Quarterly Report • May 10, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR
| FİNANSAL DURUM TABLOSU KAR VEYA ZARAR TABLOSU |
1-2 3 |
|
|---|---|---|
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-20 | |
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6 |
| NOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 9 |
| NOT 4 | DİĞER VARLIKLAR, DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER, PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE | |
| MÜŞTERİ SÖZLEŞMELERİNDEN DOĞAN YÜKÜMLÜLÜKLER | 10 | |
| NOT 5 | STOKLAR | 10 |
| NOT 6 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 11 |
| NOT 7 | ÖZKAYNAKLAR | 13 |
| NOT 8 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 13 |
| NOT 9 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 14 |
| NOT 10 | BORÇLANMALAR | 15 |
| NOT 11 | HASILAT | 16 |
| NOT 12 | GELİR VERGİLERİ | 17 |
| NOT 13 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 18 |
| NOT 14 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 20 |
(Aksi belirtilmedikçe para birimi Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||||
| Dipnot | 31 Mart | 31 Aralık | |||
| Referansı | 2024 | 2023 | |||
| VARLIKLAR | |||||
| Dönen Varlıklar | 3.476.262.298 | 2.986.149.517 | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.136.666.922 | 1.268.996.244 | |||
| Ticari alacaklar | 1.392.474.864 | 946.077.004 | |||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 9 | 127.762.271 | 95.598.045 | ||
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.264.712.593 | 850.478.959 | |||
| Diğer alacaklar | 536.686 | 547.894 | |||
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 536.686 | 547.894 | |||
| Stoklar | 5 | 881.146.662 | 730.225.241 | ||
| Peşin ödenmiş giderler | 65.437.164 | 40.303.134 | |||
| Duran Varlıklar | 104.390.509 | 70.617.936 | |||
| Maddi duran varlıklar | 12.517.134 | 11.616.993 | |||
| Maddi olmayan duran varlıklar | 483.196 | 467.273 | |||
| Kullanım hakkı varlıkları | 8 | 48.139.307 | 51.491.551 | ||
| Ertelenmiş vergi varlığı | 12 | 43.250.872 | 7.042.119 | ||
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.580.652.807 | 3.056.767.453 |
(Aksi belirtilmedikçe para birimi Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden | ||||
|---|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | |||
| Dipnot | 31 Mart | 31 Aralık | ||
| Referansı | 2024 | 2023 | ||
| KAYNAKLAR | ||||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.146.460.500 | 889.662.006 | ||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 23.444.848 | 3.229.800 | ||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 10 | 23.444.848 | 3.229.800 | |
| Ticari borçlar | 454.977.394 | 434.689.705 | ||
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 9 | 287.544.085 | 331.369.301 | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 167.433.309 | 103.320.404 | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 33.181.139 | 27.826.548 | ||
| Müşteri sözleşmelerinden doğan | ||||
| yükümlülükler | 254.035.909 | 162.162.582 | ||
| Mal ve hizmet sözleşmelerinden doğan | ||||
| yükümlülükler | 254.035.909 | 162.162.582 | ||
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 12 | 105.030.244 | 31.538.864 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 210.856.347 | 182.114.974 | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | ||||
| kısa vadeli karşılıklar | 6 | 56.484.377 | 38.742.680 | |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 6 | 154.371.970 | 143.372.294 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 64.934.619 | 48.099.533 | ||
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 279.987.148 | 210.414.755 | ||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 27.438.829 | 23.700.020 | ||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 10 | 27.438.829 | 23.700.020 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan | ||||
| yükümlülükler | 182.613.724 | 124.957.813 | ||
| Mal ve hizmet sözleşmelerinden doğan | ||||
| yükümlülükler | 182.613.724 | 124.957.813 | ||
| Uzun vadeli karşılıklar | 69.934.595 | 61.756.922 | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | ||||
| uzun vadeli karşılıklar | 6 | 58.495.601 | 51.133.010 | |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 6 | 11.438.994 | 10.623.912 | |
| 2.154.205.159 | 1.956.690.692 | |||
| Özkaynaklar | 7 | 38.700.772 | 38.700.772 | |
| Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları |
29.172.723 | 29.172.723 | ||
| Pay ihraç primleri | 7 | 956.213 | 956.213 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | ||||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | 1.798.616.146 | 1.662.350.965 | ||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden | ||||
| ölçüm kayıpları | (8.112.591) | (8.112.591) | ||
| Yabancı para çevrim farkları | 1.806.728.737 | 1.670.463.556 | ||
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 672.158 | 672.158 | ||
| Geçmiş yıllar karları | 224.837.861 | 368.263.780 | ||
| Net dönem karı | 61.249.286 | (143.425.919) | ||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.580.652.807 | 3.056.767.453 |
(Aksi belirtilmedikçe para birimi Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||||
| Dipnot | 31 Mart | 31 Mart | |||
| Referansı | 2024 | 2023 | |||
| Hasılat | 11 | 908.908.621 | 584.593.832 | ||
| Satışların maliyeti (-) | (784.233.006) | (514.649.664) | |||
| Brüt kar | 124.675.615 | 69.944.168 | |||
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | - | (8.902.886) | |||
| Pazarlama giderleri (-) | (16.725.110) | (14.616.121) | |||
| Genel yönetim giderleri (-) | (13.059.085) | (11.051.479) | |||
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 63.389.084 | 181.594.134 | |||
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | - | - | |||
| Esas faaliyet karı/(zararı) | 158.280.504 | 216.967.816 | |||
| Finansman (giderleri)/gelirleri | (57.953.391) | (33.728.105) | |||
| Vergi öncesi kar | 100.327.113 | 183.239.711 | |||
| Vergi gideri | (39.077.827) | (86.856.786) | |||
| Dönem vergi gideri | 12 | (73.491.389) | (28.156.142) | ||
| Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | 12 | 34.413.562 | (58.700.644) | ||
| Dönem (zararı)/karı | 61.249.286 | 96.382.925 | |||
| Pay başına kazanç | 0,0158 | 0,0249 | |||
| Diğer kapsamlı gelirler | |||||
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacaklar | 136.265.181 | 53.463.685 | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer |
- | (8.657.794) | |||
| kapsamlı gelire ilişkin ertelenmiş vergi (geliri)/gideri | - | 1.731.559 | |||
| Yabancı para çevrim farkları | 136.265.181 | 60.389.920 | |||
| - | |||||
| Diğer kapsamlı gelir | 136.265.181 | 53.463.685 | |||
| Toplam kapsamlı gelir | 197.514.467 | - 149.846.610 |
|||
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe para birimi Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tanımlanmış Fayda | Kardan | ||||||||
| Sermaye | Paylara | Planlarının Birikmiş | Ayrılan | ||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | İlişkin | Yeniden Ölçüm | Yabancı Para Çevrim | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar | Özkaynaklar | ||
| Sermaye | Farkları | Primler | Kayıpları | Farkları | Yedekler | Karı Net Dönem Karı | Toplamı | ||
| GEÇMİŞ DÖNEM | |||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 38.700.772 | 29.172.723 | 956.213 | (10.252.412) | 879.150.890 | 672.158 | 132.316.795 | 235.946.985 | 1.306.664.124 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 235.946.985 | (235.946.985) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (6.926.235) | 60.389.920 | - | - | 96.382.925 | 149.846.610 |
| 31 Mart 2023 itibarıyla bakiyeler | 38.700.772 | 29.172.723 | 956.213 | (17.178.647) | 939.540.810 | 672.158 | 368.263.780 | 96.382.925 | 1.456.510.734 |
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||||||||
| Gelirler ve Giderler | Birikmiş Karlar | ||||||||
| Tanımlanmış Fayda | Kardan | ||||||||
| Sermaye | Paylara | Planlarının Birikmiş | Ayrılan | ||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | İlişkin | Yeniden Ölçüm | Yabancı Para Çevrim | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar | Özkaynaklar | ||
| Sermaye | Farkları | Primler | Kayıpları | Farkları | Yedekler | Karı Net Dönem Karı | Toplamı | ||
| CARİ DÖNEM | |||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 38.700.772 | 29.172.723 | 956.213 | (8.112.591) | 1.670.463.556 | 672.158 | 368.263.780 | (143.425.919) | 1.956.690.692 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | (143.425.919) | 143.425.919 | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 136.265.181 | - | - | 61.249.286 | 197.514.467 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiyeler | 38.700.772 | 29.172.723 | 956.213 | (8.112.591) | 1.806.728.737 | 672.158 | 224.837.861 | 61.249.286 | 2.154.205.159 |
(Aksi belirtilmedikçe para birimi Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden | |||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Referansları | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | ( 287.145.248) | 85.545.860 | |
| Dönem Karı | 61.249.286 | 96.382.925 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | 179.004.431 | 6.807.152 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 7.915.847 | 1.138.288 | |
| Alacaklarda değer düşüklüğü/ (iptaller) ile ilgili düzeltmeler | - | 6.554.642 | |
| Stoklardaki Düzeltmeler | 5 | ( 3.325.900) | ( 9.213.368) |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | - | 1.579.315 | |
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 17.205.304 | 41.103.151 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | ( 7.290.813) | ( 2.111.291) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | ( 28.180.830) | ( 26.278.367) | |
| Gerçekleşmemiş kur farkları ile ilgili düzeltmeler | 153.603.005 | ( 92.822.004) | |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 12 | 39.077.818 | 86.856.786 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | ( 533.825.779) | ( 13.546.630) | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki değişim | 9 | ( 24.682.253) | 26.897.651 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki değişim | ( 406.816.000) | 353.340.502 | |
| İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki değişim | 11.208 | 12.762 | |
| Stoklardaki değişim | 5 | ( 163.043.287) | ( 169.416.645) |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki değişim | ( 21.554.204) | ( 164.622) | |
| İlişkili taraflara ticari ve diğer borçlardaki değişim | ( 127.903.833) | ( 25.283.877) | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari ve diğer borçlardaki değişim | 54.947.500 | 36.434.204 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki | |||
| değişim | 29.661.532 | 16.627.135 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerdeki değişim | 125.111.982 | ( 126.046.042) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki değişim | 441.576 | ( 77.821.894) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki değişim | - | ( 48.125.804) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | ( 293.572.062) | 89.643.447 | |
| Vergi ödemeleri | - | 3.982.146 | |
| Alınan faiz | 7.290.813 | 2.111.291 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | ( 863.999) | ( 10.191.024) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI | ( 1.379.867) | ( 268.529) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışı | ( 1.379.867) | ( 268.529) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI | ( 4.788.602) | ( 1.138.288) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | ( 4.788.602) | ( 1.138.288) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT | |||
| VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ | ( 293.313.717) | 84.139.043 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 160.984.395 | 30.691.808 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ (A+B+C+D) | ( 132.329.322) | 114.830.851 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 1.268.996.244 | 608.894.157 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 1.136.666.922 | 723.725.008 |
Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş. ("Şirket") ana faaliyet konusu telefon santralleri ve transmisyon cihazları başta olmak üzere telekomünikasyon teçhizatı üretimi ve satışıdır. 5 Kasım 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklığı konumunda olan şubesi Alcatel Azerbaycan kapatılmıştır. Şirket, 14 Eylül 1983 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir.
Nokia Corporation ve Alcatel Lucent S.A., 2015 yılı Nisan ayında birleşme niyetlerini duyurmuşlardır. 2 Aralık 2015 tarihinde gerçekleşen Nokia Corporation Olağanüstü Genel Kurul'unda, birleşme ile ilgili sermaye artışı, yönetim kurulu yapısı değişikliği ve ana sözleşme tadili önerileri Nokia Corporation ortakları tarafından kabul edildiği beyan edilmiş olup, Alcatel Lucent S.A. hissedarlarına, hisselerinin Nokia Corporation hisseleri ile değiştirilmesi konusunda çağrı yapılmıştır. Bahse konu işlemler neticesinde 2016 yılı içerisinde Nokia Corporation Şirket'in yönetim kontrolünü dolaylı olarak ele geçirmiş olup, Nokia Corporation'ın 12 Şubat 2016 tarihinde zorunlu pay alım teklifinde bulunma yükümlülüğü doğmuştur. Nokia Corporation, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") Pay Alım Teklifi Tebliği uyarınca zorunlu pay alım teklifinde bulunma yükümlülüğünden muaf olmak için 16 Şubat 2016 tarihinde SPK'ya başvurmuştur. SPK'nın muafiyet başvurusuna olumlu yanıt verdiği 22 Nisan 2016 tarihli özel durum açıklaması ile kamuoyuna duyurulmuştur.
Şirket, Alcatel Lucent Participation S.A. tarafından kontrol edilmektedir. Şirket'in nihai kontrolü Nokia Corporation'dadır.
Şirket'in adresi, Barbaros Mah. Mor Sümbül Sk., Nidakule, Blok No: 7/3F İç Kapı No:1, Ataşehir İstanbul'dur.
Grup, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No: 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" ya uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık konsolide finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
İlişikteki özet ara dönem konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ'in 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır. Şirket'in ilişikteki özet ara dönem konsolide finansal tabloları SPK'nın 7 Haziran 2013 tarihli "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru"suna uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "2019 TFRS Taksonomisi" ile "Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi"nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak gerekli düzeltme ve sınıflandırmaları yapmıştır.
a) 2024 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar
| Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak | ||
|---|---|---|
| Sınıflandırılması | ||
| Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü | ||
| Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli | ||
| Yükümlülükler | ||
| Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları | ||
| Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin |
||
| Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler | ||
| İklimle İlgili Açıklamalar | ||
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
a) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Şirket, TFRS 8'i 1 Ocak 2009'dan itibaren uygulamaya başlamış olup, 2021 yılından itibaren Şirket Yönetimi'nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren faaliyet bölümleri değiştiği için Şirket'in raporlama yaptığı faaliyet bölümlerinde değişiklik yapılmıştır. Bu değişikliğe göre geçmiş dönem verileri de yeni faaliyet bölümlerine göre yeniden sunulmuştur. Bu faaliyet bölümleri kaynak tahsisi ve performanslarına göre Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir.
Şirket performansını ürün açısından incelemektedir. Şirket, faaliyetlerini "Bulut ve Ağ Servisleri" ve "Şebeke Altyapıları" olmak üzere iki raporlanabilir bölüm olarak belirlemiştir. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Şirket'in faaliyetlerinin, finansal tablolar genelinde ve parasal önemlilik kavramında, Türkiye ve Finlandiya dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı finansal tablolarda yer verilmemiştir.
| 31 Mart 2024 | Bulut ve Ağ Servisleri | Şebeke Altyapıları | Toplam |
|---|---|---|---|
| Hasılat (*) | 61.430.815 | 847.477.806 | 908.908.621 |
| Satışların maliyeti (-) | (83.863.081) | (700.369.925) | (784.233.006) |
| Brüt kar | (22.432.266) | 147.107.881 | 124.675.615 |
| Brüt kar marjı | -37% | 17% | 14% |
| 31 Mart 2023 | Bulut ve Ağ Servisleri | Şebeke Altyapıları | Toplam |
|---|---|---|---|
| Hasılat (*) | 87.612.875 | 496.980.957 | 584.593.832 |
| Satışların maliyeti (-) | (63.108.690) | (451.540.974) | (514.649.664) |
| Brüt kar | 24.504.185 | 45.439.983 | 69.944.168 |
| Brüt kar marjı | 28% | 9 % |
12% |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Hasılat | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Türkiye | 833.417.674 | 537.759.203 |
| Finlandiya | 70.270.758 | 42.403.985 |
| Diğer | 5.220.189 | 4.430.644 |
| 908.908.621 | 584.593.832 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Hesaplanan KDV | 64.934.619 | 46.051.644 |
| Diğer | - | 2.047.889 |
| 64.934.619 | 48.099.533 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 2024 | 2023 |
| Satıcılara verilen sipariş avansları (*) | 42.595.544 | 38.557.563 |
| Peşin ödenen sigorta giderleri | 22.841.620 | 1.745.571 |
| 65.437.164 | 40.303.134 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan kısa vadeli yükümlülükler | 2024 | 2023 |
| Gelecek aylara ait gelirler (**) | 236.984.870 | 153.333.882 |
| Alınan avanslar (***) | 17.051.039 | 8.828.700 |
| 254.035.909 | 162.162.582 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan uzun vadeli yükümlülükler | 2024 | 2023 |
| Gelecek yıllara ait gelirler (**) | 182.613.724 | 124.957.813 |
| 182.613.724 | 124.957.813 |
(*) Şirket, Turkcell Superonline Deep Package Inspection (DPI) projesi için Nokia'nın alt yüklenicisi Aldim Telekomünikasyon Elektronik ve Servis Hizmetleri Ticaret Ltd. ve Sandvine Incorporated ULC ile destek ve bakım sözleşmesi imzalamıştır. Bu sözleşme doğrultusunda, alt yüklenicilere peşin ödeme yapılmıştır.
(**) Gelecek aylara ait gelirler, edim yükümlülüklerinin tamamlanmamasından dolayı hasılat olarak muhasebeleştirilmeyen satışlar ve uzatılmış garanti gelirlerinden oluşmaktadır.
(***) Alınan avanslar devam eden projeler ile ilgili olarak alınan avanslardan oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari mallar | 359.348.608 | 455.904.728 |
| Yedek parçalar | 111.951.343 | 108.404.767 |
| Yoldaki mallar | 490.537.444 | 244.671.586 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (80.690.733) | (78.755.840) |
| 881.146.662 | 730.225.241 |
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Açılış bakiyesi | (78.755.840) | (79.077.562) |
| Kur değişiminin etkisi | (5.260.793) | (39.519.066) |
| Dönem gideri/(geliri), net | 3.325.900 | 39.840.788 |
| - | ||
| Kapanış bakiyesi | (80.690.733) | (78.755.840) |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Projeler ile ilgili gider karşılıkları | 154.371.970 | 143.372.294 |
| 154.371.970 | 143.372.294 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 2024 | 2023 |
| Projeler ile ilgili gider karşılıkları | 11.438.994 | 10.623.912 |
| 11.438.994 | 10.623.912 | |
| Diğer karşılıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Projeler ile ilgili gider karşılıkları | 2024 | 2023 |
| Açılış bakiyesi | 153.996.206 | 37.313.399 |
| Kur değişiminin etkisi | 10.582.029 | 2.552.244 |
| Yıl içerisindeki artış | 15.543.958 | 41.103.151 |
| Gerçekleşen/konusu kalmayan karşılık | (14.311.229) | (8.361.435) |
| Kapanış bakiyesi | 165.810.964 | 72.607.359 |
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli karşılıklar | ||
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| İkramiye ve diğer personel karşılıkları | 56.484.377 | 38.742.680 |
| 56.484.377 | 38.742.680 | |
Personel ikramiye ve diğer personel karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 38.742.680 | 21.545.819 |
| Karşılıklardaki değişim, net | 14.536.470 | 5.997.136 |
| Kur değişiminin etkisi | 3.205.227 | 1.107.445 |
| 31 Mart itibarıyla karşılık | 56.484.377 | 28.650.400 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı | 20.420.802 | 33.639.987 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilenlerin toplam tutarı |
- | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||
| diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplam | ||
| tutarı | - | - |
| D. Diğer verilenlerin toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | ||
| şirketleri lehine verilenlerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine | ||
| verilenlerin toplam tutarı | - | - |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal para | Orijinal para | ||||
| cinsinden değeri | TL karşılığı | cinsinden değeri | TL karşılığı | ||
| Avro | 280.800 | 9.772.486 | 760.860 | 24.784.178 | |
| ABD Doları | 320.954 | 10.362.126 | 290.954 | 8.565.160 | |
| TL | 286.190 | 286.190 | 290.649 | 290.649 | |
| 20.420.802 | 33.639.987 |
Verilen teminat mektuplarının önemli bir kısmı müşterilere teminat amaçlı verilmiştir. Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2023: %0).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | (%) | 31 Mart 2024 |
(%) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Alcatel-Lucent Participation S.A. | 65 | 25.155.502 | 65 | 25.155.502 |
| Halka açık kısım | 35 | 13.545.270 | 35 | 13.545.270 |
| Ödenmiş sermaye | 100 | 38.700.772 | 100 | 38.700.772 |
| Sermaye düzeltme farkları (*) | 29.172.723 | 29.172.723 | ||
| Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye | 67.873.495 | 67.873.495 |
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS'lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Yabancı para çevrim farkları |
31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Taşıtlar | 90.843.102 | - | - | 6.214.631 | 97.057.733 |
| Binalar | 67.546.184 | - | - | 4.620.875 | 72.167.059 |
| 158.389.286 | - | - | 10.835.506 | 169.224.792 | |
| Birikmiş Amortisman | |||||
| Taşıtlar | (67.802.573) | (1.314.631) | - | (4.688.591) | (73.805.795) |
| Binalar | (39.095.162) | (5.307.434) | - | (2.877.094) | (47.279.690) |
| (106.897.735) | (6.622.065) | - | (7.565.685) | (121.085.485) | |
| Net defter değeri | 51.491.551 | 48.139.307 |
| 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | Yabancı para çevrim farkları |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Taşıtlar | 47.694.408 | 10.193.354 | - | 32.955.340 | 90.843.102 |
| Binalar | 31.818.931 | 12.280.877 | - | 23.446.376 | 67.546.184 |
| 79.513.339 | 22.474.231 | - | 56.401.716 | 158.389.286 | |
| Birikmiş Amortisman | |||||
| Taşıtlar | (34.248.457) | (9.348.766) | - | (24.205.350) | (67.802.573) |
| Binalar | (20.228.621) | (4.770.125) | - | (14.096.416) | (39.095.162) |
| (54.477.078) | (14.118.891) | - | (38.301.766) | (106.897.735) | |
| Net defter değeri | 25.036.261 | 51.491.551 |
Dönem sonu itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içerisinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Ticari | Ticari | ||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Alacaklar | Borçlar | |
| Nokia Solutions and Networks Oy | 71.689.055 | 284.818.839 | |
| Nokia Solutions Networks İletisim A.S. | 23.194.724 | ||
| Alcatel-Lucent Maroc SA | 6.016.309 | - | |
| Alcatel-Lucent Israel Ltd | 8.858.605 | - | |
| Alcatel-Lucent West and Central Africa SA | 3.765.379 | - | |
| Nokia of America Corporation | 1.174.054 | - | |
| Alcatel-Lucent Egypt for Telecom., SAE | 2.620.138 | 982.586 | |
| Nokia Solutions and Networks d.o.o., Sarajevo | 1.562.402 | - | |
| Alcatel-Lucent International | 1.502.005 | - | |
| Alcatel-Lucent Italia S.p.A. | 2.042.784 | - | |
| Diğer | 5.336.816 | 1.742.660 | |
| 127.762.271 | 287.544.085 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Ticari | Ticari | ||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Alacaklar | Borçlar |
|---|---|---|
| Nokia Solutions and Networks Oy | 63.731.749 | 320.767.094 |
| Alcatel-Lucent Maroc SA | 5.631.084 | - |
| Alcatel-Lucent Israel Ltd | 8.410.112 | - |
| Alcatel-Lucent West and Central Africa SA | 1.153.358 | - |
| Nokia of America Corporation | 1.967.839 | - |
| Alcatel-Lucent Egypt for Telecom., SAE | 2.452.370 | 918.977 |
| Nokia Solutions and Networks d.o.o., Sarajevo | 1.450.512 | - |
| Alcatel-Lucent Tunisie SA | 816.537 | - |
| Alcatel-Lucent Hungary Ltd | 770.763 | |
| IRIS Telekomünikasyon Mühendislik Hizmetleri A.Ş. | - | 817.047 |
| Diğer | 9.213.721 | 8.866.183 |
| 95.598.045 | 331.369.301 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | 1 Ocak - 31 Mart 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alımlar | Satışlar | Alımlar | Satışlar |
| Nokia Solutions and Networks Oy | 540.474.793 | 70.270.758 | 456.633.209 | 42.403.985 |
| Alcatel-Lucent International | - | - | - | 82.207 |
| IRIS Telekomünikasyon Mühendislik Hizmetleri A.Ş. | 8.693.368 | - | - | - |
| Nokia Solutions Networks İletişim A.Ş. | 484.836 | 22.098.607 | - | - |
| Nokia Uk Limited | - | 900.678 | - | 1.234.921 |
| Alcatel-Lucent Italia Spa | - | 1.594.827 | - | 1.257.009 |
| Nokia of America Corporation | - | 1.123.408 | - | - |
| Alcatel Lucent Norway | 4.916 | - | - | 79.740 |
| Diğer | - | 1.601.276 | 5.532.945 | 1.776.767 |
| 549.657.913 | 97.589.554 | 462.166.154 | 46.834.629 |
Genel müdür ve direktörlere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 6.668.021 | 4.746.210 |
| 6.668.021 | 4.746.210 |
| 31 Mart | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri | 23.444.848 | 3.229.800 | |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 23.444.848 | 3.229.800 |
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 27.438.829 | 23.700.020 | |||
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 27.438.829 | 23.700.020 | |||
| Vade | Orijinal tutarı | Para birimi |
Faiz oranı (%) |
31 Mart 2024 | |
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri Toplam |
2024 | 23.444.848 | TL | 25 | 23.444.848 23.444.848 |
| Vade | Orijinal tutarı | Para birimi |
Faiz oranı (%) |
31 Mart 2024 | |
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri Toplam |
2023 - 2025 | 27.438.829 | TL | 25 | 27.438.829 27.438.829 |
| Vade | Orijinal tutarı | Para birimi |
Faiz oranı (%) |
31 Aralık 2023 |
|
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri Toplam |
2024 | 3.229.800 | TL | 25 | 3.229.800 3.229.800 |
| Vade | Orijinal tutarı | Para birimi |
Faiz oranı (%) |
31 Aralık 2023 |
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 2023 - 2025 | 23.700.020 | TL | 25 | 23.700.020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | 23.700.020 |
TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat uyarınca 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla müşteriyle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat aşağıdaki şekilde ayrıştırılmıştır.
| Bulut ve Ağ | |||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | Şebeke Altyapıları | Servisleri | Toplam |
| Cihaz gelirleri | 665.184.849 | - | 665.184.849 |
| Garanti ve bakım gelirleri | 157.745.304 | 41.309.775 | 199.055.079 |
| Kurulum gelirleri | 15.839.853 | 17.798.484 | 33.638.337 |
| Proje gelirleri | 8.707.799 | 2.322.557 | 11.030.356 |
| 847.477.805 | 61.430.816 | 908.908.621 | |
| Bulut ve Ağ | |||
| 31 Mart 2023 | Şebeke Altyapıları | Servisleri | Toplam |
| Cihaz gelirleri | 416.350.422 | - | 416.350.422 |
| Garanti ve bakım gelirleri | 65.707.710 | 64.974.888 | 130.682.598 |
| Kurulum gelirleri | 11.482.539 | 155.615 | 11.638.154 |
| Proje gelirleri | 3.440.286 | 22.482.372 | 25.922.658 |
| 496.980.957 | 87.612.875 | 584.593.832 | |
| Bulut ve Ağ | |||
| 31 Mart 2024 | Şebeke Altyapıları | Servisleri | Toplam |
| Cihaz gelirleri | 665.184.849 | - | 665.184.849 |
| - Anlık |
665.184.849 | - | 665.184.849 |
| - Zamana yayılan |
- | - | - |
| Garanti ve bakım gelirleri | 157.745.304 | 41.309.775 | 199.055.079 |
| - Anlık |
- | - | - |
| - Zamana yayılan |
157.745.304 | 41.309.775 | 199.055.079 |
| Kurulum gelirleri | 15.839.853 | 17.798.484 | 33.638.337 |
| - Anlık |
- | - | - |
| - Zamana yayılan |
15.839.853 | 17.798.484 | 33.638.337 |
| Proje gelirleri | 8.707.799 | 2.322.557 | 11.030.356 |
| - Anlık |
- | - | - |
| - Zamana yayılan |
8.707.799 | 2.322.557 | 11.030.356 |
| Bulut ve Ağ | |||
| 31 Mart 2023 | Şebeke Altyapıları | Servisleri | Toplam |
| Cihaz gelirleri | 416.350.422 | - | 416.350.422 |
|---|---|---|---|
| - Anlık |
416.350.422 | - | 416.350.422 |
| - Zamana yayılan |
- | - | - |
| Garanti ve bakım gelirleri | 65.707.710 | 64.974.888 | 130.682.598 |
| - Anlık |
- | - | - |
| - Zamana yayılan |
65.707.710 | 64.974.888 | 130.682.598 |
| Kurulum gelirleri | 11.482.539 | 155.615 | 11.638.154 |
| - Anlık |
- | - | - |
| - Zamana yayılan |
11.482.539 | 155.615 | 11.638.154 |
| Proje gelirleri | 3.440.286 | 22.482.372 | 25.922.658 |
| - Anlık |
- | - | - |
| - Zamana yayılan |
3.440.286 | 22.482.372 | 25.922.658 |
(Aksi belirtilmedikçe para birimi Türk Lirası (TL) cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kümülatif Geçici Farklar | varlığı/(yükümlülüğü) | |||
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Projeler ile ilgili gider karşılıkları | (165.810.964) | (153.996.208) | 41.452.741 | 38.499.052 |
| Stoklar | 99.510.404 | 186.300.656 | (24.877.601) | (46.575.164) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 28.788.016 | 31.727.020 | (7.197.004) | (7.931.755) |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | (114.979.944) | (89.875.724) | 28.744.986 | 22.468.931 |
| Ertelenmiş gelirler | 17.802.152 | (8.808.048) | (4.450.538) | 2.202.012 |
| Diğer | (38.313.152) | 6.483.828 | 9.578.288 | (1.620.957) |
| (173.003.488) | (28.168.476) | 43.250.872 | 7.042.119 |
Vergi öncesi dönem karının hesaplanan kurumlar vergisi tutarı ile mutabakatı aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 100.327.113 | 183.239.711 |
| Etkin vergi oranı | 25% | 20% |
| Hesaplanan vergi: Vergi etkisi: |
(25.081.778) | (36.647.942) |
| - kanunen kabul edilmeyen giderler | (3.850.306) | (22.122.337) |
| - indirimlerin vergi etkisi | 1.705.431 | 11.258.103 |
| - geçmiş yıl farkı | (30.387.681) | - |
| - çevrim etkisi | 18.536.507 | (39.344.610) |
| Gelir tablosundaki vergi gideri | (39.077.827) | (86.856.786) |
Devam eden faaliyetlerden ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 7.042.119 | 115.425.005 |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 34.413.562 | (58.700.644) |
| Yabancı para çevrim farkı | 1.795.191 | 60.806.909 |
| Diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | - | 1.731.559 |
| 31 Mart | 43.250.872 | 119.262.829 |
| Döviz pozisyonu tablosu 31 Mart 2024 Avro |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL | karşılığı (fonksiyonel |
ABD | Türk | ||
| karşılığı | para birimi) | Doları | Lirası | ||
| 1. | Ticari alacaklar | 1.045.241.977 | 30.033.704 | 30.033.704 | 30.033.704 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | ||||
| (kasa, banka hesapları dahil) | 353.156.931 | 10.147.517 | 9.926.195 | 221.322 | |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 1.398.398.908 | 40.181.221 | 39.959.899 | 30.255.026 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 1.398.398.908 | 40.181.221 | 38.991.196 | 1.190.025 |
| 10. | Ticari borçlar | (45.619.969) | (1.310.832) | (186.266) | (1.124.566) |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (23.444.848) | (673.658) | - | (673.658) |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | (148.161.082) | (4.257.221) | - | (4.257.221) |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (217.225.899) | (6.241.711) | (186.266) | (6.055.445) |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (27.438.829) | (788.420) | - | (788.420) |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (27.438.829) | (788.420) | - | (788.420) |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (244.664.728) | (7.030.131) | (186.266) | (6.843.865) |
| 19. | Net yabancı para pozisyonu(9+18) | 1.153.734.180 | 33.151.090 | 38.804.930 | (5.653.841) |
| 20. | Bilanço dışı vadeli işlemlerin net | - | - | - | - |
| varlık/ yükümlülük pozisyonu | - | - | - | - | |
| 21. | Net yabancı para varlık / | - | - | - | - |
| (yükümlülük) pozisyonu(19+20) | 1.153.734.180 | 33.151.090 | 38.804.930 | (5.653.841) | |
| 22. | İhracat | - | - | - | - |
| 23. | İthalat | - | 26.846.409 | 26.846.409 | - |
(*) ABD Doları ve TL para birimi dışındaki yabancı para birimlerinin Avro karşılıklarını ifade etmektedir.
(Aksi belirtilmedikçe para birimi Türk Lirası (TL) cinsinden ifade edilmiştir.)
| Döviz pozisyonu tablosu 31 Aralık 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Avro | |||||
| karşılığı | |||||
| TL | (fonksiyonel | ABD | Türk | ||
| karşılığı | para birimi) | Doları | Lirası | ||
| 1 | Ticari alacaklar | 678.185.471 | 20.819.904 | 22.609.882 | 12.591.250 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | ||||
| (kasa, banka hesapları dahil) | 145.598.916 | 4.469.803 | 4.555.252 | 11.500.509 | |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3 | Diğer | - | - | - | - |
| 4 | Dönen varlıklar (1+2+3) | 823.784.387 | 25.289.707 | 27.165.134 | 24.091.759 |
| 5 | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7 | Diğer | - | - | - | - |
| 8 | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9 | Toplam varlıklar (4+8) | 823.784.387 | 25.289.707 | 27.165.134 | 24.091.759 |
| 10. | Ticari borçlar | (30.913.445) | (949.025) | (193.493) | (25.217.354) |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (105.207.182) | (3.229.800) | - | (105.207.182) |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | (18.878.627) | (579.563) | (30.852) | (17.970.402) |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) (154.999.254) | (4.758.388) | (224.345) | (148.394.938) | |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (772.002.081) (23.700.020) | - | (772.002.081) | |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) (772.002.081) (23.700.020) | - | (772.002.081) | ||
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (927.001.335) (28.458.408) | (224.345) | (920.397.019) | |
| 19. | Net yabancı para pozisyonu(9+18) | (103.216.948) | (3.168.700) | 26.940.789 | (896.305.260) |
| 20. | Bilanço dışı vadeli işlemlerin net | - | - | - | - |
| varlık/ yükümlülük pozisyonu | - | - | - | - | |
| 21. | Net yabancı para varlık / | - | - | - | - |
| (yükümlülük) pozisyonu(19+20) | (103.216.948) | (3.168.700) | 26.940.789 | (896.305.260) | |
| 22. | İhracat | 1.328.636.351 | 40.788.372 | 40.788.372 | - |
| 23. | İthalat | 22.065.658 | 677.403 | 677.403 | - |
(*) ABD Doları ve TL para birimi dışındaki yabancı para birimlerinin Avro karşılıklarını ifade etmektedir.
Aşağıda sunulan tabloda Grup'un vergi öncesi karının, diğer tüm değişkenler sabit tutulduğunda ABD Doları ve TL kurundaki değişime hassasiyeti belirtilmiştir.
| 31 Mart 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|---|---|---|
| ABD Dolarının AVRO Karşısında %20 Değerlenmesi Halinde: | ||
| ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 135.050.081 | (135.050.081) |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||
| ABD doları net etki | 135.050.081 | (135.050.081) |
| TL'nin AVRO Karşısında %20 Değerlenmesi Halinde: | ||
| TL net varlık/yükümlülüğü | (19.676.665) | 19.676.665 |
| TL riskinden korunan kısım (-) | ||
| TL net etki | (19.676.665) | 19.676.665 |
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| 31 Aralık 2023 | değer kazanması | değer kaybetmesi |
| ABD Dolarının AVRO Karşısında %20 Değerlenmesi Halinde: | ||
| ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 158.617.675 | (158.617.675) |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||
| ABD doları net etki | 158.617.675 | (158.617.675) |
| TL'nin AVRO Karşısında %20 Değerlenmesi Halinde: | ||
| TL net varlık/yükümlülüğü | (179.261.052) | 179.261.052 |
| TL riskinden korunan kısım (-) | ||
| TL net etki | (179.261.052) | 179.261.052 |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.