Quarterly Report • May 10, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 31 Mart 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU |
3 | |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
4 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU |
5-6 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
7-8 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 9-46 | |
| DİPNOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 9-10 |
| DİPNOT 2 | ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 11-15 |
| DİPNOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 16-17 |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 18 |
| DİPNOT 5 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 18 |
| DİPNOT 6 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 19 |
| DİPNOT 7 | KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR | 20-22 |
| DİPNOT 8 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 22-23 |
| DİPNOT 9 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR |
23-24 |
| DİPNOT 10 | STOKLAR | 24 |
| DİPNOT 11 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 25-26 |
| DİPNOT 12 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 27-28 |
| DİPNOT 13 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 29-31 |
| DİPNOT 14 | KARŞILIKLAR, TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 31-33 |
| DİPNOT 15 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 34 |
| DİPNOT 16 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER………………………………………………………………………… | 35 |
| DİPNOT 17 | ERTELENMİŞ GELİRLER…………………………………………………………………………… | 35 |
| DİPNOT 18 DİPNOT 19 |
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR…………………….…… ÖZKAYNAKLAR |
35 36 |
| DİPNOT 20 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 37 |
| DİPNOT 21 | FİNANSMAN GELİRLERİ | 37 |
| DİPNOT 22 | FİNANSMAN GİDERLERİ . | 37 |
| DİPNOT 23 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER . | 38-40 |
| DİPNOT 24 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 40 |
| DİPNOT 25 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 40-43 |
| DİPNOT 26 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 43-46 |
| DİPNOT 27 | BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 46 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Dipnotlar | Geçmemiş 31 Mart 2024 |
Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 3.278.613.164 | 3.377.164.246 |
| Finansal yatırımlar | 564.865.028 | 383.735.754 | |
| -Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri | 5 | 169.183.568 | 109.337.443 |
| -Vadeli mevduatlar | 5 | 395.681.460 | 274.398.311 |
| Ticari alacaklar | 1.685.241.682 | 1.347.527.814 | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 25 | 9.787.143 | 4.213.897 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 1.675.454.539 | 1.343.313.917 |
| Diğer alacaklar | 568.099.179 | 488.326.000 | |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 25 | 163.340.241 | 134.574.137 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | 404.758.938 | 353.751.863 |
| Türev araçlar | 40.182.994 | - | |
| Stoklar | 10 | 158.672.487 | 136.392.286 |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 254.484.958 | 258.893.730 |
| Diğer dönen varlıklar | 15 | 112.636.814 | 114.249.793 |
| Toplam dönen varlıklar | 6.662.796.306 | 6.106.289.623 | |
| Duran varlıklar | |||
| Finansal yatırımlar | 5 | 129.664.836 | 51.257.197 |
| -Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri | 5 | 59.365.744 | 51.225.309 |
| -Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara | |||
| yansıtılarak ölçülen diğer finansal varlıklar | 70.299.092 | 31.888 | |
| Diğer alacaklar | 1.678.346.361 | 1.553.514.423 | |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 25 | 906.490.000 | 848.447.600 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | 771.856.361 | 705.066.823 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 6 | 26.205.448 | 25.998.200 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 2.518.749.531 | 2.326.967.950 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 12 | 2.540.613.912 | 2.473.466.467 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1.842.594.231 | 1.737.253.009 | |
| -Şerefiye | 13 | 219.924.660 | 211.435.188 |
| -Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 13 | 1.622.669.571 | 1.525.817.821 |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 316.129.024 | 202.522.608 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 23 | 696.603.446 | 641.945.756 |
| Diğer duran varlıklar | 15 | 124.978.338 | 139.802.659 |
| Toplam duran varlıklar | 9.873.885.127 | 9.152.728.269 | |
| Toplam varlıklar | 16.536.681.433 | 15.259.017.892 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnotlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 7 | 934.382.000 | 1.075.244.170 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7 | 566.138.538 | 650.477.065 |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 711.875.168 | 625.034.676 |
| Ticari borçlar | 958.566.505 | 980.101.930 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 25 | 45.498.291 | 60.009.778 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | 913.068.214 | 920.092.152 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 18 | 612.041.554 | 509.667.946 |
| Diğer borçlar | 215.110.893 | 178.121.458 | |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli borçlar | 9 | 215.110.893 | 178.121.458 |
| Ertelenmiş gelirler | 17 | 153.746.310 | 125.729.779 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 23 | 303.862.896 | 327.129.782 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 142.943.452 | 122.442.111 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 14 | 109.979.539 | 86.611.202 |
| -Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler |
14 15 |
32.963.913 287.218.316 |
35.830.909 258.896.400 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 4.885.885.632 | 4.852.845.317 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 7 | 1.718.053.242 | 1.463.444.067 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 2.460.117.709 | 2.387.344.460 |
| Diğer borçlar | 59.707.735 | 54.600.101 | |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer uzun vadeli borçlar | 9 | 59.707.735 | 54.600.101 |
| Ertelenmiş gelirler | 17 | 7.624.111 | 7.624.111 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 333.607.148 | 310.999.397 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 14 | 333.607.148 | 310.999.397 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 23 | 340.560.449 | 433.857.990 |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler | 15 | 591.201.324 | 533.333.357 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 5.510.871.718 | 5.191.203.483 | |
| Toplam yükümlülükler | 10.396.757.350 | 10.044.048.800 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 5.447.296.929 | 4.635.940.926 | |
| Ödenmiş sermaye | 19 | 24.300.000 | 24.300.000 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | 1.020.181.202 | 819.326.670 | |
| -Yabancı para çevrim farkları | 1.215.918.266 | 1.015.384.235 | |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (195.737.064) | (196.057.565) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | 1.709.845.337 | 1.610.002.813 | |
| -Yabancı para çevrim farkları | 1.709.845.337 | 1.610.002.813 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 19 | 195.490.565 | 195.490.565 |
| Geçmiş yıllar karları | 1.986.820.878 | 319.097.790 | |
| Net dönem karı | 510.658.947 | 1.667.723.088 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 692.627.154 | 579.028.166 | |
| Toplam özkaynaklar | 6.139.924.083 | 5.214.969.092 | |
| Toplam kaynaklar | 16.536.681.433 | 15.259.017.892 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Dipnotlar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| Hasılat | 20 | 3.525.626.076 | 1.746.217.197 |
| Satışların maliyeti (-) | 20 | (2.684.658.054) | (1.342.060.575) |
| BRÜT KAR | 840.968.022 | 404.156.622 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (350.685.137) | (205.713.112) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 136.258.160 | 46.516.563 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (45.570.015) | (51.255.942) | |
| ESAS FAALİYET KARI | 580.971.030 | 193.704.131 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) |
682.009 (243.159) |
25.271 (822.841) |
|
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 581.409.880 | 192.906.561 | |
| Finansman gelirleri | 21 | 163.929.429 | 55.246.887 |
| Finansman giderleri (-) | 22 | (183.468.846) | (37.142.765) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR | 561.870.463 | 211.010.683 | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) | (4.452.349) | 238.388 | |
| Vergi gideri | 10.236.763 | (72.179.901) | |
| Dönem vergi gideri | 23 | (115.410.133) | (112.071.882) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 23 | 125.646.896 | 39.891.981 |
| DÖNEM KARI | 567.654.877 | 139.069.171 | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 56.995.930 | 24.843.480 | |
| Ana ortaklık payları | 510.658.947 | 114.225.691 | |
| 567.654.877 | 139.069.171 | ||
| Pay başına kazanç/(kayıp) (Kr) | 24 | 0,210 | 0,047 |
ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| Dipnotlar | 2024 | 2023 | |
| Net dönem karı | 567.654.877 | 139.069.171 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayaacaklar -Yabancı para çevrim farkları |
200.534.031 | 66.311.034 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| kazançları / (kayıpları) | 320.608 | - | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar -Yabancı para çevrim farkları |
156.445.475 | 61.494.263 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | 357.300.114 | 127.805.297 | |
| Toplam kapsamlı gelir | 924.954.991 | 266.874.468 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 113.598.988 | 38.158.548 | |
| Ana ortaklık payları | 811.356.003 | 228.715.920 | |
| 924.954.991 | 266.874.468 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıflandırılmayacak | Kar veya zararda yeniden | |||||||||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | ||||||||
| Tanımlanmış | ||||||||||
| fayda planları | ||||||||||
| yeniden ölçüm | Yabancı para | Yabancı para | Kardan ayrılan | Geçmiş yıllar | Ana ortaklığa ait | Kontrol gücü | Toplam | |||
| Sermaye | kayıpları | çevrim farkları | çevrim farkları | kısıtlanmış yedekler | karları / (zararları) Net dönem karı | özkaynaklar | olmayan paylar | özkaynaklar | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | 24.300.000 (196.057.565) | 1.015.384.235 | 1.610.002.813 | 195.490.565 | 319.097.790 | 1.667.723.088 | 4.635.940.926 | 579.028.166 5.214.969.092 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | 1.667.723.088 | (1.667.723.088) | - | - | - |
| Diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | ||||||||||
| -Yabancı para çevrim farkı | - | - | 200.534.031 | 99.842.524 | - | - | - | 300.376.555 | 56.602.951 | 356.979.506 |
| - Tanımlanmış fayda planları | - | 320.501 | - | - | - | - | - | 320.501 | 107 | 320.608 |
| yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları) | ||||||||||
| Toplam diğer kapsamlı gelirler / | - | 320.501 | 200.534.031 | 99.842.524 | - | - | - | 300.697.056 | 56.603.058 | 357.300.114 |
| (giderler) | ||||||||||
| Net dönem karı/(zararı) | - | - | - | - | - | - | 510.658.947 | 510.658.947 | 56.995.930 | 567.654.877 |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | - | 320.501 | 200.534.031 | 99.842.524 | - | - | 510.658.947 | 811.356.003 | 113.598.988 | 924.954.991 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla | 24.300.000 (195.737.064) | 1.215.918.266 | 1.709.845.337 | 195.490.565 | 1.986.820.878 | 510.658.947 | 5.447.296.929 | 692.627.154 6.139.924.083 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Yabancı para çevrim farkları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları / |
(zararları) Net dönem karı | Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla | 24.300.000 | (76.678.552) | 416.969.078 | 881.598.528 | 91.996.776 | 374.299.405 | 1.079.953.824 | 2.792.439.059 | 459.467.272 3.251.906.331 | |
| Transferler Bağlı ortaklık ana ortaklık dışı paylarındaki artış |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- | 1.079.953.824 (1.079.953.824) - |
- - - 115.426 |
- 115.426 |
|
| Diğer kapsamlı gelirler / (giderler) -Yabancı para çevrim farkı Toplam diğer kapsamlı gelirler / (giderler) Net dönem karı/(zararı) |
- - - |
- - - |
66.311.034 66.311.034 - |
48.179.195 48.179.195 - |
- - - |
- - - |
- - 114.225.691 |
114.490.229 114.490.229 114.225.691 |
13.315.068 13.315.068 24.843.480 |
127.805.297 127.805.297 139.069.171 |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | - | - | 66.311.034 | 48.179.195 | - | - | 114.225.691 | 228.715.920 | 38.158.548 | 266.874.468 |
| 31 Mart 2023 itibarıyla | 24.300.000 | (76.678.552) | 483.280.112 | 929.777.723 | 91.996.776 | 1.454.253.229 | 114.225.691 | 3.021.154.979 | 497.741.246 3.518.896.225 |
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden Geçmemiş |
Denetimden Geçmemiş |
||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Dipnotlar | 31 Mart 2024 |
31 Mart 2023 |
|
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 388.131.053 | 292.444.188 | |
| Net dönem (zararı) / karı | 567.654.877 | 139.069.171 | |
| Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 330.364.193 | 229.899.386 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 11, 12, 13 | 217.623.241 | 114.923.222 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 1.787.378 | 65.064 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 68.039.901 | 35.051.460 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 68.039.901 | 35.051.460 | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 21,22 | 49.136.937 | 8.038.514 |
| -Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (50.357.224) | (19.849.063) | |
| -Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 99.494.161 | 27.887.577 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para | |||
| çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | - | (917.956) | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | (10.236.763) | 72.179.901 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 6 | 4.452.349 | (238.389) |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler | (438.850) | 797.570 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (343.194.341) | 52.747.323 | |
| Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (345.951.400) | (121.646.915) | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış/artış | (5.573.246) | 1.374.288 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış/artış | (340.378.154) | (123.021.203) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (101.359.313) | 106.586.255 | |
| Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (22.280.201) | (18.178.939) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) | (109.197.644) | (97.598.183) | |
| Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (21.535.425) | (11.537.850) | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | (14.511.487) | 11.705.339 | |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | (7.023.938) | (23.243.189) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında | |||
| borçlardaki artış (azalış) | 103.693.156 | 112.891.129 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | 153.436.486 | 82.231.826 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 554.824.729 | 421.715.880 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 14 | (28.016.657) | (68.583.904) |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler | - | (191.107) | |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | (138.677.019) | (60.496.681) |
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| Dipnotlar | 2024 | 2023 | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (502.776.854) | (94.755.982) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından | |||
| kaynaklanan nakit girişleri | 2.705.177 | 481.177 | |
| -Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 2.705.177 | 481.177 | |
| -Maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | - | - | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından | (119.686.828) | (88.268.692) | |
| kaynaklanan nakit çıkışları | |||
| -Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (117.559.628) | (37.505.028) | |
| -Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (2.127.200) | (50.763.664) | |
| İlişkili taraflara verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler | (126.991.498) | (1.693.460) | |
| Diğer nakit girişleri | (258.803.705) | (5.275.007) | |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (285.800.808) | 193.499.459 | |
| Kiralama ödemeleri | (111.701.083) | (59.235.107) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 1.130.467.884 | 571.570.999 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (1.263.211.899) | (328.286.795) | |
| Ödenen faiz | (91.712.934) | (10.398.701) | |
| Alınan faiz | 50.357.224 | 19.849.063 | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ | |||
| ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ | |||
| NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (400.446.609) | 391.187.665 | |
| D.Yabancı para çevrim farkları | 302.628.735 | 129.691.509 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış | (97.817.874) | 520.879.174 | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3.373.899.826 | 1.927.530.563 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 3.276.081.952 | 2.448.409.737 |
Çelebi Hava Servisi Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Çelebi Hava" olarak anılacaktır), 1958 yılında Türk hava taşımacılığının ilk özel yer hizmetleri şirketi olarak kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyetleri yerli ve yabancı havayolları ile özel kargo şirketlerine yer hizmetleri (temsil, trafik, ramp, kargo, uçuş operasyonu, uçak bakım ve bunun gibi hizmetler), kargo ve antrepo hizmetleri ve yakıt ikmali konusunda hizmet vermektir. Şirket, Devlet Hava Meydanları İşletmesi'nin ("DHMİ") kontrolünde bulunan İstanbul, İzmir, Ankara, Adana, Antalya, Dalaman, Bodrum, Çorlu, Bursa Yenişehir, Diyarbakır, Erzurum, Kayseri, Samsun, Trabzon, Van, Malatya, Kars, Mardin, Denizli, Hatay, Kahramanmaraş, Isparta, Erzincan, Çanakkale, Balıkesir Edremit, Iğdır, Kocaeli, Bingöl, Hakkari, Uşak, Rize ve Havaalanı İşletme ve Havacılık Endüstrileri A.Ş. ("HEAŞ") kontrolündeki İstanbul Sabiha Gökçen havaalanlarında faaliyet göstermektedir. Şirket ana ortağı Çelebi Havacılık Holding A.Ş. tarafından, Çelebi Havacılık Holding A.Ş. ise Çelebioğlu Ailesi ve Zeus Aviation Services Investments B.V. tarafından müştereken kontrol edilmektedir.
Şirket Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup, Borsa İstanbul'a ("BIST") 18 Kasım 1996 tarihinde kote edilmiştir. Şirket'in halka açıklık oranı %10,09'dur (31 Aralık 2023: %10,09).
Şirket merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Tayakadın Mahallesi Nuri Demirağ Caddesi No: 39 Arnavutköy / İstanbul
Grup'un bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 31 Mart 2024 tarihinde sonra eren dönem itibarıyla 14.431'dir (2023: 13.747).
1 Ocak – 31 Mart 2024 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu'nun 10 Mayıs 2024 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Osman Yılmaz ve Mali İşler Direktörü Deniz Bal tarafından imzalanmıştır.
Grup'un bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklığı ve iştirakinin faaliyet konusu, faaliyette bulunduğu coğrafi bölge ve tescil edildiği ülke bilgileri aşağıda belirtilmiştir.
| Bağlı ortaklık | Tescil edildiği ülke | Coğrafi bölge |
Faaliyet konusu |
|---|---|---|---|
| CGHH | Macaristan | Macaristan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi Delhi Cargo | Hindistan | Hindistan | Antrepo ve kargo hizmetleri |
| CASI | Hindistan | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi Nas | Hindistan | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Çelebi Kargo | Türkiye | Türkiye | Antrepo ve kargo hizmetleri |
| Celebi Cargo | Almanya | Almanya | Antrepo ve kargo hizmetleri |
| Celebi GH India Private Limited | Hindistan | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi GS Chennai Private Limited | Hindistan | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| KSU | Hindistan | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi Tanzania | Tanzanya | Tanzanya | Havaalanı yer hizmetleri |
| PT. Prathita Titiannusantara | Endonezya | Endonezya | Havaalanı yer hizmetleri |
Şirket, 2006 yılında Budapeşte Havalimanı'nda havaalanı yer hizmeti vermekte olan Celebi Ground Handling Hungary ("CGHH") hisselerini iktisap etmiştir. Şirket'in CGHH'daki sermaye payı %100 olup, ödenmiş sermayesi 200.000.000 Macar Forinti'dir.
2009 yılında Hindistan'ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında mevcut kargo terminalinin geliştirilmesi, modernizasyonu ve 25 yıl süreyle işletilmesi konusunda faaliyet göstermek üzere Celebi Delhi Cargo Terminal Management India Private Limited ("Celebi Delhi Cargo") ünvanı ile bir şirket kurulmuştur. Şirket'in kurucu ortak olarak iştirak ettiği Celebi Delhi Cargo'daki sermaye payı %74 olup, Celebi Delhi Cargo'nun ödenmiş sermayesi 1.120 milyon Hint Rupisi'dir.
Delhi Uluslararası Havalimanında 10 yıl süre ile havaalanı yer hizmetlerinin yürütülmesine ilişkin olarak açılan ihalenin kazanılması neticesinde, 2009 yılında Celebi Ground Handling Delhi Private Limited ("Celebi GH Delhi") kurulmuştur. Şirket'in sermaye payı %99.9 olup, ihtiyaç duyulan özkaynağın karşılanabilmesi için toplam 2.294 milyon Hint Rupisi primli sermaye ödemesi yapılmıştır. Şirket halihazırda devam eden imtiyaz sözleşmeleri kapsamında Hindistan'da Yeni Delhi, Ahmedabad, Cochin, Bangalore ve Hyderabad Havalimanları'nda yer hizmetleri faaliyetlerini sürdürmektedir. 2018 yılında şirketin ünvanı Celebi Airport Services India Private Limited ("CASI") olarak değiştirilmiştir. 2019 yılında verilen yetkilendirme ile birlikte Delhi Uluslararası Havalimanında mevcut imtiyaz süresinin bitmesini müteakip ilave 10 yıl süre ile yer hizmetleri vermeye devam etmektedir.
Çelebi Kargo Depolama ve Dağıtım Hizmetleri Anonim Şirketi ("Çelebi Kargo"), taşımacılık, yük nakliyesi, kargo depolama ve dağıtım faaliyetleri ile iştigal etmek üzere 2008 yılında kurulmuştur. Çelebi Kargo, sermayesinin %100'üne sahip olduğu Almanya Frankfurt'ta mukim 11.140.000 Avro tutarında ödenmiş sermayeli bağlı ortaklığı olan Celebi Cargo GmbH ("Celebi Cargo"), Uluslararası Frankfurt Havalimanı Kargo'da kargo depolama ve elleçleme işi ile iştigal etmektedir.
Şirket, 2019 yılında Hindistan'daki havalimanlarında uçaklara "taxiing" hizmeti vermek amacıyla kurulmuş Hindistan'da mukim KSU Aviation Private Limited ("KSU") şirketine %57,65 oranında iştirak etmiştir. Bu maksatla Şirket tarafından toplamda 435 milyon Hint Rupisi tutarında primli sermaye ödemesi yapılmıştır.
Hindistan'ın Mumbai Chhatrapati Shivaji Uluslararası Havalimanı (CSIA)'nda 10 yıl süre ile yer hizmetlerinin yürütülmesi için yer hizmetleri faaliyeti vermek üzere 2008 yılında Celebi Nas Airport Services India Private Limited ("Celebi Nas") ünvanı ile kurulmuştur. Sermaye payı %59 ve ödenmiş sermayesi 552 milyon Hint Rupisi'dir. Ayrıca Celebi Nas'ın ortakları tarafından 228 milyon Hint Rupisi tutarında primli sermaye ödemesi yapılmıştır. Celebi Nas, söz konusu havalimanı yolcu terminalindeki yolcu köprülerine monte edilmiş olan havalandırma ve jeneratör hizmetlerinin verilmesi işi ile ilgili 2036'ya kadar imtiyaz hakkı elde etmiştir. Celebi Nas ile Havalimanı otoritesi arasında imzalanan imtiyaz sözleşmesi kapsamında, Celebi Nas, CSIA havalimanındaki mevcut imtiyaz süresinin 31 Aralık 2019 tarihinde bitmesini müteakip 10 (on) yıl süre ile yer hizmetleri vermeye devam etmektedir.
Celebi GH India Private Limited, Hindistan'ın Ahmedabad Uluslararası Havalimanı'nda kazanılan yer hizmetleri ihalesine istinaden 2023 yılında, %60,98 ortaklık oranıyla CASI'nin bağlı ortaklığı olarak kurulmuştur. Şirketin sermayesi 164.000 Hint Rupisi'dir.
Celebi GS Chennai Private Limited, Hindistan'ın Chennai Uluslararası Havalimanı'nda kazanılan yer hizmetleri ihalesine istinaden 2023 yılında, %100 ortaklık oranıyla CASI'nin bağlı ortaklığı olarak kurulmuş olup, şirketin primli sermaye dahil, toplam sermayesi 180.097.395 milyon Hint Rupisi'dir.
Şirket, Tanzanya'daki havalimanlarında açılacak yer hizmetleri imtiyaz ihalelerine katılabilmek amacıyla, Tanzanya'nın Darüsselam şehrinde mukim, toplam 100 milyon Tanzanya Şilini (yaklaşık 40 bin ABD Doları) sermayesi olan Celebi Tanzania Aviation Services Limited ("Celebi Tanzania")'ya %65 oranında iştirak etmiştir.
Endonezya'nın Jakarta şehrinde mukim PT. Prathita Titiannusantara ("PTN") şirketi hisselerinin %99.00 'u 35 milyar Endonezya Rupisi (yaklaşık 2,06 milyon Avro) bedelle Hisse Satış ve Alım Sözleşmesi imza edilerek 27 Mart 2024 tarihinde devir alınmıştır.
Grup'un özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen iştiraki aşağıdaki gibidir:
| İştirak | Tescil edildiği ülke | Coğrafi bölge | Faaliyet konusu |
|---|---|---|---|
| DASPL | Hindistan | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
Grup'un bağlı ortaklıklarından CASI, havalimanı yolcu terminalindeki yolcu köprülerine monte edilmiş olan havalandırma, jeneratör ve kullanma suyu hizmetlerinin uluslararası standartlarda icra edilmesini sağlamak amacıyla kurulan ve Hindistan Yeni Delhi'de mukim 250.000.000 Hint Rupisi ödenmiş sermayeli DASPL şirketine %16,66 oranında iştirak etmiştir. CASI, Delhi Aviation Services Private Limited'in (DASPL) %24,99'una sahiptir. Grup, DASPL'i konsolide finansal tablolarında özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirmektedir. DASPL'in faaliyetleri 1 Nisan 2023 itibarıyla sona ermiş olup, 31 Mart 2023 tarihinden sonraki döneme ait dönem net zararı "Durdurulan faaliyetler dönem karı / (zararı)" altında gösterilmektedir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un konsolide finansal tabloları, Şirket'i, Celebi Nas'ı, CGHH'yi, Celebi Delhi Cargo'yu, CASI'yi, Çelebi Kargo'yu, DASPL'i, Celebi Cargo'yu, KSU'yu, Celebi Tanzania'yı, CGHI'yı ve CGSC'yi (hep birlikte "Grup" olarak anılmaktadır) kapsamaktadır.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden SPK tarafından kabul edilen ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2023 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Konsolide Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket ile Grup'a bağlı Türkiye'de yerleşik şirketler, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, KGK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların, müşterek yönetime tabi ortaklığın ve iştirakin muhasebe kayıtları ve finansal tabloları ise faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar; Şirket'in, bağlı ortaklıklarının, müşterek yönetime tabi ortaklığının ve iştirakinin yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri konsolide finansal durum tablosu tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama ve mümkün olduğu durumlarda günlük döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları hesabı altında takip edilmektedir.
Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Konsolide finansal tablolar, Grup'un geçerli raporlama para biriminden farklı olan TL para birimi kullanılarak sunulmuştur. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup şirketlerinin geçerli para birimleri aşağıda sunulmuştur.
| Şirket | Geçerli Para Birimi |
|---|---|
| Çelebi Hava | Avro (EUR) |
| CGHH | Macar Forinti (HUF) |
| Celebi Delhi Cargo | Hint Rupisi (INR) |
| CASI | Hint Rupisi (INR) |
| Celebi Nas | Hint Rupisi (INR) |
| Çelebi Kargo | Avro (EUR) |
| Celebi Cargo | Avro (EUR) |
| CGHI | Hint Rupisi (INR) |
| CGSC | Hint Rupisi (INR) |
| DASPL | Hint Rupisi (INR) |
| KSU | Hint Rupisi (INR) |
| Çelebi Tanzania | Tanzanya Şilini (TZS) |
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
KGK; 23 Kasım 2024 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Mart 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2024 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Mart 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Şirket Türkiye'de faaliyet gösterse de fonksiyonel para birimi Avro olması sebebiyle TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmamıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
a) 2024 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar
| TMS 1 (Değişiklikler) TFRS 16 (Değişiklikler) TMS 1 (Değişiklikler) TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TSRS 1 |
Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler |
|---|---|
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklik 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması - Karşılaştırmalı Bilgiler
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
• Yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması ve
• Getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
c) Grup'un bağlı ortaklıklarında doğrudan ve dolaylı olarak sahip olduğu sermaye payı aşağıda gösterilmiştir, söz konusu sermaye payı Grup'un ilgili bağlı ortaklıktaki etkin oranına eşittir:
| Bağlı ortaklık | Sermaye payı (%) | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| CGHH | 100,0 | 100,0 |
| Celebi Delhi Cargo | 74,0 | 74,0 |
| CASI | 99,9 | 99,9 |
| Celebi Nas | 59,0 | 59,0 |
| CGHI | 61,0 | 61,0 |
| CGSC | 100,0 | 100,0 |
| Çelebi Kargo | 99,9 | 99,9 |
| Celebi Cargo | 99,9 | 99,9 |
| KSU | 58,7 | 58,7 |
| PTN | 99,0 | - |
| Celebi Tanzania | 65,0 | 65,0 |
d) Grup, ana ortaklık dışı ile gerçekleştirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait hisselerin alış ve satış işlemlerini Grup'un özkaynak sahipleri arasındaki işlemler olarak değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak, ana ortaklık dışından ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir. Ana ortaklık dışına hisse satış işlemlerinde ise, satış bedeli ile ortaklığın satılan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark sonucu oluşan kayıp veya kazançlar da özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir.
e) İştirakler, özkaynak yöntemi kullanılmak suretiyle muhasebeleştirilir.
| İştirak sermaye payı (%) | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| DASPL | 24,99 | 24,99 |
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır.
Grup, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış özet konsolide finansal durum tablosu ile; 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide kar veya zarar tablosunu, özet diğer kapsamlı gelir tablosunu, nakit akış tablosunu ve özkaynak değişim tablosunu ise 31 Mart 2023 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide kar veya zarar tablosu ile özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunu karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değişikliği olmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Yönetim, faaliyet bölümlerini Şirket üst yönetimi tarafından incelenen ve stratejik kararlar alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir. Yönetim, Grup'u coğrafi ve faaliyet bölümleri olmak üzere iki farklı açıdan değerlendirmektedir. Yönetim Grup'un performansını faaliyet bölümleri olarak; Yer hizmetleri hizmetleri ve Kargo ve Antrepo hizmetleri, bölümlerine göre değerlendirmektedir. Grup'un gelirleri, öncelikle bu faaliyet bölümlerinden oluştuğu için Yer hizmetleri ile Kargo ve Antrepo hizmetleri raporlanabilir faaliyet bölümleri olarak değerlendirilmiştir. Yönetim, faaliyet bölümlerinin performanslarını faiz vergi ve amortisman öncesi kar'dan Türkiye Finansal Raporlama Yorumları Komitesi ("TFRYK 12") etkisi, kıdem tazminatı ve izin karşılıkları düştükten sonraki tutarlar faiz vergi amortisman öncesi kar ("FVAÖK") ile takip etmektedir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yönetim kuruluna sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet Grupları | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kargo ve | ||||
| Havaalanı Yer | Antrepo | Konsolidasyon | Konsolidasyon | |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | Hizmetleri | Hizmetleri | Düzeltmeleri | Sonrası |
| Hasılat | 2.213.706.458 | 1.324.051.027 | (12.131.409) | 3.525.626.076 |
| Satışların maliyeti | (1.804.198.700) | (892.319.722) | 11.860.368 (2.684.658.054) | |
| Brüt kar | 409.507.758 | 431.731.305 | (271.041) | 840.968.022 |
| Genel yönetim giderleri | (285.165.528) | (66.651.120) | 1.131.511 | (350.685.137) |
| İlave: Amortisman ve itfa payları | 142.110.644 | 75.512.597 | - | 217.623.241 |
| İlave: TFRYK 12 etkisi payları | - | 22.100.220 | - | 22.100.220 |
| İlave: Kıdem tazminatı ve | 63.186.041 | 4.533.251 | - | 67.719.292 |
| kullanılmamış izin karşılıkları | ||||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | (4.774.675) | - | - | (4.774.675) |
| yatırımların FVAÖK etkisi | ||||
| FVAÖK | 324.864.240 | 467.226.253 | 860.470 | 792.950.963 |
| TFRS 16 kapsamındaki kira giderleri | (86.851.237) | (24.294.048) | (111.145.285) | |
| FVAÖK (TFRS 16 etkisi hariç) | 238.013.003 | 442.932.205 | 860.470 | 681.805.678 |
31 Mart 2023 tarihi itibarıyla yönetim kuruluna sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet Grupları | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 31 Mart 2023 | Havaalanı Yer Hizmetleri |
Kargo ve Antrepo Hizmetleri |
Konsolidasyon Düzeltmeleri |
Konsolidasyon sonrası |
| Hasılat Satışların maliyeti |
1.101.534.028 | 643.080.171 (838.082.224) (502.334.212) |
1.602.998 | 1.746.217.197 (1.644.139) (1.342.060.575) |
| Brüt kar | 263.451.804 | 140.745.959 | (41.141) | 404.156.622 |
| Genel yönetim giderleri İlave: Amortisman ve itfa payları İlave: TFRYK 12 etkisi payları İlave: Kıdem tazminatı ve kullanılmamış izin karşılıkları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların FVAÖK etkisi |
(165.726.160) 74.198.999 - 32.972.829 (61.575) |
(40.169.171) 40.724.223 40.057.011 2.078.631 - |
182.219 - - - - |
(205.713.112) 114.923.222 40.057.011 35.051.460 (61.575) |
| FVAÖK | 204.835.897 | 183.436.653 | 141.078 | 388.413.628 |
| TFRS 16 kapsamındaki kira giderleri | (45.678.660) | (13.556.447) | - | (59.235.107) |
| FVAÖK (Yeni ve revize muhasebe politikalarının etkisi hariç) |
159.157.237 | 169.880.206 | 141.078 | 329.178.521 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
FVAÖK'nın vergi öncesi faaliyet karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2024 | 2023 | |
| Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FVAÖK | 792.950.963 | 388.413.628 |
| Amortisman ve itfa payları | (217.623.241) | (114.923.222) |
| TFRYK 12 etkisi | (22.100.220) | (40.057.011) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 136.258.160 | 46.516.563 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler(-) | (45.570.015) | (51.255.942) |
| Kıdem tazminatı ve kullanılmamış izin karşılıkları | (67.719.292) | (35.051.460) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||
| yatırımların FVAÖK etkisi | 4.774.675 | 61.575 |
| Esas faaliyet karı | 580.971.030 | 193.704.131 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 682.009 | 25.271 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler(-) | (243.159) | (822.841) |
| Finansman gelirleri | 163.929.429 | 55.246.887 |
| Finansman giderleri (-) | (183.468.846) | (37.142.765) |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | 561.870.463 | 211.010.683 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 2.532.574 | 2.431.556 |
| Banka | 3.276.080.590 | 3.374.732.690 |
| - vadeli mevduat | 2.217.035.695 | 2.347.727.034 |
| - vadesiz mevduat | 1.059.044.895 | 1.027.005.656 |
| 3.278.613.164 | 3.377.164.246 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla TL, Avro, ABD Doları ve Hint Rupisi cinsinden olan vadeli mevduatların etkin faiz oranları sırasıyla %30,00-41,00, %0,1-1,75, %0,01-2,25 ve %4,75-7,25'dir (31 Aralık 2023: TL %33,00-41,00, Avro %0,1-1,75, ABD Doları %0,01-2,25, Hint Rupisi %4,75-7,25). 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri TL, Avro ve ABD Doları için 1 gün, Hint Rupisi için 30-365 gündür (31 Aralık 2023: TL, ABD Doları ve Avro için 1gün, Hint Rupisi 30-365 gün).
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla nakit akış tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzeri değerlerin detayı aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|---|---|
| 3.278.613.164 | 2.451.047.172 |
| (2.531.212) | (2.637.435) |
| 3.276.081.952 | 2.448.409.737 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri (3 ay ile 365 gün arası) () Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri(365 günden uzun) () |
169.183.568 59.365.744 |
109.337.443 51.225.309 |
| 228.549.312 | 160.562.752 |
Vadeli mevduatlar:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadeli mevduatlar (3 ay ile 365 gün arası) | 395.681.460 | 274.398.311 |
| 395.681.460 | 274.398.311 |
(*) Kullanımı kısıtlanmış banka bakiyelerinin büyük bölümü, terminallerin işletmesi için imzalanan imtiyaz sözleşmeleri çerçevesinde, müşterilerden yapılan tahsilatlardan ve proje finansmanı çerçevesinde edinilen tutarlardan oluşmakta olup, ilgili bakiyeler banka hesaplarında vadesi 3 aydan uzun ve blokeli olarak muhafaza edilmektedir.
| Ortaklık | 31 Mart | Ortaklık | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|---|
| oranı | 2024 | oranı | 2023 | |
| Celebi Shared Services India Private Limited | 100% | 38.761 | %100 | 31.888 |
| PT. Prathita Titiannusantara | 99,99% | 70.264.207 | - | - |
| 70.302.968 | 31.888 |
| Ortaklık Oranı% |
31 Mart 2024 | Ortaklık Oranı% |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| DASPL | 24,99% | 26.205.448 | %24,99 | 25.998.200 |
| 26.205.448 | 25.998.200 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 25.998.200 | 19.463.360 |
| Kar/zararlarından paylar | (4.452.349) | 238.389 |
| Yabancı para çevrim farkı | 4.659.597 | (3.217.534) |
| 31 Mart itibarıyla | 26.205.448 | 16.484.215 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar:
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| DASPL | (4.452.349) | 238.389 |
| (4.452.349) | 238.389 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri:
DASPL'in özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam Varlıklar | 108.062.097 | 115.038.960 |
| Toplam Yükümlülükler | 11.100.959 | 8.161.470 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem Karı / (Zararı) | (17.809.401) | 953.557 |
(*) DASPL'in faaliyetleri 1 Nisan 2023 itibarıyla sona ermiş olup, 31 Mart 2023 tarihinden sonraki döneme ait dönem net zararı "Durdurulan faaliyetler dönem karı / (zararı)" altında gösterilmiştir.
Kısa vadeli borçlanmalar:
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Orijinal | |||
| Etkin faiz oranı (%) | tutar | TL | |
| Kısa vadeli krediler: | |||
| Avro krediler | 6,00-12,00 | 26.800.000 | 934.382.000 |
| Toplam kısa vadeli krediler | 934.382.000 | ||
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar: |
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz oranı (%) | Orijinal Tutar |
TL | |
| Hint Rupisi kiralama borçları | 484.628.500 | 199.060.023 | |
| Avro kiralama borçları | 13.685.266 | 477.136.813 | |
| Türk Lirası kiralama borçları | 31.266.487 | 31.266.487 | |
| Macar Forinti kiralama borçları | 49.851.356 | 4.411.845 | |
| Toplam kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 711.875.168 |
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Orijinal | |||
| Etkin faiz oranı (%) | tutar | TL | |
| Kredi faiz tahakkuku – Avro | 921.657 | 32.133.556 | |
| Kredi faiz tahakkuku – Hint Rupisi | 4.331.702 | 1.679.011 | |
| Avro krediler | 6.58-7,44 | 8.941.178 | 311.734.171 |
| Hint Rupisi krediler | 7.91-9,75 | 554.463.948 | 220.591.800 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaları kısa vadeli kısımları | 566.138.538 | ||
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar: | 2.212.395.706 | ||
| Uzun vadeli borçlanmalar: | |||
| 31 Mart 2024 | |||
| Etkin faiz oranı | Orijinal | ||
| (%) | tutar | TL | |
| Hint Rupisi krediler | 7.91-9,75 | 1.330.706.759 | 616.114.166 |
| Avro krediler | 6.65-7,44 | 31.605.882 | 1.101.939.076 |
| 1.718.053.242 | |||
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçları: | |||
| Hint Rupisi kiralama borçları | 759.091.664 | 318.379.043 | |
| Avro kiralama borçları | 59.755.739 | 2.083.383.846 | |
| Türk Lirası kiralama borçları | 52.888.149 | 52.888.149 | |
| Macar Forinti kiralama borçları | 61.770.294 | 5.466.671 | |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 2.460.117.709 | ||
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 4.178.170.951 |
Toplam borçlanmalar 6.390.566.657
| Etkin faiz oranı (%) |
Orijinal tutar |
31 Aralık 2023 TL |
|
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli krediler: | |||
| Avro krediler | 6,50-12,00 | 32.950.000 | 1.075.244.170 |
| Toplam kısa vadeli krediler | 1.075.244.170 | ||
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar: | |||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Etkin faiz oranı | Orijinal | ||
| (%) | Tutar | TL | |
| Hint Rupisi kiralama borçları | 418.833.092 | 157.921.002 | |
| Avro kiralama borçları | 13.308.211 | 434.281.536 | |
| Türk Lirası kiralama borçları | 28.677.542 | 28.677.542 | |
| Macar Forinti kiralama borçları | 48.677.165 | 4.154.596 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz oranı | Orijinal | ||
| (%) | tutar | TL | |
| Kredi faiz tahakkuku – Avro | 2.811.447 | 91.744.821 | |
| Kredi faiz tahakkuku – Hint Rupisi | 4.066.030 | 1.440.635 | |
| Avro krediler | 5,95-7,44 | 11.441.178 | 373.355.385 |
| Hint Rupisi krediler | 8,01-9,75 | 514.407.307 | 183.936.224 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaları kısa vadeli kısımları | 650.477.065 |
Toplam kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar 625.034.676
Uzun vadeli borçlanmalar:
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Orijinal | |||
| Etkin faiz oranı (%) | tutar | TL | |
| Hint Rupisi krediler | 8,01-9,75 | 1.308.327.848 | 539.413.622 |
| Avro krediler | 5,95-7,44 | 28.316.176 | 924.030.445 |
| 1.463.444.067 | |||
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçları: | |||
| Hint Rupisi kiralama borçları | 790.659.098 | 302.681.940 | |
| Avro kiralama borçları | 61.946.696 | 2.021.481.751 | |
| Türk Lirası kiralama borçları | 57.170.726 | 57.170.726 | |
| Macar Forinti kiralama borçları | 70.416.438 | 6.010.043 | |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 2.387.344.460 | ||
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 3.850.788.527 | ||
| Toplam borçlanmalar | 6.201.544.438 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un borçlanmalarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 aydan kısa | 298.431.740 | 1.345.760.031 |
| 3-12 ay arası | 1.913.963.967 | 1.004.995.880 |
| 1-5 yıl arası | 2.738.471.976 | 2.472.874.777 |
| 5 yıldan fazla | 1.439.698.974 | 1.377.913.750 |
| 6.390.566.657 | 6.201.544.438 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 ile 2 yıl arası | 441.530.347 | 385.457.758 |
| 2 ile 3 yıl arası | 461.549.612 | 303.710.892 |
| 3 ile 4 yıl arası | 346.208.121 | 321.219.847 |
| 4 yıl ve üzeri | 468.765.162 | 453.055.570 |
| 1.718.053.242 | 1.463.444.067 |
Kiralama işlemlerinden borçların 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıldan az | 711.875.168 | 625.034.676 |
| 1-5 yıl arası | 1.193.038.506 | 1.146.371.057 |
| 5 yıldan fazla | 1.267.079.203 | 1.240.973.403 |
| 3.171.992.877 | 3.012.379.136 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.854.940.944 | 1.514.277.545 |
| Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı | (179.486.405) | (170.963.628) |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar (net) | 1.675.454.539 | 1.343.313.917 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 25) | 9.787.143 | 4.213.897 |
| Toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 1.685.241.682 | 1.347.527.814 |
Ticari alacakların tahsil süresi ortalama 0-2 ay olup, kısa vadeli ticari alacak olarak sınıflandırılmaktadır. Grup, ticari alacaklarını sözleşmeden doğan nakit akışlarını tahsil etmek amacı ile elinde bulundurmakta ve dolayısıyla etkin faiz yöntemini kullanarak itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçmektedir.
Şüpheli alacak karşılıklarının hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak | ||
| Açılış bakiyesi | 170.963.628 | 98.676.286 |
| Cari dönemde ayrılan ek karşılıklar | 1.787.378 | 30.650.211 |
| Yabancı para çevrim farkları | 6.450.154 | 47.606.450 |
| Tahsilatlar ve iptal edilen karşılıklar | 285.245 | (5.969.319) |
| Dönem sonu - 31 Mart | 179.486.405 | 170.963.628 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 734.255.024 | 601.298.449 |
| Borç tahakkukları | 178.813.190 | 318.793.703 |
| İlişkili olmayan taraflara toplam ticari borçlar | 913.068.214 | 920.092.152 |
| İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 25) | 45.498.291 | 60.009.778 |
| Toplam kısa vadeli ticari boçlar | 958.566.505 | 980.101.930 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 41.749.824 | 40.669.484 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 89.570.098 | 63.795.700 |
| Havayolu vergisi alacakları (*) | 98.585.829 | 107.562.680 |
| Diğer çeşitli alacaklar (**) | 174.853.187 | 141.723.999 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer kısa vadeli alacaklar | 404.758.938 | 353.751.863 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 25) | 163.340.241 | 134.574.137 |
| Toplam kısa vadeli diğer alacaklar | 568.099.179 | 488.326.000 |
(*) 1 Temmuz 2023 itibarıyla Macaristan'da yürürlüğe giren havayolu vergisi ile ilgilidir.
(**) Diğer çeşitli alacakların büyük bölümü, Delhi Cargo'nun GMR Grup şirketlerine verdiği 400.000.000 INR değerindeki kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 400.000.000 Hint Rupisi).
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar (*) | 771.856.361 | 705.066.823 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer uzun vadeli alacaklar | 771.856.361 | 705.066.823 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 25) | 906.490.000 | 848.447.600 |
| Toplam uzun vadeli diğer alacaklar | 1.678.346.361 | 1.553.514.423 |
| (*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ilgili tutarın büyük bölümü Grup'un Hindistan'da bulunan bağlı ortaklıkları olan CASI, Celebi Delhi Cargo ve Celebi Nas için verilen sırasıyla 102.607.290 TL, (31 Aralık 2023: 91.388.570 TL), 243.289.332 TL (31 Aralık 2023: 216.224.945 TL) ve 391.745.555 TL (31 Aralık 2023: 367.606.329) tutarlarındaki yerel otoritelere ve şirketlere vermiş olduğu depozitolardan oluşmaktadır. |
||
| Diğer kısa vadeli borçlar | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| , Alınan depozitolar ve teminatlar |
160.801.036 | 154.400.628 |
| Diğer kısa vadeli borçlar | 54.309.857 | 23.720.830 |
| Toplam kısa vadeli diğer borçlar | 215.110.893 | 178.121.458 |
| Diğer uzun vadeli borçlar | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Alınan depozito ve teminatlar | 59.707.735 | 54.600.101 |
| 59.707.735 | 54.600.101 | |
| DİPNOT 10 – STOKLAR | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari mallar | 39.822.417 | 45.989.646 |
| Diğer stoklar (*) | 118.850.070 | 90.402.640 |
| 158.672.487 | 136.392.286 |
(*) Diğer stoklar, yakıt, bagaj etiketi, uçuş kartı, muhtelif matbuat, elbise ve yedek parça stoklarını içermektedir.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | çevrim farkları | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.755.861.609 | 59.652.617 | (4.778.915) | 33.175.853 | 223.913.279 | 3.067.824.443 |
| Taşıtlar | 616.285.009 | 1.553.455 | - | 11.816.144 | 34.750.855 | 664.405.463 |
| Demirbaşlar | 288.033.831 | 6.263.422 | (440.345) | 1.665.872 | 18.154.914 | 313.677.694 |
| Özel maliyetler | 926.935.091 | 3.471.036 | - | - | 62.719.568 | 993.125.695 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 111.619.899 | 46.619.098 | - | (46.657.869) | 1.390.456 | 112.971.584 |
| 4.698.735.439 | 117.559.628 | (5.219.260) | - | 340.929.072 | 5.152.004.879 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | (1.574.792.231) | (49.420.745) | 2.756.434 | 315.173 | (132.456.141) | (1.753.597.510) |
| Taşıtlar | (338.123.376) | (10.813.055) | - | - | (20.795.780) | (369.732.211) |
| Demirbaşlar | (173.031.486) | (8.730.207) | 196.499 | (315.173) | (11.705.653) | (193.586.020) |
| Özel maliyetler | (285.820.396) | (10.876.646) | - | - | (19.642.565) | (316.339.607) |
| (2.371.767.489) | (79.840.653) | 2.952.933 | - | (184.600.139) | (2.633.255.348) | |
| Net defter değeri | 2.326.967.950 | 2.518.749.531 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin 77.971.285 TL'si satışların maliyetine, 1.869.368 TL'si faaliyet giderlerine dahil edilmiştir.
DİPNOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
31 Mart 2023 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | çevrim farkları | 31 Mart 2023 | |
| Maliyet | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.489.198.096 | 27.213.866 | (1.953.672) | 1.714.627 | 60.489.227 | 1.576.662.144 |
| Taşıtlar | 323.134.741 | 4.932.052 | (150.961) | - | 18.546.299 | 346.462.131 |
| Demirbaşlar | 161.464.516 | 2.705.297 | (116.112) | - | 8.176.443 | 172.230.144 |
| Özel maliyetler | 522.334.696 | 1.247.272 | - | 3.762.145 | 24.920.428 | 552.264.541 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 120.831.028 | 608.971 | - | (32.621.542) | 3.461.031 | 92.279.488 |
| 2.616.963.077 | 36.707.458 | (2.220.745) | (27.144.770) | 115.593.428 | 2.739.898.448 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | (925.053.586) | (22.964.427) | 1.606.734 | 758 | (35.642.092) | (982.052.613) |
| Taşıtlar | (190.978.302) | (5.034.828) | 37.740 | - | (9.299.151) | (205.274.541) |
| Demirbaşlar | (92.351.471) | (4.481.793) | 95.094 | - | (5.019.747) | (101.757.917) |
| Özel maliyetler | (142.966.800) | (6.225.894) | - | (758) | (7.421.235) | (156.614.687) |
| (1.351.350.159) | (38.706.942) | 1.739.568 | - | (57.382.225) | (1.445.699.758) | |
| Net defter değeri | 1.265.612.918 | 1.294.198.690 |
31 Mart 2023 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin 36.632.438 TL'si satışların maliyetine, 2.074.504 TL'si faaliyet giderlerine dahil edilmiştir.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Değişiklikler | çevrim farkları | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | |||||
| Binalar ve arsalar | 3.662.254.993 | - | (6.818.889) | 247.869.961 | 3.903.306.065 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 184.114.987 | - | 12.595.538 | 196.710.525 | |
| Taşıtlar | 82.639.482 | - | 5.290.097 | 87.929.579 | |
| 3.929.009.462 | - | (6.818.889) | 265.755.596 | 4.187.946.169 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar ve arsalar | (1.227.664.364) | (83.941.966) | - | (85.540.226) | (1.397.146.556) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (156.294.944) | (1.953.938) | - | (10.764.851) | (169.013.733) |
| Taşıtlar | (71.583.687) | (4.952.345) | - | (4.635.936) | (81.171.968) |
| (1.455.542.995) | (90.848.249) | (100.941.013) | (1.647.332.257) | ||
| Net defter değeri | 2.473.466.467 | 2.540.613.912 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin 90.848.249 TL'si satışların maliyetine dahil edilmiştir.
31 Mart 2023 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Modifikasyonlar | çevrim farkları | 31 Mart 2023 | |
| Maliyet | |||||
| Binalar ve arsalar | 2.024.032.245 | 3.477.649 | 25.936.302 | 104.485.150 | 2.157.931.346 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 94.103.174 | - | - | 4.296.149 | 98.399.323 |
| Taşıtlar | 50.311.689 | - | 17.906 | 2.664.276 | 52.993.871 |
| 2.168.447.108 | 3.477.649 | 25.954.208 | 111.445.575 | 2.309.324.540 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar ve arsalar | (551.172.927) | (47.387.850) | - | (30.673.513) | (629.234.290) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (94.103.174) | - | - | (4.296.149) | (98.399.323) |
| Taşıtlar | (31.448.598) | (2.877.795) | - | (1.866.097) | (36.192.490) |
| (676.724.699) | (50.265.645) | - | (36.835.759) | (763.826.103) | |
| Net defter değeri | 1.491.722.409 | 1.545.498.437 |
31 Mart 2023 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin 50.265.645 TL'si satışların maliyetine dahil edilmiştir.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | çevrim farkları | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | ||||||
| Haklar | 48.236.123 | - | - | - | 3.612.442 | 51.848.565 |
| Bilgisayar yazılımları | 164.308.572 | 2.127.200 | - | - | 10.898.785 | 177.334.557 |
| İmtiyaz hakları (*) | 844.967.001 | - | - | - | 79.414.641 | 924.381.642 |
| Yap-işlet-devret (**) | 1.768.629.775 | - | - | - | 166.215.709 | 1.934.845.484 |
| 2.826.141.471 | 2.127.200 | - | - | 260.141.577 | 3.088.410.248 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Haklar | (22.879.495) | (1.165.917) | - | - | (1.655.808) | (25.701.220) |
| Bilgisayar yazılımları | (131.790.196) | (4.554.322) | - | - | (7.464.350) | (143.808.868) |
| İmtiyaz hakları (*) |
(481.631.967) | - | - | - | (54.924.072) | (536.556.039) |
| Yap-işlet-devret (**) | (664.021.992) | (41.214.100) | - | - | (54.438.458) | (759.674.550) |
| (1.300.323.650) | (46.934.339) | - | - | (118.482.688) | (1.465.740.677) | |
| Net defter değeri | 1.525.817.821 | 1.622.669.571 |
(*) Celebi Delhi Cargo'nun DIAL ile imzaladığı imtiyaz sözleşmesi kapsamında yapılan ve TFRYK 12 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir.
(**) Hindistandaki havalimanlarında kargo ve yer hizmetleri verilmesine ilişkin imzalanan imtiyaz sözleşmeleri uyarınca ödenen depozito bedellerinin bugünkü değerlerine getirilmesi neticesinde hesaplanan tutarlar, imtiyaz süreleri boyunca amorte edilmek üzere, yap iş devret altında muhasebeleştirilmiştir.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait itfa paylarının 42.874.686 TL'si satışların maliyetine, 4.059.653 TL'si faaliyet giderlerine dahil edilmiştir.
31 Mart 2023 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Yabancı para | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Açılış 1 Ocak 2023 |
İlaveler | çevrim farkları | Kapanış 31 Mart 2023 |
||
| Maliyet | |||||
| Haklar | 23.312.907 | - | 1.064.259 | 24.377.166 | |
| Bilgisayar yazılımları | 96.345.005 | 3.233.907 | 5.247.897 | 104.826.809 | |
| İmtiyaz hakları (*) | 540.520.369 | - | 15.358.267 | 555.878.636 | |
| Yap-işlet-devret | 1.035.701.453 | 47.529.757 | 30.168.790 | 1.113.400.000 | |
| 1.695.879.734 | 50.763.664 | 51.839.213 | 1.798.482.611 | ||
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | (15.774.894) | (654.834) | (740.118) | (17.169.846) | |
| Bilgisayar yazılımları | (74.720.298) | (1.927.537) | (3.923.800) | (80.571.635) | |
| İmtiyaz hakları (*) | (285.446.461) | (10.883.019) | (2.971.497) | (299.300.977) | |
| Yap-işlet-devret | (351.037.619) | (12.485.245) | (15.476.010) | (378.998.874) | |
| (726.979.272) | (25.950.635) | (23.111.425) | (776.041.332) | ||
| Net defter değeri | 968.900.462 | 1.022.441.279 |
(*) Celebi Delhi Cargo'nun DIAL ile imzaladığı imtiyaz sözleşmesi kapsamında yapılan ve TFRYK 12 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir.
31 Mart 2023 tarihinde sona eren döneme ait itfa paylarının 1.179.789 TL'si faaliyet giderlerine 24.770.846 TL'si satışların maliyetine dahil edilmiştir.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla şerefiye aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| CGHH alımından kaynaklanan şerefiye | 206.775.348 | 199.415.548 |
| KSU alımından kaynaklanan şerefiye | 13.149.312 | 12.019.640 |
| 219.924.660 | 211.435.188 | |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| 1 Ocak | 211.435.188 | 124.300.843 |
| Yabancı para çevrim farkları | 8.489.472 | 11.830.600 |
| Şerefiye | 219.924.660 | 136.131.443 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava ve tazminat karşılıkları | 32.963.913 | 35.830.909 |
| 32.963.913 | 35.830.909 |
Diğer kısa vadeli karşılıkların 1 Ocak – 31 Mart 2024 hesap dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 35.830.909 | 10.679.098 |
| Dönem içindeki artış | 1.050.387 | - |
| Dönem içinde yapılan ödemeler | - | (191.107) |
| Karşılık İptali | (4.342.121) | - |
| Kur farkı | 424.738 | 70.980 |
| 31 Mart | 32.963.913 | 10.558.971 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı (*) | 24.335.741 | 20.797.399 |
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 85.643.798 | 65.813.803 |
| 109.979.539 | 86.611.202 |
(*) Grup'un bağlı ortaklıklarından Çelebi GH Delhi, Çelebi Delhi Cargo ve Çelebi Cargo'nun, dışarıdan temin edilen belirli süreli çalışanlarının hak ettiği kıdem tazminatına ilişkindir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 333.607.148 | 310.999.397 |
| 333.607.148 | 310.999.397 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Aşağıda açıklanan yasal zorunluluk dışında hiçbir emeklilik planı anlaşması yoktur.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un bağlı ortaklıklarının çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi ile hesaplanır.
Yürürlükteki Türk İş Kanunu'na göre, Grup, en az bir senesini doldurmuş olmak üzere, Grup'la ilişkisi kesilen, emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) doldurarak emekliliğe hak kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler iin 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 35.058.58 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Grup; Hindistan'da geçerli olan kanunlar çerçevesinde Hindistan'da mukim olan bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklığı ve iştirakinde 5 yıl hizmet veren askere çağrılan, vefat eden, erken emekliliğe ayrılan veya emekliliğe hak kazanan personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Türkiye Finansal Raporlama Standartları Grup'un kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için belirlenen yükümlülük tavanının artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Grup'un kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren Türkiye için geçerli olan 35.058,58 TL (1 Ocak 2023: 19.982,83 TL) tavan tutarı üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının 1 Ocak 2024– 31 Mart 2024 dönemi içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 331.796.796 | 150.871.653 |
| Dönem içerisindeki ödemeler | (24.355.629) | (67.329.659) |
| Hizmet maliyeti | 27.543.316 | 21.994.695 |
| Faiz maliyeti | 12.831.914 | 2.281.499 |
| Yabancı para çevrim farkları | 8.806.944 | 1.849.079 |
| Transferler | 1.319.548 | (967.667) |
| Dönem sonu itibarıyla | 357.942.889 | 108.699.600 |
Kullanılmamış izin karşılığının 1 Ocak 2024 – 31 Mart 2024 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| / | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 65.813.803 | 38.745.670 |
| Dönem içerisindeki ödenen izin karşılığı | (3.661.028) | (1.254.245) |
| İzin karşılığı dönem içerisindeki artış | 37.121.026 | 12.715.095 |
| Dönem içerisinde kullanılan izin karşılığı | (9.776.964) | (1.939.829) |
| Yabancı para çevrim farkları | (3.853.039) | 1.388.659 |
| Dönem sonu itibarıyla | 85.643.798 | 49.655.350 |
| Alınan teminatlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Teminat mektupları | 1.012.648.900 | 119.594.605 | |
| Teminat senetleri | 50.844.711 | 10.132.663 | |
| Teminat çekleri | 480.644.101 | 4.991.949 | |
| 1.544.137.712 | 134.719.217 | ||
| Verilen teminatlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Teminat mektupları | 746.380.328 | 650.770.798 | |
| Kefaletler (*) | 647.113.900 | 591.557.780 | |
| Hisse rehinleri (*) | 159.425.543 | 145.729.120 | |
| 1.552.919.771 | 1.388.057.698 |
(*) Verilen kefaletler ve hisse rehinlerinin toplam 806.539.443 TL'lik kısmı Grup'un bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortağının edindiği kredilere ilişkin verilen teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 737.286.900 TL) (Dipnot 25).
31 Mart 2024 itibarıyla Grup'a koşullu varlık ve yükümlülük doğurabilecek davalar aşağıdaki gibidir:
Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla aleyhine açılan davalar, cezai yükümlülükler ve icra takipleri nedeniyle 95.615.736 TL tutarında şarta bağlı yükümlülükleri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 82.062.180 TL).
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/ rehin/ ipotek pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | TL | TL | ||
| Tutarı | Karşılığı | Tutarı | Karşılığı | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||||
| TRİK'lerin toplam tutarı | 746.380.328 | 650.770.798 | ||
| TL | 46.410.367 | 46.410.367 | 30.936.753 | 30.936.753 |
| Avro | 7.056.899 | 246.038.784 | 6.040.632 | 197.121.528 |
| ABD Doları | 2.210.500 | 71.495.528 | 2.210.500 | 65.190.519 |
| Hint Rupisi | 849.497.430 | 329.273.699 | 864.362.431 | 306.252.253 |
| Macar Forinti | 600.700.000 | 53.161.950 | 600.700.000 | 51.269.745 |
| B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin | ||||
| toplam tutarı | 806.539.443 | 737.286.900 | ||
| Avro | 50.000 | 1.743.250 | 50.000 | 1.631.630 |
| Hint Rupisi | 2.076.304.000 | 804.796.193 | 2.076.304.000 | 735.655.270 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi | ||||
| amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin | ||||
| amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||||
| tutarı | - | - | ||
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | ||
| 1.552.919.771 | 1.388.057.698 | |||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 94.724.977 | 110.697.509 |
| Personele verilen avanslar | 2.221.863 | 2.162.306 |
| Diğer | 15.689.974 | 1.389.978 |
| 112.636.814 | 114.249.793 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergi ve fonlar (*) | 124.419.556 | 132.212.407 |
| KDV ve hizmet vergisi alacakları | 75.088 | 7.109.576 |
| Diğer | 483.694 | 480.676 |
| 124.978.338 | 139.802.659 |
(*) 31 Mart 2024 itibarıyla ilgili tutar 1 yıldan uzun vadede kullanılabilecek peşin ödenen vergi ve fonlardan oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Havayolu vergisi(*) | 130.890.605 | 124.961.846 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 122.678.508 | 109.729.800 |
| Yenileme yatırımları yükümlülüğü | 26.454.382 | 24.181.658 |
| Diğer çeşitli borçlar ve yükümlülükler | 7.194.821 | 23.096 |
| 287.218.316 | 258.896.400 |
(*) 1 Temmuz 2023 itibarıyla Macaristan'da yürürlüğe giren havayolu vergisi ile ilgilidir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yenileme yatırımları yükümlülüğü | 591.201.324 | 533.333.357 |
| 591.201.324 | 533.333.357 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler Verilen sipariş avansları |
156.433.243 98.051.715 |
164.588.824 94.304.906 |
| 254.484.958 | 258.893.730 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit kıymetler için verilen avanslar Gelecek yıllara ait giderler |
173.215.649 142.913.375 |
156.823.282 45.699.326 |
| 316.129.024 | 202.522.608 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 147.428.463 | 117.641.269 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 6.317.847 | 8.088.510 |
| 153.746.310 | 125.729.779 | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Gelecek aylara ait gelirler | 7.624.111 | 7.624.111 |
| 7.624.111 | 7.624.111 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek ikramiye tahakkukları | 175.211.973 | 210.156.270 |
| Ödenecek maaş ve ücret tahakkukları | 255.885.394 | 176.315.602 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 180.944.187 | 123.196.074 |
| 612.041.554 | 509.667.946 |
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 24.300.000 TL tutarındaki sermayesi, nominal değeri 1 Kr olan 2.430.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 2.430.000.000 adet).
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Tutar | Pay oranı % | Tutar | Pay oranı % |
| Çelebi Havacılık Holding A.Ş. (ÇHH) | 21.848.528 | 89,91 | 21.848.528 | 89,91 |
| Diğer | 2.451.472 | 10,09 | 2.451.472 | 10,09 |
| 24.300.000 | 100,00 | 24.300.000 | 100,00 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 195.490.565 TL'dir (31 Aralık 2023: 195.490.565 TL).
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının esit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir.
TMS 19 standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplardan oluşmaktadır.
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderlerde bulunan yabancı para çevrim farkları: Konsolide finansal tabloların, ana ortağın geçerli para birimi olan Avro'dan, sunum para birimi olan TL'ye çevriminden kaynaklanan kur farklarından oluşmaktadır.
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderlerde bulunan yabancı para çevrim farkları: Geçerli para birimi TL'den farklı olan bağlı ortaklık ve iştiraklerin finansal tablolarının, sunum para birimi olan TL'ye çevriminden kaynaklanan kur farklarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Verilen yer hizmetleri | 2.306.941.355 | 1.122.335.561 |
| Kargo ve antrepo hizmet gelirleri Havacılıkla ilgili olmayan kira ve tahsis gelirleri |
1.324.603.297 69.971.892 |
641.468.196 40.641.783 |
| Eksi: İadeler ve indirimler | (175.890.468) | (58.228.343) |
| Hasılat | 3.525.626.076 | 1.746.217.197 |
| Satışların maliyeti | (2.684.658.054) | (1.342.060.575) |
| Brüt kar | 840.968.022 | 404.156.622 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 52.133.561 | 13.341.433 |
| Faiz gelirleri | 50.357.224 | 19.849.063 |
| Diğer finansman gelirleri | 61.438.644 | 22.056.391 |
| 163.929.429 | 55.246.887 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri Faiz gideri TFRS 16 kapsamında gerçekleşen finansman gideri Diğer finansman giderleri |
(30.809.845) (60.760.535) (54.656.208) (37.242.258) |
(2.079.719) (21.168.198) (4.708.344) (9.186.504) |
| (183.468.846) | (37.142.765) |
(*) TFRS 16 kapsamında nakit çıkışı yaratmayan giderlerden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem ödenecek kurumlar vergisi | 303.862.896 | 327.129.782 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü, net | 303.862.896 | 327.129.782 |
| Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri |
696.603.446 (340.560.449) |
641.945.756 (433.857.990) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları – net | 356.042.997 | 208.087.766 |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide dönem mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
1 Ocak 2018'den itibaren geçerli olmak üzere Macaristan kurumlar vergisi oranı %9 olarak uygulanmaktadır.
Hindistan'da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2024 mali yılı için vergi oranı %25,17 (2023: %25,17), kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Almanya'da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2024 mali yılı için vergi oranı %31,83'tür (2023: %31,83). Kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait vergi gideri, aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
||
|---|---|---|---|
| - Cari dönem kurumlar vergisi - Ertelenen vergi geliri/(gideri) |
(115.410.133) 125.646.896 |
(112.071.882) 39.891.981 |
|
| Cari dönem vergisi gideri – net | 10.236.763 | (72.179.901) |
Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin yasal ve TFRS uyarınca hazırlanmış mali tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Vergi Kanunları ve TFRS'ye göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar Türkiye, Macaristan, Almanya, Hindistan için sırasıyla %25, %9, %31,83 ve %25,17'dir.
31 Mart 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici farklar | (yükümlülükleri) | |||
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
| İkramiye tahakkukları | (38.135.336) | (90.337.480) | 9.533.835 | 22.584.370 |
| Tahakkuk eden satış komisyonları | (228.273.952) | (137.157.492) | 57.068.488 | 34.289.373 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (222.947.275) | (214.975.933) | 55.743.760 | 53.749.864 |
| TFRS 16 düzeltmeleri | (734.867.522) | (670.680.660) | 169.077.755 | 156.033.552 |
| Kullanılmamış izin günleri karşılığı | (58.302.368) | (37.119.124) | 14.575.592 | 9.279.781 |
| Dava ve tazminat karşılıkları | (25.850.760) | (25.850.764) | 6.462.690 | 6.462.691 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | ||||
| ile ilgili düzeltmeler | (763.833.946) | (709.412.585) | 200.785.309 | 186.324.921 |
| Kullanılmamış geçmiş yıl zararları | ||||
| üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi | ||||
| varlığı | (240.440.501) | (224.508.292) | 77.202.982 | 72.073.897 |
| Diğer | (396.001.739) | (371.222.681) | 106.153.035 | 101.147.307 |
| Toplam geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlıkları (yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar |
||||
| ile ilgili düzeltmeler | 1.086.521.513 | 1.597.404.539 | (260.056.982) | (388.270.446) |
| Diğer | 322.013.880 | 182.350.188 | (80.503.467) | (45.587.544) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (340.560.449) | (433.857.990) |
Ertelenmiş vergi varlıkları, net 356.042.997 208.087.766
Ertelenmiş vergi varlıkları 696.603.446 641.945.756
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 208.087.766 | 218.196.016 |
| Yabancı para çevrim farkı Cari dönem ertelenen vergi geliri / (gideri) |
22.308.335 125.646.896 |
5.947.666 39.891.981 |
| 31 Mart | 356.042.997 | 264.035.663 |
Konsolide gelir tablolarında belirtilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile aşağıdaki şekilde hesaplanır:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Ana ortaklığa ait net kar | 510.658.947 | 114.225.691 |
| Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
2.430.000.000 | 2.430.000.000 |
| Hisse başına kazanç (Kr) | 0,210 | 0,047 |
Dönem sonları itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda verilmiştir:
İlişkili taraflardan kısa vadeli alacaklar
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çelebi Havacılık Holding (1) | 9.787.143 | 1.431.694 |
| Diğer | - | 2.782.203 |
| 9.787.143 | 4.213.897 | |
| İlişkili taraflardan diğer kısa vadeli alacaklar | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Çelebi Havacılık Holding (1) (*) | 163.340.241 | 134.574.137 |
| 163.340.241 | 134.574.137 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 848.447.600 | |
| 906.490.000 | 848.447.600 |
| 906.490.000 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çelebi Havacılık Holding (1) (**) | 41.265.255 | 55.191.043 |
| Celebi Shared Services India Pvt Ltd (4) | 4.233.036 | 4.780.042 |
| DASPL (4) | - | 38.693 |
| 45.498.291 | 60.009.778 |
(2) Ana ortaklığın bağlı ortağı
(3) Grup'un müşterek yönetime tabi ortaklığı
(4) Grup'un iştiraki
(5) Diğer ilişkili taraf
(*) İlgili tutar CGHH ve Celebi Cargo'nun ÇHH'a kullandırdığı 30.000.000 Avro tutarındaki grup içi kredi alacağından oluşmaktadır.
(**) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ilgili tutar Grup'un, ÇHH'den aldığı hukuki, mali, insan kaynakları, yönetim, kurumsal iletişim, satın alma, bilgi işlem ve iş geliştirme hizmetleri ile şirket nam ve hesabına ÇHH tarafından yürütülen iş geliştirme projeleri ve masraf yansıtmalarından oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| İlişkili şirketlere muhtelif satışlar | ||
| Çelebi Havacılık Holding (1) Celebi Shared Services India Pvt Ltd (4) Diğer |
15.701.797 5.112.343 - |
- - |
| 20.814.140 | - | |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
| Holding giderleri katılım payı (*) | 127.519.089 | 72.143.028 |
| 127.519.089 | 72.143.028 |
(*) ÇHH'ye ödenen holding giderleri katılım payları Çelebi Hava Servisi A.Ş.'nin ÇHH'den aldığı hukuki, mali, insan kaynakları, yönetim, iş geliştirme, kurumsal iletişim, satın alma ve bilgi işlem danışmanlık hizmetlerini içermektedir.
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| İlişkili şirketlerden diğer alımlar (*) | ||
| Çelebi Havacılık Holding (1) | 19.123.635 | 6.184.882 |
| 19.123.635 | 6.184.882 |
(1) Ana ortaklık
(2) Ana ortaklığın bağlı ortağı
(3) Grup'un iştiraki
(4) Diğer ilişkili taraf
(*) Diğer alımlar, araç kirası, organizasyon bedelleri ve diğer sair giderlerden oluşmaktadır. İlişkili şirketlerden diğer alımlar altında sınıflandırılan ÇHH'den yapılan alımlar, direkt Şirket'le ilgili, Şirket nam ve hesabına ÇHH tarafından yürütülen iş geliştirme projeleri ve ihaleler ile ilgili Şirket'e yansıtılan masraflardan oluşmaktadır.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortağının edindiği kredilerle ilgili verilen kefaletler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | Avro | Hint Rupisi | Toplam TL |
|---|---|---|---|
| Celebi Nas (1) | - | 97.704.000 | 37.871.047 |
| Celebi Delhi Cargo (2) | - | 313.600.000 | 121.554.496 |
| CASI (3) | - | 1.665.000.000 | 645.370.650 |
| Celebi Cargo GmbH (4) | 50.000 | - | 1.743.250 |
| 50.000 | 2.076.304.000 | 806.539.443 | |
| 31 Aralık 2023 | Avro | Hint Rupisi | Toplam TL |
| Celebi Nas (1) | - | 97.704.000 | 34.617.504 |
| Celebi Delhi Cargo (2) | - | 313.600.000 | 111.111.616 |
| CASI (3) | - | 1.665.000.000 | 589.926.150 |
| Celebi Cargo GmbH (4) | 50.000 | - | 1.631.630 |
Grup üst düzey yönetim kadrosunu; yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilerine sağladığı faydaların kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar | 55.768.225 | 26.453.766 |
| 55.768.225 | 26.453.766 |
Grup, çok sayıda para birimi ile yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu riskin yönetiminde ana prensip, kur dalgalanmalarından en az etkilenecek şekilde bir döviz pozisyonu seviyesinin korunmasıdır.
Bu amaçla para birimlerinin çapraz veya Türk Lirası'na karşı pozisyonlarının toplam özkaynak tutarına oranları belli sınırlar içinde tutulmaya çalışılmaktadır. Döviz kuru riskinin yönetilmesinde gerekli olması durumunda türev işlemler de yapılmaktadır. Bu kapsamda Grup'un asıl olarak tercih ettiği yöntem vadeli döviz işlemleridir. Grup, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ABD Doları kuru %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşan kur farkı karı/zararı sonucu net kar 18.363.930 TL (31 Aralık 2023: 27.013.993 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Avro kuru %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşan kur farkı karı/zararı sonucu net kar 22.143.595 TL (31 Aralık 2023: 13.373.176 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla İngiliz Sterlini kuru karşısında %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu net kar 1.609.464 TL (31 Aralık 2023: 151.133 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası kuru %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu net kar 14.131.151 TL (31 Aralık 2023: 33.433.107 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Döviz cinsinden varlıklar | 2.680.620.509 | 1.955.348.389 |
| Döviz cinsinden yükümlülükler (-) | 3.352.224.132 | 2.045.386.560 |
| Net döviz pozisyonu | (671.603.623) | (90.038.171) |
31 Mart 2024 ve 2023 itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıklar ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | Türk Lirası | İngiliz | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Karşılığı | ABD Doları | Avro | Sterlini | Türk Lirası | |
| 1. Ticari Alacaklar | 600.809.693 | 3.074.740 | 7.638.446 | - | 235.047.113 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 517.097.091 | 324.702 | 7.354.873 | 2.174 | 250.078.542 |
| 3. Diğer | 299.211.301 | 34.503 | 3.185.136 | 495.287 | 166.798.944 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.417.118.085 | 3.433.945 | 18.178.455 | 497.461 | 651.924.599 |
| 5. Diğer | 611.577.825 | 44.532 | 17.500.000 | - | - |
| 6. Duran Varlıklar (5) | 611.577.825 | 44.532 | 17.500.000 | - | - |
| 7. Toplam Varlıklar (4+6) | 2.028.695.910 | 3.478.477 | 35.678.455 | 497.461 | 651.924.599 |
| 8. Ticari Borçlar | 545.912.632 | 8.881.884 | 1.457.400 | 22.500 | 206.908.509 |
| 9. Finansal Yükümlülükler | 305.234.995 | - | 7.857.981 | - | 31.266.487 |
| 10. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 521.973.542 | 274.356 | 279.605 | 81.243 | 500.030.353 |
| 11. Kısa Vadeli Yükümlülükler (8+9+10) | 1.373.121.169 | 9.156.240 | 9.594.986 | 103.743 | 738.205.349 |
| 12. Finansal Yükümlülükler | 1.183.724.243 | - | 32.434.708 | - | 52.888.149 |
| 13. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.142.611 | - | - | - | 2.142.611 |
| 14. Uzun Vadeli Yükümlülükler (12+13) | 1.185.866.854 | - | 32.434.708 | - | 55.030.760 |
| 15. Toplam Yükümlülükler (11+14) | 2.558.988.023 | 9.156.240 | 42.029.694 | 103.743 | 793.236.109 |
| 16. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük | |||||
| Pozisyonu (7-15) | (530.292.113) | (5.677.763) | (6.351.239) | 393.718 | (141.311.510) |
| 17. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | |||||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (7-15) | (530.292.113) | (5.677.763) | (6.351.239) | 393.718 | (141.311.510) |
| Türk Lirası | İngiliz | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Karşılığı | ABD Doları | Avro | Sterlini | Türk Lirası |
| 1. Ticari Alacaklar | 421.777.837 | 3.232.156 | 6.254.083 | - | 122.370.366 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 718.331.300 | 8.866.806 | 7.139.824 | 2.265 | 223.761.396 |
| 3. Diğer | 242.856.212 | 21.975 | 3.293.851 | 72.727 | 131.984.000 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.382.965.349 | 12.120.937 | 16.687.758 | 74.992 | 478.115.762 |
| 5. Diğer | 572.383.040 | 44.506 | 17.500.000 | - | - |
| 6. Duran Varlıklar (5) | 572.383.040 | 44.506 | 17.500.000 | - | - |
| 7. Toplam Varlıklar (4+6) | 1.955.348.389 | 12.165.443 | 34.187.758 | 74.992 | 478.115.762 |
| 8. Ticari Borçlar | 194.939.662 | 2.973.248 | 1.009.408 | - | 74.315.106 |
| 9. Finansal Yükümlülükler | 270.129.804 | - | 7.399.112 | - | 28.677.542 |
| 10. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 428.574.411 | 414.218 | 285.355 | 81.243 | 403.988.973 |
| 11. Kısa Vadeli Yükümlülükler (8+9+10) | 893.643.877 | 3.387.466 | 8.693.875 | 81.243 | 506.981.621 |
| 12. Finansal Yükümlülükler | 1.149.762.223 | - | 33.481.595 | - | 57.170.726 |
| 13. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 1.980.460 | - | - | - | 1.980.460 |
| 14. Uzun Vadeli Yükümlülükler (12+13) | 1.151.742.683 | - | 33.481.595 | - | 59.151.186 |
| 15. Toplam Yükümlülükler (11+14) | 2.045.386.560 | 3.387.466 | 42.175.470 | 81.243 | 566.132.807 |
| 16. Net Yabancı Para | |||||
| Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (7-15) | (90.038.171) | 8.777.977 | (7.987.712) | (6.251) | (88.017.045) |
| 17. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (7-15) |
(90.038.171) | 8.777.977 | (7.987.712) | (6.251) | (88.017.045) |
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortakları, ortaklara ödenen temettü tutarını SPK mevzuatının izin verdiği ölçülerde değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Sektördeki diğer şirketlerle paralel olarak Grup sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerler ve ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla net borç / (özsermaye + net borç) oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal yükümlülükler | 6.390.566.657 | 6.201.544.438 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | (3.276.081.952) | (3.373.899.826) |
| Eksi: Vadeli mevduatlar | (395.681.460) | (274.398.311) |
| Eksi: Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri | (228.549.313) | (160.562.753) |
| Net borç (*) | 2.490.253.932 | 2.392.683.548 |
| Net borç (TFRS 16 etkisi hariç) | (681.738.945) | (619.695.588) |
| Özkaynaklar | 6.139.924.083 | 5.214.969.092 |
| Yatırılan sermaye | 8.630.178.015 | 7.607.652.640 |
| Net borç/yatırılan sermaye oranı | 0,29 | 0,31 |
(*) 31 Mart 2024 itibarıyla net borcun 3.171.992.877 TL'lik kısmı 1 Ocak 2019 itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 uyarınca iskonto edilen kiralama bedellerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: (3.012.379.136 TL).
SPK'nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri dahilinde, 01.01.2023- 31.12.2023 hesap dönemine ilişkin olarak; - tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir iş yeri ve daimî temsilci aracılığı ile kâr payı elde eden dar mükellef kurum ortaklara; %6300,00 nispetinde ve 1,00 TL'lik nominal değerde bir adet hisse senedine 63,0000 TL Brüt=net nakit kâr payı dağıtılması,
Şirket'in Endonezya Cumhuriyeti'nde mukim %99,00 oranında iştiraki bulunduğu bağlı ortaklığı PTN'e sahip olunan %99 nispetindeki ortaklık payı doğrultusunda 9.256.500.000 Endonezya Rupisi (yaklaşık 570bin USD) sermaye artışı yapılarak 19.04.2024 tarihinde ödenmiştir.
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanının 100.000.000 TL'den 1.500.000.000 TL'ye çıkarılması ve 2028 yılı sonuna Kayıtlı Sermaye Sistemi'nde kalabilmesi için, Şirket Ana Sözleşmesinin "Sermaye ve Hisse Senetleri Nev'i" başlıklı 6. maddesinin tadil edilerek Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayımlanmıştır.
Şirketin kredi rating notu JCR Eurasia tarafından değerlendirilmiş olup, uzun vadeli ulusal kurum kredi rating notu 'AA (tr)' seviyesinde teyit edilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.