Quarterly Report • May 10, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ERCİYAS ÇELİK BORU SANAYİ A. Ş. 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
4 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
5 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 7-62 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş ABD\$ |
Bağımsız Denetimden Geçmiş ABD\$ |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş TL |
Bağımsız Denetimden Geçmiş TL |
||
|---|---|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Not | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | |||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 2.402.803 | 8.495.433 | 77.575.456 | 250.090.256 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 6.712 | 22.364 | 216.700 | 658.356 |
| Ticari Alacaklar | 51.306.917 | 25.243.054 | 1.656.464.338 | 743.110.073 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7,27 | 11.685.777 | 3.598.192 | 377.279.985 | 105.924.296 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 39.621.140 | 21.644.862 | 1.279.184.353 | 637.185.777 |
| Diğer Alacaklar | 117.013.424 | 112.669.643 | 3.777.825.199 | 3.316.791.485 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 116.875.709 | 112.600.931 | 3.773.379.015 | 3.314.768.727 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8,27 | 137.715 | 68.712 | 4.446.184 | 2.022.758 |
| Stoklar | 9 | 43.509.978 | 45.093.497 | 1.404.737.044 | 1.327.471.383 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 4.265.177 | 2.517.392 | 137.702.946 | 74.107.489 |
| Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar | 25 | 42.245 | 72.365 | 1.363.897 | 2.130.295 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 17 | 11.057.585 | 11.163.392 | 356.998.555 | 328.630.166 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 229.604.841 | 205.277.140 | 7.412.884.135 | 6.042.989.503 | |
| Duran Varlıklar | |||||
| Ticari Alacaklar | 7 | 1.336.397 | 1.305.900 | 43.146.112 | 38.443.345 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 1.336.397 | 1.305.900 | 43.146.112 | 38.443.345 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 1.262 | 1.384 | 40.744 | 40.742 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 1.262 | 1.384 | 40.744 | 40.742 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 31.882 | 27.441 | 1.029.323 | 807.814 |
| - İştirakler | 31.882 | 27.441 | 1.029.323 | 807.814 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11 | 6.641.456 | 13.741.834 | 214.422.064 | 404.534.858 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 103.144.714 | 103.935.590 | 3.330.068.349 | 3.059.676.686 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 13 | 73.077 | 58.759 | 2.359.320 | 1.729.759 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 14 | 1.460.335 | 1.440.778 | 47.147.500 | 42.413.911 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 3.107.126 | 6.065.014 | 100.314.806 | 178.543.095 |
| Toplam Duran Varlıklar | 115.796.249 | 126.576.700 | 3.738.528.218 | 3.726.190.210 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 345.401.090 | 331.853.840 | 11.151.412.353 | 9.769.179.713 |
1
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş ABD\$ |
Bağımsız Denetimden Geçmiş ABD\$ |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş TL |
Bağımsız Denetimden Geçmiş TL |
||
|---|---|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Not | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 88.327.335 | 83.162.651 | 2.851.683.341 | 2.448.158.753 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 21.927.012 | 19.841.855 | 707.922.353 | 584.108.496 |
| Ticari Borçlar | 59.130.275 | 53.628.897 | 1.909.044.581 | 1.578.738.197 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7,27 | 3.441.882 | 424.082 | 111.122.537 | 12.484.211 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 55.688.393 | 53.204.815 | 1.797.922.044 | 1.566.253.986 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16 | 1.427.465 | 282.820 | 46.086.279 | 8.325.712 |
| Diğer Borçlar | 1.782.523 | 38.308 | 57.549.468 | 1.127.719 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 1.736.473 | 10.436 | 56.062.725 | 307.217 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 46.050 | 27.872 | 1.486.743 | 820.502 |
| Ertelenmiş Gelirler | 10 | 18.142.321 | 17.685.850 | 585.732.090 | 520.639.589 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülükleri | 25 | - | - | - | - |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 2.914.877 | 2.799.179 | 94.107.970 | 82.402.792 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 16 | 441.087 | 359.634 | 14.240.670 | 10.586.978 |
| 15 | |||||
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 2.473.790 | 2.439.545 | 79.867.300 | 71.815.814 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 447.865 | 125.368 | 14.459.501 | 3.690.608 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 194.099.673 | 177.564.928 | 6.266.585.583 | 5.227.191.866 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 20.800.103 | 22.964.749 | 671.539.645 | 676.040.874 |
| Ticari Borçlar | 329.925.665 | 364.067.283 | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 10.219.036 | 12.367.172 | 329.925.665 | 364.067.283 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 16 | 1.890.514 | 1.156.131 | 61.036.001 | 34.034.416 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 25 | 16.886.216 | 16.349.621 | 545.178.238 | 481.303.413 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 49.795.869 | 52.837.673 | 1.607.679.549 | 1.555.445.986 | |
| Özkaynaklar | |||||
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 36.215.604 | 36.215.604 | 77.770.481 | 77.770.481 |
| Sermaye düzeltme farkları | 18 | - | - | 1.320.024.099 | 1.320.024.099 |
| Sermaye Yedekleri | 4.336.821 | 4.448.920 | 25.761.618 | 25.761.618 | |
| Paylara İlişkin Primler | 3.661.692 | 3.661.692 | 13.886.025 | 13.886.025 | |
| Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren | |||||
| Birleşmelerin Etkisi | (14.574.418) | (14.574.418) | (470.540.915) | (429.044.632) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 18 | 15.079.775 | 15.456.377 | 394.536.644 | 409.267.464 |
| Çevrim farkı | - | - | 1.458.240.280 | 1.127.359.101 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 18 | 7.002.139 | 7.002.139 | 22.071.796 | 22.071.796 |
| Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları), net | 49.245.572 | 45.362.817 | 419.555.360 | 327.386.097 | |
| Dönem Net (Zararı)/ Karı | 1.083.017 | 3.881.826 | 33.426.205 | 92.169.263 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 102.050.202 | 101.454.957 | 3.294.731.593 | 2.986.651.312 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (544.654) | (3.718) | (17.584.372) | (109.451) | |
| Toplam Özkaynaklar | 101.505.548 | 101.451.239 | 3.277.147.221 | 2.986.541.861 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 345.401.090 | 331.853.840 | 11.151.412.353 | 9.769.179.713 |
Sunum para birimi TL'ye çevrime ilişkin detaylar Not 2.1'de açıklanmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| Sınırlı | Sınırlı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmemiş | ||||||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||||
| ABD\$ 01.01.- |
ABD\$ 01.01.- |
TL 01.01.- |
TL 01.01.- |
||||
| Kar veya Zarar Kısmı | Not | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | 31.03.2023 | ||
| Hasılat | 19 | 55.470.446 | 86.960.737 | 1.712.038.285 | 1.639.446.559 | ||
| Satışların Maliyeti (-) | 19 | (43.963.553) | (70.233.415) | (1.356.889.863) | (1.324.091.016) | ||
| Brüt Kar | 11.506.893 | 16.727.322 | 355.148.422 | 315.355.543 | |||
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 20 | (1.665.913) | (1.570.890) | (51.416.692) | (29.615.552) | ||
| Satış, Dağıtım ve Pazarlama Giderleri (-) | 20 | (4.817.580) | (12.498.235) | (148.689.654) | (235.625.744) | ||
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 20 | (64.710) | (44.615) | (1.997.208) | (841.114) | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 22 | 14.984.031 | 4.765.384 | 462.466.712 | 89.840.458 | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 22 | (5.594.102) | (1.157.373) | (172.656.207) | (21.819.631) | ||
| Esas Faaliyet Karı | 14.348.619 | 6.221.593 | 442.855.373 | 117.293.960 | |||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 23 | 297.737 | 80.117 | 9.189.346 | 1.510.423 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 23 | - | - | - | - | ||
| Finansman Giderleri Öncesi Faaliyet Karı | 14.646.356 | 6.301.710 | 452.044.719 | 118.804.383 | |||
| Finansman Gelirleri | 24 | 86.989 | 386.662 | 2.684.826 | 7.289.631 | ||
| Finansman Giderleri (-) | 24 | (12.640.101) | (5.713.241) | (390.123.722) | (107.710.142) | ||
| Vergi Öncesi (Zararı)/ Karı | 2.093.244 | 975.131 | 64.605.823 | 18.383.872 | |||
| Vergi Gideri/Geliri | (1.116.390) | 299.699 | (34.456.230) | 5.738.037 | |||
| - Dönem Vergi (Gideri)/ Geliri | 25 | - | - | - | - | ||
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) | 25 | (1.116.390) | 299.699 | (34.456.230) | 5.738.037 | ||
| Dönem (Zararı)/ Karı | 976.854 | 1.274.830 | 30.149.593 | 24.121.909 | |||
| Dönem karının dağılımı | |||||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (106.163) | - | (3.276.612) | - | |||
| Ana ortaklık payları | 1.083.017 | 1.274.830 | 33.426.205 | 24.121.909 | |||
| Pay Başına Kazanç | 26 | 0,0126 | 0,0164 | 0,3877 | 0,3102 |
Sunum para birimi TL'ye çevrime ilişkin detaylar Not 2.1'de açıklanmaktadır.
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| ABD\$ | ABD\$ | TL | TL | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir Kısmı | 01.01.- 31.03.2024 |
01.01.- 31.03.2023 |
01.01.- 31.03.2024 |
01.01.- 31.03.2023 |
|
| Dönem (Zararı)/ Karı | 976.854 | 1.274.830 | 30.149.593 | 24.121.909 | |
| Diğer Kapsamlı Gelirler/ (Giderler): | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (376.602) | (934.741) | (14.730.820) | (18.140.895) | |
| Aktüeryal kayıp/kazanç | (502.136) | (1.168.426) | (19.641.093) | (22.676.119) | |
| Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | 125.534 | 233.685 | 4.910.273 | 4.535.224 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (97.545) | - | 289.233.993 | 44.842.068 | |
| Yabancı para çevrim farkları | (97.545) | - | 289.233.993 | 44.842.068 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | (474.147) | (934.741) | 274.503.173 | 26.701.173 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | 502.707 | 340.089 | 304.652.766 | 50.823.082 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (204.637) | - | (3.427.515) | - | |
| Ana ortaklık payı | 707.344 | 340.089 | 308.080.281 | 50.823.082 |
| Kar veya | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zararda Yeniden | ||||||||||||||
| Sınıflandırılacak | Kar veya Zararda Yeniden | |||||||||||||
| Birikmiş Diğer | Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||||||||||||
| Kapsamlı | Diğer Kapsamlı Gelirler veya | |||||||||||||
| Gelirler veya | Giderler | Birikmiş Karlar | ||||||||||||
| Ortak kontrole | Tanımlanmış | Yeniden | Kardan | Kontrol | ||||||||||
| Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
Gücü | |||||||||||||
| Ödenmiş | Sermaye düzeltme |
Paylara İlişkin |
tabi teşebbüs | Kazanç/ | Değerleme Artışları/ |
Ayrılan Kısıtlanmış |
Geçmiş Yıllar Karları/ |
Dönem Net | Olmayan | |||||
| Sermaye | farkları | Sermaye Yedekleri |
Primler | veya işletme birleşmesi etkisi |
Yabancı para çevrim farkları |
(Kayıpları) | (Azalışları) | Yedekler | (Zararları) | Karı/ (Zararı) | Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Paylar | Toplam Özkaynaklar |
|
| 01 Ocak 2023 Bakiyesi | 77.770.481 | 1.320.024.099 | 25.649.519 13.886.025 (272.516.840) | (133.160.890) | (12.268.926) 481.848.249 22.071.796 142.633.254 184.752.843 | 1.850.689.610 | - 1.850.689.610 | |||||||
| Yedeklere transfer | - | - | - | - | - | - | - | - | - 184.752.843 | (184.752.843) | - | - | - | |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | (6.524.967) | 51.367.035 | (18.140.895) | - | - | - 24.121.909 | 50.823.082 | - | 50.823.082 | |
| 31 Mart 2023 Bakiyesi | 77.770.481 | 1.320.024.099 | 25.649.519 13.886.025 (279.041.807) | (81.793.855) | (30.409.821) 481.848.249 22.071.796 327.386.097 24.121.909 | 1.901.512.692 | - 1.901.512.692 | |||||||
| 01 Ocak 2024 Bakiyesi | 77.770.481 | 1.320.024.099 | 25.761.618 13.886.025 (429.044.632) 1.127.359.101 | (29.254.711) 438.522.175 22.071.796 327.386.097 92.169.263 | 2.986.651.312 | (109.451) 2.986.541.861 | ||||||||
| Kontrol gücü olmayan pay | ||||||||||||||
| sahipleriyle yapılan işlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (14.156.857) | (14.156.857) |
| Yedeklere transfer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 92.169.263 (92.169.263) | - | 109.451 | 109.451 | |
| Toplam kapsamlı gider | - | - | - | - | (41.496.283) | 330.881.179 | (14.730.820) | - | - | - 33.426.205 | 308.080.281 (3.427.515) | 304.652.766 | ||
| 31 Mart 2024 Bakiyesi | 77.770.481 | 1.320.024.099 | 25.761.618 13.886.025 (470.540.915) 1.458.240.280 | (43.985.531) 438.522.175 22.071.796 419.555.360 33.426.205 | 3.294.731.593 | (17.584.372) 3.277.147.221 |
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | |
|---|---|---|
| 01.01.- | 01.01.- | |
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlar | ||
| Vergi öncesi dönem karı/ (zararı) | 64.605.823 | 18.383.872 |
| Dönem net karı/ (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | ||
| - Amortisman ve itfa giderleri | 59.480.935 | 34.616.229 |
| - Sabit kıymet satış karı/ zararı farkı, net | (6.799.333) | (271.800) |
| - Kıdem tazminatı karşılık gideri | 4.401.357 | 2.287.571 |
| - İzin hakları karşılık gideri | 3.653.692 | 4.602.271 |
| - Şüpheli alacak karşılığı/iptali | - | (161.851) |
| - Ertelenmiş finansman gelir/ giderleri, net | (530.703) | 4.413.178 |
| - Çevrim farkı | 492.249.834 | 51.438.458 |
| - Faiz giderleri | 167.489.578 | 64.155.511 |
| - Faiz gelirleri | (2.684.826) | (7.289.631) |
| İşletme Sermayesindeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı | 781.866.357 | 172.173.808 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | ||
| - Stoklardaki değişim | (77.265.661) | 171.917.145 |
| - Ticari alacaklardaki artış/ (azalış) | (923.151.943) | (254.166.632) |
| - Faaliyetle ilgili diğer alacaklardaki artış/ (azalış) | (553.488.409) | (377.794.455) |
| - Ticari borçlardaki artış/ (azalış) | 301.790.380 | (244.550.469) |
| - Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/ (azalış) | 164.047.790 | 598.551.353 |
| İşletme Sermayesindeki Değişim Sonrası Faaliyet (Zararı)/ Karı | (306.201.486) | 66.130.750 |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları: | ||
| - Vergi ödemeleri/ iadeleri | 766.398 | (106.545) |
| - Ödenen kıdem tazminatı | (674.796) | (15.664.107) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışlar | (306.109.884) | 50.360.098 |
| B. Yatirim Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | ||
| - Finansal varlıklar giriş/ (çıkışları) | (157.500) | - |
| - Maddi duran varlık alımları | (32.246.090) | (27.936.434) |
| - Maddi olmayan varlık alımları | (2.500.013) | (1.401.304) |
| - Satılan maddi duran varlıklardan elde edilen nakit | 6.983.282 | 272.988 |
| - Maddi duran varlıklar için verilen avanslar | 78.228.289 | (427.876) |
| Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akışları | 50.307.968 | (29.492.626) |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | ||
| - Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 748.868.298 | 277.192.433 |
| - Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (585.776.430) | (289.660.671) |
| - İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 160.000.000 | 156.651.450 |
| - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları | (75.000.000) | (60.000.000) |
| - Ödenen faiz | (167.489.578) | (64.155.511) |
| - Alınan faiz | 2.684.826 | 7.289.631 |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 83.287.116 | 27.317.332 |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/ (azalış) | (172.514.800) | 48.184.804 |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 250.090.256 | 118.117.965 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 77.575.456 | 166.302.769 |
Erciyas Çelik Boru Sanayi A.Ş. ("Şirket" ya da "Grup") 1990 yılında İzmit'de spiral kaynaklı çelik boru üretmek amacıyla kurulmuştur. Şirket'in başlıca faaliyet konusu, her türlü çelikten, spiral kaynaklı çelik boru imalatı ve ürettiği boruları dış etkenlerden korumak amacıyla uluslararası standartlara uygun şekilde bu boruların içini ve dışını, içme suyuna uygun epoksi, beton, polietilen, polipropilen, poliüretan, fusion bonded epoxy ile kaplamasını yapmaktır. Şirket, doğalgaz, petrokimya ve petrol boruları, içme suyu boruları, kazık boruları, çelik yapı boruları, genel ve özel amaçlı boru ve ek parçalarının imalatını gerçekleştirmektedir.
Şirket üretimini Düzce ve Mersin üretim tesislerinde sürdürmektedir. Toplam yıllık üretim kapasitesi yaklaşık 600.000 ton spiral kaynaklı çelik borudur (kapasite günlük 8 saat vardiya ve yılda 300 iş günü üzerinden hesaplanmıştır). Şirket üretim tesislerinde, Ø323.9 milimetreden Ø4064 milimetreye kadar çapta, ve 3 milimetreden 30 milimetreye kadar et kalınlığında olmak üzere su, kazık, doğal gaz ve petrol borularını ST 37 - API 5L X100 kalite aralığında üretmektedir.
Üretiminin büyük bir bölümünü yurt dışı projelere yönelik gerçekleştiren Şirket'in projelerdeki yükümlülüğü boru üretimine dair olup boru döşeme ve inşaası yükümlülüğü alınmamaktadır. Marka bilinirliliğine yüksek derecede önem gösteren şirket, 2016 yılında T.C. Ekonomi Bakanlığı sahipliğinde uygulamaya konulan Türkiye'nin ilk ve tek markalaşma programı olan Turquality programına dahil olarak, sektöründe bu konuda adım atan ilk spiral çelik boru üreticisidir.
Erciyas Çelik Boru Sanayi A.Ş. , .31.12.2021 tarihinde tescil edilen Olağanüstü Genel Kurul toplantısı neticesinde Özbal Çelik Boru Sanayi Ticaret ve Taah. A.Ş.'yi ('' Özbal Çelik Boru'') kül halinde devralmıştır.
Devralma şeklindeki birleşme işlemi neticesinde devrolan Özbal Çelik Boru'nun tüm aktif ve pasifi Şirketin mali tablolarına yansıtılmıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in toplam personel sayısı 515'dir.
Şirket'in merkezi İstanbul'dadır.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin, esas faaliyet alanları ve Grup'un sermayelerine iştirak oranları aşağıdaki gibidir:
| Şirket ünvanı | Faaliyet Alanı | 2024 İştirak Oranı |
2023 İştirak Oranı |
|
|---|---|---|---|---|
| Briza Rüzgar Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş. | Enerji Sektörü | %100 | %100 | |
| Erciyas Vagon ve Ulaşım Araçları A.Ş. (*) | Vagon Sektörü | - | %20 | |
| Erciyas Rail Raylı Ulaşım Araçları San. A.Ş. ()(*) | Vagon Sektörü | %20 | - | |
| Erciyas Lojistik Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. ()(*) | Vagon Sektörü | %20 | - |
(*) İşletmenin kontrol edildiği organ olan yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atama veya görevden alma gücüne sahip olunması nedeniyle Erciyas Vagon konsolidasyona dahil edilmiştir. (**)22 Mart 2024 tarihinde Erciyas Vagon şirketinin tam bölünmesi suretiyle Erciyas Rail ve Erciyas Lojistik Şirketleri kurulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 11 Mart 2024 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Briza Rüzgar Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Briza RES") 2007 yılında İstanbul'da enerji sektöründe faaliyet göstermek amacıyla kurulmuştur. Şirket 2013 yılında Kavaklı RES (Rüzgar Enerji Santrali) elektrik üretim lisansını devir alarak Balıkesir ili merkez ilçesinde 52,8 MW kurulu gücündeki rüzgar enerjisi santralini Ağustos 2014'de işletmeye almıştır. Firma ayrıca 1,4 MW gücünde güneş enerjisi santralini de Ocak 2019 yılı içinde işletmeye alarak hibrit elektrik santraline dönüşmüştür. Lisans süresi, 09 Şubat 2012 tarihinden itibaren 49 yıldır. YEKDEM alım garantisi; rüzgar enerjisi santrali için 2024 yılı sonuna kadar 73 USD/MWh, güneş enerjisi santrali için 2028 yılı sonuna kadar 133 USD/MWh olarak fiyatlandırmalar sabittir.
Şirket; vagon imalatı, bakımı ve onarımı, yedek parça tedariki, demir yolu araç ve gereçlerinin temini, tedariki, imalatı konularında faaliyet göstermek amacıyla 22.03.2024 tarihinde kurulan Erciyas Rail'in %20 hissedarı olmuştur. Şirket, Erciyas Rail'in yönetim çoğunluğunu seçme hakkına sahiptir. Erciyas Rail'in kayıtlı adresi Barbaros Mah. Kardelen Sk. Palladium Tower No: 25/2 Ataşehir, İstanbul'dur.
Şirket; yük veya yolcu vagon imalatı, bakımı ve onarımı, yedek parça tedariki, demir yolu araç ve gereçlerinin temini, tedariki, imalatı konularında faaliyet göstermek amacıyla 22.03.2024 tarihinde kurulan Erciyas Lojistik'in %20 hissedarı olmuştur. Şirket, Erciyas Lojistik'in yönetim çoğunluğunu seçme hakkına sahiptir. Erciyas Lojistik'in kayıtlı adresi Barbaros Mah. Kardelen Sk. Palladium Tower No: 25/2 Ataşehir, İstanbul'dur.
İlgili iş ortaklığına ilişkin proje tamamlanmış olup kapanış işlemleri devam etmektedir.
İlgili iş ortaklığı yurtiçinde kazanılmış kamu ihalesine dayalı proje için kurulmuş olup, projenin tamamlanması sonrasında kapanış işlemleri yapılacaktır.
İlişikteki konsolide finansal bilgiler Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. TMS'ler, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre (gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen sabit kıymetler dışında) hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK"); 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir. Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Şirket'in ve ve bağlı ortaklığı Briza Rüzgar Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş.'nin fonksiyonel para birimi ABD Doları olup TFRS'ye göre düzenlenen finansal tablolarında, fonksiyonel para birimlerinin Türk Lirası olmaması sebebiyle TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmamaktadır.
Şirket'in ikamet ettiği ülkenin para birimi Türk Lirası (TL) olmasına rağmen, Şirket'in geçerli para birimi ABD Doları'dır. Şirket'in faaliyetleri üzerinde ABD Doları'nın etkisi önemlidir ve ABD Doları Şirket'le alakalı durumların altında yatan ekonomik özü yansıtır. Şirket yönetimi, ABD Doları'nın mevcut Şirket faaliyetlerine olan etkisini değerlendirmiş ve geçerli para birimini TL'den ABD Doları'na değiştirmeye karar vermiştir. Bu sebeple, Şirket ABD Doları'nı finansal raporlarındaki ölçüm kalemlerinde ve fonksiyonel para birimi olarak kullanmaktadır. Finansal tablolardaki ölçüm kalemi olarak seçilen para birimi hariç bütün para birimleri yabancı para olarak ele alınmaktadır. Böylece, Türkiye Muhasebe Standartları 21 (TMS 21) "Yabancı Para Birimi Kur Farkı Değişikliklerinin Etkisi'ne göre, ABD Doları olarak gösterilmeyen işlem ve bakiyeler ABD Doları olarak tekrar hesaplanmıştır. Çevrim işlemi sonucu oluşan çevrim farkı geliri finansal gelirlerin altında kur farkı geliri olarak gösterilmiştir.
Finansal tablolar TTK'nın 70. maddesi uyarınca TL cinsinden sunulmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolarda yer alan 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide finansal durum tablolarında ve 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen ABD Doları tutarlar; Grup'un yapmış olduğu fonksiyonel para birimi değişikliği çerçevesinde ilgili tarihler itibarıyla TMS 21 – Kur Değişimin Etkileri standardı hükümlerine göre hazırlanan konsolide finansal tabloları ifade etmektedir.
Grup'un sunum para birimi TL'dir. TMS 21 kapsamında ABD Doları olarak hazırlanan finansal tablolar aşağıdaki yöntemle TL'ye çevrilmiştir:
Şirket muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri rapor tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları yabancı para çevrim farkları adı altında diğer kapsamlı gelir tablosunda takip edilmektedir.
Sermaye ve diğer yedekler ekli finansal tablolarda yasal kayıtlardaki değerleri ile, diğer özkaynak kalemleri tarihi maliyet değerleri ile gösterilmektedir. Bu kalemlerin tarihi değerlerinin sunum para birimine çevriminden oluşan değerleri ile yasal kayıtlardan taşınan değerleri arasındaki çevrimden oluşan farklar diğer kapsamlı gelir tablosunda yabancı para çevrim farkları olarak muhasebeleştirilir.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Konsolide finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tablolann sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönem ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. İlgili değişikliklerin Şirket finansal raporlaması üzerinde etkisi olmamıştır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2023 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Konsolide mali tablolar Not 1'de açıklanan bağlı ortaklıklar'ın mali tablolarını kapsamaktadır. Grup'un doğrudan veya dolaylı olarak %50'sinden fazlasına iştirak ettiği veya oy hakkına sahip olması nedeniyle işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketler tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmektedir.
Konsolide edilen ortaklıkların bilanço ve gelir tablosu kalemleri birbirlerine eklenme suretiyle konsolide edilmiştir. Ana Ortaklığın konsolide edilen bağlı ortaklığında sahip olduğu payların defter değeri bağlı ortaklığın öz sermaye hesapları ile karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer durumlardaki işlemler ve olaylar için uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirleri arasındaki bakiyeleri, mal ve hizmet alış ve satışları ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar dahil olmak üzere birbirleriyle olan işlemler neticesinde oluşmuş gelir ve giderler karşılıklı elimine edilmiştir.
Şirket satın almalarının muhasebeleştirilmesi için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içerisinde alınan ya da satılan bağlı ortaklıklar, müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştirakler, konsolide mali tablolara satın alındıkları tarihten itibaren ya da satıldıkları tarihe kadar dahil edilmişlerdir.
Bu konsolide finansal tabloların açısından, ortaklar, Grup'un üst düzey yönetimi ve yönetim kurulu üyeleri, yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan tüzel kişiler ilişkili kuruluşlar olarak düşünülmüş ve dikkate alınmıştır.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması Faaliyet bölümleri raporlaması işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. İşletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Yönetim kurulu, işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir.
İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplanarak gösterilir. Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Ortak kontrole tabi olmayan işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde satın alma yöntemini kullanır. İktisap maliyeti, alım tarihinde devredilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, satın alınan işletmenin eski sahiplerinin katlandığı yükümlülükler ve Grup tarafından çıkarılan sermaye araçlarından oluşan maliyetleri içerir. İktisap maliyeti devredilen varlık ve yükümlülüklerin şarta bağlı iktisap anlaşmalarından kaynaklanan gerçeğe uygun değerini içermektedir. Bir işletme birleşmesinde alınan tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülükler satın alım tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. Her bir alım için edinilen şirketin kontrol gücü olmayan payları ya gerçeğe uygun değeri üzerinden ya da edinilen şirketin net varlıkları üzerindeki oransal payı üzerinden muhasebeleştirilir. Alım ile ilgili maliyetler oluştukları anda giderleştirilir.
Şirket, 31 Aralık 2021 tarihinde gerçekleşen Genel Kurul toplantısında onaylanması ile birlikte Özbal Çelik Boru Sanayi Ticaret ve Taahhüt A.Ş. ile 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, Birleşme Ve Bölünme Tebliği (II-23.2), Önemli Nitelikteki İşlemler Ve Ayrılma Hakkı Tebliği (II-23.3), 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, Ticaret Sicil Yönetmeliği, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde, tüm aktif ve pasifleri ile birlikte bir kül halinde birleşmiştir. Bu işlem ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri olarak değerlendirilmiştir.
Faaliyet gruplarına göre raporlama;
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | Eliminasyon ve | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Çelik Boru | Enerji | Vagon | düzeltmeler | Toplam | |
| Satış gelirleri | 1.603.059.514 | 108.978.771 | -- | -- | 1.712.038.285 |
| Satışların maliyeti | (1.310.146.409) | (46.922.558) | -- | 179.104 | (1.356.889.863) |
| Brüt kar | 292.913.105 | 62.056.213 | -- | 179.104 | 355.148.422 |
| Faaliyet giderleri | (186.277.435) | (15.426.616) | (512.249) | 112.746 | (202.103.554) |
| Diğer faaliyet gelirleri/giderleri | 242.743.287 | 5.982.981 | (2.747) | 41.086.984 | 289.810.505 |
| Faaliyet karı | 349.378.957 | 52.612.578 | (514.996) | 41.378.834 | 442.855.373 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | |||||
| giderler | 8.531.419 | 657.927 | -- | -- | 9.189.346 |
| Finansal gelirler/giderler | (345.537.906) | 3.058.620 | (3.580.776) | (41.378.834) | (387.438.896) |
| Vergi öncesi karı | 12.372.470 | 56.329.125 | (4.095.772) | -- | 64.605.823 |
| Dönem vergi gideri | -- | -- | -- | -- | -- |
| Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) (-) | (20.869.138) | (13.587.092) | -- | -- | (34.456.230) |
| Net dönem karı | (8.496.668) | 42.742.033 | (4.095.772) | -- | 30.149.593 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | Eliminasyon ve | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Çelik Boru | Enerji | Vagon | düzeltmeler | Toplam | |
| Varlıklar ve yükümlülükler | |||||
| Bölüm varlıkları | 7.091.929.066 | 907.242.727 | 183.624.181 | (624.050.857) | 7.558.745.117 |
| İştirakler | 1.342.192.734 | 737.818 | -- | (1.341.901.229) | 1.029.323 |
| Duran varlıklar | 1.956.060.711 | 1.622.607.834 | 12.969.368 | -- | 3.591.637.913 |
| Toplam varlıklar | 10.390.182.511 | 2.530.588.379 | 196.593.549 | (1.965.952.086) | 11.151.412.353 |
| Bölüm yükümlülükleri | 7.326.458.865 | 953.283.096 | 218.574.028 | (624.050.857) | 7.874.265.132 |
| Özkaynaklar | 3.063.723.646 | 1.577.305.283 | (21.980.479) | (1.341.901.229) | 3.277.147.221 |
| Toplam yükümlülükler | 10.390.182.511 | 2.530.588.379 | 196.593.549 | (1.965.952.086) | 11.151.412.353 |
1 Ocak - 31 Mart 2024
| Diğer bölüm bilgileri: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım harcamaları (giderleri) |
|||||
| Maddi ve maddi olmayan duran | |||||
| varlıklar | 30.532.306 | 1.178.788 | 3.035.009 | -- | 34.746.103 |
| Toplam yatırım harcamaları | 30.532.306 | 1.178.788 | 3.035.009 | -- | 34.746.103 |
| Amortisman ve itfa gideri | 32.608.693 | 26.372.369 | 499.873 | -- | 59.480.935 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2023 | Çelik Boru | Enerji | Vagon | Eliminasyon ve düzeltmeler |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Satış gelirleri | 1.518.177.559 | 121.269.000 | -- | -- | 1.639.446.559 |
| Satışların maliyeti | (1.241.552.915) | (82.651.142) | -- | 113.041 | (1.324.091.016) |
| Brüt kar | 276.624.644 | 38.617.858 | -- | 113.041 | 315.355.543 |
| Faaliyet giderleri | (257.582.001) | (8.941.676) | -- | 441.267 | (266.082.410) |
| Diğer faaliyet gelirleri/giderleri | 59.051.777 | (414.986) | -- | 9.384.036 | 68.020.827 |
| Faaliyet karı | 78.094.420 | 29.261.196 | -- | 9.938.344 | 117.293.960 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | |||||
| giderler | 1.498.093 | 12.330 | -- | -- | 1.510.423 |
| Finansal gelirler/giderler | (89.110.405) | (1.371.762) | -- | (9.938.344) | (100.420.511) |
| Vergi öncesi karı | (9.517.892) | 27.901.764 | -- | -- | 18.383.872 |
| Dönem vergi gideri | -- | -- | -- | -- | -- |
| Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) (-) | 12.141.627 | (6.403.590) | -- | -- | 5.738.037 |
| Net dönem karı | 2.623.735 | 21.498.174 | -- | -- | 24.121.909 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 | Çelik Boru | Enerji | Vagon | Eliminasyon ve düzeltmeler |
Toplam |
| Varlıklar ve yükümlülükler | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bölüm varlıkları | 5.718.272.762 | 843.829.105 | 216.459.085 | (516.814.508) | 6.261.746.444 |
| İştirakler | 1.223.623.188 | 672.751 | -- | (1.223.488.125) | 807.814 |
| Duran varlıklar | 1.994.390.508 | 1.503.599.810 | 8.635.137 | -- | 3.506.625.455 |
| Toplam varlıklar | 8.936.286.458 | 2.348.101.666 | 225.094.222 | (1.740.302.633) | 9.769.179.713 |
| Bölüm yükümlülükleri | 6.123.791.946 | 950.429.391 | 225.231.023 | (516.814.508) | 6.782.637.852 |
| Özkaynaklar | 2.812.494.512 | 1.397.672.275 | (136.801) | (1.223.488.125) | 2.986.541.861 |
| Toplam yükümlülükler | 8.936.286.458 | 2.348.101.666 | 225.094.222 | (1.740.302.633) | 9.769.179.713 |
| Diğer bölüm bilgileri: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım harcamaları (giderleri) |
|||||
| Maddi ve maddi olmayan duran | |||||
| varlıklar | 22.588.728 | 6.749.010 | -- | -- | 29.337.738 |
| Toplam yatırım harcamaları | 22.588.728 | 6.749.010 | -- | -- | 29.337.738 |
| Amortisman ve itfa gideri | 19.209.144 | 15.407.085 | -- | -- | 34.616.229 |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Kasa | 211.179 | 121.756 | |
| Bankalar | |||
| - vadesiz mevduat |
70.241.505 | 196.877.177 | |
| - vadesi 3 aydan kısa mevduatlar |
6.983.267 | 53.091.323 | |
| Diğer | 139.505 | -- | |
| 77.575.456 31 Aralık 2023 itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır. |
250.090.256 | ||
| Finansal Yatırımlar | |||
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Banka bonoları | 216.700 | 658.356 | |
| 216.700 | 658.356 | ||
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| (*) | 50.000 | 50.000 | |
| Enerji Piyasaları İşletim A.Ş. Diğer Çevrim farkı |
232.395 746.928 |
94.895 662.919 |
(*) %1'den küçük.
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli krediler | ||
| - TL Krediler |
123.001.110 | 178.811.071 |
| - ABD Doları Krediler |
1.303.825.862 | 1.184.298.021 |
| - EURO Krediler |
1.065.361.959 | 818.759.417 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları ve faizleri | 359.494.410 | 266.290.244 |
| 2.851.683.341 | 2.448.158.753 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Krediler | ||
| - TL Krediler |
20.314.328 | 29.265.633 |
| - ABD Doları Krediler |
320.186.387 | 281.872.414 |
| - EURO Krediler |
361.026.998 | 269.195.412 |
| Finansal kiralama işlerinden borçlar | 6.394.640 | 3.775.037 |
| 707.922.353 | 584.108.496 | |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Uzun vadeli krediler | ||
| - TL Krediler |
2.814.672 | 6.913.561 |
| - ABD Doları Krediler |
154.664.565 | 129.129.428 |
| - Euro Krediler |
499.751.712 | 534.573.308 |
| Finansal kiralama borçları – Euro |
14.308.696 | 5.424.577 |
| 671.539.645 | 676.040.874 |
Finansal borçların yıllık ortalama etkin faiz oranları:
Finansal borçların geri ödeme planlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde | 3.559.605.694 | 3.032.267.249 |
| 1 – 2 yıl arası |
359.498.251 | 325.179.863 |
| 2 – 3 yıl arası |
125.833.154 | 118.480.689 |
| 3 – 4 yıl arası |
124.138.784 | 116.190.161 |
| 4 – 5 yıl arası |
62.069.456 | 116.190.161 |
| 4.231.145.339 | 3.708.308.123 |
Banka kredilerinin döviz tutarları ve maruz kaldığı riskler Not 28'de açıklanmıştır. Banka kredileri için verilen teminatlar Not 15'de açıklanmıştır.
Şirket'in 2024 yılı içinde ihraç etmiş olduğu borçlanma araçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Borçlanma | Basit | Nominal | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ISIN Kodu | Aracı Türü | İhraç tarihi | Vade tarihi | faiz oranı | Değeri |
| TRDDGER52421 | KiraSertifikası | 23.02.2024 | 17.05.2024 | 45% | 50.000.000 |
| TRFERCY82410 | FinansmanBonosu | 7.03.2024 | 28.08.2024 | 52% | 110.000.000 |
Şirket'in 2023 yılı içinde ihraç etmiş olduğu borçlanma araçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Borçlanma | Basit | Nominal | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ISIN Kodu | Aracı Türü | İhraç tarihi | Vade tarihi | faiz oranı | Değeri |
| TRFERCY52314 | Finansman Bonosu | 03.02.2023 | 05.05.2023 | 31,0% | 45.000.000 |
| TRFERCY52322 | Finansman Bonosu | 01.03.2023 | 30.05.2023 | 33,0% | 125.000.000 |
| TRFERCY72312 | Finansman Bonosu | 05.05.2023 | 13.07.2023 | 39% | 45.000.000 |
| TRFERCY82311 | Finansman Bonosu | 25.05.2023 | 10.08.2023 | 47% | 25.000.000 |
| TRFERCY72320 | Finansman Bonosu | 30.05.2023 | 28.07.2023 | 47% | 22.500.000 |
| TRDDGER12417 | Kira Sertifikası | 02.08.2023 | 26.01.2024 | 40% | 75.000.000 |
| TRDDGER42414 | Kira Sertifikası | 18.08.2023 | 18.04.2024 | 37% | 75.000.000 |
| TRDDGER52421 | Kira Sertifikası | 08.09.2023 | 17.05.2024 | 45% | 50.000.000 |
| TRDDGER52447 | Kira Sertifikası | 13.12.2023 | 03.05.2024 | 48% | 50.000.000 |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 1.289.792.238 | 641.804.837 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 27) | 377.279.985 | 105.924.296 |
| Şüpheli alacaklar | 71.002.891 | 67.382.215 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | (71.002.891) | (67.382.215) |
| Ertelenmiş finansman gelirleri | (10.607.885) | (4.619.060) |
| 1.656.464.338 | 743.110.073 | |
| Şüpheli alacak karşılığı hareketi aşağıdaki gibidir: | ||
| 2024 | 2023 | |
| Dönem başı, 1 Ocak | 67.382.215 | 55.766.913 |
| Cari dönemde ayrılan karşılıklar | -- | -- |
| Tahsilatlar ve iptal edilen karşılıklar | -- | (161.851) |
| Çevrim farkı | 3.620.676 | (36.918) |
| Dönem sonu, 31 Mart | 71.002.891 | 55.568.144 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar |
31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alacak senetleri (**) Ertelenmiş finansman gelirleri |
43.189.923 (43.811) |
39.381.070 (937.725) |
| 43.146.112 | 38.443.345 |
(*) Ticari alacaklar içerisinde yeralan ilişkili taraf bakiyeleri Not 27'de açıklanmıştır. Alacaklara karşılık olarak alınmış olan teminatların niteliği ve tutarları Not 15'de belirtilmiştir. Şirket'in alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi Not 28'de açıklanmıştır. Ticari alacakların dövizli bakiyeleri Not 28 Kur Riski'nde açıklanmıştır.
(**) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Bilyapı İnşaat Endüstri Malzemeleri Pazarlama A.Ş.'den (Bilyapı) vadesi geçmiş 43.189.923 TL tutarında alacağı bulunmaktadır. Şirket yönetimi söz konusu alacağın tahsil edilebilir olduğu düşüncesinde olup ekli finansal tablolarında herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
Şirket 4 Nisan 2019 tarihinde Bilyapı ile vadesi geçen alacakları için sulh sözleşmesi yapmıştır. Bu sözleşmeye göre Bilyapı'dan 4 Nisan 2024 vadeli 1.709.754 ABD\$ tutarında senet alınmıştır; Bilyapı ayrıca vade farkı olarak 4 Nisan 2024 tarihinde 444.426 ABD\$'nı Şirket'e ödeyecektir.
8 Şubat 2023 tarihinde yapılan sulh ve ibra protekolüne istinaden, Bilyapı'dan 8.858.080 TL tahsil edilmiş, alınan senet iade edilerek 4 Nisan 2024 vadeli toplam 1.337.754 ABD\$ tutarında iki adet yeni senet alınmıştır.
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 1.794.010.862 | 1.523.548.343 |
| Borç senetleri | 63.261.982 | 96.430.829 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 27) | 111.122.537 | 12.484.211 |
| Ertelenmiş finansman giderleri | (59.350.800) | (53.725.186) |
| 1.909.044.581 | 1.578.738.197 | |
| Uzun vadeli ticari borçlar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Borç senetleri | 431.818.969 | 471.703.528 |
| Ertelenmiş finansman giderleri | (101.893.304) | (107.636.245) |
| 329.925.665 | 364.067.283 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 27) | 3.773.379.015 | 3.314.768.727 |
| Personelden alacaklar | 2.583.704 | 1.417.685 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 511.530 | 434.125 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 1.350.950 | 170.948 |
| 3.777.825.199 | 3.316.791.485 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 40.744 | 40.742 |
| 40.744 | 40.742 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| İlişkili taraflar ve ortaklara borçlar (Not 27) | 56.062.725 | 307.217 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 519.989 | 658.209 |
| Diğer çeşitli borçlar | 966.754 | 162.293 |
| 57.549.468 | 1.127.719 | |
| Stoklar | ||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| İlk madde ve malzeme | 1.000.703.052 | 914.552.261 |
| Yarı mamuller | 188.537.502 | 178.412.743 |
| Mamüller | 214.588.398 | 219.650.804 |
| Ticari mallar | 214.859 | 58.994 |
| Diğer stoklar (yoldaki mallar) | 693.233 | 14.796.581 |
| 1.404.737.044 | 1.327.471.383 |
| Mart | Mart | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Dönem başı 1 Ocak | 404.534.858 | 246.642.500 |
| Girişler | -- | -- |
| Çıkışlar | (132.765.000) | -- |
| Değer artış/azalış | -- | -- |
| Çevrim farkı | (57.347.794) | 5.905.474 |
| Dönem sonu, 31 Mart |
214.422.064 | 252.547.974 |
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdakilerden oluşmaktadır;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Palladium Residence | 189.852.500 | 189.852.500 |
| Kuşadası – Arsa (*) |
-- | 132.765.000 |
| Mersin Yenişehir – Arsa |
5.660.000 | 5.660.000 |
| Çevrim farkı | 18.909.564 | 76.257.358 |
| 214.422.064 | 404.534.858 |
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin rayiç değeri, SPK lisanslı Adım Gayrimenkul Değerleme şirketi tarafından yapılan 15 Şubat 2024 tarihli değerleme raporları ile belirlenmiştir. Değerlemede kullanılan yöntem "Emsal Karşılaştırma Yaklaşımı" yöntemidir.
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkullerden, Kuşadasında bulunan arsa'nın satış bedeli olarak 2023 yılı içinde 7.300.000 USD karşılığı Türk Lirası tahsilat yapılmış ve tahsilat tamamlandıktan sonra arsanın satış işlemi 16.01.2024 tarihinde gerçekleşmiştir. Arsa satıldığı için Grup sözkonusu gayrimenkul için değerleme raporu hazırlatmamıştır.
| 31.12.2023 | Girişler | Çıkışlar | Çevrim farkı | Transferler | Değer artışı | 31.03.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | |||||||
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 144.496.816 | 107.900 | -- | 13.980.394 | -- | -- | 158.585.110 |
| Binalar | 1.132.922.150 | 418.546 | -- | 109.593.094 | -- | -- | 1.242.933.790 |
| Makine ve Cihazlar |
3.922.024.362 | 26.061.908 | -- | 380.280.192 | -- | -- | 4.328.366.462 |
| Taşıtlar | 50.699.881 | 1.180.454 | (1.553.692) | 4.886.395 | -- | -- | 55.213.038 |
| Mobilya ve Döşemeler | 185.674.381 | 1.749.339 | (20.278) | 18.037.308 | -- | -- | 205.440.750 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 6.536.017 | 2.727.943 | -- | 757.782 | -- | -- | 10.021.742 |
| 5.442.353.607 | 32.246.090 | (1.573.970) | 527.535.165 | -- | -- | 6.000.560.892 | |
| Birikmiş Amortisman | |||||||
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | (116.582.720) | (1.768.999) | -- | (11.357.103) | -- | -- | (129.708.822) |
| Binalar | (240.467.850) | (5.745.730) | -- | (23.522.155) | -- | -- | (269.735.735) |
| Makine ve Cihazlar | (1.817.397.304) | (47.161.229) | -- | (176.845.921) | -- | -- | (2.041.404.454) |
| Taşıtlar | (42.037.102) | (774.717) | 1.372.058 | (4.038.228) | -- | -- | (45.477.989) |
| Mobilya ve Döşemeler | (166.191.945) | (1.834.184) | 17.963 | (16.157.377) | -- | -- | (184.165.543) |
| (2.382.676.921) | (57.284.859) | 1.390.021 | (231.920.784) | -- | -- | (2.670.492.543) | |
| Net Defter Değeri | 3.059.676.686 | 3.330.068.349 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in duran varlıkları üzerinde, kullanılan banka kredileri karşılığı 573.854.000 TL, 76.500.000 Euro ve 20.000.000 ABD Doları ipotek mevcuttur.
| 31.12.2022 | Girişler | Çıkışlar | Çevrim farkı | Transferler | Değer artışı | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | |||||||
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 85.350.896 | 3.689.025 | -- | 2.100.974 | -- | -- | 91.140.895 |
| Binalar | 719.557.554 | 16.873 | -- | 17.228.883 | -- | -- | 736.803.310 |
| Makine ve Cihazlar | 2.394.162.213 | 22.781.723 | -- | 57.678.670 | -- | -- | 2.474.622.606 |
| Taşıtlar | 30.935.926 | -- | -- | 740.710 | -- | -- | 31.676.636 |
| Mobilya ve Döşemeler | 115.775.573 | 1.354.285 | (6.278) | 2.793.026 | -- | -- | 119.916.606 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 3.664.250 | 94.528 | -- | 89.204 | -- | -- | 3.847.982 |
| 3.349.446.412 | 27.936.434 | (6.278) | 80.631.467 | -- | -- | 3.458.008.035 | |
| Birikmiş Amortisman | |||||||
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | (68.718.795) | (1.351.307) | -- | (1.666.380) | -- | -- | (71.736.482) |
| Binalar | (138.825.921) | (3.506.493) | -- | (3.378.506) | -- | -- | (145.710.920) |
| Makine ve Cihazlar | (1.044.736.436) | (26.853.628) | -- | (25.432.236) | -- | -- | (1.097.022.300) |
| Taşıtlar | (25.059.275) | (390.308) | -- | (606.074) | -- | -- | (26.055.657) |
| Mobilya ve Döşemeler | (101.227.604) | (1.085.200) | 5.090 | (2.440.531) | -- | -- | (104.748.245) |
| (1.378.568.031) | (33.186.936) | 5.090 | (33.523.727) | -- | -- | (1.445.273.604) | |
| Net Defter Değeri | 1.970.878.381 | 2.012.734.431 |
SPK lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından Binaların ve Tesis makine ve cihazların rayiç değeri değerleme raporları ile belirlenmiştir. Değerlemede kullanılan yöntem "Emsal Karşılaştırma Yaklaşımı" yöntemidir. Maddi duran varlıkların yeniden değerlemesinden oluşan değer artışları, ertelenmiş vergi etkisi düşülerek özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmiştir (Not 18).
| 01.01.2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31.03.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Taşıtlar | 5.342.524 | 932.503 | -- | 6.275.027 |
| Amortisman | (3.612.765) | (302.942) | -- | (3.915.707) |
| Net Değer | 1.729.759 | 629.561 | -- | 2.359.320 |
| Taşıtlar | 01.01.2023 5.342.524 |
İlaveler -- |
Çıkışlar -- |
31.03.2023 5.342.524 |
| Amortisman | (2.156.595) | (402.311) | -- | (2.558.906) |
| Çevrim | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Girişler | Farkı | 31.03.2024 | |
| Maliyet | ||||
| Haklar | 68.098.182 | -- | 6.566.003 | 74.664.185 |
| Geliştirme giderleri | 28.604.186 | 2.500.013 | 2.881.673 | 33.985.872 |
| 96.702.368 | 2.500.013 | 9.447.676 | 108.650.057 | |
| Birikmiş itfa payları | ||||
| Haklar | (42.079.228) | (601.570) | (4.080.633) | (46.761.431) |
| Geliştirme giderleri | (12.209.229) | (1.291.564) | (1.240.333) | (14.741.126) |
| (54.288.457) | (1.893.134) | (5.320.966) | (61.502.557) | |
| Net Defter Değeri | 42.413.911 | 47.147.500 |
| Çevrim | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | Girişler | Farkı | 31.03.2023 | |
| Maliyet | ||||
| Haklar | 42.507.444 | 1.829 | 1.017.799 | 43.527.072 |
| Geliştirme giderleri | 13.538.037 | 1.399.475 | 345.917 | 15.283.429 |
| 56.045.481 | 1.401.304 | 1.363.716 | 58.810.501 | |
| Birikmiş itfa payları | ||||
| Haklar | (25.114.229) | (321.175) | (606.315) | (26.041.719) |
| Geliştirme giderleri | (4.874.741) | (705.807) | (127.699) | (5.708.247) |
| (29.988.970) | (1.026.982) | (734.014) | (31.749.966) | |
| Net Defter Değeri | 26.056.511 | 27.060.535 |
| Kısa vadeli borç karşılıkları: | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Yasal dava karşılıkları | 3.342.056 | 3.286.334 |
| Maliyet giderleri karşılığı | 76.525.244 | 68.529.480 |
| Toplam | 79.867.300 | 71.815.814 |
Grup lehine veya aleyhine açılmış ve hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır.
| Grup'un almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir: |
||
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Alınan kefaletler | 5.926.098.808 | 5.366.863.784 |
| Toplam | 5.926.098.808 | 5.366.863.784 |
| Grup tarafından verilen TRİ' ler | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | 7.856.505.043 | 7.531.891.308 |
| B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | 569.988.334 | 1.170.903.873 |
| C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 25.706.344 | 42.904.721 |
| ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 818.458.288 | 723.105.056 |
| iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| 9.270.658.009 | 9.468.804.958 |
Grup'un vermiş olduğu TRI'lerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Teminat mektubu | 3.176.567.093 | 3.079.369.958 |
| Kefalet | 1.414.152.966 | 1.936.913.650 |
| İpotek | 3.881.937.950 | 3.654.521.350 |
| Alacak temliki | 798.000.000 | 798.000.000 |
| 9.270.658.009 | 9.468.804.958 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar | ||
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamında borçlar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Personele borçlar | 24.676.312 | 49.780 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 21.409.967 | 8.275.932 |
| Toplam | 46.086.279 | 8.325.712 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Yıllık izin karşılığı | 14.240.670 | 10.586.978 |
| Toplam | 14.240.670 | 10.586.978 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 61.036.001 | 34.034.416 |
| Toplam | 61.036.001 | 34.034.416 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden 35.059 TL (31 Mart 2023: 19.983 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmektedir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Dönem sonu tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık % 18 enflasyon oranı ve % 22 iskonto oranı varsayımına göre, % 3,39 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Mart 2023: 3,39 reel iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
| Mart 2024 | Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık, 1 Ocak |
34.034.416 | 26.596.593 |
| Çevrim farkı | 3.633.931 | (494.399) |
| Dönem içerisindeki artış | 2.558.037 | 1.101.565 |
| Aktüeryal | 19.641.093 | 22.676.119 |
| Faiz | 1.843.320 | 1.186.006 |
| Ödemeler (-) | (674.796) | (15.664.107) |
| -- | ||
| Kapanış bakiyesi, 31 Aralık | 61.036.001 | 35.401.777 |
| Diğer dönen varlıklar | 31.03.2024 | |
| 31.12.2023 | ||
| Dava gelir tahakkuku (*) | 136.197.994 | 129.236.848 |
| Diğer Varlık ve Yükümlülükler Devreden KDV |
218.648.319 | |
| Verilen iş avansları Gelir tahakkukları |
1.930.215 222.027 |
198.395.128 775.343 222.847 |
(*) Grup, RES katkı payı anlaşması baz alınarak hesaplanan tutar ile TEİAŞ'nin hesapladığı katkı payları arasında fark olması sebebiyle 2014 yılı hesaplamasına ait davayı 2020 yılı başında kazanmıştır. Davanın kazanılması ile birlikte diğer yıllara ilişkin katkı payı hesaplama farkları için de 2021 yılı içinde arabuluculuk görüşmelerine başlanmıştır. Benzer nitelikteki emsal davaların mahkemelerce kesinleştirilmiş olması neticesinde, Şirket faiz hariç 67.821.733 TL anapara katkı payı tutarı'nı işlemiş olacak faizi ve KDV'si ile birlikte yıl sonuna kadar tahsil edeceğini düşündüğünden dolayı, toplam 136.197.994 TL dava gelir takahhukunu hesaplarına yansıtmıştır.
Dava gelir tahakkukunuın ilgili dönemler itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 2015 | 8.486.841 | 8.076.321 |
| 2016 | 11.921.374 | 11.317.873 |
| 2017 | 13.341.935 | 12.633.706 |
| 2018 | 17.441.249 | 16.442.641 |
| 2019 | 22.759.854 | 21.315.529 |
| 2020 | 25.500.249 | 25.500.249 |
| 2021 | 36.746.492 | 33.950.529 |
| 136.197.994 | 129.236.848 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 4.410.089 | 2.680.790 |
| Ödenecek KDV | 8.480.955 | 582.817 |
| Diğer | 1.568.457 | 427.001 |
| 14.459.501 | 3.690.608 |
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup kayıtlı sermaye tavanı 3.000.000.000 TL'dir. Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayesi 77.770.481 TL (31 Aralık 2023: 77.770.481 TL) olup her biri 1 TL nominal değerli 77.770.481 adet (31 Aralık 2023: Her biri 1 TL nominal değerli 77.770.481 adet) hisseye bölünmüştür.
Sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | % | 31.12.2023 | % |
|---|---|---|---|
| 42,77 | |||
| 13,10 | |||
| 11,48 | |||
| 11,48 | |||
| 0,07 | |||
| 16.407.260 | 21,10 | 16.407.260 | 21,10 |
| 77.770.481 | 100,00 | 77.770.481 | 100,00 |
| 33.260.981 10.197.490 8.925.000 8.925.000 54.750 |
42,77 13,10 11,48 11,48 0,07 |
33.260.981 10.197.490 8.925.000 8.925.000 54.750 |
Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Binalar yeniden değerleme farkları | 236.273.904 | 236.273.904 |
| Makine-teçhizat ve cihazların yeniden değerleme farkları | 202.198.295 | 202.198.295 |
| Finansal varlık değer artışı | 49.976 | 49.976 |
| Aktüeryal kayıp/kazanç fonu | (43.985.531) | (29.254.711) |
| 394.536.644 | 409.267.464 |
Yeniden değerleme farkları ilgili kıymetlerin satışı sonrası geçmiş yıllar karlarına aktarılacaktır.
Aktüeryal kayıp/kazanç fonu, kıdem tazminatı hesaplamasında kullanılan aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlardan oluşmaktadır.
| 22.071.796 | 22.071.796 | |
|---|---|---|
| Gayrimenkul satış kazancı istisnası | 14.409.279 | 14.409.279 |
| Yasal yedek akçe | 7.662.517 | 7.662.517 |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Vergi mevzuatı uyarınca, Taşınmaz ve İştirak Hissesi satış kazancı istisnası kapsamında gerçekleşen satışlar neticesinde vergi matrahına dahil edilen kazançlar özkaynaklar içerisinde "Özel Yedekler" altında sınıflandırılarak 5 yıl boyunca işletmeden çekilmeyecektir.
Paylara ilişkin primler, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerini ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir.
Sermaye artışı için alınan ödemelerden ve Özbal Çelik ile birleşme priminden oluşmaktadır.
| 01.01- | 01.01- | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Yurt içi satışlar | 534.671.338 | 124.604.987 |
| Yurt dışı satışlar | 1.145.253.479 | 1.509.215.711 |
| Diğer (*) | 34.786.288 | 9.854.903 |
| 1.714.711.105 | 1.643.675.601 | |
| Satış iskontoları (-) | (2.672.820) | (4.229.042) |
| Hasılat | 1.712.038.285 | 1.639.446.559 |
(*) Diğer ağırlıklı olarak hurda, hammadde ve malzeme satışlarından oluşmaktadır.
| 01.01- | 01.01- | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri | 809.316.213 | 613.712.701 |
| Doğrudan işçilik giderleri | 53.880.655 | 41.515.314 |
| Diğer üretim giderleri |
148.235.380 | 50.993.712 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 31.448.676 | 14.408.001 |
| Toplam üretim maliyeti | 1.042.880.924 | 720.629.728 |
| Yarı mamul stoklarındaki değişim | (10.124.759) | (19.222.682) |
| Mamul stoklarındaki değişim | 5.062.406 | 195.921.870 |
| Çevrim farkı | 37.027.706 | (99.796.864) |
| I. Satılan mamullerin maliyeti | 1.074.846.277 | 797.532.052 |
| Ticari mal stoklarındaki değişim | (155.865) | (3.494.547) |
| Dönem içi alışlar | 235.264.576 | 447.258.346 |
| Çevrim farkı | 12.317 | 144.022 |
| II. Satılan ticari malların maliyeti | 235.121.028 | 443.907.821 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 18.158.756 | 15.316.022 |
| Doğrudan işçilik giderleri | 1.058.789 | 792.361 |
| Diğer üretim giderleri | 27.705.013 | 66.542.760 |
| III. Elektrik üretim maliyeti | 46.922.558 | 82.651.143 |
| Satışların maliyeti (-) | 1.356.889.863 | 1.324.091.016 |
| 01.01- 31.03.2024 |
01.01- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 51.416.692 | 29.615.552 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 148.689.654 | 235.625.744 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 1.997.208 | 841.114 |
| 202.103.554 | 266.082.410 | |
| Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: | ||
| 01.01- | 01.01- | |
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Danışmanlık ve dışarıdan alınan hizmetler |
13.822.337 | 7.439.246 |
| Amortisman | 8.785.548 | 2.954.127 |
| Personel giderleri | 14.418.629 | 8.674.872 |
| Ulaşım ve seyahat giderleri | 1.310.052 | 367.553 |
| Vergi, resim ve harçlar | 5.690.545 | 5.575.070 |
| Kira ve aidat gideri | 1.044.066 | 621.046 |
| Ofis giderleri | 369.534 | 119.941 |
| Sigorta giderleri | 874.438 | 208.115 |
| Bakım ve onarım giderleri | 1.791.839 | 34.199 |
| Kırtasiye giderleri | 50.463 | 58.538 |
| Diğer | 3.259.241 | 3.562.845 |
| 01.01- | 01.01- | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Nakliye ve ihracat giderleri | 126.623.241 | 210.283.256 |
| Komisyon giderleri | 15.212.636 | 5.576.993 |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | 1.142.523 | 9.432.884 |
| Personel giderleri | 4.183.735 | 3.658.050 |
| Diğer | 1.527.519 | 6.674.561 |
| 148.689.654 | 235.625.744 |
Personel giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 01.01- 31.03.2024 |
01.01- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Üretim maliyetine verilen | 54.939.444 | 42.307.675 |
| Genel yönetim gideri | 14.418.629 | 8.674.872 |
| Pazarlama satım dağıtım gideri | 4.183.735 | 3.658.050 |
| 73.541.808 | 54.640.597 |
Amortisman ve itfa giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 01.01- 31.03.2024 |
01.01- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Üretim maliyetine verilen | 49.607.432 | 29.724.023 |
| Genel yönetim gideri | 8.785.548 | 2.954.127 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 1.087.955 | 1.938.079 |
| 59.480.935 | 34.616.229 |
| 01.01- | 01.01- | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Esas faaliyetlerden kur farkı gelirleri | 176.347.785 | 32.923.092 |
| Vade farkı gelirleri | 115.608.136 | 36.384.508 |
| Reeskont faiz geliri | 159.457.198 | 15.386.479 |
| Dava gelir tahakkuku | 6.654.674 | 2.088.844 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | -- | 161.851 |
| Diğer | 4.398.919 | 2.895.684 |
| 462.466.712 | 89.840.458 |
| 01.01- | 01.01- | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Vade farkı giderleri | (9.182.865) | 2.967.795 |
| Rüzgar enerji santrali katkı payı | (3.490.129) | (3.162.090) |
| Reeskont faiz gideri | (157.257.091) | (19.732.088) |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü faiz gideri | (1.843.320) | (1.186.006) |
| Diğer | (882.802) | (707.242) |
| (172.656.207) | (21.819.631) |
| 01.01- | 01.01- | |
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler |
31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Kira geliri | 2.372.637 | 1.226.294 |
| Sabit kıymet satış karları | 6.799.333 | 271.800 |
| Menkul kıymet satış karları | 17.376 | 12.329 |
| 9.189.346 | 1.510.423 | |
| Finansman Gelirleri ve Giderleri | ||
| Finansman gelirleri | 01.01- 31.03.2024 |
01.01- 31.03.2023 |
| Faiz gelirleri | 2.684.826 | 7.289.631 |
| 2.684.826 | 7.289.631 | |
| Finansman giderleri | 01.01- 31.03.2024 |
01.01- 31.03.2023 |
| Kur farkı giderleri | (222.634.144) | (43.554.631) |
| Faiz giderleri | (135.264.968) | (46.243.087) |
| Teminat mektubu giderleri | (10.000.945) | (7.046.148) |
| Banka komisyon giderleri | (3.518.801) | (6.700.069) |
| Akreditif giderleri | (18.704.864) | (4.166.207) |
(390.123.722) (107.710.142)
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2024 yılı için %25'dir (2023: %25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 (2023: %25) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10'uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre, en az iki yıl süreyle sahip olunan iştiraklerin ve gayrimenkullerin satışlarından elde edilen gelirlerin %50'i satış tarihinden itibaren beş yıl içinde sermaye artışında kullanılmak üzere özkaynak hesaplarına kaydedilmesi durumunda vergi istisnasına konu olur. Geriye kalan %50'lik kısım kurumlar vergisine tabidir. İlgili varlıkların yeniden değerlenmesi durumunda ortaya çıkan geçici farklar üzerinden hesaplanacak ertelenmiş vergiye uygulanacak vergi oranı, ilgili taşınmazın defter değerinin satış yolu ile geri kazanılması durumunda %12.5 olarak dikkate alınması gerekmektedir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kurumlar Vergisi Kanun'a göre beyanname üzerinde gösterilen zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem Kurumlar Vergisi matrahından indirilebilir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
| Bilanço tarihleri itibarıyla, vergi yükümlülüğü detayı aşağıdaki gibidir: | ||
|---|---|---|
| --------------------------------------------------------------------------- | -- | -- |
| Finansal durum tablosu vergi karşılığı: | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | -- | -- |
| Peşin ödenen vergiler (-) | -- | -- |
| -- | -- | |
| 01.01- | 01.01- | |
| Kar veya zarar tablosu vergi karşılığı | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Cari dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri (gideri) |
-- (34.456.230) |
-- 5.738.037 |
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TMS Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Birikmiş geçici farklar ve yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Birikmiş geçici farklar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İndirilebilir geçmiş yıl zararları | 227.004.459 | 227.004.466 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 61.036.001 | 34.034.416 |
| Şüpheli alacak karşılıkları | 62.425.209 | 58.345.718 |
| İzin karşılıkları | 14.240.670 | 10.586.978 |
| Dava karşılık giderleri |
3.342.057 | 3.286.335 |
| Stoklar | (94.188.135) | (74.898.405) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (2.128.486.927) | (1.749.824.241) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (152.698.739) | (325.231.232) |
| Tahakkuk etmemiş finansman gelir/gideri | (150.592.439) | (155.804.647) |
| Dava karşılık gelirleri | (136.197.994) | (129.236.848) |
| Diğer | (3.790.467) | 16.196.868 |
| (2.297.906.305) | (2.085.540.592) | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| İndirilebilir geçmiş yıl zararları | 56.751.115 | 56.751.109 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 15.258.984 | 8.508.611 |
| Şüpheli alacak karşılıkları | 15.606.310 | 14.586.422 |
| İzin karşılıkları | 3.560.176 | 2.646.730 |
| Dava karşılık giderleri |
835.514 | 821.591 |
| Stoklar | (23.547.034) | (18.724.579) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (512.367.037) | (417.701.269) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (28.631.016) | (60.980.849) |
| Tahakkuk etmemiş finansman gelir/gideri | (37.648.102) | (38.951.184) |
| Dava karşılık gelirleri | (34.049.539) | (32.309.219) |
| Diğer | (947.609) | 4.049.224 |
| (545.178.238) | (481.303.413) | |
| Ertelenen vergi varlıkları | 91.064.490 | 87.363.687 |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | (636.242.728) | (568.667.100) |
| Ertelenen vergi varlıkları / yükümlülükleri, net | (545.178.238) | (481.303.413) |
| Ertelenen vergi varlıkları/yükümlülükleri, net | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı, 1 Ocak | (481.303.413) | (277.899.464) |
| Dönem ertelenmiş vergi geliri (gideri) | (34.456.230) | 5.738.037 |
| Özkaynak ile ilişkilendirilen ertelenmiş vergi | 4.910.273 | 4.535.224 |
| Çevrim farkı | (34.328.868) | (23.215.016) |
| Dönem sonu, 31 Mart | (545.178.238) | (290.841.219) |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergiler | 1.363.897 | 2.130.295 |
| 1.363.897 | 2.130.295 |
Hisse başına kar, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
| Pay başına kazanç | 01.01- 31.03.2024 |
01.01- 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Net dönem karı/(zararı) | 30.149.593 | 24.121.909 |
| Nominal değerli payların ağırlıklı ortalama adedi | 77.770.481 | 77.770.481 |
| Hisse başına kazanç | 0,3877 | 0,3102 |
| Ticari alacaklar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tosçelik Spiral A.Ş. - Erciyas A.Ş. Adi Ortaklığı (1) |
154.937.990 | 46.823.135 |
| RC Endüstri Ulaşım Araçları A.Ş. | 106.188.166 | 44.956.783 |
| Tosçelik - Erciyas Adi Ortaklığı (2) |
115.918.953 | 10.670.464 |
| Bimaş Bisiklet Motorsiklet San. A.Ş. | 234.876 | 3.473.914 |
| 377.279.985 | 105.924.296 | |
| Diğer alacaklar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Erciyas Holding A.Ş. | 3.655.909.072 | 3.195.129.174 |
| Övgün Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 95.113.563 | 93.533.934 |
| Bimaş Bisiklet Motorsiklet San. A.Ş. | 9.756.874 | 10.284.176 |
| Kamil Emre Erciyas | 9.607.844 | 7.856.526 |
| Argaios Turizm Yatçilik A.Ş. | 2.700.835 | 2.332.889 |
| Diğer | 290.827 | 5.632.028 |
| İlişkili Kuruluşlara ve Ortaklara Borçlar | 3.773.379.015 | 3.314.768.727 |
| Ticari borçlar | 31.03.2024 | |
| 91.321.869 | ||
| 15.577.189 | ||
| RC Endüstri Ve Ulaşım Araçları A.Ş. Peri Partners Hab. Bil. Hiz. San. Tic. A.Ş. Glober Lojistik A.Ş. |
3.380.411 | |
| Diğer | 843.068 | 31.12.2023 -- 10.106.958 944.672 1.432.581 |
| Diğer borçlar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Bimaş Bisiklet Motorsiklet San. A.Ş. | 46.182.424 | 147.750 |
| Erciyas Enerji A.Ş. | 94.403 | 94.409 |
| Diğer | 9.785.898 | 65.058 |
| 56.062.725 | 307.217 |
| 01.01- | 01.01- | |
|---|---|---|
| Satışlar – Hizmet. faiz vb |
31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Tosçelik Spiral A.Ş. - Erciyas A.Ş. Adi Ortaklığı |
188.164.056 | -- |
| Erciyas Holding A.Ş. | 110.616.907 | 33.251.506 |
| RC Endüstri Ulaşım Araçları A.Ş. | 32.378.374 | 6.120.121 |
| Tosçelik - Erciyas Adi Ortaklığı |
13.427.248 | -- |
| Övgün Gayrimenkul Yatirim A.Ş. | 4.690.706 | 758.124 |
| Bimaş Bisiklet Motorsiklet San. A.Ş. | 538.206 | 1.419.007 |
| Diğer | 428.091 | 1.405.777 |
| 350.243.588 | 42.954.535 |
| 01.01- | 01.01- | |
|---|---|---|
| Alımlar – Hizmet, faiz vb |
31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Erciyas Holding A.Ş. | 11.369.114 | 7.192.426 |
| Argaios Turizm Yatçılık A.Ş. | 4.116.544 | -- |
| Glober Lojistik A.Ş. | 2.163.348 | 1.510.216 |
| Bimaş Bisiklet Motorsiklet San.A.Ş. | 354.534 | 4.222.444 |
| Diğer | 151.984 | 318.738 |
| 18.155.524 | 13.243.824 |
Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere, cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler toplamı 4.740.323'dir (31 Mart 2023: 3.486.528 TL).
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir.
Grup'un sermaye yönetiminin birincil amacı, özkaynak değerlerini maksimize etmek sağlıklı sermaye yapısının devamlılığını sağlamaktır. Grup, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır.
Grup, üst yönetimin değerlendirmelerine dayanarak, yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle; temettü politikası çerçevesinde nakit ve/veya bedelsiz hisse senedi şeklinde temettü dağıtılması ya da yeni hisse ihracı yoluyla sermaye yapısını dengede tutmayı amaçlamaktadır. Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup, sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin finansal ve ticari borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|
| 4.231.145.339 | 3.708.308.123 |
| (77.575.456) | (250.090.256) |
| 4.153.569.883 | 3.458.217.867 |
| 3.277.147.221 | 2.986.541.861 |
| 126,74% | 115,79% |
Grup'un başlıca finansal enstrümanları, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Finansal enstrümanların asıl kullanım amacı Grup operasyonları için fon artırımı sağlamak ve faiz oranı riskinden korunmaktır. Grup, operasyonlarından direkt olarak kaynaklanan ticari alacaklar ve borçlar gibi çeşitli diğer finansal varlıklara ve yükümlülüklere sahiptir. Grup'un finansal enstrümanlarından kaynaklanan ana riskler, likidite riski, yabancı para riski, faiz riski ve kredi riskidir. Yönetim kurulu aşağıda özetlendiği şekilde bu riskleri izlemek ve yönetmek için gerekli prosedürlerden sorumludur.
Finansal araçları elinde bulundurmak karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, doğabilecek bu riski, kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir.
Ticari alacaklar çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır. Grup'un herhangi bir müşteriden kaynaklanan önemli bir kredi riski bulunmamaktadır.
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | |
| 31.03.2024 | Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (1) (A+B+C+D+E) |
377.279.985 | 1.322.330.465 | 3.773.379.015 | 4.486.928 | 77.364.277 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net | |||||
| defter değeri (2) | 377.279.985 | 1.322.330.465 | 3.773.379.015 | 4.486.928 | 77.364.277 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer |
|||||
| düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3) | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 71.002.891 | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | (71.002.891) | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır. Teminatın ilgili riski karşılayan kısmı kadarı dikkate alınmıştır.
(3) Bu müşteriler ile ilgili olarak geçmişte tahsilat problemi yaşanmamıştır.
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | |
| 31.12.2023 | Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (1) (A+B+C+D+E) |
105.924.296 | 675.629.122 | 3.314.768.727 | 2.063.500 | 249.968.500 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net | |||||
| defter değeri (2) | 105.924.296 | 675.629.122 | 3.314.768.727 | 2.063.500 | 249.968.500 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer |
|||||
| düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3) | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 67.382.215 | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | (67.382.215) | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- |
Likidite riski bir Grup'un fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir. İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.
Aşağıdaki tablo, Topluluk' un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup'un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dâhil edilmiştir.
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2024 Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter değeri | uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
Üç aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Banka kredileri | 4.210.442.003 | 4.472.803.954 | 851.698.850 | 2.864.906.910 | 381.596.491 | 374.601.703 |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 20.703.336 | 26.181.083 | 2.312.830 | 6.704.985 | 17.163.268 | -- |
| Ticari borçlar | 2.238.970.246 | 2.298.321.046 | 1.727.372.665 | 37.236.108 | 533.712.273 | -- |
| Diğer borçlar ve yükümlülükler (*) | 57.549.468 | 57.549.468 | 57.549.468 | -- | -- | -- |
| Toplam yükümlülük | 6.527.665.053 | 6.854.855.551 | 2.638.933.813 | 2.908.848.003 | 932.472.032 | 374.601.703 |
| Türev finansal yükümlülükler | ||||||
| Türev nakit girişleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Türev nakit çıkışları | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Gerçekleşmemiş alım/satım sözleşmeleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(*) Diğer borçlar ve yükümlülükler içerisindeki sadece finansal yükümlülükler konu edilmiştir.
| Sözleşme uyarınca nakit |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | çıkışlar toplamı | Üç aydan | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıldan | |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | (I+II+III+IV) | kısa (I) | arası (II) | arası (III) | uzun (IV) |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Banka kredileri | 3.699.108.509 | 3.872.994.626 | 683.821.581 | 2.484.408.510 | 354.148.673 | 350.615.862 |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 9.199.614 | 12.544.940 | 773.008 | 4.834.312 | 6.937.620 | -- |
| Ticari borçlar | 1.942.805.480 | 1.996.530.666 | 1.383.238.581 | 33.952.312 | 579.339.773 | -- |
| Diğer borçlar ve yükümlülükler | 1.127.719 | 1.127.719 | 1.127.719 | -- | -- | -- |
| Toplam yükümlülük | 5.652.241.322 | 5.883.197.951 | 2.068.960.888 | 2.523.195.134 | 940.426.066 | 350.615.862 |
| Türev finansal yükümlülükler | ||||||
| Türev nakit girişleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Türev nakit çıkışları | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Gerçekleşmemiş alım/satım sözleşmeleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki, faiz oranındaki ve fiyat riski değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Grup, yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülüklerin TL'na çevriminden kaynaklanan kur riskine maruz kalmaktadır. Grup'un ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup'un işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve Grup'un yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Döviz cinsinden varlıklar | 2.181.263.155 | 1.478.443.305 |
| Döviz cinsinden yükümlülükler | (3.108.928.466) | (2.542.862.321) |
| Net yabancı para pozisyonu | (927.665.311) | (1.064.419.016) |
Grup'un orijinal para birimi cinsinden yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 Tarihi İtibarıyla | TL | EUR | DİĞER | TL |
|---|---|---|---|---|
| Döviz Pozisyonu Tablosu | Karşılığı | |||
| 1. Ticari alacaklar | 261.963.141 | 23.181.988 | 20.139 | 1.068.769.777 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka | ||||
| Hesapları dahil) | 10.887.831 | 60.925 | 34.052 | 13.042.226 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 1.001.355.501 | 2.814.755 | 135.692 | 1.099.451.152 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.274.206.473 | 26.057.669 | 189.883 | 2.181.263.155 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.274.206.473 | 26.057.669 | 189.883 | 2.181.263.155 |
| 10. Ticari Borçlar | 131.391.842 | 5.868.082 | 767.718 | 336.382.314 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 165.886.410 | 7.635.254 | - | 431.610.813 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 297.278.252 | 13.503.336 | 767.718 | 767.993.127 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 566.922.440 | 50.974.013 | - | 2.340.935.339 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 566.922.440 | 50.974.013 | - | 2.340.935.339 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 864.200.692 | 64.477.349 | 767.718 | 3.108.928.466 |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) |
410.005.781 | (38.419.681) | (577.835) | (927.665.311) |
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (591.349.720) | (41.234.436) | (713.527) | (2.027.116.463) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutarı |
- | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu |
TL | EUR | DİĞER | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 84.812.013 | 5.919.808 | 31.420.762 | 309.064.015 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka | ||||
| Hesapları dahil) | 86.835.002 | 3.121.949 | 118.775 | 188.647.839 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 769.891.096 | 6.470.194 | 80.910 | 980.731.451 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 941.538.111 | 15.511.951 | 31.620.447 | 1.478.443.305 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 941.538.111 | 15.511.951 | 31.620.447 | 1.478.443.305 |
| 10. Ticari Borçlar | 120.085.529 | 4.717.689 | 669.799 | 274.428.872 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 102.661.112 | 5.239.545 | - | 273.333.523 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 222.746.641 | 9.957.234 | 669.799 | 547.762.395 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 500.067.418 | 45.896.638 | - | 1.995.099.926 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 500.067.418 | 45.896.638 | - | 1.995.099.926 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 722.814.059 | 55.853.873 | 669.799 | 2.542.862.321 |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / |
218.724.052 | (40.341.921) | 30.950.648 | (1.064.419.016) |
| (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (551.167.044) | (46.812.115) | 30.869.738 | (2.045.150.467) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | -- | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının |
-- | -- | -- | -- |
| tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 25. İhracat | -- | -- | -- | -- |
| 26. İthalat | -- | -- | -- | -- |
| 31.03.2024 | ||
|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | ||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| TL kurunun USD karşısında % 10 değişmesi halinde: | ||
| 1- TL net varlık/yükümlülüğü | (1.323.720.064) | 1.323.720.064 |
| 2- TL riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 3- TL net etki (1+2) | (1.323.720.064) | 1.323.720.064 |
| EUR'nun kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||
| 4- EUR net varlık/yükümlülüğü | 133.709.326 | (133.709.326) |
| 5- EUR riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 6- EUR net etki (4+5) | 133.709.326 | (133.709.326) |
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde: | ||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 57.784 | (57.784) |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 9- Diğer Varlıkları Net etki (7+8) | 57.784 | (57.784) |
| Toplam | (1.189.952.955) | 1.189.952.955 |
| Toplam | (515.569.932) | 515.569.932 |
|---|---|---|
| 9- Diğer Varlıkları Net etki (7+8) | (3.095.065) | 3.095.065 |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | (3.095.065) | 3.095.065 |
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde: | ||
| 6- EUR net etki (4+5) | 131.409.372 | (131.409.372) |
| 5- EUR riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| EUR'nun kurunun % 10 değişmesi halinde: 4- EUR net varlık/yükümlülüğü |
131.409.372 | (131.409.372) |
| 3- TL net etki (1+2) | (643.884.239) | 643.884.239 |
| 2- TL riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 1- TL net varlık/yükümlülüğü | (643.884.239) | 643.884.239 |
| TL kurunun USD karşısında % 10 değişmesi halinde: | ||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| Kar/(Zarar) | ||
| 31.12.2023 |
Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, bu riskini risk yönetimi stratejileri uygulayarak varlık ve yükümlülüklerin faiz değişim tarihlerini eşleştirerek yönetmektedir. Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup'un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir. Grup'un finansal yükümlülükleri sabit ve değişken faizli borçlanmalardır.
Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Grup, finansal araçların tahmini makul değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir.
Makul değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.