AI Terminal
HUB GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
Audit Report / Information • May 9, 2024
8799_rns_2024-05-09_cc03ed4e-e26c-468d-b808-d35d313ed5aa.pdf
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
BAĞIIqSİZ DENETİM VE DANışMANİ.İK A.ş.
6E wtݧvJHli!ü,dtoetr
edge alliance
Firnı of liıE Edtt Alliın* (us,A,) sicil No| 3 8105 7 uluşTıribl 31.11.1197 Tırikl| 1412"2000
BAĞIMsIz DENETçi RApoRu
HUB Girişim Sermayesi Yatınm Ortaktığı Anonim Şirketi Kurulu
A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi
Görüş
HUB Girişim Sermayesi Yatırım Oıtaklığı Anoniın Şirketi'n "Finansal durum tablosu" ile aynı tarihte sona eren hesap kapsamlı gelir tablosu ", "Özkayoaklar değişim tablosu" ve politikalarının özeti de dnhil olmak üzere finansal tablo di denetlemiş bulunuyoruz, 3l Aralık 2023 tarih|i veya zarar ve diğer " ile önemli muhasebe finansal tablolarını
Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Arahk banyla fi nansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS"lere) uygun olarak tüm sunmaktadır. gerçeğe uygun bir biçimde 23 tarihi ı ve nakit
Görüşün Dayanağı
sorumluluklarlmız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır, Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal yer alan etik hükümler uyarınca Şirket'ten bağımsız olduğum uyannca eti ğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün dayanak oluşturduğuna inanıyoruz, Kurumu (KGK) Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve olan Bağımsız Denetim tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının kapsamındaki Standartlarına ("BDS"lere) uygun olarak yürütül Denetimine İlişl<in an yayımlanan Bağımsız imiyle ilgili mevzuatta iz. sözkonusu hükümler Bağımsız denetim sırasında için yeterli ve uygun bir Denetim ir parçası .Bu abloların bağımsız beyan
kilit Denetim l(onuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari denetiminde en çok önem arz eden konulardır, Kilit denetim ] bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz, finansal tabloların bağımsız olarak finansal tabloların oluşturulmasında ele alınmış
saĞı\$ısız ot]§grişı ve DANışIıIANLİK A.ş.
B.gs c.dJ€d No! '9 D"9 Ko6t,Eğ! TtL| 0?16 t63 55 ın- 1ı F8! 0ı1€ +63 s5 0t Enikiry vD. t 068 osa 05 03 e-uill deıtfu .{DoılttbdffiE wöılEbd.@ffi
ading edgp alliance ıabcr Ftrm of ı Lcıdııg EdtG A.llı4E (t _ ısİcilNol 3sıo37 Elİş Tıfttü| 2L1l,ılı,r7 K Yıtİd Tırihil 1{"12"2o00 KKıffiNol 1l3/ta2a ıı(siciİ }ıoı EDıV2ol §/156
| kilit denetim konusu |
Konunun d ınetimde nasıl ele alı ıdığı |
|---|---|
| Finınsal Yatırımların Gerçeğe Uygun Değeri Şirket'in 3l Aralık 2022 tarihi itibariyle finansal tablolarında duran varl ıklar içerisinde muhasebeleştir digi 542 -245.925 TL tutarında fi nansal yatı rı m ı bu lunmaktad ı r. Finansal yatı rı m lar yurt içi ve yurtdışında gelişme potansiyeli bulunan şirketlerden oluşmaktadır. Finansal tablolardaki finansal yatırımlar ile ilgili muhasebeleştirme esasları Dipnot 2 ve 20'de detaylı olarak açıklanmıştır. Şirket'in 3l Aralık 2023 twihi itibariyle aktif büyüklüğünUn o/o95'ini Şirket'in finansal yatırımlarının oluşfurması ve uygularıan değerleme metotlarının önemli tahmin ve vaısayımlar içermesi nedeniyle finansal yatırımlar, denetimimiz için önemli bir konudur. |
m prosedürlerini tasarlarken, rmların denet Finansal yat ş olduğu uanan kuruluş ,iminin seçm Şirket yönı etaylı olarak inceIenmiştir. Değerlemeye çalışmaları ınsal yatırımlı nn değerlemesinde kullanılan konu olan fiı ıan kuruluşa verilen bilgilerin gunluğu ve uzı metotIarın u, ınmiştir, doğrulu ince nnnınde kııllaı ılan tahminlerin ve değer eme Değerleme r nuçlann finarısal tablolarda bulduğu sc uzmanlarını latı yapılmıştır, açıklanan tu m prosedürleri sonucunda iğimiz denel Gerçekleştir ığe uygun değerinin makul rımların gerç finansal ya olduğu görü nüştür. |
| TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlıma" Uygutaması 2.1 numaralı dipnotta açıklandığı üzere Şirket'in fonksiyone para biriminin (Türk Lirası) 3l Aralık 2023 tarihi itibari ile yüksek enflasyonlu ekonomi para birimi o arak değerlendirilmesi sebebi ile Şirket, "TMS 29 Yüksek Enfl asyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaya başlamı ştır. TMS 29, finansal tabloların raporlama dönemi sonundaki cari satrn alım gücüne göre yeniden düzenlenmesinİ |
umlu yönetimle görüşüp, TMS - Finansal rq ,orlamadan sc dikkate al ınan prensipler, parasal 29'un uygulaı ması sırasında ımesi ve tasarlanan TMS 29 ıpların belirlt oImayan hes modelle ri üz testler hakkında incelemeler ırinde yapıla yapılmıştır - parasal oln n detay listeleri temin edilerek, ıyan ka emleı lutarlarının ömeklem yöntemiyte arihlerinin ve orijinal kayıt test edilmesi, doğruluğunu sağlamak amacıyla ırın tamlığı ve - Hesaplamal kullanılan gir est edilmiştir, şler endeksler ien düzenlenen parasal olmayan tkileri ile yen - Enflasyon t un ve nakit akış tablosunun ;elir tablosuı kalemlerin, :est edilmesi, doğruluğunun matematiksel n uygulanmı - TMS 29'! ;ının finansal tablolara ilişkin yer alan a ıklamalarının TFRS'lere göre dipnotlarda Jeğerlend irilrr yeterliliğinin )Sl |
0:16 +63 55 ro- 1ı Fs! oe16463 5s 0|ı ERık.igV.D. I o5B osB o5 D3 .-a:İ1! d6.tİİt c!.Blıtbdroer ffi\$lbH,,c6c*
sicitNo,3a1097 Tflhİ| ?1.1:.ı9fı7 Tarihı| 14,1z,a0oo İaoı EDK,/2013lls5 leading edge alliance Flcnb€r tlım of rbĞ ı-ğdiı6 Edtç Alliaı* [U,
sorumlulukları yönetimin ve Üst yönetımden sorumlu olanların Finansat Tabtolara iliş
1 ya da mecburiyeti yönetimden sorumlu Şirket yönetimi; finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlan , gerçeğe uygun bir ilde hazırlanması için biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlıŞlık iÇermeYecek gerekligördüğüiçkontroldensorumludur.Finansaltablolarıhazırlarken ; Şirket' in sürekliliğini devamettirmekabiliyetinindeğerlendirilmesinden,gerektiğindesü ilikle ilgili hususları açlklamaktanveŞirket,itasfiyeetmeyadaticarifaaliyetisonaerdirme bulunmadığısüreceişletmeninsürekliliğiesasrnlkullanmaktansorumludur. olanlar,Şirket,infinansalraporlamasüreciningözetimindensorumludur.
Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İıışı«in mlulukları
alacaklan ekonomik edilir. Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip bağımsız denetçi raporu içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir düzenlemektir,BağımsızDenetimStandartları'nauygunolarakyürütü bir bağımsız denetim sonucundaverilenmakulgüvence;yüksekbirgüvenceseviyesidirancak,var lan önemli bir yanlışlığın lı olabilir. Yanlışlıkların, herzamantespitedileceğinigarantietmez.Yanlışlıklarhataveyahilekay tekbaşınaveyatopluolarak,finansaltablokullanıcılarınınbutablolaraistir kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak
olarak, bağımsız sürdürmekteyiz. Bağımsız Denetim Standartlan'na uygun olarak yürütülen bağımsız denetimboyuncameslekimuhakememizikullanmaktaveme\$lekişü Tarafimızca ayrıca:
ve uygulanmakta ve , (Hile; muyazaa, yanlışlığı tespit edememe değerlendirilmekte;burisklerekarşılıkverendenetimprosedürleritasar görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bi riskinden yüksektir.) - Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık riskleri belirlenmekte ve sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veYa iÇ kontrol ihlali fiil ini içerebildiğinden, hile
6.7.İc.ddesiNol 99B;9 T.Ll 0216 {63 sE ıo- 1ı FEl {}216 +53 95 09 Enıüğ, vJı l 068 osc os 03 .-il.İh iı6.cİil o8ııİbdffi r wşd}ıb,dcoor
3a1o37 T.fiııii 21"11.lr97 Tarihiı 1{,1İ,?000 No] 113r?ls!e 5icilNoI EDK/!o16/ıs6 oe (u.
uluklan (Devamı) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İıışı<in
- Şirket'in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek ıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontro| irilmektedir.
Yönetİm tarafından kullanılan muhasebe politikalarının ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmekted
hölinde, raporumuzda, _ Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Şirket'in sürekliliğini ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizli nmevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna vaıTnam finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açık aların yetersiz olması Bununla birlikte, durumundaolumlugörüşdışındabirgörüşvermemizgerekmektedir.Vardı mız sonuçlar, bağımsız denetçiraporutarihinekadareldeedilendenetimkanıtlannadaya gelecektekiolayveyaşartlarŞirketinsürekliliğinisonaerdirebilir.
genel su , yaplsı Sunumu layacak ve içeriği ile bu şekilde yansıtıp - Finansal tabloların, açıklamalar da dahil olmak üzere, tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun yansıtmadığı değerlendirilmektedir,
Diğerhususlarınyanısıra,denetimsırasındatespitettiğimizönemliiç üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz, eksiklikleri döhil olmak denetim bulgularını üst
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden olanlara bildirmiş bulunmaktay ız. Ayıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu ık tüm ilişkiler ve diğer lunmaktayız. hususlarilevarsa,ilgiliönlemleriüstyönetimdensorumluolanlarailetmiş
ait finansal tabloların larını bel irlemekteyiz. Üstyönetimdensorumluolanlarabildirilenkonulararasından,cari bağımsızdenetimindeençokönemarzedenkonularıyanikilitdenetim
veya konuyu kamuya kamu yararını aşacağının Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın makulşekildebeklendiğioldukçaistisnaidurumlarda,ilgilihususun bildirilmemesine karar verebil iriz, denetçi raporumuzda
Ep* Gıiİdesi Noı 99 D.' Koz},ğğlıllş !, ToİıO216{63 SS l0- 1l Eü! 021,6,163 65 oş Eİ.ıüaiY V.İı l G69 058 os 03 ı-ail: doeım ı§.rlrzbd,contr \$(s...illtzbdc§n lr
Firm of Tıdhi| 21.11.1r97 Tırihi| 1{"1?,ı0oo (KırırNoı 113,1lE!8 !t5ıcü İfoI BoKf:015,2 156
B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
Nisan 2024 tarihinde 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu,nun ("TTK") 398. Maddesi,nin dördüncü fi Riskin Erken saptanması sistemi ve komitesi Hakkında Denetçi Raporu şirketin Yönetim Kurulu'na sunulmuştur, uyarlnca düzenlenen
ığına dair önemli bir 6102sayılıTürkTicaretKanunu,nun(..TTK,,)402.maddesinindördüncüfl uyannca; Şirket'in 1 tablolarının, TTK ile ocak2023_3lAralık2023hesapdönemindedeftertutmadüzeninin,fi şirket esas sözleşmesinin finansal raporlıımaya ilişkin hükümlerine uygun o hususa rastlanmamıştır.
TTK,nın 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyannca; Yönetim Kurulu tarafl ıza deııetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir,
BubağımsızdenetimiyürütüpsonuçlandıransorumludenetçiH.Kıvanç
Analiz Bağımsız Denetim ve Danışmanlık Anonim Şirketi
H. Kıvanç Sekizkardeş; Sorumlu Denetçi, SMMM
İstanbul, 09.05.2024
HUB GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
31.12.2023 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA NO | ||
|---|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | I-II | ||
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | III | ||
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | IV | ||
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | V | ||
| FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR | 1-63 |
HUB GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 31.12.2023 DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Bağımsız Denetimden | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
| Dipnot Referanslar |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| VARLIKLAR | |||||
| Dönen Varlıklar | |||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 26 | 15.200.815 | 37.312.691 | ||
| Ticari Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | - | - | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 12.611.325 | 3.085.657 | ||
| Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | - | - | |||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 695 | 2.857 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||||
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | - | - | |||
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 136.862 | 8.465 | ||
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 19 | 69.302 | 16.087 | ||
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 28.018.999 | 40.425.756 | |||
| Duran Varlıklar | |||||
| Finansal Yatırımlar | 20 | 542.245.925 | 517.778.350 | ||
| Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | - | - | |||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 8.750 | 14.418 | ||
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 216.971 | 313.687 | ||
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 9 | - | 45.219 | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | - | - | |||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 8 | 15.006 | 39.645 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 2.794 | 50.365 | ||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | - | - | |||
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 542.489.446 | 518.241.682 | |||
| TOPLAM VARLIKLAR | 570.508.445 | 558.667.439 |
HUB GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 31.12.2023 DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Bağımsız Denetimden | ||||
|---|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | |||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
| Dipnot Referanslar |
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| KAYNAKLAR | ||||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 9 | - | 71.028 | |
| Ticari Borçlar | ||||
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | - | 1.119.289 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 26.647 | 63.364 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 11 | 269.607 | 261.618 | |
| Diğer Borçlar | ||||
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | - | - | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 393.101 | 275.076 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | ||||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | - | - | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 471.730 | 359.311 | |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.161.086 | 2.149.686 | ||
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | ||||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 11 | 315.909 | 269.178 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | - | - | ||
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 315.909 | 269.178 | ||
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.476.996 | 2.418.864 | ||
| ÖZKAYNAKLAR | ||||
| Ödenmiş Sermaye | 13 | 70.000.000 | 70.000.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 13 | 234.164.134 | 234.164.134 | |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 13 | 976.988 | 762.565 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
||||
| Tanımlanmış Fayda Planlarından Kazanç/Kayıplar | 13 | 44.074 | (102.820) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 13 | 4.498.598 | 4.498.598 | |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 13 | 246.826.348 | 291.070.148 | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 17 | 12.521.307 | (44.144.050) | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 569.031.449 | 556.248.575 | ||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 570.508.445 | 558.667.439 |
HUB GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 31.12.2023 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari Dönem 01.01.- |
Önceki Dönem 01.01.- |
||
| Referanslar | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| KAR VEYA ZARAR KISMI | ||||
| Hasılat | 14 | 7.204.177 | - | |
| Satışların Maliyeti (-) | 14 | (7.204.177) | - | |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar | - | - | ||
| BRÜT KAR/ZARAR | - | - | ||
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 12 | (22.300.459) | (18.319.427) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 15 | 46.362.746 | 185.874.113 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 15 | (3.363.409) | (152.971) | |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | 20.698.877 | 167.401.716 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | - | - | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | - | - | ||
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI | 20.698.877 | 167.401.716 | ||
| Finansman Gelirleri | 16 | 430.321 | 395.697 | |
| Finansman Giderleri (-) | 16 | (27.589) | (129.127) | |
| Parasal Kayıp Kazanç | (8.580.302) | (211.812.335) | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI |
12.521.307 | (44.144.050) | ||
| Dönem Vergi Gideri/Geliri | - | - | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI | 12.521.307 | (44.144.050) | ||
| DÖNEM KARI/ZARARI | 12.521.307 | (44.144.050) | ||
| Pay Başına Kazanç (Zarar) | ||||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) | 17 | 0,18 | (0,63) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | ||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 89.764 | (119.338) | ||
| Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları |
18 | 89.764 | (119.338) | |
| Dönem Vergi Gideri/Geliri | - | |||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 89.764 | (119.338) | ||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 12.611.071 | (44.263.388) |
HUB GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 31.12.2023 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referanslar |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzletme farkları |
Sermaye Avansı |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planlarından Kazanç/Kayıplar |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Toplam Öz Kaynaklar |
||
| ÖNCEKİ | Dönem Başı Bakiyeler | 30.000.000 | 197.038.146 | 21.653.745 | 352.961 | (15.945) | 4.360.501 | (1.421.506) | 291.420.859 | 543.388.761 | |
| DÖNEM | Transferler | 13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 291.420.859 | (291.420.859) | 0 |
| Değişiklikler Nedeniyle Düzeltmeler | 0 | 0 | 0 | 409.603 | 0 | 138.097 | 1.070.795 | 0 | 1.618.495 | ||
| Sermaye Avansı | 13 | 40.000.000 | 37.125.988 | (21.653.745) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 55.472.243 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) |
17 | 0 | 0 | 0 | 0 | (86.874) | 0 | 0 | (44.144.050) | (44.230.924) | |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 70.000.000 | 234.164.134 | 0 | 762.565 | (102.820) | 4.498.598 | 291.070.148 | (44.144.050) | 556.248.575 | ||
| CARİ | Dönem Başı Bakiyeler | 70.000.000 | 234.164.134 | 0 | 762.565 | (102.820) | 4.498.598 | 291.070.148 | (44.144.050) | 556.248.575 | |
| DÖNEM | Transferler | 13 | (44.144.050) | 44.144.050 | 0 | ||||||
| Değişiklikler Nedeniyle Düzeltmeler | 13 | 214.423 | 146.893 | (99.749) | 261.567 | ||||||
| Sermaye Avansı | 13 | 0 | |||||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) |
17 | 12.521.307 | 12.521.307 | ||||||||
| Dönem Sonu Bakiyeler | 70.000.000 | 234.164.134 | 0 | 976.988 | 44.074 | 4.498.598 | 246.826.348 | 12.521.307 | 569.031.449 |
Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
-IV-
HUB GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 31.12.2023 TARİHİNDE SONA YILA AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Bağımsız Denetimden | |||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | Cari Dönem 01.01.- |
Önceki Dönem 01.01.- |
|
| Referansla | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | rı | (4.961.539) | (42.776.354) |
| Dönem Karı (Zararı) | 12.521.308 | 167.668.285 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 17 | 12.521.308 | 167.668.285 |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 124.334 | (211.360.093) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 8,9 | 124.334 | 114.411 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | - | 337.831 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 11 | - | 337.831 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları)ile İlgili Düzeltmeler | - | (211.812.335) | |
| Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları)ile İlgili Düzeltmeler | 20 | - | (211.812.335) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (17.607.181) | 915.454 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (9.525.668) | (1.326.666) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5 | (9.525.668) | (1.326.666) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 27.408 | 75.234 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | 27.408 | 75.234 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 7 | - | 155.083 |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 167.406 | 1.160.014 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 4 | - | 1.119.289 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 5 | 167.406 | 40.725 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 11 | - | (69.433) |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (46.731) | (577.007) | |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 4 | - | (817.334) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | (46.731) | 240.327 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (402.732) | 1.498.228 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 19 | (438.740) | 51.378 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 11 | 36.008 | 1.446.850 |
| Parasal kayıp kazanç | (7.826.864) | - | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (4.150.655) | 14.466.096 | |
| İştirakler ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışı | 20 | (4.150.655) | 14.508.021 |
| Maddi Duran Varlık Alımlardan Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 8 | - | (41.925) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | - | 55.502.636 | |
| Sermaye artışı | 13 | - | 55.472.243 |
| Kira Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 9 | - | (236.177) |
| Alınan faiz / (Ödenen faiz) | 16 | - | 266.569 |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) |
(9.112.194) | 27.192.378 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
- | - | |
| Nakit üzerindeki enflasyon etkisi | (12.999.682) | ||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) | (22.111.876) | 27.192.378 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 25 | 37.312.691 | 10.120.313 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 25 | 15.200.815 | 37.312.691 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
Hub Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.("Şirket") 25.09.2006 tarihinde İstanbul Ticaret siciline Marbaş B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş." unvanı ile tescil ve 29.09.2006 tarihli, 6653 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilerek kurulmuştur. 2012 yılında yapılan unvan değişikliği ile Marbaş B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş." olan Şirket unvanı, 19.04.2012 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında görüşülerek, 30.04.2012 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu'nca "Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş." olarak değiştirilmiştir. Son olarak yapılan unvan değişikliği ile "Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş." olan Şirket unvanı, 24.04.2018 tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ile, 21.05.2018 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu'nca "Hub Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş." olarak değiştirilmiştir.
Şirket, kayıtlı sermayeli olarak ve çıkarılmış sermayesini, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları'na ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularla iştigal etmek ve esas olarak Türkiye'de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine yapılan uzun vadeli yatırımlara yöneltmek üzere faaliyet gösteren halka açık anonim ortaklıktır.
Şirket, ayrıca bu amacı dâhilinde Sermaye Piyasası Kurulu'nun III-48.3 no'lu tebliğinde yer alan;
a) Esaslar çerçevesinde girişim sermayesi yatırımları yapabilir.
b) Portföylerindeki girişim şirketlerinin yönetimine katılabilir.
c) Portföylerindeki girişim şirketlerine danışmanlık hizmeti verebilir.
d) Türkiye'deki girişim sermayesi faaliyetlerine yönelik olarak danışmanlık hizmeti vermek üzere yurtiçinde ve yurtdışında kurulu danışmanlık şirketlerine ortak olabilir.
e) Yurtiçinde kurulu portföy yönetim şirketleri ile yurtdışında kurulmakla birlikte faaliyet kapsamı sadece yurtiçinde kurulu girişim şirketleri olan portföy yönetim şirketlerine ortak olabilir.
f) BİAŞ Gelişen İşletmeler Piyasası'nda piyasa danışmanlığı hizmeti verebilir.
g) Yurt dışında yerleşik ve borsada işlem görmeyen ve gelişme potansiyeli taşıyan şirketlerin sadece ortaklık paylarına, girişim sermayesi yatırımları dışındaki varlıklar kapsamında olmak ve girişim sermayesi yatırım sınırlamalarına dahil edilmemek üzere, aktif toplamının azami %10'una kadar yatırım yapabilir.
Şirket'in faaliyet esasları, portföy yatırım politikaları ve yönetim sınırlamalarında, Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve ilgili mevzuata uyulur. Şirket, döviz, faiz ve piyasa riskleri gibi risklere karşı korunması amacıyla, yatırım amacına uygun portföy yönetim teknikleri ile para ve sermaye piyasası araçlarını kullanabilir, bu amaçla Kurulca belirlenecek esaslar çerçevesinde opsiyon sözleşmeleri, vadeli alım satım sözleşmeleri, finansal vadeli işlemler, vadeli işlemlere dayalı opsiyon işlemlerine taraf olabilir.
Şirket'in merkezi Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi Bina No: 201 Daire: 84 Kat: 4 Şişli İstanbul olup, herhangi bir şubesi bulunmamaktadır.
31.12.2023 tarihi itibariyle Şirket'in çıkarılmış sermayesi 70.000.000 TL'dir (31.12.2022: 70.000.000 TL).
31.12.2023 itibariyle Şirket hisselerinin %84,93'ü (31.12.2022: %84,07) fiili olarak Borsa İstanbul'da (BIST) dolaşımdadır. Şirket 28.12.2022 tarihli Türkiye Sicil Gazetesinde yayınlanarak tescil edilen 2.12.2022 tarihli 412 sayılı Yönetim Kurulu Kararıyla sermayesini 30.000.000 TL'den 70.000.000 TL'ye arttırmıştır.
Şirket'in 31.12.2023 tarihi itibariyle personel sayısı 5 kişidir (31.12.2022: 7 kişi).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1) Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1) Uygulanan muhasebe standartları ve TMS'ye uygunluk beyanı
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket muhasebe kayıtlarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. Finansal tablolar yasal kayıtlara dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na göre Şirket'in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Şirket'in 31.12.2023 tarihi itibarıyla düzenlenmiş bilançosu, bu tarihte sona eren döneme ait kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu ile finansal tabloları tamamlayıcı dipnotlar 09.05.2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloların yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir.
31.12.2023 tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı'nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı kararı ile açıklanan "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru"da belirtilen esaslar kullanılmıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
İlişikteki finansal tablolar Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönem(lere) ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Yıl | Endeks | Endeks, | Düzeltme |
|---|---|---|---|
| sonu 2004 |
113.86 | % 9.35% |
katsayısı 16,33 |
| 2005 | 122.65 | 7.72% | 15,16 |
| 2006 | 134.49 | 9.65% | 13,83 |
| 2007 | 145.77 | 8.39% | 12,76 |
| 2008 | 160.44 | 10.06% | 11,59 |
| 2009 | 170.91 | 6.53% | 10,88 |
| 2010 | 181.85 | 6.40% | 10,22 |
| 2011 | 200.85 | 10.45% | 9,26 |
| 2012 | 213.23 | 6.16% | 8,72 |
| 2013 | 229.01 | 7.40% | 8,12 |
| 2014 | 247.72 | 8.17% | 7,51 |
| 2015 | 269.54 | 8.81% | 6,90 |
| 2016 | 292.54 | 8.53% | 6,36 |
| 2017 | 327.41 | 11.92% | 5,68 |
| 2018 | 393.88 | 20.30% | 4,72 |
| 2019 | 440.50 | 11.84% | 4,22 |
| 2020 | 504.81 | 14.60% | 3,68 |
| 2021 | 686.95 | 36.08% | 2,71 |
| 2022 | 1128.45 | 64.27% | 1,65 |
| 2023 | 1859,38 | 64.77% | 1,00 |
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Aralık 2023 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Aralık 2023 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
2.1.2) Geçerli ve raporlama para birimi
Şirket'in finansal tabloları; faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
2.2) Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
2.3) Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkisinde hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
2.4) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
2.4.1) Hasılat
Girişim sermayesi hasılatı
Gelirler, bağlı ortaklık ve/veya iştirak satışı, iştiraklere verilen danışmanlık hizmeti gelirlerinden oluşmaktadır. Bağlı ortaklık ve iştirak satış geliri satışın gerçekleştiği anda kayıtlara alınmaktadır. İştiraklere verilen danışmanlık hizmeti gelirleri ise hizmetin gerçekleştiği tarih itibarıyla gelir kaydedilmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Şirket'in satış gelirleri içinde özsermaye araçlarının satışı ile faiz getirili menkul kıymetlerin satışlarından kaynaklanan tutarlar yer almaktadır. Buna ilişkin alış veya taşınmış maliyetler (finansal varlığın iskonto edilmiş maliyeti) ise "Satışların Maliyeti" hesabında gösterilmektedir. Devlet iç borçlanma senetlerinden, takas bank para piyasasından, mevduattan alınan faizler ise "Faiz Gelirleri" içinde gösterilmektedir.
Portföyde bulunan alım-satım amaçlı menkul kıymetlerin dönem sonu değerlemelerinden doğan farklar "Esas faaliyetlerden gelirler/(giderler)" kalemlerinde gösterilmektedir. Hasılatın tespitinde alınan komisyonlar dâhil olmak üzere tahakkuk esası geçerli olmaktadır.
Finansal araçların alım satımlarında teslim tarihi esas alınmaktadır.
2.4.2) Maddi duran varlıklar ve ilgili amortismanlar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Diğer maddi duran varlıklar, ilk kayda alındıkları anda önemli bölümlere dağıtılır ve her bir bölüm ilgili faydalı ömürleri göz önünde bulundurularak amortismana tabi tutulur. Amortisman, maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda kıst amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır.
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürlerine göre belirlenmiş amortisman ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Yıllar | ||
|---|---|---|
| Tesis, makine ve cihazlar | 5 | |
| Demirbaşlar | 4-5 | |
| Özel Maliyetler | 5 |
Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılmasında elde edilen kar ya da zarar, maddi duran varlığın taşıdığı değere göre belirlenir ve ilgili gelir ve gider hesaplarına kaydedilir.
2.4.3) Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan varlıklar maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve var ise birikmiş değer düşüklükleri indirildikten sonraki net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. İtfa payı bütün maddi varlıklar için düzeltilmiş tutarlar üzerinden kısıt amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır.
Yıllar
Haklar 5
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4.4) Varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, ertelenen vergi varlıkları ve şerefiye dışında kalan her bir finansal varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Varlığın geri kazanılabilir değeri, ilgili varlığın satış için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki net satış fiyatı ile kullanım değerinin yüksek olanıdır.
Değer düşüklüğünün saptanması için varlıklar, nakit üreten birimler olan en alt seviyede gruplanırlar. Kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satılması için gerekli olan giderler düşüldükten sonraki satış yoluyla geri elde edilecek tutardan yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutan geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Şirket tüm finansal varlıkların değer düşüklüğü testi için aşağıdaki kriterleri göz önünde bulundurmaktadır:
• Borçlu tarafın önemli ölçüde finansal açıdan zorluk içinde olup olmaması,
• Anaparanın veya faizin ödenmemesi veya geç ödenmesi gibi sözleşme hükümlerine borçlu tarafın uymaması,
- Ekonomik veya yasal nedenlerden ötürü, borçlu olan tarafa herhangi bir imtiyazın tanınıp tanınmadığı,
- Borçlu olan tarafın finansal açıdan yeniden yapılandırmaya gitmesinin beklenmesi veya gitmesi,
- Bağımsız veriler kullanılarak, finansal varlıkların gelecekte Şirket'in sağlayacakları nakit akışlarında önemli düşüşlerin olup olmayacağı.
2.4.5) Finansal araçlar
Finansal varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" ve "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri "Teslim tarihi"ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır.
Finansal varlıkların sınıflandırılması Şirket yönetimi tarafından belirlenmiş "Piyasa riski politikaları" doğrultusunda yönetim tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde belirlenmektedir.
Tüm finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, ilk olarak gerçeğe uygun piyasa değerinden varsa yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Şirket'te "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar /zarara yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde bilanço tarihi itibarıyla oluşan bekleyen en iyi alış emri dikkate alınır. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan "iskonto edilmiş değer" gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişiklik sonucu ortaya çıkan kar veya zarar ve finansal varlıklardan elde edilen faiz ve kupon gelirleri gelir tablosunda "Finansal Gelirler" hesabında izlenmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar
Varlıkların nakit akışlarının yalnızca anapara ve faiz ödemelerini temsil ettiği ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak tanımlanmayan, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi veya finansal varlığın satılması amacı ile elde tutulan finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıklar olarak sınıflandırılır.
Söz konusu varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan "İskonto edilmiş değer" gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan "Gerçekleşmemiş kar ve zararlar" ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve öz kaynaklar içindeki "Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler" hesabında izlenmektedir.
Söz konusu finansal varlıkların tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Finansal varlıkların faiz veya kar payları ilgili faiz gelirleri ve temettü gelirleri hesabında muhasebeleştirilmektedir.
İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülür. Söz konusu varlıklar, ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak "İskonto edilmiş bedeli" ile değerlenmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Ticari alacaklar, borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardır. Ticari alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu ticari alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmayı müteakiben, etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Beklenen kredi zarar karşılığının ölçümü
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin beklenen kredi zarar karşılığının ölçümü finansal varlığın durumu ve gelecek ekonomik ilgili önemli varsayımlar ve gelişmiş modellerin kullanımını gerektiren bir alandır.
Beklenen kredi zararını ölçmeye ilişkin muhasebe koşullarını uygulamak için bir grup önemli karar alınması gereklidir. Bunlar aşağıda listelenmektedir:
- Kredi riskindeki önemli artışa ilişkin kriterlerin belirlenmesi
- Beklenen kredi zararının ölçülmesi için uygun model ve varsayımların seçilmesi
- İlişkili beklenen kredi zararı ve her tip ürün/piyasaya yönelik ileriye dönük senaryoların sayısı ve olasılığını belirleme
- Beklenen kredi zararını ölçme amaçlarına ilişkin benzer finansal varlıklar grubunun belirlenmesi
Geri alım ve satım sözleşmeleri
Geri almak kaydıyla satılan menkul kıymetler ("repo") finansal tablolara yansıtılır ve karşı tarafa olan yükümlülük repo işlemlerinden sağlanan fonlara kaydedilir. Geri satmak kaydıyla alınan menkul kıymetler ("ters repo"), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle nakit ve nakit benzerleri hesabına ters repo işlemlerinden alacakları olarak kaydedilir.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Nakit ve nakit benzerleri
Kasadaki nakit TL ve bankalardaki mevduatın nominal ve kayıtlı değerleri makul değeri olduğu kabul edilir. Bankalarda vadeli mevduat cari hesap şeklinde olabildiği gibi, getiri amaçlı yatırım portföyünün bir parçası olarak vadeli mevduat şeklinde olabilmektedir. Şirket'in yatırım portföyünün bir parçası olarak vadeli mevduat yapıldığında bu tutarlar Finansal Yatırımlar kaleminde gösterilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Gerisatmak kaydıyla alınan menkul kıymetlerin ("tersrepo"),satış ve geri alışfiyatı arasındaki farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmı gelir tablosunda "satış gelirleri" hesabı içerisine sınıflandırılır.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası ("VIOP") İşlemleri
VIOP'ta işlem yapmak için verilen nakit teminatlar nakit ve nakit benzerleri olarak sınıflandırılmaktadır. Dönem içinde yapılan işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar gelir tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler/ (giderlere) kaydedilmiştir. Açık olan işlemlerin piyasa fiyatları üzerinden değerlenmesi sonucunda gelir tablosuna yansıyan değerleme farkları, ödenen komisyonlar ve kalan teminat tutarının nemalandırılması sonucu oluşan faiz gelirleri netleştirilerek nakit ve nakit benzerleri olarak gösterilmektedir.
Ticari Alacaklar/Borçlar
Ticari Alacaklar hesabında değişik nedenlerle kısa süreli de olsa Şirket'in lehine doğan alacaklar izlenmektedir. Bunlar ticari işletmelerde olduğu gibi mal ve hizmet satışından ziyade, menkul kıymet alım satımı sırasında geçici olarak doğan komisyon veya menkul kıymet bedelinden doğan alacaklardır. Çok kısa vadeli oldukları için gerçeğe uygun değerleri, kayıtlı değerleri ile aynı olduğu kabul edilmektedir.
Ticari Borçlar hesabında satıcı işletmelerden mal ve hizmet alımı nedeniyle doğan borçlar yer almaktadır. Bunlar çok kısa vadeli oldukları ve özünde bir finansman işlemi taşımadıkları için faize konu olmamakta, dolayısıyla faiz gider veya gelir reeskontuna tabi tutulmamaktadırlar.
Takas Bank Para Piyasası'na yapılan vadeli para satımlarından kaynaklanan alacaklar ile vadeli para alımlarından kaynaklanan borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak gelir ve gider reeskontuna tabi tutulmaları sonucunda bilançoda gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmiş olmaktadırlar. Bunlar Şirket'in yatırım portföyünün bir parçası olduğu için Finansal Yatırımlar kaleminde gösterilirler.
Finansal yükümlülükler
Şirket'in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket'in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, raporlama dönemi sonundaki gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, dönem kar/zararında muhasebeleştirilir. Kar/zararda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
2.4.6) Kur değişiminin etkileri
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Şirket tarafından kullanılan 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibariyle geçerli olan kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Avro | 32,5739 | 19,9349 |
| ABD Doları | 29,4382 | 18,6983 |
2.4.7) Pay başına kazanç
Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
2.4.8) Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Şirket'in, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir.
Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin finansal tablolarında karşılık olarak finansal tablolara alınır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4.9) Ücret ve komisyonlar
Komisyonlar, ağırlıklı olarak bankacılık işlemlerinin gerçekleştiği kurum olan Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O'ya verilen bankacılık komisyonlarından oluşmaktadır. Tüm komisyonlar tahakkuk ettikleri zaman gelir tablosunda genel yönetim giderleri hesabına yansıtılmaktadır.
2.4.10) Çalışanlara sağlanan faydalar
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket'in, emeklilik dolayısıyla veya iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.
2.4.11) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5 /1-d istisna maddesi gereğince Girişim Sermayesi Yatırım Fonları ve Ortaklıkları'nın portföy işletmeciliğinden doğan kazançlar Kurumlar Vergisi'nden müstesnadır. Bundan dolayı finansal tablolarda kurumlar vergisi karşılığı ve ertelenen vergi karşılığı doğmamaktadır.
Aynı Kanunun 15 inci maddesinin (3) numaralı fıkrasına göre, menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilen söz konusu portföy işletmeciliği kazançları üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın %15 oranında vergi kesintisi yapılır. Aynı maddenin (4) numaralı fıkrasına göre Bakanlar Kurulu bu vergi kesintisi oranını sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve bu sınırlar içerisinde olmak kaydıyla fon veya ortaklık türlerine göre ya da bu fon ve ortaklıkların portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Bakanlar Kurulu'nun 12.01.2009 tarihli kararı ile bu oran %0 olarak tespit edilmiş bulunmaktadır.
2.4.12) Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynaklar ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
2.4.13) Sermaye ve temettüler
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4.14) Raporlama tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket'in bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
2.4.15) Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
2.4.16) Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Finansal tabloların TMS'ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahminlere ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır:
Dipnot 20 : Bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi
Dipnot 11 : Çalışanlara sağlanan faydalar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4.17) Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
Faaliyet bölümleri, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket'in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Şirket'in üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır. Şirket farklı faaliyet bölgelerinde, farklı ürünler arz etmediği için, faaliyeti sadece fon yönetimi ile sınırlı olduğundan bölümlere göre raporlama yapmamaktadır.
2.4.18) Finansal teminat sözleşmesi
Finansal teminat sözleşmesi, bir borçlunun bir borçlanma aracına ilişkin vadesi gelmiş ödemelerini ilgili borçlanma aracının orijinal veya değiştirilen koşullarına uygun olarak yerine getirmemesi nedeniyle, Şirket'in teminat sözleşmesi tarafının uğradığı zararları karşılamak amacıyla, sözleşmenin diğer tarafına belirli miktar ödemede bulunmasını gerektiren sözleşmedir. Finansal teminat sözleşmesinin, ilk kayda alındığı tarih itibariyle, makul değerinden muhasebeleştirilmesi gerekmekte olup, sonraki dönemlerde ise TMS 37, "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar"a veya TMS 18, "Hasılat" a göre tespit edilecek olan tutardan yüksek olanı üzerinden ölçülür.
2.4.19) İlişkili taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda Şirket'in sermayesinde pay sahibi olan gerçek ve tüzel kişi ortaklar, bağlı ortaklıklar, iştirakler, ortaklardan doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu Şirket'in iştirakleri ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket'in faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket'in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
2.4.20) Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırma kriterlerini karşılayan iştirakteki yatırımlar TFRS5 'Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler' hükümleri gereğince muhasebeleştirilir. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar, defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar finansal durum tablosunda ayrı olarak sunulur. Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri kazanılacak olması durumunda söz konusu duran varlık satış amaçlı olarak sınıflandırılır. Bu durumun geçerli olabilmesi için, ilgili varlığın satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4.21) Kiralama işlemleri
Şirket ofis kiralamaktadır. Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü finansal tablolarına alır. Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyet değeri üzerinden ölçülür ve sonradan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülür. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran, kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Şirket'in alternatif borçlanma faiz oranını kullanılarak iskonto edilir. Genel olarak, Şirket iskonto oranı olarak alternatif borçlanma faiz oranını kullanmıştır.
Şirket, kiralama süresi 12 ay veya daha az olan kısa vadeli düşük değerli varlık kiralamaları için kullanım hakkı varlıklarını ve kiralama borçlarını finansal tablolarına yansıtmamayı tercih etmiştir. Şirket, bu kiralamalarla ilişkili kira ödemelerini, kiralama süresi boyunca doğrusal şekilde gider olarak finansal tablolara yansıtmaktadır.
2.5) Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
2.5.1) 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
TMS 8 Değişiklikleri – Muhasebe Tahminlerinin Tanımı
Ağustos 2021'de KGK, TMS 8'de "muhasebe tahminleri" için yeni bir tanım getiren değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hataların düzeltilmesi arasındaki ayrıma açıklık getirmektedir. Ayrıca, değiştirilen standart, girdideki bir değişikliğin veya bir ölçüm tekniğindeki değişikliğin muhasebe tahmini üzerindeki etkilerinin, önceki dönem hatalarının düzeltilmesinden kaynaklanmıyorsa, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler olduğuna açıklık getirmektedir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin önceki tanımı, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin yeni bilgilerden veya yeni gelişmelerden kaynaklanabileceğini belirtmekteydi. Bu nedenle, bu tür değişiklikler hataların düzeltilmesi olarak değerlendirilmemektedir. Tanımın bu yönü KGK tarafından korunmuştur. Değişiklikler yürürlük tarihinde veya sonrasında meydana gelen muhasebe tahmini veya muhasebe politikası değişikliklerine uygulanacaktır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 1 Değişiklikleri – Muhasebe Politikalarının Açıklanması
Ağustos 2021'de KGK, TMS 1 için işletmelerin muhasebe politikası açıklamalarına önemlilik tahminlerini uygulamalarına yardımcı olmak adına rehberlik ve örnekler sağladığı değişiklikleri yayınlamıştır. TFRS'de "kayda değer" teriminin bir tanımının bulunmaması nedeniyle, KGK, muhasebe politikası bilgilerinin açıklanması bağlamında bu terimi "önemli" terimi ile değiştirmeye karar vermiştir. 'Önemli' TFRS'de tanımlanmış bir terimdir ve KGK'ya göre finansal tablo kullanıcıları tarafından büyük ölçüde anlaşılmaktadır. Muhasebe politikası bilgilerinin önemliliğini değerlendirirken, işletmelerin hem işlemlerin boyutunu, diğer olay veya koşulları hem de bunların niteliğini dikkate alması gerekir. Ayrıca işletmenin muhasebe politikası bilgilerini önemli olarak değerlendirebileceği durumlara örnekler eklenmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5.1) 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (Devamı)
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 12 Değişiklikleri – Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergi
Ağustos 2021'de KGK, TMS 12'de ilk muhasebeleştirme istisnasının kapsamını daraltan ve böylece istisnanın eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara neden olan işlemlere uygulanmamasını sağlayan değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, bir yükümlülüğe ilişkin yapılan ödemelerin vergisel açıdan indirilebilir olduğu durumlarda, bu tür indirimlerin, finansal tablolarda muhasebeleştirilen yükümlülükle (ve faiz giderine) ya da ilgili varlık bileşeniyle (ve faiz giderine) vergisel açıdan ilişkilendirilebilir olup olmadığının (geçerli vergi kanunu dikkate alındığında) bir muhakeme meselesi olduğuna açıklık getirmektedir. Bu muhakeme, varlık ve yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara alınmasında herhangi bir geçici farkın olup olmadığının belirlenmesinde önemlidir. Değişiklikler karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında ya da sonrasında gerçekleşen işlemlere uygulanır. Ayrıca, karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında, kiralamalar ile hizmetten çekme, restorasyon ve benzeri yükümlülüklerle ilgili tüm indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar için ertelenmiş vergi varlığı (yeterli düzeyde vergiye tabi gelir olması koşuluyla) ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü muhasebeleştirilir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in / Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Bununla birlikte, değişikle getirilen belirli açıklama hükümlerinin 31 Aralık 2023 tarihi öncesinde sona eren ara hesap dönemlerinde uygulanması zorunlu değildir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
2.5.2) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
TMS 1 Değişiklikleri- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
Söz konusu değişiklik Şirket için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
TMS 7 and TFRS 7 Değişiklikleri - Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
2.6) Ölçüm Esasları
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır. Gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan yöntemler ayrıca Dipnot 22'de belirtilmiştir.
2.7) Konsolidasyon İstisnası
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standardı'na göre yatırım işletmesi,
(a) Yatırım yönetimi hizmeti sunmak amacıyla bir veya birden fazla yatırımcıdan fon elde eden,
(b) Yatırımcısına veya yatırımcılarına, iş amacının fonları yalnızca sermaye kazancı veya yatırım geliri ya da her ikisini birden elde etmek üzere yatırım yapmak olduğunu taahhüt eden ve
(c) Yatırımlarının tamamının (veya tamamına yakınının) performansını gerçeğe uygun değer esası üzerinden ölçen ve değerleyen işletmedir.
İşletme, yukarıdaki tanımı karşılayıp karşılamadığını değerlendirirken, yatırım işletmelerine ait aşağıda yer alan belirgin özelliklere sahip olup olmadığını dikkate alır,
(a) Birden fazla yatırıma sahiptir,
(b) Birden fazla yatırımcıya sahiptir,
- (c) İlişkili tarafı olmayan yatırımcılara sahiptir ve
- (d) Özkaynak veya benzeri paylar şeklinde ortaklık paylarına sahiptir.
Şirket yukarıdaki şartları sağladığı için bağlı ortaklıklarını konsolide etmemektedir. Bunun yerine, Şirket bağlı ortaklıkları ve iştiraklerindeki yatırımlarını TFRS 10'a göre gerçeğe uygun değer farkını kar veya zarara yansıtarak gerçeğe uygun değerine göre ölçmektedir.
2.8) Portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolü
Detayları 26 No'lu Ek Dipnot'ta verilen bilgiler, SPK'nın Tebliğ'i uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup SPK'nın 09.10.2013 tarih ve 28790 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri III, 48.3 No'lu "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket sadece girişim sermayesi konusunda faaliyet göstermektedir, bu nedenle bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. Şirket yönetimi yatırımlarını gerçeğe uygun değerine göre takip etmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Nakit ve Nakit Benzerleri (İlişkili Taraflar) Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| STRS Teknoloji Yatırım A.Ş. | - | 1.119.289 |
| Toplam | - | 1.119.289 |
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Ortaklara Borçlar) | 0 | 0 |
Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar
Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar ve Borçlar
-Kısa Vadeli Diğer Alacaklar: Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
-Uzun Vadeli Diğer Alacaklar:
Yoktur. (31 Aralık 2022 –Yoktur.)
İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
İlişkili Taraflara Ödenen Giderler
Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
İlişkili Taraflardan Alınan Gelirler
| 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
|---|---|---|
| STRS Teknoloji Yatırım A.Ş.-Kira Geliri | 22.296 | 21.871 |
| Toplam | 22.296 | 21.871 |
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Menfaatler
| 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatler |
7.038.867 | 4.753.402 |
| Toplam | 7.038.867 | 4.753.402 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Rem Görsel Veri İşleme ve Analitik Hizmetleri A.Ş. (*) | 12.611.325 | 3.085.657 |
| Toplam | 12.611.325 | 3.085.657 |
(*)20.08.2021 tarihli sözleşme ile Şirket'in iştiraki olan Udentify Bilişim Teknolojileri Danışmanlık Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nde ("Udentify") şirketin sahibi olduğu D Grubu 7363 adet nama yazılı 7.363 TL nominal değerdeki payın Netcad Yazılım Anonim Şirketi'ne devrine karar verilmiştir Devir bedeli, Udentify'ın 42 ay icinde ulaşacağı aylık tekrar eden gelir miktarına göre hesaplanmıştır.
Bilahare, 10.07.2023 tarihli yeni bir sözleşme ile Udentify Bilişim Teknolojileri Danışmanlık Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nde ("Udentify") şirketin sahibi olduğu D Grubu 7363 adet nama yazılı 7.363 TL nominal değerdeki payın Netcad Yazılım Anonim Şirketi'nden Rem Görsel Veri İşleme ve Analitik Hizmetleri Bilişim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'ne devrine karar verilmiştir Devir bedeli, Udentify'ın 30 Haziran 2025 tarihinde ulaşacağı taahhüt edilen 4.000.0000 USD toplam şirket değerinden yatırımcıların paylarına göre hesaplanacaktır. Bu satış opsiyonunu kullandığında Şirket'in Udentify'ın satışından elde etmeyi beklediği hasılat; Şirket'in Udentify'daki %10,71 pay değeri olan 428.400 USD karşılığı 31.12.2023 itibariyle 12.611.325 TL olarak öngörülmüştür. Bu değer, 30 Haziran 2025 tarihine kadar takip edilecek olup USD/TRY paritesine göre artış ve azalış gösterebilecektir.
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Satıcılara borçlar | 26.647 | 63.364 |
| Toplam | 26.647 | 63.364 |
NOT 6 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Personelden Alacaklar | 0 | 0 |
| Vergi Dairesinden Alacaklar | 695 | 2.857 |
| Toplam | 695 | 2.857 |
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozitolar | 8.750 | 14.418 |
| Toplam | 8.750 | 14.418 |
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 393.101 | 275.076 |
| Toplam | 393.101 | 275.076 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 7 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 0 | 0 |
| Personel avansları | 0 | 0 |
| Gelecek aylara ait giderler | 136.862 | 8.465 |
| Toplam | 136.862 | 8.465 |
Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllara ait giderler | 2.794 | 50.365 |
| Toplam | 2.794 | 50.365 |
Ertelenmiş Gelirler
Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
NOT 8 – MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıda açıklanmıştır.
| Maliyet | 31.12.2022 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Tesis, makine ve cihazlar | - | - | ||
| Demirbaşlar | 243.218 | 243.218 | ||
| Özel maliyetler | 183.139 | 183.139 | ||
| Toplam | 426.358 | - | - | 426.358 |
| Birikmiş Amortisman | 31.12.2022 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 0 | 0 | ||
| Demirbaşlar | (88.177) | (59.512) | (147.689) | |
| Özel maliyetler | (99.991) | (33.648) | (133.639) | |
| Toplam | (188.168) | (93.161) | 0 | (281.329) |
| Net Değer | 238.190 | 145.029 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Maliyet | 31.12.2021 | Giriş | Çıkış | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Tesis, makine ve cihazlar | - | - | - | - |
| Demirbaşlar | 201.293 | 41.925 | - | 243.218 |
| Özel maliyetler | 183.139 | - | - | 183.139 |
| Toplam | 384.432 | 41.925 | - | 426.357 |
| Birikmiş Amortisman | 31.12.2021 | Giriş | Çıkış | 31.12.2022 |
| Tesis, makine ve cihazlar | - | - | - | - |
| Demirbaşlar | (26.464 | (61.712) | - | (88.176) |
| Özel maliyetler | (56.690) | (43.301) | - | (99.991) |
| Toplam | (83.154) | (105.013) | - | (188.167) |
| Net Değer | 301.278 | 238.190 |
NOT 8 – MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıda açıklanmıştır.
| Maliyet | 31.12.2022 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 182.888 | 0 | 0 | 182.888 |
| Toplam | 182.888 | 0 | 0 | 182.888 |
| Birikmiş Amortisman | 31.12.2022 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 |
| Haklar | (67.747) | (28.193) | 0 | (95.940) |
| Toplam | (67.747) | (28.193) | 0 | (95.940) |
| Net Değer | 115.141 | 86.948 |
| Maliyet | 31.12.2021 | Giriş | Çıkış | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 182.888 | 0 | 0 | 182.888 |
| Toplam | 182.888 | 0 | 0 | 182.888 |
| Birikmiş Amortisman | 31.12.2021 | Giriş | Çıkış | 31.12.2022 |
| Haklar | (58.349) | (9.398) | 0 | (67.747) |
| Toplam | (58.349) | (9.398) | 0 | (67.747) |
| Net Değer | 124.539 | 115.141 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 9 – KİRALAMA İŞLEMLERİ
Şirket'in Levent'teki ofisi için aylık brüt 10.937 TL brüt kira ödemekte olup ilgili kiralama için TFRS-16 Kiralamalar standardını uygulamıştır. Kira sözleşmesi Nisan 2020 ayında başlamış olup, 3 yıl süreyle devam etmiştir.
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 31.12.2022 | Girişler | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Levent Genel Merkez | 542.614 | 0 | 0 |
| Toplam | 542.614 | 0 | 0 |
| Amortisman gideri | |||
| Levent Genel Merkez | (497.395) | (45.219) | (542.614) |
| Toplam | (497.395) | (45.219) | (542.614) |
| Net Değer | 45.219 | 0 | |
| Kiralama Yükümlülükleri | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Levent Genel Merkez | 0 | 71.028 | |
| Toplam | 0 | 71.028 |
Şirket, 01.04.2023 itibariyle, kiralama süresi 12 ay veya daha az olan kısa vadeli düşük değerli varlık kiralamaları için kullanım hakkı varlıklarını ve kiralama borçlarını finansal tablolarına yansıtmamayı tercih etmiştir. Şirket, bu kiralamalarla ilişkili kira ödemelerini, kiralama süresi boyunca doğrusal şekilde gider olarak finansal tablolara yansıtmaktadır.
NOT 10 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları
Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
Hukuksal Durum
Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
Aktif Değerlerin Sigorta Teminat Tutarları
Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
Alınan Teminatlar
Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
Verilen Teminatlar
Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
Şirket Tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (TRİ)
Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 11 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (Devamı)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar / (Personelden alacaklar) | (43.098) | 0 |
| Ödenecek vergi borçları | 312.615 | 67.449 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 207.622 | |
| Toplam | 269.517 | 275.071 |
İzin Karşılığı
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin karşılığı | 471.730 | 359.311 |
| Toplam | 471.730 | 359.311 |
Kıdem Tazminatı Karşılığı
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 315.909 | 269.178 |
| Toplam | 315.909 | 269.178 |
T.C. Kanunlarına göre Şirket, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan, iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31.12.2023 tarihi itibariyle, 23.489,83 TL (31.12.2022: 15.371,40.-TL,) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31.12.2023 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı, yıllık %25 enflasyon ve %25 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %0 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2022: %0). İsteğe bağlı işten ayrılanlar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 11 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (Devamı)
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıda açıklanmıştır.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Dönem Bası İtibariyle Bakiye | 269.178 | 116.600 |
| Dönem içerisindeki artış | 75.167 | 114.919 |
| Faiz maliyeti | 18.747 | 22.234 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (ödenen tazminatlar) | (56.071) | - |
| Aktüeryal kayıp / kazanç | 8.887 | 15.425 |
| Toplam | 315.909 | 269.178 |
NOT 12 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Genel Yönetim Giderleri
| 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Personel giderleri | 17.111.604 | 13.772.307 |
| Danışmanlık giderleri | 2.860.278 | 2.512.145 |
| Üyelik ve aidatlar | 292.454 | 695.411 |
| Amortisman giderleri | 173.188 | 366.007 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 30.023 | 25.172 |
| Kıdem ve İzin Karşılığı Giderleri |
560.851 | 459.994 |
| Veri iletişim giderleri | 101.321 | 126.098 |
| Kira giderleri | 565.181 | - |
| Diğer giderler | 605.560 | 362.293 |
| Toplam | 22.300.459 | 18.319.427 |
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
| 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Diğer giderler | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 13 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Ödenmiş Sermaye
Şirket 28.12.2022 tarihli Türkiye Sicil Gazetesinde yayınlanarak tescil edilen 2.12.2022 tarihli 412 sayılı Yönetim Kurulu Kararıyla sermayesini 30.000.000 TL'den 70.000.000 TL'ye arttırmıştır. (31.12.2022: 70.000.000.-TL'dir. Çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay grupları, A grubu nama 700.000 adet pay karşılığı 700.000 TL, B grubu nama 69.300.000 adet pay karşılığı 69.300.000 TL'den oluşmaktadır. Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 300.000.000 TL'ye çıkarılmıştır. (2022:70.000.000 TL)
Şirketin 07.09.2023 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısında şirketimiz pay sahiplerinden A Grubu pay sahibi M.V. Holding A.Ş. tarafından bildirilen, Namık Kemal GÖKALP'e 07.09.2023 tarihinde gerçekleştirilen A Grubu 315.000 adet payın devrinin kabulü ile pay defterine işlenmesine, A Grubu pay sahibi Ersin Refik PAMUKSÜZER tarafından bildirilen, İlyas AVCI'ya 07.09.2023 tarihinde gerçekleştirilen A Grubu 70.000 adet payın devrinin kabulü ile pay defterine işlenmesine ve A Grubu pay sahibi Inveo Yatırım Holding A.Ş. tarafından bildirilen, Mehmet Ziya GÖKALP'e gerçekleştirilen A Grubu 315.000 adet payın devrinin kabulü ile pay defterine işlenmesine oy birliği ile karar verilmiştir.
Şirket'in sermaye payları aşağıda açıklanmıştır.
| 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Grubu | Pay Oranı | Pay | Pay Oranı | Pay | |
| (%) | Tutarı TL | (%) | Tutarı TL | ||
| MV Holding A.Ş. | B | - | - | 14,93% | 10.447.839 |
| MV Holding A.Ş. | A | - | - | 0,45% | 315.000 |
| Inveo Yatırım Holding A.Ş. | B | - | - | 0,00% | 2 |
| Inveo Yatırım Holding A.Ş | A | - | - | 0,45% | 315.000 |
| Ersin Refik Pamuksüzer | A | - | - | 0,10% | 70.000 |
| Ersin Refik Pamuksüzer | B | - | - | 0,00% | 0 |
| Hakkı Gedik | B | 0,00% | 1.400 | 0,00% | 1.400 |
| Namık Kemal Gökalp | B | 14,07% | 9.847.839 | - | - |
| Namık Kemal Gökalp | A | 0,45% | 315.000 | - | - |
| Mehmet Ziya Gökalp | A | 0,45% | 315.000 | - | - |
| İlyas Avcı | A | 0,10% | 70.000 | - | - |
| Halka Açık Kısım (3. Kişiler) | B | 84,93% | 59.450.761 | 84,07% | 58.850.759 |
| Toplam | 100% | 70.000.000 | 70.000.000 | 100% |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 234.164.134 TL tutarında sermaye düzeltmesi farkları enflasyon muhasebesi düzeltme farklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2022: 234.164.134 TL). Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Sermaye Avansı
Yoktur. (31 Aralık 2022 – Yoktur.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 13 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
Paylara İlişkin Primler / İskontolar
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primleri | 976.988 | 762.565 |
| Toplam | 976.988 | 762.565 |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmış yedeklerdir.
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır.
İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 4.498.598 | 4.498.598 |
| Toplam | 4.498.598 | 4.498.598 |
Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemlerine İlişkin Ek Bilgi
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| Özsermaye | ÜFE Endeksli Yasal Kayıtlar |
TÜFE Endeksli Yasal Kayıtlar |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararlarında Takip Edilecek Farklar |
|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme | |||
| Farkları | 361.808.001 | 234.164.134 | (127.643.867) |
| Pay İhraç Primleri | 1.470.358 | 976.988 | (493.370) |
| Kârdan Ayrılan | |||
| Kısıtlanmış Yedekler | 68.615.577 | 4.498.598 | (64.116.980) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 13 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Aktüeryal kazanç kayıp | 44.074 | (102.820) |
| Toplam | 44.074 | (102.820) |
Birikmiş Karlar /(Zararlar)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 246.826.348 | 291.070.148 |
| Toplam | 246.826.348 | 291.070.148 |
Temettü
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK'nın öngördüğü şekilde yaparlar. SPK'nın 27.01.2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir. Kar dağıtım yapmaya karar veren anonim ortaklıklar için ise bu dağıtımın Şirket'in genel kurulunda alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayenin yüzde 5'inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyet sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtabileceklerin, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 14 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
| 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Satış Gelirleri | 0 | 0 |
| İştirak satış geliri | 7.204.177 | 0 |
| Toplam | 7.204.177 | 0 |
| Diğer Gelir / (Giderler), Net | 0 | 0 |
| Toplam | - | - |
| Toplam Hasılat | 7.204.177 | 0 |
| Satışların Maliyeti (-) | (7.204.177) | 0 |
| Brüt Kar / (Zarar) | 0 | 0 |
NOT 15 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
| 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Finansal Varlık Değer Artış Gelirleri | 37.410.035 | 185.310.687 |
| Kur farkı gelirleri | 8.885.275 | 544.774 |
| Diğer gelirler | 67.436 | 18.652 |
| Toplam | 46.362.746 | 185.874.113 |
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
| 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Finansal Varlık Değer Artış Giderleri | (3.360.629) | - |
| Kur farkı giderleri | (1.599) | (22.320) |
| Diğer Giderler | (1.181) | (130.651) |
| Toplam | (3.363.409) | (152.971) |
NOT 16 – FİNANSMAN GİDERLERİ / GELİRLERİ
Finansman Gelirleri
| 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 430.321 | 395.697 |
| Toplam | 430.321 | 395.697 |
Finansman Giderleri
| 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Faiz giderleri | (27.589) | (129.127) |
| Toplam | (27.589) | (129.127) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 17 – PAY BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kar hesaplamaları, bu rapor kapsamında verilen gelir tablosundaki net dönem karının ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile yapılmıştır.
| 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Net Dönem Karı | 12.521.307 | (44.144.050) |
| Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi | 70.000.000 | 30.000.000 |
| Hisse Başına Kar/Zarar | 0,179 | (1,471) |
NOT 18 – DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ
| 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında hesaplanan aktüeryal kazançlar (kayıplar) |
89.764 | (119.338) |
| Toplam | 89.764 | (119.338) |
NOT 19 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergiler | 69.302 | 16.087 |
| Toplam | 69.302 | 16.087 |
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR
Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Finansal Yatırımlar (Kısa Vadeli Para Piyasası TL Fonu) | - | - |
| Toplam | - | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Oran (%) |
Gerçeğe Uygun Değeri | Oran (%) |
Gerçeğe Uygun Değeri |
|
| The Meditation Company GmbH (1) ** | 2,79% | 62.300.077 | 2,79% | 62.861.303 |
| Segmentify UK Holding Company Limited (2) ,** |
6,54% | 40.553.640 | 7,11% | 29.791.777 |
| PM Holding Investments Limited (3) ** | 3,85% | 27.200.897 | 3,85% | 11.387.277 |
| Tim Akıllı Kıyafetleri Bilişim A.Ş. (4) **** | 8,89% | 50.247.475 | 9,18% | 54.304.000 |
| Wisboo Holding Inc. (5) * | 0,32% | 2.039.530 | 0,32% | 1.977.827 |
| Enko Teknoloji A.Ş. (KolayBi) (6) * | 3,12% | 11.021.662 | 3,41% | 4.848.342 |
| Pulpoar Bilişim A.Ş. (7) | 8,76% | 1.934.090 | 8,76% | 3.238.718 |
| Firstbase.io Inc. (8) * ,*** | 0,06% | 353.258 | 0,06% | 369.719 |
| Biftek Inc. (9) * ,*** | 0,49% | 901.545 | 0,49% | 943.547 |
| Genz Biyo Teknoloji A.Ş. (10) | 16,35% | - | 16,35% | 3.433.768 |
| CognitiweAI OÜ (11) ,*** | 2,59% | 2.285.170 | 3,33% | 3.590.874 |
| Lumnion Bilişim Teknolojileri Danışmanlık Sanayi Ticaret A.Ş. (12) **** |
2,83% | 5.690.191 | 2,87% | 4.951.740 |
| Houston Bionics Inc. (13) * ,*** | 2,00% | 735.955 | 2,00% | 462.147 |
| Workiom Inc. (14) ,* | 9,23% | 6.657.007 | 9,23% | 1.307.949 |
| Livad Technologies Inc. (15) ** | 5,00% | 12.578.974 | 5,00% | 15.732.091 |
| Kimola Veri Teknolojileri A.Ş. (16) | 5,80% | 883.588 | 5,80% | 186.353 |
| Eyedius Teknoloji A.Ş. (17) **** | 10,07% | 3.425.115 | 11,40% | 4.058.141 |
| Delivers.ai Limited (18) ** | 1,05% | 1.366.143 | 1,05% | 1.429.792 |
| Earnado Yazılım A.Ş. (19) | 2,25% | 910.744 | 1,82% | 771.014 |
| Kassa Mobil Bilgi Teknolojiler A.Ş. (20) | 3,22% | - | 3,22% | 922.628 |
| Quin AI Limited (21) , *** | 2,05% | 2.845.979 | 2,36% | 1.120.113 |
| Datanchor Inc. (22) *, *** | 1,11% | 2.665.958 | 0,79% | 1.369.302 |
| Tridi Teknoloji A.Ş. (23) | 0,00% | - | 5,25% | 7.683.177 |
| Nerf IT! Inc. (24) ,** | 2,00% | 1.471.910 | 0,00% | 0 |
| STRS Teknoloji Yatırım A.Ş. (25) | 100,00% | 304.177.017 | 100,00% | 301.036.689 |
| Toplam | 542.245.925 | 517.778.291 |
(*) İlgili yatırımların merkezi yurt dışındadır.
(**) İlgili yatırımlar Türkiye'de kurulmuş, merkezi daha sonra yurt dışına taşınmıştır. Kurul'un 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin, "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurtdışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu şirket portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
(***) İlgili yatırımlara hisseye dönüştürülebilir finansal enstrüman vasıtasıyla yatırım yapılmış olup, yatırım henüz hisseye dönüşmemiştir. Fakat değerleme çalışması sırasında hisseye dönüştüğünde elde edilmesi öngörülen hisse oranı ile değerlemeye dahil edilmiştir.
(****) İlgili yatırımlar yeni hisse ihraç ederek yatırım almış olup, Hub GSYO bu yatırım turlarına katılmamıştır ve böylece Hub GSYO hisse oranında seyrelme olmuştur. Yukarıda yer alan tüm yatırımlarda olduğu gibi, bu yatırımların da gerçeğe uygun değeri 19.02.2024 tarihli değerleme raporlarında yer alan 2023 sene sonu değerlerine göre tespit edilmiştir.
(*****) İlgili yatırımlar hisseye dönüştürülebilir finansal enstrüman vasıtasıyla yatırım almış olup, Hub GSYO bu yatırım turlarına katılmamıştır. Bu yatırımların belirlenen mevcut değerlemelerden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nın sahip olacağı oran hesaplanarak, bu tabloya öngörü şeklinde yazılmıştır. Yukarıda yer alan tüm yatırımlarda olduğu gibi, bu yatırımların da gerçeğe uygun değeri 19.02.2024 tarihli değerleme raporlarında yer alan 2023 sene sonu değerlerine göre tespit edilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Finansal yatırımların hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2022 | Giriş | Çıkış | Değerleme | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| The Meditation Company GmbH (1) ** | 62.861.310 | - | (561.233) | 62.300.077 | |
| Segmentify UK Holding Company Limited (2) ,** | 29.791.781 | - | 10.761.860 | 40.553.640 | |
| PM Holding Investments Limited (3) ** | 11.387.278 | - | 15.813.618 | 27.200.897 | |
| Tim Akıllı Kıyafetleri Bilişim A.Ş. (4) **** | 54.304.006 | - | ( 4.056.532) | 50.247.475 | |
| Wisboo Holding Inc. (5) * | 1.977.827 | - | 61.703 | 2.039.530 | |
| Enko Teknoloji A.Ş. (KolayBi) (6) | 4.848.343 | - | 6.173.319 | 11.021.662 | |
| Pulpoar Bilişim A.Ş. (7) | 3.238.719 | - | (1.304.629) | 1.934.090 | |
| Firstbase.io Inc. (8) * ,*** | 369.719 | - | (16.461) | 353.258 | |
| Biftek Inc. (9) * ,*** | 943.547 | - | (42.003) | 901.545 | |
| Genz Biyo Teknoloji A.Ş. (10) | 3.433.769 | - | (3.433.769) | - | |
| CognitiweAI OÜ (11) ** | 3.590.875 | - | (1.305.705) | 2.285.170 | |
| Lumnion Bilişim Teknolojileri Danışmanlık Sanayi Ticaret A.Ş. (12) **** |
4.951.741 | - | 738.450 | 5.690.191 | |
| Houston Bionics Inc. (13) * ,*** | 462.147 | - | 273.808 | 735.955 | |
| Workiom Inc. (14) ,* | 1.307.949 | - | 5.349.058 | 6.657.007 | |
| Livad Technologies Inc. (15) ** | 15.732.093 | - | (3.153.119) | 12.578.974 | |
| Kimola Veri Teknolojileri A.Ş. (16) | 186.353 | - | 697.234 | 883.588 | |
| Eyedius Teknoloji A.Ş. (17) **** | 4.058.141 | - | (633.026) | 3.425.115 | |
| Delivers.ai Limited (18) ** | 1.429.792 | - | (63.649) | 1.366.143 | |
| Earnado Yazılım A.Ş. (19) | 771.014 | 12.500 | 127.231 | 910.744 | |
| Kassa Mobil Bilgi Teknolojiler A.Ş. (20) | 922.628 | - | (922.628) | - | |
| Quin AI Limited (21) * | 1.120.113 | - | 1.725.866 | 2.845.979 | |
| Datanchor Inc. (22) *, *** | 1.369.302 | 1.871.940 | (575.285) | 2.665.958 | |
| Tridi Teknoloji A.Ş. (25) | 7.683.178 | - | (1.302.260) | (6.380.918) | - |
| Nerf IT! Inc. (26) , **** | - | 2.363.880 | (891.970) | 1.471.910 | |
| STRS Teknoloji Yatırım A.Ş. (27) | 301.036.723 | - | 3.140.294 | 304.177.017 | |
| Toplam | 517.778.350 | 4.248.320 | (1.302.260) | 21.521.516 | 542.245.925 |
(*) İlgili yatırımların merkezi yurt dışındadır.
(**) İlgili yatırımlar Türkiye'de kurulmuş, merkezi daha sonra yurt dışına taşınmıştır. Kurul'un 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin, "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurtdışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu şirket portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
(***) İlgili yatırımlara hisseye dönüştürülebilir finansal enstrüman vasıtasıyla yatırım yapılmış olup, yatırım henüz hisseye dönüşmemiştir. Fakat değerleme çalışması sırasında hisseye dönüştüğünde elde edilmesi öngörülen hisse oranı ile değerlemeye dahil edilmiştir.
(****) İlgili yatırımlar yeni hisse ihraç ederek yatırım almış olup, Hub GSYO bu yatırım turlarına katılmamıştır ve böylece Hub GSYO hisse oranında seyrelme olmuştur. Yukarıda yer alan tüm yatırımlarda olduğu gibi, bu yatırımların da gerçeğe uygun değeri 19.02.2024 tarihli değerleme raporlarında yer alan 2023 sene sonu değerlerine göre tespit edilmiştir.
(*****) İlgili yatırımlar hisseye dönüştürülebilir finansal enstrüman vasıtasıyla yatırım almış olup, Hub GSYO bu yatırım turlarına katılmamıştır. Bu yatırımların belirlenen mevcut değerlemelerden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nın sahip olacağı oran hesaplanarak, bu tabloya öngörü şeklinde yazılmıştır. Yukarıda yer alan tüm yatırımlarda olduğu gibi, bu yatırımların da gerçeğe uygun değeri 19.02.2024 tarihli değerleme raporlarında yer alan 2023 sene sonu değerlerine göre tespit edilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Şirket, bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin pazar piyasa değerleri bağımsız değerleme kuruluşunca hazırlanan 19.02.2024 tarihli değerleme raporlarında yer alan değerlere göre tespit edilmiştir. Bağımsız değerleme kuruluşu tarafından hazırlanan değerleme raporunda STRS Teknoloji Yatırım A.Ş.'nin gerçeğe uygun değer hesaplamasında düzeltilmiş net aktif değer yönteminden (STRS'nin iştiraklerinden Wisboo Holding Inc'in gerçeğe uygun değer hesaplamasında satış çarpanı analizinden; Zeplin Inc., Optiyol Inc., Flixier SRL ve Cana Bilişim Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (Poltio)'nun ise satış çarpanı analizi ile en güncel yatırım bedeli yaklaşımından faydalanılmıştır), Livad Technologies Inc'ta satış çarpanı analizinden, The Meditation Company GmbH, Wisboo Holding Inc, ve Datanchor Inc.'ta ise satış çarpanı analizi ile en güncel yatırım bedeli yaklaşımdan yararlanılmıştır. Kalan diğer iştiraklerinde ise en güncel yatırım bedeli baz alınmıştır.
(1) The Meditation Company GmbH (Meditopia)
2016 yılında kurulan Meditopia Yedi70 Sağlık Danışmanlık Paz.Tic A.Ş. ismi ile İstanbul'da kurulmuştur. Meditopia teknoloji, bilim ve meditasyonu bir araya getirerek sağlık problemlerinin çözülmesi ve daha farkında bireyler ve toplum yaratmak amacıyla mobil uygulaması aracılığıyla, son kullanıcılarına meditasyon alanında uzman profesyoneller tarafından üretilen içerikler sunmaktadır.
Haziran 2016'da Hub GSYO'dan \$100.000 (293.000 TL) tutarında yatırım yapılarak Yedi70 Sağlık Danışmanlık Paz.Tic A.Ş.'nin %10 hissesine iştirak edilmiştir. Aynı yatırım turunda başka yatırımcılar tarafından da \$80.000 yatırım alarak, aynı turda toplamda \$180.000'lık yatırım almıştır.
Ocak 2018'de başka yatırımcılardan \$436.000 yatırım daha almıştır.
Yurtdışı yatırımcıya erişimin daha kolay olması nedeniyle Yedi70 Sağlık Danışmanlık Paz. Tic. A.Ş.'nin 09.08.2018 tarihli Yönetim kurulu kararına istinaden, Yedi70 Sağlık Danışmanlık Paz. Tic. A.Ş., Almanya'da tüm hisseleri kendisine ait olan The Meditation Company GmbH ("Meditation", "Meditopia") isimli şirketi kurmuştur ve Hub GSYO'nun 21.11.2018 tarihli Yönetim Kurulu Kararına istinaden, The Meditation Company GmbH'in aynı orandaki hissesine iştirak edilmiş ve karşılığında da Yedi70 Sağlık Danışmanlık Paz. Tic. A.Ş.'deki hisselerinin tamamı The Meditation Company GmbH'ye devredilmiştir.
Meditopia daha sonra başka yatırımcılardan, Temmuz 2019'da, Haziran 2020'de \$15.000.000 yatırım almıştır.
21.10.2020 tarihinde, Hub GSYO sahip olduğu 4.000 adet The Meditation Company GmbH hissesinin 1.074 adetini \$500.000 (3.956.247 TL) bedelle Atlantic Labs IV GmbH'ye satmıştır.
Hub GSYO'nun Meditopia'daki hisse oranı %2,79'dur.
SPK'nın 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurt dışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu bağlamda Meditopia portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
(2) Segmentify UK Holding Company Limited (Segmentify UK)
Segmentify, 2015 yılında Segmentify Yazılım A.Ş. ismi ile İstanbul'da kurulmuştur. Segmentify, e-ticaret sitelerinin her ziyaretçiye benzersiz bir alışveriş deneyimi sunmalarını sağlayarak dönüşüm oranlarını optimize etmelerine yardımcı olan bir e-ticaret kişiselleştirme platformudur.
Kasım 2015'te STRS üzerinden \$16.950 (47.876 TL) tutarında yatırım yapılarak Segmentify'ın %8,00 hissesine iştirak edilmiştir. Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği hisselerin %1'ine tekabül eden kısmı SBC'ye aittir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Mayıs 2016 tarihinde Hub GSYO üzerinden \$115.000 (329.060 TL) tutarında devam yatırımı yapılmış ve aynı turda başka yatırımcılardan da \$230.000'lık yatırım almıştır.
Hub GSYO'nun, 16.10.2017 tarihinde 4.270 adet C grubu payları, 1.440.800 TL karşılığında STRS Teknoloji Yatırım A.Ş.'den satın almasıyla Segmentify'daki iştirak oranı %12,00'ye yükselmiştir.
Başka yatırımcılar tarafından Ekim 2016'da \$796.500, Aralık 2017'de \$1,428,000, Ekim 2019 ve Ağustos 2020'de parça parça olmak üzere \$1.000.000 yatırım yapılmıştır ve hepsi hisseye dönüşmüştür.
Yine başka yatırımcılar tarafından Ekim 2021'de \$200.000 yatırım yapılmıştır ve bu yatırımların bir kısmı hisseye dönüşmüştür.
Yapılan tüm yatırımlar sonrası Hub GSYO'nun Segmentify'daki net hisse oranı %7,86'ya* seyrelmiştir.
Şubat 2022'de Segmentify Yazılım A.Ş., faaliyetini İngiltere'de aynı hissedarlık oranları ile kurulan Segmentify UK Holding Company Limited'e taşımıştır. Buna istinaden Hub GSYO, Aralık 2021'de aldığı yönetim kurulu kararı ile, Segmentify Yazılım A.Ş. bünyesinde sahip olduğu payların tamamını Segmentify UK Holding Company Limited'e devretmiştir ve Segmentify UK Holding Company Limited'te %7,86 oranındaki hisseye iştirak etmiştir.
Temmuz 2022'de Segmentify UK Holding Company Limited \$1.000.000 yatırım almıştır ve Hub GSYO'nun hisse oranı %7,11*'e seyrelmiştir.
Nisan 2023'te Segmentify UK Holding Company Limited \$800.000 yatırım almıştır ve Hub GSYO'nun hisse oranı %6,89*'a seyrelmiştir.
Temmuz 2023'te Segmentify UK Holding Company Limited \$800.000 yatırım almıştır ve Hub GSYO'nun hisse oranı %6,68*'e seyrelmiştir.
Ekim 2023'te Segmentify UK Holding Company Limited tekrar yatırım almıştır ve Hub GSYO'nun hisse oranı %6.54*'e seyrelmiştir.
SPK'nın 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurt dışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu bağlamda Segmentify portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
*Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
(3) PM Holding Investments Limited (PM Holding)
2017 yılında kurulan Paymes, Paymes Elektronik Ticaret ve Bilişim Teknolojileri A.Ş. ismi ile İstanbul'da kurulmuştur. Sosyal medya hesapları üzerinden hesap sahiplerine satış yapmalarına imkan veren Paymes, aynı zamanda kullanıcılarının sohbet robotu aracılığı ile ödeme almalarını sağlamaktadır.
Nisan 2017'de STRS üzerinden \$20.000 (71.518 TL) yatırım yapılarak Paymes'in %6,00 hissesine iştirak edilmiştir.
Mart 2018'de Hub GSYO \$50.000 (227.189 TL) daha devam yatırımı yaparak, %3,85 oranında hisse almıştır. Aynı yatırım turunda Paymes başka yatırımcılardan da \$130.000 tutarında yatırım almıştır.
Mart 2019'da yine başka yatırımcılardan daha sonra hisseye dönüştürülmek üzere \$275.000'lık bir yatırım daha almıştır.
Kasım 2020'de STRS üzerinden \$25.000'lık hisseye dönüştürülebilir borç şeklinde devam yatırımı yapılmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Kasım 2021'de Hub GSYO, STRS'nin Kasım 2020'deki hisseye dönüştürülebilir borç şeklindeki devam yatırım sözleşmesini devir ve temlik almıştır ve STRS'ye bu işlem karşılığında ödeme yapılmasına karar vermiştir. Hub GSYO, bu borcun sermayeye dönüştürülmesine ve bu dönüşüm işleminin Cayman Adaları'nda Paymes hissedarlarının da iştiraki ile kuruluş aşamasında olan PM Holding Investments Limited'e %3,85 oranında iştirak edilerek yapılmasına karar vermiştir.
Şubat 2022'de Paymes'in mevcut ortakları tarafından Cayman Adaları'nda Paymes'in birebir hissedarlık yapısını yansıtacak şekilde PM Holding Investments Limited şirketinin kuruluşu tamamlanmıştır.
PM Holding, Paytaps'in faaliyetlerini yürüttüğü, çeşitli ülkelerde iştiraklerinin hisselerine sahip olan PT Global Holding Co'nun %100 hisselerine sahip olan, çatı şirket PT Holding Investments Limited'e %4,99 oranında iştirak etmiştir, dolayısıyla Hub GSYO'nun PT Holding Investments Limited'e dolaylı iştirak oranı %0,19 olmuştur.
STRS de Paymes'teki hisselerinin tamamını PT Global Holding Co'ya devretmiş ve böylece PM Holding'e %5,62 oranında iştirak etmiştir. STRS'nin de bu iştirakiyle beraber PT Holding Investments Limited'e dolaylı iştirak oranı %0,28 olmuştur.
Böylece HUB GSYO'nun, PT Holding Investments Limited'ta sahip olduğu hisse oranı dolaylı olarak toplam %0,47'dir.
Hub GSYO'nun, PM Holding'te sahip olduğu hisse oranı direkt olarak %3,85, dolaylı olarak STRS üzerinden %5,62, toplamda %9,47 olmuştur.
SPK'nın 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurt dışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu bağlamda PM Holding portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
(4) Tim Akıllı Kıyafetleri Bilişim Teknolojisi A.Ş. (Thread in Motion)
2015 yılında kurulan Thread in Motion'ın merkezi İstanbul'da bulunmaktadır. Thread In Motion (TIM), müşterilerine Endüstri 4.0 yolculuğunda hızla uygulanabilen ve fayda sağlayan somut akıllı giyilebilir teknolojik çözümler sunmaktadır.
Ekim 2016'da STRS üzerinden \$16.500 (53.500 TL) yatırım yapılarak TIM'in %8 hissesine iştirak edilmiştir. İlgili hisselerin %1'ine tekabül eden kısmı Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği SBC'ye aittir.
TIM'e, Haziran 2017 tarihinde \$2.350.000 değerleme üzerinden STRS tarafından \$125.000 devam yatırımı yapılmıştır. Aynı yatırım turunda başka yatırımcılar tarafından da \$225.000 olacak şekilde, toplamda \$350.000 yatırım yapılmıştır. Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden ve direkt olarak sahip olduğu net toplam hisse oranı %12,3 olmuştur.
Mart 2018'de Hub GSYO, TIM'in %12,3 oranındaki hissesini STRS Teknoloji'den 1.027.632 TL karşılığında satın almıştır.
Mart 2019'da Hub GSYO tarafından \$95.000 ilave yatırım yapılmıştır. TIM aynı yatırım turunda, başka yatırımcılar tarafından da \$682.500 olacak şekilde, toplamda \$777.500 yatırım almıştır. Hub GSYO'nun sahip olduğu toplam hisse oranı %12,65 olmuştur.
TIM, Eylül 2019'da başka yatırımcılardan \$1.500.000 yatırım almıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Eylül 2022'de TIM başka yatırımcılardan \$2.000.000 yatırım almıştır ve bu yatırımdan sonra Hub GSYO'nun net hisse oranı %9,18'e* seyrelmiştir.
Eylül 2023'te TIM başka yatırımcılardan \$700.000 yatırım ve almıştır ve bu yatırımdan sonra Hub GSYO'nun net hisse oranı %8,89'a* seyrelmiştir.
*Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
(5) Wisboo Holding Inc. (Wisboo)
2017 yılında kurulan Wisboo'nun şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Wisboo, eğitim kurumlarının ve bireylerin, online eğitim hazırlama süreçlerinde ihtiyaçları olan her türlü desteği sağlayan ve kendi markalarını oluşturmalarını mümkün kılan bir platformudur.
Haziran 2018'de, Wisboo'nun STRS üzerinden %5,00 hissesine iştirak edilmiş ve SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$5.000.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere \$40.000 (181.956 TL) yatırım yapılmıştır. Hisselerin %0,50'sine tekabül eden kısmı Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği SBC'ye aittir.
Wisboo, Mart 2019'da başka yatırımcılardan SAFE** sözleşmesi aracılığı ile ileride hisseye dönüştürülmek üzere \$555.000, Nisan 2020'de \$115.000 yatırım almıştır.
Ekim 2021'de başka yatırımcılardan SAFE** sözleşmesi aracılığı ile ileride hisseye dönüştürülmek üzere \$5.500.000 yatırım almıştır.
Hub GSYO Ocak 2022'de \$49.850 karşılığında Wisboo'nun %0,32 oranındaki payını Wise Guys Investments OÜ'den satın almıştır.
Tüm yatırımlar belirtilen değerlemelerden hisseye dönmüştür ve böylece Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu net hisse oranı %2,40* ve direkt olarak %0,32, toplamda %2,72 olmuştur.
*Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(6) Enko Teknoloji A.Ş. (KolayBi)
2017 yılında kurulan KolayBi'nin şirket merkezi İstanbul'da bulunmaktadır. KolayBi bulut üzerinden ön muhasebe hizmeti vermektedir ve müşterilerinin ofis işlerini optimize ederek bu işletmelerin verimliliklerini ve sürdürülebilirliklerini arttırmaktadır.
Nisan 2017'de STRS üzerinden \$20.000 (71.000 TL) tutarında yatırım yapılarak KolayBi'nin %6,00 hissesine iştirak edilmiştir.
Ağustos 2018 tarihinde Hub GSYO'nun \$50.000 (292.000 TL) tutarındaki devam yatırımı ile Hub GSYO'nun hisse oranı direkt ve dolaylı olarak toplam %10,00'a yükselmiştir. KolayBi, aynı yatırım turunda başka yatırımcılardan da \$50.000 yatırım almıştır.
Temmuz 2020'de başka yatırımcılardan \$200.000 daha yatırım almıştır.
Ekim 2021'de Hub GSYO'nun \$25.000 (228.540 TL) tutarındaki sermayeye dönüştürülebilir borç verilmesi ile aynı finansman turunda diğer yatırımcılardan \$50.000 daha yatırım almıştır.
Aralık 2021'de başka yatırımcılardan \$1.075.000 daha yatırım almıştır.
Ocak 2022'de Hub GSYO'nun Ekim 2021'de vermiş olduğu sermayeye dönüştürülebilir borç, sermayeye dönüşmüştür.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Eylül 2023'te KolayBi dönüştürülebilir borç aracılığıyla \$700.000 yatırım almıştır. Bu yatırımın mevcut değerlemeden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nun sahip olduğu hisse oranının direkt olarak %3,12 dolaylı olarak STRS üzerinden %4,15, toplam %7,27 oranında hisseye sahip olacağı öngörülmektedir.
(7) Pulpoar Bilişim A.Ş. (Pulpo AR)
BB Mekatronik Bilişim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Visionteractive) olarak Nisan 2011'de İstanbul'da kurulmuştur. Visionteractive'e STRS üzerinden 2015'te \$199.500 (602.064 TL) yatırım yapılmıştır. Temmuz 2017'de Hub GSYO, %17,00 oranındaki Visionteractive hisselerini STRS'den satın almıştır.
2020'de Visionteractive kurucuları Pulpoar Bilişim A.Ş. (Pulpo AR) unvanlı yeni bir şirket kurmuşlardır. Ekim 2021'de Hub GSYO, Visionteractive'de sahip olduğu %17,00 oranındaki payın tamamını kuruculara devrederek, Pulpo AR'ye %10,18 oranında iştirak etmiştir. Böylece Hub GSYO'nun Visionteractive'de payı kalmamıştır.
Pulpo AR, Ekim 2020, Şubat 2021, Mayıs 2021 ve Ekim 2021 tarihlerinde olmak üzere dönüştürülebilir borç aracılığıyla farklı değerlemelerden ve farklı yatırımcılardan toplamda \$418.000 yatırım almıştır.
Ocak 2022'de Hub GSYO tarafından Ocak 2022'de Pulpo AR'ye 12 ay vade ile \$30.000 (403.389 TL) tutarında sermayeye dönüştürülebilir borç verilmesine karar verilip ödemesi yapılmıştır. Mayıs 2022'de Glimpse Group, Pulpo AR'nin B2B odaklı AR çözümlerini satın almıştır. Hub GSYO'nun Pulpo'daki payı ve ortaklığı anlaşma şartlarına uygun şekilde yeni yapı altında devam etmektedir. Bu anlaşma alıcı şirketten şu an ve gelecekteki performansa göre hisse senedi alımı şeklinde yapılmaktadır.
Temmuz 2022'de Glimpse Group, Pulpo AR'nin sermaye artışına 4.097.650 TL ile katılmış ve bu süreçte Hub GSYO'nun Ocak 2022'de vermiş olduğu borç da sermayeye dönüşmüştür.
Bu dönüşümle beraber Hub GSYO'nun Pulpo AR'deki hisse oranı %8,76 olmuştur.
Kasım 2022'de, Pulpo'nun Glimse Group ile imzaladığı sözleşmeye dair ihraç edilecek Hub GSYO'a karşılık gelen 19.443,64 adet hisseye dair Hub GSYO tarafından "Lock-Up Agreement"* imzalanmıştır. Bu anlaşma sonucunda Hub GSYO'nun Pulpo AR'deki %8,76 hisse oranında bir değişiklik olmamıştır.
*Lock-up Agreement: Bir şirketin hissedarlarının belirli bir süre için hisselerini satmasını engelleyen bir sözleşmedir.
(8) Firstbase.io Inc. (Firstbase)
Firstbase.io Inc. şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Firstbase web tabanlı yazılımı ile, doğru soruları sorarak kişilerin Amerika'da şirket kurabilmelerini, banka hesabı açabilmelerini, adres alabilmelerini bir adımda sağlamaktadır.
Nisan 2021'de Hub GSYO, SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$40.000.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere \$25.000 (205.777 TL) yatırım yapmıştır. Bu yatırımın mevcut değerlemeden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nun %0,0625 oranda hisseye sahip olacağı öngörülmektedir.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(9) Biftek Inc. (Biftek)
Biftek.co Inc.'in şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Biftek.co kültür etin maliyet problemini hafifletmek için yeni yaklaşımlar getirerek büyütme besiyeri takviyesi üretmektedir. Biftek.co, laboratuvar ortamında hücre yetiştirirken FBS yeteneklerini taklit etmek için mikroorganizmaları kullanır. Biftek.co, kültür etini ekonomik hale getirmek için hayvansız, GDO'suz ve doğal büyüme ortamı takviyesi sağlar.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Kasım 2021'de Hub GSYO, SAFE** sözleşmesi aracılığı ile \$12.500.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere \$62.485 (699.288 TL) yatırım yapmıştır. Biftek.co, aynı yatırım turunda diğer yatırımcılardan toplamda \$125.000 daha yatırım almıştır.
Eylül 2022'de Biftek.co SAFE** sözleşmesi aracılığı ile \$30.000.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere yatırım almıştır.
Bu yatırımların mevcut değerlemeden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nun %0,49 oranında hisseye sahip olacağı öngörülmektedir.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(10) Genz Biyo Teknoloji A.Ş. (Genz)
2017 yılında kurulan Genz Biyo Teknoloji A.Ş. şirket merkezi İstanbul'dadır. Şirket tükürük testi yoluyla kadınların meme kanseri riskine erken teşhis koyarak olası riski minimuma indirmeyi hedefleyerek yola çıkmış olup zaman içerisinde çalışma alanlarını genişletmiş ve günümüzün ihtiyaçlarına yönelik uygun fiyatlı ve erişilebilir teşhis ve tanı çözümleri geliştirmektedir.
Kasım 2016'da STRS üzerinden \$16.500 (53.500 TL) yatırım yapılarak Genz'in %8,00 hissesine iştirak edilmiştir. İlgili hisselerin %1,00'ine tekabül eden kısmı Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği SBC'ye aittir.
Ekim 2017'de Hub GSYO üzerinden \$125.000 (522.500 TL) tutarında devam yatırımı yapılmıştır. Aynı yatırım turunda başka yatırımcılar tarafından da \$175.000 tutarında yatırım yapılmıştır.
Nisan 2020'de başka yatırımcılardan \$100.000 daha yatırım almıştır.
Son olarak Eylül 2021'de Genz'e Hub GSYO üzerinden \$25.000 (210.680 TL) tutarında devam yatırımı yapılmıştır. Genz aynı turda başka yatırımcılardan da \$425.000 dolar yatırım almıştır.
Yapılan tüm yatırımlar sonrası Hub GSYO'nun Genz'deki net hisse oranı %16,35'e* seyrelmiştir.
*Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
(11) CognitiweAI OÜ (Cognitiwe)
Cognitiwe, 2020 yılında Cognitiwe Bilişim Teknoloji A.Ş. ismi ile İstanbul'da kurulmuştur. Cognitiwe, CCTV kamera görüntülerini eyleme dönüştürülebilir verilere dönüştürmektedir ve yapay zeka destekli görüntü işleme teknolojisini kullanarak perakende ve imalat sektörü için çözümler üretmektedir. Faaliyet gösterdiği firmalara Covid-19 kapsamında iş sağlığı ve güvenliği, maske ve sosyal mesafe kontrolü, mağazada gerçek zamanlı stok kontrolü gibi hizmetler sunmaktadır.
Eylül 2021'de Hub GSYO \$100.000 tutarında yatırım yaparak Cognitiwe'nin %3,33 hissesine iştirak etmiştir. Aynı yatırım turunda başka yatırımcılardan \$330.000'lık yatırım daha toplanmıştır.
Temmuz 2022'de Cognitiwe Bilişim Teknoloji A.Ş. faaliyetini Estonya'da aynı hissedarlık oranları ile kurulan CognitiweAI OÜ'ye taşımıştır. Buna istinaden Hub GSYO, Ağustos 2022'de Cognitiwe Bilişim Teknoloji A.Ş. bünyesinde sahip olduğu payların tamamını CognitiweAI OÜ'ye devretme kararı almıştır ve böylece Hub GSYO CognitiweAI OÜ'de %3,33 oranındaki hisseye iştirak etmiştir.
2023 senesi içerisinde Cognitiwe farklı yatırımcılardan SAFE** sözleşmesi aracılığı ile \$619.618 ve €400.000 yatırım almıştır ve bu yatırımların mevcut değerlemeden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nun %2,59 oranında hisseye sahip olacağı öngörülmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
SPK'nın 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurt dışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu bağlamda Cognitiwe portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(12) Lumnion Bilişim Teknolojileri Danışmanlık Sanayi Ticaret A.Ş. (Lumnion)
Lumnion Bilişim Teknolojileri Danışmanlık Sanayi Ticaret A.Ş.'nin şirket merkezi İstanbul'da bulunmaktadır. Lumnion, başta sigorta sektörü olmak üzere tüm sektörlere analitik danışmanlık ve yapay zekâ tabanlı teknolojik çözümler üretilmektedir.
Nisan 2021'de Hub GSYO \$100.000 (832.010 TL) yatırım yaparak Lumnion'un %3,00 hissesine iştirak etmiştir. Aynı yatırım turunda Lumnion'a başka bir yatırımcıdan da \$450.000 yatırım yapılmıştır.
Eylül 2022'de Lumnion başka yatırımcılardan \$200.000 yatırım almıştır ve Hub GSYO'nun Lumnion'daki payı %2,92'ye seyrelmiştir.
Aralık 2022'de Lumnion başka yatırımcılardan, Eylül 2022'deki turun devamı olarak \$120.000 yatırım daha almıştır ve Hub GSYO'nun payı %2,87'ye seyrelmiştir.
Haziran 2023'te Lumnion başka yatırımcılardan \$100.000 yatırım daha almıştır ve Hub GSYO'nun payı %2,83'e seyrelmiştir.
(13) HoustonBionics Inc. (Houston Bionics)
Houston Bionics şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Houston Bionics nörolojik rahatsızlığı bulunan hastaların fizyoterapist olmadan da tedavi olmasını sağlayabilecek ev tipi tıbbi cihazlar üretmektedir.
Nisan 2021'de Hub GSYO SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$2.500.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere \$50.000 yatırım yapmıştır. Bu yatırımın mevcut değerlemeden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nun %2,00 oranda hisseye sahip olacağı öngörülmektedir.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(14) Workiom Inc. (Workiom)
Workiom, 2019 yılında Workiom Teknoloji A.Ş. ismi ile İstanbul'da kurulmuştur. Workiom şirketlerin tüm verilerini ve ekibini bir arada yönetebileceği bir SaaS platformudur. Verileri bağlantılı şekilde yöneten ve ekip verimliliğini artıracak özellikler içeren Workiom, özellikle KOBİ'ler için bulut tabanlı, kullanımı kolay ve kişiselleştirilebilir bir veri yönetim platformu sunmaktadır.
Ekim 2020'de Hub GSYO \$50.000 tutarında yatırım yaparak Workiom'un %5,00 hissesine iştirak etmiştir.
Haziran 2021'de Hub GSYO \$100.000 tutarında yatırım yaparak Workiom'un %5,00 hissesine daha iştirak etmiştir. Workiom aynı yatırım turunda diğer yatırımcılardan toplam \$120.000 yatırım almıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Eylül 2022'de Workiom Teknoloji A.Ş., faaliyetini ABD'ye taşımış ve iştirak yapısının ABD'de kurulu Workiom Inc.'de devam ettirilmesine karar verilmiştir. Hub GSYO, Eylül 2022'de aldığı yönetim kurulu kararı ile Workiom Teknoloji A.Ş. bünyesinde sahip olduğu payların tamamını Workiom Inc.'e devretmiştir ve aynı ortaklık oranı korunarak Workiom Inc.'de %10,00 oranındaki hisseye iştirak etmiştir.
Eylül 2022'de Workiom Inc. SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$5.000.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere yatırım almıştır. Bu yatırımın mevcut değerlemeden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nun %9,23 oranında hisseye sahip olacağı öngörülmektedir.
SPK'nın 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurt dışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu bağlamda Workiom portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(15) Livad Technologies Inc. (Livad)
Livad, 2020 yılında Livad Medya Teknoloji A.Ş. ismi ile İstanbul'da kurulmuştur. Şirket markaları yayıncılar ile buluşturarak canlı yayın reklamcılığı ürünleri geliştirmektedir. Livad markaların içerik üreten yayıncılar üzerinden canlı yayın reklamları vererek yeni nesil teknoloji tabanlı pazarlama faaliyetlerini sürdürmesine olanak verir.
Eylül 2021'de Hub GSYO \$100.000 tutarında yatırım yaparak Livad'ın %5,00 oranındaki hissesine iştirak etmiştir. Livad aynı yatırım turunda diğer yatırımcılardan da toplamda \$300.000'lık yatırım almıştır.
Ağustos 2022'de Livad Medya Teknoloji A.Ş., faaliyetini ABD'ye taşımış ve iştirak yapısının ABD'de kurulu Livad Technologies Inc.'de devam ettirilmesine karar verilmiştir. Livad Medya Teknoloji A.Ş.'nin iştirak yapısı Livad Technologies Inc.'e aktarılmıştır ve böylece Hub GSYO Livad Technologies A.Ş.'nin %5,00 hissesine iştirak etmiştir.
SPK'nın 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurt dışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu bağlamda Livad portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
(16) Kimola Veri Teknolojileri A.Ş. (Kimola)
2014 yılında kurulan Kimola'nın şirket merkezi Ankara'da bulunmaktadır. Sosyal medya verilerii toplayıp analiz ederek; kullanıcıların ilgi alanları, tüketim ve yaşam tercihlerinin belirlenmesi ile bir kitle araştırmasında bu analizlerden yararlanan bir yapay zeka motorunun örneklemeler oluşturması ve bu işlemin daha isabetli yapılabilmesi için yapay zeka ve makine öğrenimi alanlarında gerekli araştırma-geliştirme çalışmaları yaparak markalara en ideal kitle hedeflemerini yapmaları konusunda destek olur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Kasım 2017'de STRS üzerinden \$20.000 (71.000 TL) yatırım yapılarak Kimola'nın %6,00 hissesine iştirak edilmiştir.
Mart 2018'de Hub GSYO'dan \$100.000 (390.745 TL) devam yatırımı yapılmıştır. Aynı yatırım turunda Kimola başka yatırımcılardan \$125.000 daha yatırım almıştır.
Hub GSYO'nun Kimola'daki hisse oranı direkt olarak %5,80, STRS üzerinden de dolaylı olarak %6,00 olmak üzere toplam %11,80'dir.
(17) Eyedius Teknoloji A.Ş. (Eyedius)
2013 yılında kurulan Eyedius'un şirket merkezi İstanbul'da bulunmaktadır. Eyedius görüntü inceleme teknolojisi sayesinde üst düzey güvenlik sistemleri; hırsız ve yangın alarmı, elektronik kasa ve benzeri güvenlik sistemlerinin kontrolü, alınan alarm sinyali ile sistemin doğrulanması ve gerekli birimlerin harekete geçirilmesi gibi ileri seviye güvenlik çözümleri sunmaktadır.
Nisan 2017'de STRS üzerinden \$20.000 (77.000 TL) yatırım yapılarak Eyedius'un %6,00 hissesine iştirak edilmiştir.
Aralık 2018'de Hub GSYO'dan \$50.000 (563.100 TL) devam yatırımı yapılarak Eyedius'un %6,00 hissesine iştirak edilmiştir.
Aralık 2018'de Hub GSYO'nun, STRS'den \$50.000 (563.100 TL) karşılığında STRS'nin Eyedius'taki paylarını satın alması ile Hub GSYO'nun Eyedius'taki sahiplik oranı direkt olarak %12,00'ye yükselmiştir.
Ağustos 2021 tarihinde farklı yatırımcılardan toplam 2.800.415 TL yatırım alan Eyedius'taki Hub GSYO iştirak oranı %12,00 olarak korunmuştur.
Nisan 2022 tarihinde Eyedius'un yaptığı Olağanüstü Genel Kurulu'nda alınan karar ile ödenmiş sermayesi artırılmıştır ve Hub GSYO bu sermaye artışına katılmamıştır. Hub GSYO'nun Eyedius'taki iştirak oranı %11,40'a düşmüştür.
Mart 2023 tarihinde Eyedius'un yaptığı Olağanüstü Genel Kurulu'nda alınan karar ile yapılan 4.000.000 TL yatırım karşılığında ödenmiş sermayesi artırılmıştır ve Hub GSYO bu sermaye artışına katılmamıştır. Hub GSYO'nun Eyedius'taki iştirak oranı %10,07'ye seyrelmiştir.
(18) Delivers.ai Limited (Delivers Ai)
Delivers Ai, 2020 yılında Delivers Ai Robotik Otonom Sürüş Bilgi Teknolojileri A.Ş. adıyla İstanbul'da kurulmuştur. Delivers Ai son teknoloji yeni nesil navigasyon teknolojisini çekici tasarımla birleştirerek gıda, bakkal ve paketleri mağazalardan müşterilerin kapılarına kadar özerk bir şekilde teslim etmek için tasarlanmıştır. Şirket, yerel teslimatın daha hızlı, daha akıllı, risksiz ve uygun maliyetli olmasını sağlar.
Ocak 2022'de Hub GSYO \$101.430 (1.375.837 TL) tutarında yatırım yaparak Delivers Ai'ın %1,07 oranındaki hissesine iştirak etmiştir. Delivers Ai aynı yatırım turunda diğer yatırımcılardan da toplamda €744.500'luk yatırım almıştır.
Şubat 2022'de başka yatırımcıdan ASA* sözleşmesi ile 50.000 Euro yatırım almıştır.
Ağustos 2022'de Delivers Ai Robotik Otonom Sürüş Bilgi Teknolojileri A.Ş., faaliyetini İngiltere'ye taşımıştır ve iştirak yapısının İngiltere'de kurulu Delivers.ai Limited'te devam ettirilmesine karar verilmiştir. Böylece Hub GSYO, Delivers.ai Limited'ın %1,07 oranındaki hissesine iştirak etmiştir.
Kasım 2022'de başka yatırımcılardan ASA* sözleşmesi ile toplamda \$260.000 yatırım almıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Bu yatırımların mevcut değerlemeden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nun %1,05 oranında hisseye sahip olacağı öngörülmektedir.
SPK'nın 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurt dışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu bağlamda Delivers Ai portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
*ASA: Advanced Subscription Agreement anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(19) Earnado Yazılım A.Ş. (Earnado)
2020 yılında kurulan Earnado'nun şirket merkezi İstanbul'da bulunmaktadır. Earnado, algoritma ile şirketlerin dijital pazarlama ihtiyaçlarını sistem içerisinde analiz edip online çalışanlar aracılığıyla hizmet veren bir platformdur. SEO, sosyal medya yönetimi ve reklam yönetimi konularında optimizasyonlar sağlayarak şirketlerin performanslarını artırmalarına yardımcı olur.
Ocak 2022'de Hub GSYO \$50.000 (676.360 TL) tutarında yatırım yaparak Earnado'nun %1,82 oranındaki hissesine iştirak etmiştir. Earnado aynı yatırım turunda diğer yatırımcılardan da toplamda \$200.000'lık yatırım almıştır.
Ocak 2023'te Hub GSYO, Earnado'ya 12.500 TL yatırım yaparak Earnado'nun mevcut hissedarlarından olan Barış Korkmaz'a ait 26.390 adet hisse devralmıştır. Bu devirle birlikte Hub GSYO'nun Earnado'daki hisse oranı %2,25'e yükselmiştir.
(20) Kassa Mobil Bilgi Teknolojiler A.Ş. (Kassa)
2015 yılında kurulan Kassa'nın şirket merkezi İstanbul'da bulunmaktadır. Kassa, bireysel ya da arkadaş grubuyla oluşturulabilen, tüm gelir ve giderlerin takibinin yapılabildiği bir finans takip ve cüzdan uygulamasıdır. Kullanıcılarına QNB Finansbank altyapısı ile bütçe kontrolü, harcama bölüşme, ücretsiz para transferi ve mesajlaşma imkanlarını sunuyor.
Şubat 2022'de Hub GSYO \$100.000 (1.357.870 TL) tutarında yatırım yaparak Kassa'nın %3,22 oranındaki hissesine iştirak etmiştir.
(21) Quin AI Limited (Quin AI)
2020 yılında kurulan Quin AI'ın şirket merkezi İngiltere'de bulunmaktadır. Quin AI, gerçek zamanlı olarak internet sitelerine gelen kullanıcıların hareketlerini tahmin eden kolay, ulaşılabilir ve güvenli bir makine öğrenimi algoritması sunmaktadır.
Nisan 2022'de Hub GSYO \$100.000 (1.373.362 TL) tutarında yatırım yaparak Quin'in %2,36 oranındaki hissesine iştirak etmiştir.
Aralık 2023'te Quin AI başka yatırımcılardan 730.678 Sterlin yatırım almıştır ve Hub GSYO'nun payı %2.05'e seyrelmiştir.
(22) Datanchor Inc. (Datanchor)
2019 yılında kurulan Datanchor Inc'in şirket merkezi Amerika'da bulunmaktadır. Datanchor, Ohio State Üniversitesi'nde geliştirilen, verilere şifreleme, sürekli çok faktörlü erişim kontrolleri ve dijital bir gözetim zinciri ile benzersiz şeffaf kombinasyonları oluşturan bir siber güvenlik yazılımıdır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Teknolojisi sayesinde veriler kuruluştan ayrıldığında bile korumaya veri üzerinde devam etmektedir.
Aralık 2022'de Hub GSYO üzerinden hisseye dönüştürülebilir not aracılığı ile en fazla \$8.000.000 değerlemeden \$100.000 (1.873.870 TL) yatırım yapılmıştır. Aynı turda Datanchor toplamda Hub GSYO dahil olmak üzere \$2.000.000'dan fazla yatırım toplamıştır.
Bu yatırımların mevcut değerlemeden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nun %1,11 oranında hisseye sahip olacağı öngörülmektedir.
(23) Tridi Teknoloji A.Ş. (Tridi)
2014 yılında kurulan Tridi Teknoloji A.Ş. şirket merkezi İstanbul'da bulunmaktadır. Tridi, üretim tedarik sürecini dijitalleştirerek daha hızlı ve verimli hale getiren yapay zeka tabanlı bir platformdur. Kişiye özel üretim pazarında, B2B yönetilen pazaryeri iş modeli ile üretim hizmetlerine ihtiyaç duyanlara dijital teklif verme, sipariş ve sipariş takip platformu sunmaktadır.
Ağustos 2021'de Tridi farklı yatırımcılardan toplam \$336.340 yatırım almıştır.
Aralık 2021'de Hub GSYO \$100.000 yatırım yaparak Tridi'nin %5,00 hissesine iştirak etmiştir. Ayrıca mevcut Tridi ortakları ile yapılan Hisse Devir Sözleşmesi ile toplam %0,25 oranında hisse bu ortaklardan bila bedel olarak devir alınmıştır.
Böylece, Hub GSYO'nun Tridi'deki hisse oranı %5,25 olmuştur.
Ocak 2023'te Tridi Teknoloji A.Ş., aynı sektörde faaliyet gösteren Xometry Europe GmbH (Xometry) tarafından satın alınmıştır ve Hub GSYO Tridi'deki paylarının tamamını \$249.375 karşılığında Xometry'e satmıştır.
(24) Nerf IT! Inc. (Nerf IT!)
2022 yılında kurulan Nerf IT! Inc.'in şirket merkezi Amerika'da bulunmaktadır. Nerf IT! espor kapsamında turnuva, eğitim ve etkinliklerle kullanıcıları teknolojik platformu ile bir araya getirmektedir.
Haziran 2023'te Hub GSYO üzerinden SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$5.000.000 değerlemeden \$100.000 (2.367.970 TL) yatırım yapılmıştır.
Bu yatırımların mevcut değerlemeden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nun %2,00 oranında hisseye sahip olacağı öngörülmektedir.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(25) STRS Teknoloji Yatırım A.Ş. (STRS)
STRS Teknoloji Yatırımları A.Ş. 24.11.2011'de İstanbul'da kurulmuş bir girişim olup 30.03.2015 itibarı ile %100'ünün Şirket tarafından satın alınması ile bağlı ortaklık haline gelmiştir.
STRS'nin ana faaliyet alanı yurtiçi veya yurtdışında kurulu çok erken aşama teknoloji girişimlerine yatırım ve hızlandırma programları yapmak ve çıkış yapılabilir noktaya getirdiği girişimlerden çıkış yaparak kar elde etmek olmuştur.
STRS'nin ilk yaptığı hızlandırma programı olan Startupbootcamp İstanbul, İngiltere merkezli ve farklı ülkelerde yerel ortaklarla iş birliği sayesinde erken aşama girişim hızlandırma programları yapan Startupbootcamp International ortaklığı ile olmuştur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
STRS, Startupbootcamp International ile 2014 yılında yaptığı franchise sözleşmesi sayesinde Startupbootcamp'in uluslararası network ve marka bilinirliğini kullanarak hızlandırma programları ve yatırımlar yapmış ve bunun karşılığında da yatırım yaptığı girişimlerden çıkış yaptığında belli bir payı prim olarak Startupbootcamp International'a vermeyi taahhüt etmiştir. Bu oran %1 ile başlayıp, Şirketin hızlandırma programı esnasında alınan ilk hisse oranın seyrelmesi ile orantılı olarak azalmaktadır. 2014, 2015 ve 2016 yıllarında yapılan programlar Türk ve yabancı girişimlerin katılımı ile İstanbul'da gerçekleşmiş, 2018-2019 yılı programı ise globalleşme hedefini Amerika'dan devam etmek isteyen Türk ve yabancı şirketler için San Francisco'da (Startupbootcamp San Francisco / 3S Landing Pad markası ile) gerçekleşmiştir.
Netmarble Türkiye iş birliği ile 2016 yılında yapılan Game Garage ve 2018 yılında yapılan Gamers Qube hızlandırma programları oyun geliştirme şirketlerine odaklanmıştır.
2015'ten bu yana STRS'nin marka adı olan StartersHub'ın bilinirliğinin artması ve tecrübe birikimi sayesinde STRS kendi program formatını geliştirip 2017, 2018 ve 2019 yıllarında StartersHubXO markası ile hızlandırma programları ve yatırımlar yapmıştır. Bu programlarda Arçelik, Türkiye İş Bankası, Microsoft, Türk Hava Yolları, Unilever, BSH gibi firmalarla yapılan stratejik ortaklıklar sayesinde girişimlere ek faydalar da sağlanmıştır.
Şirket 30.03.2015 tarih ve 191 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile, STRS'nin 1.500.000 TL olan sermayesinin %100'üne tekabül eden 1.500.000 adet payı 1.500.000 TL bedel karşılığında satın almıştır. İktisap bedeli net aktif değer yöntemine göre yürütülen değerleme çalışmasına istinaden belirlenmiştir. STRS Teknoloji Yatırım A.Ş.'nin 2014 yılı olağan genel kurul toplantısında sermayesinin 10.000.000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, Şirket, bu tutarın tamamını 14.04.2015 tarihinde nakit olarak ödemiştir. Hub Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin STRS'ye geçmiş dönemlerde ve yıl içerisinde ödemiş olduğu sermaye avanslarından 8.871.137 TL'si 30.12.2019 tescil tarihi ile sermaye olarak eklenmiştir.
STRS'nin 13.11.2020 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 18.871.137 TL tutarındaki sermayesinin 3.128.863,00 TL artırılarak 22.000.000,00 TL'ye çıkartılmasına karar verilmiş, Şirketimizin 12.11.2020 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile; STRS Teknoloji Yatırım A.Ş.'nin sermaye artışına 3.128.863,00 TL tutarında iştirak edilmesine ve toplam 3.128.863,00 TL karşılığında her biri 1 TL nominal değerde 3.128.863 adet primsiz nama yazılı pay edinilmesine, iştirak edilecek 3.128.863,00 TL'nin 1.532.863 adet paya karşılık gelen 1.532.863,00 TL'lik kısmının nakden taahhüt edilmesine ve Türk Lirası veya karşılığı olan yabancı para olarak ödenmesine ve 1.596.000 adet paya karşılık gelen 1.596.000,00 TL'lik kısmının ise Şirketimizin bağlı ortaklığına daha önceden verdiği 1.596.000,00 TL sermaye avansının sermayeye dönüştürülerek karşılanmasına karar verilmiş, 1.532.863,00 TL'lik nakdi sermaye taahhüdü 13.11.2020 tarihinde nakden ödenmiştir
Mart 2015 itibarı ile Hub GSYO'nun tek pay sahipliğinde olan STRS, henüz şirketleşmemiş veya gelir üretmiyor denecek kadar erken aşamada olup riski çok yüksek olan girişimlere yatırım yapmaktaydı. STRS'nin eski iş modeli belli dönemlerde açılan hızlandırma programları veya girişime özel tasarlanmış hızlandırma programları sayesinde bu çok erken aşama girişimlerin ilerleme kaydetmelerini sağlayarak risklerini bir miktar azaltıp, kendini kanıtlayan girişimleri Hub GSYO tarafından yatırım yapılabilir hale getirmek ve bir sonraki yatırım turu esnasında, o turda oluşan değerleme üzerinden hisselerini Hub GSYO'ya devredip kar elde etmekti. Güncel durumda STRS çıkış yapılabilir noktaya getirdiği girişimlerden çıkış yaparak kar elde etmektedir.
STRS'nin, rapor tarihi itibariyle değerleme çalışmasına konu 14 farklı azınlık yatırımı ile çeşitli sebeplerden değerleme çalışması kapsamında dikkate alınmayan 27 diğer iştirak yatırımı bulunmaktadır. STRS'nin gerçeğe uygun değer hesaplamasında bağımsız değerleme şirketi tarafından düzeltilmiş net aktif değer yöntemi (STRS'nin iştiraklerinden Zeplin Inc.'in gerçeğe uygun değer hesaplamasında piyasa yaklaşımı kapsamında satış çarpanı analizinden faydalanılmıştır) kullanılmış olup, 19.02.2024 tarihi itibariyle STRS'nin pazar/piyasa değeri söz konusu yöntemlere göre 302.114.219 TL olarak hesaplanmıştır. Hesaplanan bu değerin 174.339.932 TL'sini STRS'nin %2,38 payına sahip olduğu Zeplin Inc. oluşturmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
STRS Teknoloji Yatırım A.Ş.'nin yatırımları aşağıdaki gibidir. (Tabloda, değerlemesi 0'ın üzerinde olan girişimlere yer verilmiştir.)
STRS TEKNOLOJİ A.Ş.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| İsim | Oran %Gerçeğe Uygun Değeri | Oran % | Gerçeğe Uygun Değeri | ||
| Zeplin Inc. (1a) ** | 2.38% | 174.339.932 | 2.38% | 231.077.765 | |
| PM Holding Investments Limited (3) ** | 5.62% | 39.706.244 | 5.62% | 16.622.466 | |
| Wisboo Holding Inc. (5) * | 2.40% | 15.296.475 | 2.40% | 14.833.695 | |
| Enko Teknoloji A.Ş. (KolayBi) (6) * | 4.15% | 14.660.224 | 4.36% | 6.199.053 | |
| Optiyol Inc. (1b) *, *** | 4.27% | 12.761.160 | 4.27% | 3.959.882 | |
| Flixier SRL (1c) *, *** | 2.78% | 15.437.619 | 2.78% | 6.418.310 | |
| Monument Labs Inc. (1d) *, *** | 6.24% | - | 6.24% | 4.430.944 | |
| Teleporter Realities Inc. (1e) *, *** | 5.52% | 5.199.964 | 5.52% | 5.442.231 | |
| Cana Bilişim Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (Poltio) (1f) *** |
12,25% | 14.639.028 | 12.25% | 1.061.653 | |
| Code2 Software Inc. (Buck.ai) (1g) *, *** | 4.50% | 1.689.017 | 4.50% | 1.767.708 | |
| SIA Asya (1h) *, *** | 1.88% | 511.200 | 1.88% | 535.018 | |
| Smartmimic Inc. (1i) *, *** | 5.60% | 2.176.072 | 5.60% | 2.277.455 | |
| Sensfix Inc. (1j) *, *** | 3.38% | 1.710.424 | 3.38% | 1.790.113 | |
| Kimola Veri Teknolojileri A.Ş. (17) | 6.00% | 914.056 | 6.00% | 192.779 | |
| Knowt Inc. (1k) *, *** | 1.31% | 3.092.189 | 1.78% | 462.038 | |
| Publicfast Inc. (1l) *, *** | 5.26% | - | 5.26% | 388.941 | |
| Metawing Technologies Inc. (Verismart) (1m) *, *** |
5.26% | - | 5.26% | 388.941 | |
| Flat Games Yazılım A.Ş. (1n) | 5.00% | - | 5.00% | 51.999 | |
| Toplam | 302.114.219 | 297.900.993 |
(*) İlgili yatırımların merkezi yurt dışındadır.
(**) İlgili yatırımlar Türkiye'de kurulmuş, merkezi daha sonra yurt dışına taşınmıştır. Kurul'un 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin, "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurtdışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu şirket portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
(***) İlgili yatırımlara hisseye dönüştürülebilir finansal enstrüman vasıtasıyla yatırım yapılmış olup, yatırım henüz hisseye dönüşmemiştir. Fakat değerleme çalışması sırasında hisseye dönüştüğünde elde edilmesi öngörülen hisse oranı ile değerlemeye dahil edilmiştir.
(*****) İlgili yatırımlar hisseye dönüştürülebilir finansal enstrüman vasıtasıyla yatırım almış olup, Hub GSYO bu yatırım turlarına katılmamıştır. Bu yatırımların belirlenen mevcut değerlemelerden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nın sahip olacağı oran hesaplanarak, bu tabloya öngörü şeklinde yazılmıştır. Yukarıda yer alan tüm yatırımlarda olduğu gibi, bu yatırımların da gerçeğe uygun değeri 19.02.2024 tarihli değerleme raporlarında yer alan 2023 sene sonu değerlerine göre tespit edilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
STRS'nin yapmış olduğu yatırımlar arasından STRS'nin değerlemesine en çok katkıda bulunan şirketlerin özet bilgileri aşağıda paylaşılmıştır;
(1a) Zeplin Inc. (Zeplin)
2014 yılında kurulan Zeplin Inc.'in şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Zeplin, tasarımcılar ile yazılımcılar arasındaki çalışma şeklini kolaylaştırmaya yarayan ve tasarımların mobil veya web tabanlı yazılımlara dönüşmesi aşamasında sağlıklı iş birlikleri sağlayan bir yazılımdır.
Mayıs 2014'te STRS üzerinden \$19.000 (43.000 TL) tutarında yatırım yapılarak Zeplin'in %8,00 hissesine iştirak edilmiş olup, ilgili hisselerin %1,00'ine tekabül eden kısmı Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği SBC'ye aittir.
Zeplin A.Ş. kurucuları Mayıs 2015'te Amerika'da Zeplin A.Ş.'nin ana faaliyetlerini yürütmek üzere tüm hisseleri kendisine ait olan Zeplin Inc. unvanlı şirketi kurmuşlardır. STRS, Aralık 2017'de Zeplin Inc.'in toplam %4,50 oranındaki hissesine iştirak etmiş ve karşılığında Zeplin A.Ş. hissesinin tamamını Zeplin Inc.'e devretmiştir. İlgili işlem doğrultusunda 397.592 adet hisse, Aralık 2017 tarihinde bedelsiz olarak alınmış ve karşılığında da STRS'nin sahip olduğu 4.000 adet Zeplin A.Ş. hissesi Zeplin Inc.'e 4.000 TL nominal bedel ile Nisan 2018 tarihinde satılmıştır. Zeplin Inc., Temmuz 2015'te başka yatırımcılardan SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$2.000.000 değerleme üzerinden %6,00 oranındaki hisse karşılığında \$120.000 yatırım almıştır.
Zeplin Inc. daha sonra, Kasım 2015'te başka yatırımcılardan SAFE sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$6.000.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere \$500.000 yatırım almıştır.
Zeplin Inc. son olarak, Kasım 2015'te başka yatırımcılardan SAFE sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$10.000.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere \$800.000 yatırım almıştır. Ayrıca Zeplin Inc. bu işlemler sonrasında çalışanlarına vermek üzere ESOP (Employee Stock Ownership Plan) olarak isimlendirilen hisseler ihraç etmiştir.
Tüm yatırımlar belirtilen değerlemelerden hisseye dönmüştür ve ESOP için ayrılan tüm hisseler dağıtılmıştır. Böylece Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu net hisse oranı %2,61* olmuştur.
SPK'nın 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurt dışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu bağlamda Zeplin portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
*Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(1b) Optiyol Inc. (Optiyol)
2018 yılında kurulan Optiyol'un şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Optiyol, lojistik süreçlere, stratejik, taktiksel ve operasyonel açıdan optimizasyon çözümleri sunan platformdur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Haziran 2018'de, Optiyol'un STRS üzerinden %5,00 hissesine iştirak edilmiş ve SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$5.000.000 değerleme üzerinden \$40.000 (185.136 TL) yatırım yapılmıştır. Hisselerin %0,50'sine tekabül eden kısmı Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği SBC'ye aittir.
Optiyol, Ekim 2018'de başka yatırımcılardan SAFE** sözleşmesi aracılığı ile ileride hisseye dönüştürülmek üzere \$100.000, Eylül 2020'de \$150.000, Mayıs 2021'de \$810.000 ve Aralık 2021'de \$78.000 yatırım almıştır.
Tüm yatırımların ilgili değerlemelerden hisseye döneceği kabul edildiğinde, Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu net hisse oranının %4,27* olacağı öngörülmektedir.
* Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(1c) Flixier SRL (Flixier)
2018 yılında kurulan Flixier'in şirket merkezi Romanya'da bulunmaktadır. Flixier, profesyonel olmayan video editörlerinin mevcut şablonlarla kolayca video üretmesine ve videoları için geri bildirim almasına, sadece bir bağlantı paylaşarak videolarla birlikte çalışmasına ve bir dakikadan kısa bir sürede videoya aktarılmasına yardımcı olan bulut tabanlı bir üründür.
Kasım 2019'da STRS üzerinden hisseye dönüştürülebilir not aracılığı ile en fazla \$1.080.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere \$30.000 (172.995 TL) yatırım yapılmıştır.
Şirket başka bir yatırım almadığı için mevcut yatırımın belirtilen değerlemeden hisseye döneceği kabul edildiğinde, Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu hisse oranı %2,78 olacağı öngörülmektedir.
(1d) Monument Labs Inc. (Monument)
2015 yılında kurulan Monument'in şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Monument, geliştirdiği ileri seviye yapay zeka algoritması ile kullanıcılarının fotoğraflarını yer, zaman, çekimi yapan cihaz, fotoğraftaki ögeler ve yüz tanıma gibi özellikler üzerinden analiz ederek otomatik bir şekilde organize eden ve yedekleyen akıllı bir cihazdır.
Kasım 2015'te STRS üzerinden \$16.950 (43.117 TL) tutarında yatırım yapılarak Monument'ın %8,00 hissesine iştirak edilmiş olup, ilgili hisselerin %1''ine tekabül eden kısmı Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği SBC'ye aittir.
Mayıs 2016'da STRS üzerinden dönüştürülebilir not aracılığı ile en fazla \$5.000.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere \$100.000 (281.089 TL) ilave yatırım yapılmıştır. Monument aynı yatırım turunda başka yatırımcılardan da \$300.000 dolar daha yatırım almıştır ve bu turda aldığı toplam yatırım miktarı STRS yatırımıyla birlikte \$400.000 dolar olmuştur.
Haziran 2017'de başka yatırımcılar tarafından daha sonra hisseye dönüştürülmek üzere \$1.450.000 ve Aralık 2017'de yine daha sonra hisseye dönüştürülmek üzere \$1.000.000 yatırım yapılmıştır.
Tüm yatırımların ilgili değerlemelerden hisseye dönüşeceği kabul edildiğinde, Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu net hisse oranının %6,24* olacağı öngörülmektedir.
* Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
(1e) Teleporter Realities Inc. (Teleporter)
2016 yılında kurulan Teleporter'ın şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Teleporter, oyuncuları sanal gerçeklikle bir araya getirerek birbirleriyle etkileşime geçmelerini sağlayan ve onlara oyun videolarını birlikte izleyerek sosyalleşme imkanı veren Sanal Gerçeklik ve Oyun platformudur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Haziran 2018'de, Teleporter'ın STRS üzerinden %5,00 hissesine iştirak edilmiş ve SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$5.000.000 değerleme üzerinden \$40.000 (185.136 TL) yatırım yapılmıştır. Hisselerin %0,50'sine tekabül eden kısmı Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği SBC'ye aittir.
Ekim 2018'de başka yatırımcılardan ileride hisseye dönüştürülmek üzere \$350.000 yatırım almıştır.
Mart 2019'da STRS üzerinden SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$8.000.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere \$80.000 (471.416 TL) tutarında devam yatırımı yapılmıştır.
Ekim 2019'da başka yatırımcılardan ileride hisseye dönüştürülmek üzere \$50.000 tutarında yatırım almıştır.
Ekim 2021'de başka yatırımcılardan SAFE** sözleşmesi ile \$450.000 yatırım almıştır.
Eylül 2022'de başka yatırımcılardan SAFE** sözleşmesi ile \$135.000 yatırım almıştır.
Tüm yatırımların belirtilen değerlemelerden hisseye dönüşeceği kabul edildiğinde, Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu net hisse oranının %5,52* olacağı öngörülmektedir.
*Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(1f) Cana Bilişim Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (Poltio)
2014 yılında kurulan Poltio'nun şirket merkezi Türkiye'de bulunmaktadır. Poltio, anket ve testler için bir sosyal platform ve interaktif çözüm ortağıdır. Kullanıcılarına eşit ve özgür bir ortamda soru sorma ve başkalarının sordukları ile öğrenme/eğlenme imkanı sağlamaktadır.
Ağustos 2016'da STRS üzerinden \$16.500 (50.550 TL) tutarında yatırım yapılarak Poltio'nun %8,00 hissesisine iştirak edilmiş olup, ilgili hisselerin %1,00'ine tekabül eden kısmı Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği SBC'ye aittir. Aynı yatırım turunda Poltio başka yatırımcılardan da \$120.690 tutarında yatırım almıştır.
Haziran 2017'de STRS üzerinden en fazla \$2.000.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere \$100.000 (361.415 TL) tutarında devam yatırımı yapılmıştır. Yine aynı yatırım turunda başka yatırımcılar tarafından da aynı şartlar ile \$180.000 tutarında yatırım yapılmıştır.
Şubat 2019'da STRS üzerinden en fazla \$2.000.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere şirkete \$20.000 (104.814 TL) yatırım yapmıştır. Poltio aynı yatırım turunda başka yatırımcılardan \$30.000 yatırım almıştır ve bu turda aldığı toplam yatırım miktarı STRS yatırımıyla birlikte \$50.000 olmuştur.
Tüm yatırımların ilgili değerlemelerden hisseye dönüşeceği kabul edildiğinde, Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu net hisse oranının %12,25 olacağı öngörülmektedir.
*Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
(1g) Code2 Software, Inc. (Buck.ai)
2017 yılında kurulan Buck.ai'ın şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Buck.ai, küçük ve orta ölçekli işletmelerin sipariş, tedarik zinciri ve ürün planlaması gibi günlük faaliyetlerini yapay zeka ve derin öğrenme algoritmalarıyla otomatik hale getiren bir uygulamadır.
Haziran 2018'de, Buck.ai'ın STRS üzerinden %5,00 hissesine iştirak edilmiş ve SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$5.000.000 değerleme üzerinden \$40.000 (181.956 TL) yatırım yapılmıştır. Hisselerin %0,50'sine tekabül eden kısmı Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği SBC'ye aittir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Buck.ai, başka yatırımcılardan SAFE** sözleşmesi aracılığı ile ileride hisseye dönüştürülmek üzere Mart ve Haziran 2019'da toplam \$125.000, Temmuz 2019'da \$100.000 yatırım almıştır.
Nisan 2020'de hisseye dönüştürülebilir not ile \$40.000 ve Aralık 2020'de SAFE** sözleşmesi aracılığı ile ileride hisseye dönüştürülmek üzere \$32.000 yatırım almıştır.
Ocak 2022'de SAFE** sözleşmesi aracılığı ile ileride hisseye dönüştürülmek üzere \$300.000 yatırım almıştır.
Tüm yatırımların ilgili değerlemelerden hisseye dönüşeceği kabul edildiğinde, Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu net hisse oranının %4,50* olacağı öngörülmektedir.
*Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(1h) SIA Asya (Asya)
2018 yılında kurulan Asya'nın şirket merkezi Litvanya'da bulunmaktadır. Asya, etik yapay zekalı geri bildirimi ile iletişim becerilerini geliştirmek isteyenlere yardımcı olan bir konuşma mobil uygulamasıdır. Asya sesleri dinleyerek başkalarıyla etkileşime girme şekillerine ilişkin analizler sunar.
Eylül 2019'da Asya'ya STRS üzerinden SAFE** sözleşmesi aracılığıyla en fazla \$1.380.000 değerleme ile hisseye dönüştürülmek üzere \$30.000 (175.032 TL) tutarında yatırım yapılmıştır. Aynı yatırım turunda başka yatırımcılardan da \$33.000 yatırım almıştır.
Ağustos 2020'de başka yatırımcılardan \$292.439 tutarında yatırım almıştır.
Tüm yatırımların belirtilen değerlemelerden hisseye dönüşeceği kabul edildiğinde, Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu hisse oranının %1,88 olacağı öngörülmektedir.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(1i) Smartmimic Inc. (Smart Mimic)
2018 yılında kurulan Smart Mimic'in şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Smart Mimic, tek bir cihaz ile kullanıcının istediği eşyasını güven altına almasını sağlayan IoT platformudur.
Haziran 2018'de, Smart Mimic'in STRS üzerinden %5,00 hissesine iştirak edilmiş ve SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$5.000.000 değerleme üzerinden \$40.000 (185.200 TL) yatırım yapılmıştır. Hisselerin %0,50'sine tekabül eden kısmı Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği SBC'ye aittir.
Smart Mimic'e, Mart 2019'da STRS üzerinden SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$6.000.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere \$50.000 (297.815 TL) devam yatırımı yapılmıştır. Smart Mimic aynı yatırım turunda başka yatırımcılardan ileride hisseye dönüştürülmek üzere \$355.000 dolar yatırım almıştır ve bu turda aldığı toplam yatırım miktarı STRS yatırımıyla birlikte \$405.000 dolar olmuştur.
Mayıs 2019'da başka bir yatırımcı tarafından, Smart Mimic'e SAFE** sözleşmesi aracılığı ile ileride hisseye dönüştürülmek üzere \$125.000 tutarında yatırım yapılmıştır.
Tüm yatırımların belirtilen değerlemelerden hisseye dönüşeceği kabul edildiğinde, Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu net hisse oranının %5,60* olacağı öngörülmektedir.
*Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
(1j) Sensfix Inc. (Sensfix)
2018 yılında kurulan Sensfix'in şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Şehirlerde altyapı onarım ve bakım süreçlerinin iyileştirilmesini sağlayan, yapay zeka, blockchain ve nesnelerin interneti tabanlı akıllı şehir yönetim platformudur.
Eylül 2018'de, Sensfix'in STRS üzerinden %5,00 hissesine iştirak edilmiş ve SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$5.000.000 değerleme üzerinden \$40.000 (185.136 TL) yatırım yapılmıştır. Hisselerin %0,50'sine tekabül eden kısmı Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği SBC'ye aittir.
Sensfix, başka yatırımcılardan SAFE** sözleşmesi aracılığı ile ileride hisseye dönüştürülmek üzere Mayıs 2019'da \$275.000, Mart 2020'de \$176.600 yatırım almıştır.
Aralık 2021'de başka yatırımcılardan hisseye dönüştürülebilir not ile toplam \$106.100 yatırım daha almıştır.
Tüm yatırımların belirtilen değerlemelerden hisseye dönüşeceği kabul edildiğinde, Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu net hisse oranının %3,38* olacağı öngörülmektedir.
*Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(1k) Knowt Inc. (Knowt)
2019 yılında kurulan Knowt'un şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Knowt, öğrencilerin ders notları almasına ve incelemelerine yardımcı olan bir not platformudur. Aynı zamanda Knowt öğrenme materyallerinden otomatik olarak testler oluşturan yapay zeka destekli bir uygulamadır.
Knowt'a STRS üzerinden SAFE** sözleşmesi aracılığı ile Kasım 2019 tarihinde en fazla \$1.225.000 değerleme üzerinden hisseye dönüştürülmek üzere \$25.000 (143.948 TL) tutarında yatırım yapılmıştır.
Aralık 2020'de başka yatırımcılar tarafından SAFE** sözleşmesi aracılığı ile ileride hisseye dönüştürülmek üzere \$185.000 yatırım daha almıştır.
Nisan 2022'de başka bir yatırımcı tarafından SAFE** sözleşmesi aracılığı ile ileride hisseye dönüştürülmek üzere \$100.000 yatırım almıştır.
Temmuz 2023'te başka bir yatırımcı tarafından SAFE** sözleşmesi aracılığı ile ileride hisseye dönüştürülmek üzere \$2.000.000 yatırım almıştır.
Tüm yatırımların belirtilen değerlemelerden hisseye döneceği kabul edildiğinde, Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu hisse oranının %1,31 olacağı öngörülmektedir.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(1l) Publicfast Inc. (Publicfast)
2013 yılında kurulan Publicfast'in şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Publicfast küçük ve orta ölçekli şirketlerin doğru influencerları (fenomenleri) seçebildikleri ve kampanya yapabildikleri bir pazar yeridir.
Haziran 2018'de, Publicfast'in STRS üzerinden %5,00 hissesine iştirak edilmiş ve SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$5.000.000 değerleme üzerinden \$40.000 (185.200 TL) yatırım yapılmıştır. Hisselerin %0,50'sine tekabül eden kısmı Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği SBC'ye aittir.
Tüm yatırımın belirtilen değerlemelerden hisseye dönüşeceği kabul edildiğinde, Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu net hisse oranının %5,26* olacağı öngörülmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 20 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
*Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(1m) Metawing Technologies Inc. (Verismart)
2015 yılında kurulan Verismart'ın şirket merkezi ABD'de bulunmaktadır. Verismart, sosyal medya ve finansal verileri yapay zeka ile analiz ederek" Müşteri Tanıma" (KYC) süreçlerini banka ve telekom şirketleri için otomatik hale getiren blockchain tabanlı özgün dijital kimlik tanımlama platformudur.
Ağustos 2018'de, Verismart'ın STRS üzerinden %5,00 hissesine iştirak edilmiş ve SAFE** sözleşmesi aracılığı ile en fazla \$5.000.000 değerleme üzerinden \$40.000 (229.200 TL) yatırım yapılmıştır. Hisselerin %0,50'sine tekabül eden kısmı Startupbootcamp (SBC) ile yapılan sözleşme gereği SBC'ye aittir.
Tüm yatırımın belirtilen değerlemeden hisseye dönüşeceği kabul edildiğinde, Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu net hisse oranının %5,26* olacağı öngörülmektedir.
*Startupbootcamp International (SBC) ile yapılan sözleşme gereği, SBC'ye ödenecek olan prim bedelinin düşülmesi ile bulunan net sahiplik oranını ifade eder.
**SAFE: Simple Agreement for Future Equity anlamını taşıyan dönüştürülebilir hisse vasfını taşıyan bir sözleşmedir.
(1n) Flat Games Yazılım A.Ş. (Flat Games)
2019 yılında kurulan Flat Games Yazılım A.Ş.'nin şirket merkezi Ankara'da bulunmaktadır. Flat Games, basit mekaniklerle mobil oyunlar geliştiren bir oyun şirketidir.
Mart 2019'da STRS üzerinden Flat Games'e \$20.000 (114.400 TL) yatırım yapılarak %5,00 oranında hissesine iştirak edilmiştir.
NOT 21– FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Risk Tanımlamaları
Kredi riski:
Finansal aracın taraflarından birinin yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle diğer tarafta finansal bir kayıp/zarar meydana gelmesi riskidir.
Likidite riski:
Bir işletmenin finansal borçlardan kaynaklanan yükümlülükleri yerine getirmekte zorlanması riskidir.
Piyasa riski:
Piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riski. Piyasa riski üç türlü riskten oluşur: yabancı para riski, faiz oranı riski ve diğer fiyat riskidir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 21– FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
- Yabancı para riski: Döviz kurlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir.
- Faiz oranı riski: Faiz oranlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir.
- Diğer fiyat riski: Meydana gelen değişimin ilgili finansal aracın kendisinden veya ihraç edenden ya da piyasada işlem gören benzeri finansal araçların tamamını etkileyen faktörlerden kaynaklanıp kaynaklanmadığına bakılmaksızın, piyasa fiyatlarında oluşan değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması (faiz oranı riski veya yabancı para riskinden kaynaklananlar dışında) riskidir.
Finansal Risk Yönetimi
Şirket'in finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Şirket'in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Şirket kurumsal yönetim ilkelerine uyuma yönelik olarak risklerin belirlenmesi, derecelendirilmesi ve yönetilmesi hususlarında çalışmalarını, komiteler ve iç denetim birimi ekseninde sürdürülmektedir. Gerek komitelerin talebi doğrultusunda gerekse yönetimin ihtiyaçlarını karşılamak üzere çeşitli konularda iç kontrol, mevzuat inceleme, spesifik risk belirleme raporları gibi raporlamalar, gerekli görülen aralıklarla hazırlanarak Denetimden Sorumlu Komite ve Riskin Erken Saptanması Komitesi bilgisine sunulmaktadır. Böylelikle Şirket'in risklere karşı farkındalık düzeyini geliştirme, risklerin cevaplandırılması ve önlenmesi gibi risk yönetim süreçlerini uygulamaktadır.
Şirket'in Finansal Risk Tabloları ve İlgili Analizler
Şirket'in; "finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri", "vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklamalar", "likidite riski tablosu", "döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi", "faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi" aşağıda açıklanmıştır.
Likidite Risk Yönetimi
Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredilerin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir. Şirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmektedir. Şirket'in borçlanması bulunmamakta ve tamamen özkaynak kullanmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 21 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Piyasa riski yönetimi
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari dönemde Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki döneme göre bir değişiklik olmamıştır.
31.12.2023 ve 31.12.2022 tarihleri itibariyle Şirket'in likidite yükümlülüğü aşağıdaki gibidir.
| Cari Dönem | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
419.749 | 419.749 | 419.749 | 0 | 0 | 0 | |||
| Banka kredileri | 0 | - | - | - | - | - | |||
| Borçlanma senedi ihraçları | 0 | - | - | - | - | - | |||
| Kiralama yükümlülükleri | 0 | 0 | 0 | - | - | - | |||
| Ticari borçlar | 26.647 | 26.647 | 26.647 | - | - | - | |||
| Diğer borçlar | 393.101 | 393.101 | 393.101 | - | - | - | |||
| Diğer yükümlülükler | 0 | 0 | 0 | - | - | - |
| Önceki Dönem | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
409.467 | 409.467 | 409.467 | 0 | 0 | 0 | |||
| Banka kredileri | 0 | - | - | - | - | - | |||
| Borçlanma senedi ihraçları | 0 | - | - | - | - | - | |||
| Kiralama yükümlülükleri | 71.028 | 71.028 | 71.028 | - | - | - | |||
| Ticari borçlar | 63.364 | 63.364 | 63.364 | - | - | - | |||
| Diğer borçlar | 275.076 | 275.076 | 275.076 | - | - | - | |||
| Diğer yükümlülükler | 0 | 0 | 0 | - | - | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 21 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Bankalar | TPP Alacakla |
Toplam |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) |
- | 12.611.325 | - | 9.445 | 15.200.815 | - | 27.821.585 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 12.611.325 | - | 9.445 | 15.200.815 | - | 27.821.585 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 21 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Bankalar | TPP Alacaklar |
Toplam |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) |
- | 3.085.657 | - | 17.275 | 37.312.691 | - | 40.415.623 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 3.085.657 | - | 17.275 | 37.312.691 | - | 40.415.623 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 21 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama dönemi sonu itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
Döviz pozisyonu tablosu
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | Diğer | TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | -- | - | ||||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka dahil) | 12.611.325 14.857.017 |
428.400 504.685 |
- | - | 2.948.295 20.834.313 |
100.152 1.114.236 |
-- | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 27.468.342 | 933.085 | - | - | 23.782.608 | 1.214.388 | -- | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 27.468.342 | 933.085 | - | - | 23.782.608 | 1.214.388 | -- | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 16a Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 16b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 19. Finansal durum tablosu Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) (19a-19b) |
- | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden |
- | - | - | - | -- | -- | - | - |
| Türev Ürünlerin Tutarı | 27.468.342 | 933.085 | - | - | ||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
23.782.608 | 1.214.388 | - | - | ||||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15- 16a) |
27.468.342 | 933.085 | - | - | 23.782.608 | 1.214.388 | - | - |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan | ||||||||
| Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 21 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu:
| Cari Dönem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 2.746.834 | (2.746.834) | 1.780.531 | (1.780.531) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 3- ABD DolarıNet Etki (1+2) | 2.746.834 | (2.746.834) | 1.780.531 | (1.780.531) | ||
| Avro kurunun %10değişmesi halinde: | ||||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | - | - | - | - | ||
| Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde: | ||||||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | - | - | - | - | ||
| TOPLAM (3+6+9) | 2.746.834 | (2.746.834) | 1.780.531 | (1.780.531) |
| Önceki Dönem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı Yabancı Paranın Paranın Değer Değer Kazanması Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
2.378.261 | (2.378.261) | 2.378.261 | (2.378.261) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 2.378.261 | (2.378.261) | 2.378.261 | (2.378.261) | ||
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | - | - | - | - | ||
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | - | - | - | - | ||
| TOPLAM (3+6+9) | 2.378.261 | (2.378.261) | 2.378.261 | (2.378.261) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 22 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Finansal Enstrümanların Gerçeğe Uygun Değeri
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Şirket, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Finansal varlıklar
Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal aktiflerin, kısa vadeli olmaları ve kredi kaybının önemsenmeyecek ölçüde olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
Finansal yükümlülükler
Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değeri |
Kayıtlı Değeri |
Gerçeğe Uygun Değeri |
Kayıtlı Değeri | Not | |
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 15.200.815 | 15.200.815 | 37.312.691 | 37.312.691 | 25 |
| Finansal Varlıklar | 542.245.925 | 542.245.925 | 517.778.350 | 517.778.350 | 20 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 12.611.325 | 12.611.325 | 3.085.657 | 3.085.657 | 5 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9.445 | 9.445 | 17.275 | 17.275 | 6 |
| Finansal yükümlülükler | 0 | 0 | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | - | - | - | - | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
- | - | - | - | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | - | - | - | - | |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| Finansal Kiralama İşlemleri (Net) | - | - | - | - | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 0 | 0 | 1.119.289 | 1.119.289 | 4 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 26.647 | 26.647 | 63.364 | 63.364 | 9 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 393.101 | 393.101 | 275.076 | 275.076 | 6 |
Finansal Araçların Kategorileri
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 22 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (Devamı)
Finansal varlıkların seviye sınıflamaları
| Gerçeğe Uygun Değer | Gerçeğe Uygun Seviyesi |
||
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
- | - | |
| Özel sektör tahvil senet ve bonoları | - | - | |
| Girişim Sermayesi Yatırımları | 542.245.925 | 517.778.350 | Seviye 3 |
| Toplam | 542.245.925 | 517.778.350 |
Şirket yönetimi maliyet yöntemi ile muhasebeleştirilen finansal varlıkların defter değerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
| Birinci seviye | : | Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir. |
|---|---|---|
| İkinci seviye | : | Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da indirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir. |
| Üçüncü seviye | : | Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir. |
Şirket'in finansal riskten korunma muhasebesi çerçevesinde yapmış olduğu finansal uygulamaları bulunmamaktadır.
NOT 23 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Hub GSYO Şubat 2024'te insan kaynakları süreçlerinin A'dan Z'ye tek bir platform üzerinden farklı modüller ile takip edilmesini ve geliştirilmesini sağlayan İdenfit Bilişim Hizmetleri Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş.'ye \$100.000 yatırım yaparak şirketin %1,90 oranında hissesine iştirak etmiştir.
Hub GSYO Şubat 2024'te ebeveynlere kişiselleştirilmiş rehberlik sunarak bebek bakım kalitesini artırmayı hedefleyen Cubtale Inc.'e SAFE* sözleşmesi aracılığıyla \$100.000 yatırım yapmıştır ve yatırımın mevcut değerlemeden hisseye dönüşmesi durumunda sahip olacağı hisse oranının %1.05 olması beklenmektedir.
Hub GSYO iştiraklerinden Lumnion Bilişim Teknolojileri Danışmanlık Sanayi Ticaret A.Ş. Mart 2024'te \$950.000 yatırım almıştır ve Hub GSYO bu yatırım turuna katılmamıştır ve hisse oranı %2,55'e seyrelmiştir.
Hub GSYO iştiraklerinden Wisboo Inc., Mart 2024'te SAFE* sözleşmesi aracılığıyla \$400.000 yatırım almıştır ve Hub GSYO bu yatırım turuna katılmamıştır. Bu yatırımın mevcut değerlemeden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nun sahip olduğu hisse oranının direkt olarak %0,31 dolaylı olarak STRS üzerinden %2,24, toplam %2,55 oranında hisseye sahip olacağı beklenmektedir.
Hub GSYO iştiraklerinden Houston Bionics Inc., Nisan 2024'te SAFE* sözleşmesi aracılığıyla \$200.000 yatırım almıştır ve Hub GSYO bu yatırım turuna katılmamıştır. Bu yatırımın mevcut değerlemeden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nun hisse oranının %1.96'ya seyrelmesi beklenmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 23 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR (Devamı)
Hub GSYO'nun STRS Teknoloji A.Ş. üzerinden dolaylı iştiraki olan Optiyol Inc., Nisan 2024'te SAFE* sözleşmesi aracılığıyla €240.000 yatırım almıştır. Bu yatırımın ilgili değerlemeden hisseye döneceği kabul edildiğinde, Hub GSYO'nun dolaylı olarak STRS üzerinden sahip olduğu hisse oranının %4.05 olacağı beklenmektedir.
Hub GSYO iştiraklerinden Quantco AI Inc., Nisan 2024'te tasfiye edilmiştir. Bu tasfiye sonucunda Hub GSYO 27.04.2020 tarihli Dönüştürülebilir Tahvil Sözleşmesi uyarınca Quantco AI Inc.'ten \$19.966 ve bağlı ortaklığı STRS Teknoloji Yatırım A.Ş. üzerinden yaptığı yatırım karşılığında da \$23.958 iade alacaktır.
Hub GSYO Nisan 2024'te portföy şirketi olan Pulpo AR'ın yeni şirketi ARHUB Bilişim A.Ş.'ye yatırım yapmıştır ve bir adet hisse karşılığında yeni şirkete %0,002 oranında iştirak etmiştir. Yapılan Borç Sermaye Karması Finansmanı sözleşmesine göre, alınan bir adet hisse gelecek bir tarihte Amerika'da kurulu olan ARHUB Bilişim A.Ş.'nin ana şirketi PulpoAR Inc.'te %5.00 oranında hisseye dönüşecektir.
Hub GSYO Nisan 2024'te e-ticaret işletmelerinin gelirlerini en üst düzeye çıkarmaları için kişiselleştirilmiş pazarlama içgörüleri üreten yapay zeka destekli analitik platformu Heybooster Yazılım A.Ş.'ye €100.000 yatırım yaparak şirketin %2,61 oranında hissesine iştirak etmiştir.
Hub GSYO Mayıs 2024'te şirketlerin satın alma teklifi taleplerini yürütmesini kolaylaştıran büyük dil modelli çözümü Kontractify Inc.'e SAFE* sözleşmesi aracılığıyla \$150.000 yatırım yapmıştır ve yatırımın mevcut değerlemeden hisseye dönüşmesi durumunda sahip olacağı hisse oranının 1.00% olması beklenmektedir.
NOT 24 –BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER
31.12.2023 31.12.2022 Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti 75.000 41.193 Toplam 75.000 41.193
Şirketin 2023 ve 2022 yılında aldığı denetim hizmeti tutarları aşağıdaki gibidir;
NOT 25 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Namık Kemal Gökalp, Mehmet Ziya Gökalp ve İlyas Avcı tarafından Şirketimiz sermayesinin %1'ine tekabül eden ve yönetim kurulu üye sayısının salt çoğunluğunun seçimine yönelik aday gösterme hakkı veren 700.000 adet (A) grubu imtiyazlı payların 07.09.2023 tarihi itibariyle iktisap edilmesi nedeniyle Şirketimiz diğer ortaklarına ait payları satın almak üzere hazırlanan pay alım teklifi bilgi formuna onay verilmesi talebi, 17.01.2024 tarihli ve 2024/3 sayılı SPK bülteninde yayımlandığı üzere olumsuz değerlendirilmiştir. SPK'nın talebi doğrultusunda düzeltmeler yapılmış olup yapılan düzeltmeler sonucunda A Grubu pay sahiplerimiz; 315.000 adet M.V. Holding A.Ş., 315.000 adet Inveo Yatırım Holding A.Ş. ve 70.000 adet Ersin Refik PAMUKSÜZER olmuş ve Şirketimizde; Namık Kemal GÖKALP, Mehmet Ziya GÖKALP ve İlyas AVCI'nın A grubu imtiyazlı payı kalmamıştır. Buna müteakip olarak ise; Şirketimiz merkezinde 12.02.2024 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında; Şirketimiz pay sahiplerinden, A Grubu pay sahibi M.V. Holding A.Ş. tarafından bildirilen, Namık Kemal GÖKALP'e 12.02.2024 tarihinde gerçekleştirilen A Grubu 315.000 adet payın devrinin kabulü ile pay defterine işlenmesine oy birliği ile karar verilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 25 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR (Devamı)
Aynı toplantıda, A Grubu pay sahibi Inveo Yatırım Holding A.Ş. tarafından bildirilen, Namık Kemal GÖKALP'e gerçekleştirilmek istenen A Grubu 315.000 adet payın ve A Grubu pay sahibi Ersin Refik PAMUKSÜZER tarafından bildirilen, Namık Kemal GÖKALP'e gerçekleştirilmek istenen A Grubu 70.000 adet payın devrine izin verilmesi için Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin (III-48.3.) 16. Maddesi kapsamında Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurulmasına, gerekli izinlerin verilmesi halinde devrin pay defterine işlenmesine oybirliği ile karar verilmiştir. Söz konusu SPK başvurusu 14.02.2024 tarihinde yapılmış olup başvuru 04.04.2024 tarihli ve 2024/18 sayılı SPK bülteninde yayımlandığı üzere SPK tarafından kabul edilmiştir. SPK'nın verdiği pay devir izni çerçevesinde Şirketimizin sermayesindeki imtiyazlı payların; %45'ine tekabül eden 315.000 TL nominal değerli 315.000 adet (A) grubu payların (şirket sermayesinin %0,45'i) Inveo Yatırım Holding AŞ'den, %10' una tekabül eden 70.000 TL nominal değerli 70.000 adet (A) grubu payların (şirket sermayesinin %0,1'i) Ersin Refik PAMUKSÜZER'den Namık Kemal GÖKALP'e devri 25.04.2024 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
Pay devir işleminin tamamlanması ile, 25.04.2024 tarihinde HUBVC'nin yönetim kontrolü Namık Kemal GÖKALP tarafından yönetim kurulunun çoğunluğunu aday gösterme imtiyazı olan payların tamamının iktisap edilmesi sonucu elde edilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu'nun Pay Alım Teklifi Tebliği'nin Zorunlu Pay Alım Teklifi Fiyatı başlıklı 15/1-a bendi uyarınca, hedef ortaklığın yönetim kontrolünde doğrudan bir değişiklik meydana gelmesi durumunda pay alım teklifi fiyatı;
a) Borsada işlem gören hedef ortaklık pay veya pay grupları için;
1) Payların satışına ilişkin anlaşmanın veya ortaklığın pay sahipliğinde değişiklik olmaksızın yönetim kontrolünün ele geçirilmesine yönelik özel yazılı anlaşmanın veya herhangi bir anlaşma olmaksızın yapılan alımlarla yönetim kontrolünün elde edildiğinin kamuya duyurulduğu tarihten önceki altı aylık dönem içinde oluşan günlük düzeltilmiş ağırlıklı ortalama borsa fiyatlarının aritmetik ortalamasından,
2) Pay alım teklifinde bulunan veya birlikte hareket ettiği kişilerce, pay alım teklifini doğuran pay alımları da dahil olmak üzere, pay alım teklifi yükümlülüğünün doğduğu tarihten önceki altı ay aylık dönem içinde hedef ortaklığın aynı grup paylarına ödenen en yüksek fiyattan, düşük olamaz.
Bu doğrultuda, Namık Kemal GÖKALP'in 07.09.2023 tarihinde pay başına 6,00 TL bedel ile (B) Grubu HUBVC payı iktisap etmesi ve Zorunlu Pay Alım Teklifi'ni doğuran işleme ilişkin pay devir sözleşmesinin imzalandığının kamuya duyurulduğu 12.02.2024 tarihinden önceki 6 aylık (180 gün) dönem içinde 1,00 TL nominal değerli (B) Grubu HUBVC payı için hesaplanan günlük düzeltilmiş ağırlık ortalama borsa fiyatının 9,1276 TL olduğu, 12.02.2024 tarihli sözleşmenin ifası kapsamında (A) Grubu payların devredileceği ve Zorunlu Pay Alım Teklifi'ne konu (B) Grubu pay bulunmadığı dikkate alınmalıdır.
Zorunlu Pay Alım Teklifi'ne ilişkin fiyatın belirlenmesi ve Zorunlu Pay Alım Teklifi'nin tarih aralığı gibi hususlar, Sermaye Piyasası Kurulu onayı sonrası kesinlik kazanacaktır. Sermaye Piyasası Kurulu'nun Zorunlu Pay Alım Teklifi'ne yönelik onayları ile Zorunlu Pay Alım Teklifi fiyatı belirlenecek ve teklifin uygulanacağı kesin başlangıç ve bitiş tarihleri belirlenecektir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Pay Alım Teklifi Tebliği'nin 13. maddesi uyarınca pay alım teklifi yapmak üzere Namık Kemal GÖKALP tarafından Sermaye Piyasası Kurulu'na 03.05.2024 tarihinde başvurulmuş olup, pay alım teklifi yükümlülüğü Sermaye Piyasası Kurulu'nun Pay Alım Teklifi Tebliği'nde belirlenen usul ve esaslar dahilinde yerinde getirilecektir. Pay Alım Teklifi Süreci'ne ilişkin tüm bilgiler Sermaye Piyasası Kurulu'nun onayını takiben ilan edilecektir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 25 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR (Devamı)
09.05.2024 tarihi itibariyle Şirketimizin ortaklı yapısı aşağıda gösterildiği şekildedir:
| Grubu | Pay Oranı (%) | Pay Tutarı | |
|---|---|---|---|
| Namık Kemal Gökalp | B | %14,07 | 9.847.839 |
| Namık Kemal Gökalp | A | %1 | 700.000 |
| Inveo Yatırım Holding A.Ş. | B | %0,86 | 600.002 |
| Diğer | B | %84,07 | 58.852.159 |
| Toplam | %100 | 70.000.000 |
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
NOT 26 – NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler aşağıda açıklanmıştır.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Bankalar - Vadesiz Mevduat | 332.282 | 18.896 |
| Bankalar - Vadeli Mevduat | 14.868.533 | 35.765.538 |
| Toplam | 15.200.815 | 35.784.434 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 26 – NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle bankalardaki vadeli mevduatlara ilişkin detaylar:
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı % | Vadesi (Gün) | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | 11,99 | Günlük | 335.337 | |
| USD | 2,25 | 32 Günlük | 493.685 | 14.533.196 |
| Toplam | 14.868.533 |
31.12.2022 tarihi itibariyle bankalardaki vadeli mevduatlara ilişkin detaylar:
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı % | Vadesi (Gün) | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | 11,99 | Günlük | -- | 2.964.436 |
| USD | 2,25 | 32 Günlük | 1.114.236 | 32.801.102 |
| Toplam | 35.765.538 |
NOT 27– EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANSAL BORÇ VE TOPLAM GİDER TUTARLARI
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap | Tebliğdeki İlgili | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Kalemleri | Düzenleme | |||
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.20/1 – (b) | 15.200.815 | 37.312.691 |
| B | Girişim Sermayesi Yatırımları* | Md.20/1 – (a) | 542.245.925 | 517.778.350 |
| C | Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler |
Md.20/1 – (d) ve (e) | - | - |
| D | Diğer Varlıklar | 13.061.705 | 3.576.398 | |
| E | Ortaklık Aktif Toplamı | Md.3/1-(a) | 570.508.445 | 558.667.439 |
| F | Finansal Borçlar | Md.29 | - | - |
| G | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Rehin, Teminat ve İpotekler) |
Md.20/2 – (a) | - | - |
| H | Özsermaye | 569.031.449 | 556.248.575 | |
| I | Diğer Kaynaklar | 1.476.996 | 2.418.864 | |
| E | Ortaklık Toplam Kaynakları | Md.3/1-(a) | 570.508.445 | 558.667.439 |
(*)Merkezi yurtdışında bulunan şirketlerin detayları yukarıda şirketlerin açıklamalarında belirtilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 27 – EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANSAL BORÇ VE TOPLAM GİDER TUTARLARI (Devamı)
| A 1 |
Bireysel Diğer Finansal Bilgiler | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Sermaye Piyasası Araçlarına ve İşlemlerine Yapılan Yatırım |
Md.20/1 – (b) | -- | -- | |
| 1. Sermaye Piyasası Araçları | -- | -- | ||
| A- Devlet Tahvili | -- | -- | ||
| B- Özel Sektör Tahvili | -- | -- | ||
| Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | -- | -- | ||
| C- Ters Repo | -- | -- | ||
| D- Yatırım Fonu | -- | -- | ||
| E- Hisse Senetleri | -- | -- | ||
| A 2 |
2.TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari- Katılma Hesabı |
Md.20/1 – (b) | 15.200.815 | 22.644.917 |
| A- Mevduat İşlemleri | 15.200.815 | 37.312.691 | ||
| B- Takasbank Para Piyasası İşlemleri | -- | -- | ||
| B 1 |
Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu |
Md.21/3 – (c) | -- | -- |
| B 2 |
Borç ve Sermaye Karması Finansman | Md.21/3 – (f) | 18.852.741 | 4.760.096 |
| B 3 |
Halka Açık Girişim Şirketlerinin Borsa Dışı Payları |
Md.21/3 – (e) | -- | -- |
| B 4 |
Özel Amaçlı Şirket | Md.21/3 – (g) | -- | -- |
| C 1 |
Portföy Yönetim Şirketine İştirak | Md.20/1 – (e) | -- | -- |
| C 2 |
Danışmanlık Şirketine İştirak | Md.20/1 – (d) | -- | -- |
| F 1 |
Kısa Vadeli Krediler | Md.29/1 | -- | -- |
| F 2 |
Uzun Vadeli Krediler | Md.29/1 | -- | -- |
| F 3 |
Kısa Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | -- | -- |
| F 4 |
Uzun Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | -- | -- |
| F 5 |
Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | -- | -- |
| F 6 |
Diğer Uzun Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | -- | -- |
| G 1 |
Rehin | Md.20/2 – (a) | -- | -- |
| G 2 |
Teminat | Md.20/2 – (a) | -- | -- |
| G 3 |
İpotekler | Md.20/2 – (a) | -- | -- |
| I | Dışarıdan Sağlanan Hizmet Giderleri | Md.26/1 | 3.859.612 | 3.695.947 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
NOT 27 – EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANSAL BORÇ VE TOPLAM GİDER TUTARLARI (Devamı)
Portföy Sınırlamaları Ve Finansal Borç Sınırı Kontrol Tablosu:
| Asgari / | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Portföy Sınırlamaları | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
31.12.2023 | 31.12.2022 | Azami Oran | |
| 1 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları (*) | Md.22/1 – (b) | 2,66% | 6,68% | ≤ %49 |
| 2 | Sermaye Piyasası Araçları | Md.22/1 – (c) | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 |
| A- Devlet Tahvili | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | ||
| B- Özel Sektör Tahvili | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | ||
| C- Ters Repo | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | ||
| D- Yatırım Fonu | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | ||
| E- Hisse Senetleri | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | ||
| 3 | Girişim Sermayesi Yatırımları (**) | Md.22/1 – (b) | 95,05% | 92,71% | ≥ %51 |
| 4 | Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler |
Md.22/1 – (ç) | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 |
| 5 | Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu | Md.22/1-(e) | 0,00% | 0,00% | ≤ %49 |
| Yurtdışında Yerleşik ve Borsada İşlem Görmeyen ve Gelişme Potansiyeli Taşıyan Şirketler (***) |
12,07% | 8,76% | ≤ %10 | ||
| 6 | Borç ve Sermaye Karması Finansman | Md.22/1-(h) | 3,30% | 0,85% | ≤ %25 |
| 7 | Halka Açık Girişim Şirketi Borsa Dışı Payları | Md.22/1-(f) | 0,00% | 0,00% | ≤ %25 |
| 8 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı (****) |
Md.22/1-(ı) | 2,66% | 6,68% | ≤ %20 |
| A- Mevduat İşlemleri | 2,66% | 6,68% | ≤ %20 | ||
| B- Takasbank Para piyasası İşlemleri | 0,00% | 0,00% | ≤ %20 | ||
| 9 | Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri |
Md.29 | 0,00% | 0,00% | ≤ %50 |
| 1 0 |
Uzun Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri |
Md.29 | 0,00% | 0,00% | ≤ %200 |
| 1 1 |
Rehin, Teminat ve İpotekler | Md.22/1 – (d) | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 |
| 1 2 |
Dışarıdan Sağlanan Hizmet Giderleri | Md.26/1 | 0,68% | 0,52% | ≤ %2,5 |
(*) Para ve Sermaye Piyasası Araçları: Tebliğin Md.22/1-(b) düzenlemesi ile Md.21/3 (ç), (d) düzenlemesi gereğince girişim sermayesi yatırımı olarak kabul edilip, portföyde bu amaçla tutulan pay senetlerinden oluşmakta olup, ilgili pay senetlerinin oranını göstermektedir.
(**) Girişim Sermayesi Yatırımları: Tebliğin Md.22/1 (ğ) düzenlemesi gereğince KOBİ şartlarını taşıyan girişim şirketlerine yapılan yatırım tutarı aktif toplamının %5'ini geçtiğinden, %51 oranındaki portföy sınırlaması %35 olarak uygulanmaktadır. Şirket'in küçük işletme şartlarını taşıyan girişimlerinin toplamı 139.634.258 TL, KOBİ yatırımları oranı ise %52,42'dir..
(***) III-48.3 sayılı Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin 20. maddesi kapsamında girişim sermayesi yatırım ortaklıklarının yurtdışında yerleşik ve borsada işlem görmeyen ve gelişme potansiyeli taşıyan şirketlerin sadece ortaklık paylarına girişim sermayesi yatırımları dışındaki varlıklar kapsamında olmak ve girişim sermayesi yatırım sınırlamalarına dahil edilmemek üzere aktif toplamının azami %10'una kadar yatırım yapabilir sınırı getirilmiştir. Şirket'in Türkiye'de kurulmuş olan operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımış ve / veya yurtdışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmekte olan yatırımları bu kapsamda değerlendirilmemiştir.
(****) TL ve Döviz Cinsinden Vadeli/Vadesiz Mevduat/ÖzelCari/Katılma Hesabı: Tebliğin 22.Maddesinde Takasbank para piyasası ile ilgili herhangi bir oran sınırlaması olmadığından portföyde mevcut bulunan TL ve Dövizler mevduat işlemlerinde değerlendirmektedir.