkin yapılan harcamaları maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirilmiştir
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un yatırım harcamaları ile ilgili Resmi Daireler tarafından verilmesi uygun görülmüş yatırım teşvik belgeleri bulunmaktadır. Bu teşvikler sebebiyle Grup'un sahip olduğu haklar aşağıdaki gibidir:
i) İthal edilen makine ve ekipmanlara uygulanan gümrük vergisinden muafiyet,
ii) Yurt içinden ve yurt dışından tedarik edilecek yatırım malları için KDV muafiyeti,
iii) Araştırma ve geliştirme kanunu kapsamında yer alan teşvikler (Dipnot 27)
vii) Sigorta primi işveren hissesi desteği,
viii) T.C. Ekonomi Bakanlığı tarafından verilen marka destek teşviki (Turquality)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borç karşılıkları | ||
| Garanti ve montaj giderleri karşılığı | 1.190.272 | 1.120.480 |
| Diğer gider karşılıkları | 1.705.382 | 1.350.281 |
| Dava karşılıkları | 76.502 | 99.703 |
| 2.972.156 | 2.570.464 | |
| Uzun vadeli borç karşılıkları | ||
| Garanti gider karşılığı | 349.160 | 249.928 |
| 349.160 | 249.928 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Grup yönetimi ve hukuk müşavirlerinin değerlendirmeleri sonucu, kaybedilme ihtimali daha kuvvetli olan diğer davaların tamamı için ayrılan karşılık tutarı 76.502 TL'dir (31 Aralık 2022: 99.703 TL)
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla garanti ve montaj karşılıpının haraketleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| 1 Ocak itibariyle bakiye | 1.370.408 | 1.544.099 |
| İlaveler | 3.101.504 | 1.965.400 |
| Ödemeler / çıkışlar | (2.206.920) | (1.458.407) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (725.560) | (680.684) |
| 31 Aralık itibarıyla bakiye | 1.539.432 | 1.370.408 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 3.651.597 | 3.622.978 |
| Çek ve senetler | 2.066.302 | 3.433.116 |
| İpotek ve kefaletler | 4.491.421 | 4.326.868 |
| 10.209.320 | 11.382.962 |
Yukarıdaki tablo, Grup'un almış olduğu kefaletlere ilişkin kullanılan limitlerin veya alınan kefaletlerin tutarlarından düşük olanları üzerinden hazırlanmıştır. Toplam kefalet tutarı ile birlikte Grup tarafından alınan teminatların tutarı 202.526.651 TL'dir.
Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Vestel Ticaret A.Ş. Şirket lehine çeşitli bankalara Şirket'in vadeli işlemleri ve kullanmış olduğu tüm kredileri için kefalet vermiştir.
| USD | EUR | GBP | Toplam TL | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİ'ler | ('000) | ('000) | ('000) | TL | değeri |
| 31 Aralık 2023 | |||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 509 | 2.135 | - | 3.019.407 | 3.104.089 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş | |||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı (*) | 2.182.426 | 148.778 | 60.346 | 14.141.412 | 85.630.248 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | |||||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | 36.565 | - | - | 20.100 | 1.098.448 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | ||
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine vermiş | |||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 36.565 | - | 20.100 | 1.098.448 | |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin | |||||
| toplam tutarı | - | - | - | - | - |
| Toplam | 2.219.500 | 150.913 | 60.346 | 17.180.919 | 89.832.785 |
(*) Tam konsolidasyona dahil ortaklıklar birbirleri lehine çeşitli bankalara Grup'un vadeli işlemleri ve kullanmış olduğu tüm kredileri için kefalet vermiştir.
Yukarıdaki tablo, Grup'un vermis olduğu kefaletlere ilişkin kullanılan limitlerin veya alınan kefaletlerin tutarlarından düşük olanları üzerinden hazırlanmıştır. Toplam kefalet tutarı ile birlikte Grup tarafından verilen teminat, rehin, ipotek ve kefalet tutarları 6.253.522 bin ABD Doları, 476.481 bin Euro, 60.450 bin GBP ve 24.463.721 TL karşılığı toplam 226.712.186 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| USD | EUR | GBP | Toplam TL | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİ'ler | ('000) | ('000) | ('000) | TL | değeri |
| 31 Aralık 2022 | |||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | |||||
| tutarı | 3.625 | 4.227 | - | 39.671 | 290.654 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar | |||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 2.226.653 | 83.116 | 450 | 6.921.021 | 78.399.068 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | |||||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | - | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | 34.991 | - | - | 31.938 | 1.111.944 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri | |||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 34.991 | - | - | 31.938 | 1.111.944 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | |||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - |
| Toplam | 2.265.269 | 87.343 | 450 | 6.992.630 | 79.801.666 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla %3'tür. (31 Aralık 2022: %4).
Grup'un bilanço tarihi itibarıyla ihracat teşvikleri kapsamında gerçekleştireceği 3.121.967 bin USD (31 Aralık 2022: 5.331.164 bin USD) tutarında ihracat taahhüdü bulunmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un 1.068.802 bin USD, 227.544 bin EUR, 135.899 bin GBP, 21.625 bin PLN ve 156.580 bin CNY alım taahhüdü karşılığında 419.731 bin USD, 704.294 bin EUR, 142.433 bin GBP, 60.525 bin PLN, 987.000 RUB ve 4.029.267 TL vadeli döviz satış taahhüdü (31 Aralık 2022: 813.078bin USD, 173.310 bin EUR, 79.849 bin GBP, 23.186 bin PLN, 66.896 bin CNY ve 5.563.115 TL alım taahhüdü karşılığında 559.982 bin USD, 540.395 bin EUR, 84.901 bin GBP, 87.098 bin PLN ve 3.178.893 TL vadeli döviz satış taahhüdü) bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 511.160 | 451.240 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 401.293 | 296.778 |
| 912.453 | 748.018 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar: | ||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.580.853 | 2.043.194 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, Şirket ve Türkiye'de kurulu bağlı ortaklıklarının çalışanlarından 7 tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödemesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 23.489,83 TL/yıl tavanına tabidir (31 Aralık 2022: 15.371,40 TL/yıl).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %49,25 enflasyon oranı ve %23,60 iskonto oranı varsayımına göre, %3,72 (31 Aralık 2022: enflasyon oranı; %7,02, iskonto oranı %9,16 ve reel iskonto oranı %2,) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır.
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir düzenlendiği için, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan tam 35.058,58 TL tavan tutarı (1 Ocak 2023: tam 19.982,83 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
| 1 Ocak itibariyle bakiye | 2.043.194 | 1.048.101 | |
| Dönem içerisindeki artış | 335.515 | 108.541 | |
| Dönem içerisindeki ödemeler | (586.887) | (104.889) | |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp | 442.684 | 1.154.187 | |
| Faiz maliyeti | 179.607 | 150.434 | |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (833.260) | (313.180) | |
| 31 Aralık itibarıyla bakiye | 1.580.853 | 2.043.194 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | ||
| Devreden KDV | 47.752 | 36.019 |
| Tedarikçilerden prim ve teşvik tahakkukları | 140.349 | 69.949 |
| Diğer | 269.348 | 153.992 |
| 457.449 | 259.960 | |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| 2.410.560 | 2.006.927 | |
|---|---|---|
| Diğer | 1.172.089 | 1.022.395 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 1.238.471 | 984.532 |
| Diğer yükümlülükler |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Her bir hisse için 1 Kr nominal değer | ||
| Kayıtlı sermaye tavanı | 2.000.000 | 2.000.000 |
| Çıkarılmış sermaye | 335.456 | 335.456 |
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 itibarıyla pay sahipleri ve pay oranları aşağıda belirtilmiştir:
| Oran | Tutar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| Zorlu Holding A.Ş. | %55,69 | %60,95 | 186.815 | 204.460 | |
| Diğer ortaklar (Halka açık) | %44,31 | %39,05 | 148.641 | 130.996 | |
| %100 | %100 | 335.456 | 335.456 |
Sermaye düzeltme farkları, Grup sermayesinin enflasyona (31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Grup'un enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.
Paylara ilişkin primler hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerini ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 1.253.194 | 1.253.194 |
Şirket'in yasal kayıtlarında yer alan enflasyona göre düzeltilmiş aşağıdaki tutarların, TMS 29 kapsamında TÜFE'ye göre düzeltilmiş tutarlara dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan farklar Geçmiş Yıllar Karları kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
| Üfe Endeksli Yasal Kayıtlar |
Tüfe Endeksli Tutarlar |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararlarında Takip Edilen Farklar |
|
|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 24.195.389 | 15.514.508 | 8.680.881 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.900.221 | 1.253.194 | 647.027 |
| e) Değer artış fonları | |||
| Finansal varlıklar değer artış fonu | 60.832 | 82.430 | |
| Duran varlıklar değer artış fonu | 9.041.079 | 2.756.931 | |
| 9.101.911 | 2.839.361 |
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Öte yandan, Şirket Ana Sözleşmesi'ne göre yıllık bilançoda görülen dönem karı, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra, sırasıyla aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur:
Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre, Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. hariç 114.351 TL tutarında temettü dağıtma kararı almıştır.
Şirket'in TMS 29 enflasyon muhasebesine ilk geçiş kapsamında TFRS uyarınca hazırlanan bilançosunda oluşan "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" kaleminin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2022 | 1 Ocak 2022 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Enflasyon | Enflasyon | Enflasyon | Enflasyon | |
| muhasebesi | muhasebesi | muhasebesi | muhasebesi | |
| öncesi tutar | sonrası tutar | öncesi tutar | sonrası tutar | |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 3.027.783 | 6.903.949 | 3.347.431 | 7.645.059 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık |
1 Ocak - 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |
| Yurt içi satış geliri | 44.699.811 | 36.466.092 |
| Yurt dışı satış geliri | 76.246.912 | 81.881.685 |
| Brüt satış geliri | 120.946.723 | 118.347.777 |
| Satışlardan indirimler (-) | (8.730.989) | (7.222.837) |
| Net satış geliri | 112.215.734 | 111.124.940 |
| Satışların maliyeti | (87.243.106) | (92.235.255) |
| Brüt kar | 24.972.628 | 18.889.685 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| İlk madde, malzeme ve ticari mal giderleri | 74.983.497 | 81.069.122 |
| İşçi ve personel giderleri | 11.017.297 | 8.741.387 |
| Amortisman ve itfa payları | 4.299.071 | 3.754.835 |
| İhracat, nakliye, depolama giderleri | 5.032.317 | 6.168.763 |
| Garanti ve montaj giderleri | 3.101.504 | 1.965.400 |
| Reklam, tanıtım, promosyon giderleri | 996.253 | 1.015.769 |
| Diğer | 6.685.362 | 6.633.436 |
| 106.115.301 | 109.348.712 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un, bağımsız denetim kuruluşundan aldığı hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 21.023 | 25.682 |
| 21.023 | 25.682 |
DİPNOT 24– GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| İşçi ve personel giderleri | 1.131.162 | 854.943 |
| Amortisman ve itfa payları | 156.609 | 212.964 |
| Danışmanlık giderleri | 304.062 | 321.061 |
| Bilgi işlem giderleri | 296.365 | 236.747 |
| Kira ve ofis giderleri | 141.248 | 131.101 |
| Vergi, resim ve harçlar | 57.821 | 153.108 |
| Sigorta giderleri | 56.258 | 74.632 |
| Seyahat giderleri | 37.603 | 33.153 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 20.709 | 7.831 |
| Diğer | 636.978 | 395.699 |
| 2.838.815 | 2.421.239 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| İhracat, nakliye, depolama giderleri | 4.787.073 | 5.901.806 |
| Garanti ve montaj giderleri | 3.101.504 | 1.965.400 |
| İşçi ve personel giderleri | 2.913.524 | 2.307.766 |
| Reklam, tanıtım, promosyon giderleri | 992.953 | 1.012.439 |
| Amortisman ve itfa payları | 356.556 | 260.611 |
| Diğer | 1.942.724 | 1.557.670 |
| 14.094.334 | 13.005.692 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Amortisman ve itfa payları | 1.087.303 | 810.877 |
| İşçi ve personel giderleri | 463.991 | 412.568 |
| Diğer | 387.752 | 463.081 |
| 1.939.046 | 1.686.526 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Ticari işlemlerden kaynaklanan vade farkı gelirleri | 498.986 | 246.756 |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri | 1.290.875 | 4.806.318 |
| Karşılıkların iptali | 40.862 | 51.711 |
| Diğer gelirler | 273.988 | 722.165 |
| 2.104.711 | 5.826.950 | |
| b)Esas faaliyetlerden diğer giderler: | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2023 | 2022 | |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan vade farkı ve faiz giderleri | 1.175.599 | 1.392.474 |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı giderleri | 13.785.304 | 13.455.074 |
| Karşılık giderleri | 27.645 | 20.548 |
| Diğer giderler | 911.884 | 603.187 |
| 15.900.432 | 15.471.283 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Kambiyo karları | 12.214.951 | 11.408.004 |
| Türev finansal araçlar geliri | 2.977.176 | 5.846.712 |
| Faiz gelirleri | 3.239.009 | 2.807.965 |
| 18.431.136 | 20.062.681 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| 2023 | 2022 | ||
| Kambiyo zararları | 6.948.443 | 8.207.260 | |
| Türev finansal araçlar giderleri | 4.678.507 | 6.100.758 | |
| Faiz giderleri | 5.578.036 | 4.317.466 | |
| Komisyon ve diğer finansman giderleri | 1.135.186 | 762.610 | |
| 18.340.172 | 19.388.094 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 224.451 | 27.972 |
| Peşin ödenen vergiler | (222.661) | (84.360) |
| Kurumlar vergisi karşılığı - net | 1.790 | (56.388) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (1.272.751) | (16.320) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | - | - |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri - net | (1.272.751) | (16.320) |
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 6. maddesinin 1. fıkrası uyarınca; kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri safî kurum kazancı üzerinden hesaplanır. Aynı maddenin 2.fıkrası uyarınca 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun ticari kazanç hakkındaki hükümleri de dikkate alınarak, ticari kazanca kanunen kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile istisna kazançların ve indirimlerin ticari kazançtan indirilmesi suretiyle safi kurum kazancına ulaşılır.
7456 sayılı Kanunun 21. Maddesiyle 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. Maddesinde yapılan değişiklikle bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri dışındaki kurumlar vergisi mükelleflerinin 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde safi kurum kazançları üzerinden %25 oranında kurumlar vergisi alınır.
Kurumlar vergisi oranına ilişkin yukarıda belirtilen değişiklik 1 Ekim 2023 tarihinden verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere hüküm ifade edecektir. Bu tarihten önce verilen beyannamelere ilişkin olarak kurumlar vergisi oranı %20 oranı uygulanmaktadır.
Kurum kazancı üzerinden alınan kurumlar vergisi dışında, kurumların karlarının tamamının veya bir kısmının kar dağıtımına konu edilmesi halinde Stopaj Gelir/Kurumlar Vergisi yükü ortaya çıkabilir. Tam mükellef kurumlar tarafından;
Ayrıca konsolide finansal tablolarda, 30 Aralık 2023 tarih ve 32415 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun tebliği ile enflasyon muhasebesine ilişkin yapılan düzeltmeler sonucunda muhasebeleştirilen geçici farkların ertelenmiş vergi etkisi de yer almaktadır.
•Tam mükellef gerçek kişilere,
•Gelir ve kurumlar vergisi mükellefi olmayanlara,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
•Gelir vergisinden muaf olanlara,
•Dar mükellef gerçek kişilere,
•Gelir vergisinden muaf olan dar mükelleflere,
•Kurumlar vergisinden muaf olan kurumlara,
•Türkiye'de bir iş yeri veya daimi temsilci aracılığıyla kâr payı elde edenler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere,
Kar dağıtımı yapılması halinde %10 oranında Stopaj Gelir/Kurumlar Vergisi ödenir. Türk Vergi Mevzuatı'na göre karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı olarak değerlendirilmez.
Kurumlar hesap dönemlerinin ilk 9 ayı için belirlenen üçer aylık dönem kazançları üzerinden 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nda belirtilen esaslara göre ve kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'inci gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı ile 15 Temmuz 2023 tarihinde aktifinde olup aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %25'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren aktife alınan taşınmazların satışından doğan kazançlara kurumlar vergisi istisnası uygulanmaz.
Türk Vergi Mevzuatı'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve beyan edilen kurumlar vergisi aynı süre içinde ödenir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 31 Aralık 2023 ve 2022 hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | (322.063) | (38.618) |
| Ertelenen vergi gideri | (361.806) | (110.017) |
| Toplam vergi gideri | (683.869) | (148.635) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Dönem vergi giderinin hesaplanan vergi karşılığı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
| Vergi öncesi dönem karı | 3.015.028 | 340.121 | |
| Yerel vergi oranı | %25 | %23 | |
| Yerel vergi oranı üzerinden hesaplanan vergi geliri | (753.757) | (78.228) | |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (342.936) | (222.121) | |
| Üzerinden vergi hesaplanmayan iştirak zararları | (60.097) | (31.807) | |
| Üzerinden vergi hesaplanmayan diğer farklar | (871.359) | (614.453) | |
| İndirim ve istisnalar | 898.323 | 401.816 | |
| İndirimli kurumlar vergisi avantajı | 1.611.858 | 1.199.169 | |
| Yasal vergi oranı değişikliğinin ertelenmiş vergi etkisi | 214.819 | (118.365) | |
| Diğer | 131.692 | 357.220 | |
| Parasal kazanç/kayıp | (1.512.412) | (1.041.866) | |
| Toplam vergi gideri | (683.869) | (148.635) |
Grup, Manisa Organize Sanayi Bölgesi'ndeki üretim tesislerinde gerçekleştirdiği modernizasyon, tevsii ve yeni yatırımlarına ilişkin yatırım teşvik belgeleri nedeniyle indirimli kurumlar vergisi avantajına sahiptir.
Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK II, 14.1 sayılı Tebliğ ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Bilanço tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Kümülatif geçici farklar | Ertelenen vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | (1.580.853) | (2.043.194) | 395.213 | 408.639 |
| Yatırım teşvik indirim uygulaması | - | - | 741.782 | 878.182 |
| Garanti karşılığı | (1.539.432) | (1.370.408) | 384.858 | 274.082 |
| Şüpheli alacak karşılığı | (126.325) | (254.738) | 31.581 | 50.947 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi | ||||
| matrahları arasındaki net fark | 17.980.467 | 10.849.839 | (3.416.841) (1.830.019) | |
| Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark | 1.792.476 | 1.349.022 | (448.119) | (269.804) |
| Türev işlem gider karşılığı | (439.254) | (804.661) | 109.814 | 160.932 |
| Ar-ge indirimi | - | - | 873.770 | 487.074 |
| Diğer | (220.764) | (757.699) | 55.191 | (176.353) |
| (1.272.751) | (16.320) |
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur.
Ayrıca finansal tablolarda, 30 Aralık 2023 tarih ve 32415 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun tebliği ile enflasyon muhasebesine ilişkin yapılan düzeltmeler sonucunda muhasebeleştirilen geçici farkların ertelenmiş vergi etkisi de yer almaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibari ile Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 741.782 TL tutarında vergi avantajı ertelenmiş vergi aktifi olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup, muhasebenin ihtiyatlılık ilkesi paralelinde ve yapmış olduğu bütçe doğrultusunda önümüzdeki yıl içerisinde faydalanmayı beklediği yatırım teşviklerinden kaynaklanan vergi avantajını mali tablolarında ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirilmiştir. Bununla beraber Grup'un kullanmaya hak kazandığı 3.557.930 TL tutarındaki vergi avantajı muhasebenin ihtiyatlılık prensibi uyarınca ertelenmiş vergi aktifinde muhasebeleştirilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Cari dönem içerisinde kullanılan yatırım teşvik belgesinden kaynaklı vergi avantajı toplamı 708.501 TL'dir.
Grup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak değerlendirmektedir. Bu iş modelleri satış miktarları, satış fiyatları ve kur beklentileri gibi ileriye dönük yönetim tahminlerini içermektedir. Yatırım teşviklerinin ileriye dönük kullanımına ilişkin yapılan duyarlılık analizlerinin sonucunda, ilgili tahminlerde gerçekleşecek %10 oranında artış/azalışın, ilgili ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğine herhangi bir etkisinin olmadığı sonucuna varılmıştır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Net ertelenmiş vergi yükümlüğüne sahip bağlı ortaklıklar | (1.272.751) | (16.320) |
| Net ertelenmiş vergi varlığına sahip bağlı ortaklıklar | - | - |
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri net değerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
| Dönem başı, 1 Ocak | (16.320) | (117.099) | |
| Dönem ertelenmiş vergi geliri | (361.806) | (110.017) | |
| Özkaynaklara yansıtılan | (1.161.062) | (139.678) | |
| Yabancı para çevrim farkları | 266.437 | 350.474 | |
| Dönem sonu ertelenen vergi yükümlülükleri, net | (1.272.751) | (16.320) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| 2023 | 2022 | ||
| Ana ortaklık payına düşen net kar | 1.449.625 | (111.335) | |
| Nominal değeri 1 Kr olan payların | |||
| ağırlıklı adedi (yüz adet) | 33.545.600 | 33.545.600 | |
| Pay başına kazanç | 0,0432 | (0,0033) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rayiç Değerler | Rayiç Değerler | ||||
| Kontrat | Varlıklar/ | Kontrat | Varlıklar / | ||
| tutarı | (Yükümlülükler) | tutarı | (Yükümlülükler) | ||
| Türev araçlar varlıkları: | |||||
| Alım satım amaçlı | |||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 9.146.679 | 139.337 | 7.121.955 | 161.131 | |
| Çapraz döviz swap işlemleri | |||||
| Nakit akıma yönelik riskten korunma amaçlı | |||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 7.701.144 | 47.769 | 4.900.810 | 15.545 | |
| Türev araçlar yükümlülükleri: | |||||
| Alım satım amaçlı | |||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 10.275.821 | (161.248) | 6.512.363 | (357.503) | |
| Çapraz döviz swap işlemleri | |||||
| Nakit akıma yönelik riskten korunma amaçlı | |||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 17.648.139 | (465.112) | 15.913.965 | (623.834) | |
| 44.771.783 | (439.254) | 34.449.093 | (804.661) |
Grup sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla net finansal borç/ yatırılan sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar (Dipnot 6) | 29.419.821 | 35.320.241 | |
| Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 5) | (2.294.661) | (2.557.917) | |
| Net borç | 27.125.160 | 32.762.324 | |
| Toplam özkaynaklar | 40.860.209 | 30.227.224 | |
| Yatırılan sermaye | 67.985.369 | 62.989.548 | |
| Net borç/yatırılan sermaye oranı | 40% 52% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetleri nedeniyle kur riski, kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Grup, çeşitli finansal risklerden korunmak amacıyla türev ürünleri kullanmaktadır.
Grup, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır. Ticari alacakların tahsilat riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:
Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili | Diğer | Diğer | Bankalardaki | |||
| 31 Aralık 2023 | taraf | taraf | İlişkili taraf | taraf | mevduat | Diğer |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D) | 456.542 | 17.370.181 | 29.657.089 | 1.399.966 | 2.154.522 | 140.161 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (11.743.341) | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | ||||||
| varlıkların net defter değeri | 456.542 | 8.369.692 | 29.657.089 | 1.399.966 | 2.154.522 | 140.161 |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (7.503.719) | - | - | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi | ||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | ||||||
| varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların | ||||||
| defter değeri | - | 9.000.489 | - | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (4.239.622) | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | (126.325) | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | 126.325 | - | 8.500 | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | (8.500) | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili | Diğer | Diğer | Bankalardaki | |||
| 31 Aralık 2022 | taraf | taraf | İlişkili taraf | taraf | mevduat | Diğer |
| 31 Aralık 2022 tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D) | 67.305 | 18.014.823 | 29.280.811 | 1.980.178 | 2.359.309 | 198.644 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (12.123.273) | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | ||||||
| varlıkların net defter değeri | 67.305 | 9.336.203 | 29.280.811 | 1.980.178 | 2.359.309 | 198.644 |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (7.943.295) | - | - | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi | ||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | ||||||
| varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların | ||||||
| defter değeri | - | 8.678.619 | - | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (4.434.713) | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | 161.314 | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | 254.738 | - | (161.314) | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (254.738) | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Vadesi geçmiş ama değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş | 2.599.230 | 3.529.200 |
| Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş | 1.908.942 | 1.983.068 |
| Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş | 3.029.207 | 2.421.261 |
| Vadesi üzerinden 1 yıldan fazla geçmiş | 1.463.110 | 745.090 |
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 9.000.489 | 8.678.619 |
Grup likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerinin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve rezervlerin devamını sağlamak suretiyle yönetir.
Aşağıdaki tablolar Grup'un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödenmesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Türev finansal yükümlülükler iskonto edilmemiş net nakit giriş ve çıkışlarına göre düzenlenmiştir.
Grup olağan faaliyetleri kapsamında mal alımları için kullandığı akreditiflerini ticari borçlar altında sınıfladırmıştır. Söz konusu akreditiflerin tutarı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 15.332.511 TL'dir (31 Aralık 2022: 9.423.298 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca nakit | 1 - 5 yıl | 5 yıldan | ||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | çıkışlar toplamı | 3 aydan kısa | 3 - 12 ay arası | arası | uzun |
| Türev olmayan finansal | ||||||
| yükümlülükler | ||||||
| Banka kredileri ve kiralama borçları | 29.419.821 | 33.914.872 | 9.695.481 | 19.891.984 2.786.855 | 1.540.552 | |
| Ticari borçlar | 42.143.948 | 42.237.535 | 35.391.978 | 6.301.969 | 429.269 | 114.319 |
| Diğer borçlar ve | 14.166 | 14.166 | 14.166 | - | - | - |
| 71.577.935 | 76.166.573 | 45.101.625 | 26.193.953 | 3.216.124 | 1.654.871 | |
| Türev finansal araçlar | ||||||
| Türev nakit girişleri | 44.771.783 | 28.571.639 | 16.200.144 | - | - | |
| Türev nakit çıkışları | (41.407.613) | (25.359.096) | (16.048.517) | - | - | |
| 439.254 | 3.364.170 | 3.212.543 | 151.627 | - | - |
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Grup'un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca nakit | 1 - 5 yıl | 5 yıldan | ||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | çıkışlar toplamı | 3 aydan kısa | 3 - 12 ay arası | arası | uzun |
| Türev olmayan finansal | ||||||
| yükümlülükler | ||||||
| Banka kredileri ve kiralama borçları | 35.320.241 | 36.922.595 | 3.495.394 | 31.358.634 2.068.567 | - | |
| Ticari borçlar | 35.861.761 | 36.356.487 | 28.754.252 | 7.191.400 | 236.446 | 174.389 |
| Diğer borçlar ve | ||||||
| yükümlülükler | 4.598 | 4.598 | 4.598 | - | - | - |
| 71.186.600 | 73.283.680 | 32.254.244 | 38.550.034 | 2.305.013 | 174.389 | |
| Türev finansal araçlar | ||||||
| Türev nakit girişleri | 34.449.093 | 23.041.402 | 11.407.691 | - | - | |
| Türev nakit çıkışları | (38.194.305) | (27.961.735) | (10.232.570) | - | - | |
| 804.661 | (3.745.212) | (4.920.333) | 1.175.121 | - | - |
Grup, yabancı para birimi ile yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu riskin yönetiminde ana prensip, kur dalgalanmalarından en az etkilenecek şekilde döviz pozisyonu seviyesinin korunmasıdır.
Döviz kuru riskinin yönetilmesinde gerekli olması durumunda türev işlemler de yapılmaktadır. Bu kapsamda Grup'un asıl olarak tercih ettiği yöntem vadeli döviz işlemleridir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Diğer (TL | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | USD (Bin) | EUR (Bin) | karşılığı) | TL Karşılığı |
| 1. Ticari Alacaklar | 92.538 | 238.713 | 1.575.155 | 12.075.124 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||
| Hesapları dahil) | 27.790 | 8.261 | 2.081 | 1.089.263 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 68.685 | 893 | - | 2.051.052 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 189.013 | 247.867 | 1.577.236 | 15.215.439 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 18.643 | 3.115 | - | 650.277 |
| 7. Diğer | 819.838 | 51 | - | 24.136.218 |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 838.481 | 3.166 | - | 24.786.495 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.027.494 | 251.033 | 1.577.236 | 40.001.934 |
| 10. Ticari Borçlar | 857.466 | 187.826 | 154.204 | 31.571.227 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 345.908 | 118.528 | 599.569 | 14.668.741 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 80 | 1.415 | - | 48.528 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 1.203.454 | 307.769 | 753.773 | 46.288.497 |
| 14. Ticari Borçlar | - | 5.460 | - | 178.174 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 15.690 | 16.633 | - | 1.005.474 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 15.690 | 22.093 | - | 1.183.648 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 1.219.144 | 329.862 | 753.773 | 47.472.145 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların | ||||
| Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu(19a+19b) (*) | 649.071 | (476.750) | 108.175 | 3.692.531 |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 1.068.802 | 227.544 | 5.896.185 | 44.841.898 |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | (419.731) | (704.294) | (5.788.010) | (41.149.367) |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 457.421 | (555.579) | 931.638 | (3.777.680) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (210.293) | (81.943) | 823.463 | (8.120.488) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | (439.254) |
| 23. İhracat | 541.555 | 1.533.534 | 9.851.005 | 76.246.912 |
| 24. İthalat | 1.404.462 | 207.252 | 542.079 | 39.158.737 |
(*) Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| TL Karşılığı | (fonksiyonel |
|---|---|
| (fonksiyonel | para birimi |
| Diğer (TL para birimi |
endeksli |
| karşılığı) tarihi değerler) 31 Aralık 2022 USD (Bin) EUR (Bin) |
değerler) |
| 1. Ticari Alacaklar 92.683 263.765 587.424 7.578.567 |
12.487.426 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | |
| Hesapları dahil) 21.100 26.982 10.514 942.932 |
1.553.697 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - |
- |
| 3. Diğer 40.192 832 - 768.108 |
1.265.634 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 153.975 291.579 597.938 9.289.607 |
15.306.757 |
| 5. Ticari Alacaklar - - - - |
- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - |
- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 4.595 10.569 - 296.611 |
488.735 |
| 7. Diğer 783.367 51 - 14.648.648 |
24.137.005 |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 787.962 10.620 - 14.945.259 |
24.625.740 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) 941.937 302.199 597.938 24.234.866 |
39.932.496 |
| 10. Ticari Borçlar 677.301 217.665 95.485 17.129.632 |
28.224.995 |
| 11. Finansal Yükümlülükler 248.953 84.602 183.531 6.536.488 |
10.770.362 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 277 805 - 21.265 |
35.039 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - |
- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 926.531 303.072 279.016 23.687.385 |
39.030.396 |
| 14. Ticari Borçlar - 9.157 - 182.873 |
301.325 |
| 15. Finansal Yükümlülükler 36.142 - - 677.012 |
1.115.532 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - |
- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - |
- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 36.142 9.157 - 859.885 |
1.416.857 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 962.673 312.229 279.016 24.547.270 |
40.447.254 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların - - - |
|
| Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu(19a+19b) 253.096 (367.085) (206.830) (2.796.817) |
(4.608.397) |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 813.078 173.310 2.073.924 20.765.640 |
34.216.151 |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı (559.982) (540.395) (2.280.754) (23.562.457) |
(38.824.548) |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) - - - |
|
| Pozisyonu (9-18+19) 232.360 (377.115) 112.092 (3.109.221) |
(5.123.154) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / - - - |
|
| (Yükümlülük) Pozisyonu - - - |
|
| (=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) (25.331) (20.599) 318.922 (609.015) |
(1.003.491) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal - - - |
|
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - (488.345) |
(804.660) |
| 23. İhracat 614.513 1.589.196 2.421.546 |
81.881.685 |
| 24. İthalat 1.279.169 264.044 157.073 25.932.596 |
42.729.895 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.
| Kar/ Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı paranın |
Yabancı | |
| paranın | paranın | |||
| değer | değer | değer | paranın değer | |
| 31 Aralık 2023 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi |
| USD'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| USD net varlık/yükümlülüğü | (570.656) | 570.656 | (570.656) | 570.656 |
| USD riskinden korunan kısım | 5.203 | (5.203) | 741.858 | (741.858) |
| USD net etki | (565.453) | 565.453 | 171.202 | (171.202) |
| EUR'un TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| EUR net varlık/yükümlülüğü | (258.712) | 258.712 | (258.712) | 258.712 |
| EUR riskinden korunan kısım | 158.616 | (158.616) | (998.860) | 998.860 |
| EUR net etki | (100.096) | 100.096 | (1.257.572) | 1.257.572 |
| Diğer para birimlerinin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| Diğer para birimleri net varlık/yükümlülüğü | 82.346 | (82.346) | 82.346 | (82.346) |
| Diğer para birimleri riskinden korunan kısım | 199.867 | (199.867) | 608.969 | (608.969) |
| Diğer net etki | 282.213 | (282.213) | 691.315 | (691.315) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Kar/ Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın | paranın | paranın | Yabancı | |
| değer | değer | değer | paranın değer | |
| 31 Aralık 2022 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi |
| USD'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| USD net varlık/yükümlülüğü | (69.233) | 69.233 | (69.233) | 69.233 |
| USD riskinden korunan kısım | (610.344) | 610.344 | (610.344) | 610.344 |
| USD net etki | (679.577) | 679.577 | (679.577) | 679.577 |
| EUR'un TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| EUR net varlık/yükümlülüğü | (31.159) | 31.159 | (31.159) | 31.159 |
| EUR riskinden korunan kısım | (29.331) | 29.331 | (29.331) | 29.331 |
| EUR net etki | (60.490) | 60.490 | (60.490) | 60.490 |
| Diğer para birimlerinin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| Diğer para birimleri net varlık/yükümlülüğü | 19.028 | (19.028) | 19.028 | (19.028) |
| Diğer para birimleri riskinden korunan kısım | (63.635) | 63.635 | 543.176 | (543.176) |
| Diğer net etki | (44.607) | 44.607 | 562.204 | (562.204) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup, değişken ve sabit faiz oranları üzerinden borçlanması nedeniyle faiz oranı riskine açıktır. Bu risk, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli olduğu durumlarda türev araçlar kullanılarak yönetilmektedir.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Vadeli mevduatlar | 91.298 | 353.846 |
| Finansal borçlar | 16.670.036 | 18.181.814 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal borçlar | 12.749.785 | 17.138.427 |
Değişken faizli finansal borçlar için 31 Aralık 2023 tarihinde mevcut tüm para birimleri cinsinden olan faiz 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi dönem karı 140.651 TL (2022: 166.167 TL) daha düşük / yüksek olacaktı.
Grup'un finansal varlıklarından nakit ve nakit benzerleri (5 no'lu dipnot), ticari alacaklar (7 ve 8 no'lu dipnotlar) ve diğer alacaklar (9 no'lu dipnot) itfa edilmiş maliyet bedelinden, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak, türev araçlar (29 no'lu dipnot) ise gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır.
Grup'un finansal yükümlülükleri finansal borçlar (dipnot 6), ticari borçlar (dipnot 7 ve 8) ve diğer borçlardan (dipnot 9) oluşmakta olup etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden ölçülmekte, türev araçlar (dipnot 29) ise gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen yabancı para cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değer, finansal borçların kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların rayiç değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Bilançoda gerçeğe uygun değeriyle taşınan finansal varlık ve yükümlüklerin rayiç değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2023 ve 2022 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||
| Türev finansal varlıklar | - | 187.106 | - | 187.106 |
| Finansal yatırımlar | 41.600 | - | - | 41.600 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Türev finansal yükümlülükler | - | (626.360) | - | (626.360) |
| 31 Aralık 2022 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Finansal varlıklar Türev finansal varlıklar |
- | 176.676 | - | 176.676 |
| Finansal yatırımlar | 116.000 | - | - | 116.000 |
| Finansal yükümlülükler Türev finansal yükümlülükler |
- | (981.337) | - | (981.337) |
Grup'un arsa ile binalar ve yerüstü düzenleri 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri kullanılarak belirlenen gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmüştür (Seviye 2) (Dipnot 2.6.i).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31 Aralık 2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Yönetim Kurulumuz tarafından, Şirketimiz Esas Sözleşmesi'nin 11'inci maddesinde verilen yetkiye istinaden, Sermaye Piyasası Kurulu'nun onay tarihinden itibaren 1 yıllık dönem içerisinde, bir veya birden fazla ihraç yoluyla Türkiye dışında satılmak üzere gerçekleştirilecek, toplamda 500.000.000 ABD Doları veya muadili tutara kadar borçlanma aracı ihracı yapılabilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu, Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ve sair kurum ve kuruluşlara her türlü başvuru ve işlemin yapılmasına karar verilmiştir. Bu karar kapsamında 14.03.2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurulmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun ihraç belgesini onayını müteakiben ihraç tarihindeki piyasa koşulları göz önünde bulundurularak ihraca ilişkin nihai tutar, vade ve faiz belirlenerek ihraç için nihai karar verilecektir.
Borçlanma aracı ihracının alınan kredi derecelendirme hizmetinin sonucu ve piyasa şartlarının uygunluğunun değerlendirilmesine kadar belirsizlik taşımasından dolayı borçlanma aracı ihracına yönelik finansal danışmanlık ve kredi derecelendirme hizmeti sözleşmelerinin akdedilmesine ve borçlanma aracı ihracının değerlendirilmesine yönelik Şirketimiz kararı, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Özel Durumlar Tebliği'nin 6'ncı maddesi kapsamında, 18.12.2023 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile ihraç kararı alınıncaya kadar ertelenmiştir.
21.03.2019, 07.12.2020, 27.01.2023 ve 29.11.2023 tarihli KAP açıklamalarımıza istinaden; Danıştay 13. Dairesi 10.04.2023 tarih ve 2023/206 E., 2023/1767 K. sayılı kararıyla, Rekabet Kurumu ve Şirketimizin %100 bağlı ortaklığı Vestel Ticaret AŞ (Vestel Ticaret)'in temyiz başvurularını kabul ederek istinaf kararının bozulmasına, Rekabet Kurulu'nun kararının hukuka uygun olduğuna ve dosyanın Vestel Ticaret ve Whirlpool (Whirlpool Ev Aletleri Pazarlama ve Ticaret AŞ ve Whirlpool Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret AŞ) lehine karar verilmek üzere tekrar İstinaf Mahkemesi (Ankara 8. İdari Dava Dairesi)'ne gönderilmesine karar vermişti. Danıştay'ın bozma kararına istinaden dosya Ankara 8. İdari Dava Dairesi'ne gönderilmiş ve Danıştay'ın bozma kararının gereğinin yerine getirilmesini teminen, Whirlpool ve Vestel Ticaret hakkında başlatılan soruşturma Rekabet Kurumu'nun 23- 37/689-238 sayılı kararı ile sonlandırılmıştı. Gelinen aşamada Ankara 8. İdari Dava Dairesi 2023/1627 E. ve 2024/395 sayılı kararı ile Danıştay 13. Dairesi'nin bozma kararına uyarak davacıların istinaf başvurusunun reddine karar vermiştir. Böylelikle Whirlpool'un Türkiye'deki faaliyetlerini sonlandırma kararı alması nedeniyle, pazardaki mevcut Whirlpool ürünlerinin satış sonrası hizmetlerinin Vestel Ticaret tarafından yerine getirilmesine ilişkin anlaşma Ankara 8. İdari Dava Dairesi kararıyla da hukuka uygun bulunmuştur. Usulen söz konusu karara karşı temyiz yolu açıktır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.