TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.

Audit Report / Information • May 10, 2024

Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi

31 Mart 2024 Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetim raporu ile 87 sayfa finansal tablolar ve dipnotlarından oluşmaktadır.

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu'na

Giriş

Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") 31 Mart 2024 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı''na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi''ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II.g.4.5 ve IV.ç'de belirtildiği üzere, Banka yönetiminin önceki dönemlerde BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında ayırmış olduğu 10.000.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığın 4.000.000 bin TL tutarındaki kısmı cari dönemde iptal edilmiş olup, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda 6.000.000 bin TL tutarında serbest karşılık yer almaktadır.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, yukarıda şartlı sonucun dayanağı paragrafında açıklanan hususun ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi'nin 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 31 Mart 2023 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 13 Şubat 2024 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 9 Mayıs 2023 tarihli sınırlı denetim raporunda, söz konusu konsolide olmayan finansal tablolarda ayrılmış olan serbest karşılıklar nedeniyle sırasıyla sınırlı olumlu görüş ve şartlı sonuç bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Talar Gül, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 10 Mayıs 2024

TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR

Yönetim Merkezi Adresi: İş Kuleleri 34330 Levent/İstanbul Telefon: 0212 316 00 00 Faks: 0212 316 09 00 İnternet sayfası adresi: www.isbank.com.tr Elektronik Posta Adresi: musteri.iliskileri@isbank.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR MALİ BÜNYEYE ve RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA ve DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) mevzuatı, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

Sadrettin Yurtsever Güzide Meltem Kökden Adnan Bali Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Başkanı

Yönetim Kurulu Başkanı

Ali Tolga Ünal İzlem Erdem Hakan Aran Finansal Yönetim Bölüm Müdürü Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı

Genel Müdür

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan: Nilgün Yosef Osman/Yatırımcı İlişkileri ve Sürdürülebilirlik Bölüm Müdürü

Tel No: +90 212 316 16 02

Fax No: +90 212 316 08 40

E-posta: Nilgun.Osman@isbank.com.tr investorrelations@isbank.com.tr Web: www.isbank.com.tr

BİRİNCİ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler

1
1
2
2
2
2
3
4
5

IV. Kar veya zarar tablosu 6 V. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 7 VI. Özkaynaklar değişim tablosu 8 VII. Nakit akış tablosu 9

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar

I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	10
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	10
III.	İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar	11
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	11
V.	Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	11
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	12
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	12
VIII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	13
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	15
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	15
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar
	hakkında açıklamalar	15
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	15
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	16
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	16
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	16
XVI.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	17
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	17
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	18
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	20
XX.	Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar	20
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	21
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	21
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	21
XXIV.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	21

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I.	Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler	22
II.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	29
III.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	31
IV.	Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	34
V.	Likidite riski yönetimine, likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar	35
VI.	Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	42

Sayfa No

VII. VIII.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlemesine ilişkin açıklamalar	43 44
	BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. II. III. IV. V. VI.	Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar	46 60 67 69 74 76
	ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar
I.	Banka'nın derecelendirme kuruluşlarından aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin açıklamalar	77
	YEDİNCİ BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I. II.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	78 78
	SEKİZİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.	Genel bilgiler	79
II.	Türkiye ekonomisi ve bankacılık sektörüne genel bakış	80
III.	Banka hakkında finansal bilgiler ve değerlendirmeler	81
IV.	Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu toplantılarına ilişkin bilgiler	84
V.	İç sistemler kapsamındaki komitelerin faaliyetlerine ilişkin bilgiler	84
VI.	Kredi komitesi faaliyetlerine ilişkin bilgiler	85
VII.	Kredi revizyon komitesi faaliyetlerine ilişkin bilgiler	85
VIII.	Kurumsal sosyal sorumluluk komitesi faaliyetlerine ilişkin bilgiler	86
IX.	Kurumsal yönetim komitesi faaliyetlerine ilişkin bilgiler	86
X. XI.	Ücretlendirme komitesi faaliyetlerine ilişkin bilgiler Yönetim kurulu faaliyet ilkeleri komitesi faaliyetlerine ilişkin bilgiler	86 86
XII.	Ana Sözleşme değişikliğine ilişkin bilgiler	86
XIII.	Kar dağıtımına ilişkin bilgiler	87
XIV.	01.01.2024 - 31.03.2024 dönemine ilişkin ek bilgiler	87

BİRİNCİ BÖLÜM: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. (Banka), 26.08.1924 tarihinde, her türlü bankacılık işlemini gerçekleştirmek, ayrıca gerektiğinde sınai ve mali sektör alanında her nevi teşebbüsler kurmak veya bu gibi teşebbüslere iştirak etmek amacıyla kurulmuştur. Banka'nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.

II. Banka'nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31.03.2024 tarihi itibarıyla Banka hisse senetlerinin %38,20'sine Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı (Vakıf), %28,09'una Cumhuriyet Halk Partisi-CHP (Atatürk Hisseleri) sahiptir. Banka hisselerinin %33,71'lik bölümü halka açıktır (31.12.2023: Vakıf %38,20, CHP %28,09, halka açık %33,71).

III. Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka'da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklama

Ad Soyad	Görevi ve Sorumluluk Alanı
Adnan Bali	Yönetim Kurulu, Ücretlendirme Komitesi, Risk Komitesi, Sürdürülebilirlik Komitesi ve Yönetim Kurulu Faaliyet İlkeleri Komitesi Başkanı, Kredi Komitesi Üyesi
Güzide Meltem Kökden	Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Denetim Komitesi, KKTC İç Sistemler Komitesi ve Operasyonel Risk Komitesi Başkanı, Risk Komitesi Üyesi
Hakan Aran	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi, İnsan Kaynakları Komitesi ve Bilgi Sistemleri Strateji Komitesi Başkanı, Risk Komitesi Doğal Üyesi, Operasyonel Risk Komitesi Üyesi ve İcra Kurulu Başkanı
Sadrettin Yurtsever	Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı, Denetim Komitesi, Ücretlendirme Komitesi, KKTC İç Sistemler Komitesi, Sürdürülebilirlik Komitesi, Risk Komitesi, Operasyonel Risk Komitesi, Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi ve Yönetim Kurulu Faaliyet İlkeleri Komitesi Üyesi
Fazlı Bulut	Üye, Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Yedek Üyesi
Durmuş Öztek	Üye, Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi ve Yönetim Kurulu Faaliyet İlkeleri Komitesi Üyesi
Şebnem Aydın	Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi, Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi ve Sürdürülebilirlik Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Yedek Üye
Recep Hakan Özyıldız	Üye
Mustafa Rıdvan Selçuk	Üye
Ahmet Gökhan Sungur	Üye
Bahattin Özarslantürk	Üye, Kredi Komitesi Üyesi

Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri

Sayın Gökhan Şen 01.03.2024 tarihinde bankadaki görevinden ayrılmıştır.

Genel Müdür ve Yardımcıları

Ad Soyad	Görevi ve Sorumluluk Alanı
Hakan Aran	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi, İnsan Kaynakları Komitesi ve Bilgi Sistemleri Strateji Komitesi Başkanı, Risk Komitesi Doğal Üyesi, Operasyonel Risk Komitesi Üyesi ve İcra Kurulu Başkanı
Nevzat Burak Seyrek	I. Genel Müdür Yardımcısı, İştirakler, Kurumsal Mimari, Strateji ve Kurumsal Performans Yönetimi, Bilgi Sistemleri Strateji Komitesi, Risk Komitesi, Operasyonel Risk Komitesi ve Sürdürülebilirlik Komitesi Üyesi
Ebru Özşuca	Finansal Kuruluşlar, Hazine, Sermaye Piyasaları, Risk Komitesi Üyesi
Ozan Gürsoy	Kurumsal ve Ticari Bankacılık Pazarlama, Ticari Bankacılık Satış, Sınır Ötesi Bankacılık, Serbest Bölge Şubeleri, Sürdürülebilirlik Komitesi Üyesi
Sezgin Yılmaz	KOBİ ve İşletme Bankacılığı Pazarlama ve Satış, Tarım Bankacılığı Pazarlama, Ticari Bankacılık Ürün, Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi ve Sürdürülebilirlik Komitesi Üyesi
Sabri Gökmenler	Bilgi Teknolojileri, Satın Alma, Veri Yönetimi, Yapay Zeka, Operasyonel Risk Komitesi, Sürdürülebilirlik Komitesi ve Bilgi Sistemleri Strateji Komitesi Üyesi
Sezgin Lüle	Bireysel Bankacılık Pazarlama, Satış ve Ürün, Bireysel Krediler, Dijital Bankacılık, Müşteri İlişkileri, Ödeme Sistemleri Ekosistem, Ödeme Sistemleri Operasyonları, Ödeme Sistemleri Ürün, Operasyonel Risk Komitesi ve Sürdürülebilirlik Komitesi Üyesi
Can Yücel	Krediler Portföy Yönetimi, Perakende, Kurumsal ve Ticari Krediler Tahsis, Proje Finansmanı, Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi, Sürdürülebilirlik Komitesi ve Risk Komitesi Üyesi
Sezai Sevgin	İç Kontrol, Kurumsal Uyum, Risk Yönetimi, Risk Komitesi Doğal Üyesi, Bilgi Sistemleri Strateji Komitesi, Operasyonel Risk Komitesi ve Sürdürülebilirlik Komitesi Üyesi
İzlem Erdem	Finansal Yönetim, İktisadi Araştırmalar, Mali Hukuk ve Vergi Yönetimi Müşavirliği, Yatırımcı İlişkileri ve Sürdürülebilirlik, Yönetim Raporlaması ve İç Muhasebe, Risk Komitesi, Bilgi Sistemleri Strateji Komitesi ve Sürdürülebilirlik Komitesi Üyesi
Suat E. Sözen	Genel Sekreterlik, Kurumsal İletişim, Özel Bankacılık Pazarlama ve Satış, Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi ve Sürdürülebilirlik Komitesi Üyesi
O. Tufan Kurbanoğlu	Hukuk İşleri ve Yasal Takip, Hukuk Müşavirliği, Krediler İzleme, Perakende Krediler ile Kurumsal ve Ticari Krediler Takip
Mehmet Celayir	Bankacılık Temel Operasyonları, Destek Hizmetleri, Dış İşlemler ve Ticari Kredi Operasyonları, İnsan Kaynakları Yönetimi, İnşaat ve Gayrimenkul Yönetimi, Yetenek Yönetimi, Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi, Operasyonel Risk Komitesi ve Sürdürülebilirlik Komitesi Üyesi

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarının Banka'da sahip olduğu paylar çok önemsiz seviyededir.

IV. Banka'da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklama

Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı	9.550.464	%38,20	9.550.464
Cumhuriyet Halk Partisi (Atatürk Hisseleri)	7.023.013	%28,09	7.023.013

V. Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Banka'nın faaliyet alanı, ilgili mevzuat ile Banka'nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde; bireysel, ticari, kurumsal ve özel bankacılık, döviz ve para piyasaları işlemlerini, menkul kıymet işlemlerini, uluslararası bankacılık hizmetlerini ve diğer bankacılık işlemlerini gerçekleştirmeyi, ayrıca gerektiğinde sınai ve mali sektör alanında her çeşit teşebbüsü kurmayı ve bu gibi teşebbüslere iştirak etmeyi içermektedir.

VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Bulunmamaktadır.

VII. Kamuya Açıklama Yükümlülüğüne Uyuma ve Söz Konusu Açıklamaların Doğruluğu, Sıklığı ve Uygunluğunun Değerlendirilmesine Yönelik Yazılı Politikalar

Banka'nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyuma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine yönelik yazılı politikaları da içeren bir Bilgilendirme Politikası bulunmaktadır. Yönetim Kurulu'nca kabul edilen Bilgilendirme Politikası'na Banka'nın internet sitesinden ulaşılabilmektedir.

			BİN TÜRK LİRASI
			CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
	VARLIKLAR	Dipnot		(31/03/2024)			(31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		339.427.371	539.014.165	878.441.536	335.832.075	526.004.974	861.837.049
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		153.216.052	382.315.663	535.531.715	167.328.854	399.143.819	566.472.673
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	V-I-a	151.422.271	335.807.373	487.229.644	165.816.798	357.686.072	523.502.870
1.1.2	Bankalar	V-I-ç	1.840.436	46.808.599	48.649.035	1.556.897	41.702.439	43.259.336
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		46.655	300.309	346.964	44.841	244.692	289.533
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	V-I-b	4.316.512	23.661.460	27.977.972	3.967.140	19.307.990	23.275.130
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		386.694	22.891.036	23.277.730	290.882	18.649.966	18.940.848
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		17.858	770.424	788.282	17.029	658.024	675.053
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		3.911.960	0	3.911.960	3.659.229	0	3.659.229
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	V-I-d	181.290.225	108.640.859	289.931.084	164.070.992	89.048.452	253.119.444
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		181.129.233	103.759.822	284.889.055	163.659.781	86.035.890	249.695.671
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		160.992	2.158.609	2.319.601	160.992	1.845.500	2.006.492
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		0	2.722.428	2.722.428	250.219	1.167.062	1.417.281
1.4	Türev Finansal Varlıklar	V-I-c-i	604.582	24.396.183	25.000.765	465.089	18.504.713	18.969.802
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		604.582	24.396.183	25.000.765	465.089	18.504.713	18.969.802
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		0	0	0	0	0	0
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		1.035.566.239	466.679.138	1.502.245.377	911.625.628	418.720.754	1.330.346.382
2.1	Krediler	V-I-e	859.170.368	457.492.129	1.316.662.497	760.295.619	411.995.305	1.172.290.924
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	V-I-ı	0	0	0	0	0	0
2.3	Faktoring Alacakları		0	0	0	0	0	0
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	V-I-f	202.384.635	22.340.753	224.725.388	176.381.503	19.641.458	196.022.961
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		200.497.261	5.806.381	206.303.642	175.798.169	4.485.146	180.283.315
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		1.887.374	16.534.372	18.421.746	583.334	15.156.312	15.739.646
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		25.988.764	13.153.744	39.142.508	25.051.494	12.916.009	37.967.503
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN	V-I-l	1.530.727	0	1.530.727	1.540.497	97	1.540.594
3.1	VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı		1.530.727	0	1.530.727	1.540.497	97	1.540.594
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		139.106.230	19.537.680	158.643.910	126.780.321	17.672.815	144.453.136
	İştirakler (Net)			0	486.573	475.064	0	475.064
4.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler	V-I-g	486.573 0	0	0	0	0	0
4.1.1	Konsolide Edilmeyenler			0	486.573	475.064	0	475.064
4.1.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)		486.573	19.537.680	158.157.337	126.305.257	17.672.815	143.978.072
4.2	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar	V-I-ğ	138.619.657 54.003.565	19.537.680	73.541.245	49.792.804	17.672.815	67.465.619
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		84.616.092	0	84.616.092	76.512.453	0	76.512.453
4.2.2
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler	V-I-h	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
4.3.1
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		0	0 94.724	0 36.012.335	0 34.144.908	0 85.878	0 34.230.786
V.			35.917.611
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		6.717.092	13.361	6.730.453	6.385.519	13.135	6.398.654
6.1	Şerefiye		0	0	0	0	0	0
6.2	Diğer		6.717.092	13.361	6.730.453	6.385.519	13.135	6.398.654
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	V-I-j	0	0	0	0	0	0
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		0	0	0	0	0	0
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	V-I-k	15.440.176	0	15.440.176	12.090.016	0	12.090.016
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	V-I-m	53.759.764	13.232.094	66.991.858	49.288.424	13.598.258	62.886.682
	VARLIKLAR TOPLAMI		1.627.465.210	1.038.571.162	2.666.036.372	1.477.687.388	976.095.911	2.453.783.299

TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
			BİN TÜRK LİRASI
	YÜKÜMLÜLÜKLER			CARİ DÖNEM		ÖNCEKİ DÖNEM
				(31/03/2024)		(31/12/2023)
		Dipnot	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	MEVDUAT			911.566.756	1.748.756.494	880.582.226	781.596.468	1.662.178.694
I.	ALINAN KREDİLER	V-II-a	837.189.738	129.559.113	132.645.471	3.321.720	117.444.390	120.766.110
II. III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	V-II-c	3.086.358 100.703.276	77.794.755	178.498.031	73.959.957	49.220.735	123.180.692
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	V-II-ç	2.994.906	81.859.051	84.853.957	1.297.610	67.188.434	68.486.044
4.1	Bonolar		1.429.725	6.847.287	8.277.012	389.926	735.314	1.125.240
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
4.3	Tahviller		1.565.181	75.011.764	76.576.945	907.684	66.453.120	67.360.804
V.	FONLAR		0	0	0	0	0	0
5.1	Müstakrizlerin Fonları		0	0	0	0	0	0
5.2	Diğer		0	0	0	0	0	0
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		0	0	0	0	0	0
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	V-II-b-f	1.050.199	8.213.946	9.264.145	570.750	6.642.628	7.213.378
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		1.050.199	8.213.946	9.264.145	570.750	6.642.628	7.213.378
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		0	0	0	0	0	0
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		0	0	0	0	0	0
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	V-II-e	4.543.256	146.494	4.689.750	3.122.464	144.579	3.267.043
X.	KARŞILIKLAR	V-II-g	32.112.179	2.768.646	34.880.825	37.199.142	2.721.737	39.920.879
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		6.333.793	0	6.333.793	5.644.817	0	5.644.817
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
10.4	Diğer Karşılıklar		25.778.386	2.768.646	28.547.032	31.554.325	2.721.737	34.276.062
XI.	CARİ VERGİ BORCU	V-II-ğ	10.622.964	171.986	10.794.950	9.380.726	227.171	9.607.897
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	V-II-ğ	0	0	0	0	0	0
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)		0	0	0	0	0	0
13.1	Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI		2.327.257	40.905.670	43.232.927	2.324.411	37.546.571	39.870.982
14.1	Krediler		0	0	0	0	0	0
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		2.327.257	40.905.670	43.232.927	2.324.411	37.546.571	39.870.982
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	V-II-d	116.678.423	26.749.294	143.427.717	89.075.939	22.418.157	111.494.096
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	V-II-h	277.125.248	-2.133.143	274.992.105	269.335.765	-1.538.281	267.797.484
16.1	Ödenmiş Sermaye		25.000.000	0	25.000.000	10.000.000	0	10.000.000
16.2	Sermaye Yedekleri		1.241.613	204	1.241.817	1.305.333	204	1.305.537
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		95.446	204	95.650	110.060	204	110.264
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		0	0	0	0	0	0
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		1.146.167	0	1.146.167	1.195.273	0	1.195.273
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		45.796.931	0	45.796.931	44.925.817	0	44.925.817
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr Yedekleri		29.193.753 161.589.852	-2.133.347 0	27.060.406 161.589.852	29.752.683 110.787.175	-1.538.485 0	28.214.198 110.787.175
16.5	16.5.1 Yasal Yedekler		15.020.298	0	15.020.298	10.567.141	0	10.567.141
	16.5.2 Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler		146.569.554	0	146.569.554	100.220.034	0	100.220.034
	16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		0	0	0	0	0	0
16.6	Kâr veya Zarar		14.303.099	0	14.303.099	72.564.757	0	72.564.757
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		255.300	0	255.300	299.959	0	299.959
	16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		14.047.799	0	14.047.799	72.264.798	0	72.264.798
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		1.388.433.804	1.277.602.568	2.666.036.372	1.370.170.710	1.083.612.589	2.453.783.299

TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
						BİN TÜRK LİRASI
				CARİ DÖNEM			ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot	TP	(31/03/2024) YP	Toplam	TP	(31/12/2023) YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)	V-III	1.295.173.141	1.600.757.420	2.895.930.561	944.903.668	1.360.649.227	2.305.552.895
I.	GARANTİ ve KEFALETLER		191.794.235	275.682.729	467.476.964	166.361.635	261.009.169	427.370.804
1.1 1.1.1	Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		177.588.359 1.459.853	170.855.324 1.954.749	348.443.683 3.414.602	156.795.251 1.508.058	163.158.878 1.770.160	319.954.129 3.278.218
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		15.702.937	65.777.988	81.480.925	16.505.345	65.374.380	81.879.725
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		160.425.569	103.122.587	263.548.156	138.781.848	96.014.338	234.796.186
1.2	Banka Kredileri		13.723.400	5.263.535	18.986.935	9.435.050	6.365.084	15.800.134
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		0	3.066.604	3.066.604	0	2.860.295	2.860.295
1.2.2 1.3	Diğer Banka Kabulleri Akreditifler		13.723.400 482.476	2.196.931 93.479.512	15.920.331 93.961.988	9.435.050 131.334	3.504.789 85.253.610	12.939.839 85.384.944
1.3.1	Belgeli Akreditifler		462.176	56.572.046	57.034.222	116.178	53.169.024	53.285.202
1.3.2	Diğer Akreditifler		20.300	36.907.466	36.927.766	15.156	32.084.586	32.099.742
1.4	Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
1.5 1.5.1	Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
1.5.2	Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
1.6	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
1.7	Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
1.8	Diğer Garantilerimizden		0	6.084.358	6.084.358	0	6.231.597	6.231.597
1.9 II.	Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER		0 711.437.077	0 68.565.685	0 780.002.762	0 555.279.115	0 64.038.994	0 619.318.109
2.1	Cayılamaz Taahhütler		707.712.481	60.872.579	768.585.060	552.192.438	56.358.660	608.551.098
2.1.1	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		10.208.224	31.922.758	42.130.982	2.642.935	25.460.753	28.103.688
2.1.2	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
2.1.3 2.1.4	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		0 145.151.392	0 3.593.910	0 148.745.302	0 118.244.588	0 3.632.293	0 121.876.881
2.1.5	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		14.287.191	0	14.287.191	9.204.813	0	9.204.813
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		412.631	0	412.631	22.019	0	22.019
2.1.9 2.1.10	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		532.996.900 1.515.346	0 0	532.996.900 1.515.346	417.894.567 1.085.145	0 0	417.894.567 1.085.145
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		3.140.797	25.355.911	28.496.708	3.098.371	27.265.614	30.363.985
2.2	Cayılabilir Taahhütler		3.724.596	7.693.106	11.417.702	3.086.677	7.680.334	10.767.011
2.2.1 2.2.2	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler		3.724.596 0	7.693.106 0	11.417.702 0	3.086.677 0	7.680.334 0	10.767.011 0
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		391.941.829	1.256.509.006	1.648.450.835	223.262.918	1.035.601.064	1.258.863.982
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
3.1.3 3.2	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler		0 391.941.829	0 1.256.509.006	0 1.648.450.835	0 223.262.918	0 1.035.601.064	0 1.258.863.982
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		62.520.349	149.231.395	211.751.744	42.825.798	144.959.423	187.785.221
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		29.762.530	75.954.977	105.717.507	30.202.278	64.272.380	94.474.658
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		32.757.819	73.276.418	106.034.237	12.623.520	80.687.043	93.310.563
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		286.364.952	905.434.533	1.191.799.485	149.898.697	741.715.311	891.614.008
3.2.2.1 3.2.2.2	Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri		11.191.938 260.370.830	312.878.005 128.696.102	324.069.943 389.066.932	2.037.254 138.999.761	209.617.080 109.982.177	211.654.334 248.981.938
3.2.2.3	Swap Faiz Alım İşlemleri		7.401.092	231.930.213	239.331.305	4.430.841	211.058.027	215.488.868
3.2.2.4	Swap Faiz Satım İşlemleri		7.401.092	231.930.213	239.331.305	4.430.841	211.058.027	215.488.868
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		36.317.902	96.891.548	133.209.450	29.527.399	83.633.384	113.160.783
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		22.307.691	38.583.138	60.890.829	19.595.726	31.548.029	51.143.755
3.2.3.2 3.2.3.3	Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları		14.010.211 0	46.022.992 6.142.709	60.033.203 6.142.709	9.931.673 0	40.567.339 5.759.008	50.499.012 5.759.008
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları		0	6.142.709	6.142.709	0	5.759.008	5.759.008
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
3.2.3.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
3.2.4	Futures Para İşlemleri		6.738.626	6.282.721	13.021.347	1.011.024	983.012	1.994.036
3.2.4.1 3.2.4.2	Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri		6.676.008 62.618	57.934 6.224.787	6.733.942 6.287.405	1.010.147 877	854 982.158	1.011.001 983.035
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
3.2.5.1	Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
3.2.6	Diğer		0	98.668.809	98.668.809	0	64.309.934	64.309.934
	B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		1.842.101.270	2.654.374.289	4.496.475.559	1.673.186.185	2.463.785.186	4.136.971.371
IV. 4.1	EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		138.869.138 0	283.695.236 0	422.564.374 0	117.089.792 0	252.495.098 0	369.584.890 0
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		52.056.822	4.474.896	56.531.718	41.835.247	4.612.715	46.447.962
4.3	Tahsile Alınan Çekler		78.471.376	136.928.335	215.399.711	68.211.213	122.389.192	190.600.405
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler		5.525.164	66.132.151	71.657.315	4.872.304	59.509.381	64.381.685
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
4.6 4.7	İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler		0 2.815.776	0 76.159.854	0 78.975.630	0 2.171.028	0 65.983.810	0 68.154.838
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
V.	REHİNLİ KIYMETLER		1.703.232.132	2.370.679.053	4.073.911.185	1.556.096.393	2.211.290.088	3.767.386.481
5.1	Menkul Kıymetler		88.303.974	2.726.179	91.030.153	86.209.507	2.892.895	89.102.402
5.2	Teminat Senetleri		2.588.660	64.694.336	67.282.996	2.675.646	59.365.740	62.041.386
5.3 5.4	Emtia Varant		360.858.562 0	327.486.894 0	688.345.456 0	333.823.180 0	299.866.550 0	633.689.730 0
5.5	Gayrimenkul		908.329.046	1.520.266.971	2.428.596.017	825.270.280	1.429.400.134	2.254.670.414
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		343.151.890	455.504.673	798.656.563	308.117.780	419.764.769	727.882.549
5.7	Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		0	0	0	0	0	0
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		3.137.274.411	4.255.131.709	7.392.406.120	2.618.089.853	3.824.434.413	6.442.524.266

BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (01/01-31/03/2023) (01/01-31/03/2024) FAİZ GELİRLERİ 38.891.208 I. V-IV-a 102.849.429 Kredilerden Alınan Faizler 71.290.409 26.296.995 1.1 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 3.586.017 78.516 1.2 Bankalardan Alınan Faizler 422.854 1.3 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 0 1.4 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 27.414.059 12.354.038 1.5 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 154.314 73.835 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 14.395.546 7.216.592 1.5.2 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 12.864.199 5.063.611 1.5.3 Finansal Kiralama Faiz Gelirleri 0 1.6 Diğer Faiz Gelirleri 22.121 1.7 136.090 FAİZ GİDERLERİ (-) 18.971.877 II. V-IV-b 86.850.503 Mevduata Verilen Faizler 67.556.176 12.235.857 2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 1.188.818 2.2 2.749.665 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 1.260.830 2.3 10.838.280 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.783.142 2.4 Kiralama Faiz Giderleri 215.972 2.5 Diğer Faiz Giderleri 2.6 2.707.268 NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 15.998.926 19.919.331 III. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 19.371.481 6.154.377 IV. Alınan Ücret ve Komisyonlar 23.365.800 7.272.786 4.1 Gayri Nakdi Kredilerden 1.252.312 719.861 4.1.1 Diğer 22.113.488 6.552.925 4.1.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 3.994.319 1.118.409 4.2 Gayri Nakdi Kredilere 571 371 4.2.1	TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU
					139.538
					0
					0
					1.243.541
					137.658
					2.905.173
Diğer 3.993.748 4.2.2					1.118.038
TEMETTÜ GELİRLERİ 4.575 V.					12.318
TİCARİ KAR/ZARAR (Net) VI. V-IV-c -6.726.905					762.647
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.1 2.349.598					111.653
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar -7.894.994 6.2					94.538
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 6.3 -1.181.509					556.456
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VII. V-IV-ç 7.387.875					5.536.386
FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) VIII. 36.035.952					32.385.059
BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) IX. V-IV-d 4.311.233					2.555.402
DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) X. V-IV-d 86 PERSONEL GİDERLERİ (-) 9.540.404					2.225 6.451.635
XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XII. V-IV-e 15.999.042					10.392.939
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) 6.185.187 XIII.					12.982.858
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI 0 XIV.					0
XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR 7.782.251					2.646.727
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI 0 XVI.					0
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI) 13.967.438 XVII.					15.629.585
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) XVIII. V-IV-f -80.361					2.726.923
18.1 Cari Vergi Karşılığı 265.422					2.655.364
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 6.317.080 18.2 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 6.662.863					1.556.891 1.485.332
18.3 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) 14.047.799 XIX.					12.902.662
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 XX.					0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 0 20.1					0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 0 20.2					0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri 0 20.3					0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 XXI.					0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 0 21.1					0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 0 21.2					0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri 0 21.3					0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) 0 XXII.					0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 0 XXIII. Cari Vergi Karşılığı 0					0 0
23.1 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 0 23.2					0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 0 23.3					0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) 0 XXIV.					0
DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) XXV. V-IV-g 14.047.799					12.902.662
0,022476397 Hisse Başına Kâr / Zarar (*)					0,020644185

(*) Tam TL tutarı ile gösterilmiştir.

TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
		BİN TÜRK LİRASI
		CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		(01/01-31/03/2024)	(01/01-31/03/2023)
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	14.047.799	12.902.662
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	-282.678	1.234.443
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	871.114	-75.902
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-66.526	-27.894
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	0	0
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	0	141.631
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	437.317	-157.718
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	500.323	-31.921
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	-1.153.792	1.310.345
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	1.375.747	504.790
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	-7.348.701	1.308.506
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	0	0
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-934.774	0
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	3.250.758	-195.139
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	2.503.178	-307.812
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	13.765.121	14.137.105

	TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU														BİN TÜRK LİRASI
							Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER							Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
		Ödenmiş Sermaye Dipnot	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	Duran Varlıklar Birikmiş Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	Diğer (1)	Yabancı Para Çevirim Farkları	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları	Diğer (2)		Kâr Yedekleri Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kâr veya Zararı	Toplam Özkaynak
	ÖNCEKİ DÖNEM ( 31/03/2023)
I. II. 2.1	Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	10.000.000	109.156		1.055.994	10.285.200	-2.746.498	12.648.290	5.292.088		24.558.125 10.059.437	58.410.937	61.703.346		191.376.075
2.2 III. IV.	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir	10.000.000	109.156		1.055.994	10.285.200 -24.408	-2.746.498 106.224	12.648.290 -157.718	5.292.088 504.790	1.000.694	24.558.125 10.059.437 -195.139	58.410.937	61.703.346	12.902.662	191.376.075 14.137.105
V. VI. VII.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
IX. X. XI.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Kâr Dağıtımı 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 11.3 Diğer				89.911							227.591 52.472.665 52.472.665	15.888 -61.436.695 -8.964.030 -52.472.665		333.390 -8.964.030 -8.964.030
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	10.000.000	109.156		1.145.905	10.260.792	-2.640.274	12.490.572	5.796.878	25.558.819		9.864.298 111.111.193	282.539	12.902.662	196.882.540
I. II. 2.1	CARİ DÖNEM ( 31/03/2024) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	10.000.000	110.264		1.195.273	23.772.963	-2.501.549	23.654.403	11.532.809			1.770.256 14.911.133 110.787.175	72.564.757		267.797.484
2.2 III. IV. V. VI. VII.	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	10.000.000 15.000.000	110.264		1.195.273	23.772.963 433.797	-2.501.549	23.654.403 437.317	11.532.809 1.375.747	-5.125.955	2.596.416	1.770.256 14.911.133 110.787.175 -15.000.000	72.564.757	14.047.799	267.797.484 13.765.121
IX. X. XI.	VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Kâr Dağıtımı 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 11.3 Diğer		-14.614		-49.106							464.399 65.338.278 65.338.278	46.543 -72.356.000 -7.017.722 -65.338.278		447.222 -7.017.722 -7.017.722
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	25.000.000	95.650		1.146.167	24.206.760	-2.501.549	24.091.720	12.908.556			-3.355.699 17.507.549 161.589.852	255.300	14.047.799	274.992.105

(1) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak unsurlarının birikmiş tutarları

(2) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak unsurlarının birikmiş tutarları ile yurtdışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden korunma kazançları/kayıpları

	TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
			BİN TÜRK LİRASI
		Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01-31/03/2024)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/03/2023)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		1.129.430	7.308.604
1.1.1	Alınan Faizler		88.944.663	35.933.799
1.1.2	Ödenen Faizler		-79.506.194	-17.499.815
1.1.3	Alınan Temettüler		643.507	322.317
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar		23.494.329	7.248.402
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		1.112.697	3.093.368
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		2.048.074	1.173.168
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		-21.392.413	-12.059.408
1.1.8	Ödenen Vergiler		-905.336	-425.420
1.1.9	Diğer		-13.309.897	-10.477.807
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		-61.292.242	68.740.586
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış		-582.234	-704.868
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		-60.708.201	-2.613.587
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		-109.458.058	-51.649.008
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış		3.413.204	409.040
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		-23.790.774	19.249.919
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		59.205.020	72.039.501
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)		0	0
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		2.238.219	-3.532.846
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		0	0
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)		68.390.582	35.542.435
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		-60.162.812	76.049.190
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		-63.295.001	-52.409.945
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-2.840.000	-120.000
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		0	0
2.3	Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller		-737.961	-1.389.069
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		8.568	17.762
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		-52.642.312	-36.068.364
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		14.356.300	15.345.299
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		-41.086.749	-34.819.916
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (*)		20.414.004	5.297.874
2.9	Diğer		-766.851	-673.531
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		8.110.784	4.812.043
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		13.052.840	7.379.907
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		-4.466.997	-2.292.192
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları		0	0
3.4	Temettü Ödemeleri		0	0
3.5 3.6	Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer		-475.059 0	-275.672 0
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi		1.690.446	2.187.945
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		-113.656.583	30.639.233
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		359.864.700	94.614.002
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		246.208.117	125.253.235

(*) İtfa edilen İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıkları da içermektedir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından bankaların muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgeleri ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (bundan sonra hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlanmıştır.

TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. TMS 29, bir ekonominin yüksek enflasyonlu bir ekonomi olduğuna işaret edebilecek özellikleri tanımlamaktadır. Aynı zamanda, TMS 29'a göre bir yüksek enflasyonlu ekonominin para biriminde raporlama yapan tüm işletmelerin bu Standardı aynı tarihten itibaren uygulaması gerekmektedir. KGK, 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı duyuru ile, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29 standardında yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini, diğer yandan kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleyebileceğini açıklamıştır. BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarih ve 10744 sayılı kararı uyarınca, bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına ve 11 Ocak 2024 tarih ve 10825 sayılı Kararı uyarınca, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçilmesine karar verilmiştir. Buna istinaden, 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolarda TMS 29 uygulanmamış ve enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

KGK tarafından 31 Aralık 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde uygulanmak üzere 16 Şubat 2019'da yayımlanan TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri standardı, standart kapsamına giren sigorta sözleşmelerinin finansal tablolara alınması, ölçümü, sunumu ve açıklanmasına ilişkin esasları belirlemektedir. TFRS 17'nin amacı, işletmelerin söz konusu sözleşmeleri gerçeğe uygun bir biçimde göstermelerini sağlamaktır. KGK şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasına karar vermiştir. KGK'nın 15 Şubat 2024 tarih ve 22667 sayılı yazısına istinaden ise TFRS 17'nin yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir. Bu kapsamda 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolarda ilgili standart uygulanmamıştır.

Cari dönemde uygulanan muhasebe politikaları önceki dönem finansal tabloları ile uyumludur. İzlenen muhasebe politikaları ile konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

1. Banka'nın Finansal Araçlara İlişkin Stratejileri

Banka'nın temel faaliyet alanları özel, bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık, para piyasaları ve menkul kıymet piyasası işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerine yönelik faaliyetleri kapsamaktadır.

Bankacılık sisteminin genel pasif yapısına paralel olarak Banka bilançosunun pasifi ağırlıklı olarak kısa vadeli mevduat ile orta ve uzun vadeli diğer kaynaklardan oluşmaktadır. Bu durumun yaratabileceği likidite riski ise mevduatın sürekliliğinin yanı sıra yaygın muhabir ağı, piyasa yapıcılığı (Banka piyasa yapıcısı bankalar arasındadır) ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nın (TCMB) likidite imkanlarının kullanımı sayesinde rahatlıkla kontrol altında tutulabilmekte, Banka ve sistem likiditesi bu bakımdan sürekli olarak izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyaçları para piyasaları ve para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.

Toplanan kaynaklar büyük oranda sabit faizli olup, sektör gelişmeleri yakından izlenerek alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır.

Plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmakta, plasmanlar vade yapısı da dikkate alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanlarda genel olarak yüksek getiriyi amaçlayan fiyatlama politikası uygulanmakta ve faiz dışı gelir yaratma imkanlarının azami ölçüde kullanılmasına dikkat edilmektedir. Banka, kredilere ilişkin stratejisini, uluslararası ve ulusal ekonomik verileri ve beklentileri, piyasa koşullarını, mevcut ve potansiyel kredi müşterilerinin beklentilerini ve eğilimlerini, faiz-likidite-kur-kredi vb. riskleri göz önüne alarak belirlemektedir. Ayrıca, Banka bilanço yönetiminde de bu strateji paralelinde ve yasal limitler dahilinde hareket etmektedir.

Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel hedefler bütçeleme çalışmaları sonrasında oluşturulan uzun vadeli planlarla ortaya konulmakta, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında söz konusu planlar ve piyasa koşullarının seyrine göre pozisyon alınmaktadır.

Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte, pozisyon alınırken yasal sınırların yanında Banka'nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri de etkin şekilde izlenmekte, limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.

Banka'nın aktif-pasif yönetimi, özkaynak imkanları dahilinde likidite riski, faiz oranı riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar içinde tutmak ve karlılığı maksimize etmek amacıyla Aktif-Pasif Komitesi tarafından Yönetim Kurulu'nca belirlenen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir.

2. Yabancı Para İşlemlerle İlgili Açıklamalar

Bilançoda yer alan yabancı para parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden veya tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer almaktadır.

Banka yurt dışında kurulu ortaklıklardaki yatırımlarını, "TMS 27-Bireysel Finansal Tablolar" hükümleri çerçevesinde özkaynak yöntemiyle izlemektedir. Bu kapsamda, yurt dışındaki bağlı ortaklıklar bilançoda cari kurlarla izlenmekte olup oluşan kur farkları özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

Banka'nın yurt dışında kurulu şubelerinin finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile düzenlenmekte, Banka'nın geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olarak kullanılan TL cinsinden ifade edilmektedir. Yurt dışında kurulu şubelerin varlık ve yükümlülüklerinin TL'ye çevrilmesinde Banka'nın dönem sonu kapanış kurları, gelir ve giderlerin çevrilmesinde ise işlem tarihindeki kurlar dikkate alınmaktadır. TL'ye dönüştürme işlemlerinden doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında izlenmektedir.

Banka, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirdiği merkezi Almanya'da bulunan ve fonksiyonel para birimi Euro olan bağlı ortaklığı Isbank AG'deki net yatırımının 431 milyon EURO tutarındaki kısmına, kur farkı riskinden korunmak amacıyla, Kasım 2023 tarihinden itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Vadesiz Euro mevduatının riskten korunma muhasebesine konu olan kısmı, riskten korunma aracı olarak belirlenmiştir. Vadesiz yabancı para mevduatın riskten korunma muhasebesine konu olan kısmındaki kur kaynaklı değişimler özkaynaklar içerisinde "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılan Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" altında muhasebeleştirilmektedir.

III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

Banka iştirak ve bağlı ortaklıklarını, TMS 28'de tanımlanan özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmektedir.

Özkaynak yöntemi uyarınca, iştirak ve bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki Banka'nın payına düşen kısım finansal tablolara yansıtılmaktadır. Banka'nın kar veya zararı, iştirak ve bağlı ortaklıkların kar veya zararından Banka'nın payına düşen kısmı, Banka'nın diğer kapsamlı gelir veya gideri ise iştirak ve bağlı ortaklıkların diğer kapsamlı gelir veya giderinden Banka'nın payına düşen kısmı kapsamaktadır. İlgili iştirak ve bağlı ortaklıkların dönem içi birleşme/ satın alma ve pay oranı değişiklikleri, Özkaynaklar Değişim Tablosu'nda "Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış" kaleminde gösterilmektedir.

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım işlemleri ile para ve faiz opsiyonları oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Banka türev işlemlerini, "TFRS 9- Finansal Araçlar" hükümleri doğrultusunda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Türev Finansal Varlıklar" olarak sınıflamaktadır.

Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta, ayrıca bu işlemlerden doğan alacak ve borçlar nazım hesaplarda izlenmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarından sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmekte ve değerleme farkının pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içerisinde, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" altında gösterilmektedir. Türev işlemlerin değerlemesi sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.

Öte yandan, Nazım Hesaplar Tablosu'nda, Banka'ya varlık oluşturan opsiyon işlemleri "alım", yükümlülük oluşturanlar ise "satım" satırlarında gösterilmektedir.

V. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Faiz geliri, "TFRS 9-Finansal Araçlar" hükümleri çerçevesinde etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi kullanılarak, satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ile satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi-değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında, finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanmak suretiyle hesaplanır.

Banka, TFRS 9 uygulaması çerçevesinde donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal etmemekte ve söz konusu tutarları faiz gelirlerinde izlemekle birlikte yine ilgili metodoloji kapsamında bu tutarlar üzerinden beklenen zarar karşılığı hesaplaması gerçekleştirmektedir.

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal araçların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, "TFRS 15-Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk esasına ya da etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya varlık satımı gibi işlemler dolayısıyla verilen hizmetler karşılığında sağlanan gelirler, tahsil edildikleri dönemde gelir hesaplarına aktarılmaktadır.

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka, finansal varlıklarını, "TFRS 9–Finansal Araçlar" standardı kapsamında, yönetildikleri iş modeli ve sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerini dikkate alarak, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Finansal varlıklar, TFRS 9'un "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine uygun olarak kayıt altına alınmakta ya da kayıtlardan çıkarılmaktadır. Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal varlıklar, ilk defa finansal tablolara alınmaları sırasında gerçeğe uygun değerlerinden ölçülmektedir.

Finansal varlıkların sınıflandırılması için Banka'nın üç farklı iş modeli bulunmaktadır:

• Finansal varlıkları sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli: Bahse konu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, bu varlıkların ömrü boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla yönetilmektedir. Banka, bu portföy kapsamında elde tuttuğu varlıklarını sözleşmeye bağlı belirli nakit akışlarını tahsil etmek amacıyla yönetmektedir.

• Finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli: Bu iş modelinde Banka hem finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmeyi hem de bu varlıkların satılmasını amaçlamaktadır.

• Diğer iş modelleri: Finansal varlıkların, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmadığı ve gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçüldüğü iş modelidir.

Banka, sadece finansal varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini değiştirdiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklarını yeniden sınıflandırabilir.

Bir finansal varlıktan elde edilecek nakit akışlarına ilişkin haklarının sona ermesi, ilgili finansal varlığa ilişkin bütün risk ve getirileri önemli ölçüde devretmesi veya finansal varlığın kontrolünü artık elinde bulundurmadığı durumlarda Banka, bu finansal varlığı bilanço dışı bırakır.

1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen veya gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık sınıfları dışındaki finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik portföyün parçası olan veya finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve/veya satılmasını amaçlayan iş modelleri kapsamında elde tutulmayan finansal varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Bahse konu değerleme sonucunda oluşan kazanç veya kayıplar, kar/zarar hesaplarıyla ilişkilendirilmektedir.

Bazı durumlarda, kredilerin sözleşmeye bağlı nakit akışlarının yeniden yapılandırılması, değiştirilmesi veya muhatap değişikliğine gidilmesi, TFRS 9 hükümleri uyarınca kredinin finansal tablo dışında bırakılmasına yol açabilir. Finansal varlıktaki değişiklik mevcut finansal varlığın finansal tablo dışında bırakılması ve ardından değiştirilmiş finansal varlığın finansal tablolara alınması sonucu doğurduğunda, değiştirilmiş finansal varlık TFRS 9 açısından yeni finansal varlık olarak dikkate alınır. Banka yeni finansal varlığa ilişkin oluşan yeni koşullarla ilgili sözleşmelerdeki ilk koşullar arasında önemli değişikliklerin olduğunu tespit ettiği durumlarda, yeni finansal varlığı mevcut iş modellerine göre değerlendirir. Yapılan değerlendirme sonucunda sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmadığı saptandığında, söz konusu finansal varlık gerçeğe uygun değeri ile kayda alınır ve değerlemeye tabi tutulur. Değerleme neticesinde oluşan farklar ise sonuç hesaplarına yansıtılır.

Banka, sözleşme şartları belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmayan kredilerini, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak izlemektedir. Bu krediler kayda alınmalarını müteakip gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmakta, değerleme sonucunda ortaya çıkan kayıp veya kazançlar ise kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan, sözleşme şartları belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ilk muhasebeleştirme sırasında işlem maliyetleri de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolara alınmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların işlem maliyetleri dahil olmak üzere ilk muhasebeleştirilmesi ve müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değer esasına göre yapılmakta olup, borçlanma araçları için etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilen değer ile maliyet arasındaki fark kar/zarara yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmış özkaynak araçlarına yapılan yatırımlardan kaynaklanan temettü gelirleri de kar/zarara yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç veya kayıpları ile kur farkı kazanç veya kayıpları dışında kalanlar, finansal varlık finansal tablo dışı bırakılıncaya ya da yeniden sınıflandırılıncaya kadar diğer kapsamlı gelire yansıtılmaktadır. İlgili varlığın değerinin tahsil edilmesi veya elden çıkarılması durumunda, özkaynak hesaplarında oluşan gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, ilk defa finansal tablolara almada, ticari amaçla elde tutulmayan veya "TFRS 3-İşletme Birleşmeleri" hükümlerinin uygulandığı bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin finansal tablolarına aldığı bir şarta bağlı bedel niteliğinde olmayan ve TFRS 9 kapsamındaki bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerinde izleyen dönemlerde görülen değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda geri dönülemeyecek bir tercihte bulunabilir. Bu durumda söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır.

3. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar, varlığın ömrü boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli çerçevesinde elde tutulan, sözleşme şartları belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açan finansal varlıkları ifade etmektedir. İlk kayıtları işlem maliyetleri de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar, varsa değer azalışı için ayrılan karşılığın düşülmesinden sonra, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz kar veya zarar tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Banka kredilerini mevcut iş modelleri çerçevesinde değerlendirmekte ve bu değerlendirmelere bağlı olarak İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlık olarak sınıflandırabilmektedir.

Diğer yandan, Banka'nın menkul kıymet portföyünde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetlerin değerlemesinde, TÜİK tarafından ilan edilen gerçekleşen TÜFE ile TCMB Piyasa Katılımcıları Anketinde yer alan "12 Ay Sonrasının Yıllık TÜFE Beklentisi" verisi kullanılarak oluşturulan tahmini enflasyon eğrisi kullanılmaktadır. Kıymetlerin gelecek nakit akışları, söz konusu enflasyon verisinin kullanılması suretiyle tahmin edilmekte ve Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtilen referans endeks formülü çerçevesinde, etkin faiz yöntemine göre değerleme yapılmaktadır.

VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Banka, "TFRS 9-Finansal Araçlar" ile BDDK'nın Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliği hükümlerine ve ilgili kararlara uygun olarak, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen veya gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ile değer düşüklüğü hükümlerinin uygulandığı kredi taahhütlerine ve finansal teminat sözleşmelerine ilişkin beklenen kredi zararları için zarar karşılığı ayırmaktadır.

TFRS 9 kapsamında, ilk muhasebeleşmeden sonra finansal varlıkların kredi kalitesindeki değişimi esas alan ve detaylarına aşağıda başlıklar halinde yer verilen "üç aşamalı" değer düşüklüğü modeline göre beklenen kredi zararı belirlenmektedir:

Aşama 1:

TFRS 9 kapsamında beklenen zarar karşılıklarının hesaplanmasında önemli belirleyicilerden biri finansal varlığın kredi riskinde önemli ölçüde artış olup olmadığının değerlendirilmesidir. İlk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi

riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklar 1. aşamada izlenmektedir. Bu finansal varlıklara 12 aylık beklenen kredi zararlarına eşit tutarlarda değer düşüş karşılığı uygulanmaktadır.

Aşama 2:

İlk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riski önemli ölçüde artmış olan finansal varlıklar 2. aşamaya aktarılmaktadır. Söz konusu finansal varlıklara ilişkin değer düşüş karşılığı ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçülmektedir. Bir finansal varlığın ikinci aşamada sınıflandırılmasına yönelik olarak aşağıdaki temel kriterler dikkate alınmaktadır:

• 90 günden az, 30 günden fazla gecikme olması
• Kredinin yeniden yapılandırmaya tabi tutulması
• Temerrüt olasılığında belirgin kötüleşme olması

Temerrüt olasılığında önemli bir kötüleşme olması durumunda kredi riskinde önemli artış olduğu değerlendirilir ve finansal varlık 2. aşamada sınıflandırılır. Temerrüt olasılığı artışına ilişkin kullanılan mutlak ve kademeli eşikler portföy ve ürün grubu bazında farklılaştırılmaktadır. Bu minvalde; ticari portföy için kredinin açılış anında hesaplanmış, temerrüt olasılığına esas teşkil eden içsel derecelendirmeye dayalı entegre derece/skorun, aynı krediye raporlama tarihinde atanmış entegre derece/skor ile kıyaslanması suretiyle temerrüt olasılığı artışı tespit edilmektedir. Bireysel portföy için ise davranış skorunun ürün bazında belirlenmiş eşiklerin altına düşmesi ve temerrüt olasılığının yine ürün bazında belirlenmiş eşikleri aşması durumlarında temerrüt olasılığının kötüleştiği kabul edilmektedir.

Aşama 3:

Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğü için yeterli ve tarafsız bilgiler bulunan finansal varlıklar 3. aşamada sınıflanmaktadır. Bahse konu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararına eşit bir tutardan değer düşüş karşılığı uygulanmaktadır. Bir finansal varlığın üçüncü aşamada sınıflandırılmasına yönelik olarak aşağıdaki temel kriterler dikkate alınmaktadır:

• 90 günün üzerinde gecikme olması

• Kredi değerliliğinin zayıfladığının, kredinin zafiyete uğramış olduğunun veya tahsil edilemeyeceğinin tespit edilmesi veya bu konuda kesin bir kanaate sahip olunması

Beklenen kredi zararlarının hesaplanmasında, ilgili mevzuat ve muhasebe standartlarına uygun biçimde tasarlanmış olan istatistiki model, yöntem ve araçlar kullanılmaktadır. Beklenen kredi zararları, makul ve desteklenebilir bilgiler kullanılarak ve makroekonomik faktörler de dahil olmak üzere geçmiş bilgilerin yanı sıra geleceğe yönelik makroekonomik tahminler dikkate alınarak ölçülmektedir. Baz, iyimser ve kötümser olmak üzere 3 adet senaryo makroekonomik modellemelerle yapılan tahmin çalışmalarında kullanılmaktadır. Bu tahminlerde kullanılan makroekonomik değişkenler, Sanayi Üretim Endeksi, İstihdam Oranı ve Kredi Temerrüt Takası göstergeleridir. Beklenen kredi zararlarının hesaplanmasında kullanılan risk parametresi tahminlerinin geçerliliği, en az yılda bir kez model doğrulama süreçleri çerçevesinde gözden geçirilmekte ve değerlendirilmektedir. Risk parametresi modellerinde yararlanılan makroekonomik tahminler ve portföylerin geçmişteki temerrüt verileri, ekonomik konjonktürdeki değişikliklerin yansıtılabilmesine yönelik olarak her bir çeyrek dönemde yeniden değerlendirilmekte ve ihtiyaç duyulması halinde güncellenmektedir. Vadesiz veya rotatif krediler haricinde, beklenen kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, finansal varlığın sözleşme ömrü kadardır. Vadesiz veya rotatif kredilerde, vade Banka tarafından gerçekleştirilen davranışsal vade analizleri ve Banka'nın kredi limitini iptal/revize etme gibi gelecekteki risk azaltma süreçleri dikkate alınarak belirlenmektedir.

Beklenen kredi zararı hesaplamasında, kredi riskinde önemli artış olup olmadığına yönelik değerlendirmenin yanı sıra, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarı olarak ifade edilen temel parametrelerden yararlanılmaktadır.

Temerrüt Olasılığı: Kredinin belirli bir zaman diliminde temerrüde düşme olasılığını temsil etmektedir. Bu kapsamda Banka'nın içsel derecelendirmeye dayalı kredi derecelendirme modelleri kullanılarak, 12 aylık ve ömür boyu temerrüt olasılığı hesaplamasını gerçekleştiren modeller geliştirilmiştir.

Temerrüt Halinde Kayıp (THK): Karşı tarafın temerrüdünden kaynaklanan zararın, temerrüt anındaki bakiyeye oranı olarak tanımlanmıştır. THK tahminleri, Banka'nın veri imkanları ve sistem olanakları çerçevesinde elde edilebilen detayda kredi riski grupları itibarıyla modeller ile belirlenir. THK tahmini için Banka'nın tarihsel tahsilat verilerine dayalı olarak, tahsilat sürecindeki direkt maliyet kalemlerini de dikkate alarak geçmiş dönemlerde oluşan THK oranlarını açıklamaya yönelik her bir kredi riski grubu özelinde farklılaşan risk değişkenlerinin kullanıldığı istatistiki modeller kullanılmaktadır.

Temerrüt Tutarı: Nakdi krediler için rapor tarihindeki nakdi bakiye, nakdi olmayan krediler için ise krediye dönüşüm oranı (KDO) kullanılarak hesaplanan bakiyeyi ifade etmektedir.

Krediye Dönüşüm Oranı: Nakdi olmayan krediler (rotatif kredilere ilişkin limit boşlukları, taahhütler, gayrinakdi krediler vb.), için hesaplanmaktadır. Rotatif krediler için Banka'nın tarihsel limit kullanım verileri analiz edilerek temerrüt anına dek kullanılabilecek limit tutarı tahmin edilmektedir. Gayrinakdi krediler için ise ürün tipi ve Banka'nın geçmiş tazmin verileri analiz edilerek kredi tutarının nakde dönüşüm oranı tahmin edilmektedir.

Özellikleri nedeniyle nitel incelemeler gerektiren ve bu minvalde gruplandırılarak izlenenlerden farklılık arz eden kredi riskleri, içsel politikalar dahilinde bireysel (münferit) olarak değerlendirilmektedir. Hesaplamalar, ilgili finansal araçtan beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı ile bugüne indirgenmesi yöntemi ile yapılmaktadır. İndirgenmiş nakit akımları parametrelerin farklılaştırıldığı 3 ayrı senaryo için tahmin edilmekte, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış nakit açık tutarlarının dikkate alınması suretiyle bireysel beklenen kredi zararı hesaplaması gerçekleştirilmektedir.

Banka, yukarıda da yer verildiği şekilde münferit değerlendirmeler yapmak yoluyla risk politikalarına uygun bir şekilde ilave karşılıklar yansıtarak beklenen zarar karşılıklarını tesis etmiştir.

Ayrılan beklenen zarar karşılıkları kar zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, "Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri" hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.

Hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı belgelenen alacaklar, Vergi Usul Kanunu'nun gerekleri yerine getirilerek kayıttan düşülebilmektedir. Bunun yanı sıra, özel karşılık ayrılan ve geri kazanılmasına ilişkin makul beklenti bulunmayan krediler de kayıttan düşülebilecektir.

IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması ya da varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi niyetinin bulunması halinde bilançoda net değerleri ile gösterilir.

X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Repoya konu olan menkul kıymetler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait oldukları portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadırlar.

Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte "Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar" hesaplarında izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Ters repo işlemleri "Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar" hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

"TFRS 5-Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler" çerçevesinde satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar, defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda bahse konu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından meydana gelmektedir. Satın alınan kalemler satın alım maliyet değerlerinden birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılmış olarak finansal tablolarda gösterilir. Değer düşüklüğüne dair bir belirtinin mevcudiyeti halinde, ilgili maddi olmayan duran varlığın geri kazanılabilir tutarı "TMS 36-Varlıklarda Değer Düşüklüğü" çerçevesinde tahmin edilir ve geri kazanılabilir tutarın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.

Söz konusu varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre beklenen faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilmektedir.

XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka, maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımındaki gayrimenkullerini "TMS 16-Maddi Duran Varlıklar" çerçevesinde yeniden değerleme modeline göre izlemektedir. Lisanslı değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekspertiz raporlarındaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında takip edilmektedir.

Değer düşüklüğüne dair bir belirtinin mevcudiyeti halinde, ilgili maddi duran varlığın geri kazanılabilir tutarı "TMS 36- Varlıklarda Değer Düşüklüğü" çerçevesinde tahmin edilir ve geri kazanılabilir tutarın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.

Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışındaki maddi duran varlıklar, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.

Finansal kiralama ile alınan varlıklar, ilgili varlığın beklenen faydalı ömrü dikkate alınarak amortismana tabi tutulur.

Kiralama konusu varlıklar, ilgili sözleşme süreleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur.

TFRS 16 standardı kapsamında kullanım hakkı varlığının maliyetine eklenemeyen ve bahse konu Standartta istisnalar kapsamında yer alan kiralamalara ilişkin geliştirme maliyetleri faydalanma süresi dikkate alınarak eşit tutarlarla itfa edilir. Ancak her durumda faydalanma süresi kiralama süresini geçemez. Kira süresinin belli olmaması veya 5 yıldan uzun olması durumunda itfa süresi 5 yıl olarak kabul edilir.

Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark gelir tablosuna dahil edilir.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:

	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı
Binalar	50	%2
Kasalar	2-50	%2 - %50
Diğer Menkuller	2-25	%4 - %50

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka, kiralamalarını "TFRS 16-Kiralamalar" standardı (TFRS 16) kapsamında muhasebeleştirmektedir. TFRS 16 kapsamındaki sözleşmeler için finansal tablolara kullanım hakkı varlığı ve kira yükümlülüğü yansıtılmakta olup bunlar sırasıyla "Maddi Duran Varlıklar" ve "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" altında gösterilmektedir.

TFRS 16 uyarınca kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet değeri ile ölçülmektedir. Kullanım hakkı varlığının maliyeti, kira yükümlülüğünün başladığı tarih itibarıyla kira ödemelerinin bugünkü değeri, alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar, kiracı tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetleri toplamından oluşmaktadır. Banka kullanım hakkı varlıklarını maliyet yöntemi ile ölçülmektedir. Kullanım hakkı varlığı olarak muhasebeleştirilen sabit kıymetler, sözleşme dönemi dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır.

TFRS 16 uyarınca kira yükümlülüğü, gelecekte gerçekleştirilecek kira ödemelerinin ilk uygulama veya sözleşme tarihindeki Banka'nın borçlanma faiz oranının kullanılması suretiyle iskonto edilerek hesaplanmaktadır. Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Kira yükümlülüklerine ilişkin faiz giderleri ile kur farkları, kar veya zarar tablosuyla ilişkilendirilmektedir.

XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Raporlama dönemi sonu itibarıyla, mevcut bir yükümlülüğün var olması ihtimalinin böyle bir yükümlülüğün var olmaması ihtimalinden fazla olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılmaktadır. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, mevcut bir yükümlülüğün var olmama ihtimalinin böyle bir yükümlülüğün var olması ihtimalinden fazla olması durumunda ise ekonomik fayda içeren kaynakların çıkış ihtimali düşük olmadıkça, koşullu borçlara ilişkin açıklamalara dipnotlarda yer verilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynak çıkışının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.

Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarının kullanılarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.

Yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynak çıkışı ihtimalinin bulunmadığı ve yükümlülük tutarının yeterince güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda yükümlülük "Koşullu Yükümlülük" olarak kabul edilmekte ve bu konuda dipnotlarda bilgi verilmektedir.

XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Banka'ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Banka'ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

1. Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları

Banka, ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, "TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar" hükümleri çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. Oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, TMS 19 uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında Banka, kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır.

2. Emeklilik Hakları

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20. maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun geçici 23. maddesi ile kanunun yayımını izleyen 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu'na devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30.11.2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı'yla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre ilişkin ilgili kanun maddesi, Cumhurbaşkanı tarafından 02.11.2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi'nin 31.03.2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 22.03.2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.

Bankacılık Kanunu'nun geçici 23. maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15.12.2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete'de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (TBMM) yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulu'nda kabul edilmesinin ardından, 08.05.2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete'de 5754 sayılı "Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu'na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmış, 09.04.2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 14.03.2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl uzatılmıştı. Bununla birlikte, 08.03.2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 6283 sayılı "Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile devir süresinin uzatımına ilişkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıştır. Bahse konu devir süresi, 03.05.2013 tarih, 28636 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 08.04.2013 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmış iken, bu defa, 30.04.2014 tarih, 28987 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 24.02.2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha uzatılmıştır. Öte yandan, 23.04.2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 6645 sayılı "İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 5510 sayılı Kanun'un geçici 20. maddesi değiştirilerek devir tarihini saptama yetkisi Bakanlar Kurulu'na bırakılmıştır. 9 Temmuz 2018 tarih ve 30473 sayılı mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan 703 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile bu yetki Cumhurbaşkanı'na devredilmiştir.

Diğer yandan, 19.06.2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi'ne Cumhuriyet Halk Partisi

tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30.03.2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.

Söz konusu Kanun'da;

• Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşu temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,8 olarak esas alınacağı,
• Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu'na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği

hususlarına yer verilmiştir.

Banka, yeni kanuna uygun olarak 31.12.2023 tarihi itibarıyla anılan sandık için aktüer siciline kayıtlı bir aktüere aktüeryal değerleme yaptırmıştır. Anılan döneme ilişkin finansal tablolarda, söz konusu aktüer raporunda belirtilen fiili ve teknik açık tutarı kadar karşılık yer almakta olup, cari döneme ilişkin finansal tablolarda söz konusu karşılık tutarı muhafaza edilmiştir. Bahse konu aktüer raporunda kullanılan aktüeryal varsayımlara Beşinci Bölüm II-g.4.1 no.lu dipnotta yer verilmiştir.

Öte yandan, 01.03.2023 tarih ve 32121 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7438 Sayılı Kanun ile 31.5.2006 tarihli ve 5510 Sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununa eklenen geçici madde kapsamında, ilgili maddenin yürürlük tarihinden sonra aylık bağlanması için talepte bulunanlardan ilgili düzenlemelere göre yaşlılık veya emeklilik aylığı bağlanacak olanlara, söz konusu hükümlerde yaş dışındaki diğer şartları taşımaları halinde yaşlılık ve emeklilik aylığından yararlanabilmelerine imkan sağlanmıştır.

Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı ise yararlananlarına zorunlu sosyal güvenlik yardımlarına ek sosyal güvenlik ve yardımlaşma hakları sağlamak üzere Türk Ticaret Kanunu ile Türk Medeni Kanunu hükümlerine göre kurulmuş bulunan munzam bir sosyal güvenlik vakfıdır.

XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

1. Kurumlar Vergisi

7394 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesinde yapılan değişiklik uyarınca, kurumlar vergisi oranı 01.07.2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 01.01.2022 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için geçerli olmak üzere, %25 olarak belirlenmiştir. Diğer taraftan, 15.07.2023 tarih, 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesinde yapılan değişiklik uyarınca, kurumlar vergisi oranı 01.10.2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve kurumların 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %30 olarak belirlenmiştir. 31.03.2024 dönemi için geçerli olan kurumlar vergisi oranı %30'dur.

Kurumlar Vergisi Kanunu gereği yılın ilk 9 ayında olmak üzere, üçer aylık dönemler itibarıyla Gelir Vergisi Kanunu'nda belirtilen esaslara göre ve kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplanmakta ve ödenmektedir. Söz konusu geçici vergi ödemeleri cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmektedir.

Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari döneme ilişkin vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Ödenecek cari vergi tutarları peşin ödenen vergi tutarlarıyla netleştirilerek finansal tablolarda gösterilmektedir.

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu hükümleri çerçevesinde kurumların asgari 2 tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile taşınmazların satışından doğan kazançları (Kanun'da öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmeleri veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulmaları şartıyla) ile Bankaların alacaktan dolayı elde ettikleri taşınmaz ve iştirak hisselerinin satışından doğan kazançların %75'i vergiden müstesna tutulmakta iken, 05.12.2017 tarih ve 30261 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı Kanun'un 89/a maddesi ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5.1.e ve 5.1.f maddeleri değiştirilerek, yukarıda belirtilen taşınmaz satışları açısından %75 oranında uygulanan istisna, Kanun'un yayımı tarihinden itibaren geçerli olmak üzere %50'ye indirilmiştir.

Diğer taraftan, 15.07.2023 tarih, 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5.1.e maddesinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik kısmına ilişkin istisna kaldırılmıştır. Ancak, 7456 sayılı Kanun'un 22. maddesiyle Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen geçici 16. maddesi uyarınca, 15.07.2023 tarihinden önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazlar için değişiklik öncesi hükümler dikkate alınacak olup, bu taşınmazlar için

istisna uygulanmasına devam edilecektir. Kurumlar Vergisi Kanununun 5.1.e maddesinde yer alan %50 istisna kazanç oranı 15.07.2023 tarihinden sonra yapılacak söz konusu taşınmazların satış kazançları için %25 olarak uygulanacaktır.

Vergi Usul Kanunu'nun (VUK) mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için gerekli koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29.01.2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun"'la yapılan düzenleme ile kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre, geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış, 31.12.2023 tarihli VUK mali tablolar ise enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. VUK Geçici 33. madde uyarınca, 31.12.2023 tarihinde yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan ve geçmiş yıllar kar/zarar hesaplarında gösterilmesi gereken kar/zarar farkları kurumlar vergisi matrahını etkilememektedir. Bununla birlikte, 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'la yapılan düzenleme ile, Bankalar tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının, kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı düzenleme altına alınmıştır. 30.04.2024 tarih ve 32532 sayılı Resmi Gazete yayımlanan 560 sayılı VUK Genel Tebliğ ile 2024 hesap dönemi birinci geçici vergi döneminde enflasyon düzeltmesi yapılmamasının uygun bulunduğu bildirilmiştir.

VUK mükerrer 298. maddesinin (Ç) fıkrası ve Geçici 32. maddelerindeki düzenlemeler ile 537 Sayılı VUK Genel Tebliği çerçevesinde tanımlanan kapsamda ihtiyari olarak mükelleflere yeniden değerleme imkanı getirilmiştir. Ancak VUK mükerrer 298. Maddesinin (A) fıkrası ve Geçici 33. madde uyarınca, enflasyon düzeltmesinin yapma zorunluluğu bulunduğu dönemlerde, aynı maddenin (Ç) fıkrası kapsamında yeniden değerleme yapılamaz. Yeniden değerleme yapılan dönem sonunu takip eden dönemde, enflasyon düzeltmesi yapılması halinde, yeniden değerlemeye tabi tutulmuş olan amortismana tabi iktisadi kıymetlerin son değerleri dikkate alınarak bulunan değerler üzerinden enflasyon düzeltmesi uygulanır.

2. Ertelenmiş Vergi

Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasında ortaya çıkan geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bankaca ileride doğması muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar, ertelenmiş vergi hesaplamasına konu edilmemektedir. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farkları için ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmamaktadır. Banka, 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıkları için ertelenmiş vergi hesaplaması gerçekleştirmektedir.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.

7394 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesinde yapılan değişiklik uyarınca, kurumlar vergisi oranı 01.07.2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 01.01.2022 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için geçerli olmak üzere, %25 olarak belirlenmiştir. Diğer yandan, 15.07.2023 tarih, 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesinde yapılan değişiklik uyarınca, kurumlar vergisi oranı 01.10.2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve kurumların 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %30 olarak belirlenmiştir. Banka, %30 oranını kullanarak ertelenmiş vergi hesaplaması yapmıştır.

Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü finansal tablolarda netleştirilmek suretiyle gösterilmektedir.

3. Yurt Dışı Şubelerin Faaliyette Bulundukları Ülkelerdeki Vergi Uygulamaları

Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (KKTC)

KKTC vergi mevzuatı gereğince kurum kazancından %10 oranında kurumlar vergisi tenzil edildikten sonra kalan matrah üzerinden %15 gelir vergisi tahakkuk ettirilmektedir. Kurumların vergi matrahları, KKTC mevzuatı çerçevesinde indirimi mümkün olmayan giderlerin ticari kazanca ilavesi, istisna ve indirimlerin ise düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Gelir vergisi Haziran ayında, kurumlar vergisi ise Mayıs ve Ekim aylarında olmak üzere iki eşit taksit halinde ödenmektedir. Öte yandan, kurumların KKTC'deki faiz vb. gelirleri üzerinden stopaj ödemesi gerçekleştirilmektedir. Söz konusu stopaj ödemeleri ve yıl içerisinde 3 aylık dönemlerde ödenmiş olan geçici vergi ödenecek kurumlar vergisinden mahsup edilmekte,

İngiltere

İngiltere'de kurum kazançları %19 oranında kurumlar vergisine tabi olmakla birlikte, 1 Nisan 2023 tarihi itibarıyla ticari karı 250 bin GBP üzerinde olan şirketler için kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiştir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile istisna ve indirimlerin uygulanması neticesinde bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. İlgili yıla ait kurumlar vergisi, ülke mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi matrahının belirli bir tutar aralığında olması durumunda ilgili yılın Temmuz, Ekim ve takip eden yılın Ocak ve Nisan aylarında, mali karın belirli bir tutar üzerinde olması durumunda ise ilgili yılın Mart, Haziran, Eylül, Aralık aylarında 4 taksit halinde ödenmektedir. Kurumlar vergisi tutarının karın elde edildiği yılı izleyen yılın Eylül ayı sonuna kadar kesinleştirilmesi ve ödenmesi gerekmektedir. Hesaplama sonucunda ödenmesi gereken kurumlar vergisinin ödenen geçici vergilerin altında kalması durumunda fark tutarı daha sonra mahsup edilmekte veya otorite tarafından Şubeye geri ödenmektedir.

Bahreyn

Bahreyn'de faaliyet gösteren bankalar bu ülke mevzuatına göre vergiye tabi değildir.

Irak Cumhuriyeti (Irak)

Irak'ta kurumlar vergisi oranı %15 olup, kurumlar vergisi yabancı bankanın merkez şubesinin bağlı bulunduğu vergi dairesine konsolide olarak ödenmektedir. Irak'ta kurulan ilk şube merkez şube olarak kabul edilmektedir. Merkez şubesi Merkezi Yönetim sınırları dahilinde bulunan yabancı banka şubelerinin en geç izleyen yılın Mayıs ayı sonuna kadar, merkez şubesi Kuzey Irak Bölgesel Yönetimi sınırları dahilinde bulunan yabancı banka şubelerinin ise en geç izleyen yılın Haziran ayı sonuna kadar ilgili vergi dairesine konsolide finansal tablolarını sunması ve tahakkuk eden vergiyi ödemesi gerekmektedir. Kuzey Irak Bölgesel Yönetimi vergi daireleri belirtilen oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmekte olup, son ödeme dönemini erteleyebilmektedir.

Kosova

Kosova mevzuatına göre kurum kazançları %10 oranında gelir vergisine tabidir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile istisna ve indirimlerin yapılması neticesinde bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Vergi, içinde bulunulan yılın Nisan, Temmuz, Ekim ve izleyen yılın Ocak ayının 15'ine kadar 4 taksit halinde peşin olarak ödenmektedir. Peşin ödenen vergilerin kesinleşen kurumlar vergisinden düşük olması halinde aradaki fark izleyen yılın Mart ayı sonuna kadar ödenmekte, fazla olması halinde ise ilgili fark, kurumun talep etmesi durumunda vergi dairesi tarafından yapılan inceleme sonrasında kuruma iade edilmektedir.

4. Transfer Fiyatlandırması

Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"de yer verilmiştir.

Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 11. maddesi uyarınca bu nitelikteki kazanç dağıtımlarının kurumlar vergisi açısından indirimi kabul edilmemektedir.

XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Banka, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışında yerleşik kişi ve kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

XX. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar

Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Hisse senetleriyle ilgili kar payları Banka'nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir.

Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalaması dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Banka'nın gelir tablosunda yer alan hisse başına kazanç hesaplaması aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse sahiplerine dağıtılabilir kar	14.047.799	12.902.662
Hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi (Bin Adet)	625.002.250	625.002.250
Hisse başına kazanç (Tam TL)	0,022476397	0,020644185

XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte, olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında gösterilmektedir.

XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın cari ve önceki dönemde almış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar

Faaliyet bölümü, bir işletmenin;

• Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetlerinde bulunan,
• Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve
• Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu

bir kısmıdır.

Banka'nın faaliyet bölümlemesiyle ilgili bilgilere ve bölümlere ilişkin rapora Dördüncü Bölüm VIII no.lu dipnotta yer verilmiştir.

XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı %18,54'tür (31.12.2023: %21,60). Sermaye yeterliliği standart oranı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve 12.12.2023 tarih, 10747 sayılı BDDK kararı ile ilgili diğer yasal düzenlemeler esas alınarak hesaplanmıştır. Söz konusu Kurul kararı çerçevesinde, kredi riskine esas tutar kalemi, 26.06.2023 tarihine ait Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurları kullanılarak, özkaynak kalemi ise 01.01.2024 tarihi ve öncesinde edinilen ve "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetlerin negatif net değerleme farkları dikkate alınmaksızın hesaplanmıştır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	26.615.938	11.615.938
Hisse senedi ihraç primleri	95.650	110.264
Yedek akçeler	160.444.901	109.918.946
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	104.986.767	87.102.784
Kar	14.303.099	72.564.757
Net Dönem Karı	14.047.799	72.264.798
Geçmiş Yıllar Karı	255.300	299.959
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	306.446.355	281.312.689
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	9.879.277	8.064.503
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	226.828	155.355
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	6.630.937	6.146.456
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	530.307	530.307
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	17.267.349	14.896.621
Çekirdek Sermaye Toplamı	289.179.006	266.416.068
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave Ana Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	289.179.006	266.416.068
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	38.782.500	35.660.250
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	20.975.521	16.914.796
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	59.758.021	52.575.046
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8'inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı	59.758.021	52.575.046
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	348.937.027	318.991.114
Toplam Özkaynaktan Yapılan İndirimler	3.029	3.230
Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	3.029	3.230

Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	348.933.998	318.987.884
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	1.882.403.857	1.477.106.016
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	15,36	18,04
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	15,36	18,04
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	18,54	21,60
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2,57	2,56
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,07	0,06
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	0	0
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4'üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	9,36	12,04
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	451.287	453.026
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	15.440.176	12.090.016
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	21.817.705	20.559.215
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	20.975.521	16.914.796
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:

İhraççı	Türkiye İş Bankası A.Ş.	Türkiye İş Bankası A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	US90016BAF58 – XS1623796072	XS2106022754
Aracın tabi olduğu mevzuat	Türk hukukuna tabi olacak belirli maddeleri haricinde İngiliz hukukuna tabidir. BDDK'nın Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliği kapsamında ihraç edilmiştir.	Türk hukukuna tabi olacak belirli maddeleri haricinde İngiliz hukukuna tabidir. BDDK'nın Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliği kapsamında ihraç edilmiştir.
1/1/2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Tahvil	Tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	12.860	24.113
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	16.075	24.113
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlar	Sermaye Benzeri Borçlar
Aracın ihraç tarihi	29.06.2017	22.01.2020
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli
Aracın başlangıç vadesi	11 Yıl	10 Yıl
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Evet	Evet
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	Banka; (1) ilgili mevzuatın izin vermesi kaydıyla tahvilleri satın alabilir veya başka bir şekilde iktisap edebilir, (2) BDDK onayına tabi olmak üzere (a) bir vergi durumu ortaya çıkması halinde, (b) sermayeden çıkarılma durumu ortaya çıkması halinde tahvillerin tamamını itfa edebilir.	Banka'nın BDDK onayına tabi olmak üzere, 22 Ocak 2025 tarihinde ilgili tahvillerin tamamını geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır. Buna ilave olarak Banka; (1) ilgili mevzuatın izin vermesi kaydıyla tahvilleri satın alabilir veya başka bir şekilde iktisap edebilir, (2) BDDK onayına tabi olmak üzere (a) bir vergi durumu ortaya çıkması halinde, (b) sermayeden çıkarılma durumu ortaya çıkması halinde tahvillerin tamamını itfa edebilir.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit	Sabit
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%9,192	%7,75
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimsiz	Birikimsiz
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı

Değer azaltma özelliği	Bankaların Özkaynaklarına İlişkin	Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
	Yönetmeliğin 8 (2)(ğ) bendi uyarınca,	Yönetmeliğin 8 (2)(ğ) bendi uyarınca,
	tahvillerin kayıtlardan silinme özelliği	tahvillerin kayıtlardan silinme özelliği
	bulunmaktadır.	bulunmaktadır.
	Maruz kaldığı zararlar nedeniyle Bankacılık	Maruz kaldığı zararlar nedeniyle Bankacılık
	Kanunu'nun 71'inci maddesi çerçevesinde (1)	Kanunu'nun 71'inci maddesi çerçevesinde
	Banka'nın faaliyet izninin kaldırılması ve	(1) Banka'nın faaliyet izninin kaldırılması
	tasfiye edilmesi veya (2) Banka'nın	ve tasfiye edilmesi veya (2) Banka'nın
	hissedarlarının (temettü hariç) ortaklık	hissedarlarının (temettü hariç) ortaklık
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep	hakları ile Banka'nın yönetim ve denetiminin,	hakları ile Banka'nın yönetim ve
olacak tetikleyici olay/olaylar	zararın mevcut ortakların sermayesinden	denetiminin, zararın mevcut ortakların
	indirilmesi kaydıyla TMSF'ye devredilmesi	sermayesinden indirilmesi kaydıyla
	hallerinin ya da bu hallere ilişkin ihtimallerin	TMSF'ye devredilmesi hallerinin ya da bu
	varlığı halinde BDDK'nın bu yönde alacağı	hallere ilişkin ihtimallerin varlığı halinde
	karara istinaden kayıtlardan silinebilecektir.	BDDK'nın bu yönde alacağı karara istinaden
		kayıtlardan silinebilecektir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da	Kısmen ya da tamamen	Kısmen ya da tamamen
kısmen değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da	Sürekli	Sürekli
geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer
artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi	Hisse senetleri ve birincil sermaye benzeri	Hisse senetleri ve birincil sermaye benzeri
sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan	borçlardan önce, diğer tüm borçlardan sonra	borçlardan önce, diğer tüm borçlardan
araç)	ödenecektir.	sonra ödenecektir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan	Bulunmaktadır.	Bulunmaktadır.
haiz olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin	8. maddenin tüm şartlarını haiz olmakla	8. maddenin tüm şartlarını haiz olmakla
7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan	beraber 7. maddede yer alan şartları haiz	beraber 7. maddede yer alan şartları haiz
hangilerini haiz olunmadığı	değildir.	değildir.

İhraççı	Türkiye İş Bankası A.Ş.	Türkiye İş Bankası A.Ş.	Türkiye İş Bankası A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	TRSTISB72712	TRSTISB62911	TRSTISB92918
Aracın tabi olduğu mevzuat	Türk hukukuna tabidir. BDDK'nın Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliği kapsamında ihraç edilmiştir.	Türk hukukuna tabidir. BDDK'nın Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliği kapsamında ihraç edilmiştir.	Türk hukukuna tabidir. BDDK'nın Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliği kapsamında ihraç edilmiştir.

Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu

1/1/2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Tahvil	Tahvil	Tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	660	800	350
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	1.100	800	350
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlar	Sermaye Benzeri Borçlar	Sermaye Benzeri Borçlar
Aracın ihraç tarihi	08.08.2017	19.06.2019	26.09.2019
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli	Vadeli
Aracın başlangıç vadesi	10 Yıl	10 Yıl	10 Yıl
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Evet	Evet	Evet
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar		En erken ihraçtan 5 yıl sonra En erken ihraçtan 5 yıl sonra	En erken ihraçtan 5 yıl sonra
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri		En erken ihraçtan 5 yıl sonra En erken ihraçtan 5 yıl sonra	En erken ihraçtan 5 yıl sonra

Faiz/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken	Değişken	Değişken
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	5 yıl vadeli gösterge Devlet İç Borçlanma Senedi + 350 baz puan	Borsa İstanbul TLREF (Türk Lirası Gecelik Referans Faiz Oranı) Endeksi + 193 baz puan	5 yıl vadeli gösterge Devlet İç Borçlanma Senedi + 350 baz puan
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimsiz	Birikimsiz
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı

Değer azaltma özelliği	Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8.2.(ğ) bendi uyarınca, tahvillerin kayıtlardan silinme özelliği bulunmaktadır.	Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8.2.(ğ) bendi uyarınca, tahvillerin kayıtlardan silinme özelliği bulunmaktadır.	Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8.2.(ğ) bendi uyarınca, tahvillerin kayıtlardan silinme özelliği bulunmaktadır.
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Maruz kaldığı zararlar nedeniyle Bankacılık Kanunu'nun 71'inci maddesi çerçevesinde (1) Banka'nın faaliyet izninin kaldırılması ve tasfiye edilmesi veya (2) Banka'nın hissedarlarının (temettü hariç) ortaklık hakları ile Banka'nın yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla TMSF'ye devredilmesi hallerinin ya da bu hallere ilişkin ihtimallerin varlığı halinde BDDK'nın bu yönde alacağı karara istinaden kayıtlardan silinebilecektir.	Maruz kaldığı zararlar nedeniyle Bankacılık Kanunu'nun 71'inci maddesi çerçevesinde (1) Banka'nın faaliyet izninin kaldırılması ve tasfiye edilmesi veya (2) Banka'nın hissedarlarının (temettü hariç) ortaklık hakları ile Banka'nın yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla TMSF'ye devredilmesi hallerinin ya da bu hallere ilişkin ihtimallerin varlığı halinde BDDK'nın bu yönde alacağı karara istinaden kayıtlardan silinebilecektir.	Maruz kaldığı zararlar nedeniyle Bankacılık Kanunu'nun 71'inci maddesi çerçevesinde (1) Banka'nın faaliyet izninin kaldırılması ve tasfiye edilmesi veya (2) Banka'nın hissedarlarının (temettü hariç) ortaklık hakları ile Banka'nın yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla TMSF'ye devredilmesi hallerinin ya da bu hallere ilişkin ihtimallerin varlığı halinde BDDK'nın bu yönde alacağı karara istinaden kayıtlardan silinebilecektir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen ya da tamamen	Kısmen ya da tamamen	Kısmen ya da tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Sürekli	Sürekli	Sürekli
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	Hisse senetleri ve birincil sermaye benzeri borçlardan önce, diğer tüm borçlardan sonra ödenecektir.	Hisse senetleri ve birincil sermaye benzeri borçlardan önce, diğer tüm borçlardan sonra ödenecektir.	Hisse senetleri ve birincil sermaye benzeri borçlardan önce, diğer tüm borçlardan sonra ödenecektir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7' nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Bulunmaktadır.	Bulunmaktadır.	Bulunmaktadır.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7' nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	8. maddenin tüm şartlarını haiz olmakla beraber 7. maddede yer alan şartları haiz değildir.	8. maddenin tüm şartlarını haiz olmakla beraber 7. maddede yer alan şartları haiz değildir.	8. maddenin tüm şartlarını haiz olmakla beraber 7. maddede yer alan şartları haiz değildir.

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosundaki tutarlar ile bilançodaki tutarlar arasındaki mutabakata ilişkin açıklamalar:

Cari Dönem	Bilanço Değeri	Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar (*)
Özkaynaklar	274.992.105	296.036.771
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	226.828	-226.828
Şerefiye ve maddi olmayan duran varlıklar	6.730.453	-6.630.937
Karşılıklar	21.817.705	20.975.521
Sermaye benzeri krediler	43.232.927	38.782.500
Özkaynaklardan indirilen diğer değerler	3.029	-3.029
Özkaynak		348.933.998

(*) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre hesaplanan değerlerdir. Bu çerçevede 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarının, kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, sermaye benzeri kredilerin ise Yönetmelik gereği belirlenen tutarı özkaynak hesaplamasında dikkate alınmıştır. Öte yandan hesaplamada, BDDK'nın 12.12.2023 tarih ve 10747 sayılı düzenlemesi uyarınca hesaplanan özkaynak tutarı ile kredi riskine esas tutar kullanılmıştır.

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Öte yandan, farklı döviz cinslerinin birbirlerine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.

Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon / Özkaynak Standart Oranı'nın çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif Pasif Yönetimi Komitesi ve Aktif Pasif Yönetimi Birimi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.

Kur riskinin ölçümünde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer (RMD) ve Beklenen Kayıp (Expected Shortfall) Yöntemi kullanılmaktadır.

Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık bazda gerçekleştirilmekte ve kur riskinden kaynaklanan sermaye gereksiniminin belirlenmesine dayanak teşkil etmektedir.

Tarihsel ve Monte Carlo simülasyon yöntemleri kullanılarak, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan kur riski ölçümleri ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Öte yandan, RMD kapsamında yapılan hesaplamaları destekleyici mahiyette senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Beklenen kayıp hesaplamaları da günlük olarak yürütülmektedir.

Kur riskine yönelik olarak yapılan ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmakta, piyasa gelişmeleri ve ekonomik durum göz önüne alınarak maruz kalınan kur riski sürekli olarak izlenmektedir.

Finansal Tablo Tarihindeki ve Söz Konusu Tarihten Önceki Son 5 İş Günü İtibarıyla Bankaca İlan Edilen Gişe Döviz Alış Kurları:

Tarih	USD	EURO
31.03.2024	32,1500	34,7398
29.03.2024	32,1500	34,7398
28.03.2024	32,1302	34,6974
27.03.2024	32,0485	34,6700
26.03.2024	31,9561	34,6117
25.03.2024	31,9236	34,5956

Banka'nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama Değeri:

USD: 31,8597 TL EURO: 34,6125 TL

Kur riskine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem	EURO	USD	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. (1)	130.425.849	160.809.296	44.572.228	335.807.373
Bankalar	7.255.420	13.839.996	25.713.183	46.808.599
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (2)	2.249.818	8.805.983	21.186.661	32.242.462
Para Piyasalarından Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	11.913.296	96.708.087	19.476	108.640.859
Krediler (3)	219.251.895	220.818.508	17.820.084	457.890.487
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	15.294.345		4.243.335	19.537.680
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	3.938.803 9.052.087		9.349.863	22.340.753
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar (4)	43.970	3.508	47.246	94.724
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	5.909	3.894	3.558	13.361
Diğer Varlıklar (2)	-3.498.541	2.458.269	400.237	-640.035
Toplam Varlıklar	386.880.764	512.499.628	123.355.871	1.022.736.263
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	5.360.187	14.118.785	1.620.588	21.099.560
Döviz Tevdiat Hesabı (5)	279.323.869	393.145.594	217.997.733	890.467.196
Para Piyasalarına Borçlar	4.653.042	73.141.713		77.794.755
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	39.463.910	90.095.203		129.559.113
İhraç Edilen Menkul Değerler (6)	2.695.836	104.168.383	15.900.502	122.764.721
Muhtelif Borçlar	6.963.279	8.785.996	1.175.718	16.924.993
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (2)	6.252.398	11.538.175	950.676	18.741.249
Toplam Yükümlülükler	344.712.521	694.993.849	237.645.217	1.277.351.587
Net Bilanço Pozisyonu	42.168.243	-182.494.221	-114.289.346	-254.615.324
Net Nazım Hesap Pozisyonu	-36.746.316	160.451.276	121.377.392	245.082.352
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (7)	63.533.185	291.625.011	136.079.151	491.237.347
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (7)	100.279.501	131.173.735	14.701.759	246.154.995
Gayrinakdi Krediler	118.333.116	144.849.472	12.500.141	275.682.729
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	350.583.793	496.377.909	117.302.726	964.264.428
Toplam Yükümlülükler	306.436.685	576.666.625	199.355.070	1.082.458.380
Net Bilanço Pozisyonu	44.147.108	-80.288.716	-82.052.344	-118.193.952
Net Nazım Hesap Pozisyonu	-45.198.726	75.249.597	87.158.061	117.208.932
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	57.943.794	180.085.881	104.463.195	342.492.870
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	103.142.520	104.836.284	17.305.134	225.283.938
Gayrinakdi Krediler	119.070.848	130.433.459	11.504.862	261.009.169

(1) Söz konusu kaleme 40.538.923 TL tutarındaki kıymetli maden hesapları dahildir.

(2) "Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik" hükümleri gereğince; varlıklarda Türev Finansal Varlık Reeskontları'nın 15.815.181 TL'lik kısmı, Peşin Ödenmiş Giderler (417.498 TL), yükümlülüklerde ise Türev Finansal Yükümlülük Reeskontları'nın 2.384.124 TL'lik kısmı, Özkaynaklar (-2.133.143 TL) kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Diğer Varlıklar ve Diğer Yükümlülükler, Beklenen Zarar Karşılıklarını da içermekte olup; dövize endeksli kredilerin beklenen zarar karşılık bakiyesi 578 TL'dir.

(3) Söz konusu tutarlara TP hesaplarda takip edilen dövize endeksli krediler de dahil edilmekte olup, toplam 398.358 TL tutarındaki söz konusu kredilerin 328.421 TL'si USD'ye, 65.379 TL'si EURO'ya, 4.558 TL'si GBP'ye endekslidir.

(4) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net) dahildir.

(5) Söz konusu kaleme 147.243.201 TL tutarındaki kıymetli maden depo hesapları dahildir.

(6) Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.

(7) Yukarıda belirtilen Yönetmelik'te yer alan vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım taahhütleri tanımları kapsamındaki türev işlemler dikkate alınmıştır.

III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların, Banka'nın faize duyarlı varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemleri üzerinde meydana getirebileceği değer düşüşü olarak tanımlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz riskinin ölçümünde standart faiz şoklarının Banka'nın bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesaplarının ekonomik değerleri üzerindeki etkisini dikkate alan bir yaklaşım kullanılırken, alım-satım hesaplarında izlenen faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir.

Faiz oranı riskinin Banka'nın varlık ve yükümlülükleri üzerindeki olası etkileri, piyasa gelişmeleri, genel ekonomik durum ve beklentiler paralelinde Aktif-Pasif Komitesi'nde ele alınmakta, gerektiğinde riskin azaltılmasına yönelik önlemlere başvurulmaktadır.

Banka'nın piyasa riskine maruz varlık ve yükümlülükleri dışında kalan bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesapları, Yönetim Kurulu tarafından aktif–pasif yönetimi riski politikası çerçevesinde belirlenmiş bulunan yapısal faiz oranı riskinin özkaynağa ve ana sermayeye oranı üzerindeki limitler ile izlenmekte ve kontrol edilmektedir. Ayrıca söz konusu riskin yönetilmesinde ortalama vade açıklarının seyri ile tarihsel veriler ve beklentiler doğrultusunda oluşturulan senaryo analizlerinden de yararlanılmaktadır.

Bunların yanı sıra, faiz oranlarındaki değişimin Banka'nın net faiz gelirleri üzerindeki etkisi düzenli olarak analiz edilmektedir. Bu çerçevede, net faiz gelirlerinde muhtelif senaryolar altında meydana gelmesi beklenen değişimin ana sermayeye oranı üzerindeki limit izlenmekte ve düzenli olarak üst yönetime raporlanmaktadır.

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.	130.579.667					356.649.977	487.229.644
Bankalar	19.776.824	344.813	522.107			28.005.291	48.649.035
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	12.561.229	14.505.879	6.955.687	14.172.238	81.960	4.701.744	52.978.737
Para Piyasalarından Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	11.484.622	34.555.519	75.759.475	82.998.081	82.813.786	2.319.601	289.931.084
Verilen Krediler	433.774.631	163.597.013	403.909.472	242.404.359	72.977.022		1.316.662.497
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	33.613.727	55.130.682	44.429.368	56.775.286	34.776.325		224.725.388
Diğer Varlıklar (**)	346.596					245.513.391	245.859.987
Toplam Varlıklar			642.137.296 268.133.906 531.576.109 396.349.964 190.649.093			637.190.004	2.666.036.372
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	59.374.544	1.959.539	6.895.280	1.410.038		3.382.406	73.021.807
Diğer Mevduat	540.950.756	279.626.228	97.101.349	7.282.367	1.050.597	749.723.390	1.675.734.687
Para Piyasalarına Borçlar	143.465.532	16.008.541	19.023.958				178.498.031
Muhtelif Borçlar	10.786.931					112.566.314	123.353.245
İhraç Edilen Menkul Değerler (***)	43.833.704	7.515.310	26.097.095	23.366.690	27.274.085		128.086.884
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	34.367.809	83.816.893	12.080.312	1.824.367	556.090		132.645.471
Diğer Yükümlülükler (****)	3.202.774	3.524.190	3.890.935	1.378.793	3.158.014	339.541.541	354.696.247
Toplam Yükümlülükler		835.982.050 392.450.701 165.088.929		35.262.255		32.038.786 1.205.213.651	2.666.036.372
Bilançodaki Uzun Pozisyon			366.487.180	361.087.709	158.610.307		886.185.196
Bilançodaki Kısa Pozisyon		-193.844.754 -124.316.795				-568.023.647	-886.185.196
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	12.280.100	33.233.062		13.092.766			58.605.928
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon			-43.613.889		-7.605.750		-51.219.639
Toplam Pozisyon	-181.564.654		-91.083.733 322.873.291 374.180.475 151.004.557			-568.023.647	7.386.289

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Beklenen zarar karşılıkları "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(***) Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.

(****) Özkaynaklar toplamı "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.	47.430.849					476.072.021	523.502.870
Bankalar	8.412.847		4.192.964			30.653.525	43.259.336
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	7.381.989	14.850.968	8.897.070	6.748.575	30.647	4.335.683	42.244.932
Para Piyasalarından Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	61.294.237	19.469.431	38.069.394	67.309.247	64.970.643	2.006.492	253.119.444
Verilen Krediler	389.632.275	105.573.902	394.359.915	212.513.612	70.211.220		1.172.290.924
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	24.117.182	43.724.477	45.230.559	50.437.045	32.513.698		196.022.961
Diğer Varlıklar (**)	483.319					222.859.513	223.342.832
Toplam Varlıklar			538.752.698 183.618.778 490.749.902 337.008.479 167.726.208				735.927.234 2.453.783.299
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	82.920.995	3.932.165	2.599.841	4.194.566		1.963.095	95.610.662
Diğer Mevduat	612.635.675	224.782.401	84.655.956	5.084.016	762.066	638.647.918	1.566.568.032
Para Piyasalarına Borçlar	103.858.959	13.357.915	5.963.818				123.180.692
Muhtelif Borçlar	8.941.530					85.577.286	94.518.816
İhraç Edilen Menkul Değerler (***)	389.925	4.611.289	58.957.218	18.932.935	25.465.659		108.357.026
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	30.414.815	71.611.695	16.681.047	1.521.760	536.793		120.766.110
Diğer Yükümlülükler (****)	2.575.828	1.316.037	3.484.784	1.147.956	2.215.573	334.041.783	344.781.961
Toplam Yükümlülükler		841.737.727 319.611.502 172.342.664		30.881.233		28.980.091 1.060.230.082 2.453.783.299
Bilançodaki Uzun Pozisyon			318.407.238	306.127.246	138.746.117		763.280.601
Bilançodaki Kısa Pozisyon		-302.985.029 -135.992.724				-324.302.848	-763.280.601
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	10.821.285	30.388.725		12.343.414			53.553.424
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon			-35.090.412		-12.881.875		-47.972.287
Toplam Pozisyon			-292.163.744 -105.603.999 283.316.826 318.470.660 125.864.242			-324.302.848	5.581.137

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Beklenen zarar karşılıkları "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(***) Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.

(****) Özkaynaklar toplamı "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:

			TL
%	%	%	%
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, 4,75	4,75		22,02
2,82	4,14		41,71
3,32	5,70		41,51
4,76	6,63		34,96
7,81	8,91		43,41
2,71	6,06		31,43
3,57	7,69		53,22
0,11	0,32		33,65
5,74	6,88		52,17
6,70	7,26		44,19
7,03	8,23		16,34
	EURO	USD	Yen

(*) Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.

	EURO	USD	Yen	TL
Önceki Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.	4,75	4,75
Bankalar	2,19	3,01		31,47
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	2,64	5,81		35,74
Para Piyasalarından Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3,41	6,46		36,58
Verilen Krediler	8,07	9,55	7,10	38,52
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	2,74	6,02		29,03
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3,65	7,92		43,88
Diğer Mevduat	0,15	0,38		30,83
Para Piyasalarına Borçlar	6,41	7,19		43,20
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)	6,74	7,33		32,07
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	7,07	8,25	6,60	16,39

(*) Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.

IV. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

a. İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımlarına ilişkin muhasebe uygulamalarına Üçüncü Bölüm III no.lu dipnotta yer verilmiştir.

b. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma:

	Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer	Piyasa Değeri (*)
Borsada İşlem Gören
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar	42.997.890		109.680.609
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar	64.178.470		140.981.361
Borsada İşlem Görmeyen
İştirakler
Mali İştirakler	451.287
Mali Olmayan İştirakler	35.286
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar	30.543.355
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar	20.437.622

(*) İlgili şirketlerin piyasa değerlerinin toplamını ifade etmektedir.

c. Hisse senedi yatırımlarına ilişkin gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları:

				Yeniden Değerleme Değer Artışları	Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
	Portföy	Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp	Toplam	Çekirdek Sermayeye Dahil Edilen (*)	Toplam	Ana Sermayeye Dahil Edilen	Katkı Sermayeye Dahil Edilen
	1 Özel Serm. Yatırımları
2	Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri		101.827.668	101.827.668
	3 Diğer Hisse Senetleri		32.722.476	32.722.476
	4 Toplam		134.550.144	134.550.144

(*) Özkaynak yöntemine göre özkaynaklara yansıtılan tutarları ifade etmektedir.

ç. Hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarları:

Portföy	Bilanço Değeri	RAV Toplamı	Asgari Sermaye Gereksinimi
Özel Serm. Yatırımları
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	107.176.360	107.176.360	8.574.109
Diğer Hisse Senetleri	51.467.550	48.675.043	3.894.003
Toplam	158.643.910	155.851.403	12.468.112

V. Likidite Riski Yönetimine, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar

Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya çıkabilmektedir. Banka'da likidite riskinin yönetimi; "Aktif Pasif Yönetimi Riski Politikası" doğrultusunda, bilanço yönetimine ilişkin stratejiler ile yasal yükümlülüklerin gerekleri de dikkate alınarak, cari piyasa koşullarının yanı sıra iktisadi ve finansal konjonktüre ilişkin beklentiler çerçevesinde gerçekleştirilmektedir.

Banka'nın başlıca fon kaynağını mevduat oluşturmaktadır. Piyasa koşulları gereği ortalama mevduat vadesinin varlıklara kıyasla daha kısa olmasına karşın, geniş şube ağı ve istikrarlı çekirdek mevduat tabanı Banka'nın kaynak temininde en önemli güvencelerinden birini teşkil etmektedir. Öte yandan, orta ve uzun vadeli kaynak teminine yönelik olarak yurt dışı kuruluşlardan kredi temin edilmesi de söz konusu olmaktadır.

Likidite riskinin etkin bir şekilde yönetilebilmesi, likidite kaynak ve kullanımlarının belirli kalemler üzerinde kümelenmesinin önüne geçilmesini gerektirmektedir. Banka'nın başlıca fon kaynağını oluşturan mevduat, istikrarlı çekirdek mevduat tabanının da doğal bir sonucu olarak çok sayıda müşteriden temin edilmektedir. Bununla birlikte, likidite kaynak ve kullanımlarında çeşitliliğinin sağlanmasını teminen temerküz limitleri etkin bir şekilde kullanılmaktadır. Bir karşı taraf ya da gruptan sağlanan mevduat veya mevduat dışı borçlanmada, işlem anında dikkate alınan likidite temerküz limitlerinin hesaplanan riske göre seyri yakından izlenmektedir. Bunların yanı sıra, muhtelif vade dilimlerinde Banka'nın maruz kaldığı kümülatif likidite açıkları periyodik olarak takip edilmekte ve üst yönetime raporlanmaktadır.

Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerlerin muhafaza edilmesine özen gösterilmekte, bu kapsamdaki çalışmalar TP ve YP nakit akım projeksiyonları ile desteklenmektedir. TP ve YP mevduatın vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Yapılan nakit akım projeksiyonlarından hareketle çeşitli vadelerdeki fiyatlamaların farklılaştırılması suretiyle likidite ihtiyacının giderilmesine yönelik tedbirler alınmakta, ayrıca olağanüstü durumlarda ihtiyaç duyulabilecek likidite tahmin edilerek kullanılabilecek alternatif likidite kaynakları belirlenmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı likidite riskinin, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk kapasitesi ile Banka'nın temel stratejilerine bağlı olarak ortaya çıkan risk iştahına uygun olması birincil önceliktir. Banka'nın, likidite kaynaklarında yaşanabilecek büyük düzeydeki azalmalara karşı her durumda satılabilecek veya rehnedilebilecek yeterli seviyede serbest likit varlık bulundurması esastır. Söz konusu likit varlıklardan oluşan likidite tamponunun seviyesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenen likidite risk limitleri ile ifade edilen Banka'nın likidite risk toleransıyla uyumlu olarak belirlenmektedir. Likidite durumunun gözden geçirilerek uygun likidite seviyesinin belirlenmesi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler dahilinde, gerekli fon kaynağının ve vade yapısının belirlenmesi Banka'nın "Aktif Pasif Yönetimi Komitesi" (APKO) sorumluluğundadır.

Hazine Bölümü; Aktif Pasif Yönetimi Riski Politikası limitleri, İş Programı'nda belirlenmiş hedefler ve Aktif Pasif Yönetimi Komitesi ile Aktif Pasif Birimi Komitesi toplantılarında alınan kararlar doğrultusunda likiditeyi izlemek, stres testi ve senaryo analizleri kullanarak likidite projeksiyonu yapmak ve likidite riskini önleyici tedbirler almakla sorumludur. Bu çerçevede, Hazine Bölümü, şubeler, iş birimleri ve bilgi işlem sisteminden sağlanan bilgilere dayanarak Banka'nın Türk Lirası (TL) ve yabancı para (YP) likidite pozisyonunu anlık ve ileriye dönük olarak izlemektedir. Nakit akışlarını dengeleme, dolayısıyla da maruz kalınan likidite riskinin azaltımına yönelik olarak, repo ve teminatlı borçlanmaya konu olabilecek serbest menkul kıymetler portföyünün yönetiminin yanı sıra; havale akımlarına dayalı işlemler, çok sayıda borçlu üzerine dağılmış görece küçük tutarlı konut kredilerinden oluşturulan varlık havuzlarına dayalı ipotek teminatlı menkul kıymetler veya diğer yapılandırılmış finansman ürünleri vasıtasıyla likidite yaratılmasına ve uzun vadeli borçlanma olanaklarına dair değerlendirmeler de gerçekleştirilmektedir.

Banka'nın kendisinin, yabancı ülkelerdeki şubelerinin ve konsolide ettiği ortaklıklarının maruz kaldığı likidite riski, mevzuatın öngördüğü sınırlarda ve grubun temel stratejilerine uygun biçimde yönetilmektedir. Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanması ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak grup şirketinin fon kaynakları ile bu kaynakların piyasalar, enstrümanlar ve vadeler bazında çeşitlendirilme olanakları azami ölçüde değerlendirilmekte olup, grup şirketlerinin likidite pozisyonu Banka tarafından sürekli olarak izlenmektedir.

Banka likidite riskinin dahili olarak ölçümünde likidite stres testlerinden faydalanmaktadır. Söz konusu yaklaşımda, parametreleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenen likidite stres senaryolarında, Banka'nın likit varlıklarının bir ay içerisinde gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılama düzeyi ortaya konulmaktadır. Likidite yeterlilik limitleri, gerek Türk Lirası gerekse yabancı parada Banka'nın likidite riski yönetimine özgü gereksinimler ve risk toleransı göz önüne alınarak Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. Likidite riskine ilişkin ölçümler Risk Yönetim Bölümü tarafından gerçekleştirilmekte olup ölçüm sonuçları düzenli olarak ilgili riskin yönetiminden sorumlu icracı birimler ile üst yönetim ve Yönetim Kurulu'na raporlanmaktadır.

Banka'nın likidite pozisyonunu ve fonlama stratejisini sürekli olarak izlemesi esastır. Banka'nın, kontrolü dışında gerçekleşen olumsuz piyasa hareketleri, beklenmedik makroekonomik olaylar ve diğer nedenlerle likidite krizine girmesi halinde Acil Durum Aksiyon ve Fonlama Planı'nın devreye girmesi öngörülmektedir. Kriz durumu, bu durum karşısında ilgili komite ve birimler tarafından alınan önlemler ile bunların sonuçlarına ilişkin olarak söz konusu planlara yönelik uygulamanın her aşamasında Denetim Komitesi aracılığı ile Yönetim Kurulu'na bilgi verilmesi zorunludur.

Banka'nın yabancı para ve toplam (YP+TP) likidite karşılama oranlarının ilk üç aylık döneme ilişkin ortalamalarına ve anılan dönem içerisinde gerçekleşen en düşük ve en yüksek değerlere aşağıda yer verilmektedir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
En Düşük	147,62	211,17	168,12	193,66
İlgili Hafta	29.03.2024	26.01.2024	17.11.2023	27.10.2023
En Yüksek	177,93	534,41	200,71	488,83
İlgili Hafta	19.01.2024	08.03.2024	20.10.2023	15.12.2023

Likidite karşılama oranı:

Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar
Yüksek kaliteli likit varlıklar			606.589.370	330.090.951
Nakit Çıkışları
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	1.135.751.056	606.884.910	102.487.859	60.688.491
İstikrarlı mevduat	221.744.923		11.087.246
Düşük istikrarlı mevduat	914.006.133	606.884.910	91.400.613	60.688.491
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	506.582.858	222.824.706	262.151.809	116.130.934
Operasyonel mevduat	6.204.376	59.009	1.517.325	14.752
Operasyonel olmayan mevduat	400.501.177	198.145.614	200.096.097	92.080.453
Diğer teminatsız borçlar	99.877.305	24.620.083	60.538.387	24.035.729
Teminatlı borçlar			6.638.079	7.029.374
Diğer nakit çıkışları	8.473.399	25.376.584	8.473.399	25.376.584
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	3.104.506	20.007.691	3.104.506	20.007.691
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	5.368.893	5.368.893	5.368.893	5.368.893
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	11.076.890	7.496.853	553.845	374.843
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	1.107.775.106	297.112.627	97.155.636	34.933.286
Toplam Nakit Çıkışları			477.460.627	244.533.512
Nakit Girişleri
Teminatlı alacaklar
Teminatsız alacaklar	177.673.768	68.973.880	117.102.929	58.944.179
Diğer nakit girişleri	6.762.245	106.121.678	6.762.245	106.121.678
Toplam Nakit Girişleri	184.436.013	175.095.558	123.865.174	165.065.857
			Üst Sınır Uygulanmış Değerler
Toplam YKLV Stoku			606.589.370	330.090.951
Toplam Net Nakit Çıkışları			353.595.453	94.302.303
Likidite Karşılama Oranı (%)			172,06	386,80

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin ilk üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır.

Önceki Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar
Yüksek kaliteli likit varlıklar			602.366.091	285.886.507
Nakit Çıkışları
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	1.040.925.241	552.455.049	95.180.605	55.245.505
İstikrarlı mevduat	178.238.369		8.911.918
Düşük istikrarlı mevduat	862.686.872	552.455.049	86.268.687	55.245.505
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	472.401.277	214.745.129	244.205.783	115.557.655
Operasyonel mevduat	4.338.576	46.303	1.073.698	11.576
Operasyonel olmayan mevduat	372.577.353	181.060.598	179.298.799	82.575.282
Diğer teminatsız borçlar	95.485.348	33.638.228	63.833.286	32.970.797
Teminatlı borçlar			5.554.161	5.559.573
Diğer nakit çıkışları	7.969.962	17.388.184	7.969.962	17.388.184
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	2.459.721	11.877.943	2.459.721	11.877.943
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	5.510.241	5.510.241	5.510.241	5.510.241
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	12.364.468	8.955.998	618.223	447.800
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	900.365.123	269.311.970	83.707.978	32.489.379
Toplam Nakit Çıkışları			437.236.712	226.688.096
Nakit Girişleri
Teminatlı alacaklar
Teminatsız alacaklar	155.785.724	64.311.490	103.780.295	52.209.589
Diğer nakit girişleri	6.749.477	78.819.686	6.749.477	78.819.686
Toplam Nakit Girişleri	162.535.201	143.131.176	110.529.772	131.029.275
			Üst Sınır Uygulanmış Değerler
Toplam YKLV Stoku			602.366.091	285.886.507
Toplam Net Nakit Çıkışları			326.706.940	96.862.997
Likidite Karşılama Oranı (%)			184,93	326,97

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır.

Bir önceki çeyrek ile kıyaslandığında 2024 yılının ilk çeyreğinde, toplam likidite karşılama oranının net nakit çıkışlarında görülen artışa bağlı olarak bir miktar azaldığı, YP likidite karşılama oranının ise yüksek kaliteli likit varlık stokundaki artışa bağlı olarak yükseldiği gözlemlenmektedir. Toplam ve YP likidite karşılama oranları yasal mevzuatta öngörülen asgari seviyelerin (%100 ve %80) oldukça üzerinde seyretmeye devam etmektedir.

Bankaların kısa vadede oluşabilecek net nakit çıkışlarını karşılayacak düzeyde yüksek kaliteli likit varlık stoğu bulundurmalarını sağlamak amacıyla ihdas edilen "Likidite Karşılama Oranı", BDDK tarafından yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmaktadır. Söz konusu oranın seviyesi, Banka'nın her an nakde çevirebileceği ve herhangi bir teminata konu etmediği likit varlıklarının düzeyi ile Banka'nın varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemlerinden kaynaklanan muhtemel net nakit giriş ve çıkışlarından doğrudan etkilenmektedir.

Banka'nın yüksek kaliteli likit varlık stoku; nakit kıymetler ve TCMB nezdindeki hesapların yanı sıra temel olarak T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilmiş ve repo işlemine veya teminata konu edilmemiş borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.

Banka'nın temel fonlama kaynağını ise mevduat oluşturmaktadır. Mevduat dışı borçlanma kalemleri içerisinde; repo işlemlerinden sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler ve finansal kuruluşlardan sağlanan borçlanmalar diğer kayda değer fon kaynakları olarak ortaya çıkmaktadır.

Türev işlemler, 30 günlük zaman dilimi içerisinde yarattıkları nakit akışları üzerinden likidite karşılama oranı hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Türev işlemlerin teminat tamamlama yükümlülükleri nedeniyle yaratabilecekleri

muhtemel nakit çıkışları ilgili mevzuatta belirtilen metodoloji çerçevesinde hesaplanarak bilahare sonuçlara yansıtılmaktadır.

Likidite karşılama oranını tamamlayıcı nitelikte olan ve likidite riskinin ölçümünde kullanılan bir diğer gösterge olan net istikrarlı fonlama oranının cari ve önceki dönem sonuçlarına aşağıda yer verilmiş olup, ayrıca oranın ilgili dönemlerdeki üç aylık basit aritmetik ortalaması ve müstakil sonuçları da gösterilmektedir.

	Cari Dönem	a	b	c	ç	d
		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı
		Uygulanmamış Tutar		Dikkate Alma
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak unsurları				339.253.367	339.253.367
2	Ana sermaye ve katkı sermaye				335.595.338	335.595.338
3	Diğer özkaynak unsurları				3.658.029	3.658.029
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu		552.865.626 619.845.068	16.005.646	6.229.161	1.086.648.241
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu		82.053.979 141.232.865	632.334	26.627	212.748.515
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu		470.811.647 478.612.203	15.373.312	6.202.534	873.899.726
7	Diğer kişilere borçlar		200.239.386 616.966.191	79.743.998	76.413.552	332.170.938
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	2.135.095	14.052.870			8.093.982
9	Diğer borçlar		198.104.291 602.913.321	79.743.998	76.413.552	324.076.955
	10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
	11 Diğer yükümlülükler		120.769.250	4.780.527	46.041.163	89.636.306
12	Türev yükümlülükler
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve		120.769.250	4.780.527	46.041.163	89.636.306
	yükümlülükler
	14 Mevcut İstikrarlı Fon					1.847.708.851
	Gerekli İstikrarlı Fon
	15 Yüksek kaliteli likit varlıklar					17.452.851
	16 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu
	17 Canlı alacaklar		185.497.803 595.494.905 235.394.486 501.753.942			1.061.206.602
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	26.191.068	35.278.006	17.396.793	6.497.768	24.517.030
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
20	müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar		159.306.735 553.683.858 214.243.539 299.885.916			847.679.074
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	2.606.372	3.473.350	2.134.121	1.963.710	5.774.289
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar		3.821.223	3.495.245	39.659.046	31.818.026
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar		2.156.907	2.351.172	27.751.985	20.292.830
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem		2.711.819		258.909 155.711.213	157.192.472
	gören hisse senetleri ile borçlanma araçları 25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
	26 Diğer varlıklar		32.186.544		59.382 270.184.128	289.722.046
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	1.086.643				923.647
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu			1.570.803		1.335.183
29	Türev varlıklar		10.559.260			10.559.260
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı		926.415			926.415
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar		31.099.901		59.382 257.127.651	275.977.543
	32 Bilanço dışı borçlar		470.898.148		6.721.058 732.392.469	60.500.584
	33 Gerekli İstikrarlı Fon					1.428.882.083
	34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					129,31

31.03.2024 itibarıyla toplam net istikrarlı fonlama oranı %129,31 seviyesinde gerçekleşmiştir (önceki dönem %135,55).

Bir önceki çeyrek ile kıyaslandığında 2024 yılının ilk çeyreğinde, net istikrarlı fonlama oranının; istikrarlı fonlama gereksinimi yaratan varlıklarda görülen artışın istikrarlı fonlama tutarında görülen artışın üzerinde gerçekleşmesine bağlı

olarak bir miktar azaldığı gözlemlenmektedir. Toplam net istikrarlı fonlama oranı yasal mevzuatta öngörülen asgari seviyenin (%100) oldukça üzerinde seyretmeye devam etmektedir.

Bankaları orta ve uzun vadeli fonlama kaynaklarına yönlendirerek bankaların pasif yapısını daha istikrarlı ve güvenilir bir hale getirmek amacıyla oluşturulan net istikrarlı fonlama oranı, likidite karşılama oranından farklı olarak bir aydan daha uzun bir vade perspektifiyle bankanın fonlama yapısı ile mevcut aktif yapısı ve faaliyetlerinin gerektirdiği asgari istikrarlı fonlama gereksinimini karşılaştırma temeline dayanmaktadır. Söz konusu oran "mevcut istikrarlı fonlama tutarının" "ihtiyaç duyulan istikrarlı fonlama tutarına" bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fonlama tutarı, özkaynak dâhil olmak üzere yükümlülüklerde yer alan kalemlerin vade ve karşı taraflarına göre belirlenirken; ihtiyaç duyulan istikrarlı fonlama tutarı ise varlıklarda yer alan kalemlerin vadelerine ve likidite kalitesine göre değişen oranlarda dikkate alınması suretiyle hesaplamalara konu edilmektedir.

2024 yılı Ocak, Şubat ve Mart aylarında ilgili oranın gelişimi ve 3 aylık ortalaması aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Dönem	Oran
31.01.2024	%133,20
29.02.2024	%132,04
31.03.2024	%129,31
3 Aylık Ortalama	%131,52

	Önceki Dönem	a	b	c	ç	d
		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı
		Uygulanmamış Tutar				Dikkate Alma
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak unsurları				326.830.426	326.830.426
2	Ana sermaye ve katkı sermaye				323.443.696	323.443.696
3	Diğer özkaynak unsurları				3.386.730	3.386.730
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu		470.160.973 604.470.586	21.316.729	5.126.003	1.000.135.138
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu		72.283.991 109.978.655	1.082.893	20.018	174.197.279
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu		397.876.981 494.491.931	20.233.836	5.105.984	825.937.860
7	Diğer kişilere borçlar		170.450.000 581.482.706	83.383.039	62.204.206	312.625.722
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	2.005.597	9.363.821			5.684.709
9	Diğer borçlar		168.444.402 572.118.885	83.383.039	62.204.206	306.941.013
	10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
	11 Diğer yükümlülükler		103.516.081	21.822	41.995.104	73.371.488
12	Türev yükümlülükler
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve		103.516.081	21.822	41.995.104	73.371.488
	yükümlülükler
	14 Mevcut İstikrarlı Fon					1.712.962.774
	Gerekli İstikrarlı Fon
	15 Yüksek kaliteli likit varlıklar					16.880.894
	16 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu
	17 Canlı alacaklar			158.192.502 560.390.841 192.466.506 437.242.117		928.822.257
	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
18	finansal kuruluşlardan alacaklar
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	28.357.736	39.217.969	10.727.323	11.529.495	27.292.052
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar			129.834.767 515.615.978 175.211.652 258.360.943		736.190.248
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	2.156.532	3.620.365	1.890.722	1.879.768	5.379.138
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar		3.497.202	3.132.805	34.874.727	28.005.287
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar		2.041.240	2.143.619	24.766.173	18.190.442
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları		2.059.692		3.394.726 132.476.953	137.334.671
	25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
	26 Diğer varlıklar		32.519.899		50.733 248.180.605	266.972.664
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia					783.471
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu			1.617.137		1.374.567
29	Türev varlıklar		7.894.685		7.894.685
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı			721.338		721.338
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar		31.598.169		50.733 237.971.779	256.242.254
	32 Bilanço dışı borçlar		437.467.763		4.392.709 579.620.554	51.074.051
	33 Gerekli İstikrarlı Fon					1.263.749.866
	34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					135,55

2023 yılı Ekim, Kasım ve Aralık aylarında ilgili oranın gelişimi ve 3 aylık ortalaması aşağıda yer almaktadır.

Dönem	Oran
31.10.2023	%134,82
30.11.2023	%133,73
31.12.2023	%135,55
3 Aylık Ortalama	%134,70

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılama yan (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.	207.596.879	279.632.765						487.229.644
Bankalar	32.997.551	14.784.564	344.813	522.107				48.649.035
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)	4.700.241	12.536.412	13.994.570	6.949.301	14.598.629	199.584		52.978.737
Para Piyasalarından Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.319.601	1.051.439	7.460.524		15.467.950 167.149.273	96.482.297		289.931.084
Verilen Krediler (***)	51.190.060	278.609.276	171.767.222		453.322.480 272.411.919	64.226.212		25.135.328 1.316.662.497
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar		5.398.154	15.448.246		19.912.606 120.905.287	63.061.095		224.725.388
Diğer Varlıklar		17.971.558	356.877	39	9.386.169		218.145.344	245.859.987
Toplam Varlıklar	298.804.332	609.984.168	209.372.252					496.174.483 584.451.277 223.969.188 243.280.672 2.666.036.372
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3.382.406	59.374.544	1.959.539	6.895.280	1.410.038			73.021.807
Diğer Mevduat	749.723.390	540.950.629	279.625.822	97.098.841	7.285.404	1.050.601		1.675.734.687
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar		11.713.155	28.731.604	51.617.454	39.449.885	1.133.373		132.645.471
Para Piyasalarına Borçlar		143.465.532	7.200.622	15.170.094	12.661.783			178.498.031
İhraç Edilen Menkul Değerler (****)		43.833.704	5.029.650	27.156.111	23.872.855	28.194.564		128.086.884
Muhtelif Borçlar		121.657.062	1.164.088		532.095			123.353.245
Diğer Yükümlülükler		24.241.327	10.310.571	4.071.857	2.304.272		1.044.828 312.723.392	354.696.247
Toplam Yükümlülükler	753.105.796	945.235.953	334.021.896	202.009.637	87.516.332			31.423.366 312.723.392 2.666.036.372
Likidite Açığı		-454.301.464 -335.251.785 -124.649.644			294.164.846 496.934.945 192.545.822 -69.442.720
Net Bilanço Dışı Pozisyonu		-2.878.409	-1.713.715	7.310.748	1.592.619	1.235.500		5.546.744
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		337.462.044	131.887.406		112.174.824 150.195.710	95.278.805		826.998.789
Türev Finansal Araçlardan Borçlar		340.340.453	133.601.121		104.864.076 148.603.091	94.043.305		821.452.046
Gayrinakdi Krediler	226.111.152	18.080.391	35.073.690	138.622.446	41.668.636	7.920.649		467.476.964
Önceki Dönem
Toplam Aktifler	409.137.327	499.670.057	186.637.799					441.571.961 499.703.445 192.420.057 224.642.653 2.453.783.299
Toplam Yükümlülükler	640.611.013	918.727.669	252.199.807	234.916.240	68.941.240			28.329.571 310.057.759 2.453.783.299
Likidite Açığı		-231.473.686 -419.057.612	-65.562.008		206.655.721 430.762.205 164.090.486 -85.415.106
Net Bilanço Dışı Pozisyonu		-6.396.781	-2.808.777	4.469.462	1.873.108	1.099.750		-1.763.238
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		143.832.676	136.573.619		117.900.322 135.327.434	94.916.321		628.550.372
Türev Finansal Araçlardan Borçlar		150.229.457	139.382.396		113.430.860 133.454.326	93.816.571		630.313.610
Gayrinakdi Krediler	212.298.335	13.720.385	34.794.990	122.900.302	35.814.437	7.842.355		427.370.804

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar, finansal varlıklar için ayrılan beklenen zarar karşılıkları ile bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan borç niteliği taşımayan karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı "Dağıtılamayan" sütununda gösterilmektedir.

(**) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(***) Donuk alacaklar "Dağıtılamayan" sütununda gösterilmiştir.

(****) Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.

VI. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

a. Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar:

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %6,98 olarak gerçekleşmiştir (31.12.2023: %7,11). Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır. Kaldıraç oranındaki değişim ağırlıklı olarak toplam risk tutarındaki artıştan kaynaklanmaktadır.

b. Kaldıraç Oranına İlişkin Bilgiler:

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	2.525.604.697	2.273.957.818
Ana sermayeden indirilen varlıklar	-6.481.245	-5.577.290
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	2.519.123.452	2.268.380.528
Türev Finansal Araçlar ile Kredi Türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	20.137.060	23.913.293
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	10.352.532	12.902.180
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	30.489.592	36.815.473
Menkul Kıymet veya Emtia Teminatlı Finansman İşlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (bilanço içi hariç)	30.875.364	25.354.336
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı	30.875.364	25.354.336
Bilanço Dışı İşlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	1.179.815.597	969.163.029
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı	-9.439.558	-11.392.142
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	1.170.376.039	957.770.887
Sermaye ve Toplam Risk
Ana sermaye	261.183.406	233.919.111
Toplam risk tutarı	3.750.864.447	3.288.321.224
Kaldıraç Oranı
Kaldıraç oranı	6,98	7,11

(*) Kaldıraç Oranı Bildirim Tablosu'nda yer alan tutarların üç aylık ortalaması.

VII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

23.10.2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan açıklamalar aşağıda yer almaktadır. Sermaye yeterliliği hesaplamasında Banka'ca Standart Yaklaşım kullanılmakta olup İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı kapsamındaki diğer açıklamalara yer verilmemiştir.

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış:

	Risk Ağırlıklı Tutarlar	Asgari Sermaye Yükümlülüğü
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	1.649.613.709	1.332.328.145	131.969.097
Standart yaklaşım	1.649.613.709	1.332.328.145	131.969.097
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
Karşı taraf kredi riski	23.230.658	15.422.959	1.858.453
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	23.230.658	15.422.959	1.858.453
İçsel model yöntemi
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	4.069.071	3.811.338	325.526
KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
Takas riski	13	488.675	1
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Piyasa riski	49.780.663	27.383.288	3.982.453
Standart yaklaşım	49.780.663	27.383.288	3.982.453
İçsel model yaklaşımları
Operasyonel risk	154.581.523	96.539.046	12.366.522
Temel gösterge yaklaşımı	154.581.523	96.539.046	12.366.522
Standart yaklaşım
İleri ölçüm yaklaşımı
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	1.128.220	1.132.565	90.258
En düşük değer ayarlamaları
Toplam	1.882.403.857	1.477.106.016	150.592.310

VIII. Faaliyet Bölümlemesine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın faaliyetleri, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık ile hazine/yatırım bankacılığı başlıkları altında gruplandırılmıştır.

Banka, kurumsal ve ticari bankacılık faaliyeti kapsamında büyük ölçekli kurumsal şirketlere, KOBİ'lere ve diğer ticari firmalara çeşitli finansal araçlar yoluyla bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Proje finansmanı, işletme ve yatırım kredileri, mevduat ve nakit yönetimi, kredi kartı, çek-senet, dış ticaret işlemleri ve finansmanı, teminat mektubu, akreditif, forfaiting, döviz alım-satımı, fatura tahsilatı, maaş ödemesi, yatırım hesabı, vergi tahsilatı ve diğer bankacılık ürünleri ile söz konusu müşteri grubuna hizmet verilmektedir.

Bireysel ve özel bankacılık başlığı altında, bireylerin ihtiyaçları, mevduat, tüketici kredileri, kredili mevduat hesabı, kredi kartı, fatura tahsilatı, havale, döviz alım-satımı, kiralık kasa, sigorta, vergi tahsilatı, yatırım hesabı ve diğer bankacılık hizmetleriyle karşılanmaktadır. Ayrıca yüksek gelir grubu içerisinde yer alan bireylere her türlü finansman ve nakit yönetimi hizmeti verilmektedir.

Hazine işlemleri ve yatırım faaliyetleri kapsamında, menkul kıymet alım-satımı, para piyasası işlemleri, spot ve vadeli TL ve döviz alım-satımı, forward, swap, futures ve opsiyon gibi türev işlemler, sendikasyon, seküritizasyon vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini gerçekleştirilmektedir. Banka'nın finansal ve reel sektörde faaliyet gösteren iştirak ve bağlı ortaklık yatırımları bu kapsamda değerlendirilmiş olup söz konusu yatırımlara ilişkin detaylar Beşinci Bölüm I.g-I.ğ no.lu dipnotlarda yer almaktadır.

Faaliyet bölümlemesine ilişkin bilgiler tablosuna aşağıda yer verilmiştir. Söz konusu bilgiler, Banka'nın yönetim raporlama sisteminden elde edilen verilerle hazırlanmıştır.

Cari Dönem	Kurumsal/ Ticari Bankacılık	Bireysel/Özel Bankacılık	Hazine İşlemleri ve Yatırım Faaliyetleri	Dağıtılamayan	Toplam
Faiz Gelirleri	50.391.444	20.353.643	31.422.930	681.412	102.849.429
Faiz Giderleri	30.109.443	31.997.149	16.371.087	8.372.824	86.850.503
Komisyon Gelirleri	18.286.591	5.079.209			23.365.800
Komisyon Giderleri				3.994.319	3.994.319
Temettü Gelirleri			4.575		4.575
Ticari Kar/Zarar (Net)			-6.726.905		-6.726.905
Diğer Gelirler	1.732.872	586.521	169	5.068.313	7.387.875
Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılık Giderleri	2.990.763	1.310.971	86	9.499	4.311.319
Diğer Giderler	4.409.081	10.499.386		10.630.979	25.539.446
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar			7.782.251		7.782.251
Vergi Öncesi Kar					13.967.438
Vergi Karşılığı					-80.361
Net Dönem Karı					14.047.799
Toplam Varlıklar	952.961.462	314.544.608	774.928.154	623.602.148	2.666.036.372
Toplam Yükümlülükler	672.498.255	920.683.500	448.494.531	624.360.086	2.666.036.372

Önceki Dönem	Kurumsal/ Ticari Bankacılık	Bireysel/Özel Bankacılık	Hazine İşlemleri ve Yatırım Faaliyetleri	Dağıtılamayan	Toplam
Faiz Gelirleri	18.749.732	7.240.306	12.572.092	329.078	38.891.208
Faiz Giderleri	5.502.649	5.743.642	3.693.189	4.032.397	18.971.877
Komisyon Gelirleri	5.163.265	1.735.016		374.505	7.272.786
Komisyon Giderleri				1.118.409	1.118.409
Temettü Gelirleri			12.318		12.318
Ticari Kar/Zarar (Net)			762.647		762.647
Diğer Gelirler	1.060.227	222.724	84.123	4.169.312	5.536.386
Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılık Giderleri	938.309	583.397	2.225	1.033.696	2.557.627
Diğer Giderler	2.227.449	6.669.502		7.947.623	16.844.574
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar			2.646.727		2.646.727
Vergi Öncesi Kar					15.629.585
Vergi Karşılığı					2.726.923
Net Dönem Karı					12.902.662
Toplam Varlıklar	838.898.355	281.755.330	679.099.809	654.029.805	2.453.783.299
Toplam Yükümlülükler	668.212.999	839.401.826	359.517.206	586.651.268	2.453.783.299

BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

a. Nakit değerler ve TCMB hesabı:

a.1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	6.324.827	19.974.138	5.531.670	25.193.169
TCMB	145.097.444	314.731.326	160.285.128	331.566.794
Diğer		1.101.909		926.109
Toplam	151.422.271	335.807.373	165.816.798	357.686.072

a.2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	66.496.022	116.837.362	135.656.598	157.694.739
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)	78.601.422	197.893.964	24.628.530	173.872.055
Toplam	145.097.444	314.731.326	160.285.128	331.566.794

(*) TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.

a.3. Zorunlu karşılık uygulamasına ilişkin açıklamalar:

TCMB'nin 2013/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılık oranları yükümlülüklerin vade yapısına göre değişiklik göstermekte olup TP mevduat ve diğer yükümlükler için %0-%25 aralığında, YP mevduat ve kıymetli maden depo hesapları için %20-30 aralığında, ve YP diğer yükümlülükler için ise %5-%21 aralığında uygulanmıştır. 08.07.2023 tarihinden itibaren, gerçek ve tüzel kişi için hesaplanan TL mevduatların toplam mevduat içerisindeki paylarından düşük olanı %57'nin altında kalan bankalar için YP mevduat ve kıymetli maden depo hesapları için belirlenen zorunlu karşılık oranlarına 5 puan ilave uygulaması 18.08.2023 tarihi itibarıyla kaldırılmıştır.

Zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir.

31.12.2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ'e göre Türk lirası zorunlu karşılıkların altın cinsinden tesis edilmesi imkanı 23.06.2023 tarihi itibarıyla sona erdirilmiştir.

Türk lirası payına göre farklılaştırılarak uygulanmakta olan yıllık %8 komisyon uygulaması 01.09.2023 tarihi itibarıyla kaldırılmıştır. 29.09.2023 tarihinden itibaren Merkez Bankasınca kur koruma desteği sağlanan hesaplardan Türk lirası hesaplara geçiş ve bu hesapların yenilenmesine göre farklılaştırılarak yıllık %8 komisyon uygulamasına geçilmiştir.

TCMB'nin 27.10.2023 tarihli basın duyurusu ile yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre komisyon ve TL payına göre komisyon uygulamasında değişikliğe gidildiği duyurulmuştur. Buna göre, dönüşüm oranı %100'ün altında olan bankaların komisyon oranı %6 ila %8 arasında; dönüşüm oranı %100 ve üzerinde olan bankalar için ise, TL'ye geçiş oranı %10, yenileme oranı %75 ve üzerinde olduğu durumlarda komisyon uygulanmayacaktır. Bu oranların herhangi birinde hedefin altında kalan bankalar için eksik kalan kısım kadar komisyon hesaplanacaktır. Diğer yandan, 22.12.2023 tarihinden sonra geçerli olmak üzere yenileme oranı hedefi kaldırılmış, TL'ye geçiş oranı hedefi %10'dan %15'e çıkarılmıştır. 19.01.2024 tarihinden sonra geçerli olmak üzere ise yenileme ve TL'ye geçiş oranı hedefi %100'den %95'e indirilmiştir.

30.01.2024 tarih, 32445 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan, 2013/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (2024/2) ile yapılan değişiklik kapsamında, yabancı para cinsinden mevduat (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için tüm vadelerde Türk lirası cinsinden tesis edilmek üzere ilave zorunluk karşılık oranı % 8, Merkez Bankasınca kur/fiyat koruma desteği sağlanan hesaplarda tüm vadeler için daha önce %30 olarak belirlenen zorunlu karşılık oranı, 6 aya kadar vadeli (6 ay dahil) olanlarda %25, 1 yıl ve üzeri vadeli olan hesaplarda ise %10 olarak belirlenmiştir.

07.03.2024 tarih, 32482 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan, 2013/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (2024/5) ile yapılan değişiklik kapsamında, 29.03.2024 hesaplama tarihinden 03.01.2025 (dahil) hesaplama tarihine kadar, bir önceki hesaplama tarihine göre nakdi krediler büyüme oranının %2'nin üzerinde olması halinde bu oranı aşan kredi tutarı kadar Türk Lirası zorunlu karşılığın bloke olarak tesis edilmesi uygulaması getirilmiştir.

Diğer yandan TL payına göre farklılaştırılmak üzere gerçek ve tüzel kişi TL payı hedefleri için %3 oranında uygulanan komisyon oranı 16.03.2024'ten itibaren geçerli olmak üzere %4'e yükseltilmiştir. Gerçek ve tüzel kişiler için TL payının dört hafta önceki hesaplama dönemine göre farkı, TL payı seviyelerine göre farklılaştırılarak, gerçek kişilerde %0,4 ile %1,2 puanın altında kalması halinde %3; tüzel kişilerde %0,5'in altında kalması halinde %1 komisyon oranı uygulanacaktır.

b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

b.1. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:

31.03.2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı:

Bulunmamaktadır (31.12.2023: Bulunmamaktadır).

b.2. Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:

31.03.2024 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların tutarı 12.139.609 TL'dir (31.12.2023: 16.629.223 TL).

b.3. Diğer finansal varlıkların 2.672.432 TL'lik kısmı, İş Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurulan Quasar İstanbul Konut Gayrimenkul ve Quasar İstanbul Ticari Gayrimenkul isimli yatırım fonlarından oluşmaktadır (31.12.2023: 2.676.996 TL).

c. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:

Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	245.947	547.410	312.088	661.448
Swap İşlemleri	355.716	16.534.877	145.386	14.455.153
Futures İşlemleri
Opsiyonlar	2.919	547.586	7.615	466.813
Diğer		6.766.310		2.921.299
Toplam	604.582	24.396.183	465.089	18.504.713

ç. Bankalar hesabı:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt İçi	100	1.189.888	89	139.896
Yurt Dışı	1.840.336	45.618.711	1.556.808	41.562.543
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Toplam	1.840.436	46.808.599	1.556.897	41.702.439

d. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

d.1. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

31.03.2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan hazır finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 98.429.217 TL'dir (31.12.2023: 70.579.593 TL).

d.2. Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

31.03.2024 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların tutarı 134.953.913 TL'dir (31.12.2023: 101.888.756 TL).

d.3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	314.237.303	272.107.279
Borsada İşlem Gören	82.207.984	152.318.767
Borsada İşlem Görmeyen (*)	232.029.319	119.788.512
Hisse Senetleri	2.319.601	2.006.492
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen	2.319.601	2.006.492
Değer Azalma Karşılığı (-)	26.625.820	20.994.327
Diğer
Toplam	289.931.084	253.119.444

(*) Borsaya kote olmayan ve borsaya kote oldukları halde ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini ifade etmektedir.

e. Kredilere ilişkin açıklamalar:

e.1. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler ve Diğer Alacaklar	1.853.044	1.114	1.663.743	547
Toplam	1.853.044	1.114	1.663.743	547

e.2. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:

		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler			Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	1.180.033.982	52.866.428	35.036.291	23.590.468
İşletme Kredileri	415.399.419	17.617.943	25.157.903	15.206.890
İhracat Kredileri	197.240.818	688.451	337.414	121.845
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler	39.009.739
Tüketici Kredileri	163.019.770	17.695.362		2.539.557
Kredi Kartları	245.807.685	13.701.410	6.424.489
Diğer	119.556.551	3.163.262	3.116.485	5.722.176
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam	1.180.033.982	52.866.428	35.036.291	23.590.468

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	4.511.409		4.365.200
Kredi Riskinde Önemli Artış		15.389.881		14.576.370

Yakın izlemedeki vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerin yaşlandırma analizine aşağıda yer verilmiştir.

Cari Dönem (*)	31-60 Gün (**)	61-90 Gün (**)	Toplam
Verilen Krediler
Kurumsal / Ticari Krediler	485.190	323.858	809.048
Tüketici Kredileri	770.041	331.897	1.101.938
Kredi Kartları	2.868.470	1.055.307	3.923.777
Toplam	4.123.701	1.711.062	5.834.763

(*) Vadesi geçmemiş veya 31 günden az geçmiş olmakla birlikte yakın izlemede sınıflanan kredi bakiyesi 102.691.929 TL'dir.

(**) İlgili kalemler içerisinde yer alan ödeme planlı ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece ödemesi gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi gelmemiş bakiyeleri sırasıyla 1.034.725 TL ve 1.931.770 TL'dir.

Önceki Dönem (*)	31-60 Gün (**)	61-90 Gün (**)	Toplam
Verilen Krediler
Kurumsal / Ticari Krediler	283.522	236.892	520.414
Tüketici Kredileri	633.643	260.241	893.884
Kredi Kartları	2.169.444	723.603	2.893.047
Toplam	3.086.609	1.220.736	4.307.345

(*) Vadesi geçmemiş veya 31 günden az geçmiş olmakla birlikte yakın izlemede sınıflanan kredi bakiyesi 93.878.417 TL'dir.

(**) İlgili kalemler içerisinde yer alan ödeme planlı ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece ödemesi gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi gelmemiş bakiyeleri sırasıyla 874.533 TL ve 1.943.686 TL'dir.

e.3.		Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	37.782.676	120.612.016	3.242.004	161.636.696
Konut Kredisi	80.441	44.287.666	627.614	44.995.721
Taşıt Kredisi	203.531	5.324.750	85.420	5.613.701
İhtiyaç Kredisi	37.498.704	70.999.600	2.528.970	111.027.274
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli		870	17.059	17.929
Konut Kredisi		870	17.059	17.929
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP	186.365.994	8.771.820	2.475.039	197.612.853
Taksitli	77.016.517	8.771.820	459.798	86.248.135
Taksitsiz	109.349.477		2.015.241	111.364.718
Bireysel Kredi Kartları-YP	539.254			539.254
Taksitli
Taksitsiz	539.254			539.254
Personel Kredileri-TP	563.398	222.492	79.480	865.370
Konut Kredisi		8.671	264	8.935
Taşıt Kredisi	1.230	4.080	164	5.474
İhtiyaç Kredisi	562.168	209.741	79.052	850.961
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP	799.193	13.375	2.893	815.461
Taksitli	346.137	13.375		359.512
Taksitsiz	453.056		2.893	455.949
Personel Kredi Kartları-YP	6.821			6.821
Taksitli
Taksitsiz	6.821			6.821
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	20.139.378		595.316	20.734.694
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam	246.196.714	129.620.573	6.411.791	382.229.078

e.4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	34.996.524	106.670.904	3.762.089	145.429.517
İşyeri Kredileri	781	2.493.030	27.505	2.521.316
Taşıt Kredileri	754.677	10.729.576	164.994	11.649.247
İhtiyaç Kredileri	34.241.066	93.448.298	3.569.590	131.258.954
Diğer
Taksitli Ticari Krediler -Dövize Endeksli		36.289	285.980	322.269
İşyeri Kredileri		776	6.256	7.032
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri		35.513	279.724	315.237
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP	146.903	6.862.221	70.425	7.079.549
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri	146.903	6.862.221	70.425	7.079.549
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP	64.478.562	1.947.181	462.686	66.888.429
Taksitli	24.297.005	1.947.181		26.244.186
Taksitsiz	40.181.557		462.686	40.644.243
Kurumsal Kredi Kartları-YP	70.766			70.766
Taksitli
Taksitsiz	70.766			70.766
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	8.679.156		422.409	9.101.565
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam	108.371.911	115.516.595	5.003.589	228.892.095

e.5. Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt İçi Krediler	1.253.284.639	1.109.986.465
Yurt Dışı Krediler	38.242.530	37.384.711
Toplam	1.291.527.169	1.147.371.176

e.6. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler	15.794.738	30.091.136
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam	15.794.738	30.091.136

e.7. Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıkları:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	1.525.004	4.767.258
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	5.954.530	1.583.245
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	11.546.804	12.481.427
Toplam	19.026.338	18.831.930

e.8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):

e.8.1. Donuk alacaklardan Banka'ca yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem
(Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	337.424	181.284	5.563.423
Yeniden Yapılandırılan Krediler	337.424	181.284	5.563.423
Önceki Dönem
(Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	248.439	165.193	6.620.291
Yeniden Yapılandırılan Krediler	248.439	165.193	6.620.291

e.8.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

	III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	8.219.629	2.579.899	14.120.220
Kurumsal ve Ticari Krediler	6.461.110	545.222	11.414.777
Bireysel Krediler	871.309	1.238.439	1.811.023
Kredi Kartları	887.210	796.238	829.224
Diğer			65.196
Dönem İçinde İntikal (+)	3.900.024	11.075	1.815.822
Kurumsal ve Ticari Krediler	922.914	1.035	46.844
Bireysel Krediler	1.277.875	2.169	953
Kredi Kartları	1.699.235	7.871	1.172
Diğer			1.766.853
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)		8.086.773	1.057.013
Kurumsal ve Ticari Krediler		6.493.165	302.767
Bireysel Krediler		771.060	484.695
Kredi Kartları		822.548	269.551
Diğer
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	8.086.773	1.057.013
Kurumsal ve Ticari Krediler	6.493.165	302.767
Bireysel Krediler	771.060	484.695
Kredi Kartları	822.548	269.551
Diğer
Dönem İçinde Tahsilat (-)	1.090.792	408.403	1.857.247
Kurumsal ve Ticari Krediler	267.779	64.695	1.524.822
Bireysel Krediler	379.751	204.786	259.199
Kredi Kartları	443.262	138.922	71.126
Diğer			2.100
Kayıttan Düşülen (-)(*)	2.509	609	1.758.019
Kurumsal ve Ticari Krediler	21	11	1.309
Bireysel Krediler	1.711	231	995
Kredi Kartları	777	367	929
Diğer			1.754.786
Satılan (-)(**)			401.424
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler			261.420
Kredi Kartları			140.004
Diğer
Kur Değişimi Etkisi	33	453	7.176
Kurumsal ve Ticari Krediler	33	453	6.374
Bireysel Krediler			765
Kredi Kartları
Diğer			37
Dönem Sonu Bakiyesi	2.939.612	9.212.175	12.983.541
Kurumsal ve Ticari Krediler	623.092	6.672.402	10.244.631
Bireysel Krediler	996.662	1.321.956	1.775.822
Kredi Kartları	1.319.858	1.217.817	887.888
Diğer			75.200
Karşılık (-)	1.525.004	5.954.530	11.546.804
Kurumsal ve Ticari Krediler	317.625	4.371.480	9.359.772
Bireysel Krediler	425.814	731.606	1.346.604
Kredi Kartları	781.565	851.444	768.443
Diğer			71.985
Bilançodaki Net Bakiyesi	1.414.608	3.257.645	1.436.737

(*) 31.03.2024 tarihi itibarıyla, 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"te yapılan değişiklik çerçevesinde 1.754.786 TL tutarında alacak kayıttan düşülmüştür.

(**) Mart 2024 döneminde takipteki kredi alacaklarından oluşan portföyün 401.424 TL tutarındaki kısmını oluşturan alacaklarımız 186.500 TL'lik satış bedeli nakden tahsil edilmek suretiyle Gelecek Varlık Yönetim A.Ş.'ye devredilmiştir.

Kayıttan düşülen alacaklar ve takipteki kredi alacaklarından oluşan portföy satışı sonrası, 31.03.2024 tarihi itibarıyla Banka'nın takipteki kredi oranı %2,07'den, %1,91'e düşmüştür.

e.8.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	140.778	5.015.511	7.208.493
Karşılık Tutarı (-)	76.757	3.264.694	6.571.549
Bilançodaki Net Bakiyesi (*)	64.021	1.750.817	636.944
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	4.850.534	231.435	8.164.356
Karşılık Tutarı (-)	2.898.780	144.230	7.345.390
Bilançodaki Net Bakiyesi (*)	1.951.754	87.205	818.966

(*) Yabancı para olarak kullandırılmakla birlikte, Türk Parası takip hesaplarında izlenen kredilere ilişkin bakiyeleri de içermektedir.

e.8.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem (Net)	1.414.608	3.257.645	1.436.737
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	2.939.612	9.212.175	12.908.341
Karşılık Tutarı (-)	1.525.004	5.954.530	11.474.819
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	1.414.608	3.257.645	1.433.522
Bankalar (Brüt)
Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Krediler (Brüt)			75.200
Karşılık Tutarı (-)			71.985
Diğer Krediler (Net)			3.215
Önceki Dönem (Net)	3.452.371	996.654	1.638.793
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	8.219.629	2.579.899	14.055.024
Karşılık Tutarı (-)	4.767.258	1.583.245	12.419.798
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	3.452.371	996.654	1.635.226
Bankalar (Brüt)
Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Krediler (Brüt)			65.196
Karşılık Tutarı (-)			61.629
Diğer Krediler (Net)			3.567

e.8.5. Donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile karşılık tutarlarına ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem (Net)	143.146	225.684	206.339
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	293.332	624.840	1.620.413
Karşılık Tutarı (-)	150.186	399.156	1.414.074
Önceki Dönem (Net)	221.083	80.901	242.739
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	516.650	200.706	1.718.759
Karşılık Tutarı (-)	295.567	119.805	1.476.020

e.8.6. Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar:

Donuk alacak olarak sınıflandırılan alacaklarımızın öncelikle borçlularla yürütülen idari temaslar çerçevesinde, sonuç alınamaması halinde ise hukuki yollarla tahsiline çalışılmakta olup bu çerçevede tahsil edilemeyen alacaklarımızın aktiften silinmesinin gündeme gelmesi halinde imha, alacak satışı ve kayıttan düşme yöntemlerinden birine başvurulabilmektedir.

19.07.2019/7186 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bankacılık Kanunu'nun 53. maddesinde yapılan değişikliği müteakip 27.11.2019/30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik hükümleri çerçevesinde Banka'nın kayıttan düşme politikasında,

• Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler altında izlenen ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan alacakların, tahsiline ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmının, azami ayrılan karşılık tutarı ölçüsünde olmak üzere, bu grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren uygun görülen süre zarfında kayıttan düşülebileceği,
• kayıttan düşmenin bir muhasebe uygulaması olup alacaktan vazgeçilmesi sonucunu doğurmadığı

hususları düzenlenmiştir. Hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı belgelenen alacaklar, Vergi Usul Kanunu'nun gerekleri yerine getirilerek de kayıttan düşülebilmektedir.

f. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar:

f.1. Teminata verilen/bloke edilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar:

31.03.2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 90.456.198 TL'dir (31.12.2023: 53.767.947 TL).

f.2. Repo işlemlerine konu edilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar:

31.03.2024 itibarıyla repo işlemlerine konu olan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların tutarı 51.658.718 TL'dir (31.12.2023: 19.942.084 TL).

f.3. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Devlet Tahvili	206.303.642	180.283.315
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam	206.303.642	180.283.315

f.4. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	224.725.388	196.022.961
Borsada İşlem Görenler	207.014.148	183.094.546
Borsada İşlem Görmeyenler (*)	17.711.240	12.928.415
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam	224.725.388	196.022.961

(*) Borsaya kote olmayan ve borsaya kote oldukları halde ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini ifade etmektedir.

f.5. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	196.022.961	93.373.997
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	1.626.806	6.987.406
Yıl İçindeki Alımlar	41.086.749	120.829.692
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar	-20.414.003	-39.873.429
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Değerleme Etkisi	6.402.875	14.705.295
Dönem Sonu Toplamı	224.725.388	196.022.961

g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):

g.1. İştiraklere ilişkin genel bilgiler:

Sıra No	Unvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Banka'nın Pay Oranı Farklıysa Oy Oranı (%)	Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1-	Arap Türk Bankası A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	20,58	20,58
2-	Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	9,09	9,09

g.2. Yukarıdaki sıraya göre iştiraklere ilişkin finansal tablo bilgileri (*):

Sıra No	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri (**)	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
1-	16.757.010	2.193.287	1.015.609	300.984	35.747	37.094	16.505
2-	1.602.207	309.184	685.517	48.131	1.029	204.592	-1.800

(*) Kredi Kayıt Bürosu 31.12.2023, Arap Türk Bankası A.Ş. 31.03.2024 değerleridir.

(**) Menkul değer faiz gelirlerini de içermektedir.

g.3. İştiraklere ilişkin hareket tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	475.064	399.382
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı / Azalışı (*)	11.509	75.682
Değer Azalma Karşılıkları/İptalleri
Diğer
Dönem Sonu Değeri	486.573	475.064
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)

(*) Özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme farklarını içermektedir.

g.4. Mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

İştirakler	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	451.287	453.026
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Toplam	451.287	453.026

g.5. Borsaya kote edilen iştirakler: Bulunmamaktadır.

g.6. Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler: Bulunmamaktadır.

g.7. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler: Bulunmamaktadır.

ğ. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)

ğ.1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynaklarına ilişkin bilgiler:

	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.	Sigorta / Reasürans Şirketleri	İş Finansal Kiralama A.Ş.	İşbank AG
ÇEKİRDEK SERMAYE
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	23.718.003	18.249.272	6.643.557	13.397.788
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler (-)	1.083.735	277.379	34.669	223.235
Çekirdek Sermaye Toplamı	22.634.268	17.971.893	6.608.888	13.174.553
İLAVE ANA SERMAYE
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılan İndirimler (-)
Ana Sermaye Toplamı	22.634.268	17.971.893	6.608.888	13.174.553
KATKI SERMAYE
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	11.305.106
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler (-)
Katkı Sermaye Toplamı	11.305.106
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı	33.939.374	17.971.893	6.608.888	13.174.553
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından Yapılan İndirimler (-)
ÖZKAYNAK	33.939.374	17.971.893	6.608.888	13.174.553

ğ.2. Bağlı ortaklıklara ilişkin genel bilgiler (*):

Sıra No	Unvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)	Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1-	Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	63,89	84,89
2-	Joint Stock Company İşbank	Moskova/RUSYA	100,00	100,00
3-	Joint Stock Company Isbank Georgia	Tiflis/GÜRCİSTAN	100,00	100,00
4-	İş Finansal Kiralama A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	30,43	60,88
5-	İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	52,06	64,84
6-	İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	86,33	100,00
7-	İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	100,00	100,00
8-	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	65,74	70,78
9-	İşbank AG	Frankfurt-Main/ALMANYA	100,00	100,00
	10- Kültür Yayınları İş Türk A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	100,00	100,00
	11- Milli Reasürans T.A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	87,60	87,60
	12- Trakya Yatırım Holding A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	100,00	100,00
	13- Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	47,68	51,37
	14- Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	51,06	59,03
	15- MOKA Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	100,00	100,00

(*) İlgili Yönetim Kurulu Kararları kapsamında, Borsa İstanbul'da işlem gören bağlı ortaklıklardan Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş., İş Finansal Kiralama A.Ş. ve Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.'nin piyasadan satın alınan ve Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar hesabında izlenen payları dikkate alınmamıştır.

Sıra No	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri(**)	İhtiyaç Duyulan Özkaynak Tutarı
1-	189.151.212	6.409.273	346.714	673.076	419.424	999.811	393.535	18.404.000
2-	14.750.231	2.567.792	148.436	333.778		215.582	60.688
3-	5.821.953	1.675.548	108.535	112.542		48.849	26.381
4-	47.088.355	7.366.920	84.703	2.828.339	233	517.420	274.355	7.144.930
5-	31.004.655	24.885.688	24.704.445	36.840		-324.263	13.095	14.083.079
6-	779.143	350.527	79.923	32.456	75.126	201.288	87.639
7-	957.573	229.870	171.369	14.279		-47.816	-750.423
8-	52.316.897	19.111.316	413.170	2.868.431	803.233	2.642.502	1.444.318	46.341.000
9-	72.055.521	15.331.754	448.751	1.400.154		343.800	117.812
10-	374.423	271.580	12.905	7.909		-31.037	-23.727
11-	27.331.047	11.896.706	183.703	133.611	117.608	1.789.830	-596.530
12-	16.192.501	13.878.897	1.439.415	395.143	116.044	968.928	281.338
	13- 202.600.862	23.683.384	3.696.394	7.018.865	45.238	1.961.213	1.413.859	23.707.600
14-		286.916.869 152.200.904 150.053.702		1.599.266	155.947	3.851.167	2.736.034
15-	2.478.684	97.829	6.259	20.181	471	3.352	1.643

ğ.3. Yukarıdaki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin finansal tablo bilgileri (*):

(*) BDDK düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyon muhasebesine tabi tutulmamış 31.03.2024 değerlerini içermektedir.

(* )İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş., İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş., Kültür Yayınları İş Türk A.Ş. ve Trakya Yatırım Holding A.Ş. 31.12.2023; diğerleri 31.03.2024 değerleridir.

(**) Gerçeğe uygun değer, şirketin piyasa değerini ifade etmektedir.

ğ.4. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	143.978.072	79.460.092
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (*)	2.840.000	9.353.816
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı / Azalışı (**)	11.339.265	55.164.164
Değer Azalma Karşılıkları/İptalleri
Dönem Sonu Değeri	158.157.337	143.978.072
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)

(*) Trakya Yatırım Holding A.Ş.'nin sermaye artışından kaynaklanmaktadır.

(**) Özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme farklarını içermektedir.

ğ.5. Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

Bağlı Ortaklıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	31.325.595	28.573.981
Sigorta Şirketleri	15.685.558	14.039.712
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri	1.662.716	1.472.096
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar	24.867.376	23.379.830
Toplam	73.541.245	67.465.619

ğ.6. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler	107.176.360	102.444.128
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam	107.176.360	102.444.128

ğ.7. Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.

ğ.8. Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.

h. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara (İş Ortaklıklarına) İlişkin Bilgiler:

Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı (iş ortaklığı) bulunmamaktadır.

ı. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net):

Banka'nın kiralama işlemlerinden alacağı bulunmamaktadır.

i. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır.

j. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:

Banka'nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.

k. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:

Banka'nın 31.03.2024 itibarıyla 15.440.176 TL ertelenmiş vergi varlığı (31.12.2023: 12.090.016 TL) bulunmaktadır. Söz konusu ertelenmiş vergi varlığı, Banka'nın kayıtlarında defter değeri ile takip ettiği varlık ve yükümlülüklerle, bunların vergi mevzuatı gereği hesaplanan vergiye esas değerlerinin oluşturduğu geçici farklar üzerinden hesaplanmıştır. Geçici farkları oluşturan kalemlerin özkaynak unsurları arasında izlenmesi durumunda söz konusu geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü ilgili özkaynak kalemleri ile ilişkilendirilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi (Varlığı)/Yükümlülüğü:
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları	-223.923	663.410
Karşılıklar (*)	-13.406.114	-12.777.208
Finansal Varlıkların Değerlemesi	-1.785.153	160.945
Diğer	-24.986	-137.163
Net Ertelenmiş Vergi (Varlığı)/Yükümlülüğü:	-15.440.176	-12.090.016

(*) Çalışan hakları yükümlülükleri, emekli sandığı fiili ve teknik açığı, kredi kartı puan karşılıkları, I. ve II. aşama krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

l. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Net Defter Değeri	1.540.594	1.600.625
Dönem İçi Değişimler (Net)	-9.321	-60.141
Amortisman Bedeli
Değer Azalış Karşılığı	-546	110
Dönem Sonu Net Defter Değeri	1.530.727	1.540.594

Banka'nın satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflandırdığı gayrimenkuller, Banka'nın internet sitesinde ilan edilmektedir. Ayrıca, gazete ilanı ve benzeri araçların kullanılması suretiyle de satışa çıkarılan gayrimenkullerle ilgili duyurular yapılmaktadır.

Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

m. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:

Bilanço'nun diğer aktifler kalemi, bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

a. Mevduata ilişkin bilgiler:

a.1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (cari dönem):

Cari Dönem	Vadesiz	7 Gün	İhbarlı 1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü Birikimli	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	77.746.699				18.326.934 147.794.927 211.002.187	33.429.900	14.162.246	3.902	502.466.795
Döviz Tevdiat Hesabı	474.119.490			50.588.616 162.395.819	19.871.620	4.541.951	31.705.266	1.233	743.223.995
Yurt İçinde Yer. K.	407.153.817			47.426.930 125.837.646	17.154.241	2.282.601	5.723.717	1.233	605.580.185
Yurt Dışında Yer. K.	66.965.673		3.161.686	36.558.173	2.717.379	2.259.350	25.981.549		137.643.810
Resmi Kur. Mevduatı	1.692.899		27.192	222.410	123.790	435	5		2.066.731
Tic. Kur. Mevduatı	62.737.959		71.418.717	28.812.446	52.803.076	27.346.418	20.032.680		263.151.296
Diğ. Kur. Mevduatı	2.717.233		1.373.637	3.971.589	9.082.898	422.055	15.257		17.582.669
Kıymetli Maden DH	130.709.110		3.575	5.001.872	1.083.575	10.005.909	439.160		147.243.201
Bankalar Mevduatı	3.382.406		52.543.740	6.110.904	566.970	5.213.584	5.204.203		73.021.807
TCMB	883.982								883.982
Yurt İçi Bankalar	42.281		49.579.892	882.934		173.963			50.679.070
Yurt Dışı Bankalar	2.455.245		2.963.848	5.227.970	566.970	5.039.621	5.204.203		21.457.857
Katılım Bankaları	898								898
Diğer
Toplam	753.105.796				194.282.411 354.309.967 294.534.116 80.960.252		71.558.817		5.135 1.748.756.494

Banka, 24.02.2022 tarih ve 31760 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Mevduat ve Katılma Hesaplarının Kur Artışlarına Karşı Desteklenmesine İlişkin Karar" ve TCMB'nin 2021/14, 2021/16, 2022/7 ve 2022/11 sayılı tebliğleri çerçevesinde müşterilerine kur korumalı TL mevduat ürünü sunmaktadır. Bu kapsamda açılan kur korumalı mevduat ürününün 31.03.2024 tarihi itibarıyla tutarı 259.900.979 TL'dir (31.12.2023: 280.700.031 TL).

Önceki Dönem	Vadesiz	7 Gün	İhbarlı 1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü Birikimli	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	71.985.637			16.002.082 157.038.120 227.466.867		17.360.564	12.239.090	3.774	502.096.134
Döviz Tevdiat Hesabı	399.434.055			48.166.289 142.071.627	20.305.227	6.110.219	30.521.536	1.068	646.610.021
Yurt İçinde Yer. K.	342.557.790			45.311.121 112.751.710	17.550.796	2.440.634	5.406.453	1.068	526.019.572
Yurt Dışında Yer. K.	56.876.265		2.855.168	29.319.917	2.754.431	3.669.585	25.115.083		120.590.449
Resmi Kur. Mevduatı	1.634.553		75.221	366.251	122.942	430	5		2.199.402
Tic. Kur. Mevduatı	61.317.796		87.330.985	24.791.699	71.715.294	25.911.503	12.497.610		283.564.887
Diğ. Kur. Mevduatı	1.676.230		2.997.524	5.529.104	5.328.329	103.904	9.942		15.645.033
Kıymetli Maden DH	102.599.647		2.937	3.979.932	821.987	8.683.669	364.383		116.452.555
Bankalar Mevduatı	1.963.095		79.272.347	3.115.580	1.702.213	1.792.974	7.764.453		95.610.662
TCMB	974								974
Yurt İçi Bankalar	35.846		75.646.900	502.329		164.775			76.349.850
Yurt Dışı Bankalar	1.925.452		3.625.447	2.613.251	1.702.213	1.628.199	7.764.453		19.259.015
Katılım Bankaları	823								823
Diğer
Toplam	640.611.013				233.847.385 336.892.313 327.462.859 59.963.263		63.397.019		4.842 1.662.178.694

a.2. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:

	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan		Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Tasarruf Mevduatı	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	219.178.945	179.078.644	280.196.134	320.081.874
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	199.974.091	142.427.842	270.685.865	271.482.690
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	74.619.486	53.207.056	61.637.897	60.492.920
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	23.983.696	21.594.235	5.968.321	4.785.854
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar

(*) 27.08.2022 tarihli, 31936 sayılı Resmi Gazete ile sigortaya tabi mevduatın belirlenmesinde değişiklik yapılmış olup, resmi kuruluşlar ile kredi ve finansal kuruluşlara ait olanların dışındaki mevduatın tamamı sigorta kapsamına alınmıştır. Bu çerçevede cari dönemde sigorta kapsamında 46.003.293 TL (31.12.2023: 36.212.609 TL) tutarında ticari mevduat bulunmakta olup, ilgili tutar tabloda gösterilmemiştir.

a.3. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	5.968.321	4.785.854
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	91.437	77.781
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat

b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe	Cari Dönem		Önceki Dönem
Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	285.471	789.968	172.695	792.729
Swap İşlemleri	761.270	6.635.963	398.055	4.732.341
Futures İşlemleri
Opsiyonlar	3.458	788.015		1.117.558
Diğer
Toplam	1.050.199	8.213.946	570.750	6.642.628

c. Bankalar ve diğer mali kuruluşlar:

c.1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan	653.755	5.797.967	472.625	5.420.748
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	2.432.603	123.761.146	2.849.095	112.023.642
Toplam	3.086.358	129.559.113	3.321.720	117.444.390

c.2. Alınan kredilerin vade yapısı:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	482.613	11.395.170	553.296	9.518.023
Orta ve Uzun Vadeli	2.603.745	118.163.943	2.768.424	107.926.367
Toplam	3.086.358	129.559.113	3.321.720	117.444.390

c.3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler:

Alınan krediler içerisinde önemli yer tutan sendikasyon kredilerine ve gelecekteki akımlara dayalı işlemler yoluyla sağlanan kaynaklara ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmiştir.

Sendikasyon kredileri:

Kullanım Tarihi	Alınan Kredi	Vade
Haziran 2023	224.000.000 USD + 388.250.000 EUR	1 yıl
Kasım 2023	465.000.000 USD +411.000.000 EUR	1 yıl

Gelecekteki akımlara dayalı işlemler:

Banka, yurt dışında kurulu yapılandırılmış işletme olan TIB Diversified Payment Rights Finance Company aracılığıyla ABD Doları, Euro ve GBP cinsinden havale akımlarına ilişkin tüm hak ve alacaklarını gelecekteki akımlara dayalı işlemlere konu etmek suretiyle kaynak temin etmiştir.

Tarih	Yapılandırılmış İşletme	Tutar	Nihai Vade	31.03.2024 İtibarıyla Kalan Borç Tutarı
Haz.12	TIB Diversified Payment Rights Finance Company	125.000.000 EUR	12 yıl	6.250.000 EUR
Ara.13	TIB Diversified Payment Rights Finance Company	50.000.000 EUR	12 yıl	8.750.000 EUR
Ara.14	TIB Diversified Payment Rights Finance Company	220.000.000 USD	14 yıl	95.000.000 USD
Mar.15	TIB Diversified Payment Rights Finance Company	15.000.000 USD	15 yıl	11.250.000 USD
Eki.15	TIB Diversified Payment Rights Finance Company	221.200.000 USD	10 yıl	41.475.000 USD
Eki.16	TIB Diversified Payment Rights Finance Company	55.000.000 USD	12 yıl	25.487.797 USD
Ara.16	TIB Diversified Payment Rights Finance Company	158.800.000 USD	10-13 yıl	60.595.060 USD
Ara.17	TIB Diversified Payment Rights Finance Company	55.000.000 USD	7 yıl	8.250.000 USD
Ara.17	TIB Diversified Payment Rights Finance Company	125.000.000 USD	9 yıl	71.428.571 USD
Ağu.22	TIB Diversified Payment Rights Finance Company	227.000.000 USD	5 yıl	227.000.000 USD
Kas.23	TIB Diversified Payment Rights Finance Company	195.000.000 USD	5 yıl	195.000.000 USD
Kas.23	TIB Diversified Payment Rights Finance Company	50.000.000 EUR	5 yıl	50.000.000 EUR
Şub.24	TIB Diversified Payment Rights Finance Company	140.000.000 USD	5-6 yıl	140.000.000 USD

Gelecekteki akımlara dayalı işlemler yoluyla sağlanan kaynaklara ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır.

Diğer:

Banka, 2014 yılı Ağustos ayında havale akımlarına dayalı borçlanma programıyla bağlantılı olarak gerçekleştirilen 10 yıl vadeli 500 milyon USD tutarındaki finansman işleminin toplam tutarını, 2017 yılı Eylül ayında aynı vade yapısında ilave 100 milyon USD daha sağlanmak suretiyle 600 milyon USD'ye yükseltmiştir.

ç. İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net):

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bono	1.429.725	6.847.287	389.926	735.314
Tahvil	1.565.181	75.011.764	907.684	66.453.120
Toplam	2.994.906	81.859.051	1.297.610	67.188.434

d. Diğer yabancı kaynaklar:

Diğer yabancı kaynaklar bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

e. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	78.169	69.067	2.956	2.801
1-4 Yıl Arası	896.551	640.605	438.554	346.068
4 Yıldan Fazla	9.640.980	3.980.078	6.800.568	2.918.174
Toplam	10.615.700	4.689.750	7.242.078	3.267.043

f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.

g. Karşılıklara ilişkin bilgiler:

g.1. Çalışan hakları karşılığı:

Banka, ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı, ilgili mevzuat uyarınca her hizmet yılı için kıdem tazminatına esas tavan olan 35.058,58 TL'yi (31.03.2024 tarihi itibarıyla tam TL tutarıdır) aşmayacak şekilde bir aylık ücret tutarıdır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel tutarların bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. Banka'nın kıdem tazminatından kaynaklanan yükümlülüğü, bağımsız bir değerleme şirketi tarafından düzenlenen aktüeryal rapor doğrultusunda belirlenmiş, bu çerçevede 31.03.2024 tarihi itibarıyla 5.613.809 TL tutarında karşılık finansal tablolara yansıtılmıştır (31.12.2023: 5.269.706 TL).

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, Banka kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 31.03.2024 tarihi itibarıyla kullanılmamış izin karşılığı tutarı 719.984 TL'dir (31.12.2023: 375.111 TL).

g.2. Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli krediler açılış tarihinde baz alınan kurlar üzerinden izlendiğinden açılış tarihine göre kurların azalış göstermesi halinde zarar, artış göstermesi halinde ise kar oluşmaktadır. 31.03.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır.

g.3. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları: "Tasfiye Olunacak Alacaklar" hesabında izlenen firmaların tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 31.03.2024 tarihi itibarıyla 2.956.954 TL karşılık ayrılmıştır (31.12.2023: 2.891.615 TL).

g.4. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:

g.4.1. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:

Sosyal Sigortalar Kanunu'na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:

506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş olan Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı için, Üçüncü Bölüm XVII no.lu dipnotta açıklandığı üzere, 31.12.2023 tarihi itibarıyla aktüer siciline kayıtlı bir aktüer tarafından gerçekleştirilen aktüer değerlemesi sonucunda, fiili ve teknik açık tutarı 14.288.742 TL olarak belirlenmiştir. Anılan döneme ilişkin finansal tablolarda söz konusu açık tutarı kadar karşılık yer almakta olup, bahsedilen karşılık tutarı cari dönem finansal tablolarında muhafaza edilmiştir

İlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiş olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31.12.2023 tarihi itibarıyla yükümlülüğün peşin değerini, diğer bir ifadeyle Banka tarafından SGK'ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada kullanılan varsayımlara aşağıda yer verilmiştir.

• %9,8 teknik faiz oranı kullanılmıştır.
• Toplam prim oranı %34,5 olarak dikkate alınmıştır.
• CSO 1980 kadın/erkek mortalite tabloları kullanılmıştır.

Aşağıdaki tabloda, 31.12.2023 tarihi itibarıyla SGK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaş ödemelerinin peşin değerleri gösterilmiştir.

	31.12.2023	31.12.2022
Sağlık Dışı Yükümlülükler Toplamının Peşin Değeri	-57.235.905	-30.350.164
Uzun Vadeli Sigorta Kolları Primlerinin Peşin Değeri	25.775.506	13.123.522
Net Sağlık Dışı Yükümlülüklerin Peşin Değeri	-31.460.399	-17.226.642
Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri	-6.190.532	-2.986.675
Sağlık Primlerinin Peşin Değeri	18.687.242	9.514.553
Net Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri	12.496.710	6.527.878
Vakıf Varlığı	4.674.947	2.319.023
Fiili ve Teknik Açık Tutarı	-14.288.742	-8.379.741

Vakfın varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.

	31.12.2023	31.12.2022
Hazır Değerler	3.366.702	1.240.842
Menkul Kıymetler	604.264	742.714
Diğer	703.981	335.467
Toplam	4.674.947	2.319.023

Halen ödenmekte olan sağlık yardımları ise, devirle birlikte Sosyal Güvenlik Kurumu mevzuatı ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenecektir.

g.4.2. Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları karşılığı: 31.03.2024 tarihi itibarıyla Banka'nın, kredi kartı hamillerinin yaptığı harcamalar ya da verilen bankacılık hizmetlerine yönelik promosyon uygulamaları çerçevesinde muhasebeleştirdiği 549.687 TL tutarında karşılığı bulunmaktadır (31.12.2023: 642.592 TL).

g.4.3. Banka'nın sahip olduğu Dışbank A.Ş. hisseleri 1993 yılında Lapis Holding A.Ş.'ye satılmıştır. Satışa ilişkin sözleşme kapsamında peşinat olarak ödenmiş olan 75 milyon USD'lik tutarın 52,6 milyon USD'lik kısmının, alıcı tarafından müflis TYT Bank A.Ş. kaynaklarından karşılanmış olduğu iddiasıyla, söz konusu tutarın hesaplanacak faizle birlikte Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na (TMSF) ödenmesi 2008 yılında talep edilmiştir.

TMSF tarafından 2008 yılında başlatılan işlemler Banka'nın başvurusu üzerine Danıştay 13. Dairesi tarafından iptal edilmiştir. Danıştay 13. Dairesi tarafından Banka lehine verilen bu kararlar TMSF'nin temyizi üzerine Dava Daireleri Kurulu tarafından bozulmuştur. Danıştay 13. Dairesi, bozma kararlarına uymak zorunda olması nedeniyle, 2016 yılı Ocak ayında bozma kararına uyarak Banka'nın başvurularının reddine karar vermiştir.

Söz konusu yargı kararları üzerine, henüz yasal süreç tamamlanmamış olmasına rağmen tahsil sürecinin 6183 sayılı yasaya göre yürütülmesi suretiyle gecikme zammıyla birlikte 298.466 TL TMSF tarafından Banka'dan önceki dönemlerde tahsil edilmiş olup söz konusu tutarın tamamı için geçmiş dönemlerde karşılık ayrılmıştır.

Yasal süreç içinde, Banka'ca Anayasa Mahkemesi'ne yapılan bireysel başvurudan olumlu sonuç alınamamış, sürmekte olan davalardan Banka'nın borçlu olmadığının tespiti için açılan menfi tespit davası ise Banka aleyhine sonuçlanarak kesinleşmiştir. Devam eden süreç kapsamında TMSF ile karşılıklı ibra yoluna gidilmek suretiyle mutabakata varılmış ve yargılamaya konu toplam bakiye, 05.02.2024 tarihinde 48 milyon USD olarak TMSF'ye ödenmiş olup, ilgili tutarın tamamı için 31.12.2023 tarihi itibarıyla mali tablolarda gerekli karşılık ayrılmıştır. Söz konusu tutarın TL karşılığı 1.754.786 TL 20.02.2024 tarihinde takip hesaplarına aktarılmış, akabinde aynı tutarda özel karşılığı ile birlikte kayıttan düşülmüştür.

g.4.4. Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı'nın oluşması muhtemel teknik açık dikkate alınarak, cari dönemde 1.404.000 TL tutarında karşılık ayrılmıştır.

g.4.5. Yukarıda belirtilenler dışında kalan diğer karşılıklar, ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde, 10.000.000 TL 'si geçmiş yıllarda gider yazılan, 4.000.000 TL'si ise cari dönemde iptal edilen toplam 6.000.000 TL serbest karşılık ile gider karşılıkları, devam eden dava karşılıkları ve muhtelif nedenlerle ayrılan diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

ğ. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

ğ.1. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

ğ.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:

Vergi uygulamalarına ve hesaplamalarına ilişkin açıklamalara Üçüncü Bölüm XVIII no.lu dipnotta yer verilmiştir. 31.03.2024 itibarıyla, kurumlar vergisi yükümlülüğü ile ödenen geçici vergilerin netleştirilmesi sonucunda kalan kurumlar vergisi borcu 6.582.868 TL'dir (31.12.2023: 6.531.016 TL).

ğ.1.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	6.582.868	6.531.016
Menkul Sermaye İradı Vergisi	1.143.567	869.297
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	10.579	9.051
BSMV	2.163.182	1.620.948
Kambiyo Muameleleri Vergisi	85.116	40.098
Ödenecek Katma Değer Vergisi	99.045	118.176
Diğer	534.114	383.708
Toplam	10.618.471	9.572.294

ğ.1.3. Primlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	2.970	1.700
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	3.426	1.962
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel	56.693	10.646
İşsizlik Sigortası–İşveren	113.390	21.295
Diğer
Toplam	176.479	35.603

ğ.2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır.

h. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:

h.1. Ödenmiş sermaye:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	24.999.970	9.999.970
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	30	30
Toplam	25.000.000	10.000.000

h.2. Kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı ve kayıtlı sermaye tavanı:

Sermaye Sistemi	Ödenmiş Sermaye	Tavan
Kayıtlı Sermaye Sistemi	25.000.000	25.000.000

h.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımı:

Tamamı iç kaynaklardan (olağanüstü yedeklerden) karşılanmak suretiyle, Banka ödenmiş sermayesinin 10.000.000 TL'den 25.000.000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Bu doğrultuda sermaye artırımına ilişkin süreç dönem içinde tamamlanmış olup, yeni sermayenin tescil işlemi 01 Mart 2024 tarihinde gerçekleştirilmiştir.

h.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.

h.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Sermaye taahhüdü olmamıştır.

h.6. Şirketin iktisap ettiği paylara ilişkin bilgiler: Banka, Yönetim Kurulu'nun 17.08.2018 tarihli kararı kapsamında toplam 530.307 TL tutarında hisse geri alımı gerçekleştirmiştir.

h.7. Gelirler, karlılık ve likiditeye ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Banka bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir.

h.8. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar:

Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri saklı olmak üzere; her biri 1 Kr nominal değerde olan A Grubu paylar;

• Olağanüstü yedek akçelerden veya yasalara göre yapılacak değerlendirmelerden oluşacak
• kaynaklardan verilecek bedelsiz pay alımında 20 kat pay alımı (Ana Sözleşme Md.18)
• Rüçhan hakkı kullanımında 20 kat hak kullanımı (Ana Sözleşme Md.19)

imtiyazlarına sahip durumdadır. Her biri 1 Kr nominal değerde B Grubu paylar ise, daha düşük nominal değere sahip olmalarına rağmen, yukarıda sıralanan hususlarda her biri 4 Kr nominal değerde C Grubu paylar ile aynı haklara sahiptir. Ayrıca, Ana Sözleşme'nin 58. maddesi çerçevesinde, her biri 1 Kr nominal değerde A ve B Grubu payların kar dağıtımında da imtiyazları bulunmaktadır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	-1.059.075	-2.296.624	3.575.649	-1.805.393
Değerleme Farkı	-1.522.465	-3.223.194	5.098.570	-2.495.528
Ertelenmiş Vergi Etkisi	463.390	926.570	-1.522.921	690.135
Kur Farkı
Toplam	-1.059.075	-2.296.624	3.575.649	-1.805.393

h.9. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:

ı. Kar dağıtımına ilişkin bilgiler:

Banka'nın Olağan Genel Kurul Toplantısı 29.03.2024 tarihinde yapılmıştır. Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2023 yılı faaliyetlerinden elde edilen 72.264.798 TL tutarındaki net dönem karına;

• Muhtelif mevzuat düzenlemeleri çerçevesinde oluşan ve geçmiş yıllar karında izlenmekte olan toplam 299.959 TL'nin eklenmesi,
• Buna göre oluşan 72.564.757 TL tutarındaki dağıtıma esas bilanço karının, 276.721 TL'si sermaye artırımında kullanılması kararı alınmış olan gayrimenkul ve hisse satış kazançlarından kaynaklanan, Ar-Ge indirimi bağlantılı 6.233 TL girişim sermayesi yatırımının ayrılmasını da içerecek şekilde, 889.085 TL'si ise girişim sermayesi yatırım ortaklıkları ve fonlarına yönlendirilmek üzere ayrılan tutardan oluşan toplam 1.165.806 TL'sinin özel yedek akçe olarak ayrılması,
• "TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar" muhasebe standardı çerçevesinde personele dağıtılacak kar payı için dönem içinde ayrılan 1.905.000 TL karşılık tutarının ilave edilmesi,

sonucu oluşan 73.303.951 TL'lik dağıtıma esas tutarın;

• 7.226.470 TL'sinin A, B ve C grubu paylara nakden,
• 10 TL'sinin kurucu hisselere nakden,
• 1.903.117 TL'sinin çalışanlara nakit temettü olarak

dağıtılmasına,

• 64.174.354 TL'sinin ise yasal ve olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına

karar verilmiştir. 29.03.2024 tarihinde 64.174.354 TL'nin yedek akçeler hesabına aktarımı, Banka'nın kendi iktisap ettiği paylar dışında kalan hisselere 01.04.2024 tarihinden itibaren de nakit temettü dağıtımı gerçekleştirilmiştir.

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

a.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:

Kredi kartlarına ilişkin harcama limiti taahhüdü 532.996.900 TL, çek yaprakları için ödeme taahhüdü 14.287.191 TL'dir. Vadeli aktif değer alım taahhüdü 21.636.477 TL, satım taahhüdü ise 20.494.505 TL'dir.

a.2. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

Banka, "Tasfiye Olunacak Alacaklar" hesabında izlenen firmaların tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 31.03.2024 tarihi itibarıyla 2.956.954 TL karşılık ayırmıştır (31.12.2023: 2.891.615 TL). Taahhütlere ilişkin bilgiler "Nazım Hesaplar" tablosunda gösterilmiştir.

a.3. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kabul Kredileri	18.986.935	15.800.134
Akreditif Kredileri	93.961.988	85.384.944
Diğer Garantiler	6.084.358	6.231.597
Toplam	119.033.281	107.416.675

a.4. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	4.475.873	6.461.015
Kesin Teminat Mektupları	203.905.036	181.228.524
Avans Teminat Mektupları	38.569.964	38.014.215
Gümrüklere Hitaben Verilen Teminat Mektupları	16.671.886	14.947.470
Diğer Teminat Mektupları	84.820.924	79.302.905
Toplam	348.443.683	319.954.129

a.5. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	84.820.921	79.302.902
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	16.902.331	14.101.754
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	67.918.590	65.201.148
Diğer Gayrinakdi Krediler	382.656.043	348.067.902
Toplam	467.476.964	427.370.804

a.6. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

	I'inci Grup		II'nci Grup
	TP	YP	TP	YP
Gayrinakdi Krediler	189.604.500	264.552.480	1.926.308	5.632.018
Teminat Mektupları	175.419.722	161.310.208	1.905.210	4.380.456
Aval ve Kabul Kredileri	13.717.300	5.263.535	6.100
Akreditifler	467.478	91.906.404	14.998	1.251.562
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerimizden
Diğer Garanti ve Kefaletler		6.072.333

b. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:

Banka'nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütlerin, Banka lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantilerin ve konut projeleri kapsamında kullandırılan konut kredileri nedeniyle doğan taahhütlerin izlendiği "Diğer Cayılamaz Taahhütler" hesabının bakiyesi 28.496.708 TL'dir.

Müşterilere verilen çeklerden dolayı ilgili mevzuat gereği oluşan 14.287.191 TL tutarındaki ödeme yükümlülüğü, taahhüt hesaplarında kayıt altına alınmıştır. Lehtarlarına ödenmek üzere ibraz edilen çeklerin karşılıksız kalması durumunda, karşılıksız kalan kısım için, ilgili mevzuat çerçevesinde, 3167 sayılı "Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun"a tabi çekler için 8.650 TL'ye (tam rakam), 5941 sayılı "Çek Kanunu"na tabi çekler için ise 9.270 TL'ye (tam rakam) kadar Banka tarafından ödeme yükümlülüğü doğacaktır. Söz konusu tutarların müşterilerden tahsili yoluna gidilecek, tahsili mümkün olmayan tutarlar ise "Tazmin Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri" hesaplarında izlenecektir.

IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

a. Faiz Gelirleri

a.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden	33.983.888	3.503.772	8.286.227	1.422.027
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	25.897.273	6.745.830	12.000.087	4.219.243
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	1.157.544	2.102	362.520	6.891
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam	61.038.705	10.251.704	20.648.834	5.648.161

( *) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

a.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından				11.410
Yurt İçi Bankalardan	87.538	6.979	7.676	891
Yurt Dışı Bankalardan	122.812	205.525	14.144	105.417
Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam	210.350	212.504	21.820	117.718

a.3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	31.385	122.929	7.547	66.288
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	12.728.132	1.667.414	6.518.738	697.854
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	12.623.480	240.719	4.973.550	90.061
Toplam	25.382.997	2.031.062	11.499.835	854.203

Detaylarına Üçüncü Bölüm VII no'lu dipnotta yer verildiği üzere, Banka'nın menkul kıymet portföyünde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. TÜFE tahmininin 100 baz puan artı ya da eksi yönlü değişmesi durumunda, 31.03.2024 itibarıyla vergi öncesi karı yaklaşık 132 milyon (tam tutar) TL artacak veya aynı tutarda azalacaktır.

a.4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	684.651	360.967

b. Faiz Giderleri

b.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP YP		TP	YP
Bankalara	142.688	1.924.275	75.628	868.181
T.C. Merkez Bankasına
Yurt İçi Bankalara	46.909	100.678	32.625	63.133
Yurt Dışı Bankalara	95.779	1.823.597	43.003	805.048
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara		682.702		245.009
Toplam(*)	142.688	2.606.977	75.628	1.113.190

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

b.2. İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	1.478.695	318.595

b.3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	459.899	2.323.243	238.777	1.004.764

b.4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:

		Vadeli Mevduat Vadesiz
Cari Dönem Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mev.	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı		3.606.332	88.359					3.694.691
Tasarruf Mevduatı	735	1.250.602	15.675.894	20.403.145	2.886.127	864.615	168	41.081.286
Resmi Mevduat		8.814	30.733	12.335	5			51.887
Ticari Mevduat	685	7.106.354	3.359.287	6.152.390		2.430.845 1.108.710		20.158.271
Diğer Mevduat		250.006	565.875	737.574	34.520	71		1.588.046
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam	1.420	12.222.108		19.720.148 27.305.444 5.351.497 1.973.396			168	66.574.181
Yabancı Para
DTH	24	70.704	198.041	37.597	24.709	276.470	2	607.547
Bankalar Mevduatı		126.531	50.460	24.728	66.217	102.108		370.044
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D. Hs.			1.425	337	2.535	107		4.404
Toplam	24	197.235	249.926	62.662	93.461	378.685	2	981.995
Genel Toplam	1.444	12.419.343		19.970.074 27.368.106 5.444.958 2.352.081			170	67.556.176

	Vadesiz	Vadeli Mevduat
Önceki Dönem	Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mev.	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı		463.049	38.558					501.607
Tasarruf Mevduatı	7	416.176	3.408.313	2.705.301	186.754	171.334	111	6.887.996
Resmi Mevduat		1.295	14.984	338	5			16.622
Ticari Mevduat		2.036.309	773.271	809.948	195.688	171.526		3.986.742
Diğer Mevduat		111.034	194.400	7.180	457	47		313.118
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam	7	3.027.863	4.429.526	3.522.767	382.904	342.907	111	11.706.085
Yabancı Para
DTH	51	62.050	242.459	47.992	4.555	79.242	2	436.351
Bankalar Mevduatı		36.598	12.637	128	4.123	33.379		86.865
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D. Hs.			2.070	222	4.035	229		6.556
Toplam	51	98.648	257.166	48.342	12.713	112.850	2	529.772
Genel Toplam	58	3.126.511	4.686.692	3.571.109	395.617	455.757	113	12.235.857

c. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (net):

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	2.962.674	633.390
Türev Finansal İşlemlerden Kar (*)	36.628.586	28.212.848
Kambiyo İşlemlerinden Kar	462.055.858	349.991.281
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	613.076	521.737
Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*)	44.523.580	28.118.310
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	463.237.367	349.434.825
Ticari Kar/Zarar (Net)	-6.726.905	762.647

(*)Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kar tutarı 20.405.012 TL, zarar tutarı 28.405.007 TL olup, net zarar tutarı 7.999.995TL'dir (31.03.2023 kar: 16.188.214 TL, zarar: 16.169.280 TL'dir).

ç. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:

Diğer faaliyet gelirleri ağırlıklı olarak krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları veya 3. aşamadaki kredilerden yapılan tahsilatlar ile önceki dönemlerde muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklardan yapılan iptaller, çeşitli bankacılık hizmetleri karşılığında müşterilerden elde edilen ücret gelirleri ve duran varlık satışı gelirlerinden oluşmaktadır. Önceki dönemlerde muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıkların 4.000.000 TL'si cari dönemde iptal edilmiştir.

d. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	4.311.233	2.555.402
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	637.913	376.424
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	840.847	618.054
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	2.832.473	1.560.924
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	86	2.225
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	86	2.225
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Diğer
Toplam	4.311.319	2.557.627

e. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	344.103
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri		2.279
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	547.828	333.600
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	434.184	230.763
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	1.404	7.075
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	98	642
Diğer İşletme Giderleri	10.626.274	6.373.687
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	80.057	48.389
Bakım ve Onarım Giderleri	170.029	86.517
Reklam ve İlan Giderleri	694.601	230.087
Diğer Giderler (*)	9.681.587	6.008.694
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	1.140	202
Diğer (**)	4.044.011	3.444.691
Toplam	15.999.042	10.392.939

(*) Önceki dönemde 600.000 TL'lik kısmı deprem felaketi nedeniyle Afet ve Acil Durum Yönetimi Başkanlığı'na (AFAD) yapılan nakdi bağış tutarından oluşmaktadır. (**) Cari dönemde 683.634 TL'lik kısmı harç, vergi, resim ve fon giderlerinden oluşmaktadır. Bunun yanı sıra, Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı'nın oluşması muhtemel teknik açık dikkate alınarak, cari dönemde 1.404.000 TL tutarında gider sonuç hesaplarıyla ilişkilendirilmiştir. (31.03.2023: 1.417.000 TL)

f. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:

Banka'nın 31.03.2024 tarihi itibarıyla toplam 4.817.703 TL tutarındaki vergi karşılığının 10.215.857 TL tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, -5.398.154 TL tutarındaki kısmı ise ertelenmiş vergi gelirinden oluşmaktadır.

g. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar:

g.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve giderler: Banka'nın 01.01.2024-31.03.2024 dönemindeki performansının anlaşılması için özel açıklama yapılmasını gerektirecek bir husus bulunmamaktadır.

g.2. Muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin cari ve gelecek dönem kar/zararlarına etkisi: Açıklama yapılmasını gerektirecek herhangi bir husus bulunmamaktadır.

g.3. Gelir Tablosu'ndaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi, kartlı ödeme işlemleri başta olmak üzere muhtelif bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır.

ğ. Diğer gelir tablosu kalemlerine ilişkin açıklamalar:

Gelir tablosunda yer alan başlıca diğer gelir kalemleri, diğer faiz gelirleri, Beşinci Bölüm IV-ğ.3 dipnotunda açıklanan alınan diğer ücret ve komisyon gelirleri, Beşinci Bölüm IV-ç dipnotunda açıklanan diğer faaliyet gelirleri ve özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kar/zarar kalemlerinden oluşmaktadır.

V. BANKA'NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

a. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:

a.1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan kredilere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem:

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	30.091.136	28.515.121			9.751.588	2.191.346
Dönem Sonu Bakiyesi	15.794.738	27.018.343			7.768.558	2.545.146
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	678.290	3.626			603.908	8.118

Önceki Dönem:

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	13.925.479	17.111.566			7.328.993	1.309.862
Dönem Sonu Bakiyesi	30.091.136	28.515.121			9.751.588	2.191.346
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	360.549	6.850			237.139	6.390

a.2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat		Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem				Önceki Dönem
Dönem Başı	31.663.727	16.910.042	1.700.282	130.226	7.193.861	8.771.749
Dönem Sonu	34.892.678	31.663.727	2.356.798	1.700.282	7.660.788	7.193.861
Mevduat Faiz Gideri	1.353.861	243.431	178.299	10.961	407.782	149.503

a.3. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
				Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem		Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı	6.952.556	15.007.188			310.289	2.474.171
Dönem Sonu	8.793.348	6.952.556			229.632	310.289
Toplam Kar / Zarar	130.225	82.813			-2.711	-1.594
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar / Zarar

b. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak:

b.1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka'nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:

Söz konusu kuruluşlara Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü bankacılık hizmeti verilmektedir.

b.2. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:

Yapılan işlemler ağırlıklı olarak kredi ve mevduat işlemlerinden oluşmaktadır. Risk grubu kuruluşlara kullandırılan nakdi kredilerin toplam nakdi kredilere oranı (takipteki krediler hariç) %1,82; toplam aktiflere oranı %0,88; risk grubu kuruluşların mevduatının toplam mevduata oranı %2,57; toplam pasiflere oranı %1,68'dir. İşlemlerde karşılaştırılabilir fiyatlar yöntemi uygulanmaktadır.

b.3. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım satımı, hizmet alımı satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri:

Menkul alımları, gerektiğinde Banka'nın iştiraki İş Finansal Kiralama A.Ş. aracılığıyla leasing yoluyla yapılabilmektedir. Banka'nın şubeleri, Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi ile Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.'nin acentesi konumundadır. Ayrıca Banka, şubeleri ve dağıtım kanalları aracılığıyla, İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. lehine Emir İletimine Aracılık faaliyetlerini yürütmektedir. Banka'nın Özel Bankacılık ve Ticari ve Kurumsal Bankacılık ihtisas şubeleri İş Portföy Yönetimi A.Ş.'nin acentesidir.

Risk grubu firmaların nakdi ve gayri nakdi kredi ihtiyaçları, talepleri halinde Bankacılık Kanunu'ndaki sınırlamalar ve geçerli piyasa koşulları dikkate alınarak karşılanmaktadır.

b.4. İlgili Yönetim Kurulu Kararları kapsamında, Banka'nın Borsa İstanbul'da işlem gören bağlı ortaklıklarından satın aldığı ve Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar sınıfında izlediği payların değeri, 31.03.2024 tarihi itibarıyla 10.959 TL'dir (31.12.2023: 11.047 TL).

c. Kilit yönetici personele (yönetim organı üyeleri ve üst düzey yöneticiler) sağlanan faydalar

Kilit yönetici personele cari dönem içerisinde sağlanan faydaların brüt toplamı 116.086 TL'dir (31.03.2023: 75.810 TL).

VI. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Banka, Yönetim Kurulu'nun borçlanma aracı ihracına ilişkin 23.08.2023 tarihli kararı kapsamında, 31.03.2024 tarihi sonrasında 700.000 bin TL; 26.01.2024 tarihli kararı kapsamında, 31.03.2024 tarihi sonrasında 4.500.000 bin TL nominal değerli finansman bonosu ihracı gerçekleştirmiştir.

Banka Yönetim Kurulu'nun borçlanma araçlarının yurt dışında ihracına yönelik 14.06.2023 ve 20.11.2023 tarihli kararları kapsamında, 31.03.2024 tarihi sonrasında yurt dışında 60 milyon USD nominal değerli finansman bonosu ve tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir.

Banka kayıtlı sermaye tavanının 100.000.000 TL'ye yükseltilmesine ilişkin BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu onayları alınmış olup, T.C. Ticaret Bakanlığı onayına başvurulmuştur.

25.08.2023 ve 27.10.2023 tarihli özel durum açıklamalarıyla duyurulduğu üzere, iştirak/bağlı ortaklık portföyündeki payların "iştirak modeliyle kolaylaştırılmış usulde kısmi bölünme" yöntemi ile Banka'nın %100 bağlı ortaklığı şeklinde kurulacak bir anonim şirkete devri işlemlerine başlanmasına ve kısmi bölünmenin 31.12.2023 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. 04.04.2024 tarihli özel durum açıklamasında ise, ilgili şirketin TİBAŞ Holding A.Ş. unvanıyla kurulması, şirketin toplam sermayesinin 140.000.000 TL olarak belirlenmesi ve 665.983 TL'lik nakdi sermaye tutarının şirketin kuruluş ve tescil işlemleri ile koordineli olarak ödenmesine ilişkin karar duyurulmuştur.

ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Banka'nın Derecelendirme Kuruluşlarından Aldığı Kredi Notları ve Bunlara İlişkin Açıklamalar:

	Not	Görünüm(*)
MOODY'S
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Notu	B3	Pozitif
Uzun Vadeli Türk Parası Mevduat Notu	B3	Pozitif
Uzun Vadeli Yabancı Para İhraççı Notu	B3	Pozitif
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Notu	NP	-
Kısa Vadeli Türk Parası Mevduat Notu	NP	-
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para Kredi Notu	B	Pozitif
Uzun Vadeli Türk Parası Kredi Notu	B	Pozitif Yönlü İzleme
Kısa Vadeli Yabancı Para Kredi Notu	B	-
Kısa Vadeli Türk Parası Kredi Notu	B	-
Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu	A+ (tur)	Durağan
Finansal Kapasite Notu	b	Pozitif Yönlü İzleme

Banka'nın kredi notlarının/görünümlerinin en son güncellendiği tarihlere aşağıda yer verilmiştir:

Moody's 17.01.2024, Fitch Ratings: 15.03.2024

(*) Görünüm:

"Durağan" mevcut notun kısa vadede değişmeyeceğini, "pozitif" mevcut notun yukarı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu, "negatif" ise mevcut notun aşağı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu göstermektedir.

I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar:

Banka'nın kamuya açıklanacak 31.03.2024 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 10.05.2024 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Banka'nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

SEKİZİNCİ BÖLÜM: ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu bölümde yer verilen tutarlar aksi belirtilmediği müddetçe tam TL cinsinden ifade edilmiştir.

I. Genel Bilgiler:

1. Türkiye İş Bankası A.Ş. Hakkında Özet Bilgi:

26.08.1924 tarihinde Büyük Önder Mustafa Kemal Atatürk tarafından kurulan Türkiye İş Bankası A.Ş., kuruluşundan bugüne kadar geçen 99 yıllık sürede ülkemizin sanayi ve ticaret başta olmak üzere birçok alanda gelişmesinde çeşitli roller üstlenmiş ve önemli katkılarda bulunmuştur. Ülkemizin en büyük özel bankası olan Türkiye İş Bankası A.Ş., 1.083 adet yurt içi ve yurt dışı şubesi, dönem sonu itibarıyla 6.292 adet Bankamatik'ten oluşan yaygın ATM ağı, internet bankacılığı, telefon bankacılığı, mobil bankacılık uygulamaları ve çağrı merkezi ile müşterilerine en hızlı şekilde bankacılık hizmetlerine erişme ve çok geniş bir yelpazede hem Banka'nın hem de iştiraklerinin sunduğu finansal ürünlerden ihtiyaçlarına uygun olanları seçme imkanı sağlamaktadır.

2. Sermaye ve Ortaklık Yapısı:

31.03.2024 itibarıyla, ödenmiş sermayesi 25 milyar TL olan Banka'nın kayıtlı sermaye tavanı 25 milyar TL'dir.

Tamamı iç kaynaklardan (olağanüstü yedeklerden) karşılanmak suretiyle, Banka ödenmiş sermayesinin 10.000.000 TL'den 25.000.000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Bu doğrultuda sermaye artırımına ilişkin süreç dönem içinde tamamlanmış olup, yeni sermayenin tescil işlemi 01 Mart 2024 tarihinde gerçekleştirilmiştir.

31.03.2024 tarihi itibarıyla Banka hisse senetlerinin %38,20'sine Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, %28,09'una Cumhuriyet Halk Partisi (Atatürk Hisseleri) sahiptir. Banka hisselerinin %33,71'lik bölümü halka açıktır.

3. Şube ve Personel Bilgileri:

31.03.2024 itibarıyla Banka'nın toplam şube sayısı 1.083, toplam personel sayısı ise 20.889'dur. 1.083 şubenin 1.061'i yurt içi, 22'si ise yurt dışı şubedir. Yurt dışı şubelerin 15'i Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'nde, 2'si İngiltere'nin Londra, 2'si Kosova'nın Priştine ve Prizren, 2'si Irak'ın Erbil ve Bağdat, 1'i de Bahreyn'in Manama şehirlerinde faaliyet göstermektedir. Bunun yanı sıra, Çin'de ve Mısır'da temsilcilikleri bulunan Banka'nın bağlı ortaklıkları İşbank AG Almanya'da 8, Hollanda'da 1 şube ile; JSC İşbank Rusya'da 1 şube ve 2 temsilcilik ofisi ile; JSC Isbank Georgia ise Gürcistan'da 2 şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir.

II. Türkiye Ekonomisi ve Bankacılık Sektörüne Genel Bakış:

Türkiye ekonomisi, enflasyonun yüksek seyrini sürdürdüğü ve TCMB'nin sıkılaştırma adımlarına devam ettiği 2024 yılının ilk çeyreğinde nispeten güçlü görünümünü sürdürmüştür. Bu dönemde öncü göstergeler üretimin ılımlı bir şekilde büyüdüğüne, iç talebin ise parasal sıkılaşmaya rağmen halen canlı seyrini koruduğuna işaret etmiştir.

İç talepte devam eden güçlü seyir, yüksek seyreden hizmet enflasyonu ve enflasyon beklentilerinde süregelen katılık nedeniyle TÜFE enflasyonu Mart ayı itibarıyla %68,50 seviyesine çıkmıştır. Aynı dönemde Yİ-ÜFE de yıllık bazda %51,47 artmıştır. TCMB, enflasyonla mücadele çerçevesinde Haziran 2023'te başladığı faiz artırımlarına devam ederek politika faizini Mart 2024 itibarıyla %50 seviyesine yükseltmiştir. TCMB ayrıca, makro ihtiyati tedbirlerde sadeleşme, Türk lirası mevduatın payını artırma, seçici kredi ve miktarsal sıkılaşma yönünde çeşitli adımlar atmaya devam etmiştir.

2024 yılının ilk çeyreğinde vergi gelirleri olumlu performansını sürdürürken, bütçe harcamaları deprem felaketinin de etkisiyle yüksek seyretmeye devam etmiştir. Bu dönemde yıllık bazda %105,4 artışla 513,5 milyar TL düzeyinde gerçekleşen bütçe açığı, yılsonu hedefinin %19,4'ünü oluşturmuştur.

Yılın ilk çeyreğinde dış ticaret açığı altın ithalatındaki gerilemenin de etkisiyle yıllık bazda %41,5 azalarak 20,3 milyar USD'ye inmiştir. Dış ticaret açığındaki daralma ve hizmet gelirlerindeki olumlu performans paralelinde cari denge görünümü iyileşmeye devam etmiştir. 12 aylık kümülatif cari açık Şubat ayı itibarıyla 31,8 milyar USD düzeyine inmiştir.

2024 yılının ilk çeyreğinde sadeleşme stratejisi çerçevesinde atılan adımlar kur korumalı mevduat hacminin seyrinde etkili olmaya devam ederken, Mart ayında döviz mevduata yönelimin arttığı gözlenmiştir. BDDK'nın yayımladığı Haftalık Bülten verilerine göre, kur korumalı mevduat hacmi 2023 sonuna kıyasla %13,3 azalarak 29 Mart 2024 itibarıyla 2.277 milyar TL düzeyine inmiştir. Aynı tarih itibarıyla bankalar mevduatı dâhil toplam TP mevduat hacmi yıllık bazda %47,8 artış kaydederken, 2023 sonuna kıyasla %1,7 azalarak 8.941 milyar TL olmuştur. USD bazında YP mevduat hacmi ise yıllık bazda %0,4 gerilerken, 2023 sonuna göre %3,3 artış kaydederek 223,6 milyar USD seviyesinde gerçekleşmiştir.

29 Mart 2024 itibarıyla mali kesime kullandırılan krediler dâhil TP kredi hacmi yıllık bazda %42,3, 2023 sonuna göre %8,7 artışla 8.583 milyar TL'ye yükselmiştir. Tüketici kredileri ile bireysel kredi kartlarının toplam TP krediler içindeki payı 2023 sonundaki %33,8 düzeyinden 29 Mart 2024'te %34,9 düzeyine çıkmıştır. 29 Mart 2024 itibarıyla USD bazında YP kredi hacmi yıllık bazda %1,9, 2023 sonuna kıyasla %4,7 artarak 138,8 milyar USD olmuştur.

III. Banka Hakkında Finansal Bilgiler ve Değerlendirmeler:

1. Döneme İlişkin Özet Finansal Veriler:

AKTİF KALEMLER (Bin TL)	31.03.2024	31.12.2023
Nakit Değerler	27.400.874	31.650.948
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar (1)	508.477.805	535.111.258
Menkul Değerler	542.634.444	472.417.535
Krediler (2)	1.291.527.169	1.147.371.176
Diğer	295.996.080	267.232.382
Aktif Toplamı	2.666.036.372	2.453.783.299
PASİF KALEMLER (Bin TL)	31.03.2024	31.12.2023
Mevduat	1.748.756.494	1.662.178.694
Alınan Krediler ve Para Piyasalarına Borçlar	311.143.502	243.946.802
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	84.853.957	68.486.044
Sermaye Benzeri Krediler	43.232.927	39.870.982
Özkaynaklar	274.992.105	267.797.484
Diğer	203.057.387	171.503.293
Pasif Toplamı	2.666.036.372	2.453.783.299
GELİR VE GİDER KALEMLERİ (Bin TL)	31.03.2024	31.03.2023
Faiz Gelirleri	102.849.429	38.891.208
Faiz Giderleri	86.850.503	18.971.877
Net Faiz Geliri	15.998.926	19.919.331
Ticari Kar/Zarar	-6.726.905	762.647
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	19.371.481	6.154.377
Diğer Gelirler	7.392.450	5.548.704
Faaliyet Gelirleri Toplamı	36.035.952	32.385.059
Diğer Faaliyet Giderleri (3)	25.539.446	16.844.574
Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılıklar	4.311.319	2.557.627
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar	7.782.251	2.646.727
VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR	13.967.438	15.629.585
Vergi Karşılığı	-80.361	2.726.923
NET DÖNEM KARI/ZARARI	14.047.799	12.902.662
GÖSTERGE RASYOLAR	31.03.2024	31.12.2023
Faiz Getirili Aktifler / Aktif Toplamı	87,8%	87,7%
Krediler / Aktif Toplamı (2)	48,4%	46,8%
Bireysel Krediler / Krediler (2)	29,6%	29,1%
Takipteki Krediler Oranı	1,9%	2,1%
Vadesiz Mevduat / Toplam Mevduat	43,1%	38,5%
Sermaye Yeterliliği Standart Oranı	18,5%	21,6%
Ortalama Aktif Karlılığı (4)	3,4%	3,8%
Ortalama Özkaynak Karlılığı (4)	31,4%	33,3%
	31.03.2024	31.03.2023
Faaliyet Giderleri / Faaliyet Gelirleri (3) (5)	58,3%	48,1%

(1) Merkez Bankası ve Zorunlu Karşılık hesaplarını da içermektedir.

(2) Takipteki krediler hariçtir.

(3) Personel giderlerine "Diğer Faaliyet Giderleri" içerisinde yer verilmiştir.

(4) Hesaplamalar çeyrek dönem bakiyeleri üzerinden yapılmıştır.

(5) Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar kalemi 'Faaliyet Gelirleri' içerisinde hesaplamaya dahil edilmiştir.

2. Yönetim Kurulu Başkanı'nın Döneme İlişkin Değerlendirmeleri:

2024 yılının ilk çeyreğinde, jeopolitik gelişmeler, enflasyon ve ekonomik aktiviteye ilişkin veri akışı ile başlıca merkez bankalarının faiz kararlarına ilişkin beklentiler küresel piyasaların seyrinde belirleyici olmuştur. Bu dönemde, ABD Merkez Bankası'nın (Fed) yanı sıra Avrupa Merkez Bankası (ECB) ve İngiltere Merkez Bankası (BoE) politika faizlerini değiştirmeyerek, faiz indirimleri için daha fazla veriye ihtiyaç duyulduğuna işaret etmiştir. ABD'de enflasyondaki gerileme sürecinin yavaşlaması faiz indirimi beklentilerinin yılın son çeyreğine ötelenmesine neden olurken, Euro Alanı'na ilişkin beklentiler ECB'nin Haziran ayında faiz indirimi gerçekleştirebileceği yönünde yoğunlaşmaktadır. Bununla birlikte, jeopolitik gelişmelerin emtia fiyatları üzerinde yaratabileceği muhtemel etkiler enflasyonla mücadele açısından temel risk faktörlerinden biri olmaya devam etmektedir.

2024 yılının ilk çeyreğini yerel seçim gündemiyle geçiren Türkiye'de, para politikasındaki sıkılaşma ve makro ihtiyati tedbirlere yönelik sadeleşme adımları devam etmiştir. Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch'in 8 Mart'ta yaptığı değerlendirmeyle Türkiye'nin kredi notunu bir seviye yükselterek B+'ya çıkarması, "durağan" olan kredi not görünümünü de "pozitif" olarak güncellemesi mevcut ekonomi politikasının uluslararası piyasalarda Türkiye ekonomisine duyulan güveni artırdığını kanıtlar nitelikte bir gelişme olmuştur.

1. yılını gururla kutlayan Bankamız, kurulduğu ilk günkü heyecanını kaybetmeden, Türkiye ekonomisinin istikrarlı ve sürdürülebilir bir şekilde büyümesi için önümüzdeki yüzyılında da azim ve gururla var olmaya devam edecektir.

Saygılarımla,

Adnan Bali Yönetim Kurulu Başkanı

3. Genel Müdür'ün Döneme İlişkin Değerlendirmeleri:

Aktif büyüklüğünü yıl sonuna göre %8,5 artırarak 2,6 trilyon TL'ye yükselten Türkiye İş Bankası Türkiye'nin en büyük özel bankası konumunu 100. kuruluş yıl dönümünü kutladığı 2024 yılında da sürdürmüştür.

Banka'nın, Mart sonu itibarıyla nakdi kredi hacmi 1,3 trilyon TL, gayrinakdi kredi hacmi ise 467,5 milyar TL'ye ulaşarak, ekonomiye sağlanan toplam kaynak tutarı 1,7 trilyon TL olmuştur. Tasarruf sahiplerinin öncelikli tercihi olan İş Bankası'nın TP mevduat hacmi Mart 2024 döneminde 837,2 milyar TL'ye ulaşırken, toplam mevduat hacmi de 1,7 trilyon TL'ye yükselmiştir.

Öncü ve güçlü konumunu her alanda muhafaza eden Türkiye İş Bankası, dünyanın önde gelen uluslararası marka değerleme ve strateji danışmanlığı kuruluşu Brand Finance tarafından açıklanan bankacılık sektöründe en değerli markaların sıralandığı 2024 yılına ilişkin "Banking 500" raporunda en yüksek marka değeri ile Türk bankaları arasında lider konumda yer almıştır. Sürdürülebilirlik alanındaki çalışmalarını da hız kesmeden sürdüren Banka, finans sektörüne dair lider yayın kuruluşlarından Global Finance'in Sürdürülebilir Finans Ödülleri kapsamında 2024 yılında Orta ve Doğu Avrupa'da "Toplumsal Kalkınmaya Destekte En İyi Banka" ödülüne layık görülmüştür.

Kuruluşunun 100. yıl dönümünde çok sayıda projeyi hayata geçiren Türkiye İş Bankası, yeşil dönüşüm ve çevresel sorumluluk alanında da önemli bir adım daha atarak, halka arz yöntemiyle ihraç edilen ilk yeşil finansman bonosu olan "100. Yıl Bonosu"nu halka arz etmiştir. 26 Ağustos 2024 vadeli bu ihraçtan sağlanan kaynak yeşil projelerin finansmanı için kullanılırken, ihraca katılan her bir yatırımcı adına da TEMA'ya bir fidan bağışı gerçekleştirilecektir.

MEXT Teknoloji Merkezi iş birliğiyle "100 KOBİ'nin İkiz Dönüşüm Yolculuğu Projesi"ni hayata geçiren, "İhracatta Kadını Destekleme Paketi" ile ihracatçı veya ihracat yapma potansiyeli olan kadın girişimcilere İhracatı Geliştirme A.Ş. (İGE) kefaletiyle 200 milyon TL tutarında kaynak ayıran Banka, ayrıca e-ticaret platformu Pazarama ile çiftçi kadınları desteklemek amacıyla "Kadının Gücü Geleceğin Tarımı" kampanyasını da başlatmıştır.

Yılın ilk üç ayında 14 milyar TL düzeyinde kar eden Banka'nın özkaynak büyüklüğü 275 milyar TL'ye ulaşırken, sermaye yeterliliği oranı ise %18,5 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Çağın ihtiyaçlarına uygun yetkin insan kaynağı, dinamik iş modeli, modern ve sağlam teknoloji altyapısı ile Türkiye İş Bankası ikinci yüzyılında da lider banka rolüyle ekonomiye kesintisiz destek vermeye devam edecektir.

Saygılarımla,

Hakan Aran Genel Müdür

4. Banka'nın Finansal Durumu ve Performansına İlişkin Değerlendirme:

Yılın ilk çeyreğinde İş Bankası'nın nakdi kredileri (takipteki krediler hariç) 1,29 trilyon TL, gayrinakdi kredileri 467,5 milyar TL düzeyinde gerçekleşirken; ticari nitelikli kredilerin nakdi krediler içerisindeki payı %70,4 olarak gerçekleşmiştir. Aynı dönemde, Banka'nın takipteki krediler rasyosu ise %1,9 seviyesindedir. Yıl sonuna göre %5,2 oranında artarak 1,75 trilyon TL düzeyine ulaşan mevduat kalemi, %65,6 ile kaynak yapısında önemli yer tutmaya devam etmiştir. Aynı dönemde, Banka'nın vadesiz mevduatının toplam mevduat içindeki payı %43,1 olarak gerçekleşmiştir. İhraç edilen menkul kıymetler kalemi ise 84,9 milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir. Dönem sonu itibarıyla, aktif büyüklüğü 2,67 trilyon TL, özkaynakları ise 275 milyar TL seviyesine ulaşan İş Bankası'nın karı 14 milyar TL, sermaye yeterlilik oranı ise %18,5 olarak belirlenmiştir.

5. 2024 Yılına İlişkin Beklentiler:

13.02.2024 tarihli özel durum açıklamasında duyurulan Banka'nın 2024 yılına ilişkin beklentilerinde 31.03.2024 itibarıyla herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

IV. Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu Toplantılarına İlişkin Bilgiler:

Yılın ilk üç aylık döneminde 4 kez Yönetim Kurulu toplantısı yapılmıştır. Toplantı yapılarak ya da toplantı yapılmadan her bir üyenin dosyayı inceleyip imzalaması suretiyle yapılan çalışmalarla, kredi tahsisi için 35, kredi ile ilgili diğer konular için 4 adet olmak üzere toplam 39 adet dosya ile ilgili inceleme yapılarak 31 adet kredi kararı, kredi dışı konularla ilgili olarak da 146 dosya incelenerek 146 adet karar alınmış olup, toplantılarda alınanlar dahil olmak üzere toplam karar sayısı 229 adet olmuştur.

V. İç Sistemler Kapsamındaki Komitelerin Faaliyetlerine İlişkin Bilgiler:

1. Denetim Komitesi:

İki üyeden oluşan Denetim Komitesine Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Güzide Meltem Kökden başkanlık etmektedir. Komitenin diğer üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Sadrettin Yurtsever'dir. Komite'de, İcra'da görevli olmayan yöneticilerin ve bağımsız üyelerin oranı %100'dür.

Yılın ilk üç aylık döneminde Denetim Komitesi, 16 defa toplanarak 24 adet karar almıştır.

2. Risk Komitesi:

Banka'nın konsolide ve konsolide olmayan bazda izleyeceği risk yönetimi strateji ve politikalarının hazırlanması, Yönetim Kurulu'nun onayına sunulması ve uygulamaların izlenmesi için faaliyette bulunan Risk Komitesi'nin üyelerine aşağıda yer verilmiştir:

• Yönetim Kurulu ve Risk Komitesi Başkanı: Adnan Bali
• Yönetim Kurulu Başkan Vekili: Güzide Meltem Kökden
• Yönetim Kurulu Üyesi: Sadrettin Yurtsever
• Genel Müdür ve Kredi Komitesi Başkanı: Hakan Aran
• Genel Müdür Yardımcısı: İzlem Erdem
• Genel Müdür Yardımcısı ve Aktif Pasif Yönetimi Komitesi Başkanı: Ebru Özşuca
• Genel Müdür Yardımcısı: Can Yücel
• Genel Müdür Yardımcısı: Sezai Sevgin
• İç Kontrol Bölüm Müdürü: Engin Yalçın
• Kurumsal Uyum Bölüm Müdürü: Süleyman H. Özcan
• Risk Yönetimi Bölümü Müdürü: Hürdoğan Irmak

Banka'nın mali ve mali olmayan iştiraklerini kapsayacak şekilde, konsolide olarak da toplanarak grup risk politikalarının oluşturulmasına katkı sağlayan Risk Komitesi'nin konsolide bazda yapılan çalışmalarına;

• Genel Müdür Yardımcısı: N. Burak Seyrek

• İştirakler Bölümü Müdürü: Murat Doğan

tarafından da iştirak edilmektedir.

Komite'de, İcra'da görevli olmayan yöneticilerin oranı %64, bağımsız üyelerin oranı ise %18'dir.

Risk Komitesi'nin 2024 yılının ilk üç aylık döneminde gerçekleştirdiği toplantılarda, Banka ve Konsolide Risk Politikaları kapsamındaki iştiraklerinin risk yönetimi çalışmaları değerlendirilmiş, Komite'ye sunulan risk yönetimi raporları incelenmiş ve risk yönetimi sistem ve süreçleri ile ilgili kararlar alınmıştır.

3. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (KKTC) İç Sistemler Komitesi:

İki üyeden oluşan Komitenin Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Güzide Meltem Kökden olup, diğer üyesi, Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Sadrettin Yurtsever'dir. İcra'da görevli olmayan yöneticilerin ve bağımsız üyelerin oranı %100'dür.

Komite, Bankanın KKTC Şubelerinin faaliyetlerine yönelik olarak tesis ettiği iç sistemlerin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin yasa ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşları ve diğer bankacılık faaliyetleri ile doğrudan ilgili olarak hizmet alınan kuruluşların Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Yönetim Kurulu tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlemek ve eşgüdümünü sağlamakla görevli ve sorumludur.

Yılın ilk üç aylık döneminde KKTC İç Sistemler Komitesi, 4 defa toplanarak, 7 adet karar almıştır.

4. Operasyonel Risk Komitesi:

Yönetim Kurulu'nun 30.04.2020 tarih, 43790 sayılı kararıyla oluşturulan Operasyonel Risk Komitesi, Banka'nın maruz kalabileceği operasyonel risklerin yönetimine yönelik strateji ve politikaların belirlenmesi, operasyonel risk yönetimi çerçevesinin geliştirilmesi ve operasyonel risklere ilişkin yönetişim modelinin güçlendirilmesi amacıyla faaliyette bulunmaktadır. Yıl içerisinde asgari iki kez toplanmak üzere kurulan Komite'de Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Güzide Meltem Kökden komite başkanı olarak; Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Sadrettin Yurtsever, Genel Müdür Sayın Hakan Aran, Genel Müdür Yardımcıları Sayın N. Burak Seyrek, Sayın Sabri Gökmenler, Sayın Sezgin Lüle, Sayın Mehmet Celayir ve Sayın Sezai Sevgin, Afet ve Olağanüstü Durum Koordinatörü Sayın Tolga Esgin'in yanı sıra, Sayın Gürler Özkök, Sayın Süleyman H. Özcan, Sayın Engin Yalçın, Sayın Süleymen Emrah Duran, Sayın Hürdoğan Irmak ve Sayın Burcu Nasuhoğlu komite üyeleri olarak yer almaktadırlar. Komite'de, İcra'da görevli olmayan yöneticilerin oranı %53, bağımsız üyelerin oranı ise %13'tür.

Komite, Risk Komitesi ile iş birliği içerisinde çalışır ve faaliyet sonuçlarını Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu'na raporlar.

Yılın ilk üç aylık döneminde Operasyonel Risk Komitesi toplantı gerçekleştirmemiştir.

5. Sürdürülebilirlik Komitesi:

Sürdürülebilirlik Komitesi Banka'nın sürdürülebilirlik stratejisi ve politikalarını hazırlayarak Yönetim Kurulu'nun onayına sunmak, sürdürülebilirlik hedefleri ile aksiyon planlarını belirleyerek uygulanması için Banka içinde koordinasyon sağlamak, sürdürülebilirlik bağlantılı konuların stratejik iş planlarına yansımasını gözetmek, metrik ve hedeflerin gelişimini takip etmek ve benzeri konulara ilişkin görevleri yerine getirmek amacıyla faaliyette bulunmaktadır. Komite'de Yönetim Kurulu Başkanı Sayın Adnan Bali komite başkanı olarak; Yönetim Kurulu Üyeleri Sayın Sadrettin Yurtsever ve Sayın Şebnem Aydın, Genel Müdür Yardımcıları Sayın N. Burak Seyrek, Sayın Ozan Gürsoy, Sayın Sezgin Yılmaz, Sayın Sabri Gökmenler, Sayın Sezgin Lüle, Sayın Can Yücel, Sayın Sezai Sevgin, Sayın Suat E. Sözen, Sayın İzlem Erdem, Sayın Mehmet Celayir'in yanı sıra Sayın Hürdoğan Irmak ve Sayın Nilgün Yosef Osman komite üyeleri olarak yer almaktadır.

Komite'de, İcra'da görevli olmayan yöneticilerin oranı %33, bağımsız üyelerin oranı ise %7'dir.

Yılın ilk üç aylık döneminde Sürdürülebilirlik Komitesi'nce toplantı yapılmamıştır.

VI. Kredi Komitesi Faaliyetlerine İlişkin Bilgiler:

Yönetim Kurulunun 29.03.2024 tarih, 46936 sayılı kararı ile yeniden oluşturulan Kredi Komitesinde daimi üye ve Komite Başkanı olan Genel Müdür Sayın Hakan Aran'ın yanı sıra Yönetim Kurulu Başkanı Sayın Adnan Bali ve Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Bahattin Özarslantürk görev yapmaktadır. Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Fazlı Bulut ile Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Şebnem Aydın ise yedek üyelerdir. Komite'de, İcra'da görevli olmayan yöneticilerin oranı %80'dir.

Yılın ilk üç aylık döneminde Kredi Komitesi, yetkisindeki 32 adet dosyayı incelemek suretiyle 25 adet karar almıştır.

VII. Kredi Revizyon Komitesi Faaliyetlerine İlişkin Bilgiler:

Yönetim Kuruluna bağlı komitelerden biri olan Kredi Revizyon Komitesi, Yönetim Kurulunun 31.07.2012 tarih ve 38485 sayılı kararı ile yürürlüğe konulan Kredi Riski Politikasının Limitlerin Revizyonu maddesi uyarınca, yılsonlarında ticari nitelikli kredi portföyünün gözden geçirilerek kredi müşterileri ile ilişkilerin değerlendirilmesi ve söz konusu kişi ve kuruluşlar açısından izleyen yılda dikkate alınacak limitlerin belirlenmesi esası çerçevesinde görev yapmak üzere her yıl yeniden oluşturulmaktadır. Bu kapsamda 2024 yılı için Yönetim Kurulunun 17.11.2023 tarih ve 46593 sayılı kararıyla Yönetim Kurulu Başkanı Sayın Adnan Bali ile Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Güzide Meltem Kökden, Yönetim Kurulu Üyeleri Sayın Sadrettin Yurtsever ve Sayın Şebnem Aydın'dan oluşmak üzere belirlenen Kredi Revizyon Komitesi, Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi yetkisindeki belirli firma ve gruplar ile ilgili incelemelerini 28.03.2024 tarihinde tamamlamıştır. Komite'de çalışmaların yürütüldüğü dönem itibarıyla, İcra'da görevli olmayan yöneticilerin oranı %100, bağımsız üyelerin oranı ise %50'dir.

VIII. Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi Faaliyetlerine İlişkin Bilgiler:

Yönetim Kurulu'nun 31.03.2023 tarih, 46230 sayılı kararı ile Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi üyeliklerine; Yönetim Kurulu Üyeleri Sayın Fazlı Bulut, Sayın Durmuş Öztek, Sayın Sadrettin Yurtsever ve Sayın Şebnem Aydın'ın seçilmeleri uygun bulunmuştur. Genel Müdür Yardımcıları Sayın Sezgin Yılmaz, Sayın Can Yücel ve Sayın Suat E. Sözen ile Kurumsal İletişim Bölüm Müdürü Sayın Müge Nevşehirli Veziroğlu üyelikleri devam etmektedir. Komite'de, İcra'da görevli olmayan yöneticilerin oranı %50 olup bağımsız üyelerin oranı ise %14'tür.

Komite mevcut faaliyetlerle ilgili gelişmeleri, iş birliği koşullarını, Banka'ya iletilen talep ve proje önerilerini değerlendirmiş, sonuçları izlemiştir.

Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi, yılın ilk üç aylık döneminde 1 defa toplanmıştır. Komite bu dönemde 1 adet olumlu karar almıştır.

IX. Kurumsal Yönetim Komitesi Faaliyetlerine İlişkin Bilgiler:

Yönetim Kurulu'nun 25.08.2023 tarih, 46489 sayılı kararı ile yeniden oluşturulan Komite'nin Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Sadrettin Yurtsever olup, diğer üyeleri Yönetim Kurulu Üyeleri Sayın Şebnem Aydın ve Sayın Fazlı Bulut ile Yatırımcı İlişkileri ve Sürdürülebilirlik Bölümü Bölüm Müdürü Sayın Nilgün Yosef Osman ve Sürdürülebilirlik Bölümü Birim Müdürü Sayın Özge Han Mercimekçi'dir. Komite'de, İcra'da görevli olmayan yöneticilerin oranı %100, bağımsız üyelerin oranı ise %20'dir.

Komite, Bankanın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, bu konuda iyileştirme çalışmalarında bulunmak, Yönetim Kuruluna önerilerde bulunmak, ilgili mevzuat ile Kurumsal Yönetim Komitesi ve Aday Gösterme Komitesi için öngörülmüş olan görevleri yerine getirmekle sorumludur.

Yılın ilk üç aylık döneminde Kurumsal Yönetim Komitesi 1 defa toplanmış ve karar almamıştır.

X. Ücretlendirme Komitesi Faaliyetlerine İlişkin Bilgiler:

Bankamız ücretlendirme uygulamalarının Yönetim Kurulu adına izlenmesi ve denetlenmesi ile ilgili görev ve faaliyetleri yürütmek üzere kurulan, Ücretlendirme Komitesi iki üyeden oluşmakta olup Komitenin Başkanı Yönetim Kurulu Başkanı Sayın Adnan Bali, Komite Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Sadrettin Yurtsever'dir. Komite'de, İcra'da görevli olmayan yöneticilerin oranı %100, bağımsız üyelerin oranı ise %50'dir.

Ücretlendirme Komitesi, altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla yılda en az iki defa toplanır ve icra ettiği faaliyetlerin sonuçlarını ve önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini Yönetim Kuruluna bildirir.

Ücretlendirme Komitesi; Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum kapsamında, Yönetim Kurulu adına ücret yönetimine ilişkin uygulamaların izlenmesi ve denetlenmesinden; ücretlerin, Banka'nın etik değerleri, iç dengeleri ve stratejik hedefleri ile uyumlu olmasından; ücretlendirme politikası ve uygulamalarının risk yönetimi çerçevesinde değerlendirilmesinden; ücretlendirme politikasının gözden geçirilip ihtiyaçlar doğrultusunda belirlenen önerilerin Yönetim Kuruluna sunulmasından ve yürürlükteki ilgili mevzuat hükümleriyle belirlenen diğer sorumlulukları ile Yönetim Kurulu tarafından bu çerçevede verilen görevlerin yerine getirilmesinden sorumludur.

Yılın ilk üç aylık döneminde Ücretlendirme Komitesi 3 defa toplanmış ve 7 adet karar almıştır.

XI. Yönetim Kurulu Faaliyet İlkeleri Komitesi Faaliyetlerine İlişkin Bilgiler:

Üç üyeden oluşan Yönetim Kurulu Faaliyet İlkeleri Komitesinin Başkanı Yönetim Kurulu Başkanı Sayın Adnan Bali olup diğer üyeleri Yönetim Kurulu Üyeleri Sayın Durmuş Öztek ve Sayın Sadrettin Yurtsever'dir. Komite'de, İcra'da görevli olmayan yöneticilerin oranı %100, bağımsız üyelerin oranı ise %33'tür.

Yönetim Kurulu Faaliyet İlkeleri Komitesi; Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Çalışma Usul ve Esasları ile Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Çalışma İlkeleri Yönergeleri başta olmak üzere yasal mevzuat hükümlerinin yorumu ve uygulanması konusunda tespit, görüş ve önerilerini Yönetim Kuruluna bildirmek ve raporlamak amacıyla faaliyette bulunmaktadır.

XII. Ana Sözleşme Değişikliğine İlişkin Bilgiler:

Banka kayıtlı sermaye tavanının 100.000.000 bin TL'ye yükseltilmesine ilişkin BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu onayları alınmış olup, T.C. Ticaret Bakanlığı onayına başvurulmuştur Bu kapsamda Banka'nın Esas Sözleşmesinin sermayeye ilişkin 5. maddesinin tadil tasarısı https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1278822 adresinde yer almaktadır.

XIII. Kar Dağıtımına İlişkin Bilgiler:

Banka'nın Olağan Genel Kurul Toplantısı 29.03.2024 tarihinde yapılmıştır. Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2023 yılı faaliyetlerinden elde edilen 72.264.798 bin TL tutarındaki net dönem karına;

• Muhtelif mevzuat düzenlemeleri çerçevesinde oluşan ve geçmiş yıllar karında izlenmekte olan toplam 299.959 bin TL'nin eklenmesi,
• Buna göre oluşan 72.564.757 bin TL tutarındaki dağıtıma esas bilanço karının, 276.721 bin TL'si sermaye artırımında kullanılması kararı alınmış olan gayrimenkul ve hisse satış kazançlarından kaynaklanan, Ar-Ge indirimi bağlantılı 6.233 bin TL girişim sermayesi yatırımının ayrılmasını da içerecek şekilde, 889.085 bin TL'si ise girişim sermayesi yatırım ortaklıkları ve fonlarına yönlendirilmek üzere ayrılan tutardan oluşan toplam 1.165.806 bin TL'sinin özel yedek akçe olarak ayrılması,
• "TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar" muhasebe standardı çerçevesinde personele dağıtılacak kar payı için dönem içinde ayrılan 1.905.000 bin TL karşılık tutarının ilave edilmesi,

sonucu oluşan 73.303.951 bin TL'lik dağıtıma esas tutarın;

• 7.226.470 bin TL'sinin A, B ve C grubu paylara nakden,
• 10 bin TL'sinin kurucu hisselere nakden,
• 1.903.117 bin TL'sinin çalışanlara nakit temettü olarak

dağıtılmasına,

• 64.174.354 bin TL'sinin ise yasal ve olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına

karar verilmiştir. 29.03.2024 tarihinde 64.174.354 bin TL'nin yedek akçeler hesabına aktarımı, Banka'nın kendi iktisap ettiği paylar dışında kalan hisselere 01.04.2024 tarihinden itibaren de nakit temettü dağıtımı gerçekleştirilmiştir.

XIV. 01.01.2024 - 31.03.2024 Dönemine İlişkin Ek Bilgiler:

Banka Yönetim Kurulu'nun borçlanma aracı ihracına ilişkin 23.08.2023 tarihli kararı kapsamında, 01.01.2024-31.03.2024 tarihleri arasında 1.459.387 bin TL nominal değerli finansman bonosu ve 1.000.000 bin TL nominal değerli tahvil, 23.11.2022, 14.06.2023 ve 20.11.2023 tarihli kararları kapsamında da yurt dışında 01.01.2024-31.03.2024 tarihleri arasında 345 milyon ABD Doları ve 10 milyon EUR nominal değerli finansman bonosu ve tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir.