TÜRKİYE HALK BANKASI A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2024

May 10, 2024

TÜRKİYE HALK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sınırlı Denetim Raporu

Türkiye Halk Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Türkiye Halk Bankası A.Ş.' nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Mart 2024 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 ''Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tabloların Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal tablolara ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Grup, Türkiye Finansal Raporlama Standardı ("TFRS") 9 uyarınca hazırladığı iş modeli doğrultusunda daha önce gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara sınıfladığı maliyet tutarı 18.965.006 Bin TL olan devlet borçlanma senetlerini, 23 Mayıs 2018 tarihinde itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar altında yeniden sınıflandırmış ve kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler altındaki 2.229.977 Bin TL tutarındaki menkul değerler değer azalış fonunu iptal etmiştir. Bu durum, ilgili TFRS 9 hükümlerine aykırılık teşkil etmektedir. Söz konusu sınıflama yapılmamış olsaydı, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla reeskont dahil itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar 55.453.189 Bin TL azalacak, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar 48.232.675 Bin TL artacak, ertelenmiş vergi varlığı 2.166.154 Bin TL artacak, kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler vergi etkisi hariç 7.220.514 Bin TL azalacak ve bu etkiler sonucunda toplam varlıklar ve özkaynaklar 5.054.360 Bin TL daha düşük olacaktı.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide finansal tabloların, Türkiye Halk Bankası A.Ş.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Dikkat Çekilen Hususlar

Beşinci bölüm yedi numaralı dipnotta da ayrıca belirtildiği üzere, Grup'un etkilenebileceği aşağıdaki hususlara dikkat çekmekteyiz:

Amerika Birleşik Devletleri ("ABD") Güney New York Bölge Savcılığı tarafından Banka hakkında 15 Ekim 2019 tarihinde, Güney New York Bölge Mahkemesi ("Bölge Mahkemesi") nezdinde, ABD'nin İran'a yönelik yaptırımlarının ihlal edilmesi iddiasıyla ceza davası açılmıştır. Bölge Mahkemesindeki cezai yargılama, Banka'nın devlet dokunulmazlığı kapsamındaki temyiz süreci nedeniyle durdurulmuştur. Mevcut durumda, Birleşik Devletler İstinaf Mahkemesi İkinci Dairesi'nin, (İkinci İstinaf) Banka'nın bahse konu devlet dokunulmazlığına dair temyizi hakkında vereceği karar beklenmektedir.

Ayrıca, bir grup müşteki tarafından 27 Mart 2020 tarihinde, "yaptırım ihlallerinden dolayı İran'dan olan alacaklarını tahsil edemedikleri gerekçesiyle" Banka hakkında Bölge Mahkemesi nezdinde tazminat talebi ile hukuk davası (Owens veya birinci hukuk davası) açılmıştır. Dava sırasıyla Bölge Mahkemesi, İkinci İstinaf Mahkemesi ve ABD Yüksek Mahkemesi nezdinde reddedilmiştir. Sonuç olarak Owens davası 8 Ocak 2024 tarihinde nihai olarak düşmüştür.

Son olarak, bir grup davacı tarafından 26 Temmuz 2023 tarihinde, Bölge Mahkemesine sunulan şikâyet dilekçesi ile Banka hakkında, Owens davası ile benzer şekilde tazminat talepli yeni bir hukuk

davası (Hughes veya ikinci hukuk davası) açılmıştır. Hughes davası, Bölge Mahkemesi'nin 1 Mayıs 2024 tarihli kararı doğrultusunda, Banka hakkındaki ceza davasında nihai bir karar verilene kadar askıya alınmıştır.

Banka Yönetimi, bu aşamada, Banka hakkında ceza ve hukuk davalarından kaynaklanan herhangi bir olası ceza, tazminat, yaptırım veya önlem uygulanmadığını belirtmiştir. ABD'li yetkili kurumlar tarafından Grup'un finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek bir karar alınması konusu belirsizliğini korumaktadır. Grup'un finansal tablolarında bu hususlarla ilgili herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Ancak, yukarıda açıklanan hususlar, tarafımızca bildirilen şartlı sonucu etkilememektedir.

Diğer Husus

Grup'un 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimi ve 31 Mart 2023 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup, 14 Şubat 2024 tarihli bağımsız denetçi raporunda ve 10 Mayıs 2023 tarihli sınırlı denetim raporunda gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflanması nedeniyle sırasıyla sınırlı olumlu görüş ve şartlı sonuç bildirilmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal tablolarının sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi

10 Mayıs 2024 İstanbul, Türkiye

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ'NİN 31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

• 1. Banka'nın Yönetim Merkezi'nin Adresi: Finanskent Mahallesi Finans Caddesi No:42/1 Ümraniye/İstanbul
• 1. Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları: Telefon : 0216 503 70 70
  2. Faks : 0212 340 93 99
• 1. Banka'nın İnternet Sayfası ve Elektronik Posta Adresi: İnternet sayfası adresi: www.halkbank.com.tr Elektronik posta adresi: halkbank.ir@halkbank.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

	Birinci Bölüm	: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
	İkinci Bölüm	: ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
	Üçüncü Bölüm	: İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA
		İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
	Dördüncü Bölüm	: KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ
		BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
	Beşinci Bölüm	: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
		AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
	Altıncı Bölüm	: SINIRLI DENETİM RAPORU
	Yedinci Bölüm	: ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu üç aylık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştiraklerimiz aşağıdadır.

	Bağlı ortaklıklar		İştirakler
1.	Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ	1.	DHB Bank NV
2.	Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ	2.	Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ
3.	Halk Finansal Kiralama AŞ	3.	Yıldız Tekno Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ
4.	Halk Faktoring AŞ	4.	Birleşim Varlık Yönetim AŞ
5.	Halk Banka AD, Skopje
6.	Halkbank AD, Beograd
7.	Halk Varlık Kiralama AŞ
8.	Platform Ödeme Hizmetleri ve Elektronik
	Para AŞ

Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

İstanbul, 10 Mayıs 2024

R. Süleyman Özdil	Osman Arslan	Mevlüt Uysal	Yusuf Duran Ocak	Osman Bektaş
Yönetim Kurulu Başkanı, Denetim Komitesi Başkanı	Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür	Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Denetim Komitesi Üyesi	Finansal Yönetim ve Planlama Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Muhasebe Daire Başkanı

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan	: Atiye Ece GÜLERGÜN / Yönetmen
Tel No	: 0216 503 52 48
Faks No	: 0212 340 09 90

BİRİNCİ BÖLÜM

Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler

		Sayfa No
I.	Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
	değişiklikleri ihtiva eden Ana Ortaklık Banka'nın tarihçesi	3
II.	Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan ve dolaylı olarak tek
	başına veya birlikte elinde bulunduran ortaklıkları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler
	ile dâhil olduğu gruba ilişkin açıklama	3
III.	Ana Ortaklık Banka'nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel
	Müdür ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk
	alanlarına ilişkin açıklamalar	4
IV.	Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	5
V.	Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	5
VI.	Konsolidasyon Kapsamına Alınan Kuruluşlara İlişkin Açıklama	6
VII.	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye
	Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam
	konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç
	yönteme dâhil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama	8
VIII.	Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya
	borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	8

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolar

I.	Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)	10
II.	Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu	12
III.	Konsolide Kar veya Zarar Tablosu	13
IV.	Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu	14
V.	Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu	15
VI.	Konsolide Nakit Akış Tablosu	16

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar

I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	17
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	18
III.	Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu	18
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	21
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	21
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	21
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	21
VIII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	24
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	27
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	27
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	27
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	27
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	27
XIV.	Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar	28
XV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	28
XVI.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	30
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	30
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	31
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	34
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	34
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	35
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	35
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	35
XXIV.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	35

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

	Konsolidasyon Kapsamında Grubun Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	36
II.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	43
III.	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	45
IV.	Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	48
V.	Konsolide likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar	49
VI.	Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	58
VII.	Konsolide faaliyet bölümlemesine ilişkin açıklamalar	59
VIII.	Risk yönetimi ve risk ağırlıklı tutarlara ilişkin genel açıklamalar	62

BEŞİNCİ BÖLÜM

	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Konsolide aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar	64
II.	Konsolide pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar	83
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	90
IV.	Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	91
V.	Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	96
VI.	Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar	98
VII.	Diğer Açıklamalar	98

ALTINCI BÖLÜM

Sınırlı Denetim Raporu

I.	Sınırlı Denetim Raporu'na ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	101
II.	Bağımsız Denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	101

YEDİNCİ BÖLÜM

Ara Dönem Faaliyet Raporu

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 102

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN ANA ORTAKLIK BANKA'NIN TARİHÇESİ

Türkiye Halk Bankası Anonim Şirketi ("Ana Ortaklık Banka" veya "Halkbank") 2284 no'lu kanun kapsamında 1938 yılında faaliyete geçmiş olup, bugün itibarıyla kamusal sermayeli ticari bir banka olarak faaliyetine devam etmektedir.

II. ANA ORTAKLIK BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VE DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLIKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DÂHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA

Ana Ortaklık Banka'nın doğrudan hakimiyeti Türkiye Varlık Fonu'na aittir.

Ana Ortaklık Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla nominal sermayesinin pay sahipleri arasındaki dağılımı aşağıda gösterilmektedir:

Hissedarlar	31 Mart 2024	%	31 Aralık 2023	%
Türkiye Varlık Fonu (1)	6.573.604	91,49	6.573.604	91,49
Halka Açık Kısım (1)	611.093	8,51	611.093	8,51
Diğer Hissedarlar (2)	81	0,00	81	0,00
Toplam	7.184.778	100,00	7.184.778	100,00

(1) Türkiye Varlık Fonu'nun toplam hisseleri içerisinde 5.935.328 TL'lik hisse, Borsa'da işlem görebilir niteliktedir.

(2) "Diğer Hissedarlar" grubunda yer alan hisselerin 81 TL'si kendi hesaplarında kaydileştirilmekle birlikte Borsa'da işlem görmeyen hisse sahibi ortaklarımıza aittir.

13 Haziran 2012 tarih, 6327 sayılı Kanun ile 4603 sayılı Kanun'un 2'nci maddesine eklenen 3'üncü fıkra hükmü kapsamında Ana Ortaklık Banka'daki kamu paylarının satış işlemleri tamamlanıncaya kadar kamuya ait hisseler, Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca Ana Ortaklık Banka'nın bağlı bulunduğu Bakan tarafından idare ve temsil edilecektir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)

III. ANA ORTAKLIK BANKA'NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA'DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

İsim	Görevi ve Sorumluluk Alanı
Recep Süleyman ÖZDİL	Yönetim Kurulu Başkanı, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Mevlüt UYSAL	Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Osman ARSLAN	Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür
Şeref AKSAÇ	Yönetim Kurulu Üyesi
Meltem TAYLAN AYDIN	Yönetim Kurulu Üyesi
Mihrimah Belma SEKMEN	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Maksut SERİM	Yönetim Kurulu Üyesi
Ebubekir ŞAHİN	Yönetim Kurulu Üyesi
Sezai UÇARMAK	Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet AYDIN	Denetim Kurulu Üyesi
Faruk ÖZÇELİK	Denetim Kurulu Üyesi
Olcay ATLIOĞLU	Genel Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri
İlhan BÖLÜKBAŞ	Genel Müdür Yardımcısı, Kredi Tahsis ve Yönetimi
Celal CANDAN	Genel Müdür Yardımcısı, Kredi Risk Tasfiye ve Hukuk İşleri
Tahir DEMİRKIRAN	Genel Müdür Yardımcısı, Kredi Politikaları, İzleme ve Özellikli Krediler
Ergin KAYA	Genel Müdür Yardımcısı, Operasyonel İşlemler ve Dijital Dönüşüm
Yalçın MADENCİ	Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal ve Ticari Pazarlama
Yusuf Duran OCAK	Genel Müdür Yardımcısı, Finansal Yönetim ve Planlama
Fatih ŞAHBAZ	Genel Müdür Yardımcısı, İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetleri
Ali ŞÖNER	Genel Müdür Yardımcısı, Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık
Altan TAŞKIRAN	Genel Müdür Yardımcısı, Bireysel ve Dijital Bankacılık
Hasan TUNCAY	Genel Müdür Yardımcısı, KOBİ Bankacılığı

Yukarıda ismi geçen kişilerin Ana Ortaklık Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.

a) Ana Ortaklık Banka'nın üst yönetiminde, 2024 yılı içerisinde göreve atananların unvanlarına ve atanma tarihlerine aşağıda yer verilmiştir.

Bulunmamaktadır.

b) Ana Ortaklık Banka'nın üst yönetiminden 2024 yılı içerisinde görevden ayrılanların unvanlarına ve ayrılış tarihlerine aşağıda yer verilmiştir.

Bulunmamaktadır.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)

IV. ANA ORTAKLIK BANKA'DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ana Ortaklık Banka'da Türkiye Varlık Fonu dışında nitelikli paya sahip hissedar bulunmamaktadır.

V. ANA ORTAKLIK BANKA'NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ

1) Ana Ortaklık Banka hakkında genel bilgiler:

Türkiye Halk Bankası AŞ 2284 no'lu kanun kapsamında 1938 yılında faaliyete geçmiş olup, bugün itibarıyla kamusal sermayeli ticari bir banka olarak faaliyetine devam etmektedir.

2) Ana Ortaklık Banka'nın yeniden yapılandırma süreci:

4603 no'lu "Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası, Türkiye Halk Bankası Anonim Şirketi ve Türkiye Emlak Bankası Anonim Şirketi Yasası", 2000-2002 dönemini kapsayan "Makro Ekonomik Program" çerçevesinde hazırlanmıştır. Bu yasanın amacı, uluslararası normları ve rekabeti yakalayabilmek için söz konusu bankaların modernize edilmesi ve banka hisselerinin büyük bir kısmının özel sektördeki gerçek ve tüzel kişilere satılmasıdır. Ana Ortaklık Banka 14 Nisan 2001 tarihinde gerçekleşen olağanüstü genel kurul ile kuruluşun yapısını yeniden gözden geçirmiş, yeni bir yönetim kurulu seçmiş ve Ana Ortaklık Banka'nın nominal sermayesi 250.000 TL'den 1.250.000 TL'ye çıkartılmıştır. Yeniden yapılanma süreci dahilinde, Ana Ortaklık Banka özel görev zararlarına karşılık olarak Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteşarlığı'ndan devlet tahvili almış ve Ana Ortaklık Banka'nın tüm görev zararı alacakları 30 Nisan 2001 tarihinde kapatılmıştır. Buna ek olarak, önemli sayıdaki çalışandan yeni iş sözleşmesi imzalamaları istenmiş veya bu çalışanlar diğer devlet kuruluşlarına aktarılmıştır.

4603 sayılı Kanun'un 2.2 maddesi uyarınca yeniden yapılandırma işlemlerinin tamamlanmasını müteakiben Ana Ortaklık Banka'nın hisse satış işlemlerinin 4046 sayılı Özelleştirme Uygulamaları Hakkında Kanun hükümleri çerçevesinde sonuçlandırılması gerekmektedir. Yeniden yapılandırma ve hisse satış işlemlerinin 4603 sayılı Kanunun yürürlüğe girmesinden itibaren üç yıl içinde (25 Kasım 2003 tarihine kadar) tamamlanması gerekmektedir. Önce 31 Temmuz 2004 tarih ve 5230 sayılı yasa ile 4603 sayılı kanunun 2'nci maddesinin 2 numaralı fıkrasında yer alan "3 yıl" ibaresi "5 yıl" ve akabinde 10 Ocak 2007 tarih, 5572 sayılı yasa ile de "10 yıl" olarak değiştirilmiştir. Bu değişiklik sonucunda, Ana Ortaklık Banka'nın özelleştirilmesi ile ilgili süre uzatılmıştır. Bakanlar Kurulu'nun bu süreyi bir defaya mahsus olmak üzere yarısı kadar uzatma yetkisi bulunmaktadır. Bakanlar Kurulu, 6 Kasım 2010 tarihli resmi gazetede yayımlanan, 2010/964 sayılı kararıyla 10 yıllık süreyi yarısı kadar uzatmıştır.

Özelleştirme Yüksek Kurulu'nun 11 Ağustos 2006 tarih ve 2006/69 sayılı kararıyla Ana Ortaklık Banka'daki kamu hisseleri Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na devredilmiş ve Ana Ortaklık Banka'nın %99,9 hissesinin 25 Mayıs 2008 tarihine kadar blok satış yöntemiyle satılmasına karar verilmiştir. Danıştay 13'üncü Dairesi, 29 Kasım 2006 tarih, 2006/4258 sayılı kararıyla Özelleştirme Yüksek Kurulu'nun 11 Ağustos 2006 tarih ve 2006/69 sayılı kararının yürütmesini durdurmuştur. Bu kez Özelleştirme Yüksek Kurulu, 5 Şubat 2007 tarih ve 2007/8 sayılı kararını alarak Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na devredilen hisselerin %25'lik kısmının halka arz suretiyle özelleştirilmesi ve bu sürecin 2007 yılı sonuna kadar tamamlanmasını öngörmüştür. Ana Ortaklık Banka'nın halka arz sürecinin %24,98'e tekabül eden ilk aşaması Mayıs 2007'nin ilk haftasında tamamlanarak hisseleri 10 Mayıs 2007'de Borsa İstanbul AŞ'de 8,00 tam TL baz fiyatla işlem görmeye başlamıştır. İkincil halka arz kapsamında da Özelleştirme Yüksek Kurulu'nun 4 Ekim 2012 tarih 2012/150 sayılı kararı ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na ait hisselerden %23,92'lik kısmının halka arzı, 21 Kasım 2012 tarihinde tamamlanmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)

V. ANA ORTAKLIK BANKA'NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ (devamı)

2) Ana Ortaklık Banka'nın yeniden yapılandırma süreci: (devamı)

31 Temmuz 2004 tarih, 25539 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "5230 sayılı Pamukbank Türk Anonim Şirketi'nin ("Pamukbank") Türkiye Halk Bankası Anonim Şirketi'ne Devri ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca yönetimi ve denetimi Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na intikal etmiş olan Pamukbank'ın hisseleri, Halkbank'a devredilmiştir. Mülga Pamukbank TAŞ, Çukurova Sanayi İşletmeleri TAŞ, Çukurova İthalat ve İhracat TAO, Karamehmetler Hisseli Komandit Ortaklığı ve beş yüzü aşkın ortak tarafından bir özel sektör mevduat bankası olarak kurulmuştur. Pamukbank, Bakanlar Kurulu'nun 5 Mart 1955 gün ve 4/4573 sayılı kararı ile anonim şirket statüsünde özel bankacılık faaliyetlerine başlamıştır. 19 Haziran 2002 tarih ve 24790 sayılı (mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanan 742 sayılı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Kararı ile 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun 14'üncü maddesinin 3 ve 4 numaralı fıkraları uyarınca, Pamukbank'ın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi 18 Haziran 2002 tarihi itibarıyla Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ("Fon") devrolmuştur.

3) Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanları:

Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır.

Ana Ortaklık Banka 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, yurtiçinde 1.083, yurtdışında ise 5'i Kıbrıs'ta, 1'i Bahreyn'de olmak üzere 6; toplamda 1.089 şubesi ile faaliyet göstermektedir. Yurtiçi şubeler rakamı 32 adet uydu şubeyi içermektedir. Bununla birlikte Ana Ortaklık Banka'nın bir adet İngiltere'de ve bir adet İran'da olmak üzere toplam 2 adet temsilciliği bulunmaktadır.

VI. KONSOLİDASYON KAPSAMINA ALINAN KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA

Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları niteliğindeki;

• Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ
• Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
• Halk Finansal Kiralama AŞ
• Halk Faktoring AŞ
• Halk Banka AD, Skopje
• Halkbank AD Beograd
• Halk Varlık Kiralama AŞ
• Platform Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para AŞ
• "tam konsolidasyon yöntemine" göre,

iştiraki niteliğindeki;

• DHB Bank NV
• Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ
• Yıldız Tekno Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ
• Birleşim Varlık Yönetim AŞ

ise "özsermaye yöntemine" göre konsolide finansal tablolara dahil edilmişlerdir.

Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ("Halk GYO"), Ana Ortaklık Banka'nın 2010 yılında kurulan bağlı ortaklığı olup, tescili 18 Ekim 2010 tarihinde gerçekleşmiştir. Halk GYO'nun ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Halk GYO'nun temel amacı, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda belirttiği üzere gayrimenkullere, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına, gayrimenkul projelerine, gayrimenkule dayalı haklara yatırım yapmaktır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)

VI. KONSOLİDASYON KAPSAMINA ALINAN KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (devamı)

Halk GYO'nun %28 oranındaki hissesi 15 Şubat 2013 tarihinde halka arz edilmiştir. Talep toplamanın tamamlanmasının ardından Halk GYO hisseleri 22 Şubat 2013 tarihinden itibaren Borsa İstanbul AŞ'de işlem görmeye başlamıştır.

Halk Finansal Kiralama AŞ, Eylül 1991 yılında Türkiye'de kurulmuş olup ana faaliyet konusu finansal kiralama yapmaktır ve 6361 sayılı Finansal Kiralama Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu'na uygun olarak faaliyetlerine devam etmektedir.

Halk Banka AD, Skopje, eski adıyla Export and Credit Bank AD Skopje, Ana Ortaklık Banka'nın 8 Nisan 2011 itibarıyla bağlı ortaklığıdır. Halk Bank AD, Skopje Makedonya'da faaliyetlerine devam etmektedir ve ilgili bağlı ortaklığın ana faaliyet konusu mevduat toplamak, kredi vermek, yurt içinde ve dışında perakende bankacılık faaliyetlerini gerçekleştirmektir. Ayrıca 28 Ocak 2019 tarihinde satın aldığı Halk Osiguruvanje AD, Skopje aracılığıyla sigortacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır.

Halk Faktoring AŞ Haziran 2012 yılında Türkiye'de kurulmuş olup ana faaliyet konusu her türlü yurtiçi ve uluslararası ticari muameleye yönelik ödünç para verme işleri hakkındaki mevzuata uygun olmak üzere faktoring hizmeti vermektir.

Halkbank AD Beograd, Ana Ortaklık Banka'nın 28 Mayıs 2015 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığıdır. İlgili bağlı ortaklığın ana faaliyet konusu mevduat toplamak, kredi vermek, yurt içinde ve dışında perakende bankacılık faaliyetlerini gerçekleştirmektir.

Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ ("Halk Yatırım"), sermaye piyasası faaliyetinde bulunmak, sermaye piyasası araçlarının alım satımını yapmak ve borsa işlemlerini yürütmek üzere 1997 yılında kurulmuştur. 2006 yılı başında Türkiye Halk Bankası Personeli Yardımlaşma Vakfı hisselerinin Halkbank tarafından satın alınması ile Şirket, bağlı ortaklık konumuna gelmiştir.

Halk Varlık Kiralama AŞ, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili Tebliği ve SPK'nın ilgili düzenlemeleri gereği "Kira Sertifikası" ihraç etmek amacıyla 3 Ekim 2017 tarihinde kurulmuştur.

Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar raporun geri kalanında "Grup" olarak anılacaktır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)

VII. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DÂHİL OLMAYAN KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA

Ana Ortaklık Banka'nın iştiraki olan Bileşim Finansal Teknolojiler ve Ödeme Sistemleri AŞ, finansal kuruluş kapsamında olmadığından "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" gereğince konsolide edilmemektedir. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları gereği hazırlanan konsolide finansal tablolarda Bileşim Finansal Teknolojiler ve Ödeme Sistemleri AŞ özkaynak yöntemine göre konsolidasyon kapsamına alınmıştır.

Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıkları Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ, Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, Halk Finansal Kiralama AŞ, Halk Banka AD Skopje ile bağlı ortaklığı Halk Osiguruvanje AD Skopje, Halk Faktoring AŞ, Halkbank AD Beograd, Halk Varlık Kiralama AŞ ve Platform Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır.

Ana Ortaklık Banka'nın iştiraki olan DHB Bank NV, Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ, Yıldız Tekno Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ ve Birleşim Varlık Yönetim AŞ konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolide edilmektedir. İştirakler; Ana Ortaklık Banka'nın sermayesine katıldığı, üzerinde kontrolü bulunmamakla birlikte önemli etkinliğe sahip olduğu, yurtiçinde veya yurtdışında kurulu bulunan ortaklıklardır.

VIII. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER

Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Özkaynak içerisinde karların temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

İKİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

• I. Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
• II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
• III. Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
• IV. Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
• V. Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
• VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. KONSOLİDE BİLANÇO (KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU)

				Sınırlı denetimden geçmiş		Bağımsız denetimden geçmiş
				Cari dönem			Önceki dönem
				31 Mart 2024			31 Aralık 2023
	KONSOLİDE VARLIKLAR	Dipnot	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		259.461.834	315.673.526	575.135.360		175.110.301 300.004.789	475.115.090
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		140.220.178	244.893.089	385.113.267	65.739.027	241.981.017	307.720.044
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(1)	132.399.801	227.346.531	359.746.332	58.383.459	223.481.117	281.864.576
1.1.2	Bankalar	(3)	7.948.541	15.502.925	23.451.466	6.761.374	16.320.634	23.082.008
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		6.010	2.045.479	2.051.489	705.217	2.182.907	2.888.124
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		134.174	1.846	136.020	111.023	3.641	114.664
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(2)	39.214.702	41.619	39.256.321	39.538.388	37.345	39.575.733
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		35.435.054	1.482	35.436.536	35.418.374	1.349	35.419.723
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		1.667	40.137	41.804	797	35.996	36.793
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		3.777.981	-	3.777.981	4.119.217	-	4.119.217
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
1.3	Varlıklar	(4)	79.541.265	68.807.065	148.348.330	69.720.912	54.310.022	124.030.934
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		79.456.970	67.591.334	147.048.304	69.636.615	53.263.517	122.900.132
1.3.2 1.3.3	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Finansal Varlıklar		84.295 -	1.215.731 -	1.300.026 -	84.297 -	1.046.505 -	1.130.802 -
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(2)(11)	485.689	1.931.753	2.417.442	111.974	3.676.405	3.788.379
	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
1.4.1	Kısmı		485.689	1.931.753	2.417.442	111.974	3.676.405	3.788.379
	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
1.4.2	Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)					1.316.866.053 503.197.538 1.820.063.591 1.265.250.225 446.711.843 1.711.962.068
2.1	Krediler	(5)				1.028.795.143 347.296.526 1.376.091.669 1.006.259.638 308.031.962 1.314.291.600
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(10)	8.730.105	2.969.610	11.699.715	7.855.446	2.701.825	10.557.271
2.3	Faktoring Alacakları		5.815.462	373.282	6.188.744	6.104.440	218.052	6.322.492
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	(6)	324.379.268	153.981.792	478.361.060	293.803.473	136.953.976	430.757.449
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		321.992.157	153.981.792	475.973.949	291.411.340	136.953.976	428.365.316
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		2.387.111	-	2.387.111	2.392.133	-	2.392.133
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		50.853.925	1.423.672	52.277.597	48.772.772	1.193.972	49.966.744
	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
III.	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(14)	1.407	-	1.407	3.522	-	3.522
3.1	Satış Amaçlı		1.407	-	1.407	3.522	-	3.522
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		411.684	2.663.319	3.075.003	994.518	2.436.869	3.431.387
4.1	İştirakler (Net)	(7)	411.684	2.663.319	3.075.003	396.410	2.436.869	2.833.279
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		259.372	2.663.319	2.922.691	244.098	2.436.869	2.680.967
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		152.312	-	152.312	152.312	-	152.312
4.2 4.2.1	Bağlı Ortaklıklar (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar	(8)	- -	- -	- -	598.108 -	- -	598.108 -
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	598.108	-	598.108
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(9)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		31.315.676	2.068.112	33.383.788	29.158.949	2.026.019	31.184.968
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		1.682.650	685.985	2.368.635	1.517.511	584.130	2.101.641
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		1.682.650	685.985	2.368.635	1.517.511	584.130	2.101.641
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(12)	15.802.441	35.139	15.837.580	15.054.757	33.046	15.087.803
	VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI		-	-	-	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(13)	26.737.478	15.509	26.752.987	14.493.112	13.934	14.507.046
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	(15)	39.976.904	6.302.172	46.279.076	38.084.743	5.532.283	43.617.026
	VARLIKLAR TOPLAMI					1.692.256.127 830.641.300 2.522.897.427 1.539.667.638 757.342.913 2.297.010.551

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. KONSOLİDE BİLANÇO (KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU)

Cari dönem Önceki dönem 31 Mart 2024 31 Aralık 2023 KONSOLİDE YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 1.111.071.031 927.441.855 2.038.512.886 1.120.393.181 810.488.435 1.930.881.616 II. ALINAN KREDİLER (3) 3.424.398 25.786.414 29.210.812 3.068.293 20.588.826 23.657.119 III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 111.510.147 14.305.140 125.815.287 9.708.690 18.716.071 28.424.761 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) 16.107.284 - 16.107.284 17.151.189 - 17.151.189 4.1 Bonolar 12.025.824 - 12.025.824 10.546.742 - 10.546.742 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 3.948.593 - 3.948.593 6.471.955 - 6.471.955 4.3 Tahviller 132.867 - 132.867 132.492 - 132.492 V. FONLAR 14.295 - 14.295 571.618 - 571.618 5.1 Müstakrizlerin Fonları - - - - - - 5.2 Diğer 14.295 - 14.295 571.618 - 571.618 VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - - VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (2)(7) - 2.711.610 2.711.610 186.308 708.949 895.257 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - 2.711.610 2.711.610 186.308 708.949 895.257 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - - VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ 11.286 2.435 13.721 16.981 1 16.982 IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) (6) 2.457.155 543.802 3.000.957 1.726.345 567.336 2.293.681 X. KARŞILIKLAR (8) 14.521.916 847.212 15.369.128 12.543.822 719.039 13.262.861 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 10.073.185 266.844 10.340.029 8.096.278 201.066 8.297.344 10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - 501.516 501.516 - 444.684 444.684 10.4 Diğer Karşılıklar 4.448.731 78.852 4.527.583 4.447.544 73.289 4.520.833 XI. CARİ VERGİ BORCU (9) 5.168.321 65.128 5.233.449 5.105.526 78.249 5.183.775 XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU (9) 1.461 2.152 3.613 - 2.152 2.152 XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (10) - - - - - - 13.1 Satış Amaçlı - - - - - - 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI (11) 6.034.731 39.088.950 45.123.681 6.064.043 36.066.237 42.130.280 14.1 Krediler - 39.088.950 39.088.950 - 36.066.237 36.066.237 14.2 Diğer Borçlanma Araçları 6.034.731 - 6.034.731 6.064.043 - 6.064.043 XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (5) 83.578.614 10.020.809 93.599.423 79.848.242 9.776.075 89.624.317 XVI. ÖZKAYNAKLAR (12) 141.602.297 6.578.984 148.181.281 137.291.730 5.623.213 142.914.943 16.1 Ödenmiş Sermaye 7.184.778 - 7.184.778 7.184.778 - 7.184.778 16.2 Sermaye Yedekleri 45.100.548 534.858 45.635.406 45.047.632 487.352 45.534.984 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 44.505.199 - 44.505.199 44.505.199 - 44.505.199 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 595.349 534.858 1.130.207 542.433 487.352 1.029.785 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 18.590.187 (12.856) 18.577.331 17.794.556 (12.856) 17.781.700 16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (2.620.181) (14.727) (2.634.908) (696.147) (118.697) (814.844) 16.5 Kâr Yedekleri 45.006.342 4.088.877 49.095.219 44.901.038 3.793.271 48.694.309 16.5.1 Yasal Yedekler 4.503.848 636.014 5.139.862 4.400.037 636.014 5.036.051 16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.5.3 Olağanüstü Yedekler 33.698.276 51.597 33.749.873 33.696.783 51.597 33.748.380 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 6.804.218 3.401.266 10.205.484 6.804.218 3.105.660 9.909.878 16.6 Kâr veya Zarar 25.921.654 1.947.623 27.869.277 21.020.763 1.442.304 22.463.067 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 20.918.167 1.442.304 22.360.471 5.428.762 203.550 5.632.312 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 5.003.487 505.319 5.508.806 15.592.001 1.238.754 16.830.755 16.7 Azınlık Payları 2.418.969 35.209 2.454.178 2.039.110 31.839 2.070.949 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 1.495.502.936 1.027.394.491 2.522.897.427 1.393.675.968 903.334.583 2.297.010.551			Sınırlı denetimden geçmiş	Bağımsız denetimden geçmiş

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

				Sınırlı denetimden geçmiş			Bağımsız denetimden geçmiş
				Cari dönem			Önceki dönem
				31 Mart 2024			31 Aralık 2023
	KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR	Dipnot	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. I.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER	(1)	887.406.031 465.285.746	666.649.238 236.271.914	1.554.055.269 701.557.660	734.623.732 408.138.817	206.664.572	557.072.522 1.291.696.254 614.803.389
1.1	Teminat mektupları		394.711.812	218.031.937	612.743.749	344.610.100	189.979.648	534.589.748
1.1.1	Devlet ihale kanunu kapsamına girenler		17.309.547	29.323.319	46.632.866	15.881.827	22.619.624	38.501.451
1.1.2	Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler		570.974	50.159.955	50.730.929	428.706	49.272.722	49.701.428
1.1.3	Diğer teminat mektupları		376.831.291	138.548.663	515.379.954	328.299.567	118.087.302	446.386.869
1.2	Banka kredileri		41.080.220	1.814.301	42.894.521	36.564.672	1.384.697	37.949.369
1.2.1	İthalat kabul kredileri		-	810.983	810.983	-	449.252	449.252
1.2.2	Diğer banka kabulleri		41.080.220	1.003.318	42.083.538	36.564.672	935.445	37.500.117
1.3	Akreditifler		26.774	16.361.910	16.388.684	36.988	15.258.877	15.295.865
1.3.1	Belgeli akreditifler		26.774	16.361.910	16.388.684	36.988	15.258.877	15.295.865
1.3.2	Diğer akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4	Garanti verilen prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1 1.5.2	T.C. Merkez Bankasına cirolar Diğer cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.6	Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7	Faktoring garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8	Diğer garantilerimizden		29.466.940	63.766	29.530.706	26.927.057	41.350	26.968.407
1.9	Diğer kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER		193.233.691	47.362.575	240.596.266	161.279.458	38.094.809	199.374.267
2.1	Cayılamaz taahhütler	(1)	185.937.717	13.671.344	199.609.061	155.005.650	7.927.205	162.932.855
2.1.1	Vadeli, aktif değer alım-satım taahhütleri		648.958	11.266.114	11.915.072	88.630	5.173.784	5.262.414
2.1.2	Vadeli, mevduat alım-satım. taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3	İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4	Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri		20.453.106	299.771	20.752.877	19.873.658	716.849	20.590.507
2.1.5	Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6	Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7	Çekler için ödeme taahhütlerimiz	(3)	29.435.693	-	29.435.693	18.516.662	-	18.516.662
2.1.8	İhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri		760.430	-	760.430	569.005	-	569.005
2.1.9	Kredi kartı harcama limit taahhütleri 2.1.10 Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah.		113.689.329 58.200	730.425 -	114.419.754 58.200	102.599.070 17.102	668.714 -	103.267.784 17.102
	2.1.11 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar		-	-	-	-	-	-
	2.1.12 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar		-	-	-	-	-	-
	2.1.13 Diğer cayılamaz taahhütler		20.892.001	1.375.034	22.267.035	13.341.523	1.367.858	14.709.381
2.2	Cayılabilir taahhütler		7.295.974	33.691.231	40.987.205	6.273.808	30.167.604	36.441.412
2.2.1	Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri		-	14.988.901	14.988.901	-	12.708.731	12.708.731
2.2.2	Diğer cayılabilir taahhütler		7.295.974	18.702.330	25.998.304	6.273.808	17.458.873	23.732.681
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)	228.886.594	383.014.749	611.901.343	165.205.457	312.313.141	477.518.598
3.1	Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1	Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2	Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.3	Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım satım amaçlı işlemler		228.886.594	383.014.749	611.901.343	165.205.457	312.313.141	477.518.598
3.2.1	Vadeli döviz alım-satım işlemleri		17.992.403	40.550.989	58.543.392	9.230.910	27.525.996	36.756.906
	3.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri		9.041.052	16.018.049	25.059.101	4.682.299	11.551.529	16.233.828
3.2.2	3.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri Para ve faiz swap işlemleri		8.951.351 210.847.876	24.532.940 302.460.521	33.484.291 513.308.397	4.548.611 155.926.024	15.974.467 249.861.654	20.523.078 405.787.678
	3.2.2.1 Swap para alım işlemleri		-	189.718.506	189.718.506	-	143.581.351	143.581.351
	3.2.2.2 Swap para satım işlemleri		210.687.876	11.900.073	222.587.949	155.746.024	13.995.031	169.741.055
	3.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri		80.000	50.420.971	50.500.971	90.000	46.142.636	46.232.636
	3.2.2.4 Swap faiz satım işlemleri		80.000	50.420.971	50.500.971	90.000	46.142.636	46.232.636
3.2.3	Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları		-	1.516.362	1.516.362	-	1.025.859	1.025.859
	3.2.3.1 Para alım opsiyonları		-	758.180	758.180	-	512.929	512.929
	3.2.3.2 Para satım opsiyonları		-	758.182	758.182	-	512.930	512.930
	3.2.3.3 Faiz alım opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.4 Faiz satım opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.5 Menkul değerler alım opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.6 Menkul değerler satım opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures para işlemleri		46.315	43.319	89.634	48.523	43.430	91.953
	3.2.4.1 Futures para alım işlemleri		-	43.319	43.319	-	43.430	43.430
	3.2.4.2 Futures para satım işlemleri		46.315	-	46.315	48.523	-	48.523
3.2.5	Futures faiz alım-satım işlemleri 3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	Diğer		-	38.443.558	38.443.558	-	33.856.202	33.856.202
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)			7.507.546.464 2.039.285.072		9.546.831.536 6.741.124.812 1.858.146.995 8.599.271.807
IV.	EMANET KIYMETLER		3.276.515.210	329.349.924		3.605.865.134 2.912.258.340		273.473.246 3.185.731.586
4.1	Müşteri fon ve portföy mevcutları		-	-	-	-	-	-
4.2	Emanete alınan menkul değerler		234.770.602	34.282.900	269.053.502	219.008.282	25.418.120	244.426.402
4.3	Tahsile alınan çekler		180.804.679	186.075.251	366.879.930	150.336.614	161.724.393	312.061.007
4.4	Tahsile alınan ticari senetler		2.734.314.423	42.579.394		2.776.893.817 2.432.854.819		39.021.781 2.471.876.600
4.5	Tahsile alınan diğer kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6	İhracına aracı olunan kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7	Diğer emanet kıymetler		1.972.698	86.892	2.059.590	1.695.003	84.769	1.779.772
4.8	Emanet kıymet alanlar		124.652.808	66.325.487	190.978.295	108.363.622	47.224.183	155.587.805
V.	REHİNLİ KIYMETLER			4.231.031.254 1.709.935.148		5.940.966.402 3.828.866.472 1.584.673.749 5.413.540.221
5.1	Menkul kıymetler		20.020.351	3.565.452	23.585.803	18.546.613	3.351.873	21.898.486
5.2	Teminat senetleri		66.338.041	3.185.828	69.523.869	59.620.831	3.181.663	62.802.494
5.3 5.4	Emtia Varant		25.813 -	- -	25.813 -	25.813 -	- -	25.813 -
5.5	Gayrimenkul			3.594.090.730 1.243.115.697		4.837.206.427 3.202.313.539 1.156.746.582 4.359.060.121
5.6	Diğer rehinli kıymetler		384.317.348	319.998.707	704.316.055	385.301.665	291.886.966	677.188.631
5.7	Rehinli kıymet alanlar		166.238.971	140.069.464	306.308.435	163.058.011	129.506.665	292.564.676
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)				8.394.952.495 2.705.934.310 11.100.886.805 7.475.748.544 2.415.219.517 9.890.968.061

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

			Sınırlı denetimden geçmiş	Sınırlı denetimden geçmiş
			Cari dönem	Önceki dönem
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	1 Ocak -31 Mart 2024	1 Ocak -31 Mart 2023
I.	FAİZ GELİRLERİ	(1)	139.128.824	49.989.803
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		90.299.320	28.236.719
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		3.941.234	4.959
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		1.307.341	203.774
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		284.130	58.005
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		41.185.841	20.600.817
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		37.944	6.364
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		8.455.471	3.855.229
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		32.692.426	16.739.224
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		1.070.120	331.170
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		1.040.838	554.359
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	(2)	124.618.872	33.220.814
2.1	Mevduata Verilen Faizler		108.935.155	29.541.097
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		924.786	210.829
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		11.135.054	1.440.888
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		2.401.063	1.220.568
2.5	Kiralama Faiz giderleri		141.527	47.404
2.6	Diğer Faiz Giderleri		1.081.287	760.028
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		14.509.952	16.768.989
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		8.682.886	3.315.206
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		13.108.076	4.521.034
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		2.066.709	1.004.082
4.1.2	Diğer	(11)	11.041.367	3.516.952
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		4.425.190	1.205.828
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		14.400	9.430
4.2.2	Diğer	(11)	4.410.790	1.196.398
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ		-	852
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(3)	(11.444.084)	(258.994)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		779.597	207.165
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(651.717)	3.851.998
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(11.571.964)	(4.318.157)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(4)	6.053.679	2.802.011
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		17.802.433	22.628.064
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5)	6.138.619	1.233.970
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	(5)	125.604	22.004
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		8.795.751	4.113.432
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(6)	8.058.654	11.995.343
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		(5.316.195)	5.263.315
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
	TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		103.058	1.899
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(7)	(5.213.137)	5.265.214
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(8)	10.822.598	(556.487)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		517.640	186.903
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		7.616.574	3.667.447
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		18.956.812	3.297.863
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(9)	5.609.461	4.708.727
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(10)	5.609.461	4.708.727
25.1	Grubun Kârı / Zararı		5.508.806	4.709.521
25.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		100.655	(794)
	Hisse Başına Kar / Zarar (Tam TL)		0,76673295	0,94308505

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

		Sınırlı denetimden geçmiş	Sınırlı denetimden geçmiş
		Cari dönem	Önceki dönem
	ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	1 Ocak -31 Mart 2024	1 Ocak -31 Mart 2023
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	5.609.461	4.708.727
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	(1.024.433)	(504.977)
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	795.631	247.425
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	1.210.697	(6.555)
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	-	-
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	(497.764)	-
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	82.698	253.980
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(1.820.064)	(752.402)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	(45.032)	(9.946)
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(2.596.576)	(1.016.947)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	821.544	274.491
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	4.585.028	4.203.750

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

		Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler				Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Sınırlı denetimden geçmiş (1 Ocak -31 Mart 2023)	Ödenmiş Sermaye			Diğer Sermaye Yedekleri	Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları	Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları	Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)	Yabancı para çevirim farkları	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları	Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
I. Dönem Başı Bakiyesi		4.969.121 16.720.856		- 1.057.000	9.439.969	(1.416.790)	233.152	4.719	7.040.032	-	31.597.166	2.699.321	18.356.304	90.700.850 1.178.965		91.879.815
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	4.969.121 16.720.856			- 1.057.000	9.439.969	(1.416.790)	233.152	4.719	7.040.032	-	31.597.166	2.699.321	18.356.304	90.700.850 1.178.965		91.879.815
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	247.425	-	-	(9.946)	(742.456)	-	-	-	4.709.521	4.204.544	(794)	4.203.750
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		2.215.657 27.784.343	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30.000.000	-	30.000.000
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-			- (371.906)		-		-	-		89.175		18.356.304 (18.356.304)	(282.731)	(3.055)	(285.786)
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-		-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-		-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)		7.184.778 44.505.199	-	685.094	9.687.394	(1.416.790)	233.152	(5.227)	6.297.576	-	31.686.341	21.055.625		4.709.521 124.622.663 1.175.116		125.797.779

(1 Ocak -31 Mart 2024)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	7.184.778 44.505.199	- 1.029.785	18.928.133	(1.877.349)	730.916	(430.061)	(384.783)	-	48.694.309	5.632.312		16.830.755 140.843.994 2.070.949		142.914.943
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	- -	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	- -	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	- -	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	7.184.778 44.505.199	- 1.029.785	18.928.133	(1.877.349)	730.916	(430.061)	(384.783)	-	48.694.309	5.632.312		16.830.755 140.843.994 2.070.949		142.914.943
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	- -	- -	1.293.395	-	(497.764)	(45.032)	(1.775.032)	-	-	-	5.508.806	4.484.373	100.655	4.585.028
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	- -	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	- -	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	- -	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	- -	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	- -	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	- -	- 100.422	-	-	-	-	-	-	297.160		16.831.909 (16.830.755)	398.736	282.574	681.310
XI. Kâr Dağıtımı	- -	- -	-	-	-	-	-	-	103.750	(103.750)	-	-	-	-
11.1 Dağıtılan Temettü	- -	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	- -	- -	-	-	-	-	-	-	103.750	(103.750)	-	-	-	-
11.3 Diğer	- -	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	7.184.778 44.505.199	- 1.130.207	20.221.528	(1.877.349)	233.152	(475.093)	(2.159.815)	-	49.095.219	22.360.471		5.508.806 145.727.103 2.454.178		148.181.281

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

			Sınırlı denetimden	Sınırlı denetimden
			geçmiş Cari dönem	geçmiş Önceki dönem
		Dipnot	1 Ocak -31 Mart 2024	1 Ocak -31 Mart 2023
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		(30.413.935)	(16.437.847)
1.1.1 1.1.2 1.1.3	Alınan faizler Ödenen faizler Alınan temettüler		100.110.004 (110.303.295) -	32.576.363 (31.405.663) 852
1.1.4 1.1.5 1.1.6	Alınan ücret ve komisyonlar Elde edilen diğer kazançlar Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar		12.933.942 5.267.147 1.322.974	5.278.952 1.555.098 1.566.791
1.1.7 1.1.8 1.1.9	Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler Ödenen vergiler Diğer		(8.973.322) (594.629) (30.176.756)	(4.215.476) (385.322) (21.409.442)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		72.403.189	16.400.510
1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10	Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan FV'larda net (artış) azalış Bankalar hesabındaki net (artış) azalış Kredilerdeki net (artış) azalış Diğer varlıklarda net (artış) azalış Bankaların mevduatlarında net artış (azalış) Diğer mevduatlarda net artış (azalış) Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan FY'lerde net artış (Azalış) Alınan kredilerdeki net artış (azalış) Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış) Diğer borçlarda net artış (azalış)		313.850 203.902 (31.634.301) (65.794.092) 39.173.190 25.132.179 - 4.690.594 - 100.317.867	(10.109.625) (233.165) (148.217.690) (12.057.313) (6.606.297) 206.803.994 - (750.909) - (12.428.485)
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		41.989.254	(37.337)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		(36.514.642)	(38.164.041)
2.1	İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.)		356.384	(126.285)
2.2 2.3 2.4	Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) Satın alınan menkul ve gayrimenkuller Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller		- (1.725.047) 941.085	- (1.255.712) 1.540.898
2.5 2.6	Elde edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar Elden çıkarılan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan		(27.331.638)	(8.231.978)
2.7 2.8 2.9	finansal varlıklar Satın alınan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar Satılan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar Diğer		3.181.946 (33.573.572) 22.082.018 (445.818)	6.530.069 (41.390.607) 4.850.898 (81.324)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		(691.874)	31.937.532
3.1 3.2 3.3 3.4	Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı İhraç edilen sermaye araçları Temettü ödemeleri		10.305.494 (10.713.817) - -	28.806.293 (26.762.338) 30.000.000 -
3.5 3.6	Kiralamaya ilişkin ödemeler Diğer		(283.551) -	(106.423) -
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi		8.482.570	1.299.986
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		13.265.308	(4.963.860)
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		151.521.943	85.555.468
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		164.787.251	80.591.608

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ana Ortaklık Banka, konsolide finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.

Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen finansal varlık ve yükümlülüklerin haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır.

KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuruda, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardında yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği, bununla birlikte, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29'da yer alan hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleyebileceği belirtilmektedir. Bu kapsamda, BDDK tarafından 11 Ocak 2024 ve 10825 sayılı kurul kararı ile bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulamasına geçiş tarihini 1 Ocak 2025 olarak belirlemiştir. Bu nedenle, 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolarda TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi uygulanmamıştır.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(devamı)

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

a) Grup'un finansal araçlara ilişkin stratejileri:

Ana Ortaklık Banka tarihi misyonundan gelen görevi nedeniyle küçük ve orta ölçekli işletmeler ile esnaf ve sanatkârların kredilendirilmesinin yanı sıra kurumsal, ticari ve bireysel segmentteki müşterilere de kredi kullandırmaktadır. Grup'un en önemli fon kaynağı mevduat olup, ayrıca yurt dışından kredi temini yoluyla ve para piyasalarından borçlanarak da fon yaratabilmektedir.

Grup piyasadaki gelişmeleri yakından takip ederek elde ettiği fonları en fazla verim elde edeceği alanlarda değerlendirmektedir. Aktif ve Pasif Komite toplantılarında Ana Ortaklık Banka'nın ana stratejisi belirlenmektedir.

b) Grup'un yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamaları:

Ana Ortaklık Banka'nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevriminden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları kar veya zarar tablosunda yer almaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın yurtdışında kurulu şubelerinin ve bağlı ortaklıklarının finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile düzenlenmektedir. Yurtdışı şubelerin ve bağlı ortaklıkların finansal tabloları, Grup'un geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Ana Ortaklık Banka'nın yurt dışında kurulu şubelerinin ve bağlı ortaklıklarının varlık ve yükümlülükleri, finansal tablolarda bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL olarak ifade edilir. Yurtdışı şubeler için gelir ve giderler, işlem tarihindeki kurlar ile yurtdışı bağlı ortaklıklar için gelir ve giderler, cari yıl ortalama kuru ile çevrilir.

Grup, döviz kurlarındaki değişimin yurt dışında bulunan yabancı finansal varlıklar üzerindeki (Halkbank AD Beograd (bağlı ortaklık), DHB Bank NV (iştirak) ve Halk Banka AD, Skopje (bağlı ortaklık)) etkilerinden yabancı para cinsinden fonlar (riskten korunma aracı) ile 1 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla net yatırım riskinden korunmaktadır. Bu kapsamda cari dönemde oluşan ve etkin olduğu tespit edilen yabancı para cinsinden fonlardan kaynaklanan ve kar/zarar içerisinde gösterilen kur farklarını özkaynaklarda göstermiştir.

III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU

1. Uygulanan konsolidasyon esasları:

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ"de yer alan hususlar esas alınmakta ve konsolidasyon işlemleri Türkiye Muhasebe Standartları uygulanarak gerçekleştirilmektedir.

a) Bağlı ortaklıkların konsolidasyon esasları:

Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıkları Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ, Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, Halk Finansal Kiralama AŞ, Halk Faktoring AŞ, Halk Banka AD, Skopje ile bağlı ortaklığı Halk Osiguruvanje AD Skopje, Halkbank AD Beograd, Halk Varlık Kiralama AŞ ve Platform Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para AŞ konsolidasyon kapsamına alınmıştır.

Bağlı ortaklıklar; ana ortaklığın kontrolü altında faaliyet gösteren ortaklıklardır. Kontrol; Ana Ortaklık Banka'nın bir tüzel kişiliğin sermayesinin, asgarî yüzde elli birine sahip olma şartı aranmaksızın, çoğunluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğu üzerinde tasarrufta bulunması suretiyle veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin karara esas çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elinde bulundurmasıdır.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU (devamı)

• 1. Uygulanan konsolidasyon esasları: (devamı)
  2. a) Bağlı ortaklıkların konsolidasyon esasları: (devamı)

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin tamamı Ana Ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup'un konsolidasyona dâhil edilen her bir bağlı ortaklıkta yer alan yatırımlarının defter değeri ile ilgili bağlı ortaklığın sermayesindeki gruba ait olan kısım karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıkların birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin bakiyeler karşılıklı olarak silinmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net gelirleri ve özkaynakları içerisindeki azınlık hakları, grubun net gelirinden ve özkaynağından ayrı olarak hesaplanmış ve konsolide gelir tablosu ile konsolide bilançoda, ayrı bir kalem olarak gösterime tabi tutulmuştur.

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, bağlı ortaklıkça kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka'nın muhasebe politikalarından farklı olması durumunda, söz konusu farklılıkları giderici düzeltmeler yapılarak uyumlu hale getirilmektedir. Farklı muhasebe politikaları uygulanan kalem bulunmamaktadır.

b) İştiraklerin konsolidasyon esasları:

Ana Ortaklık Banka'nın iştiraki olan DHB Bank NV, Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ, Yıldız Tekno Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ ve Birleşim Varlık Yönetim AŞ konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. İştirakler; Ana Ortaklık Banka'nın sermayesine katıldığı, üzerinde kontrolü bulunmamakla birlikte önemli etkinliğe sahip olduğu, yurtiçinde veya yurtdışında kurulu bulunan ortaklıklardır.

Önemli etkinlik, iştirak edilen ortaklığın finansal ve idari politikalarının oluşturulmasına katılma gücünü ifade eder. Ana Ortaklık Banka, iştirak edilen ortaklıkta nitelikli paya sahipse, aksi ispat edilmediği sürece, Ana Ortaklık Banka'nın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olduğu kabul edilir.

Başka bir yatırımcının önemli oranda veya çoğunluk mülkiyetini elinde bulundurması, Ana Ortaklık Banka'nın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olmasına engel oluşturmaz.

Nitelikli pay, bir ortaklığın sermayesinin veya oy haklarının doğrudan veya dolaylı olarak yüzde on veya daha fazlasını teşkil eden paylar ile bu oranın altında olsa dahi yönetim kurullarına üye belirleme imtiyazı veren paylardır.

Özkaynak yöntemi; bir iştirakteki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, iştirak tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemini ifade etmektedir.

Özkaynak yöntemine göre konsolide edilen DHB Bank NV, Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ, Yıldız Tekno Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ ve Birleşim Varlık Yönetim AŞ'nin kullandıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık Banka'nın muhasebe politikalarından farklı değildir.

c) Birlikte kontrol edilen ortaklıkların konsolide edilme esasları:

Ana Ortaklık Banka'nın konsolidasyona dâhil edilecek birlikte kontrol edilen bir ortaklığı bulunmamaktadır.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(devamı)

III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU (devamı)

• 1. Uygulanan konsolidasyon esasları (devamı):
  2. ç) Devir, birleşme ve hisse edinimi işlemlerinde uygulanan ilkeler:

İşletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi

Grup, 1 Ocak 2010'dan itibaren tüm işletme birleşmeleri için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri (2008) standardını uygulamıştır.

İşletme birleşmeleri, kontrolün Grup'a transfer edildiği tarih olan satın alım tarihinde, satın alma metodu kullanılarak muhasebeleştirilir. Kontrol Grup'un bir işletmenin faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla söz konusu işletmenin finansal ve operasyonel politikalarını yönetme gücünü ifade eder. Kontrol değerlendirilirken ifa edilebilir potansiyel oy hakları Grup tarafından dikkate alınmaktadır.

1 Ocak 2010 tarihinden sonraki edinimler:

1 Ocak 2010 ve sonrasında gerçekleşen tüm işletme birleşmelerinde Grup edinim tarihindeki şerefiyeyi aşağıdaki şekilde ölçmektedir:

• Edinim bedelinin gerçeğe uygun değeri; artı
• İşletme birleşmelerinde kontrol gücü olmayan paylara ilişkin kayda alınan tutar, artı eğer işletme birleşmesi birden çok seferde gerçekleştiriliyorsa satın alınan şirketteki mevcut özsermaye payının gerçeğe uygun değeri; eksi
• Satın alınan tanımlanabilir varlık ve varsayılan yükümlülüklerin kayıtlara alınan net değeri (genelde gerçeğe uygun değeri).

Eğer aşan kısım negatif ise, pazarlıklı satın alım kazancı doğrudan kar veya zararda muhasebeleştirilir.

Satın alınan tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin veya birleşme maliyetinin sadece geçici olarak kayıtlı değerler üzerinden belirlenebilmesi nedeniyle birleşmenin gerçekleştiği dönemin sonunda birleşmenin ilk kez muhasebeleştirilmesi geçici olarak yapılmak durumundaysa, satın alan, söz konusu işletme birleşmesini geçici tutarlardan muhasebeleştirir. Geçici olarak belirlenmiş birleşme muhasebesinin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde tamamlanması ve şerefiye de dahil düzeltme kayıtlarının birleşme tarihinden itibaren yapılması gerekmektedir.Edinim bedeli var olan ilişkilerin yerine getirilmesiyle ilgili tutarları içermez. Bu tutarlar genelde kar veya zararda muhasebeleştirilir.

İşletme birleşmesiyle bağlantılı olarak Grup'un katlandığı satın alım maliyetleri, borçlanma ya da hisse senedine dayalı menkul kıymetler ihraçlarıyla ilişkili giderler haricinde, oluştuğunda giderleştirilir.

Koşullu bedel borcu satın alma tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir. Eğer koşullu bedel özkaynak kalemi olarak sınıflanmışsa yeniden değerlemesi yapılmaz ve yerine getirildiğinde özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Aksi takdirde, koşullu bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinde sonradan meydana gelen değişimler kar veya zararda muhasebeleştirilir.

1 Ocak 2010 tarihinden önce gerçekleşen işletme birleşmelerinde, şerefiye satın alınanın tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin kayıtlı değerlerindeki (genellikle gerçeğe uygun değerleri) Grup payının değerini aşan elde etme maliyetlerini ifade etmektedir. Eğer aşan kısım negatifse, pazarlıklı satın alım kazancı doğrudan kar veya zararda muhasebeleştirilir.

İşletme birleşmesiyle bağlantılı olarak Grup'un katlandığı, borçlanma ya da hisse senedine dayalı menkul kıymetler ihraçlarıyla ilişkili giderler dışındaki işlem maliyetleri, edinim maliyetinin parçası olarak aktifleştirilir.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(devamı)

IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Grup'un türev işlemlerini ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, opsiyon işlemleri ile vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Grup, türev ürünleri ekonomik olarak riskten korunma sağlamak amaçlı olarak yapmakta ve TFRS 9 standardı hükümleri uyarınca muhasebeleştirmektedir.

Türev işlemlerden doğan taahhütler sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değer değişimlerinin pozitif veya negatif olmasına göre türev finansal varlıklar veya türev finansal yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleştirilmektedir. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Faiz gelirleri ve giderleri, etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bankacılık hizmet gelirlerinin bir kısmı tahsil edildikleri dönemde gelir olarak kaydedilmektedir. Nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise kredinin vadesine göre iç verim oranı üzerinden reeskont yapılarak dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup ilgili finansal yükümlülüğün vadesine göre reeskont yapılarak dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Grup'un söz konusu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup'un bilançosunda yer almaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Grup'un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Gerçeğe uygun değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın gerçeğe uygun değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir.

Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri, Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup'un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine bağlıdır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

İş Modeli Değerlendirmesi

Grup, TFRS 9 uyarınca finansal varlıklarının yönetimi için kullandığı iş modelini esas alarak finansal varlıklarını sınıflandırmaktadır.

Grup'un iş modeli ise, nakit akışı oluşturmak amacıyla finansal varlıklarını nasıl yönettiği ile ilgilidir. Diğer bir ifade ile nakit akışlarının sözleşmeye bağlı nakit akışlarından mı, finansal varlıkların satışından mı ya da her ikisinden mi kaynaklanacağını belirleyen Grup'un iş modelidir.

Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların yönetim tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde hükme bağlanmaktadır.

TFRS 9 uyarınca Grup'un iş modelleri 3 kategoriden oluşmaktadır.

1. Finansal Varlıkları Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarını Tahsil Etmek İçin Elde Tutmayı Amaçlayan İş Modeli:

Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, bu varlıkların ömrü boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla yönetilir. İş modelinin amacı, finansal varlıkları sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmak olsa dahi, bu araçların hepsinin vadeye kadar elde tutulması gerekmez. Dolayısı ile finansal varlık satışlarının olduğu veya gelecekte gerçekleşmesinin beklendiği durumlarda dahi, iş modeli, finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan bir model olabilir.

Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, iş modeli kapsamında belirlenen tarihlerde yapılacak sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, itfa edilmiş maliyetinden ölçülür.

2. Finansal Varlıkların Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarının Tahsil Edilmesini ve Satılmasını Amaçlayan İş Modeli:

Grup'un finansal varlıklarını, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılması amacıyla tuttuğu iş modelidir.

Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, iş modeli kapsamında belirlenen tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklı faiz ödemelerini içeren nakit akış testini geçmesi durumunda, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.

3. Diğer İş Modelleri:

Grup'un finansal varlıklarını, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutmaması durumunda, bu finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Grup, iş modeli çerçevesinde kararlarını varlıkların gerçeğe uygun değerini esas alarak vermekte ve varlıkları söz konusu gerçeğe uygun değerlerini elde etmek için yönetmektedir. Dolayısı ile finansal varlıkların, bunların satışından kaynaklanan nakit akışları elde etmek amacı ile elde tutulması durumunda iş modeli gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarar yansıtılarak ölçülmesi sonucunu doğuran olacaktır.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

İş Modeli Değerlendirmesi (devamı)

3. Diğer İş Modelleri: (devamı)

Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Ölçüm Kategorileri

Grup, tüm finansal varlıklarını, bu varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini esas alarak sınıflandırmıştır. TFRS 9 Standardında finansal varlıkların ölçümü ile ilgili üç adet yöntem öngörülmektedir. Bunlar;

• 1.) İtfa Edilmiş Maliyetinden Ölçülen Finansal Varlıklar
• 2.) Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Diğer Kapsamlı Gelirde Ölçülen Finansal Varlıklar
• 3.) Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Kar veya Zararda Ölçülen Finansal Varlıklar

TFRS 9'da finansal varlıkların yukarıda 1. ve 2. maddede açıklanan yöntemlere göre nasıl sınıflandırılacağı detaylı olarak açıklanmış, bunların dışında kalan finansal varlıkların 3. maddede belirtilen yöntemle sınıflandırılması gerektiği belirtmiştir.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka'nın menkul kıymet portföyünde tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmakta olup, bu menkul kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından açıklanan iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Ana Ortaklık Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. T.C. Merkez Bankası ve Ana Ortaklık Banka beklentileri dikkate alınarak tahmin edilen enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. TÜFE tahmininin 100 baz puan artı/eksi yönlü değişmesi durumunda, 31 Mart 2024 itibarıyla vergi öncesi dönem karı yaklaşık 363.357 TL artacak veya aynı tutarda azalacaktır.

a. İtfa Edilmiş Maliyetinden Ölçülen Finansal Varlıklar:

Bir finansal varlık aşağıdaki iki koşulun birlikte sağlandığı durumlarda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:

• (a) Varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması.
• (b) Finansal varlığın sözleşme hükümlerinin, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açması.

İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen varlıklar krediler ve finansal yatırımlardır. İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal yatırımlar, ilk kayda almadan sonra, etkin faiz yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Krediler ise, elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir.

b. Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

• (a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
• (b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen bir finansal varlıktan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı kazanç veya kayıpları dışında kalanlar, finansal varlık sözleşme dışı bırakılıncaya ya da yeniden sınıflandırılıncaya kadar diğer kapsamlı gelire yansıtılmaktadır.

c. Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Finansal Varlıklar

TFRS 9 uyarınca; bir finansal varlık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmüyorsa, gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bununla birlikte işletme, normal şartlarda gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir.

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Nakit Değerler ve Bankalar

Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu gişe kurundan değerlenmiştir. Bilançodaki kasa, efektif deposu ile bankadaki mevduatın mevcut değeri, bu varlıkların kayıt tarihindeki gerçeğe uygun değerleridir.

Krediler ve Alacaklar

Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler ve alacakların ilk kayıtları elde etme maliyetleri dâhil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile yapılmakta ve müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı ("THP") ve İzahnamesi'nde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Grup, 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla, TFRS 9 ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 2018 tarihinde yürürlüğe giren Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen tüm krediler ve finansal varlıklarla birlikte gayrinakdi kredileri için beklenen zarar karşılığı hesaplayarak muhasebeleştirmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile ölçülen finansal varlıklar, değer düşüklüğüne konu edilmemektedir.

Grup, TFRS 9'a uygun olarak, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskinde önemli artış olan tüm finansal araçları için, makul ve ileriye yönelik olanlar da dahil desteklenebilir tüm bilgileri dikkate alarak değerlendirme yapmaktadır.

Grup, raporlama tarihinde bir finansal araçtaki kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli derecede artış meydana gelmemiş olması durumunda söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını 12 aylık beklenen kredi zararına eşit bir tutardan ölçmekte, ancak ilk muhasebeleştirmeden sonra finansal araçtaki kredi riskinin önemli ölçüde arttığının görülmesi durumunda finansal araca ilişkin zarar karşılığını, ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığına eşit bir tutar üzerinden muhasebeleştirmektedir.

Grup, beklenen kredi zarar karşılıklarını benzer kredi risk özellikli olanlar için toplu veya bireysel olarak hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Grup bir finansal varlığın kalan ömrü boyunca meydana gelen temerrüt riskini dikkate alarak ilgili finansal varlığın ilk muhasebeleştirmeden bu yana kredi riskinde önemli artış meydana gelip gelmediğini değerlendirmek amacı ile bir politika oluşturmuştur.

Beklenen Kredi Zararı Hesaplaması

Kredi zararı, Grup'un sözleşmeye dayalı olarak vadesi geldikçe gerçekleşecek nakit akışlarının tamamı ile Grup'un tahsil etmeyi beklediği nakit akışlarının tamamı arasındaki farkın, başlangıçtaki etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan bugünkü değeridir. Grup, finansal aracın tüm sözleşme şartlarını dikkate alarak beklenen ömrü boyunca nakit akışlarını tahmin etmekte, kredi zararlarının ilgili temerrüt risklerine göre ağırlıklandırılmış ortalamasını beklenen kredi zararı olarak dikkate almaktadır.

TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı beklenen kredi zarar karşılıklarının, ortak kredi riski özellikleri taşıyan finansal varlıkları gruplamak suretiyle toplu veya bireysel olarak hesaplanmasına imkan sağlamaktadır.

Temerrüt Olasılığı (TO)

Borçlunun Grup'a olan yükümlülüklerini yerine getirememe ya da başka bir ifadeyle Grup'a olan borçlarını geri ödememe ihtimali olarak tanımlanmaktadır. Söz konusu oran her bir kredi için vade, içsel davranış modeli, dışsal davranış modeli ve finansal modül verilerine bağlı olarak ayrı ayrı çeşitli istatistiki varsayımlarla hesaplanmaktadır. Olasılık değerleri 0 ile 1 arasında bir değer almakta ve olasılık değeri arttıkça kredinin temerrüde düşme ihtimali artmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(devamı)

VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Temerrüt Halinde Kayıp (THK)

Kredinin temerrüt etmesi durumunda Grup'un beklenen ekonomik zararını oran cinsinden gösteren parametredir. Kredinin temerrüt etmesi ve Grup'un temerrüt tutarının tamamını tahsil etmesi durumunda THK sıfır, hiç tahsilat yapılamadığı durumda ise yüzde yüzdür. THK oranları, azami 1 yıllık sürelerde gözden geçirilmektedir.

Temerrüt Tutarı (TT)

Bir kredinin ne kadar bakiye ile temerrüt edeceğini gösteren parametredir. Spot ya da taksitli bir kredi için temerrüt tutarı, temerrüt tarihinde ödeme tablosunda yer alan tutardır. Bununla birlikte kredi kartları ve kredili mevduat hesabı limit boşlukları ile gayrinakdi krediler için Temerrüt Tutarı kredi dönüşüm oranı olarak adlandırılan (KDO) bir parametre ile hesaplanmaktadır.

Kredili mevduat hesabı ve kredi kartı için banka taahhüt ettiği limit ile bağlı olduğundan, gelecekte temerrüt halinde risk tutarı kredinin kullandırımı sırasında bilinemediği için istatistiki yöntemler ile hesaplanmış kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak tahmin edilmektedir.

12 Aylık Beklenen Kredi Zararı

Ömür boyu beklenen kredi zararlarının, raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde finansal araca ilişkin gerçekleşmesi mümkün temerrüt hallerinden kaynaklanan beklenen kredi zararlarını temsil eden kısmıdır. TFRS 9 Standardının 5.5.5. maddesinde "… bir finansal araçtaki kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli derecede artış meydana gelmemiş olması durumunda işletme söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını 12 aylık beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer." hükmüne yer verilmiştir.

Bir müşterinin veya kredinin 1. Grup Standart Nitelikli Krediler (1. Aşama) altında sınıflandırılması durumunda, kullandığı kredilerin vadesi 1 yıldan uzun olsa dahi, kredi için 365 gün üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı hesaplanmaktadır. Kredi vadesinin 1 yılın altına düştüğü durumlarda ise vadeye kalan gün sayısı (rotatif krediler ve kredi kartları hariç) hesaplamalarda kullanılmaktadır.

Ömür Boyu Beklenen Kredi Zararı

Finansal aracın beklenen ömrü boyunca gerçekleşmesi mümkün tüm temerrüt durumlarından kaynaklanan beklenen kredi zararlarıdır. TFRS 9 standardında "… bir finansal araçtaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artmış olması durumunda, her raporlama tarihinde, işletme söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer." hükmüne yer verilmiştir.

Bir müşterinin veya kredinin 2. Grup Yakın İzlemedeki Krediler (2. Aşama) veya Donuk Alacaklar altında (3. Aşama) sınıflandırılması durumunda, kullandığı krediler için, kredilerin tüm ömrü boyunca oluşabilecek temerrüt olasılıkları üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı hesaplanmaktadır. 2. Aşama ve 3. Aşamadaki Krediler için hesaplanan beklenen kredi zarar karşılığı yöntemleri benzer olmasına rağmen, 3. Aşama krediler için temerrüt olasılığı % 100 kabul edilmektedir.

TFRS 9 Standardı, doğrudan bir temerrüt tanımına yer vermemekle beraber, kredi risk yönetiminde kullanılan ile tutarlı bir temerrüt tanımı yapılmasını gerektirmektedir. Grup; TFRS 9'da yer alan "İşletme temerrüt riskinin belirlenmesi amacıyla temerrüdü tanımlarken, ilgili finansal araca ilişkin işletme içi kredi risk yönetimi amaçları açısından kullanılan tanım ile tutarlı bir temerrüt tanımı kullanır ve uygun olması durumunda nitel göstergeleri (örneğin finansal taahhütleri) dikkate alır. Ancak işletme, daha uzun süreli bir gecikme olduğunda temerrüdün ortaya çıkacağını ortaya koyan makul ve desteklenebilir bilgilere sahip olmadığı sürece temerrüdün, finansal aracın vadesi 90 gün geçtikten daha sonra meydana gelmeyeceğine yönelik aksi ispat edilebilir bir ön kabul vardır.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(devamı)

VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Ömür Boyu Beklenen Kredi Zararı (devamı)

Bu amaçlar için kullanılan temerrüt tanımı, diğer bir temerrüt tanımının belirli bir finansal araç için daha uygun olduğunu kanıtlayan bilgiler elde edilebilir olmadıkça tüm finansal araçlara tutarlı bir şekilde uygulanır." maddesi uyarınca 90 günlük gecikme süresini dikkate almakta, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ'in temerrüt tanımı çerçevesinde aşağıda belirtilen iki durumdan en az birinin gerçekleşmesi halinde borcun temerrüt ettiğini kabul etmektedir.

a) Teminatlara başvurulmaksızın borçlunun Ana Ortaklık Banka'ya veya konsolide edilen finansal kuruluş niteliğindeki bağlı ortaklıklarından birine olan borçlarını tamamen ödeyemeyeceğine Grup tarafından kanaat getirilmesi,

b) Borçlunun Ana Ortaklık Banka'ya veya konsolide edilen finansal kuruluş niteliğindeki bağlı ortaklıklarından birine olan önemli tutardaki yükümlülüklerini ifa etmede 90 günden fazla gecikmesi,

Donuk alacak olarak sınıflandırılan krediler için (3. Aşama) beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması, Temerrüt Halinde Kayıp (THK) tutarı tahminlemesi kullanılarak yapılmaktadır. Söz konusu tahminleme, geçmiş veriler esas alınarak segment bazında yapılmakta ve her bir segmentin takibe düştüğü tarihten sonra geçen süre içinde yapılan tahsilat tutarından sonra kalan tutarın gider yazılması prensibi ile belirlenmektedir.

Düşük Kredi Riskine Sahip Portföyler

TFRS 9 Standardı, bazı portföyler için geçmiş temerrüt verisi bulunamadığı durumlarda bu portföylere ilişkin sağlıklı sonuçlar üretilememesi nedeni ile düşük temerrüt oranı kullanılarak beklenen kredi zarar karşılığı hesaplanabileceğini belirtmektedir.

Söz konusu hüküm standartta "Finansal aracın raporlama tarihinde düşük kredi riskine sahip olduğunun belirlenmesi durumunda, işletme finansal araçtaki kredi riskinin ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artmadığını varsayabilir" şeklinde açıklanmaktadır.

Bu işlemler Grup tarafından,

a) TCMB İşlemleri (TCMB'de tutulan paralar ve Zorunlu Karşılıklar)

b) Menkul Kıymetler (Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar ve İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar)

c) Hazine Kredileri

ç) Hazine Garantili İşlemler

olarak sınıflanmaktadır.

Kredi Riskinde Önemli Artış

Kredi Riskinde Önemli Artış, Grup'un ayıracağı beklenen kredi zarar karşılığı rakamlarının 12 Aylık Beklenen Kredi Zarar Karşılığı yerine, Ömür Boyu Beklenen Kredi Zarar Karşılığı üzerinden muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir.

Bu çerçevede finansal tablolara ilk alındığı tarihten sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda ilgili finansal varlık ikinci aşamaya aktarılmaktadır.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(devamı)

IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması ya da varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilir.

X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Repoya konu olan menkul kıymetler ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır.

Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Ters repo işlemleri "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar defter değerleri ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir.

Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, Grup'un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bilanço tarihi itibarıyla, Grup'un ekli konsolide finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler için satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal itfa yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfaya tabi tutulur. İtfa yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım giderlerinden oluşmakta olup, normal itfa metoduna göre 5 yıl içerisinde itfa edilmektedir. Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde önemli etkisi olan veya sonraki dönemlerde önemli etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıklar normal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenmektedir.

1 Nisan 2015 tarihi itibarıyla Grup muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız ekspertiz şirketleri tarafından hesaplanan ekspertiz değerleri, yıl sonları itibarıyla finansal tablolara yansıtılmaktadır. Yeniden değerleme farkları özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:

	Tahmini Faydalı Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı
Binalar	50	% 2
Kasalar	50	% 2
Diğer Menkuller	3-25	% 33,33-4

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri faydalanma süresi dikkate alınarak eşit tutarlarla itfa edilir. Ancak her durumda faydalanma süresi kiralama süresini geçemez. Kira süresinin belli olmaması veya beş yıldan uzun olması durumunda itfa süresi beş yıl olarak kabul edilir.

Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıklar üzerinde önem arz edecek rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere Sınıflandırma:

Bir arazi veya bina, sahibi tarafından kullanılırken, kullanım amacı yatırım amaçlı gayrimenkul olarak değiştirilirse, bu gayrimenkul yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılır.

Bir gayrimenkulün kullanımı değişerek, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak yeniden sınıflandırıldığında, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, sonraki muhasebeleştirme işlemi için maliyeti olur.

XIV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan varlıklardan oluşmaktadır.

Söz konusu gayrimenkuller, satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak muhasebeleştirilmekte iken, Grup, Kasım 2023 itibarıyla muhasebe politikasında değişikliğe giderek yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Standardı kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız ekspertiz şirketleri tarafından hesaplanan ekspertiz değerleri ilgili dönemde finansal tablolara yansıtılmaktadır. Yeniden değerleme farkları Kar veya Zarar Tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

XV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiş faiz tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır.

Ana Ortaklık Banka "kiralayan" sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.

Kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar" kalemi altında, yükümlülüklerde ise "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

XV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Grup, sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama sözleşmesi olup olmadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirmiştir.

Kira sözleşmesi, iki veya daha fazla taraf arasında yapılan, dayanak varlığın hukuken icra edilebilir hak ve yükümlülükleri kiracıya veren bir anlaşmadır. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda bu sözleşme, bir kiralama sözleşmesidir ya da bir kiralama işlemi içerir. Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtmıştır.

Kullanım Hakkı Varlığı:

Grup, faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkul ve araçlarını TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirmiştir. ATM ve diğer kiralama işlemleri tutarlarının önemlilik seviyesinin altında kalması sebebiyle TFRS 16 kapsamı dışında değerlendirilerek bu varlıklara ilişkin kira ödemeleri cari dönem gideri olarak muhasebeleştirilmektedir.

TFRS 16 standardı uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığı olduğu değerlendirilen gayrimenkuller kullanım hakkı varlığının maliyet değeri üzerinden ölçülmektedir. Kullanım hakkı varlığının maliyeti;

• a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
• b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden, alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
• c) Kiracı tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetleri ve dayanak varlığın sökülmesi ve taşınmasıyla, yerleştirildiği alanın restore edilmesiyle ya da dayanak varlığın kiralamanın hüküm ve koşullarının gerektirdiği duruma getirilmesi için restore edilmesiyle ilgili olarak kiracı tarafından katlanılacak tahmini maliyetleri içermektedir.

Grup, kullanım hakkı varlığının sonraki dönem ölçümünü yaparken birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararlarını dikkate almaktadır. Amortismana tabi tutulurken, TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardı kapsamında amortisman hükümleri uygulanmaktadır.

Kullanım hakkı varlığı olan gayrimenkullerin değer düşüklüğünün olup olmadığını belirlemek ve belirlenen değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı uygulanmaktadır.

Kira Yükümlülüğü:

Grup, kira yükümlülüğünü TFRS 16 uyarınca, kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Kira ödemeleri, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak indirgenmektedir.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, Grup kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçmektedir:

• a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
• b) Defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde düşürür,
• c) Defter değerini, tüm yeniden değerlendirmeleri ve kiralamada yapılan değişiklikleri yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

Kira sözleşmesinde kira ödemelerini veya tanımlanmış varlıkları etkileyen bir değişiklik yapılması durumunda, Grup, kira yükümlülüğünü, güncel borçlanma oranını kullanarak yeniden ölçmektedir. Grup, yeniden ölçülmüş kiralama yükümlülüğünü ve kullanım hakkı varlığını finansal tablolarına yansıtmaktadır. Öte yandan kiralama süresinin kısalması, sözleşmenin sona ermesi ve dayanak varlığın kapsamındaki azalmalara ilişkin değişikliklerde, kazanç ya da kayıpları kâr veya zararda muhasebeleştirmektedir.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

XVI. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup'tan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVII. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülükler TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" hükümleri kapsamında muhasebeleştirilmiştir. Ana Ortaklık Banka, ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Grup, kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın kıdem tazminatından kaynaklanan yükümlülüğü, bağımsız bir aktüer şirket tarafından düzenlenen aktüer raporu doğrultusunda belirlenmiştir. Ana Ortaklık Banka 1 Ocak 2013 itibarıyla yürürlüğe giren revize TMS 19 standardı uyarınca aktüeryal kayıp ve kazançları özkaynaklar altında muhasebeleştirmektedir.

Ana Ortaklık Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye Halk Bankası AŞ Emekli Sandığı Vakfı ile T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Çalışanları Emekli Sandığı Vakıfları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20'nci maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan Ana Ortaklık Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun geçici 23'üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu'na ("SSK") devredilmesine hükmedilmiş, 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı'yla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Ancak Anayasa Mahkemesi'nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının SSK'ya devrine imkân sağlayan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 23'üncü maddesinin geçici 1'inci maddesinin 1'inci fıkrası iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.

Bankacılık Kanunu'nun geçici 23'üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete'de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (TBMM) yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulu'nda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete'de 5754 sayılı "Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu'na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmış, 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl uzatılmıştır. Bununla birlikte, 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 6283 sayılı "Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile Bakanlar Kurulu'nun devir süresinin uzatımına ilişkin iki yıllık süreyi dört yıla kadar uzatma yetkisi bulunmaktadır.

23 Nisan 2015 tarih, 29335 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 6645 sayılı yasanın 51'inci maddesinde "Sosyal Güvenlik Kurumuna devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkilidir." ifadesi yer almaktadır.

Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,8 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

XVII. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiştir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yapılan aktüeryal çalışma neticesinde teknik açık bulunmadığı tespit edilmiştir.

XVIII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32 nci maddesinin birinci fıkrasında yer alan, kurum kazançları üzerinden uygulanan %20 kurumlar vergisi oranı, 15 Nisan 2022 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 sayılı Kanun kapsamında yapılan değişiklik ile, bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için %25'e yükseltilmiştir.

15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı 6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'un 21 inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32 nci maddesinde yapılan değişiklik sonucunda 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak, 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarına uygulanmak üzere kurumlar vergisi oranı bankalar için %30 olarak belirlenmiştir. Ana Ortaklık Banka, 31 Mart 2024 vergilendirme dönemi için kurum kazançları üzerinden %30 oranında kurumlar vergisi hesaplamıştır.

Cari dönem itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında %30 vergi oranı kullanılmıştır.

Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari döneme ilişkin vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.

Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan konsolide edilen şirketlerin konsolide olmayan tablolarında netleştirilerek konsolidasyona dâhil edilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de konsolide edilen şirketlerin konsolide olmayan tablolarında netleştirilerek konsolidasyona dâhil edilmektedir.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

XVIII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

213 Sayılı Vergi Usul Kanunu'nun Mükerrer 298 inci maddesi uyarınca 2021 hesap döneminde fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son üç hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olmasına bağlı olarak mali tablolar için enflasyon düzeltmesi gereği doğmuştur. Ancak, 7352 sayılı Kanun ile Vergi Usul Kanunu'na eklenen Geçici 33 üncü madde ile geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298 inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı düzenlenmiştir. Buna göre, 2021 ve 2022 hesap dönemlerine ait mali tabloların VUK uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı ve enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farklarının geçmiş yıllar kâr/zararı hesabında gösterileceği belirlenmiştir.

7491 Sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'un 17 nci maddesiyle 213 Sayılı Kanunun 33 üncü maddesine eklenen fıkra kapsamında, bankaların geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapacakları enflasyon düzeltmesi sonucu oluşacak kar veya zararların, kazancın tespitinde dikkate alınmaması düzenlenmiştir. Ayrıca, Cumhurbaşkanına, anılan kurumlarca geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2026 hesap döneminde enflasyon düzeltmesi yapılması durumunda, enflasyon düzeltmesi sonucu oluşacak kar veya zararların kazancın tespitinde dikkate alınmaması yönünde düzenleme yapma yetkisi verilmektedir.

Vergi Usul Kanunu'nun Geçici 33 üncü maddesi çerçevesinde, 31 Mart 2024 tarihli mali tabloların VUK uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulması kapsamında oluşan vergi etkileri 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmiştir.

Yurtdışı Şubelerin Faaliyette Bulundukları Ülkelerdeki Vergi Uygulamaları:

Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (KKTC)

KKTC vergi mevzuatı gereğince kurum kazancından %10 kurumlar vergisi tenzil edildikten sonra kalan matrah üzerinden %15 gelir vergisi tahakkuk ettirilir. Geçici kurumlar vergisi, kurumlar vergisine tabi kazanç üzerinden %15 olarak hesaplanır. Ödenen geçici vergiler, yıl sonu hesaplanan kurumlar vergisi ve gelir vergisinden mahsup edilir.

Kurumların vergi matrahları, KKTC mevzuatı çerçevesinde indirimi mümkün olmayan giderlerin ticari kazanca ilavesi, istisna ve indirimlerin ise düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Öte yandan, kurumların KKTC'de faiz gelirleri üzerinden stopaj ödemesi gerçekleştirilmektedir. Söz konusu stopaj ödemeleri ödenecek kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir.

1 Ocak 2024 - 31 Mart 2024 dönemine ilişkin birinci dönem geçici kurumlar vergisi beyannamesi 2024 yılı Mayıs ayında, 1 Nisan 2024 - 30 Haziran 2024 dönemine ilişkin ikinci dönem geçici kurumlar vergisi beyannamesi 2024 yılı Ağustos ayında, 1 Temmuz 2024 - 30 Eylül 2024 dönemine ilişkin üçüncü dönem geçici kurumlar vergisi beyannamesi 2024 yılı Kasım ayında ve 1 Ekim 2024 - 31 Aralık 2024 dönemine ilişkin dördüncü dönem geçici kurumlar vergisi beyannamesi 2025 yılı Şubat ayı içerisinde Gelir ve Vergi Dairesine beyan edilerek tahakkuku takiben ayın son iş gününe kadar ödeme işlemleri gerçekleştirilecektir.

Bahreyn

Bahreyn'de faaliyet gösteren bankalar bu ülke mevzuatına göre kurumlar vergisi ve gelir vergisine tabi değildir.

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

XVIII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Vergi Uygulamaları:

Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ

Ana Ortaklık Banka'nın 2010 yılında kurulan bağlı ortaklığı Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ'nin gayrimenkul yatırım ortaklığından elde edilen kazançları 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK") madde 5/1(d) (4)'e göre Kurumlar Vergisi'nden istisna tutulmuştur. Bu istisna ayrıca ara dönem Geçici Vergi için de uygulanmaktadır.

Halk Banka AD, Skopje

Ana Ortaklık Banka'nın 2011 yılında satın aldığı bağlı ortaklığı Halk Banka AD, Skopje, Makedonya'daki vergi uygulamalarına tabi olup, kurumlar vergisi oranı %10'dur.

Halkbank AD Beograd

Ana Ortaklık Banka'nın 2015 yılında satın aldığı bağlı ortaklığı Halkbank AD Beograd Sırbistan'daki vergi uygulamalarına tabidir. Sırbistan'da kalıcı farklar üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi oranı %15'tir.

Sırbistan kurumlar vergisi kanununa göre mali zararlar, önceki dönemlerde ödenen vergilerden mahsup edilmemektedir. 2009 yılına kadar olan mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsup edilmek üzere on yıl süreyle taşınabilmekteydi. 2010 yılı sonrasındaki mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsup edilmek üzere beş yıl süreyle taşınabilmektedir. Ertelenmiş vergi varlıkları, tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan kısımlar vergi indirimi ve devreden vergi zararları için indirilebilir geçici farkların, kullanılmamış vergi indirimlerinin ve devreden mali zararların karşılanabileceği vergiye tabi karların bulunmasının muhtemel olduğu ölçüde muhasebeleştirilir ve kullanılabilir.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR

Grup, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler işlem tarihinde elde etme maliyeti de dâhil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

Sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma gibi borçlanma araçlarının maliyetinden daha yüksek tutarda faiz geliri yaratacak aktif kalemlerin oluşturulması yoluna gidilirken, oluşturulan aktiflerin mümkün olduğunca eşit veya daha kısa vadeli olması sağlanmaya çalışılarak faiz ve likidite riskinden korunulmaktadır.

Ayrıca, borçlanma araçlarının sabit/değişken maliyet yapısına mümkün olduğunca uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluna gidilmektedir.

XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri gider olarak muhasebeleştirilir. Hisse senetleriyle ilgili kar payları Ana Ortaklık Banka'nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir.

Özelleştirme Yüksek Kurulu'nun 5 Şubat 2007 tarih, 2007/8 sayılı kararı uyarınca Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na ait hisselerden %24,98'lik kısmının halka arz edilmesi çalışmaları tamamlanmış, Ana Ortaklık Banka hisseleri Sermaye Piyasası Kurulu'nun 26 Nisan 2007 tarih, 16/471 sayılı kararıyla Kurul kaydına alınmış ve hisseler, 10 Mayıs 2007 tarihinde Borsa İstanbul AŞ'de işlem görmeye başlamıştır.

İkincil halka arz kapsamında da Özelleştirme Yüksek Kurulu'nun 4 Ekim 2012 tarih 2012/150 sayılı kararı ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na ait hisselerden %23,92'lik kısmının halka arzı, 21 Kasım 2012 tarihinde tamamlanmıştır.

20 Mayıs 2020 tarihinde halka arz edilmeksizin tahsisli satış yöntemi ile yapılan 1.223.776 TL'lik sermaye artırımı sonucunda çıkarılmış sermaye 1.250.000 TL'den 2.473.776 TL'ye çıkmıştır.

Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu'nun 9 Şubat 2022 tarihli Kararı uyarınca sermayenin, toplam satış hasılatı 13.400.000 TL olacak şekilde, Borsa İstanbul AŞ'nin Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde belirlenecek pay satış fiyatına göre hesaplanacak toplam nominal sermaye tutarı kadar artırılmasına Sermaye Piyasası Kurulu'nun 17 Şubat 2022 tarihli Kararı ile onay verilmiştir. Bu kapsamda, 9 Mart 2022 tarihinde yapılan 2.495.345 TL'lik sermaye artışının muhasebeleştirilmesi BDDK'dan alınan izne istinaden 14 Mart 2022 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Esas Sözleşme'nin ilgili maddesinde yapılan değişiklik 22 Mart 2022 tarihinde tescil edilmiş, 23 Mart 2022 tarih ve 10543 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir. Artırım sonrasında 2.495.345 TL'si nominal 10.904.655 TL'si hisse senedi ihraç primi olmak üzere 13.400.000 TL tutarında sermaye artırımı finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. İlgili sermaye artırımı Ana Ortaklık Banka'nın ana ortağı Türkiye Varlık Fonu tarafından gerçekleştirilmiştir. Söz konusu sermaye artırımı sonucunda çıkarılmış sermaye 2.473.776 TL'den 4.969.121 TL'ye çıkmıştır.

Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu'nun 21 Mart 2023 tarihli Kararı uyarınca sermayenin, toplam satış hasılatı 30.000.000 TL olacak şekilde, Borsa İstanbul AŞ'nin Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde belirlenecek pay satış fiyatına göre hesaplanacak toplam nominal sermaye tutarı kadar artırılmasına Sermaye Piyasası Kurulu'nun 27 Mart 2023 tarihli Kararı ile onay verilmiştir. Bu kapsamda 2.215.657 TL'lik sermaye artışının muhasebeleştirilmesi BDDK'dan alınan izne istinaden 31 Mart 2023 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Artırım sonrasında 2.215.657 TL'si nominal 27.784.343 TL'si hisse senedi ihraç primi olmak üzere 30.000.000 TL tutarında sermaye artırımı finansal tablolara yansıtılmıştır. Esas Sözleşme'nin ilgili maddesinde yapılan değişiklik 17 Nisan 2023 tarihinde tescil edilmiş, 18 Nisan 2023 tarih ve 10814 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir. İlgili sermaye artırımı Ana Ortaklık Banka'nın ana ortağı Türkiye Varlık Fonu tarafından gerçekleştirilmiştir. Söz konusu sermaye artırımı sonucunda çıkarılmış sermaye 4.969.121 TL'den 7.184.778 TL'ye çıkmıştır.

Halk GYO AŞ 29 Ağustos 2012 tarihinde 1.500.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 477.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin 662.500 TL'ye çıkarılması ve artırılan 185.500 TL'ye tekabül eden B grubu hamiline yazılı payların halka arz edilmesi amacıyla SPK'ya başvurmuştur. Başvuru, SPK'nın 8 Şubat 2013 tarihli 4/97 sayılı kararı ile onaylanmıştır. Nominal değeri, 185.500 TL'ye tekabül eden B grubu hamiline yazılı paylar mevcut ortakların pay alma hakkı kısıtlanarak 15 Şubat 2013 tarihinde halka arz edilmiştir. Talep toplamanın tamamlanmasının ardından Halk GYO AŞ payları 22 Şubat 2013 tarihinden itibaren Borsa İstanbul AŞ'de işlem görmeye başlamıştır.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Aval ve kabuller müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte, olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında gösterilmektedir.

XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ana Ortaklık Banka'nın cari ve önceki dönemde almış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.

XXIII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Grup'un risk ve getirilerinin temel kaynak ve niteliği dikkate alınarak, bölüm raporlaması için faaliyet alanı yöntemi üzerinde durulmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın faaliyetleri temel olarak kurumsal, ticari ve girişimci bankacılık üzerinde yoğunlaşmaktadır.

Grup'un faaliyet bölümlemesiyle ilgili bilgilere ve bölümlere ilişkin rapora Dördüncü Bölüm VII no.lu dipnotta yer verilmiştir.

XXIV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Uluslararası derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 15 Mart 2024 tarihinde Ana Ortaklık Banka'nın Uzun Vadeli Yerel Para Notunu " B"den "B+"ya yukarı yönlü revize etmiştir. İlgili kuruluş, Ana Ortaklık Banka'nın Uzun Vadeli Yabancı Para Notunu "B-", Kısa Vadeli Yabancı Para Notunu "B", Kısa Vadeli Yerel Para Notunu "B", Finansal Kapasite Notunu "b-" olarak teyit etmiştir. İlgili notların görünümlerinde bir değişiklik yapılmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplaması "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde ve bunlara ilave olarak BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli Kurul Kararı'nda yer verilen düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır.

Söz konusu düzenlemeler; sahip olunan menkul kıymetlerden 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına ve kredi riskine esas tutarın 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının kullanılarak hesaplanmasına imkan tanımıştır.

Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yukarıda yer verilen düzenleme değişiklikleri kapsamında hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı %13,34 (31 Aralık 2023: %14,68) özkaynak tutarı ise 186.324.615 TL olarak gerçekleşmiştir. (31 Aralık 2023: 185.024.549 TL)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

(1) Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Banka'nın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	8.405.229	8.405.229
Hisse senedi ihraç primleri	44.505.199	44.505.199
Yedek akçeler	49.095.219	48.694.309
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	23.965.541	22.995.628
Kâr	27.869.277	22.463.067
Net Dönem Kârı	5.508.806	16.830.755
Geçmiş Yıllar Kârı	22.360.471	5.632.312
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler Azınlık payları	572.190 7.939	524.685 7.750
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	154.420.594	147.595.867
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile
TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	1.995.225	4.961.512
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	1.831.500	1.720.471
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	-	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	2.368.635	2.101.641
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan
kısmı	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Banka'nın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Banka'nın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	471.241	471.241
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, Banka'nın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan
kısmı	11.978.382	673.721
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	18.644.983	9.928.586
Çekirdek Sermaye Toplamı	135.775.611	137.667.281

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

(1) Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: (devamı)

İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	31.269.150	29.178.000
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	31.269.150	29.178.000
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Banka'nın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Banka'nın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine Banka'nın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, Banka'nın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar(-)	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	31.269.150	29.178.000
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	167.044.761	166.845.281
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	4.543.836	4.543.836
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	14.979.001	13.881.669
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	19.522.837	18.425.505
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Banka'nın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-	-
Banka'nın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine Banka'nın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, Banka'nın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	19.522.837	18.425.505
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	186.567.598	185.270.786
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	-	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	-	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	242.983	246.237

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

(1) Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: (devamı)

Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, Banka'nın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun	-	-
pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı	-	-
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	186.324.615	185.024.549
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	1.396.301.479	1.260.539.621
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9,72	10,92
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	11,96	13,24
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13,34	14,68
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	3,581	3,560
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,500	2,500
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,081	0,060
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	1,000	1,000
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	5,344	6,678
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	1.276.106	1.108.227
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	14.774.605	13.833.325
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik
sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar	39.191.614	37.205.507
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	14.979.001	13.881.669
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

(2) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Uyarınca Hesaplanan Konsolide Özkaynak Kalemleri ile Bilanço Tutarları Arasındaki Farklara İlişkin Bilgiler:

"Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" (Yönetmelik) kapsamında ana sermaye ile katkı sermaye toplamından özkaynaktan indirilecek değerlerin tenzil edilmesi sonrası sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına esas özkaynak hesaplanır. Konsolide bilançoda yer alan "Özkaynaklar" ile Yönetmelik kapsamında hesaplanan özkaynak arasındaki esas fark katkı sermaye içerisinde yer alan birinci aşama ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları ile ilave ana sermaye ve katkı sermaye içerisinde yer alan sermaye benzeri borçlanma araçlarından kaynaklanmaktadır. Ayrıca, BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli Kurul Kararı kapsamında, sahip olunan menkul kıymetlerden 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farklar sermaye yeterliliği oranı için hesaplanan özkaynak tutarında dikkate alınmamaktadır. Yönetmelik gereği bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri ile Maddi Olmayan Duran Varlıklar sermaye yeterliliği hesaplamasına esas "Özkaynak" tutarı hesaplamasında çekirdek sermayeden indirim kalemi olarak dikkate alınmaktadır. Benzer şekilde, Kurulca belirlenen bazı hesaplar sermaye yeterliliği hesaplamasına esas "Özkaynak" tutarı hesaplamasında toplam Özkaynaktan indirilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

(3) Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:
İhraçcı	T. Halk Bankası AŞ	T. Halk Bankası AŞ	T. Halk Bankası AŞ	Türkiye Varlık Fonu
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	TRSTHALE2716	TRSTHAL62811	TRSTHAL92826	-
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK ve SPK	BDDK ve SPK	BDDK ve SPK	BDDK mevzuatı
mevzuatı mevzuatı mevzuatı Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Dikkate Alınmaktadır.	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Dikkate Alınmaktadır.	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Dikkate Alınmaktadır.	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Dikkate Alınmaktadır.
Aracın türü	Tahvil	Tahvil	Tahvil	Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	600	1.560	2.384	31.269
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	1.000	1.950	2.980	-
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	346.011	346.011	346.011	347.0001
Aracın ihraç tarihi	20.10.2017	03.07.2018	26.09.2018	24.04.2019
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	20.10.2017	03.07.2018	26.09.2018	24.04.2019
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonuna sahiptir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonuna sahiptir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonuna sahiptir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonuna sahiptir.
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	-	-	-	-
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-	-	-	-
	Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken Kuponlu	Sabit Kuponlu	Sabit Kuponlu	Kuponsuz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	5 Yıl Vadeli Gösterge DIBS üzerine +350 bps	%14,10	%12,79	5 yıllık %25,38
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	-	-	-	-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	-	-	-	-
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-	-	-	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	-	-	-	-
	Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-	-	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

(3) Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler (devamı)

Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-	-	-	Çekirdek sermaye yeterliliği oranının %5,125'in altına düşmesi
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	-	-	-	Kısmen veya tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	-	-	-	Geçici veya sürekli
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	-	-	-	-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce	Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce	Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce	Borçlanmalardan ve katkı sermayeden sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Yönetmeliğin 8 inci maddesinde yer alan şartları haizdir.	Yönetmeliğin 8 inci maddesinde yer alan şartları haizdir.	Yönetmeliğin 8 inci maddesinde yer alan şartları haizdir.	Yönetmeliğin 7 nci maddesinde yer alan şartları haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	Yönetmeliğin 7 nci maddesinde yer alan şartları haiz değildir.	Yönetmeliğin 7 nci maddesinde yer alan şartları haiz değildir.	Yönetmeliğin 7 nci maddesinde yer alan şartları haiz değildir.	Yönetmeliğin 8 inci maddesinde yer alan şartları haiz değildir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II. KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kur riski; bankaların döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grup'un, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Parası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır.

Grup, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında kur riskine maruz tutarı standart metot kullanmak suretiyle günlük olarak hesaplamakta ve aylık raporlamaktadır. Kur riski standart metodun yanı sıra içsel yöntemler kullanılarak da hesaplanmakta ve bu yolla hesaplanan kur riskine ilişkin riske maruz değer (RMD) üst yönetime raporlanmaktadır. Ayrıca kur riskinin de dahil olduğu riske maruz değer için Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen riske maruz değer limiti, günlük olarak takip edilmekte ve üst yönetime raporlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka yabancı para risk yönetim politikası olarak önemli ölçüde kur riskine maruz bırakılmamakta ve gerekli görüldüğünde yapılan türev işlemler ile kur riskine ilişkin pozisyonlar dengelenmektedir.

Finansal tablo tarihindeki ve bundan önceki son 5 iş günü itibarıyla bankaca ilan edilen cari döviz alış kurları ile finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri:

	USD	EUR	CHF	GBP	JPY
Bilanço değerleme kuru:	32,1833000	34,7435000	35,6442000	40,6058000	0,2122209
Bilanço tarihinden önceki;
1. iş günü cari döviz alış kuru	32,1833000	34,7435000	35,6442000	40,6058000	0,2122209
2. iş günü cari döviz alış kuru	32,2262000	34,8204000	35,6660000	40,6664000	0,2123914
3. iş günü cari döviz alış kuru	32,1815000	34,8236000	35,4906000	40,5746000	0,2121249
4. iş günü cari döviz alış kuru	32,1047000	34,8047000	35,5197000	40,4778000	0,2114509
5. iş günü cari döviz alış kuru	32,0567000	34,7431000	35,6682000	40,4877000	0,2112045
Son 30 gün aritmetik ortalama:	31,9250476	34,6954000	35,8701667	40,5120667	0,2125121

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II. KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Konsolide kur riskine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem	EUR	USD	DİĞER YP	TOPLAM
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TC Merkez Bnk.	105.852.964	91.513.355	29.980.212	227.346.531
Bankalar	5.709.324	2.346.181	7.447.420	15.502.925
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	1.482	40.137	41.619
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	2.045.479	2.045.479
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	19.163.840	39.358.902	10.284.323	68.807.065
Krediler	193.448.404	117.851.423	35.996.699	347.296.526
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	2.663.319	-	-	2.663.319
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	39.088.937	79.602.913	35.289.942	153.981.792
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	2.068.112	2.068.112
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	685.985	685.985
Diğer Varlıklar (2)	4.673.954	3.602.171	1.651.781	9.927.906
Toplam Varlıklar	370.600.742	334.276.427	125.490.090	830.367.259
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	182.092.566	21.025.466	1.760.711	204.878.743
Döviz Tevdiat Hesabı	271.820.552	310.428.676	140.313.884	722.563.112
Para Piyasalarına Borçlar	-	14.305.140	-	14.305.140
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	13.043.357	12.646.352	96.705	25.786.414
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	1.840.855	3.012.155	1.456.876	6.309.886
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler (2)	43.999.029	2.333.068	2.152.308	48.484.405
Toplam Yükümlülükler	512.796.359	363.750.857	145.780.484	1.022.327.700
Net Bilanço Pozisyonu	(142.195.617)	(29.474.430)	(20.290.394)	(191.960.441)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	131.207.229	34.070.684	36.764.771	202.042.684
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (3)(4)	141.219.164	61.960.488	43.715.372	246.895.024
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (3)(4)	10.011.935	27.889.804	6.950.601	44.852.340
Gayrinakdi Krediler (1)	108.157.469	105.209.803	22.904.642	236.271.914
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	345.225.275	299.687.521	109.616.012	754.528.808
Toplam Yükümlülükler	469.409.759	300.869.415	130.741.082	901.020.256
Net Bilanço Pozisyonu	(124.184.484)	(1.181.894)	(21.125.070)	(146.491.448)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	114.085.231	5.978.870	34.502.577	154.566.678
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	120.815.872	27.224.719	41.331.839	189.372.430
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	6.730.641	21.245.849	6.829.262	34.805.752
Gayrinakdi Krediler (1)	98.483.312	88.000.186	20.181.074	206.664.572

(1) Gayrinakdi krediler bilanço dışı pozisyon hesabına dahil edilmemiştir.

(2) "Yabancı para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik" hükümleri gereğince; aktifte yabancı para türev finansal araçlar kur gelir reeskontları, pasifte ise özkaynaklar ve türev finansal araçlar kur gider reeskontları kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.

(3) Türev finansal araçlardan alacaklar 11.549.138 TL tutarında vadeli kıymetli maden alımı işlemleri ile 24.343.911 TL tutarında swap kıymetli maden alımı işlemlerini içermektedir. Türev finansal araçlardan borçlar 2.550.509 TL tutarında vadeli kıymetli maden satımı işlemini içermektedir. Ayrıca vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım taahhütleri kapsamındaki türev işlemler dahil edilmiştir.

(4) Para opsiyonları, "Yabancı para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik" hükümleri gereğince; delta eşdeğerleri dikkate alınarak kur riski hesaplamasına dahil edilmiştir.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Faize duyarlı varlık ve yükümlülükler ile bilanço dışı pozisyonların yeniden fiyatlama (faiz değişim) periyotlarına göre oluşan aktif-pasif uyumsuzluğu dolayısıyla oluşabilecek zararlar faiz oranı riskini ifade etmektedir. Söz konusu risklere konu pozisyonlardan; alım-satım hesaplarında değerlendirilenler piyasa risklerinde dikkate alınmakta olup bankacılık hesaplarındaki pozisyonlar ise bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplamalarına konu edilmektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın faiz oranı riskleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olan "Faiz Oranı Riskinin Yönetimine İlişkin Politikalar" kapsamında belirlenen içsel limitler ile yönetilmektedir. Faiz oranı risklerine yönelik, günlük olarak başta risk ağırlıklı varlık ve ekonomik değer değişimi ölçümleri olmak üzere duyarlılık, durasyon ve gap analizleri yapılmaktadır. Maruz kalınan faiz oranı riskleri günlük bazda takip edilerek Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimine ve ilgili iş birimlerine raporlanmaktadır.

1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay		1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
TC Merkez Bankası	89.603.718	302.128	1.349.158	55.593	32.645	268.403.090	359.746.332
Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya	10.260.857	1.745.847	100.870	230.215	-	11.113.677	23.451.466
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	213.642	2	18.118	1.798	10	39.022.751	39.256.321
Para Piyasalarından Alacaklar	2.051.489	-	-	-	-	-	2.051.489
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	27.439.936	38.723.134	24.480.308	37.230.556	19.174.370	1.300.026	148.348.330
Verilen Krediler	463.680.985	210.924.573	211.750.382	324.951.311	103.518.155		61.266.263 1.376.091.669
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	132.481.095	43.586.564	53.788.801	120.507.946	127.996.654	-	478.361.060
Diğer Varlıklar (1) (4)	9.288.562	3.341.124	4.938.742	6.593.722	466.042	70.962.568	95.590.760
Toplam Varlıklar	735.020.284	298.623.372	296.426.379	489.571.141	251.187.876		452.068.375 2.522.897.427
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	79.512.901	2.423.401	-	-	-	174.529.861	256.466.163
Diğer Mevduat	811.202.258	315.255.818	179.728.707	8.810.081	752.492		466.297.367 1.782.046.723
Para Piyasalarına Borçlar	121.951.935	3.346.754	-	-	-	516.598	125.815.287
Muhtelif Borçlar	7.512.305	-	-	-	-	35.986.587	43.498.892
İhraç Edilen Menkul Değerler	4.691.420	11.075.014	340.850	-	-	-	16.107.284
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar (3)	2.909.464	7.498.502	13.558.394	4.554.487	391.291	298.674	29.210.812
Diğer Yükümlülükler (1) (2)	1.000.000	-	35.365.680	5.014.795	31.269.150	197.102.641	269.752.266
Toplam Yükümlülükler	1.028.780.283	339.599.489	228.993.631	18.379.363	32.412.933		874.731.728 2.522.897.427
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	67.432.748	471.191.778	218.774.943	-	757.399.469
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(293.759.999)	(40.976.117)	-	-		- (422.663.353) (757.399.469)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	170.240.830	103.457.460	3.064.351	10.743.505	14.466.981	-	301.973.127
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(172.606.025) (109.060.323)		(3.051.383)	(10.743.504)	(14.466.981)		- (309.928.216)
Toplam Pozisyon	(296.125.194)	(46.578.980)	67.445.716	471.191.779		218.774.943 (422.663.353)	(7.955.089)

(1) 26.752.987 TL ertelenmiş vergi varlığı, diğer varlıklar satırının faizsiz kolonunda, 3.613 TL ertelenmiş vergi borcu, diğer yükümlülükler satırının faizsiz kolonunda gösterilmiştir.

(2) Özkaynaklar toplamı diğer yükümlülükler satırının faizsiz kolonu içerisinde gösterilmiştir.

(3) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar alınan kredileri kapsamaktadır.

(4) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan karşılıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar diğer varlıklar satırının faizsiz kolonunda gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): (devamı)

Önceki Dönem	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay		1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
TC Merkez Bankası	816.606	255.210	1.280.245	218.916	28.983	279.264.616	281.864.576
Bankalar	9.774.091	722.243	132.378	185.713	31.153	12.236.430	23.082.008
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	15	52.537	151.289	995	20	39.370.877	39.575.733
Para Piyasalarından Alacaklar	2.888.124	-	-	-	-	-	2.888.124
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	37.113.273	9.962.583	35.785.506	29.979.538	10.059.232	1.130.802	124.030.934
Verilen Krediler	473.734.382	192.320.505	195.778.675	302.749.215	99.792.198		49.916.625 1.314.291.600
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	119.412.943	36.074.232	72.519.782	75.343.285	127.407.207	-	430.757.449
Diğer Varlıklar(1) (4)	9.806.230	6.376.366	5.051.968	5.886.798	511.944	52.886.821	80.520.127
Toplam Varlıklar	653.545.664	245.763.676	310.699.843	414.364.460	237.830.737		434.806.171 2.297.010.551
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	32.024.797	12.671.090	111.696	-	-	158.273.957	203.081.540
Diğer Mevduat	862.552.325	279.658.787	157.558.662	7.551.589	214.017		420.264.696 1.727.800.076
Para Piyasalarına Borçlar	25.040.299	3.301.433	-	-	-	83.029	28.424.761
Muhtelif Borçlar	7.829.532	-	-	-	-	34.002.521	41.832.053
İhraç Edilen Menkul Değerler	4.550.346	10.675.422	1.925.421	-	-	-	17.151.189
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar (3)	1.481.213	11.158.682	5.884.000	4.328.946	442.587	361.691	23.657.119
Diğer Yükümlülükler (1) (2)	1.000.000	-	64.543.680	4.929.795	-	184.590.338	255.063.813
Toplam Yükümlülükler	934.478.512	317.465.414	230.023.459	16.810.330	656.604		797.576.232 2.297.010.551
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	80.676.384	397.554.130	237.174.133	-	715.404.647
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(280.932.848)	(71.701.738)	-	-		- (362.770.061) (715.404.647)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	130.078.565	55.915.932	29.148.487	9.829.886	13.282.045	-	238.254.915
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(129.982.468)	(56.979.216)	(29.200.251)	(9.819.703)	(13.282.045)		- (239.263.683)
Toplam Pozisyon	(280.836.751)	(72.765.022)	80.624.620	397.564.313		237.174.133 (362.770.061)	(1.008.768)

(1) 14.507.046 TL ertelenmiş vergi varlığı, diğer varlıklar satırının faizsiz kolonunda, 2.152 TL ertelenmiş vergi borcu, diğer yükümlülükler satırının faizsiz kolonunda gösterilmiştir.

(2) Özkaynaklar toplamı diğer yükümlülükler satırının faizsiz kolonu içerisinde gösterilmiştir.

(3) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar alınan kredileri kapsamaktadır.

(4) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan karşılıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar diğer varlıklar satırının faizsiz kolonunda gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

2. Grup'un parasal finansal araçlarına uygulanan ortalama faiz oranları (%):

Cari Dönem	EUR	USD	YEN	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.	-	-	-	16,44
Bankalar(1)	3,80	3,98	-	48,21
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(5)	-	6,30	-	26,34
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	47,00
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3,35	7,14	-	36,40
Verilen Krediler (2)	6,12	9,08	-	37,37
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	4,53	3,52	-	35,05
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı(4)	0,31	6,92	-	50,95
Diğer Mevduat (4)	1,16	1,97	-	39,56
Para Piyasalarına Borçlar	-	7,89	-	51,99
Muhtelif Borçlar (3)	-	-	-	5,00
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	34,27
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3,67	6,70	-	44,83

(1) Bilanço tarihi itibarıyla gerçekleşen verilen depo işlemlerine ilişkin ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanan faiz oranlarıdır.

(2) Bilanço tarihi itibarıyla verilen kredi tutarlarına ilişkin faiz oranları hesaplamalarında müşteri bazında ağırlıklı faiz ortalaması baz alınmıştır.

(3) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ilan edilen 12 aylık TL mevduat baz faiz oranına eşittir.

(4) Ortalama faiz oranı hesaplamasında vadesiz mevduat bakiyeleri de dikkate alınmıştır.

(5) Ödünç menkul kıymetler ortalama faiz oranı hesaplamasına dahil edilmemiştir.

Önceki Dönem	EUR	USD	YEN	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.	-	-	-	-
Bankalar(1)	3,47	5,21	-	41,85
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(5)	-	6,15	-	21,22
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	40,94
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	2,98	7,10	-	32,44
Verilen Krediler (2)	5,80	9,02	-	31,47
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	4,55	5,71	-	31,93
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı(4)	0,25	6,67	-	42,28
Diğer Mevduat (4)	1,53	2,83	-	35,70
Para Piyasalarına Borçlar	4,60	7,04	-	41,52
Muhtelif Borçlar (3)	-	-	-	5,00
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	29,87
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2,56	1,99	-	42,05

(1) Bilanço tarihi itibarıyla gerçekleşen verilen depo işlemlerine ilişkin ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanan faiz oranlarıdır.

(2) Bilanço tarihi itibarıyla verilen kredi tutarlarına ilişkin faiz oranları hesaplamalarında müşteri bazında ağırlıklı faiz ortalaması baz alınmıştır.

(3) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ilan edilen 12 aylık TL mevduat baz faiz oranına eşittir.

(4) Ortalama faiz oranı hesaplamasında vadesiz mevduat bakiyeleri de dikkate alınmıştır.

(5) Ödünç menkul kıymetler ortalama faiz oranı hesaplamasına dahil edilmemiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. KONSOLİDE HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değeri, piyasa değeri ve sermaye yükümlülüğü tutarlarına ilişkin bilgiler:

	Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Gerçeğe Uygun Bilanço Değeri(1) Değer(2) Piyasa Değeri			Sermaye Yükümlülüğü Tutarı
A.B.C.D Grubu Hariç Hisse Senedi
Yatırımları	3.075.003	2.909.907		-	611.238

(1) 2.922.691 TL özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirakler, 152.312 TL konsolide edilmeyen iştirakler tutarlarını içermektedir. (2) Gerçeğe uygun değerinden ölçülmeyen yatırımlara yer verilmemiştir.

Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıplar, yeniden değerleme değer artışları ve gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler:

	Dönem İçinde	Yeniden Değerleme Değer Artışları			Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Portföy	Gerçekleşen Kazanç / Kayıp	Toplam	Ana Sermayeye Dahil Edilen	Toplam	Ana Sermayeye Dahil Edilen	Katkı Sermayeye Dahil Edilen
1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse	-	-	-	-	-	-
Senetleri	-	-	-	-	-	-
3. Diğer Hisse Senetleri	-	15.040	15.040	-	-	-
Toplam	-	15.040	15.040	-	-	-

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Likidite riski, nakit akışlarındaki uyumsuzluk sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu maruz kalınan risktir. Likidite riski ayrıca, piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta ve hızlı olarak kapatılamaması sonucu da oluşabilir.

Ana Ortaklık Banka'nın likidite riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylı risk ve işlem limitleri çerçevesinde yönetilmekte olup, ilgili birimlerin likidite riski yönetimine ilişkin görev ve sorumlulukları yazılı olarak belirlenmiştir. Likidite riskinin yönetiminden temelde Yönetim Kurulu sorumlu olmakla birlikte söz konusu fonksiyonun verimli şekilde çalışabilmesi amacıyla komiteler oluşturulmuştur. Likidite riskinin yönetiminde görevli olan komiteler Aktif-Pasif Komitesi (APKO) ve Likidite Riski Komitesidir.

Ana Ortaklık Banka'nın likidite riskine ilişkin olarak taşımak istediği risk düzeyi, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olan Risk İştahı Çerçevesi Yönergesi kapsamında belirlenmiştir. Risk iştahı çerçevesi kapsamında konsolide ve konsolide olmayan bazda risk kapasitesi seviyesi, risk iştahı seviyesi ve tetikleyici seviyeler belirlenmiştir.

Hazine işlemlerine ilişkin olarak, bankalararası tezgahüstü piyasada yapılan TL ve YP işlemler için vade ve tutar limitleri belirlenmiş olup, taşınabilecek maksimum döviz pozisyonu ve işlem türlerine ilişkin limitler bulunmaktadır.

Likidite riskine ilişkin temel analizler günlük/haftalık/aylık periyotlarda Ana Ortaklık Banka'nın üst yönetimi ve ilgili iş birimlerine raporlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın likidite yönetimine ilişkin politikaları çerçevesinde periyodik olarak stres testleri yapılmaktadır.

Likidite riskinin yönetilmesi amacıyla Ana Ortaklık Banka'nın yüksek kaliteli likit varlık stoku likidite tamponu olarak belirlenmiştir. Likidite riskinin azaltımına yönelik olarak Ana Ortaklık Banka'nın önemli fon kaynağını oluşturan vadeli mevduatın vade yapısının uzatılması, tasarrufu özendirecek yeni ürünlerin geliştirilmesi ve çekirdek mevduat seviyesinin korunması stratejik bir hedef olarak benimsenmiştir. Pasifin vade yapısının uzatılması kapsamında mevduat dışında uzun vadeli kaynak temini sağlamak amacıyla TL cinsinden tahvil ve bono ihraçlarına ilişkin esas ve limitler belirlenmiştir. Ana Ortaklık Banka'nın ihtiyaçları doğrultusunda yeni borçlanma imkanlarından faydalanılması, bu çerçevede uluslararası sermaye piyasalarındaki fiyat/maliyet hareketlerinin yakından takip edilmesi ve şartların uygun olmasına paralel olarak, alternatif fon kaynaklarının değerlendirilmesi sağlanmaktadır.

Ana Ortaklık Banka fon kaynaklarını, yasal ve içsel limitler ile maliyet faktörlerini de dikkate alarak mümkün olan en uzun vadeli ve istikrarlı kaynaklardan temin etmeyi hedeflemektedir. Bu kapsamda perakende fon kaynaklarının toplam kaynaklar içindeki payı, yüksek tutarlı mevduatların toplam mevduat içindeki payı, para piyasalarından sağlanan borçlanmaların banka borçlanması ve piyasa hacimleri içindeki payı gibi yoğunlaşma oranları Likidite Erken Uyarı Sistemi çerçevesinde günlük olarak izlenmektedir.

Kısa vadeli veya günlük oluşabilecek yabancı para likidite ihtiyaçları swap işlemleri vasıtasıyla sağlanabileceği gibi, geri ödemelerin etkin bir şekilde yönetilmesi amacına yönelik olarak yeterli likidite muhabir bankalar nezdinde tutulmaktadır. Gün içi likidite yönetimi kapsamında, gün içinde ve kısa vadeli likidite ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla yeterli likidite tamponu tesis edilmektedir. Genel çerçevede likidite yönetimi, piyasa yapıcıların Ana Ortaklık Banka'ya tanımladığı limitler ile Ana Ortaklık Banka'nın karşı taraf ve işlem tipi bazında tanımladığı limit yapıları kapsamında yönetilmektedir.

Etkin bir teminat yönetimi yapısı tesis edilerek likidite risklerinin azaltılması sağlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın yurtiçi organize piyasalardaki (TCMB, BIST ve Takasbank) borçlanma üst limitleri, ilgili kurumlar tarafından belirlenen kriterler ve bilanço büyüklükleri kapsamında tahsis edilmekte olup, kullanıma açılan mevcut limitler Ana Ortaklık Banka'nın anlık veya öngörülen likidite ihtiyaçları doğrultusunda ek teminat yatırmak veya çekmek suretiyle anlık olarak düzenli bir şekilde takip edilerek yönetilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Hızlı mevduat çıkışları, nakdi ve gayri nakdi kredilere ilişkin temerrütlerin yaşanması, salgın ve doğal afetler gibi banka likiditesini etkileyebilecek likidite çıkışları ile büyük çaplı kredi genişlemesinin gerçekleşmesi, Ana Ortaklık Banka'nın menkul kıymet portföyünde gerçekleşebilecek değer kayıpları, YP efektif çıkışları ve bağlı ortaklıkların yükümlülüklerine ilişkin senaryolar ve benzer temel hususları baz alan stres testleri Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından mutat ve periyodik aralıklarla yapılmaktadır. Likidite riskinin yönetimine ilişkin olan diğer tüm hususlarda hazırlanan stres testi senaryoları ilgili iş birimleriyle paylaşım içinde hazırlanmaktadır. Stres testi senaryolarına ilişkin yapılan analizler Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi ve ilgili iş birimleriyle paylaşılmakta ve gerekli aksiyonların alınması sağlanmaktadır.

Yönetim Kurulu onaylı "Likidite Acil Eylem Planı (LAEP)" kapsamında belirlenen sistemik ve Ana Ortaklık Banka spesifik metrikler ile bu metriklere ilişkin erken uyarı seviyeleri ve limitler günlük bazda takip edilmektedir. LAEP kapsamında, olası likidite stres/krizlerine ilişkin alınacak aksiyonlar ve öncelik sıraları yazılı olarak belirlenmiştir.

Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıkları ve yurtdışı şubeleri ile sağlanan likidite transferine engel herhangi bir operasyonel veya yasal kısıtlayıcı faktör bulunmamaktadır. Konsolidasyona tabi bağlı ortakların her biri kendi likidite riskini yönetmekte ve konsolide bazda likidite yeterliliği sağlanmaktadır.

Likidite Karşılama Oranı:

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih, 28948 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca yabancı para (YP) ve toplam (TP+YP) likidite karşılama oranları, yüksek kaliteli likit varlık stokunun net nakit çıkışlarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Bu kapsamda, Ana Ortaklık Banka'nın net nakit çıkışlarını karşılayabilecek düzeyde yüksek kaliteli likit varlık stoku bulundurması ve ilgili oranlara ilişkin yasal sınırlara uyum göstermesi gerekmektedir. İlgili Yönetmelik uyarınca likidite karşılama oranı, konsolide bazda aylık basit aritmetik ortalama, konsolide olmayan bazda ise haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanmaktadır.

2024 yılı birinci çeyrek içerisinde, Ana Ortaklık Banka'nın menkul kıymet porföyünün artması neticesinde teminata verilmeyen serbest menkul kıymetler toplamı artmış, mevduat bakiyesindeki artışın etkisiyle TCMB hesaplarında daha fazla likit varlık tutulmuştur. Söz konusu değişimler Ana Ortaklık Banka'nın yüksek kaliteli likit varlıklar stokunu artırmıştır. Net nakit çıkışları ise, vadesi otuz günden kısa TL cinsinden mevduat bakiyesinin artışı ve vadesi otuz günden kısa TL cinsinden diğer yükümlülüklerin artması sebebiyle artış göstermiştir. TP ve YP bazda net nakit çıkışlarında gerçekleşen artışın yüksek kaliteli likit varlıklar stokunda gerçekleşen artışa oranla düşük olması dönem içinde toplam likidite karşılama oranını yükseltmiştir. Bununla birlikte, vadesi otuz günden kısa Ana Ortaklık Banka'nın YP cinsinden mevduat bakiyesinin artması ve vadesi otuz günden kısa YP cinsinden nakit girişlerinin azalışı birinci çeyrek içerisinde yabancı para likidite karşılama oranını düşürmüştür. Dönem içerisinde YP ve YP-TP bazda rasyolar yasal alt sınırın üzerinde seyretmiştir.

Konsolide bazda toplam yüksek kaliteli likit varlıkların %53,42'si TCMB ve yurtdışı şubelerin bulunduğu merkez bankaları nezdindeki varlıklar, %44,78'i yüksek kaliteli likit varlık sınıfındaki menkul kıymetler, %1,80'i ise nakit değerlerden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın temel fon kaynağını mevduatlar oluşturmaktadır. Diğer önemli fon kaynakları ise para piyasalarına borçlar ve ihraç edilen menkul kıymetleri içermektedir.

Türev işlemler likidite pozisyonunu olumsuz etkileyecek seviyede net nakit çıkışı oluşturmamaktadır. Buna karşılık, bir bacağı TL olan yabancı para swap işlemleri kaynaklı olarak Ana Ortaklık Bankanın yabancı para likidite karşılama oranında dönemsel dalgalanmalar görülmektedir. Türev işlemler ve diğer yükümlülüklerden kaynaklı son 24 aydaki gerçeğe uygun değer değişimleri baz alınarak hesaplanan muhtemel nakit çıkışı 3.061.655 tutarında gerçekleşmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Cari dönemin üç ayına ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem	YP (%)	TP+YP (%)
Ocak 2024	487.74	180.20
Şubat 2024	320.58	175.65
Mart 2024	380.48	172.59

Önceki Dönem	YP (%)	TP+YP (%)
Ekim 2023	631.05	164.09
Kasım 2023	606.07	167.03
Aralık 2023	596.11	166.69

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

	Likidite karşılama oranı:
--	---------------------------	--

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (1)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (1)
Cari Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
Yüksek kaliteli likit varlıklar
Yüksek kaliteli likit varlıklar			758.392.205	336.731.371
Nakit Çıkışları
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	898.219.050	335.834.200	83.908.381	33.572.245
İstikrarlı mevduat	147.869.670	111.750	8.873.443	-
Düşük istikrarlı mevduat	750.349.380	335.722.450	75.034.938	33.572.245
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	832.600.750	418.310.514	370.116.718	158.122.110
Operasyonel mevduat	217.821.324	168.041.868	54.455.335	42.010.468
Operasyonel olmayan mevduat	573.105.620	242.745.059	283.081.316	108.726.748
Diğer teminatsız borçlar	41.673.806	7.523.587	32.580.066	7.384.894
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	33.930.756	3.987.244	30.961.990	3.982.112
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	5.180.880	3.978.691	5.180.880	3.978.691
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	137.396	-	137.396	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	28.612.480	8.553	25.643.714	3.421
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	795.208.875	218.484.900	57.825.961	16.444.242
Toplam Nakit Çıkışları			542.813.050	212.120.709
Nakit Girişleri
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	172.395.737	26.145.439	109.462.384	23.300.906
Diğer nakit girişleri	1.534.557	98.527.045	1.534.557	98.527.045
Toplam Nakit Girişleri	173.930.294	124.672.484	110.996.941	121.827.951
	Üst Sınır Uygulanmış Değerler
Toplam YKLV Stoku			758.392.205	336.731.371
Toplam Net Nakit Çıkışları			431.816.109	91.263.177
Likidite Karşılama Oranı			%176,16	%397,93

(1) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Likidite karşılama oranı: (devamı)

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (1)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (1)
Önceki Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
Yüksek kaliteli likit varlıklar
Yüksek kaliteli likit varlıklar			716.992.699	299.995.369
Nakit Çıkışları
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	829.268.720	303.210.360	78.451.924	30.313.318
İstikrarlı mevduat	114.278.210	77.180	6.952.873	-
Düşük istikrarlı mevduat	714.990.510	303.133.180	71.499.051	30.313.318
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	843.451.475	389.819.684	375.331.008	144.198.494
Operasyonel mevduat	201.541.144	154.217.160	50.385.289	38.554.290
Operasyonel olmayan mevduat	604.406.125	229.705.494	297.702.313	99.967.531
Diğer teminatsız borçlar	37.504.206	5.897.030	27.243.406	5.676.673
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	32.734.504	3.711.678	29.783.502	3.708.337
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	4.516.620	3.706.110	4.516.620	3.706.110
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	222.621	-	222.621	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	27.995.263	5.568	25.044.261	2.227
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	676.090.357	194.771.367	49.597.036	14.663.510
Toplam Nakit Çıkışları			533.163.470	192.883.659
Nakit Girişleri
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	159.402.777	22.672.772	99.228.078	18.770.820
Diğer nakit girişleri	1.232.973	138.701.301	1.232.973	138.701.300
Toplam Nakit Girişleri	160.635.750	161.374.073	100.461.051	157.472.120
	Üst Sınır Uygulanmış Değerler
Toplam YKLV Stoku			716.992.699	299.995.369
Toplam Net Nakit Çıkışları			432.702.419	49.249.207
Likidite Karşılama Oranı			%165,92	%611,13

(1) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Ana Ortaklık Banka ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığını günlük ve işlem bazında ölçmekte ve yakından takip etmektedir.

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve Merkez Bankaları 146.610.635 207.403.633 475.127 4.932.831 237.600 84.608 1.898 359.746.332 Bankalar 9.593.882 11.599.576 1.751.145 125.414 245.398 105.688 30.363 23.451.466 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan M.D. 945.800 145.257 2 35.383.800 70.180 10 2.711.272 39.256.321 Para Piyasalarından Alacaklar - 2.051.489 - - - - - 2.051.489 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - 2.760.238 26.203.680 25.900.575 64.791.398 27.392.413 1.300.026 148.348.330 Verilen Krediler(4) 9.794.905 115.153.852 255.467.413 235.704.241 576.026.449 162.997.051 20.947.758 1.376.091.669 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - 47.479.857 26.321.881 49.787.892 166.852.985 187.918.445 - 478.361.060 Diğer Varlıklar (2) 2.418.092 7.691.384 4.598.830 4.969.483 6.760.238 599.914 68.552.819 95.590.760 Toplam Varlıklar 169.363.314 394.285.286 314.818.078 356.804.236 814.984.248 379.098.129 93.544.136 2.522.897.427 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 172.742.377 81.272.642 2.451.144 - - - - 256.466.163 Diğer Mevduat 427.500.660 820.316.393 334.600.886 189.077.550 8.943.370 1.607.864 - 1.782.046.723 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. 13.885 1.373.061 1.704.848 6.355.707 8.516.977 11.246.334 - 29.210.812 Fonlar (3) Para Piyasalarına Borçlar - 122.428.477 168.480 - 3.218.330 - - 125.815.287 İhraç Edilen Menkul Değerler - 4.691.420 10.942.147 473.717 - - - 16.107.284 Muhtelif Borçlar 56.114 25.938.455 548.051 2.541.527 10.010.881 51.825 4.352.039 43.498.892 Diğer Yükümlülükler (1) 10.184 16.641.451 1.652.108 35.617.855 6.888.898 40.856.711 168.085.059 269.752.266 Toplam Yükümlülükler 600.323.220 1.072.661.899 352.067.664 234.066.356 37.578.456 53.762.734 172.437.098 2.522.897.427 Likidite Açığı (430.959.906) (678.376.613) (37.249.586) 122.737.880 777.405.792 325.335.395 (78.892.962) - Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (2.360.195) (5.597.862) 2.968 - - - (7.955.089) Türev Finansal Araçlardan - 170.235.830 78.221.975 3.094.351 21.487.009 28.933.962 - 301.973.127 Alacaklar Türev Finansal Araçlardan - (172.596.025) (83.819.837) (3.091.383) (21.487.009) (28.933.962) - (309.928.216) Borçlar Gayrinakdi Krediler 217.444.606 15.250.421 39.750.275 258.442.850 136.751.428 33.918.080 - 701.557.660 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 75.573.556 405.206.042 285.902.128 362.177.555 730.715.866 362.784.899 74.650.505 2.297.010.551 Toplam Yükümlülükler 548.633.261 973.691.738 315.960.339 245.798.709 37.445.391 9.612.105 165.869.008 2.297.010.551 Likidite Açığı (473.059.705) (568.485.696) (30.058.211) 116.378.846 693.270.475 353.172.794 (91.218.503) - Net Bilanço Dışı Pozisyonu - 101.097 (1.068.284) (41.767) 186 - - (1.008.768) Türev Finansal Araçlardan - 130.073.565 54.805.689 7.162.412 19.649.159 26.564.090 - 238.254.915 Alacaklar Türev Finansal Araçlardan - (129.972.468) (55.873.973) (7.204.179) (19.648.973) (26.564.090) - (239.263.683) Borçlar Gayrinakdi Krediler 198.462.066 19.990.768 42.760.458 191.943.366 130.772.147 30.874.584 - 614.803.389	Cari Dönem	Vadesiz 1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam

(1) Özkaynaklar diğer yükümlülükler satırının dağıtılamayan kolonunda gösterilmiştir.

(2) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar diğer varlıklar satırının dağıtılamayan kolonunda gösterilmiştir.

(3) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar alınan kredileri kapsamaktadır.

(4) Donuk alacaklar dağıtılamayan kolonunda gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Net istikrarlı fonlama oranı:

BDDK tarafından 26 Mayıs 2023 tarih, 32202 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca yabancı para (YP) ve toplam (TP+YP) NİFO oranları, mevcut istikrarlı fon tutarının, gereki istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka'nın özkaynak ve yükümlülüklerin kalıcı olması beklenen kısmının, likidite edilebilme kapasitesine göre varlıklarla karşılanması ve ilgili oranlara ilişkin yasal sınırlara uyum göstermesi gerekmektedir. İlgili Yönetmelik uyarınca Net İstikrarlı Fonlama Oranı, konsolide ve konsolide olmayan bazda aylık ve üç ayın sonunda basit aritmetik ortalaması alınması suretiyle hesaplanmaktadır

2024 yılı birinci çeyrek dönem içerisinde dikkate alınma oranı dikkate alındığında konsolide bazda toplam mevcut istikrarlı fon tutarının %56,78'sini gerçek kişi ve perakende müşterilerin mevduatları, diğer kişilere borçlar mevcut istikrarlı fon tutarının %31,12'sini oluşturmaktadır. Gerekli istikrarlı fon tutarının ise %80,62' sini Canlı Alacaklar oluşturmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Net istikrarlı fonlama oranı şablonu:

Cari Dönem		a	b	c	ç	d
			Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
		Vadesiz(*)	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	161.499.338	-	-	20.728.135	182.227.473
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	161.499.338	-	-	20.728.135	182.227.473
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	261.501.634	677.656.572	17.425.058	7.823.740	876.823.688
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	58.665.320	116.916.145	996.196	570.043	168.290.319
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	202.836.314	560.740.427	16.428.862	7.253.697	708.533.369
7	Diğer kişilere borçlar	143.263.734	634.836.197	132.586.003	25.324.722	480.667.690
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	22.912.332	48.902.978	22.543	-	35.918.927
9	Diğer borçlar	120.351.402	585.933.219	132.563.460	25.324.722	444.748.763
	10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
	11 Diğer yükümlülükler	140.455.947	303.719.143	5.625.240	1.811.705	4.624.325
12	Türev yükümlülükler			1.778.696
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	140.455.947	301.940.447	5.625.240	1.811.705	4.624.325
	14 Mevcut İstikrarlı Fon					1.544.343.176
	Gerekli İstikrarlı Fon
	15 Yüksek kaliteli likit varlıklar					30.648.158
	16 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
	17 Canlı alacaklar	3.775.713	34.257.560	204.362.435	1.040.591.223	913.960.117
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	7.230	-	-	-	723
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	2.713.109	10.966.433	381.069	34.732.437	36.974.903
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	-	19.753.507	162.998.436	878.126.897	770.801.420
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	334.912.071	217.692.846
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	3.537.620	40.982.930	127.731.889	105.286.003
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	3.537.620	40.982.930	127.731.889	105.286.003
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	1.055.374	-	-	-	897.068
	25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
	26 Diğer varlıklar	144.299.952	-	-	3.213.665	147.352.679
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu		1.072.917			911.979
29	Türev varlıklar		1.962.993			1.962.993
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı			177.755		177.755
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	144.299.952	-	-	-	144.299.952
	32 Bilanço dışı borçlar		835.400.863	-	-	41.770.043
	33 Gerekli İstikrarlı Fon					1.133.730.997
	34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					%136,22

(*) Vadesiz sütununda raporlanan kalemlerin belirli bir vadesi bulunmamaktadır. Sayılanlarla sınırlı olmamak üzere bunlar belirli bir vadesi olmayan özkaynak unsurlarını, vadesiz mevduatı, kısa pozisyonları, vadesi belli olmayan pozisyonları, yüksek kaliteli likit varlık olmayan hisse senetlerini ve fiziki teslimatlı emtiayı içerir.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Net istikrarlı fonlama oranı şablonu (devamı):

Önceki Dönem		a	b	c	ç	d
			Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
		Vadesiz(*)	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	154.223.647	-	-	20.115.229	174.338.876
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	154.223.647	-	-	20.115.229	174.338.876
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	231.785.523	617.911.549	23.565.753	7.695.295	800.312.363
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	51.888.451	95.525.514	1.067.783	519.358	141.551.051
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	179.897.072	522.386.035	22.497.970	7.175.937	658.761.312
7	Diğer kişilere borçlar	124.250.186	642.891.142	28.187.542	29.715.350	427.379.785
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	19.088.443	42.676.051	-	-	30.882.247
9	Diğer borçlar	105.161.743	600.215.091	28.187.542	29.715.350	396.497.538
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	116.002.727	343.694.070	1.759.672	3.865.841	4.745.677
12	Türev yükümlülükler			1.156.344
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
	yükümlülükler	116.002.727	342.537.726	1.759.672	3.865.841	4.745.677
14	Mevcut İstikrarlı Fon					1.406.776.701
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					29.175.486
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	3.863.146	32.766.105	220.688.733	968.062.498	857.205.792
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	7.230	-	-	-	723
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	1.866	17.009.829	850.428	8.432.386	11.409.354
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez
	bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	2.990.201	13.973.602	178.134.954	833.233.056	741.160.344
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	323.185.661	210.070.680
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	1.782.674	41.703.351	126.397.056	103.901.099
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	1.782.674	41.703.351	126.397.056	103.901.099
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	863.849	-	-	-	734.272
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	133.989.621	-	-	4.874.890	137.854.425
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu			944.378		802.924
29	Türev varlıklar			3.814.788		2.715.367
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı			115.724		346.513
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	133.989.621	-	-	-	133.989.621
32	Bilanço dışı borçlar		589.181.869	-	-	29.459.093
33	Gerekli İstikrarlı Fon					1.053.694.796
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					%133,51

(*) Vadesiz sütununda raporlanan kalemlerin belirli bir vadesi bulunmamaktadır. Sayılanlarla sınırlı olmamak üzere bunlar belirli bir vadesi olmayan özkaynak unsurlarını, vadesiz mevduatı, kısa pozisyonları, vadesi belli olmayan pozisyonları, yüksek kaliteli likit varlık olmayan hisse senetlerini ve fiziki teslimatlı emtiayı içerir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. KONSOLİDE KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı(1)	2.295.623.790	2.010.675.118
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark (1)	(1.386.761)	(655.785)
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark(2)	253.415.390	235.258.956
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark(2)	34.984.445	57.763.300
Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark(2)	35.198.443	31.962.390
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	-	-
Toplam risk tutarı	3.280.133.041	3.066.839.291

(1) 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihli dönem sonu bakiyeleri esas alınmıştır.

(2) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları ifade etmektedir.

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.

	Cari Dönem (1)	Önceki Dönem (1)
Bilanço içi varlıklar
1. Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
teminatlar dahil)	2.426.768.355	2.318.931.081
2. Ana sermayeden indirilen varlıklar	(20.085.718)	(3.555.151)
3. Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)	2.406.682.637	2.315.375.930
Türev Finansal Araçlar ile Kredi Türevleri
4. Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	3.382.705	4.379.017
5. Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	4.782.969	4.298.438
6. Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5
inci satırların toplamı)	8.165.674	8.677.455
Menkul Kıymet veya Emtia Teminatlı Finansman İşlemleri
7. Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı
(bilanço içi hariç)	8.391.073	8.894.016
8. Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
9. Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam
risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	8.391.073	8.894.016
Bilanço Dışı İşlemler
10. Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	892.092.100	765.854.280
11. (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	(35.198.443)	(31.962.390)
12. Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların
toplamı)	856.893.657	733.891.890
Sermaye ve Toplam Risk
13. Ana sermaye	161.499.338	154.223.647
14. Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı)	3.280.133.041	3.066.839.291
Kaldıraç Oranı
15. Kaldıraç oranı	%4,92	%5,03

(1) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları ifade etmektedir.

Cari dönemde kaldıraç oranında meydana gelen değişim bilanço içi ve bilanço dışı varlıklara ilişkin toplam risk tutarındaki artıştan kaynaklanmaktadır.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VII. KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLEMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Grup'un faaliyetleri, kurumsal, ticari, karma bankacılık ile hazine/yatırım bankacılığı başlıkları altında gruplandırılmıştır.

Ana Ortaklık Banka özellikle küçük ve orta boy işletmeler başta olmak üzere tüm sektörlerdeki işletmelere, bunun yanında bireysel nitelikteki gerçek kişilere hizmet sunmaktadır. Bu anlamda Ana Ortaklık Banka'nın hizmet sunduğu alanda bir kısıtlaması bulunmamaktadır.

Ana Ortaklık Banka, bankacılıkta hizmet sunduğu gerçek ve tüzel kişileri, firmalar, bireysel müşteriler ve diğer müşteriler başlıkları altında kategorize etmektedir.

Firmalar, gerçek ve tüzel kişi tacirler ile esnaflardan oluşmaktadır. Firmalar, Ana Ortaklık Banka uygulamasında, kurumsal firmalar, ticari firmalar, girişimci firmalar, küçük işletmeler ve esnaflar şeklinde bölümlenmiştir.

Bireysel müşteriler, Ana Ortaklık Banka uygulamasında bireysel ihtiyaçları hariç, ticari veya mesleki amaçlarla hareket etmeyen gerçek kişilerden oluşmaktadır.

Diğer müşteriler ise yukarıda belirtilen kapsama girmeyen birlikler, odalar, sendikalar, vakıflar, dernekler, apartman yöneticilikleri, okul aile birlikleri ve benzerlerinden oluşmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın tüm müşterilerine sunduğu hizmetler aşağıda yer almaktadır:

• Mevduat kabulü,
• Nakdi, gayrinakdi her cins ve surette kredi verme işlemleri,
• Nakdi ve kaydi ödeme ve fon transferi işlemleri, muhabir bankacılık veya çek hesaplarının kullanılması dahil her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri,
• Çek ve diğer kambiyo senetlerinin iştirası işlemleri,
• Saklama hizmetleri,
• Kredi kartları, banka kartları ve seyahat çekleri gibi ödeme vasıtalarının ihracı ve bunlarla ilgili faaliyetlerin yürütülmesi işlemleri,
• Efektif dahil kambiyo işlemleri; para piyasası araçlarının alım ve satımı; kıymetli maden ve taşların alımı, satımı veya bunların emanete alınması işlemleri,
• Ekonomik ve finansal göstergelere, sermaye piyasası araçlarına, mala, kıymetli madenlere ve dövize dayalı; vadeli işlem sözleşmelerinin, opsiyon sözleşmelerinin, birden fazla türev aracı içeren basit veya karmaşık yapıdaki finansal araçların alımı, satımı ve aracılık işlemleri,
• Başkaları lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin üstlenilmesi işlemleri gibi garanti işleri,
• Bankalararası piyasada para alım satımı işlemlerine aracılık,
• Sigorta acenteliği ve bireysel emeklilik aracılık hizmetleri,
• Hazine ve Maliye Bakanlığı ve/veya Merkez Bankası ve kuruluş birlikleri nezdinde oluşturulan bir sözleşme kapsamında üstlenilen yükümlülükler çerçevesinde alım satım işlemlerine ilişkin piyasa yapıcılığı,
• Sermaye piyasası araçlarının alım ve satımı ile geri alım veya tekrar satım taahhüdü işlemleri,
• Sermaye piyasası araçlarının ihraç veya halka arz yoluyla satışına aracılık işlemleri,
• Daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının aracılık maksadıyla alım satımının yürütülmesi işlemleri.
• Risk yönetim sistemleri ile ilgili teknik destek ve danışmanlık hizmeti sağlanması faaliyeti
• Banka Ortaklıklarına teknik destek ve danışmanlık hizmetlerinin verilmesi
• Portföy yönetim şirketlerinin bireysel portföy yönetimine konu müşteri varlıklarının saklanması konusunda portföy saklama kuruluşu olarak hizmet verilmesi
• Portföy yönetim acenteliği

Hazine işlemleri kapsamında, menkul kıymet alım-satımı, para piyasası işlemleri, spot ve vadeli TL ve döviz alım-satımı, forward, swap, futures ve opsiyon gibi türev işlemler, sendikasyon, seküritizasyon vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini gerçekleştirilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VII. KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLEMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

"Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" çerçevesinde 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine ilişkin bilgiler tablosuna aşağıda yer verilmiştir.

Cari Dönem Ticari Karma Yatırım (1) Diğer (1) Toplam 1 Ocak -31 Mart 2024 FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ Faiz Gelirleri 25.587.534 59.333.217 52.440.401 1.767.672 139.128.824 Kredilerden Alınan Faizler 25.565.750 58.771.267 5.962.303 - 90.299.320 Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler - 430.993 40.754.848 - 41.185.841 Bankalardan Alınan Faizler - - 1.283.458 23.883 1.307.341 Diğer Faiz Gelirleri 21.784 130.957 4.439.792 1.743.789 6.336.322 Faiz Giderleri 39.842.951 66.188.631 17.663.112 924.178 124.618.872 Mevduata Verilen Faizler 39.818.191 65.291.528 3.825.436 - 108.935.155 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 12.739 63.849 564.267 283.931 924.786 Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler - 280.380 10.264.494 590.180 11.135.054 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler - - 2.351.608 49.455 2.401.063 Diğer Faiz Giderleri 12.021 552.874 657.307 612 1.222.814 Net Faiz Geliri/(Gideri) (14.255.417) (6.855.414) 34.777.289 843.494 14.509.952 Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 1.861.537 4.429.153 2.364.124 28.072 8.682.886 Ticari Kar/(Zarar) (Net) 33.128 3.697.282 (15.176.452) 1.958 (11.444.084) Temettü Gelirleri - - - - - Diğer Gelirler 127.716 868.532 5.078.230 82.259 6.156.737 Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri 80.147 689.760 5.324.144 44.568 6.138.619 Diğer Giderler 283.165 6.010.789 10.541.303 144.752 16.980.009 Vergi Öncesi Kar (12.596.348) (4.560.996) 11.177.744 766.463 (5.213.137) Vergi Karşılığı - - 10.913.595 (90.997) 10.822.598 Net Dönem Karı (12.596.348) (4.560.996) 22.091.339 675.466 5.609.461 BÖLÜM VARLIKLARI 31 Mart 2024 Menkul Kıymetler(2) - 30.587.366 635.313.282 1.107 665.901.755 Türev Finansal Varlıklar - 398.165 2.019.277 - 2.417.442 Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar(2) - 80.750 24.646.871 762.291 25.489.912 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net) - - 3.075.003 - 3.075.003 Krediler(2) 433.610.264 832.962.677 57.810.312 - 1.324.383.253 Diğer Aktifler(2) 3.061.950 19.409.747 455.365.131 23.793.234 501.630.062 TOPLAM VARLIKLAR 436.672.214 883.438.705 1.178.229.876 24.556.632 2.522.897.427 BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ 31 Mart 2024 Mevduat 600.137.122 1.164.726.006 273.649.758 - 2.038.512.886 Türev Finansal Yükümlülükler - 541.573 2.170.037 - 2.711.610 Para Piyasasına Borçlar - 14.305.140 104.764.788 6.745.359 125.815.287 Alınan Krediler 485.539 1.322.880 23.742.871 3.659.522 29.210.812 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - 11.718.466 4.388.818 16.107.284 Diğer Yükümlülükler 8.992.078 31.152.392 101.022.720 584.887 141.752.077 Karşılıklar ve Vergi Borcu 858.672 1.925.796 17.501.308 320.414 20.606.190 Özkaynaklar (12.596.348) (4.560.996) 162.818.141 2.520.484 148.181.281 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 597.877.063 1.209.412.791 697.388.089 18.219.484 2.522.897.427 BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Mart 2024 Garanti ve Kefaletler 343.611.281 264.090.934 93.855.445 - 701.557.660 Taahhütler 3.082.693 68.516.381 168.995.972 1.220 240.596.266 Türev Finansal İşlemler - 67.471.690 544.429.653 - 611.901.343 TOPLAM BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 346.693.974 400.079.005 807.281.070 1.220 1.554.055.269	Kurumsal /	Hazine /

(1) Genel Müdürlük işlemlerinden kaynaklanan tutarlar ile Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ, Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, Halk Banka AD Beograd ve Halk Banka AD, Skopje'nin bakiyeleri Hazine kolonunda, Halk Finansal Kiralama AŞ, Halk Faktoring AŞ, Halk Varlık Kiralama AŞ ve Platform Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para AŞ'nin faaliyetleri ise Diğer kolonunda gösterilmiştir.

(2) TFRS 9 Beklenen Zarar Karşılıkları ilgili satırlar içerisinde gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VII. KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLEMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

	Kurumsal /		Hazine /
Önceki Dönem	Ticari	Karma	Yatırım (1)	Diğer (1)	Toplam
1 Ocak -31 Mart 2023
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri	8.198.557	19.693.212	21.521.593	576.441	49.989.803
Kredilerden Alınan Faizler	8.064.950	19.406.120	765.649	-	28.236.719
Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler	-	251.419	20.349.398	-	20.600.817
Bankalardan Alınan Faizler	-	-	201.613	2.161	203.774
Diğer Faiz Gelirleri	133.607	35.673	204.933	574.280	948.493
Faiz Giderleri	13.395.827	16.384.309	3.286.302	154.376	33.220.814
Mevduata Verilen Faizler	13.308.393	16.018.033	214.671	-	29.541.097
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	6.256	13.022	127.837	63.714	210.829
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler	-	138.825	1.234.924	67.139	1.440.888
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler	-	-	1.197.326	23.242	1.220.568
Diğer Faiz Giderleri	81.178	214.429	511.544	281	807.432
Net Faiz Geliri	(5.197.270)	3.308.903	18.235.291	422.065	16.768.989
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	1.050.257	1.764.749	488.670	11.530	3.315.206
Ticari Kar/Zarar (Net)	540.728	891.412	(1.700.206)	9.072	(258.994)
Temettü Gelirleri	-	-	852	-	852
Diğer Gelirler	82.464	582.808	2.103.693	34.945	2.803.910
Beklenen Zarar Karşılıkları	64.257	557.577	589.723	22.413	1.233.970
Diğer Giderler	136.197	3.187.876	12.713.676	93.030	16.130.779
Vergi Öncesi Kar	(3.724.275)	2.802.419	5.824.901	362.169	5.265.214
Vergi Karşılığı	-	-	(506.937)	(49.550)	(556.487)
Net Dönem Karı	(3.724.275)	2.802.419	5.317.964	312.619	4.708.727
31 Aralık 2023 Menkul Kıymetler(2)	-	28.088.605	566.216.977	1.107	594.306.689
Türev Finansal Varlıklar Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar(2)	-	210.860	3.577.519	-	3.788.379
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)	- -	5.893.869 -	19.649.812 3.431.387	416.165 -	25.959.846 3.431.387
Krediler(2)	410.323.838	800.166.237	54.360.416	-	1.264.850.491
Diğer Aktifler(2)	3.315.461	18.606.383	357.925.850	24.826.065	404.673.759
TOPLAM VARLIKLAR	413.639.299	852.965.954	1.005.161.961	25.243.337	2.297.010.551
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ 31 Aralık 2023
Mevduat	623.625.955	1.078.753.727	228.501.934	-	1.930.881.616
Türev Finansal Yükümlülükler	-	355.768	539.489	-	895.257
Para Piyasasına Borçlar	-	13.608.772	9.900.109	4.915.880	28.424.761
Alınan Krediler	326.900	836.089	19.686.220	2.807.910	23.657.119
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	-	-	10.207.685	6.943.504	17.151.189
Diğer Yükümlülükler	8.375.014	28.674.887	96.730.189	856.788	134.636.878
Karşılıklar ve Vergi Borcu	939.984	1.702.661	15.655.039	151.104	18.448.788
Özkaynaklar	(37.551.222)	6.712.529	171.601.622	2.152.014	142.914.943
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER	595.716.631	1.130.644.433	552.822.287	17.827.200	2.297.010.551
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Aralık 2023
Garanti ve Kefaletler	302.220.877	224.465.364	88.117.148	-	614.803.389
Taahhütler	2.349.185	49.970.528	147.054.529	25	199.374.267
Türev Finansal İşlemler	-	59.844.491	417.674.107	-	477.518.598
TOPLAM BİLANÇO DIŞI
YÜKÜMLÜLÜKLER	304.570.062	334.280.383	652.845.784	25	1.291.696.254

(1) Genel Müdürlük işlemlerinden kaynaklanan tutarlar ile Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ, Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, Halk Banka AD Beograd ve Halk Banka AD, Skopje'nin bakiyeleri Hazine kolonunda, Halk Finansal Kiralama AŞ, Halk Faktoring AŞ ve Halk Varlık Kiralama AŞ'nin faaliyetleri ise Diğer kolonunda gösterilmiştir.

(2) TFRS 9 Beklenen Zarar Karşılıkları ilgili satırlar içerisinde gösterilmiştir.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. RİSK YÖNETİMİ VE RİSK AĞIRLIKLI TUTARLARA İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR Risk yönetimine ilişkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka'nın iş modeli, Ana Ortaklık Banka'nın tüm birimlerini içeren kapsamlı bir risk profili yaratmaktadır. Risk profilinin anahtar unsurunu ise kredi riski oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka, maruz kaldığı kredi ve diğer riskler için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış risk iştahı ve kapasitesi çerçevesinde belirlediği risk yönetimi politika ve prosedürlerini etkin bir şekilde uygulamaktadır. Ana Ortaklık Bankanın stratejik hedefleri ile de doğrudan ilişkili olan risk iştahı ve kapasitesi yasal oranlar ile sınırlandırılmış ve bu suretle Ana Ortaklık Banka risk iştahını risk kapasitesiyle ilişkilendirmiştir.

Ana Ortaklık Banka'nın iç sistemler organizasyon yapısını, Teftiş Kurulu Başkanlığı ile İç Sistemler Grup Başkanlığı altında, İç Kontrol Daire Başkanlığı, Risk Yönetimi Daire Başkanlığı ve Uyum Daire Başkanlığı oluşturmaktadır. Teftiş Kurulu Başkanlığı ile İç Sistemler Grup Başkanlığı 11 Temmuz 2014 tarih, 29057 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik uyarınca Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyetlerini yürütmektedirler.

İç sistemler yapısı, Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı riskleri tanımlamak suretiyle risk düzeyini belirlemektedir. İç sistemler kapsamındaki bir diğer birim olan Uyum Daire Başkanlığı ise Ana Ortaklık Banka faaliyetlerinin MASAK ve Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesine ilişkin mevzuata uyum fonksiyonunu ifa etmektedir.

Bu doğrultuda, ilgili birimler görev alanları ile sınırlı olmak suretiyle risklerin izlenmesi, kontrol edilmesi ve raporlanmasından sorumludur. İç sistemler dışında kalan üst düzey yönetim kendi görev alanları ile ilgili olarak Ana Ortaklık Bankanın maruz kaldığı risklerden dolayı doğrudan Yönetim Kuruluna karşı sorumludur.

Ana Ortaklık Banka, risk kültürünün yaygınlaştırılması ve uygulanması için bilgi teknolojilerini ve eğitim dokümanlarını tüm personelin erişimine açık ve etkin bir şekilde kullanmakta olup yüz yüze ve e-eğitimler ile personelin gelişimine destek olmaktadır. Ayrıca tüm personele Ana Ortaklık Bankanın maruz kaldığı risklere ilişkin e-posta vb. iletişim araçları ile düzenli olarak bilgilendirme yapılmakta ve farkındalık yaratılmaktadır.

Risk ölçüm sistemleri, risklerin yasal mevzuat uyarınca belirlenmesi, izlenmesi ve raporlanması amacıyla kabul görmüş risk modelleri ve iş akışları üzerine kurulmuştur. Kredi, piyasa, operasyonel, karşı taraf kredi vb. risk grupları için uluslararası standartlara uygun metot ve yazılımlar kullanılmaktadır.

Risk yönetimi faaliyetleri kapsamında Ana Ortaklık Bankanın maruz kaldığı risklerin daha etkin yönetilmesi, bunlara ilişkin karar alma süreçlerinin desteklenmesi, yeni strateji ve politikalar oluşturulması amacıyla Yönetim Kuruluna, üst yönetime, Aktif-Pasif ve Denetim Komiteleri başta olmak üzere ilgili komitelere ilgili birimlerce düzenli olarak raporlama ve sunumlar yapılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) uyarınca belirlenen stres testlerini uygulamak suretiyle BDDK'ya raporlamaktadır. Yanı sıra, maruz kalınan risklerin ve makroekonomik koşulların dikkate alınması suretiyle oluşturulan senaryolar doğrultusunda stres testleri gerçekleştirilmektedir. Muhtelif risk faktörlerine şok verilmesi suretiyle yapılan testlerde uygulanan şokun, risk ağırlıklı varlıklar, özkaynaklar ve sermaye yeterlilik rasyosu üzerindeki sonuçları gözlenmektedir.

Ana Ortaklık Banka, iş modelinden kaynaklanan risklerin yönetimi ve azaltılmasına ilişkin süreçleri yakından takip ederek etkinliğini ve verimliliğini izlemektedir. Ana Ortaklık Banka, bu süreçlere ilişkin belirlediği stratejileri mevcut koşullar paralelinde düzenli olarak revize etmekte ve politikalar belirlemektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDASYON KAPSAMINDA GRUBUN MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. RİSK YÖNETİMİ VE RİSK AĞIRLIKLI TUTARLARA İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR (devamı)

Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış(*):

	Risk Ağırlıklı Tutarlar		Asgari sermaye yükümlülüğü
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
1 Kredi riski(karşı taraf kredi riski hariç) (**)	1.180.237.035	1.101.003.969	94.418.963	88.080.318
2 Standart yaklaşım	1.180.237.035	1.101.003.969	94.418.963	88.080.318
3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-	-
4 Karşı taraf kredi riski (**)	11.795.729	4.963.190	943.658	397.055
5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	11.795.729	4.963.190	943.658	397.055
6 İçsel model yöntemi	-	-	-	-
7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-	-
8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-	-
9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-	-
10 KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-	-
11 Takas riski	-	-	-	-
12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-	-
14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-	-
15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-	-
16 Piyasa riski	102.642.138	80.959.663	8.211.371	6.476.773
17 Standart yaklaşım	102.642.138	80.959.663	8.211.371	6.476.773
18 İçsel model yaklaşımları	-	-	-	-
19 Operasyonel risk	95.339.232	69.046.409	7.627.139	5.523.713
20 Temel gösterge yaklaşımı	95.339.232	69.046.409	7.627.139	5.523.713
21 Standart yaklaşım	-	-	-	-
22 İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-	-
23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	6.287.345	4.566.390	502.988	365.311
24 En düşük değer ayarlamaları	-	-	-	-
25 Toplam ( 1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	1.396.301.479	1.260.539.621	111.704.119	100.843.170

(*) Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar kredi riski standart yaklaşım RAV tutarından indirilmiştir.

(**) BDDK tarafından yayımlanan 12 Aralık 2023 tarihli Kurul Kararı'na istinaden kredi riskine esas tutar hesaplamasında 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurları kullanılmıştır.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(1) Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabı ile T.C. Merkez Bankası hesabı içeriğine ilişkin bilgiler:

a) Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	3.777.437	8.826.857	4.289.339	10.468.117
TCMB	128.088.541	210.690.872	53.596.694	205.682.361
Diğer(1)	533.823	7.828.802	497.426	7.330.639
Toplam	132.399.801	227.346.531	58.383.459	223.481.117
(1) Makedonya ve Sırbistan Merkez Bankaları ile KKTC Merkez Bankası nezdinde tutulan zorunlu karşılık tutarlarını içermektedir.

b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Tutar(1)	58.875.562	68.408.756	33.994.689	77.575.337
Vadeli Serbest Tutar	-	-	-	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	-	-	-
Diğer(2)	69.212.979	142.282.116	19.602.005	128.107.024
Toplam	128.088.541	210.690.872	53.596.694	205.682.361

(1) TCMB nezdinde serbest tutulan zorunlu karşılık tutarını içermektedir.

(2) TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarları Diğer satırının içerisinde yer almaktadır.

TCMB'nin 2013/15 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası (TP) yükümlülükleri için Türk parası cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen %0 ile %25 arasında (31 Aralık 2023: %0 ile %30 arasında) değişen oranlarda; yabancı para (YP) ve kıymetli maden depo yükümlülükleri için ABD Doları, Euro ve/veya standart altın döviz cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen %5 ile %30 arasında (31 Aralık 2023: %5 ile %30 arasında) değişen oranlarda zorunlu karşılık tesis etmektedir.

Ayrıca, yabancı para cinsinden mevduatlar (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için Türk lirası cinsinden tesis edilmek üzere %8 oranında (31 Aralık 2023: %4 oranında) ilave zorunlu karşılık tesis edilmektedir.

Bunun yanında, dörder haftalık dönemler halinde hesaplanmak üzere, 29 Mart 2024 hesaplama tarihinden itibaren TL nakdi krediler büyüme oranının %2'nin üzerinde olması halinde, bu oranı aşan kredi tutarı kadar Türk Lirası zorunlu karşılığın bloke olarak tesis edilmesi uygulaması başlatılmıştır.

Dövizden dönüşümlü mevduat hesaplarının yenilenmesi ve TL'ye geçişinin yanı sıra gerçek ve tüzel kişi Türk Lirası mevduat paylarının artışına yönelik hedefler içeren Zorunlu Karşılık komisyon uygulamaları bulunmaktadır. "Yenileme ve TL'ye Geçiş Oranı", "TL'ye Geçiş Oranı", "Gerçek Kişi TL Payı" ve "Tüzel Kişi TL Payı" şeklinde hesaplanan oranlara ilişkin hedeflere ulaşılamaması durumunda, söz konusu rasyolar baz alınarak komisyon oranları belirlenmekte ve komisyon tutarı, yabancı para mevduat yükümlülükleri için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarı üzerinden ABD Doları olarak hesaplanmaktadır.

Diğer taraftan, dövizden dönüşümlü mevduat hesaplarına ilişkin "Yenileme ve TL'ye Geçiş Oranı" %90 ve üzerinde olan bankalar için, kur korumalı hesaplar ile vadesiz ve 1-91 gün vadeli TL mevduat hesapları için tesis edilen zorunlu karşılıklara TCMB tarafından 20 Ocak 2024 tarihinden itibaren faiz ödemesi uygulaması başlatılmıştır. Faiz oranları, "Yenileme ve TL'ye Geçiş Oranı" ile "TL'ye Geçiş Oranı" baz alınarak belirlenmektedir.

KKTC Merkez Bankası'nın 27 Aralık 2019 tarih ve 1072 sayılı KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu Kararı'na göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için %5 ile %8 arasında (31 Aralık 2023: %5 ile %8 arasında) değişen oranlarda zorunlu karşılık tesis edilmektedir.

Makedonya Merkez Bankası Yönetim Kurulu Kararları'na göre Makedonya Dinarı yükümlülükleri için %5, yabancı para yükümlülükleri için %21, dövize endeksli yükümlülükler için %100 oranlarında zorunlu karşılık tesis etmektedir.

Sırbistan Merkez Bankası 76/2018 ve 77/2023 numaralı Sırbistan Resmi Gazetesi gereğince Sırp Dinarı iki yıldan kısa vadeli yükümlükleri için %7, iki yıldan uzun vadeli yükümlükleri için %2, yabancı para iki yıldan kısa vadeli yükümlülükleri için %23, iki yıldan uzun vadeli yükümlülükleri için %16 ve dövize endeksli yükümlülükler için %100 zorunlu karşılık tesis etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(2) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

a) Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Menkul Değerler	35.365.679	-	35.365.679	-

b) Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Repo İşlemine Konu Edilen Menkul
Değerler	66.873	-	-	-

c) Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	-	842.837	-	217.434
Swap İşlemleri	485.689	1.088.266	111.974	3.457.164
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	650	-	1.807
Diğer	-	-	-	-
Toplam	485.689	1.931.753	111.974	3.676.405

(3) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:

a) Bankalara ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	5.016.302	653.268	4.098.608	454.931
Yurtdışı	2.932.239	14.849.657	2.662.766	15.865.703
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	7.948.541	15.502.925	6.761.374	16.320.634

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

• 4) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
  • a) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler:
  • a.1. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Menkul Değerler	20.134.409	19.390.845	20.256.072	23.212.908

a.2. Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Repo İşlemine Konu Edilen Menkul
Değerler	-	-	-	4.944.135

b) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	148.980.492	124.444.757
Borsada İşlem Gören	142.225.467	118.790.703
Borsada İşlem Görmeyen	6.755.025	5.654.054
Hisse Senetleri	1.317.308	1.148.083
Borsada İşlem Gören	1.194.425	1.026.538
Borsada İşlem Görmeyen	122.883	121.545
Değer Azalma Karşılığı (-)	1.949.470	1.561.906
Toplam	148.348.330	124.030.934

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(5) Kredilere ilişkin açıklamalar:

a) Grup'un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler(*):

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	-	-	-
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	-	-	-	-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	4.052.552	-	3.215.182	-
Toplam	4.052.552	-	3.215.182	-

(*) Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.

b) Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki Krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki Kredilere ilişkin bilgiler:

		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler		Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	983.939.811	41.871.876	108.522	39.646.961
İşletme Kredileri	554.145.729	30.831.512	83.074	39.642.718
İhracat Kredileri	53.900.654	842.385	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	16.356.239	-	-	-
Tüketici Kredileri	151.086.424	1.625.944	20.533	3.706
Kredi Kartları	72.224.227	4.065.002	4.915	-
Diğer	136.226.538	4.507.033	-	537
İhtisas Kredileri	246.036.483	6.564.444	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Reeskontlar	32.684.499	1.832.485	3.567	2.455.263
Toplam	1.262.660.793	50.268.805	112.089	42.102.224

	Standart Nitelikli Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	12.309.429	11.188.617	-	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	-	23.264.121	22.407.362

Grup'un 1. Aşama ve 2. Aşama Beklenen Zarar Karşılığı bakiyelerindeki artış genel risklilik seviyelerinde meydana gelen artıştan kaynaklanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(5) Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):

c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler(*):

Cari Dönem	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	3.835.294	120.618.220	124.453.514
Konut Kredisi	7.150	94.756.539	94.763.689
Taşıt Kredisi	217.221	7.793.076	8.010.297
İhtiyaç Kredisi	3.610.923	18.068.605	21.679.528
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	2.650.400	2.650.400
Konut Kredisi	-	2.500.079	2.500.079
Taşıt Kredisi	-	26.236	26.236
İhtiyaç Kredisi	-	124.085	124.085
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	55.636	16.685.765	16.741.401
Konut Kredisi	1.613	5.329.997	5.331.610
Taşıt Kredisi	473	15.784	16.257
İhtiyaç Kredisi	46.889	11.327.050	11.373.939
Diğer	6.661	12.934	19.595
Bireysel Kredi Kartları-TP	29.439.314	2.233	29.441.547
Taksitli	8.876.801	2.233	8.879.034
Taksitsiz	20.562.513	-	20.562.513
Bireysel Kredi Kartları-YP	6.019	713.260	719.279
Taksitli	-	668.018	668.018
Taksitsiz	6.019	45.242	51.261
Personel Kredileri-TP	1.426.813	931.187	2.358.000
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	1.426.813	931.187	2.358.000
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	143.102	143.102
Konut Kredisi	-	140.146	140.146
Taşıt Kredisi	-	155	155
İhtiyaç Kredisi	-	2.801	2.801
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	1.763	345.158	346.921
Konut Kredisi	413	176.891	177.304
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	1.333	168.062	169.395
Diğer	17	205	222
Personel Kredi Kartları-TP	955.907	-	955.907
Taksitli	289.657	-	289.657
Taksitsiz	666.250	-	666.250
Personel Kredi Kartları-YP	628	17.370	17.998
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	628	17.370	17.998
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (**)	5.479.413	-	5.479.413
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) (***)	493.041	70.815	563.856
Toplam	41.693.828	142.177.510	183.871.338

(*) Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.

(**) Kredili mevduat hesabının 226.477 TL'si personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

(***) Kredili mevduat hesabının 4.147 TL'si personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(5) Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):

c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler(*) (devamı):

Önceki Dönem	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	2.010.516	127.880.421	129.890.937
Konut Kredisi	12.963	98.096.528	98.109.491
Taşıt Kredisi	281.228	8.726.361	9.007.589
İhtiyaç Kredisi	1.716.325	21.057.532	22.773.857
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	2.844	2.500.483	2.503.327
Konut Kredisi	-	2.358.509	2.358.509
Taşıt Kredisi	-	26.649	26.649
İhtiyaç Kredisi	2.844	115.325	118.169
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	51.878	15.144.299	15.196.177
Konut Kredisi	2.098	4.833.846	4.835.944
Taşıt Kredisi	-	17.879	17.879
İhtiyaç Kredisi	42.717	10.275.241	10.317.958
Diğer	7.063	17.333	24.396
Bireysel Kredi Kartları-TP	26.125.697	1.732	26.127.429
Taksitli	8.125.143	1.732	8.126.875
Taksitsiz	18.000.554	-	18.000.554
Bireysel Kredi Kartları-YP	5.617	681.464	687.081
Taksitli	-	640.945	640.945
Taksitsiz	5.617	40.519	46.136
Personel Kredileri-TP	728.632	1.063.120	1.791.752
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	728.632	1.063.120	1.791.752
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	201	133.440	133.641
Konut Kredisi	-	130.704	130.704
Taşıt Kredisi	-	167	167
İhtiyaç Kredisi	201	2.569	2.770
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	2.473	308.217	310.690
Konut Kredisi	573	166.689	167.262
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	1.875	141.337	143.212
Diğer	25	191	216
Personel Kredi Kartları-TP	784.037	-	784.037
Taksitli	238.332	-	238.332
Taksitsiz	545.705	-	545.705
Personel Kredi Kartları-YP	345	16.152	16.497
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	345	16.152	16.497
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) (**)	4.388.114	-	4.388.114
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) (***)	429.492	49.783	479.275
Toplam	34.529.846	147.779.111	182.308.957

(*) Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.

(**) Kredili mevduat hesabının 174.027 TL'si personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

(***) Kredili mevduat hesabının 4.538 TL'si personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(5) Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):

ç) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler(*) :

Cari Dönem	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Kredileri-TP	5.530.207	112.117.960	117.648.167
İşyeri Kredisi	-	1.815.932	1.815.932
Taşıt Kredisi	77.084	3.122.340	3.199.424
İhtiyaç Kredisi	5.453.123	107.179.688	112.632.811
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli	1.221.760	6.679.543	7.901.303
İşyeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	1.221.760	6.679.543	7.901.303
Taksitli Ticari Kredileri-YP	5.989.586	131.800.506	137.790.092
İşyeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	835.311	109.834.746	110.670.057
Diğer	5.154.275	21.965.760	27.120.035
Kurumsal Kredi Kartları-TP	45.101.596	2.618	45.104.214
Taksitli	10.355.081	2.618	10.357.699
Taksitsiz	34.746.515	-	34.746.515
Kurumsal Kredi Kartları-YP	2.710	52.489	55.199
Taksitli	-	21.459	21.459
Taksitsiz	2.710	31.030	33.740
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	34.109.788	-	34.109.788
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	210.284	23.456	233.740
Toplam	92.165.931	250.676.572	342.842.503

(*) Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.

Önceki Dönem	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Kredileri-TP	3.175.418	111.713.786	114.889.204
İşyeri Kredisi	-	1.901.337	1.901.337
Taşıt Kredisi	58.723	3.396.028	3.454.751
İhtiyaç Kredisi	3.116.695	106.416.421	109.533.116
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli	1.235.677	6.473.822	7.709.499
İşyeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	1.235.677	6.473.822	7.709.499
Taksitli Ticari Kredileri-YP	5.644.627	124.013.531	129.658.158
İşyeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	829.626	102.714.709	103.544.335
Diğer	4.815.001	21.298.822	26.113.823
Kurumsal Kredi Kartları-TP	40.953.118	-	40.953.118
Taksitli	9.884.615	-	9.884.615
Taksitsiz	31.068.503	-	31.068.503
Kurumsal Kredi Kartları-YP	3.003	45.406	48.409
Taksitli	-	19.869	19.869
Taksitsiz	3.003	25.537	28.540
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	30.098.995	-	30.098.995
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	178.566	-	178.566
Toplam	81.289.404	242.246.545	323.535.949

(*) Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(5) Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):

d) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı(*) :

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler	1.293.895.411	1.236.577.241
Yurtdışı Krediler	61.248.500	58.018.408
Toplam	1.355.143.911	1.294.595.649

(*) Donuk alacaklar bakiyesi yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.

e) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)

f) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıkları:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	976.816	726.343
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	693.651	1.041.753
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	14.464.399	14.077.034
Toplam	16.134.866	15.845.130

Grup'un 3. aşama kredileri için ayırdığı beklenen kredi zarar karşılığı bakiyesindeki artış, cari dönem içerisinde takipteki alacaklar bakiyesinde gerçekleşen artıştan kaynaklanmaktadır.

g) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):

g.1. Donuk alacaklar ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler: (*)

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	484.470	234.092	741.961
Yeniden Yapılandırılan Krediler	484.470	234.092	741.961
Önceki Dönem
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	426.539	211.066	848.735
Yeniden Yapılandırılan Krediler	426.539	211.066	848.735

(*) Reeskont dahil edilmemiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(5) Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):

g) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı):

g.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
Cari Dönem	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	1.876.192	2.410.598	15.409.161
Dönem İçinde İntikal (+)	2.354.253	204.138	154.240
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	902.386	1.717.365
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	979.680	1.640.071	-
Dönem İçinde Tahsilat (-) (*)	380.525	207.080	639.007
Kayıttan Düşülen (-)	987	31.273	35.264
Satılan (-)	-	-	166.688
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	61.243
Bireysel Krediler	-	-	66.232
Kredi Kartları	-	-	39.213
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	2.869.253	1.638.698	16.439.807
Karşılık (-)	976.816	693.651	14.464.399
Bilançodaki Net Bakiyesi	1.892.437	945.047	1.975.408
Önceki Dönem
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	3.584.387	3.374.825	12.093.699
Dönem İçinde İntikal (+)	5.843.150	254.504	730.899
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	4.373.828	5.977.294
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	5.848.266	4.502.856	-
Dönem İçinde Tahsilat (-) (*)	1.702.864	1.089.006	3.271.186
Kayıttan Düşülen (-)	215	697	117.914
Satılan (-)	-	-	3.631
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	3.631
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	1.876.192	2.410.598	15.409.161
Karşılık (-)	726.343	1.041.753	14.077.034
Bilançodaki Net Bakiyesi	1.149.849	1.368.845	1.332.127

(*) Takip hesapları içerisinde yapılandırılan ve Karşılıklar Yönetmeliğinin ilgili maddeleri kapsamında gerekli koşulları sağladığı için dönem içerisinde canlı hesaplara aktarılan kredi bakiyelerini de içermektedir.

g.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: (*)

III. Grup	IV. Grup	V. Grup
		Zarar Niteliğindeki
Krediler	Krediler	Krediler
665.545	382.836	6.093.980
215.430	195.053	5.202.154
450.115	187.783	891.826
318.674	1.431.821	4.886.487
152.459	618.442	4.586.619
166.215	813.379	299.868
	Tahsil İmkânı Sınırlı	Tahsili Şüpheli

(*) Reeskont dahil edilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(5) Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):

g) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı):

g.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (Net)	1.892.437	945.047	1.975.408
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	2.869.253	1.638.698	16.439.807
Karşılık Tutarı (-)	976.816	693.651	14.464.399
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	1.892.437	945.047	1.975.408
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Krediler (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (Net)	1.149.849	1.368.845	1.332.127
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	1.876.192	2.410.598	15.409.161
Karşılık Tutarı (-)	726.343	1.041.753	14.077.034
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	1.149.849	1.368.845	1.332.127
Bankalar (Brüt)	-	-	-

Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Krediler (Net)	-	-	-

ğ) Donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler:

	III.Grup	IV.Grup	V.Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem (Net)	4.335	689	24.500
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	14.978	17.469	1.746.500
Karşılık Tutarı (-)	10.643	16.780	1.722.000
Önceki Dönem (Net)	1.428	687	1.788
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	10.934	10.909	1.636.765
Karşılık Tutarı (-)	9.506	10.222	1.634.977

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

• (5) Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):
• h) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:

Ana Ortaklık Banka zarar niteliğindeki alacaklarını farklı politikalar ile tasfiye etmeye çalışmaktadır. Bu politikalar; söz konusu alacakları ödeme protokollerine bağlamak ve küçük tutarlı olanlar için kampanya şeklinde uygun ödeme koşulları sunmak şeklindedir. Bu kapsamda oluşturulan tasfiye politikası doğrultusunda önemli ölçüde tahsilat sağlanmıştır. Yapılan tahsilatlar öncelikle dava ve masraflara, anapara bakiyesine ve faiz alacaklarına mahsup edilmektedir.

ı) Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar:

Grup, 67.524 TL tutarındaki takip kredisini makul beklenti kalmadığı gerekçesiyle cari dönemde kayıttan düşmüş, ayrıca takipteki kredilerden 166.688 TL tutarında satış gerçekleştirilmiş olup, kayıttan düşülen ve satışı yapılan krediler sonrası Grup'un takipteki kredi oranı %1,54'ten %1,52'ye düşmüştür. (Grup, önceki dönemde 118.826 TL tutarındaki takip kredisini makul beklenti kalmadığı gerekçesiyle kayıttan düşmüş olup, kayıttan düşülen krediler sonrası Grup'un takipteki kredi oranı %1,51'den %1,50'ye düşmüştür.)

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(6) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

• a) Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
  • a.1. Teminata verilen / bloke edilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
			YP
101.602.391	122.369.482	95.046.847	108.040.493
	TP	YP	TP

a.2. Repo işlemlerine konu olan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Repo İşlemine Konu Edilen Menkul
Değerler	79.723.350	29.747.736	98.930	27.149.917

b) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Devlet Tahvili	469.879.426	422.621.902
Hazine Bonosu	206.564	194.008
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	5.887.959	5.549.406
Toplam	475.973.949	428.365.316

c) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	478.361.060	430.757.449
Borsada İşlem Görenler	440.684.008	400.572.218
Borsada İşlem Görmeyenler	37.677.052	30.185.231
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	478.361.060	430.757.449

ç) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	430.757.449	241.455.259
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	14.288.091	44.592.284
Yıl İçindeki Alımlar(1)	55.397.538	157.182.980
Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar	(22.082.018)	(12.473.074)
Değer Azalışı Karşılığı(-)	-	-
Dönem Sonu Toplam	478.361.060	430.757.449

(1) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 158.530.835 TL reeskont tutarı ile 31 Aralık 2023 tarihindeki 136.706.869 TL (31 Aralık 2022: 67.406.334 TL) reeskont tutarı arasındaki fark etkisi yıl içindeki alımlar satırında gösterilmiştir.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(7) İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):

a) Konsolide edilmeyen iştiraklerin konsolide edilmeme sebepleri:

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca finansal kuruluş niteliğindeki iştirakler konsolidasyona dahil edilmekte olup, finansal olmayan iştirakler konsolidasyon kapsamına alınmamaktadır.

b) Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:

		Banka'nın Pay
		Adres (Şehir/	Oranı-Farklıysa Oy	Banka Risk Grubu
	Unvanı	Ülke)	Oranı (%)	Pay Oranı (%)
1.	Kredi Kayıt Bürosu AŞ (1)	İstanbul	18,18	18,18
2.	Bileşim Finansal Teknolojiler ve Ödeme Sistemleri AŞ (1)	İstanbul	33,33	33,33
3.	Bankalararası Kart Merkezi AŞ (1)	İstanbul	9,28	9,28
4.	JCR Avrasya Derecelendirme AŞ (1)	İstanbul	2,86	2,86

c) b)'deki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler:

			Sabit Varlık		Menkul Değer	Cari Dönem	Önceki Dönem	Gerçeğe Uygun
	Aktif Toplamı	Özkaynak		Toplamı Faiz Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı	Kâr/Zararı	Değeri
1.	2.773.768	1.700.261	2.029.106	28.867	-	185.655	26.943	-
2.	748.480	595.122	415.653	11.288	-	688	8.800	-
3.	3.904.569	3.545.840	877.452	210.842	-	874.326	1.195.017	-
4.	366.432	277.545	22.649	27.247	1.160	(15.192)	11.236	-

(1) Söz konusu değerler, 31 Mart 2024 tarihli sınırlı denetimden geçmemiş finansal tablolardan alınmıştır.

ç) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:

			Banka'nın Pay
		Adres (Şehir/	Oranı-Farklıysa Oy	Banka Risk Grubu
	Unvanı	Ülke)	Oranı (%)	Pay Oranı (%)
1.	DHB Bank NV (1 )	Hollanda	30,00	30,00
2.	Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ (1)	Ankara	31,47	33,12
3.	Yıldız Tekno Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ (1)	İstanbul	35,79	35,79
4.	Birleşim Varlık Yönetim AŞ (1)	İstanbul	16,00	16,00

d) ç)'deki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler:

	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık		Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı	Önceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri (2)
1.	61.630.765	8.877.729	79.215	895.423	12.574	292.612	79.926	2.909.907
2.	364.342	359.885	3.063	36.008	-	32.535	11.968	-
3.	52.811	52.546	136	1.262	-	(25)	815	-
4.	942.287	795.687	27.687	99.682	-	38.799	16.393	-

(1) Söz konusu değerler, 31 Mart 2024 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.

(2) DHB Bank NV'nin gerçeğe uygun değeri yıl sonu değerleme raporunda tespit edilen değerleme rakamının cari dönem sonu kuru ile hesaplanmış halini belirtmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(7) İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): (devamı)

e) İştiraklere ilişkin hareket tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	2.833.279	1.586.859
Dönem İçi Hareketler	241.724	1.246.420
Alışlar	-	126.285
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	9.697
Cari Yıl Payından Alınan Kâr	-	-
Satışlar	-	-
Transfer	-	21.242
Yeniden Değerleme Azalışı (-) / Artışı	241.724	1.089.196
Değer Azalma Karşılıkları (-) / İptalleri	-	-
Dönem Sonu Değeri	3.075.003	2.833.279
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	-	-

f) İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	2.663.319	2.436.869
Sigorta Şirketleri	-	-
Faktoring Şirketleri	-	-
Leasing Şirketleri	-	-
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali İştirakler	259.372	244.098
Diğer Mali Olmayan İştirakler	152.312	152.312

g) Borsaya kote edilen iştirakler:

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(8) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):

a) Konsolide edilen bağlı ortakların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler(1):

	Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ	Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ	Halk Finansal Kiralama AŞ	Halk Banka AD, Skopje	Halk Faktoring AŞ	Halk Bank AD, Beograd	Halk Varlık Kiralama AŞ	Halk Osiguruvan je AD, Skopje	Platform Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para AŞ
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	250.000 -	3.145.000 -	523.000 -	2.226.470 -	246.000 -	754.199 -	100 -	285.130 -	100.000 -
Hisse Senedi İhraç Primleri	-	50.372	-	11.633	-	773.455	-	-	-
Yedek Akçeler Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan	228.378	57.682	242.855	6.409.894	304.898	5.339.367	4.799	684.582	1.554
kazançlar	13.015	9.738.122	2.071	-	10	-	-	-	-
Kâr	1.035.501	4.768.978	532.345	856.596	556.900	639.174	4.017	(176.568)	1.935
Net Dönem Kârı	565.929	336.494	135.455	188.568	128.319	208.126	1.207	(8.237)	781
Geçmiş Yıllar Kârı/Zararı İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan	469.572 -	4.432.484 -	396.890 -	668.028 -	428.581 -	431.048 -	2.810 -	(168.331) -	1.154 -
kayıplar(-)	-	-	-	(9.621)	-	124.801	-	-	-
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri(-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	19.240	-	41.184	-	-	-
(-)	28.759	2.823	5.418	139.799	9.472	531.005	-	51.181	-
Ana Sermaye Toplamı	1.498.135	17.757.331	1.294.853	9.355.175	1.098.336	6.809.205	8.916	741.963	103.489
KATKI SERMAYE	-	-	59.977	217.931	111.251	86.155	-	-	-
SERMAYE	1.498.135	17.757.331	1.354.830	9.573.106	1.209.587	6.895.360	8.916	741.963	103.489
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK	1.498.135	17.757.331	1.354.830	9.573.106	1.209.587	6.895.360	8.916	741.963	103.489

(1) Söz konusu değerler, 31 Mart 2024 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.

Bağlı ortakların içsel sermaye yeterliliği değerlendirme yaklaşımı bulunmamaktadır.

Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır.

Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır.

Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kardan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir.

Yasal yedekler; 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili hükümleri ve kuruluş kanunları gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir.

b) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde ihtiyaç duyulan toplam özkaynak tutarına ilişkin bilgi: Bulunmamaktadır.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(8) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)

c) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Unvanı Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ (2) (3)	Ülke) İstanbul İstanbul	Farklıysa Oy Oranı (%) 100,00	Pay Oranı (%) 100,00
		79,33	79,36
Halk Finansal Kiralama AŞ	İstanbul	100,00	100,00
			99,63
Halk Faktoring AŞ			100,00
Halkbank AD Beograd			100,00
			100,00
			99,63
			100,00
	Halk Banka AD, Skopje Halk Varlık Kiralama AŞ Halk Osiguruvanje AD, Skopje Platform Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para AŞ c)'deki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:	Makedonya İstanbul Sırbistan İstanbul Makedonya İstanbul (1)	99,63 100,00 100,00 100,00 - 100,00

Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Gerçeğe Uygun Değeri 1. 6.220.909 1.526.894 95.752 844.870 34.786 565.929 206.743 2.725.098 2. 29.411.896 17.683.544 12.745.649 2.557 - 336.494 (11.679) 6.676.480 3. 15.817.315 1.300.271 15.144 1.071.974 - 135.455 92.596 1.782.216 4. 53.350.508 9.514.214 1.619.782 681.865 70.880 188.568 66.482 8.208.172 5. 6.544.583 1.107.808 22.406 696.490 - 128.319 74.131 1.625.102 6. 37.453.195 7.381.394 1.111.849 549.559 60.682 208.126 62.042 6.937.853 7. 3.959.817 8.916 - 16 - 1.207 502 7.446 8. 924.996 793.144 171.790 4.264 3.880 (8.237) (4.969) - 9. 121.111 103.489 - 7.879 - 781 2.018 598.108

(1) Söz konusu değerler, 31 Mart 2024 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.

(2) Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ borsa fiyatı ile değerlenmiştir.

(3) Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ 22 Şubat 2013 tarihinde halka arz edilmiş olup, hisseleri Borsa İstanbul AŞ'de işlem görmektedir.

d) Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri (Eliminasyon Öncesi)	25.490.218	18.009.436
Dönem İçi Hareketler	3.312.364	7.480.782
Alışlar(1)	1.079.435	1.062.263
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	153.972
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
Transfer	-	-
Yeniden Değerleme Artışı/Azalışı	2.232.929	6.264.547
Değer Azalma Karşılıkları (-) / İptalleri	-	-
Bağlı Ortaklıkların Konsolidasyona Dahil Edilen Şirket Etkisi	(28.802.582)	(24.892.110)
Dönem Sonu Değeri	-	598.108
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	-	-

(1) Ana Ortaklık Banka, cari dönemde, Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ'nin bedelli sermaye arttırımı nedeniyle 1.079.435 TL ödeme gerçekleştirmiştir.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(8) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

e) Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	15.146.025	14.153.833
Sigorta Şirketleri	242.107	242.107
Faktoring Şirketleri	1.625.102	1.625.102
Leasing Şirketleri	1.782.216	1.782.216
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar	10.007.132	7.088.852
Diğer Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar	-	598.108

f) Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler (1)	6.676.480	4.356.308
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler	-	-

(1) Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklarından Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ 22 Şubat 2013 tarihinde halka arz edilmiş olup, hisseleri Borsa İstanbul AŞ'de işlem görmektedir.

(9) Birlikte kontrol edilen ortaklıklar:

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)

(10) Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):

a) Finansal kiralamaya yapılan yatımların kalan vadelerine göre gösterimi: (*)

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	956.803	850.800	802.673	704.991
1-4 Yıl Arası	13.921.519	8.565.643	11.733.237	7.276.636
4 Yıldan fazla	3.321.389	1.971.593	3.747.919	2.256.105
Toplam	18.199.711	11.388.036	16.283.829	10.237.732

(*) Donuk alacak tutarlarını içermemektedir.

b) Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler: (*)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı	18.199.711	16.283.829
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Gelirler	(6.811.675)	(6.046.097)
Toplam	11.388.036	10.237.732

(*) Donuk alacak tutarlarını içermemektedir.

c) Finansal kiralama işlemlerinden donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Finansal Kiralama Alacakları	15.906	25.176
Tahsili Şüpheli Finansal Kiralama Alacakları	18.844	14.202
Zarar Niteliğindeki Finansal Kiralama Alacakları	276.929	280.161
Özel Karşılıklar	(288.181)	(291.388)
Toplam	23.498	28.151

(11) Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(12) Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	15.087.803	6.562.752
Dönem İçi Hareketler	749.777	8.525.051
Alışlar	3.219	731.598
Satışlar	-	(332.542)
Transfer	-	2.355.102
Yeniden Değerleme Artışı/Azalışı	746.558	5.770.893
Dönem Sonu Değeri	15.837.580	15.087.803

Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerini, satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer düşüş karşılığı ayırarak muhasebeleştirmekte iken, Kasım 2023 itibarıyla muhasebe politikasında değişikliğe gitmiş ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Standardı kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Buna göre Grup, yatırım amaçlı gayrimenkulleri için bağımsız ekspertiz firmasına değerleme çalışması yaptırmakta, gerçeğe uygun değerinde gerçekleşen değişimleri oluştuğu dönemde kar veya zarar hesaplarında muhasebeleştirmektedir.

(13) Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)
Karşılıklar (1)	15.264.767	14.136.391
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(7.451.107)	(10.989.933)
Diğer	18.935.714	11.358.436
Net Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi):	26.749.374	14.504.894
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	388.113	(516.129)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıy. İç Verim-Borsa Rayiç farkı	714.179	(107.365)
Aktüeryal Kayıp/Kazanç	805.733	805.733
Gayrimenkul Yeniden Değerleme	(1.131.799)	(1.214.497)

(1) Çalışan hakları yükümlülükleri, beklenen kredi zarar karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

(2) 26.749.374 TL tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifi, 26.752.987 TL ertelenmiş vergi aktifi ve 3.613 TL ertelenmiş vergi pasifinden oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(14) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet	3.522	3.522
Birikmiş Amortisman (-)	-	-
Net defter değeri	3.522	3.522
Açılış Bakiyesi	3.522	1.772
İktisap edilenler	-	1.750
Transfer (Net)	-	-
Elden çıkarılanlar Net	(2.115)	-
Yeniden Değerleme Artışı	-	-
Değer düşüşü (-) / İptali	-	-
Amortisman Bedeli (-)	-	-
Net Defter Değeri	1.407	3.522

(15) Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:

Bilançonun diğer aktifler kalemi 46.279.076 TL (31 Aralık 2023: 43.617.026 TL) olup, bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• (1) Mevduata/toplanan fonlara ilişkin bilgiler:
  • a) Mevduatın/toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	32.911.231	-		10.367.755 198.145.681 152.563.216 123.610.016			7.068.524	136.986	524.803.409
Döviz Tevdiat Hesabı	226.581.862 267.893			72.844.348 244.647.595	33.479.708	21.099.270	29.780.118	34.709	628.735.503
Yurtiçinde Yer. K.	177.551.705	-		62.838.198 226.759.904	22.047.585	9.772.618	14.265.750	34.039	513.269.799
Yurtdışında Yer.K	49.030.157 267.893		10.006.150	17.887.691	11.432.123	11.326.652	15.514.368	670	115.465.704
Resmi Kur. Mevduatı	16.338.767	-	26.141.724	23.849.899	2.559.078	114.818	407.401	-	69.411.687
Tic. Kur. Mevduatı	65.426.764	-	65.806.815	96.001.766	66.764.775	74.833.330	13.355.419	-	382.188.869
Diğ. Kur. Mevduatı	6.498.365	-	3.849.119	28.359.637	31.200.769	13.073.282	98.474	-	83.079.646
Kıymetli Maden DH	79.743.671	-	102.636	11.951.576	1.248.145	330.167	451.414	-	93.827.609
Bankalararası Mevduat 172.742.377		-	39.661.249	43.884.518	178.019	-	-	-	256.466.163
TC Merkez Bankası	1.917.285	-	-	-	-	-	-	-	1.917.285
Yurtiçi Bankalar	1.056.998	-	36.729.305	35.382.431	114.884	-	-	-	73.283.618
Yurtdışı Bankalar	169.768.091	-	421.090	8.502.087	63.135	-	-	-	178.754.403
Katılım Bankaları	3	-	2.510.854	-	-	-	-	-	2.510.857
Toplam				600.243.037 267.893 218.773.646 646.840.672 287.993.710 233.060.883			51.161.350		171.695 2.038.512.886

(*) TCMB ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından duyurusu yapılan kur korumalı mevduat ürünlerine ilişkin olarak Ana Ortaklık Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla reeskont hariç toplam 308.482.428 TL mevduat bakiyesi bulunmaktadır.

Önceki Dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	30.329.239	-		9.944.277 204.020.330 202.608.222		53.891.123	7.635.219	127.300	508.555.710
Döviz Tevdiat Hesabı	198.149.638	-		69.281.805 213.028.296	25.320.980	20.522.187	27.535.646	32.254	553.870.806
Yurtiçinde Yer. K.	154.315.413	-		59.336.380 198.969.802	16.340.597	9.906.696	13.419.585	31.632	452.320.105
Yurtdışında Yer.K	43.834.225	-	9.945.425	14.058.494	8.980.383	10.615.491	14.116.061	622	101.550.701
Resmi Kur. Mevduatı	11.533.116	-	55.660.153	21.797.782	1.890.714	89.592	386.326	-	91.357.683
Tic. Kur. Mevduatı	78.278.354	-		84.074.210 106.869.325	78.317.130	56.761.909	13.919.066	-	418.219.994
Diğ. Kur. Mevduatı	6.559.061	-	2.781.169	34.432.998	23.283.049	10.207.301	91.303	-	77.354.881
Kıymetli Maden DH Bankalararası	65.998.793	-	108.798	10.803.422	872.734	272.734	384.521	-	78.441.002
Mevduat	157.700.174	-	9.663.220	35.606.132	111.696	318	-	-	203.081.540
TC Merkez Bankası	3.279	-	-	-	-	-	-	-	3.279
Yurtiçi Bankalar	479.107	-	8.955.889	18.649.083	111.696	-	-	-	28.195.775
Yurtdışı Bankalar	157.217.788	-	707.331	16.957.049	-	318	-	-	174.882.486
Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	548.548.375				- 231.513.632 626.558.285 332.404.525 141.745.164		49.952.081		159.554 1.930.881.616

(*) TCMB ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından duyurusu yapılan kur korumalı mevduat ürünlerine ilişkin olarak Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla reeskont hariç toplam 334.717.002 TL mevduat bakiyesi bulunmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

• (1) Mevduata/toplanan fonlara ilişkin bilgiler (devamı):
• b) Tasarruf mevduatına/Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:
• b.1. Sigorta limitini aşan tutarlar:
• b.1.1. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:

Tasarruf Mevduatı(*)	Sigorta Kapsamında Bulunan		Sigorta Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	153.243.877	121.187.544	371.542.532	386.913.960
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	94.332.094	69.337.461	192.916.417	172.811.908
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	53.988.389	40.225.760	29.186.299	27.788.628
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	3.126.783	2.850.381	-	-
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar	-	-	-	-

(*) 14 Aralık 2023 tarih ve 32399 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan TMSF Fon Kurul Kararı kapsamında, 2023 yılı itibarıyla 400 TL olan sigortaya tabi mevduat tutarı, 2024 takvim yılı başından geçerli olmak üzere 650 TL olarak belirlenmiştir.

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları sigorta kapsamına alınmıştır. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka'nın sigortaya tabi bulunan ticari mevduat bakiyesi 57.736.261 TL olup, söz konusu tutar sigorta kapsamında bulunan/sigorta limitini aşan tasarruf mevduatı bilgilerinin yer aldığı yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.

• b.1.2. Yurt dışı şubelerdeki tasarruf mevduatı, mevzuat gereği tasarruf mevduatı sigorta fonu kapsamına dahil edilmemekte, yurt dışındaki yasal mevzuata uygun olarak yurt dışı mercilerin sigortasına tabi tutulmaktadır.
• c) Mevduat Sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	886.980	851.863
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat
ile Diğer Hesaplar	-	-
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	38.306	37.324
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat	-	-

(2) Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler:

Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	-	231.944	-	96.631
Swap İşlemleri	-	2.477.956	186.308	610.572
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	1.710	-	1.746
Diğer	-	-	-	-
Toplam	-	2.711.610	186.308	708.949

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(3) Alınan kredilere ilişkin bilgiler:

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	-	-	-
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	3.419.781	3.396.008	3.063.826	1.966.962
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	4.617	22.390.406	4.467	18.621.864
Toplam	3.424.398	25.786.414	3.068.293	20.588.826

b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	2.664.663	4.156.350	2.879.300	565.194
Orta ve Uzun Vadeli	759.735	21.630.064	188.993	20.023.632
Toplam	3.424.398	25.786.414	3.068.293	20.588.826

c) Grup'un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:

Yükümlülüklerin yoğunlaştığı alanlar, fon sağlayan müşteriler, sektör grupları veya risk yoğunlaşmasının görüldüğü diğer kriterler:

Grup'un en önemli yükümlülük kaynağı mevduat olup, mevduatın %25,74'ü tasarruf ve %30,84'ü döviz tevdiat hesapları şeklinde ağırlık kazanmaktadır. Grup, kısa vadeli likidite ihtiyacını karşılamak için para piyasalarından da borçlanmaktadır.

Grup'un, bankalar mevduatının %79,89'u, diğer mevduatlarının ise %40,55'i yabancı para mevduatlardan oluşmaktadır.

(4) İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net):

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bono	12.025.824	-	10.546.742	-
Tahvil	132.867	-	132.492	-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymet	3.948.593	-	6.471.955	-
Toplam	16.107.284	-	17.151.189	-

(5) Diğer yükümlülüklere ilişkin bilgiler:

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi 93.599.423 TL (31 Aralık 2023: 89.624.317 TL) olup, bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

• (6) Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net):
• a) Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar:

Kira taksitleri, kiralanan menkullerin kullanım ömürlerine, proje içinde kullanılma sürelerine ve ilgili muhasebe standartlarında belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir.

b) Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)

c) Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 yıldan kısa	87.984	77.798	69.694	62.098
1 - 4 yıl arası	978.158	690.132	780.404	588.795
4 yıldan uzun	3.678.941	2.233.027	3.202.475	1.642.788
Toplam	4.745.083	3.000.957	4.052.573	2.293.681

(7) Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)

• (8) Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
• a) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılık tutarı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
• b) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:

Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 256.573 TL (31 Aralık 2023: 506.042 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayırdığı üçüncü aşama beklenen kredi zarar karşılığı bulunmaktadır.

c) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:

4.527.583 TL tutarındaki toplam diğer karşılıkların (31 Aralık 2023: 4.520.833 TL), 256.573 TL tutarındaki kısmı tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredilerin üçüncü aşama beklenen kredi zarar karşılıklarından (31 Aralık 2023: 506.042 TL), 3.246.860 TL tutarındaki kısmı gayrinakdi krediler birinci aşama ve ikinci aşama beklenen kredi zarar karşılıklarından (31 Aralık 2023: 3.291.898 TL), 173.433 TL tutarındaki kısmı Grup aleyhine açılan davalara ayrılan karşılıklardan (31 Aralık 2023: 138.861 TL) ve 850.717 TL tutarındaki kısmı ise diğer karşılıklardan (31 Aralık 2023: 584.032 TL) oluşmaktadır.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

• (9) Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
  • a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
  • a.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:

Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla vergi karşılıklarından dönem içerisinde ödenen geçici vergilerin düşülmesiyle hesaplanan kurumlar vergisi borcu 835.156 TL'dir. (31 Aralık 2023: 405.769 TL)

a.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	835.156	405.769
Menkul Sermaye İradı Vergisi	1.671.801	2.142.207
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	9.238	7.545
BSMV	1.734.898	1.595.899
Kambiyo Muameleleri Vergisi	61.518	22.526
Ödenecek Katma Değer Vergisi	18.944	17.810
Diğer	359.353	516.006
Toplam	4.690.908	4.707.762

a.3. Primlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	6.841	5.712
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	8.819	7.649
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	193.466	168.614
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	285.732	249.429
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	-	-
İşsizlik Sigortası – Personel	14.340	12.290
İşsizlik Sigortası – İşveren	28.655	24.939
Diğer	4.688	7.380
Toplam	542.541	476.013

b) Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Beşinci Bölüm Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (13) numaralı dipnotta açıklanmıştır.

(10) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(11) Grup'un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:(*)

		Cari Dönem		Önceki Dönem
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler:	TP	YP	TP	YP
İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek
Borçlanma Araçları	-	39.088.950	-	36.066.237
Sermaye Benzeri Krediler	-	39.088.950	-	36.066.237
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek
Borçlanma Araçları	6.034.731	-	6.064.043	-
Sermaye Benzeri Krediler	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	6.034.731	-	6.064.043	-
Toplam	6.034.731	39.088.950	6.064.043	36.066.237

(*) Detaylı bilgi Dördüncü Bölüm I numaralı dipnotta yer almaktadır.

(12) Özkaynaklara ilişkin bilgiler:

a) Ödenmiş sermayenin gösterimi:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	7.184.778	7.184.778
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

b) Kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı ve kayıtlı sermaye tavanı:

Ana Ortaklık Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmakta olup, kayıtlı sermaye tavanı 30.000.000 TL'dir.

• c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Bulunmamaktadır.
• ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
• d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:

Bulunmamaktadır.

e) Grup'un iktisap ettiği paylara ilişkin bilgiler:

1 Ocak 2024 - 31 Mart 2024 tarihleri arasında, Ana Ortaklık Banka tarafından hisse geri alımı ve/veya geri satışı gerçekleştirilmemiştir.

f) Grup'un gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:

Grup'un karlılık yapısı devam etmektedir. Karlılık ile bağlantılı özkaynak yapısı gelişmekte olup, bu durumu etkileyecek belirsizlikler bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(12) Özkaynaklara ilişkin bilgiler: (devamı)

g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Bulunmamaktadır.

ğ) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol
edilen ortaklıklardan (iş ortaklıkları)	15.040	-	512.804	-
Değerleme farkı	15.040	-	512.804	-
Kur farkı	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire
yansıtılan finansal varlıklardan	(2.620.181)	(14.727)	(696.147)	(118.697)
Değerleme farkı	(2.620.181)	460.366	(696.147)	311.364
Kur farkı	-	(475.093)	-	(430.061)
Toplam	(2.605.141)	(14.727)	(183.343)	(118.697)

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

III. KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• (1) Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
• a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:

Cayılamaz Taahhütlerin Türü	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri	114.419.754	103.267.784
Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz	29.435.693	18.516.662
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	20.752.877	20.590.507
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	11.915.072	5.262.414
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri	-	-
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İliş Prom. Uyg. Taah.	58.200	17.102
İhracat Taah. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri	760.430	569.005
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri	-	-
Diğer Cayılamaz Taahhütler	22.267.035	14.709.381
Toplam	199.609.061	162.932.855

• b) Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
• b.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dâhil gayrinakdi krediler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Akreditifler	16.388.684	15.295.865
Banka Kabul Kredileri	42.894.521	37.949.369
Diğer Garantiler	29.530.706	26.968.407
Toplam	88.813.911	80.213.641

b.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kesin teminat mektupları	91.356.490	80.993.386
Avans teminat mektupları	24.397.396	20.824.172
Geçici teminat mektupları	6.576.491	8.718.878
Gümrüklere verilen teminat mektupları	15.177.344	13.969.783
Diğer teminat mektupları	475.236.028	410.083.529
Toplam	612.743.749	534.589.748

c) Gayrinakdi kredilere ilişkin açıklamalar:

c.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	123.181.906	104.774.509
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	10.250.223	6.553.442
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	112.931.683	98.221.067
Diğer Gayrinakdi Krediler	578.375.754	510.028.880
Toplam	701.557.660	614.803.389

• 2) Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır.
• 3) Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:

Grup'un müşterilerine verdiği çeklerden dolayı oluşabilecek ödeme yükümlülüğü 29.435.693 TL'dir. (31 Aralık 2023: 18.516.662 TL)

4) Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(1) Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler (1)
Kısa Vadeli Kredilerden	35.340.486	317.693	8.496.105	234.126
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	46.961.790	6.657.676	15.692.326	3.086.882
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	1.021.675	-	726.003	1.277
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam	83.323.951	6.975.369	24.914.434	3.322.285

(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	-	453.577	-	23.122
Yurtiçi Bankalardan	498.158	-	124.194	590
Yurtdışı Bankalardan	277.306	78.300	38.911	16.957
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	775.464	531.877	163.105	40.669

c) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	37.915	29	5.367	997
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	7.561.189	894.282	3.404.515	450.714
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	30.442.908	2.249.518	15.720.389	1.018.835
Toplam	38.042.012	3.143.829	19.130.271	1.470.546

ç) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır. (31 Mart 2023: Bulunmamaktadır.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(2) Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (1):

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	596.366	310.927	70.408	129.432
T.C. Merkez Bankasına	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalara	596.366	24.058	70.408	15.957
Yurtdışı Bankalara	-	286.869	-	113.475
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	17.493	2	10.987
Toplam	596.366	328.420	70.410	140.419

(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faizlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	149.267	72.595

c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	1.469.500	931.563	826.576	393.992

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(2) Faiz giderlerine ilişkin bilgiler (devamı)

ç) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:

Cari Dönem				Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	316	4.532.229	1.234.036	2.862	-	-	-	5.769.443
Tasarruf Mevduatı	1		1.056.264 22.499.232 17.985.958		9.850.610	388.414	5.084	51.785.563
Resmi Mevduat	3	4.517.511	2.150.983	219.093	8.202	35.043	-	6.930.835
Ticari Mevduat	14	7.764.650	9.797.428	7.566.092	7.430.558	976.669	-	33.535.411
Diğer Mevduat	1	371.801	3.399.308	2.774.518	1.217.764	8.905	-	7.772.297
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam				335 18.242.455 39.080.987 28.548.523 18.507.134		1.409.031	5.084	105.793.549
Yabancı Para
DTH	25.143	411.230	1.549.486	208.574	194.822	307.472	86	2.696.813
Bankalararası Mevduat	237	2.121	421.922	3	-	-	-	424.283
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D. Hs.	-	172	15.119	1.460	521	3.238	-	20.510
Toplam	25.380	413.523	1.986.527	210.037	195.343	310.710	86	3.141.606
Genel Toplam				25.715 18.655.978 41.067.514 28.758.560 18.702.477		1.719.741	5.170	108.935.155

Önceki Dönem				Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	142	486.833	747.914	13.859	-	-	-	1.248.748
Tasarruf Mevduatı	2	557.233	5.419.699	3.526.958	284.562	163.583	3.465	9.955.502
Resmi Mevduat	7	2.057.053	271.512	23.655	1.236	665	-	2.354.128
Ticari Mevduat	13	3.649.867	4.571.588	1.526.649	225.992	111.275	-	10.085.384
Diğer Mevduat	-	475.158	1.342.931	369.557	324.970	11.789	-	2.524.405
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	164		7.226.144 12.353.644	5.460.678	836.760	287.312	3.465	26.168.167
Yabancı Para
DTH	3.489	250.157	987.239	1.641.923	200.132	108.617	33	3.191.590
Bankalararası Mevduat	-	7.513	152.756	-	-	-	-	160.269
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden	-	195	10.925	8.944	616	391	-	21.071
Toplam	3.489	257.865	1.150.920	1.650.867	200.748	109.008	33	3.372.930
Genel Toplam	3.653		7.484.009 13.504.564	7.111.545	1.037.508	396.320	3.498	29.541.097

(3) Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	53.052.087	43.310.253
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	788.451	327.205
Türev Finansal İşlemlerden Kar	10.173.330	10.293.754
Kambiyo İşlemlerinden Kar	42.090.306	32.689.294
Zarar (-)	64.496.171	43.569.247
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	8.854	120.040
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	10.825.047	6.441.756
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	53.662.270	37.007.451

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(4) Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı	4.277.280	2.118.431
Sigorta Teknik Gelirleri	80.786	44.796
Aktiflerimizin Satışından Elde Edilen Gelir	296.402	196.135
Kiralama Gelirleri	56.760	36.884
Diğer Gelirler	1.342.451	405.765
Toplam	6.053.679	2.802.011

(5) Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderlerine ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	6.138.619	1.233.970
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	2.001.888	376.639
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	2.894.372	65.538
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	1.242.359	791.793
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kapsamlı Gelir Yansıtılan FV	-	-
İştirakler, Bağ. Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları)	-	-
Diğer	125.604	22.004
Toplam	6.264.223	1.255.974

(6) Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	391.905	189.778
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	506.067	229.742
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	140.202	60.487
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ort. Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	5.162	3.986
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer	-	-
Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri	3.941.775	2.770.380
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	218.868	108.688
Bakım ve Onarım Giderleri	131.757	53.444
Reklam ve İlan Giderleri	479.732	218.111
Diğer Giderler (**)	3.111.418	2.390.137
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	18	-
Diğer (*)	3.073.525	8.740.970
Toplam	8.058.654	11.995.343

(*) Önceki dönem bakiyesi, 6 Şubat 2023 tarihinde Kahramanmaraş merkezli olarak meydana gelen deprem nedeniyle Grup tarafından T.C. İçişleri Bakanlığı Afet ve Acil Durum Yönetimi Başkanlığı'na yapılan 7.122.394 TL tutarındaki nakdi bağış ödemesini içermektedir.

(**) Diğer giderler esas olarak kredi kartı ile diğer bankacılık işlem giderlerinden oluşmaktadır.

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

(7) Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:

Grup'un vergi öncesi kar/zararı sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/zararın, 14.509.952 TL tutarındaki kısmı net faiz gelirlerinden (31 Mart 2023: 16.768.989 TL), 8.682.886 TL tutarındaki kısmı net ücret ve komisyon gelirlerinden (31 Mart 2023: 3.315.206 TL) oluşmakta olup, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi faaliyet zararı 5.213.137 TL'dir. (31 Mart 2023: 5.265.214 TL Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi faaliyet karı)

(8) Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:

Grup'un 31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde 10.822.598 TL tutarındaki sürdürülen faaliyetler vergi karşılık gelirinin (31 Mart 2023: 556.487 TL vergi karşılık gideri), 517.640 TL tutarındaki kısmı cari vergi giderinden (31 Mart 2023: 186.903 TL), 7.616.574 TL tutarındaki kısmı ertelenmiş vergi giderinden (31 Mart 2023: 3.667.447 TL), 18.956.812 TL tutarındaki kısmı ise ertelenmiş vergi gelirinden (31 Mart 2023: 3.297.863 TL) oluşmaktadır.

(9) Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar:

31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup'un sürdürülen faaliyetler vergi sonrası faaliyet karı 5.609.461 TL'dir. (31 Mart 2023: 4.708.727 TL)

• (10) Net dönem kar/zararına ilişkin açıklama:
  • a) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarına ilişkin açıklama:

Açıklama yapılmasını gerektirecek herhangi bir husus bulunmamaktadır.

b) Muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin cari ve gelecek dönem kar/zararlarına etkisi:

Açıklama yapılmasını gerektirecek herhangi bir husus bulunmamaktadır.

(11) Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler:

Gelir Tablosundaki Alınan Ücret ve Komisyonlar ve Verilen Ücret ve Komisyonlar başlıklarının altında yer alan Diğer Kalemleri esas olarak kredi kartı işlemleri ile diğer bankacılık işlemlerinden oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

V. ANA ORTAKLIK BANKA'NIN DÂHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

(1) Ana Ortaklık Banka'nın dâhil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:

a) Ana Ortaklık Banka'nın dâhil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem
Banka'nın Dâhil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dâhil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	-	4.176	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	2.350	-	-	-	-
Alınan Faiz ve Komisyon	-	20	-	-	-	-
Gelirleri

Banka'nın Dâhil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dâhil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	-	2.255	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	4.176	-	-	-	-
Alınan Faiz ve Komisyon	-	176	-	-	-	-

b) Ana Ortaklık Banka'nın dâhil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

		İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Banka'nın Dâhil Olduğu	Birlikte Kontrol Edilen		Banka'nın Doğrudan ve		Risk Grubuna Dâhil Olan
Risk Grubu	Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Dolaylı Ortakları		Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı	2.007.811	522.749	-	-	-	-
Dönem Sonu	1.376.685	2.007.811	-	-	-	-
Mevduat Faiz Gideri	149.267	72.595	-	-	-	-

c) Ana Ortaklık Banka'nın dâhil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:

Banka'nın Dâhil Olduğu		İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen		Banka'nın Doğrudan ve		Risk Grubuna Dâhil Olan
Risk Grubu		Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Dolaylı Ortakları		Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu	-	-	-	-	-	-
Toplam Kâr/Zarar	-	-	-	-	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

V. ANA ORTAKLIK BANKA'NIN DÂHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

• (2) Ana Ortaklık Banka'nın dâhil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
  • a) Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Ana Ortaklık Banka'nın dâhil olduğu risk grubunda yer alan ve Ana Ortaklık Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:

Ana Ortaklık Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka, Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ'nin faaliyetlerine 'Emir İletimine Aracılık Sözleşmesi' kapsamında aracılık etmektedir.

b) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:

		Finansal Tablolarda Yer Alan
Cari Dönem	Bakiye	Büyüklüklere Göre %
Nakdi kredi	-	-
Gayrinakdi kredi	2.350	<0,01
Mevduat	1.376.685	0,07
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri	-	-

		Finansal Tablolarda Yer Alan
Önceki Dönem	Bakiye	Büyüklüklere Göre %
Nakdi kredi	-	-
Gayrinakdi kredi	4.176	<0,01
Mevduat	2.007.811	0,10
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri	-	-

Söz konusu işlemler Ana Ortaklık Banka'nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup, piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

• c) Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı: b) maddesinde açıklanmıştır.
• ç) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Bulunmamaktadır.

(3) Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri faydalar: Grup'un üst yönetime cari dönemde sağladığı ücret ve benzeri faydalar 45.190 TL'dir. (31 Mart 2023: 24.849 TL)

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VI. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır.

VII. ANA ORTAKLIK BANKA'NIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Amerika Birleşik Devletleri Adalet Bakanlığına bağlı Güney New York Bölge Savcılığı tarafından 15 Ekim 2019 tarihinde, Ana Ortaklık Banka eski yöneticisi hakkındaki İran yaptırımlarının ihlal edilmesi ile ilgili davada ileri sürülen iddiaların tekrar edildiği bir iddianame hazırlanarak Ana Ortaklık Banka hakkında dava açılmıştır.

Ana Ortaklık Banka ilk etapta Bölge Mahkemesine 4 Kasım 2019 tarihinde müracaat ederek şahsi yargı yetkisine itiraz ve reddi hâkim konularının görüşüleceği özel oturumlu duruşma yapılmasını talep etmiştir. Bölge Mahkemesi, özel oturumlu duruşma talebini 5 Aralık 2019 tarihinde reddetmiştir. Ana Ortaklık Banka, 17 Aralık 2019 tarihinde İkinci İstinaf Mahkemesine itiraz ederek Bölge Mahkemesi kararını temyiz etmiştir. İkinci İstinaf Mahkemesi, Ana Ortaklık Banka'nın yaptığı itirazı 21 Şubat 2020 tarihinde reddetmiştir.

Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulunun 27 Mart 2020 tarihli toplantısında, 31 Mart 2020 tarihinde Bölge Mahkemesi nezdinde davanın esastan görüşülmeye başlanacağı duruşmaya Ana Ortaklık Banka temsilcilerinin katılmasına, dava tebliğinin kabul edilmesine ve dava sürecinde Ana Ortaklık Banka'yı vekâleten temsil etmek üzere Williams&Connolly hukuk firmasının görevlendirilmesine karar verilmiştir.

Bölge Mahkemesi nezdinde 31 Mart 2020 tarihinde yapılan duruşmada, küresel ölçekte yaşanan COVID-19 salgını nedeniyle duruşmanın önce 9 Haziran 2020 tarihine ve akabinde 30 Haziran 2020 tarihine ertelenmesine karar verilmiştir.

Bölge Mahkemesi nezdinde 30 Haziran 2020 tarihinde yapılan duruşmada, reddi hâkim itirazı, delillere yönelik istemler ve diğer istemlerin sunulması ile ilgili takvim belirlenmiş, jürili duruşmanın 1 Mart 2021 tarihinde yapılmasına karar verilmiş ancak dava takvimi, 26 Ekim 2020 tarihinde revize edilmiştir. Buna göre, jürili duruşmaların 3 Mayıs 2021 tarihinde başlaması karara bağlanmıştır. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka, 14 Temmuz 2020 tarihinde reddi hâkim talebine, 10 Ağustos 2020 tarihinde de iddianamenin düşürülmesine yönelik diğer taleplerine dair dilekçelerini Bölge Mahkemesine sunmuştur.

Ana Ortaklık Banka'nın reddi hâkim talebi, Bölge Mahkemesi tarafından 24 Ağustos 2020 tarihinde, İkinci İstinaf Mahkemesi tarafından da 23 Aralık 2020 tarihinde reddedilmiştir.

Ana Ortaklık Banka'nın iddianamenin düşürülmesine ilişkin talebi, Bölge Mahkemesi tarafından 1 Ekim 2020 tarihinde reddedilmiştir. Ana Ortaklık Banka, iddianamenin düşürülmesi talebi kapsamında yer alan gerek FSIA (Yabancı Devlet Dokunulmazlığı Yasası) gerekse teamül hukuku çerçevesinde Ana Ortaklık Banka'nın devlet dokunulmazlığını haiz olduğu gerekçesiyle davanın reddedilmesine dair itirazını, İkinci İstinaf Mahkemesi nezdinde temyiz etmiştir. İkinci İstinaf Mahkemesi, 23 Aralık 2020 tarihinde Ana Ortaklık Banka'nın temyiz talebini esastan görüşmek üzere kabul etmiş ve aynı zamanda Bölge Mahkemesi sürecine ilişkin olarak durdurma kararı vermiştir. İkinci İstinaf Mahkemesi nezdinde 12 Nisan 2021 tarihinde sözlü savunma duruşması yapılmış olup mahkeme, 22 Ekim 2021 tarihinde Ana Ortaklık Banka'nın temyizini reddetmiştir. Ana Ortaklık Banka, 5 Kasım 2021 tarihinde İkinci İstinaf Mahkemesi Genel Kurulundan verilen kararın yeniden değerlendirilmesini talep etmiştir. Mahkeme bu talebi 15 Aralık 2021 tarihinde reddetmiştir.

Ana Ortaklık Banka, devlet dokunulmazlığı hususundaki itirazını ABD Yüksek Mahkemesine (Supreme Court of the United States) taşıyacağından bu süreçte İkinci İstinaf Mahkemesinden davanın Bölge Mahkemesine geri gönderilmesinin durdurulması yönünde talepte bulunmuştur. Bu talep, İkinci İstinaf Mahkemesi tarafından 14 Ocak 2022 tarihinde kabul edilmiştir. ABD Yüksek Mahkemesi süreci bitinceye kadar Bölge Mahkemesindeki yasal süreç askıya alınmıştır.

Ana Ortaklık Banka, devlet dokunulmazlığı kapsamındaki temyiz başvuru dilekçesini ABD Yüksek Mahkemesine 13 Mayıs 2022 tarihinde sunmuştur. Ana Ortaklık Banka'nın temyiz başvuru dilekçesine ABD Adalet Bakanlığına bağlı Başsavcılık Makamı (Solicitor General) tarafından 18 Temmuz 2022 tarihinde cevap verilmiş olup, karşılıklı dilekçe süreci 2 Ağustos 2022'de tamamlanmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VII. ANA ORTAKLIK BANKA'NIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR (devamı)

ABD Yüksek Mahkemesi, 28 Eylül 2022 tarihinde Ana Ortaklık Banka'nın temyiz başvurusunu ele almış ve 3 Ekim 2022 tarihinde başvuruyu kabul ettiğine dair kararını yayımlamıştır. Ana Ortaklık Banka, temyiz başvurusunun kabulü sonrasında 14 Kasım 2022 tarihinde esasa ilişkin temyiz dilekçesini mahkemeye sunmuştur. Ana Ortaklık Banka'nın temyiz dilekçesi sonrasında ABD Adalet Bakanlığına bağlı Başsavcılık Makamı tarafından 14 Aralık 2022 tarihinde cevap dilekçesi sunulmuştur. 6 Ocak 2023 tarihinde Ana Ortaklık Banka'nın cevaba cevap dilekçesini mahkemeye sunmasıyla dilekçe süreci tamamlanmıştır. 17 Ocak 2023 tarihinde ise mahkeme nezdinde sözlü savunma duruşması gerçekleşmiştir.

Yüksek Mahkeme, Ana Ortaklık Banka'nın devlet dokunulmazlığı temyizi kapsamındaki gerekçeli kararını 19 Nisan 2023 tarihinde vermiştir. Buna göre, FSIA'nın ceza davalarında değil yalnızca hukuk davalarında geçerli olduğu hükme bağlanmıştır. Diğer taraftan mahkeme, İkinci İstinaf tarafından Ana Ortaklık Banka'nın devlet dokunulmazlığına dair durumunun teamül hukuku bakımından tam olarak değerlendirilmediğine hükmetmiş ve konunun yeniden ele alınması amacıyla davayı İkinci İstinafa iade etmiştir.

İkinci İstinaf nezdindeki karşılıklı dilekçe süreci, 31 Temmuz 2023 tarihinde Ana Ortaklık Banka'nın sunduğu açılış dilekçesi ile başlayıp 12 Ocak 2024 tarihinde tamamlanmıştır. 28 Şubat 2024 tarihinde ise sözlü savunma duruşması gerçekleşmiş ancak İkinci İstinaf, konuya ilişkin henüz bir karar vermemiştir.

Hususun İkinci İstinaf tarafından yeniden değerlendirilmesi neticesinde, Ana Ortaklık Banka'nın teamül hukuku kapsamında devlet dokunulmazlığını haiz olduğuna dair bir karar çıkması durumunda, dava yargılamaya gitmeden düşecektir. Kararın olumsuz sonuçlanması halinde ise Ana Ortaklık Banka'nın tüm temyiz başvuru hakları saklı olmak üzere mahkeme, davayı Güney New York Bölge Mahkemesine iade edecektir ve böyle bir durumda Bölge Mahkemesinin yargılama için yeni bir dava takvimi oluşturması gerekecektir.

Ayrıca, bir grup müşteki tarafından 27 Mart 2020 tarihinde, ABD Güney New York Bölge Mahkemesi nezdinde, "sözde yaptırım ihlallerinden dolayı İran'dan alacaklarını tahsil edemedikleri gerekçesiyle" Ana Ortaklık Banka hakkında tazminat talepli hukuk davası (Owens veya birinci hukuk davası) açılmıştır. İlgili dava, Ana Ortaklık Banka'nın avukatlarına 1 Temmuz 2020 tarihinde tebliğ edilmiştir. Ana Ortaklık Banka, müştekilerin şikâyetnamesinin reddedilmesi, dolayısıyla davanın düşmesi gerektiğine yönelik dilekçesini 25 Eylül 2020 tarihinde mahkemeye sunmuştur. Bu kapsamdaki karşılıklı dilekçe süreci 16 Aralık 2020 tarihinde tamamlanmıştır. Bölge Mahkemesi, 16 Şubat 2021 tarihinde, Ana Ortaklık Banka'nın davanın düşmesi istemi kapsamındaki yargı yeri uygunsuzluğu itirazını kabul ederek, davayı şartlı olarak reddetmiş ve Bölge Mahkemesindeki dava dosyası 3 Mart 2021 tarihinde kapanmıştır.

Müştekiler, Bölge Mahkemesi kararını 30 Haziran 2021 tarihinde İkinci İstinaf Mahkemesine taşıyarak kararı temyiz etmiştir. Karşılıklı dilekçe sürecinin tamamlanması sonrasında, 13 Ekim 2022 tarihinde İkinci İstinaf nezdinde sözlü savunma duruşması gerçekleşmiştir. İkinci İstinaf Mahkemesi, 2 Mayıs 2023 tarihinde Ana OrtaklıkBanka lehine karar vererek tazminat talepli hukuk davasını düşürmüştür. Müştekiler, İkinci İstinaf Mahkemesinin kararını temyiz edebilmek adına 30 Ağustos 2023 tarihinde ABD Yüksek Mahkemesine başvuruda bulunmuştur. ABD Yüksek Mahkemesi, 5 Ocak 2024 tarihinde temyiz başvurusunu ele almış ve 8 Ocak 2024 tarihinde müştekilerin talebini reddettiğine dair kararını yayımlamıştır. Buna göre, 27 Mart 2020 tarihinde Ana Ortaklık Banka hakkında açılan Owens davası nihai olarak düşmüştür.

Son olarak, 151 adet davacı tarafından 26 Temmuz 2023 tarihinde, ABD Güney New York Bölge Mahkemesine sunulan şikâyet dilekçesi ile Ana Ortaklık Banka hakkında, Owens davası ile benzer şekilde tazminat talepli yeni bir hukuk davası (Hughes veya ikinci hukuk davası) açılmıştır. Davanın tebliği 1 Ekim 2023 tarihinde gerçekleşmiştir. Şikâyetnameye göre müştekiler, çeşitli ülkelerde yaşadıkları birtakım mağduriyetler ile Ana Ortaklık Banka hakkında 15 Ekim 2019 tarihinde açılmış olan mevcut ceza davasındaki sözde iddialar arasında bağlantı kurmaya çalışarak mahkemeden, yasaların izin verdiği ölçüde tazminat kararı talep etmektedirler.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VII. ANA ORTAKLIK BANKA'NIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR (devamı)

Ana Ortaklık Banka, 22 Aralık 2023 tarihinde davanın reddedilmesine dair istemini Bölge Mahkemesine sunmuş ve karşılıklı dilekçe süreci 22 Nisan 2024 tarihinde sona ermiştir. Bölge Mahkemesi, Savcılığın talebine istinaden 1 Mayıs 2024 tarihinde verdiği karar ile Ana Ortaklık Banka hakkındaki ceza davası sonuçlanana kadar söz konusu hukuk davasındaki tüm yargı süreçlerinin durdurulmasına hükmetmiştir. Dolayısıyla Ana Ortaklık Banka hakkındaki ceza davasında nihai karar verilene kadar Hughes davası askıya alınmıştır.

Ana Ortaklık Banka gerek ceza davası gerekse hukuk davalarına ait yargılama süreçlerini, konusunda uzman ABD'li hukuk firmaları aracılığıyla yakından takip etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM: SINIRLI DENETİM RAPORU

I. SINIRLI DENETİM RAPORU'NA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

Ana Ortaklık Banka'nın 31 Mart 2024 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 10 Mayıs 2024 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır.

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM: ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

I. BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA DÖNEM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Yönetim Kurulu Başkanı'nın Değerlendirmesi

Değerli paydaşlarımız;

Bilindiği üzere öngörülebilirlik, istikrar ve güven sürdürülebilir ekonomik büyüme ve refah için hayati bir önem taşımaktadır. Bu nedenle son yıllarda hükümetler, merkez bankaları ve diğer ekonomik aktörler, küresel ekonominin bozulan istikrarını tekrar sağlamak için sürekli çaba göstermekte, yeniden bir güven ve istikrar ortamı oluşturmaya gayret etmektedir.

Son 4 yılda; pandemi, küresel tedarik zincirindeki bozulma, enerji ve emtia fiyatlarındaki artış ve bölgesel çatışmalar gibi şoklarla yüz yüze kalan dünya ekonomisi için öngörülebilirlik seviyesi düşse de iyileşme eğilimleri görülmektedir. Küresel ekonomideki öngörülebilirlik seviyesini yükseltecek öncelikli ve hayati hamle fiyat istikrarının sağlanmasıdır. Bu nedenle gelişmiş ekonomiler başta olmak üzere tüm ülkelerin gündemi sıkı para politikaları ve enflasyonla mücadeledir.

Konumu ve ekonomik gücüyle uluslararası ticaret açısından köprü görevi üstlenen ülkemiz de elbette küresel ekonominin mevcut gündeminden etkilenmekte ve rekabet gücünü korumak için yapısal hamlelerde bulunmaktadır.

Ülkemizin uygulamaya aldığı 12. Kalkınma Planı ve Orta Vadeli Program; somut, uygulanabilir ve öngörülebilir hedefler koymaktadır. Bu noktada da ekonomi yönetimimizden kamu kurumlarımıza ve özel sektöre kadar herkese önemli görevler düşmektedir.

31 Mart Mahalli İdareler Genel Seçimleri'ni büyük bir demokratik olgunluk sergileyerek geride bırakan ülkemizin önünde şimdi yapısal reformları hayata geçirmek ve stratejisini uygulamak için önemli bir dönem durmaktadır. Dünya için seçim yılı olan ve liderlik tartışmalarıyla geçmesi beklenen 2024'ün, güçlü liderliği ve demokrasiye olan bağlılığıyla ülkemiz için bir fırsat olduğu unutulmamalıdır.

Ekonomik Güven Endeksi'nin belli bir düşüş eğiliminden sonra tekrar yükselişe geçerek ilk çeyrek sonu itibarıyla 100 seviyesini görmesi de geleceğe dair iyimserliğimizi doğrular niteliktedir. Bankacılık sektörümüzün Şubat 2024 itibarıyla aktif büyüklüğünün 2023 yıl sonuna göre yüzde 4,7 artışla 24,6 trilyon TL seviyesini aşması da gelecek açısından son derece ümit vericidir.

Ülkemizin fiyat istikrarına kavuşması için daha çok üretime, istihdama, yatırıma ve ihracata ihtiyacı varken, sektörümüze büyümenin itici gücü olmak gibi önemli bir sorumluluk düşmektedir. Türk bankacılık sektörünün 86 yıllık güçlü bir oyuncusu olan Halkbank, üstlendiği sorumlulukla finansmana erişim noktasında Üreten Türkiye'ye katkı sunmaya kararlılıkla devam etmektedir. Bankamız, Cumhuriyetimizin ilk yüzyılında milletine olan adanmışlığıyla gösterdiği başarılı performansı, Türkiye Yüzyılı'nda da sürdürmek için var gücüyle çalışmaktadır.

86 yılda ürettiğimiz değerin bilinciyle, halkımıza ihtiyaç duydukları tüm alanlarda destek olmaya, sosyal projelerden spora ve kültür sanata kadar her alanda ülkemize katkı sunmaya devam edeceğiz. Bizi biz yapan değerlerin oluşmasındaki katkınız, ülkemizi büyütmek için gösterdiğiniz gayret ve bugüne kadarki kıymetli iş birliğiniz için siz değerli paydaşlarımıza yürekten teşekkür ediyor, ülkemizin güçlü yarınlarında da sizlerle birlikte olmayı temenni ediyorum.

Saygılarımla,

R. Süleyman ÖZDİL Yönetim Kurulu Başkanı

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM: ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (devamı)

I. BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA DÖNEM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (devamı)

Genel Müdür'ün Değerlendirmesi

Değerli paydaşlarımız;

Dünya, 2023 yılını jeopolitik sorunların ortaya çıkardığı küresel ticaretteki riskler, enerji piyasalarındaki dalgalanmalar, sıkılaşan finansal koşullar ve küresel ekonomideki yavaş büyüme endişeleri ile geçirdi. Hala devam eden Ukrayna-Rusya savaşına Filistin'de çok büyük acılara yol açan insanlık dramının da eklenmesiyle küresel istikrar üzerindeki riskler daha da arttı.

Ülkemizde ise; yılın ilk çeyreğinde başta enflasyonla mücadele olmak üzere, Orta Vadeli Program ve 12. Kalkınma Planı'nda yer alan politikalar istikrarlı ve başarılı bir şekilde sürdürülmektedir. Ayrıca 2023 yılının tamamında yüzde 4,5 oranında büyüyen ülkemiz ekonomisinin, son 14 çeyrektir devam eden büyüme kararlılığını 2024 yılında da sürdüreceği düşünülmektedir.

Değerli paydaşlarımız;

2024 yılının ilk çeyreği itibariyle Bankamızın ticari kredi büyüklüğü 1,2 trilyon TL'ye ulaşmıştır. KOBİ kredilerimizin ticari krediler içindeki payı ise; yüzde 56 seviyesindedir. KOBİ kredileri alanında ulaştığımız yüzde 17,3 pazar payı ile bu alanda sektörün lider Bankası konumundayız. Tüm esnafımızı kapsayıcı desteklerimiz sonucunda kredili esnaf sayımız 835 bine, esnaf kredi büyüklüğümüz ise 255,3 milyar TL'ye ulaşmış durumdadır.

Ülke ekonomisinin gelişmesinde bölgesel kalkınmanın önemine gösterdiğimiz özeni 2024 yılının ilk çeyreğinde de sürdürdük. 6 Şubat depremlerinden en fazla etkilenen Hatay ilimizde açtığımız Hatay Bölge Koordinatörlüğü ile sosyal ve ekonomik hayatın normalleşmesine katkı sunmayı hedefledik. Ayrıca Afyonkarahisar, Burdur ve Isparta illerinde faaliyet gösteren KOBİ'lerimize, esnaf ve sanatkârlarımız ile bireysel müşterilerimize daha yakından ve daha verimli hizmet vermek için Afyonkarahisar Bölge Koordinatörlüğümüzü hizmete açtık.

Ekonomik büyüme ve kalkınmada stratejik öneme sahip girişimciliği bu dönemde de desteklerken, kadın ve genç girişimcilere özel bir önem vermekteyiz. Günümüz itibariyle destek verdiğimiz girişimci sayısı 156 bin ve kredi tutarı da 25,7 milyar TL'ye ulaşmıştır. Genç girişimcilere sektör ayrımı yapmaksızın geniş bir yelpazede destek vermeye devam etmekteyiz. Bu yıl girişimcilik alanında "HUBrica Hızlandırma Programı" ile yepyeni bir hikâye yazıyoruz. Ülkemizin girişimcilerini teşvik etmek ve büyütmek için çıktığımız bu yolda, ilk olarak fintech alanında çalışan girişimleri odağımıza aldık.

Kadın girişimcileri desteklemek amacıyla hayata geçirdiğimiz Kadın Girişimci Kredi Destek Paketi'yle de bugüne kadar Türkiye genelinde 225 bin kadın girişimciye ulaştık. Toplam 64,2 milyar TL'ye varan desteklerimizle, kadınların her alanda bilgi, beceri ve yetkinlikleriyle var olmalarına katkı sunmaktayız.

"Üreten Kadınlar Yarışması"nın bu yıl üçüncüsünü gerçekleştirdik. Ayrıca bu yıl yarışmamızda önemli bir değişiklik de yaptık. Yarışmamıza başvuran 6000'in üzerindeki girişimcilerimiz arasından ilk 100'e kalan kadın girişimcilerimize Üreten Kadınlar Akademisi MasterClass Marka Eğitimleri verdik.

Girişimcilik kültürünün kökleşmesi için kadın ve genç girişimcilerimize yalnızca özel finansal ürünler sağlamakla kalmadık, gerçekleştirdiğimiz Vizyon Buluşmaları ile inovatif fikir geliştirmenin önemi ve iş dünyasındaki güncel trendler konularında donanımlarını artırmalarına destek olduk. Türkiye'ye değer katan, alanında önemli başarılara imza atmış liderlerle kadın ve genç girişimcileri bir araya getirdiğimiz buluşmalarda markalaşmadan dijitalleşmenin sağladığı imkânlara, sürdürülebilirlikten ulaşabilecekleri kurumsal desteklere kadar pek çok konuda bilgi edinmelerini sağladık.

^(*) Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin bilgilere aksi belirtilmedikçe konsolide olmayan bazda ve tam TL olarak yer verilmiştir.

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM: ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (devamı)

I. BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA DÖNEM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (devamı)

Genel Müdür'ün Değerlendirmesi (devamı)

Bankamız, her yaştan ve her kesimden müşterisine sunduğu kişiselleştirilmiş hizmetler ile dijital bankacılık alanında çalışmalarına devam etmektedir. Ülkemizde ödeme sistemlerinin çok hızlı gelişmesi ve bu alanda ihtiyaçların giderek artması nedeniyle; bağlı ortaklığımız Platform A.Ş.'nin lisans onayını da almış bulunmaktayız. Artık Platform A.Ş. aracılığıyla müşterilerimize dijital cüzdan, elektronik para, elektronik yazar kasa ve POS gibi ürünleri sunarak ürün gamımızı daha da genişletmiş olacağız. Yenilikçi stratejilerimiz ile 2024 yılının ilk çeyreği sonunda dijital kanallardaki aktif müşteri sayımızı yaklaşık 7 milyona ulaştırdık.

Değerli Paydaşlarımız;

Köklü bankacılık altyapısı ile Bankamız, 2024 yılının ilk çeyreğinde aktif büyüklüğünü geçtiğimiz yılın aynı dönemine göre yüzde 49,3 artışla 2,4 trilyon TL'ye yükseltmiştir. 2024'ün ilk çeyreğinde Bankamızın menkul değerleri bir önceki yılın aynı dönemine göre yüzde 48,9 artarak 653,8 milyar TL'ye ulaşmıştır. Bu dönemde; nakdi kredilerimiz, geçtiğimiz yılın ilk çeyreğine kıyasla yüzde 32,4 artışla 1,3 trilyon TL'nin üzerine çıkarken; toplam kredilerimiz ise; yüzde 47,2 artışla 2 trilyon TL'yi geçmiştir. Mevduatımız geçen yılın aynı dönemine göre yüzde 55,5 artış göstermiş ve yaklaşık 2 trilyon TL'ye ulaşmış, öz kaynaklarımız da yüzde 11 artarak 133 milyar TL'yi aşmıştır.

2024'ün ilk çeyreğinde geçtiğimiz yılın ilk çeyreğine göre dönem karını yüzde 13,2 artırarak, 4,8 milyar TL'ye yükselten Bankamız, Halkın Bankası olma sorumluluğuyla hareket ederek, ülkemizin değerlerine yürekten bağlı 27 bini aşkın çalışanı ve 1.205'e ulaşan hizmet birimi ile milli ekonomimizi daha yükseğe taşıma hedefiyle çalışmaya devam etmektedir.

Müreffeh ve büyüyen Türkiye için köklü birikimimizle ve gücümüzü halkımızın bize duyduğu güvenden almanın gururuyla, Bankamızı ülkemizin en değerli markalarından biri haline getiren siz değerli paydaşlarımıza iş birliğiniz için teşekkür eder, birlikte yeni başarılara imza atacağımız inancıyla saygılarımı sunarım.

Saygılarımla,

Osman ARSLAN

Genel Müdür

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM: ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (devamı)

I. BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA DÖNEM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (devamı)

Başlıca Finansal Göstergeler

Özet Bilanço
(Milyon TL)	Mart 2024	Aralık 2023	Değişim (%)
Toplam Aktifler	2.522.897	2.297.011	9,8
Nakdi Krediler	1.376.092	1.314.292	4,7
TP	1.028.795	1.006.260	2,2
YP	347.297	308.032	12,7
Menkul Kıymetler	665.966	594.364	12,0
Mevduat	2.038.513	1.930.882	5,6
TP	1.111.071	1.120.393	(0,8)
YP	927.442	810.489	14,4
Toplam Özkaynaklar	148.181	142.915	3,7

Özet Gelir/Gider Tablosu (Milyon TL)	Mart 2024	Mart 2023	Değişim (%)
Faiz Geliri	139.129	49.990	178,3
Kredilerden Alınan	90.299	28.237	219,8
Menkul Değerlerden Alınan	41.186	20.601	99,9
Faiz Gideri	124.619	33.221	275,1
Mevduata Verilen	108.935	29.541	268,8
Net Faiz Geliri	14.510	16.769	(13,5)
Net Ücret ve Komisyonlar	8.683	3.315	161,9
Net Dönem Karı	5.609	4.709	19,1

Rasyo (%)	Mart 2024	Aralık 2023
Nakdi Krediler/Aktif Toplamı	54,5	57,2
Takipteki Krediler/Toplam Nakdi Krediler (Brüt)	1,5	1,5
Vadesiz Mevduat/Toplam Mevduat	29,4	28,4
Mevduatın Krediye Dönüşüm Oranı	67,5	68,1
Ortalama Aktif Kârlılığı (ROA)	0,94	0,95
Ortalama Özkaynak Kârlılığı (ROE)	15,50	15,12
Sermaye Yeterlilik Rasyosu	13,34	14,68

TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM: ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (devamı)

I. BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA DÖNEM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (devamı)

2024 Yılı 1. Çeyrek Ara Dönem Gelişmeleri

Önemli Gelişmeler

Bankamız tarafından dönem içinde nitelikli yatırımcılara toplam 10.601.100.000.-TL nominal tutarda finansman bonosu ihracı gerçekleştirilmiştir.

Yeni Ürünler ve Kampanyalar

• İhracatın desteklenmesine yönelik KOBİ segment firmaların ihracat öncesi işletme finansmanı ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla "Büyüyen İhracatçı Kredisi" ürünü oluşturulmuştur.
• İhracatta kadın girişimcilerimizin desteklenmesine yönelik hisseleri toplamının en az %50'si kadınlardan oluşan KOBİ segment firmaların ihracat öncesi işletme finansmanı ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla "Büyüyen Kadın İhracatçı Kredisi" ürünü oluşturulmuştur.
• Müşterilerimizin kış döneminde artan nakit ihtiyaçlarına yönelik bütçelerine uygun geri ödeme seçenekleriyle finansman oluşturmak amacıyla "Kış Kredisi" ürünü oluşturulmuştur.
• Turizm sektöründe faaliyet gösteren KOBİ'lerin işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanını karşılamak, Bankamıza ilave vadesiz kaynak yaratmak amacıyla "Turizm Sektörü POS Taahhütlü Kredi" ürünü oluşturulmuştur.
• Müşterilerimizin Ramazan ayı süresince finansal ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla uygun faiz oranı ve geri ödeme seçenekleriyle "Erken Gelen Bayram Kredisi" ürünü oluşturulmuştur.
• Sağlık sektörü çalışanlarının finansal ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla uygun faiz oranı seçenekleriyle "Tıp Bayramı İhtiyaç Kredisi" ürünü oluşturulmuştur.

^(*) Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin bilgilere aksi belirtilmedikçe konsolide olmayan bazda ve tam TL olarak yer verilmiştir.