Quarterly Report • May 14, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK-31 MART 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU………………………………………………… | 1-2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU…………… | 3 |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU……………………………………… | 4 |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU………………………………………………………… | 5 |
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR……………………………. | 6-43 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 1.250.863.506 | 1.304.068.236 |
| Finansal yatırımlar | 8 | 5.695.950.515 | 6.645.668.536 |
| Ticari alacaklar: | |||
| - İlişkili taraflar | 29 | 14.577.812 | 16.548.144 |
| - İlişkili olmayan taraflar | 6 | 1.675.585.027 | 1.374.310.406 |
| Diğer alacaklar: | |||
| - İlişkili olmayan taraflar | 7 | 13.926.622 | 12.865.097 |
| Türev araçlar | 9 | 666.175 | - |
| Stoklar | 10 | 3.791.284.411 | 5.243.134.122 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 815.809 | - | |
| Peşin ödenmiş giderler | 11 | 492.158.524 | 181.455.508 |
| Diğer dönen varlıklar | 12 | 247.728.121 | 268.301.065 |
| Toplam dönen varlıklar | 13.183.556.522 | 15.046.351.114 | |
| Duran varlıklar: | |||
| Finansal yatırımlar | 8 | - | 325.664.390 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 15 | - | 115.920.847 |
| Maddi duran varlıklar | 16 | 5.090.685.377 | 4.545.576.609 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 17 | 18.494.306 | 12.728.711 |
| Peşin ödenmiş giderler | 11 | 573.224.621 | 455.895.352 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 21 | 311.268.273 | 382.270.799 |
| Toplam duran varlıklar | 5.993.672.577 | 5.838.056.708 | |
| Toplam varlıklar | 19.177.229.099 | 20.884.407.822 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 3.152.759.494 | 3.276.105.802 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 5 | 4.050.992.058 | 4.381.468.712 |
| Kısa vadeli finansal kiralama borçları | 5 | 384.996.664 | 451.565.051 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 5 | 696.011.258 | 22.985.506 |
| - İlişkili olmayan taraflara Diğer borçlar: |
6 | 385.987.135 | 266.489.633 |
| - İlişkili taraflara | 7-28 | - | 1.725.954.350 |
| - İlişkili olmayan taraflara | 7 | - | 1.104.045 |
| Ertelenmiş gelirler | 12 | 423.398.621 | 570.297.281 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 3.167.506 | 3.644.650 | |
| Türev araçlar | 9 | - | 1.881.075 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar | 13 | 36.239.091 | 25.588.797 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 19 | 7.089.822 | 6.858.046 |
| Diğer karşılıklar | 22 | 2.933.406 | 3.401.246 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 14 | 6.143.613 | 7.415.249 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 9.149.718.668 | 10.744.759.443 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 2.957.251.881 | 3.259.381.051 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları Ertelenmiş gelirler |
5 | 273.053.834 2.048.024 |
328.817.165 5.891.316 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 19 | 19.552.971 | 21.918.980 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 3.251.906.710 | 3.616.008.512 | |
| Toplam yükümlülükler | 12.401.625.378 | 14.360.767.955 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 18 | 1.086.980.000 | 1.086.980.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 2.978.660.109 | 2.978.660.109 | |
| Geri alınan paylar | 18 | (241.942.183) | (134.084.357) |
| Paylara ilişkin ihraç primleri | 562.130.299 | 562.130.299 | |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 186.598.238 | 186.598.238 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler: | |||
| - Maddi duran varlık değer artışları | 1.604.174.739 | 1.604.174.739 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ | |||
| kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer |
(13.762.310) | (14.909.397) | |
| kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Nakit akış riskinden korunma kayıpları | (441.450.725) | (397.251.294) | |
| Geçmiş yıl karları/zararları | 651.341.530 | 121.479.639 | |
| Net dönem karı | 402.874.024 | 529.861.891 | |
| Toplam özkaynaklar | 6.775.603.721 | 6.523.639.867 | |
| Toplam kaynaklar | 19.177.229.099 | 20.884.407.822 |
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Dipnot | 31 Mart 2024 |
31 Mart 2023 |
|
| Hasılat | 22 | 3.261.576.604 | 6.882.161.944 |
| Satışların maliyeti (-) | 22-23 | (2.758.787.443) | (6.188.853.717) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar | 502.789.161 | 693.308.227 | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 23 | (6.080.761) | (5.753.704) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 23 | (115.643.181) | (104.601.853) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 23 | (61.894.919) | (48.829.722) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 24 | 110.852.845 | 51.660.239 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 24 | (8.438.939) | (12.219.625) |
| Esas faaliyet karı | 421.584.206 | 573.563.562 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 25 | 552.714.030 | 170.348.201 |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 974.298.236 | 743.911.763 | |
| Finansman gelirleri | 26 | 265.316.181 | 20.553.404 |
| Finansman giderleri (-) | 26 | (1.069.889.180) | (388.674.378) |
| Net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) | 344.627.791 | (8.939.741) | |
| Vergi öncesi kar | 514.353.028 | 366.851.048 | |
| - | (135.031.617) | ||
| Cari dönem vergi geliri/(gideri) | |||
| Ertelenmiş vergi geliri | (111.479.004) | 119.007.942 | |
| Dönem net karı | 402.874.024 | 350.827.373 | |
| Pay başına kazanç | |||
| 27 | 0,376 | 0,323 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında | 1.147.087 | (3.643.328) | |
| hesaplanan aktüeryal kayıplar, net: | |||
| -Hesaplanan aktüeryal kazanç ya da kayıplar | 1.529.449 | (4.554.160) | |
| -Vergi etkisi | (382.362) | 910.832 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar: | (44.199.431) | 3.509.824 | |
| -Nakit akış riskinden korunma kayıpları | (76.268.038) | 4.387.280 | |
| - Vergi etkisi | 32.068.607 | (877.456) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 359.821.680 | 350.693.869 |
| Ödenmiş sermaye |
Geri Alınan Paylar |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay ihraç primleri |
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler |
Maddi duran varlık değer artış fonu |
Geçmiş yıllar karları/ zararları |
Aktüeryal kazanç/ (kayıp) |
Nakit akış riskinden korunma kayıpları |
Net dönem karı |
Özkaynaklar toplamı |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | 472.600.000 | - | 1.572.302.851 | 977.623.274 | 56.890.203 | 450.708.268 | 909.864.260 | (7.526.764) | (306.002.417) | 484.404.949 | 4.610.864.624 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 484.404.949 | - | - | (484.404.949) | - |
| Net dönem karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 350.827.373 | 350.827.373 |
| Diğer kapsamlı gelirler | - | - | - | - | - | - | - | (3.643.328) | 3.509.824 | - | (133.504) |
| 31 Mart 2023 |
472.600.000 | - | 1.572.302.851 | 977.623.274 | 56.890.203 | 450.708.268 | 1.394.269.209 | (11.170.092) | (302.492.593) | 350.827.373 | 4.961.558.493 |
| 1 Ocak 2024 | 1.086.980.000 | (134.084.357) | 2.978.660.109 | 562.130.299 | 186.598.238 | 1.604.174.739 | 121.479.639 | (14.909.397) | (397.251.294) | 529.861.891 | 6.523.639.867 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 529.861.891 | - | - | (529.861.891) | - |
| Pay geri alım işlemleri |
(107.857.826) | - | - | - | - | - | - | (107.857.826) | |||
| Net dönem karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 402.874.024 | 402.874.024 |
| Diğer kapsamlı gelirler | - | - | - | - | - | - | - | 1.147.087 | (44.199.431) | - | (43.052.344) |
| 31 Mart 2024 |
1.086.980.000 | (241.942.183) | 2.978.660.109 | 562.130.299 | 186.598.238 | 1.604.174.739 | 651.341.530 | (13.762.310) | (441.450.725) | 402.874.024 | 6.775.603.721 |
(*)Şirket, 300.000.000 TL olan sermayesini, 3 Şubat 2022 ve 10 Haziran 2022 tarihlerinde almış olduğu yönetim kurulu kararlarıyla 130.000.000 TL'si iç kaynaklardan, 42.600.000 TL'si nakden karşılamak kaydıyla 472.600.000 TL' ye çıkarmıştır. Bu kararlar sırasıyla 15 Şubat 2022 ve 7 Temmuz 2022 tarihli ticaret sicil gazetesinde yayınlanmıştır.
(**)Paylara ilişkin primler, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerini ifade etmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem |
||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | ||
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | Dipnot | 1.474.358.432 | (851.648.225) |
| I. Dönem net karı | 402.874.024 | 350.827.373 | |
| II. Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler Vergi giderleri ile ilgili düzeltmeler Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler Kullanılmamış izin karşılığı ile ilgili düzeltmeler Kıdem tazminatı ile ilgili düzeltmeler Dava ve/veya ceza karşılıkları (İptali) ile ilgili düzeltmeler Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ile ilgili düzeltmeler TMS 29 düzeltme etkisi Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları/ (kazançları) ile ilgili düzeltmeler |
16, 17 19 21 |
677.293.767 38.545.014 71.674.902 3.966.219 113.493 (1.164.296) (467.840) 4.146.993 (135.355.909) 260.681.613 |
149.092.023 20.884.834 8.991.127 9.570.812 1.868.270 869.724 (834.258) 4.856.682 58.141.141 (228.146.682) |
| Türev araçlar ile ilgili düzeltmeler Faiz gelir / giderleri ile ilgili düzeltmeler |
(2.547.250) 437.700.828 |
9.349.375 263.540.998 |
|
| III. İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Ticari alacaklardaki değişim İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki değişim Diğer alacaklardaki değişim Stoklardaki değişim Kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerdeki değişim Diğer dönen varlıklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim Diğer borçlardaki değişim İlişkili taraflara diğer borçlardaki değişim Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlardaki değişim Finansal yatırımlardaki değişim Ertelenmiş gelirlerdeki değişim |
395.392.354 (305.421.612) 1.970.332 (1.518.412) 1.447.883.492 (310.703.017) 20.572.945 119.497.502 (1.104.045) (1.725.954.350) 14.992.261 10.536.802 1.275.382.410 (150.741.954) |
(1.348.323.135) (457.208.058) (1.373.057) (14.599.225) (839.165.002) (266.799.732) (13.676.289) 48.997.697 5.569 338.470 353.641 13.408.008 154.137.272 27.257.571 |
|
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları (I+II+III) Kıdem tazminatı ödemeleri |
19 | 1.475.560.145 (1.201.713) |
(848.403.739) (3.244.486) |
| B. Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları | (606.023.534) | (461.459.053) | |
| Maddi duran varlık alımları Maddi olmayan duran varlık alımları Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından elde edilen nakit Verilen diğer nakit avans ve borçlar |
16 17 |
(583.223.819) (6.242.030) 456.887 100.745.000 (117.759.572) |
(290.424.839) (797.487) - - (170.236.727) |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (750.816.752) | 1.135.137.607 | |
| Alınan Faizler Finansal borçlanmalardan nakit girişleri/ (geri ödemeleri), net Ödenen finansal borç faizleri Pay geri alımı |
19 | 79.190.563 (260.760.039) (461.389.450) (107.857.826) |
6.563.021 1.277.960.223 (149.385.637) - |
| D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi |
-- | - | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış)/ artış | 117.518.146 | (177.969.671) | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 1.133.345.360 | 640.917.935 |
| F. Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 1.250.863.506 | 462.948.264 |
Temel gıda ve bakliyat sektöründe faaliyet gösteren Yayla Agro Gıda; uluslararası vizyonu, geniş ürün yelpazesi ve son teknolojiye sahip yüksek üretim kapasitesi ile sektörünün öncü şirketlerinden biri konumundadır. "Durukan Gıda ve İhtiyaç Maddeleri A.Ş." unvanı altında 1996 yılında kurulmuş olup, 2010 yılında Şirket nihai ünvanını "Yayla Agro Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olarak tescil ettirmiştir.
Yayla Agro Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Yayla Agro Gıda" veya "Şirket") esas faaliyet konuları;
a) Çeltik (pirinç hammaddesi), kabuklu mercimek ve doğal (tarladan doğrudan hasat edilmiş) bakliyat gibi hammaddeleri ve bulgur gibi gıda ürünlerinin tedariki, bu hammaddelerin elenmesi, kırılması, boylanması, işlenmesi ve paketli/ paketsiz üretimi, yurt içi ve yurt dışı satışı.
b) Pirinç ve bulgur gibi ürünlerin çeşitli süper gıdalar (kinoa, chia vb.) ve kurutulmuş domates, kurutulmuş mantar gibi doğal gıdalarla reçetelere uygun karıştırılarak katma değeri yüksek pişirilmeye hazır özel karışım ürünleri olarak paketli üretimi, yurtiçi ve yurtdışı satışı.
c) Geleneksel bitkisel protein bazlı bakliyat, bulgur ve pirinç ürünlerinden üretilen hazır yemek ürünlerinin (çorba, pilaki, bulgur ve pirinç pilavları, makarna, hoşaf, baklagil yemekleri, zeytinyağlılar, tahıl ve bakliyat salataları) son teknoloji makinelerle el değmeden katkısız ve koruyucusuz olarak tekniğine uygun yöntemlerle (haşlanması, sterilizasyonu vb.) hazırlanması, çeşitli soslarla lezzetlendirilmesi, 18-36 aya kadar soğuk zincir gerektirmeden duyusal (lezzet) ve yapısal (vitamin ve mineral) özelliklerini kaybetmeden saklanabilen yeni nesil BPA'sız (Bisphenol A) ambalajlarda paketlenmesi, yurt içi ve yurt dışı satışı.
d) Başta buğday olmak üzere mısır, arpa, pirinç, çeltik, kabuklu mercimek gibi işlenmemiş hububat, tahıl ve bakliyat ürünlerinin yurt içi ve yurt dışı ticari mal olarak ticaretidir.
Şirket, ürünlerinde hammadde olarak kullandığı çeltik (pirinç), doğal bakliyat (mercimek, nohut, fasulye, barbunya, mısır vb.) ve bulgur vb. ürünleri, yurt içindeki çiftçilerden satın almaktadır. Operasyon büyüklüğü nedeniyle, yurt içi çiftçiler dışında yurt içi ve yurt dışı satıcılarından da tedarik etmektedir.
Yurt içi ve yurt dışı tedarikçilerinden alınan hammaddeler; Ankara ve Mersin'de bulunan iki üretim yerleşkesindeki tesislerde elenmekte, kırılmakta, boylanmakta, işlenmekte ve Türk gıda kodeksine uygun hale getirilmektedir.
İşlenen ürünlerin bir kısmı klasik gıda olarak (paketli/ paketsiz bakliyat, bulgur, pirinç) tüketiciye sunulmaktadır. Bir kısmı ise, ileri süreçlerden (proseslerden) geçirilip özel reçeteler ile katkısız koruyucusuz "pişir ye" (mevsiminde kurutulmuş sebze, baharat ve süperfood ürünleri ile zenginleştirilmiş tek pişirimlik çorba, pirinç ve bulgur karışımları), "aç ye" (pilakiler, hoşaflar, zeytinyağlı bakliyat ve sebze yemekleri, tahıl ve bakliyat salataları, haşlanmış bakliyatlar) ve "ısıt ye" (çorbalar, makarnalar, pirinç ve bulgur pilavları, bakliyat yemekleri) kategorilerinde tüketime hazır yemek ürünlerini nihai ürün haline getirilmektedir.
Şirket'in, 2007 yılında Ankara ilinde üretime başlayan toplam 26.773 m2 alan üzerine kurulu 28.331 m2 kapalı alana sahip Ankara üretim tesisinin yıllık pirinç, bakliyat ve şeker paketleme kapasitesi 160.800 ton/yıl'dır. 2010 yılında Mersin ilinde üretime başlayan toplam 68.983 m2alan üzerine kurulu 57.125 m2 kapalı alana sahip üretim tesisinin pirinç, çeltik, bakliyat ve bulgur üretim ve paketleme kapasitesi 796.800 ton/yıl, hazır yemek üretim kapasitesi 60.000.000 paket/yıl'a kadar çıkabilmektedir.
Şirket, 2018 yılında Mersin'de pirinç bakliyat segmentinde Ar-Ge Merkezi'ni kurmuştur. 23 kişilik araştırmacı kadrosuna sahip olan Ar-Ge Merkezi'nde sağlıklı ve yenilikçi ürünler geliştirilmektedir.
Yurt dışı pazarında ise satışlarını 20 Mayıs 2020 tarihi itibarıyla T.C. Ticaret Bakanlığı "Turquality Marka Destek Programı" kapsamına alınmış olan Legurme markası ile sürdürmektedir.
Şirket; ürünlerini yurt içinde ve yurt dışında bulunan bayiler, ulusal ve yerel zincir marketler, discount marketler, bunların dışında kalan ev dışı tüketim kanalı (Horeca) (oteller, restoranlar, marketler, kantinler, büfeler vb.), organize toptan ticaret (grosmarketler ile cash and carry marketler) marketleri, yardım kuruluşları, kamu kurumları, özel büyük müşteriler ve online platformlar gibi farklı satış ve dağıtım kanalları ile tüketicilere ulaştırmaktadır.
Şirket yurt içinde 81 ilde 67 bayisi ve 60.000'den fazla satış noktası aracılığı ile ürünlerini tüketicilerine ulaştırmaktadır.
Şirket BRC, IFS, TSE, Kosher, Helal, COVİD-19 Güvenli Üretim, Sıfır Atık ve Güvenilir Tedarikçi belgelerine sahiptir. Ayrıca, ISO 9001 Kalite Yönetim Sistemi Belgesi, ISO 22000 Gıda Güvenliği Yönetim Sistemi Belgesi, ISO 14001 Çevre Yönetim Sitemi Belgesi, ISO 45001 İş Sağlığı ve Güvenliği Yönetim Sistemi Belgesi, ISO 10002 Müşteri Memnuniyeti Yönetim Sistemi, ISO 27001 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi belgelerine sahiptir.
Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup, kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
İstanbul Yolu 30. km, Saray Mahallesi, Fatih Sultan Mehmet Bulvarı, No: 327, PK: 06980, Ankara, Türkiye.
Şirket'in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 671'dir (31 Aralık 2023: 613 kişi).
Şirket, 20 Mayıs 2022 tarihi itibarıyla Borsa İstanbul A.Ş. içerisinde kote olmuş ve bu tarihten itibaren payları işlem görmeye başlamıştır. Şirket'in dahil olduğu endeksler "BIST GIDA, İÇECEK / BIST SINAİ / BIST YILDIZ / BIST KATILIM 30 / BIST KATILIM 50 / BIST 100 / BIST 100-30 / BIST KATILIM TUM / BIST HALKA ARZ / BIST TÜM / BIST KATILIM 100" dür. Şirket'in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse (%) | TL | Hisse (%) | TL | |
| Gümüş Capital Emlak Yatırım Gayrimenkul | 53,98 | 586.716.200 | 53,98 | 586.716.200 |
| Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | ||||
| İnova Agro Hisse Senedi Serbest Özel Fon | 16,00 | 173.916.800 | 16,00 | 173.916.800 |
| Hasan Gümüş | 15,00 | 163.047.000 | 15,00 | 163.047.000 |
| Halka açık paylar | 15,02 | 163.300.000 | 15,02 | 163.300.000 |
| Ödenmiş sermaye | 100,00 | 1.086.980.000 | 100,00 | 1.086.980.000 |
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır ve 14 Mayıs 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Şirket, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, arsalar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve türev finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulunulan temel ekonomik çevrede geçerli işlevsel ve sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden hazırlamış ve sunulmuştur.
Şirket tarafından kullanılan 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla dönem sonu kur bilgileri aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| ABD Doları / TL | 32,2854 | 29,4382 |
| Avro / TL | 34,8023 | 32,5739 |
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Mart 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2139,47 | 1,0000 | 211% |
| 31 Aralık 2023 | 1859,38 | 1,1506 | 268% |
| 31 Mart 2023 | 1269,75 | 1,6850 | 156% |
| 31 Aralık 2022 | 1128,45 | 1,8959 | 156% |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmasına izin verilmekle birlikte Şirket tarafından erken uygulanmayan yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, finansal durum tabloları tarihi itibarıyla oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminleri düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık gösterebilmektedir.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve finansal durum tabloları tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in nakit ve nakit benzerleri detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 72.111 | 42.411 |
| Bankadaki nakit | 1.249.161.165 | 1.302.900.909 |
| -Vadesiz mevduatlar | 60.237.364 | 358.957.225 |
| -Vadeli mevduatlar | 1.188.923.801 | 943.943.684 |
| -Diğer Hazır Değerler | 1.630.230 | 1.124.916 |
| Toplam | 1.250.863.506 | 1.304.068.236 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatlara uygulanan yıllık ortalama etkin faiz oranı Türk Lirası için %52,7. Vadeli mevduatların vadeleri üç aydan kısadır (31 Aralık 2023: Türk Lirası %47,7).
Diğer Hazır Değerler POS makineleri ile yapılan tahsilatlardan oluşmaktadır. Şirket'in bu şekilde yaptığı tahsilatların süreleri 1 ile 30 gün arasında değişiklik göstermektedir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 3.152.759.494 | 3.276.105.802 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 4.050.992.058 | 4.381.468.712 |
| Kısa vadeli finansal kiralama borçları | 384.996.664 | 451.565.051 |
| Kısa vadeli diğer finansal borçlar | 696.011.258 | 22.985.506 |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 8.284.759.474 | 8.132.125.071 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 2.957.251.881 | 3.259.381.051 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları | 273.053.834 | 328.817.165 |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 3.230.305.715 | 3.588.198.215 |
| Toplam finansal borçlar | 11.515.065.189 | 11.720.323.286 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 7.203.751.552 | 7.657.574.514 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 2.957.251.881 | 3.259.381.051 |
| Toplam | 10.161.003.433 | 10.916.955.564 |
Şirket'in banka kredilerinin büyük bir kısmı genel amaçlı işletme sermayesinin finansmanı için Türkiye'de faaliyet gösteren bankalardan alınmış kredilerden oluşmaktadır. Bunun yanında, 20 Mayıs 2020 tarihi itibarıyla Şirket, Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'ndan ("EBRD") 25.000.000 Avro tutarında uzun vadeli kredi kullanmıştır. Ayrıca, 13 Nisan 2017 ve 13 Eylül 2017 tarihi itibarıyla Şirket Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'ndan 14.000.000 Avro ve 6.000.000 Avro tutarlarında uzun vadeli krediler kullanmıştır. Ayrıca Şirket 2023 yılı Temmuz ayı içerisinde Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'ndan 59.635.000 ABD Doları tutarında uzun vadeli krediler kullanmıştır.
Şirket'in, kullanmış olduğu yatırım kredileriyle ilgili olarak yaptığı sözleşmeler uyarınca her mali dönem sonu itibarıyla Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na uygun olarak hazırlanan finansal tabloları üzerinden sağlaması gereken bir takım rasyo yükümlülükleri bulunmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla banka kredilerine karşılık olarak verilmiş olan ipotek tutarı Şirket'in hissedarlarının kişisel varlık ipoteklerinin yanı sıra sabit kıymet ipoteklerini de içermektedir. Banka kredilerine karşılık olarak verilen sabit kıymet ipoteklerinin toplam tutarı 5.750.951.400 TL'dir (31 Aralık 2023: 5.260.224.700 TL).
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla halen yapımı süren Niğde Fabrikası inşaatı için 850.000.000 TL yatırım kredisi kullanmıştır. (31 Aralık 2023: 850.000.000 TL). Bu kredilerin raporlama tarihi itibarı ile henüz bir anapara ödemesi yapılmamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla banka kredilerine ilişkin orijinal para biriminden bakiyelerin Türk Lirası karşılıkları ve ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Etkin faiz | TL | Etkin faiz | TL | |
| oranı (%) | oranı (%) | |||
| -TL | 32,68 | 5.868.518.545 | 31,41 | 7.128.557.429 |
| - ABD Doları | 6,83 | 3.904.641.661 | 6,87 | 3.278.083.746 |
| -Avro | 7,1 | 387.843.227 | 7,25 | 510.314.389 |
| Toplam | 10.161.003.433 | 10.916.955.564 |
Banka kredilerinin geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 7.203.751.552 | 7.657.574.514 |
| 1-2 yıl içerisinde ödenecek | 1.367.953.423 | 1.667.878.953 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 358.515.285 | 426.869.438 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 344.101.938 | 380.849.979 |
| 4 - 5 yıl içerisinde ödenecek | 334.997.726 | 345.333.602 |
| 5 yıl ve daha uzun vadeli | 551.683.509 | 438.449.078 |
| Toplam | 10.161.003.433 | 10.916.955.564 |
Finansal kiralama borçlarının anapara ve faizlerini içeren detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli | 412.480.422 | 772.397.406 |
| Kısa vadeli | 667.266.038 | 541.258.503 |
| Faizleri (-) | (421.695.962) | (533.273.694) |
| Toplam | 658.050.498 | 780.382.215 |
Şirket'in, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal kiralama borçlarına ilişkin orijinal para birimi bazında Türk Lirası karşılığı bakiyeler ve etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Etkin faiz | TL | Etkin faiz | TL | |
| oranı (%) | oranı (%) | |||
| -TL | 39,28 | 658.050.498 | 38,61 | 780.382.215 |
| Toplam | 658.050.498 | 780.382.215 |
Finansal kiralama borçlarının geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
Diğer finansal borçların anapara ve faizlerini içeren detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 384.996.664 | 451.565.051 |
| 1-2 yıl içerisinde ödenecek | 160.546.667 | 233.486.001 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 99.791.124 | 82.871.297 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 12.716.043 | 12.459.866 |
| Toplam | 658.050.498 | 780.382.215 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer finansal borçlar (*) | 696.011.258 | 22.985.506 |
| Toplam | 696.011.258 | 22.985.506 |
(*) Diğer finansal borçlar Şirket'in çeşitli finans kurumlarından kullandığı dış ticaret finansmanı kaynaklı borçlardan oluşmaktadır.
Şirket'in, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer finansal borçlarına ilişkin orijinal para biriminden Türk Lirası karşılığı bakiyeleri ve etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Etkin faiz oranı (%) |
TL Karşılığı | Etkin faiz oranı (%) |
TL Karşılığı | |
| -TL Karşılığı | 6,6 | 696.011.258 | 6,6 | 22.985.506 |
| Toplam | 696.011.258 | 22.985.506 |
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 1.374.173.821 | 1.244.717.170 |
| Alacak senetleri | 332.010.988 | 160.030.775 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (30.599.782) | (30.437.539) |
| 1.675.585.027 | 1.374.310.406 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 29) | 14.577.812 | 16.548.144 |
| Toplam | 1.690.162.839 | 1.390.858.550 |
Ticari alacaklar, normal iş akışında satılan ürünler veya verilen hizmetler için müşteriden olan alacaklardan oluşmaktadır. Ticari alacakların vadesi genel olarak 10-30 gün olup, kısa vadeli ticari alacak olarak sınıflandırılmaktadır. Şirket, ticari alacaklarını sözleşmeden doğan nakit akışlarını tahsil etmek amacı ile elinde bulundurmakta ve dolayısıyla etkin faiz yöntemini kullanarak itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçmektedir. (31 Aralık 2023: 10-30 gün)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ticari alacakların 16.044.767 TL (31 Aralık 2023: 30.437.539 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Şüpheli ticari alacakların önemli bir kısmı, beklenmeyen bir şekilde ekonomik sıkıntıya düşen ve hukuki süreç sürecinde bulunulan şirketler ve TFRS 9 uygulaması kapsamında Şirket'in genel politikası dahilinde, gecikmelere bağlı olarak değişen oranlarda karşılıklardan oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu şu şekildedir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | (30.437.539) | (39.276.322) |
| Yıl içerisinde ayrılan karşılık | (4.146.993) | (4.856.682) |
| Parasal Kayıp / Kazanç | 3.984.749 | (887.308) |
| Dönem sonu | (30.599.783) | (45.020.312) |
Şüpheli alacak karşılıkları dönem içi karşılık ve iptaller içerisinde TFRS 9'a ilişkin beklenen kredi zararına yönelik ek düzeltmeleri de içermektedir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 232.954.170 | 141.915.430 |
| Borç senetleri | 153.032.965 | 124.574.203 |
| Toplam | 385.987.135 | 266.489.633 |
31 Mart 2024 dönemi için borç senetlerinin ortalama vadesi 50 gündür (31 Aralık 2023: 49 gün).
Ticari borçların ödeme vadeleri tedarikçilerle yapılan sözleşmelere göre değişiklik göstermektedir. 31 Mart 2024 dönemi için ticari borçların ortalama vadesi 5-10 gün aralığındadır. (31 Aralık 2023: 5-10 gün).
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 2.412.791 | 455.180 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 11.513.831 | 12.409.917 |
| Toplam | 13.926.622 | 12.865.097 |
Diğer alacaklar ağırlıklı olarak peşin ödenen vergi, diğer vergi alacakları ve verilen depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar | - | 1.725.954.350 |
| Diğer çeşitli borçlar | - | 1.104.045 |
| Toplam | - | 1.727.058.395 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kur Korumalı Mevduat | 4.272.350.919 | 4.922.075.462 |
| Yatırım Fonları | 1.140.569.755 | 1.723.593.074 |
| Uzun Vadeli Banka Mevduatları | 283.029.841 | - |
| Toplam | 5.695.950.515 | 6.645.668.536 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Banka Mevduatları | - | 325.664.390 |
| Toplam | - | 325.664.390 |
Şirket, yapmış olduğu sözleşmeler kapsamında ileriki tarihlerde gerçekleştirecek olduğu yabancı para satış tutarlarından kaynaklanan kur risklerine karşı aynı para biriminde borçlanarak bilanço üzerinde kur riskinden korunma sağlamaktadır.
Bu bağlamda, riskten korunma muhasebesine konu olan ve riskten korunma aracı olarak belirlenen yabancı para borçlanmaların geri ödemeleri, birbirine yakın tarihlerde gerçekleştirilen ve riskten korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalem olarak belirlenen yabancı para satış nakit akışlarıyla yapılmaktadır.
Şirket, belirlemiş olduğu kur riski yönetim stratejisi kapsamında, kaydedilmemiş kesin taahhüt gerçeğe uygun değer riski kur riski bileşeninden korunma amacıyla riskten korunma muhasebesi uygulamakta ve riskten korunan kalem ile riskten korunma aracı üzerinde oluşmuş ve henüz gerçekleşmemiş döviz kuru dalgalanmalarını elimine ederek daha gerçekçi gelir tablosu sunumunu amaçlamaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla türev araçlardan kaynaklanan varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Riskten korunma amaçlı türev araçlar | 666.175 | - |
| Toplam | 666.175 | - |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla türev araçlardan kaynaklanan yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Riskten korunma amaçlı türev araçlar | - | 1.881.075 |
| Toplam | - | 1.881.075 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 3.031.255.089 | 3.949.633.417 |
| Yarı mamüller | 58.788 | 4.669 |
| Mamüller | 533.302.471 | 770.308.874 |
| Ticari mallar | 9.771.416 | 482.708.795 |
| Diğer stoklar | 241.668.165 | 64.417.698 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (24.771.518) | (23.939.331) |
| Toplam | 3.791.284.411 | 5.243.134.122 |
İlk madde ve malzemeler; işlenip satılmak amacıyla çiftçiler ile yurtiçi ve yurtdışından alınmış tahıl ve bakliyat ürünlerinden oluşmaktadır. Mamuller; hazır yemekler, işlenmiş hububat ve bakliyatlardan oluşmaktadır. Temel olarak pirinç, fasulye, mercimek, mısır, nohut gibi ürünlerdir. Ticari mallar satışa hazır paketlenmiş tahıl, bakliyat, salça, yağ ve şekerden oluşmaktadır. Diğer stoklar paketleme materyalleri gibi sarf malzemelerden oluşmaktadır. Hesaplanan stok değer düşüklüğünden kaynaklı zarar satılan malın maliyeti içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Şirket, 31 Mart 2024 tarihi itibariyle net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stoklar belirlemiştir. Dolayısıyla, 24.771.518 TL (31 Aralık 2023: 23.939.331 TL) tutarında stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in stokları üzerinde rehin bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: yoktur).
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklarının tamamı üzerinde sigortası bulunmaktadır.
Stoklar hesap grubunun ilk madde ve malzeme kalemlerinin içerisinde antrepoda millileşmemiş ve satışa hazır halde bekleyen, Şirket'in kayıtlarında 731.899.641 TL bedel ile yer alan orijinal para satın alım değerleri 27.795.670 ABD Doları bedelinde olan bakliyatlar da yer almaktadır.
Bilanço tarihleri itibarıyla hesaplanan stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu şu şekildedir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | (23.939.331) | (32.600.284) |
| Yıl içerisinde ayrılan karşılık | (3.966.219) | (9.570.812) |
| Parasal Kayıp / Kazanç | 3.134.032 | (736.487) |
| Dönem sonu | (24.771.518) | (42.907.583) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 479.811.190 | 164.228.148 |
| Gelecek aylara ait giderler | 12.347.334 | 17.227.360 |
| Toplam | 492.158.524 | 181.455.508 |
Verilen avanslar ürün alımı amacıyla üçüncü taraflara verilen nakit avanslardan oluşmaktadır. Peşin ödenmiş giderler, ağırlıklı olarak peşin ödenen finansman giderleri, kira giderlerinden ve sigorta giderlerinden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit kıymet alımı için verilen avanslar | 573.224.621 | 455.895.352 |
| Toplam | 573.224.621 | 455.895.352 |
Peşin ödenmiş giderler, ağırlıklı olarak yatırımlar için verilen avanslardan oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 203.685.996 | 401.980.743 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 219.712.624 | 168.316.538 |
| Toplam | 423.398.621 | 570.297.281 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 2.048.024 | 5.891.316 |
| 2.048.024 | 5.891.316 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 244.109.831 | 264.206.625 |
| Personelden Alacaklar | 1.979.605 | 1.789.792 |
| Diğer Katma Değer Vergisi | 1.484.790 | 1.651.116 |
| Personel Avansları | 90.580 | 498.414 |
| İş Avansları | 63.315 | 155.118 |
| Toplam | 247.728.121 | 268.301.065 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 20.638.762 | 14.411.081 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 15.600.330 | 11.177.716 |
| Toplam | 36.239.091 | 25.588.797 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 5.841.808 | 7.279.059 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 301.805 | 136.190 |
| Toplam | 6.143.613 | 7.415.249 |
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in sahip olduğu yatırım amaçlı gayrimenkuller Şirket'in satış karı elde etmek amacıyla elde tuttuğu arsalardan oluşmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin yıllar içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 115.920.847 | - | - | (115.920.847) | - |
| Net defter değeri | 115.920.847 | - | - | (115.920.847) | - |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Transferler | Değerleme Farkları | 31 Mart 2023 | |
| Arsalar | 73.455.767 | - | - | - | 73.455.767 |
| Net defter değeri | 73.455.767 | - | - | - | 73.455.767 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 dönemi içerisinde maddi duran varlıkların ve birikmiş amortismanların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Arazi ve arsalar | 870.038.630 | - | - | 870.038.630 |
| Binalar | 1.111.041.855 | - | - | 1.111.041.855 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 778.667.086 | 2.159.596 | (331.340) | 780.495.342 |
| Finansal kiralama ile alınan makine tesis cihazlar | 32.099.633 | - | - | 32.099.633 |
| Taşıtlar | 17.168.651 | - | - | 17.168.651 |
| Demirbaşlar | 177.617.539 | 740.801 | - | 178.358.340 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 1.874.311.116 | 580.323.422 | - | 2.454.634.538 |
| Toplam | 4.860.944.510 | 583.223.819 | (331.340) | 5.443.836.989 |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Binalar | (41.803.930) | (9.940.007) | - | (51.743.937) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (213.298.520) | (21.614.048) | 286.869 | (234.625.699) |
| Finansal kiralama ile alınan makine tesis cihazlar | (10.157.002) | (1.775.118) | - | (11.932.120) |
| Taşıtlar | (5.723.273) | (311.172) | - | (6.034.445) |
| Demirbaşlar | (44.385.178) | (4.430.233) | - | (48.815.411) |
| Toplam | (315.367.903) | (38.070.578) | 286.869 | (353.151.612) |
| Net defter değeri | 4.545.576.607 | 5.090.685.377 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde kullanılan krediler nedeniyle tesis edilmiş bulunan 5.750.951.400TL tutarında ipotek bulunmaktadır (Not 22).
.
1 Ocak – 31 Mart 2023 dönemi içerisinde maddi duran varlıkların ve birikmiş amortismanların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Arazi ve arsalar | 412.493.384 | - | - | - | 412.493.384 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | - | - | - | - |
| Binalar | 360.738.283 | - | 1.946.957 | 362.685.240 | |
| Tesis, makine ve cihazlar | 552.251.656 | 1.890.649 | (22.739) | 13.740.470 | 567.860.036 |
| Finansal kiralama ile alınan makine tesis cihazlar | 96.660.735 | 625.904 | - | (8.280.795) | 89.005.844 |
| Taşıtlar | 15.366.306 | - | - | - | 15.366.306 |
| Demirbaşlar | 169.359.467 | 1.479.457 | - | - | 170.838.924 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 347.955.439 | 286.428.830 | (4.075.915) | (7.406.632) | 622.901.721 |
| Toplam | 1.954.825.271 | 290.424.839 | (4.098.654) | - | 2.241.151.456 |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | - | - | - | - |
| Binalar | (24.996.296) | (3.657.344) | - | - | (28.653.640) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (101.456.946) | (8.424.056) | 22.739 | - | (109.858.263) |
| Finansal kiralama ile alınan makine tesis cihaz | (30.464.796) | (2.810.619) | - | - | (33.275.415) |
| Taşıtlar | (3.182.074) | (370.690) | - | - | (3.552.764) |
| Demirbaşlar | (27.514.618) | (4.887.036) | - | - | (32.401.654) |
| Toplam | (187.614.730) | (20.149.744) | 22.739 | - | (207.741.735) |
| Net defter değeri | - 1.767.210.541 |
2.033.409.721 |
.
1 Ocak – 31 Mart 2024 tarihleri arasında maddi olmayan duran varlıklar ve birikmiş itfa paylarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||
| Haklar | 458.946 | 643.149 | 1.102.095 |
| Yazılım ve lisanslar | 10.612.821 | - | 10.612.821 |
| Geliştirme giderleri | 10.774.170 | 5.598.881 | 16.373.051 |
| Toplam | 21.845.937 | 6.242.030 | 28.087.967 |
| Birikmiş itfa payları: | |||
| Haklar | (8.769) | (8.010) | (16.779) |
| Yazılım ve lisanslar | (8.930.030) | (440.326) | (9.370.356) |
| Geliştirme giderleri | (178.427) | (28.099) | (206.525) |
| Toplam | (9.117.226) | (474.436) | (9.593.661) |
| Net defter değeri | 12.728.711 | 18.494.306 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 tarihleri arasında maddi olmayan duran varlıklar ve birikmiş itfa paylarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 |
İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Yazılım ve lisanslar | 10.126.783 | 797.487 | - | 10.924.270 |
| Geliştirme giderleri | 311.804 | - | - | 311.804 |
| Toplam | 10.438.587 | 797.487 | - | 11.236.074 |
| Birikmiş itfa payları: | ||||
| Yazılım ve lisanslar | (890.145) | (719.832) | - | (1.609.977) |
| Geliştirme giderleri | (2.740) | (15.258) | - | (17.998) |
| Toplam | (892.885) | (735.090) | - | (1.627.975) |
| Net defter değeri | 9.545.702 | 9.608.099 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla hissedarları ve ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | % | 31 Mart 2024 | % | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Hasan Gümüş | 15,00% | 163.047.000 | 15,00% | 163.047.000 |
| Halka Açık Paylar | 24,52% | 266.560.000 | 24,52% | 266.560.000 |
| Azimut Portföy Yönetimi A.Ş. | 6,50% | 70.656.800 | 6,50% | 70.656.800 |
| Gümüş Capital Emlak Yatırım Gayrimenkul San.Ve Tic. A.Ş. |
53,98% | 586.716.200 | 53,98% | 586.716.200 |
| Ödenmiş sermaye | 100% | 1.086.980.000 | 100% | 1.086.980.000 |
| Enflasyon düzeltmesi | 2.978.660.109 | 2.978.660.109 | ||
| Toplam | 4.065.640.109 | 4.065.640.109 | ||
| (-) Geri alınan paylar | (241.942.183) | (134.084.357) | ||
| (-) Geri alınan payların nominal tutarını aşan kısmı |
(226.041.722) | (125.400.357) |
Şirketin 31 Mart 2024 tarihindeki sermayesi 1.086.980.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 1.086.980.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (2023: hisse başı 1 TL). Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir.
Şirketin çıkarılmış sermayesi 1.086.980.000 TL'dir (BirmilyarseksenaltımilyondokuzyüzseksenbinTürkLirası). Bu sermaye her biri 1 (Bir) Türk Lirası kıymetinde; 197.800.000 adedi nama yazılı A grubu, 197.800.000 adedi nama yazılı B grubu ve 691.380.000 adedi nama yazılı C grubu olmak üzere toplam 1.086.980.000 (birmilyarseksenaltımilyondokuzyüzseksenbin) adet paya ayrılmıştır.
A grubu payların yönetim kuruluna aday gösterme, yönetim kurulu başkanını seçme ve genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır. B grubu payların genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır. C grubu payların imtiyazı yoktur.
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %23,20 enflasyon ve %3,13 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %27,05 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: yıllık %23,20 enflasyon ve %3,13 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %27,05 olarak elde edilen reel iskonto oranı).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamasında kullanılan önemli tahminler iskonto oranı ve isteğe bağlı işten ayrılma olasılığıdır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 19.552.971 | 21.918.980 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 7.089.822 | 6.858.046 |
| Toplam | 26.642.793 | 28.777.026 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | %23,20 | %22,00 |
| Beklenen maaş artış oranı | %27,05 | %18,00 |
| Net iskonto oranı | %3,13 | %3,39 |
| Ortalama emeklilik olasılığı | %85,98 | %89,46 |
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 21.918.980 | 17.786.279 |
| Hizmet maliyeti | 1.530.058 | 572.366 |
| Faiz maliyeti | 1.322.270 | 553.745 |
| Yıl içinde ödenen tazminatlar (-) | (1.201.713) | (3.244.486) |
| Aktüeryal kazanç ya da kayıp | (1.147.087) | 2.965.679 |
| Parasal kayıp/kazanç | (2.869.536) | (1.711.992) |
| Dönem Sonu | 19.552.971 | 16.921.591 |
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla kullanılmamış izin yükümlülüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 6.858.046 | 3.183.821 |
| Yıl içerisindeki hak kazanılan/ (kullanılan), net | 231.777 | 769.830 |
| Dönem Sonu | 7.089.822 | 3.953.651 |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, şirketin finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
31 Mart 2024 itibarıyla uygulanan efektif vergi oranı %25'tir (31 Mart 2023: %25).
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı, 2024 yılında tersine dönmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden %25 (2023: %25), 2024 yılı sonrasında tersine dönmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden ise %25 kullanılmıştır (2023 : %25)
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yararlanılacak yatırım indirimi (*) | 399.324.998 | 521.790.387 |
| Yeniden değerleme ve maddi varlıkların amortisman / diğer maddi olmayan varlıkların itfa farkları |
(195.979.352) | (181.835.632) |
| Kıdem tazminatı & izin karşılıkları | 1.964.444 | 3.022.813 |
| İtfa edilmiş maliyet yönteminin alacak ve borçlar üzerindeki etkisi | 29.960.826 | 18.508.375 |
| Alacak reeskontu | 1.766.762 | 6.678.829 |
| Stoklardaki geçici farklar | 6.192.879 | (4.637.987) |
| KKM kur farkı düzeltmesi & yatırım fonu | (8.230.642) | (21.261.464) |
| Nakit akış riskinden korunma | 74.160.241 | 32.905.358 |
| Diğer | 2.108.117 | 7.100.121 |
| Toplam | 311.268.273 | 382.270.799 |
Şirket'in T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, Niğde Yatırımı ile ilgili teşvik başvurusu 19 Ağustos 2020 tarihinde 513901 belge numarasıyla onaylanmıştır. Teşviğe konu yatırım tutarı yapılan revizeler sonrasında 2.563.746.029 TL'ye ulaşmış olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdadır:
Kurumlar Vergisi İndirimi (vergi indirim oranı: %90, yatırıma katkı oranı: %50), KDV İstisnası, Gümrük Vergisi Muafiyeti, Sigorta Primi İşveren Hissesi Desteği, Faiz Desteği (TL cinsi kredi/kar payında 5 puan, dövize endeksli kredi/kar payında 2 puan)
Şirket'in bu yatırımlarla ilgili sonraki dönemlerde kullanılmak üzere 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 399.324.988 TL vergi varlığı kayıtlara alınmıştır (31 Aralık 2023: 453.479.885 TL).
Mevcut analizlere göre yapılan değerlendirmeler neticesinde ertelenmiş vergi varlığının geri kazanılabilirliği konusunda herhangi bir değer düşüklüğüne rastlanmamıştır.
Şirket tarafından verilen teminat, rehin, ipotek (TRİ), akreditif ve kefaletlerin toplamı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
6.682.072.680 - |
6.358.564.517 - |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| iii. C maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| Toplam | 6.682.072.680 | 6.358.564.517 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen İpotekler | 5.750.951.400 | 5.260.224.700 |
| Verilen Teminat Mektupları | 561.121.280 | 728.339.817 |
| Verilen Rehinler | 370.000.000 | 370.000.000 |
| Toplam | 6.682.072.680 | 6.358.564.517 |
Şirket tarafından verilen teminat, rehin ve ipoteklerin orijinal para birimleri bazında TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 202+ | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| TL ABD Doları Avro |
2.358.370.646 2.143.982.434 2.179.719.600 |
2.221.205.282 1.954.907.395 2.182.451.300 |
| Toplam | 6.682.072.680 | 6.358.564.517 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 2.933.406 | 3.401.246 |
| Toplam | 2.933.406 | 3.401.246 |
Dava karşılıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 3.401.246 | 6.296.496 |
| Yıl içerisinde iptaller/ödenenler/yeni ayrılan karşılıklar | (467.840) | (1.263.440) |
| Dönem sonu | 2.933.406 | 5.033.056 |
Karşılık konusu olan davalar genellikle Şirket aleyhine açılmış işçi davalarından oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Yurt içi satışlar | 2.042.330.840 | 2.888.489.516 |
| Yurt dışı satışlar | 1.294.370.020 | 4.092.448.075 |
| Satış iadeleri (-) | (48.625.832) | (74.740.176) |
| Satış iskontoları (-) | (26.498.424) | (24.035.472) |
| Toplam | 3.261.576.604 | 6.882.161.944 |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde maliyeti | 2.653.563.482 | 6.113.750.968 |
| Personel giderleri | 36.665.081 | 31.670.918 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 33.738.161 | 19.634.463 |
| Elektrik, su ve doğalgaz giderleri | 12.335.339 | 6.041.498 |
| Nakliye giderleri | 8.576.791 | 4.669.473 |
| Sigorta giderleri | 4.142.439 | 2.234.710 |
| Bakım ve onarım giderleri | 3.534.665 | 4.689.555 |
| Yemek giderleri | 2.300.648 | 2.513.120 |
| Akaryakıt giderleri | 306.790 | 412.369 |
| Lisans ve belge giderleri | 272.965 | 360.212 |
| Ulaşım ve konaklama giderleri | 145.319 | 66.201 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 61.892 | 57.335 |
| Temsil ve ağırlama giderleri | 28.153 | 52.111 |
| Danışmanlık ve müşavirlik giderleri | 19.044 | 14.726 |
| Diğer giderler | 3.096.674 | 2.686.058 |
| Toplam | 2.758.787.443 | 6.188.853.717 |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 2.758.787.443 | 6.188.853.717 |
| Faaliyet giderleri: | ||
| - Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 115.643.181 | 104.601.853 |
| - Genel yönetim giderleri | 61.894.919 | 48.829.722 |
| - Araştırma ve geliştirme giderleri | 6.080.761 | 5.753.704 |
| Toplam | 2.942.406.304 | 6.348.038.996 |
Amortisman ve itfa payları ile personel giderlerinin masraf merkezi bazlı detayı aşağıdaki gibidir:
| Amortisman ve itfa payları | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 33.738.161 | 19.634.463 |
| Faaliyet giderleri: | ||
| - Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 20.816 | 15.748 |
| - Genel yönetim giderleri | 2.024.628 | 1.090.187 |
| - Araştırma ve geliştirme giderleri | 2.761.409 | 144.436 |
| Toplam | 38.545.014 | 20.884.834 |
| Personel Giderleri | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 36.665.081 | 31.670.918 |
| Faaliyet giderleri: | ||
| - Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 10.610.098 | 3.631.567 |
| - Genel yönetim giderleri | 17.273.113 | 17.045.262 |
| - Araştırma ve geliştirme giderleri | 3.881.067 | 5.029.211 |
| Toplam | 68.429.359 | 57.376.958 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklardan kur farkı gelirleri | 88.286.079 | 27.489.909 |
| Reeskont faiz gelirleri | 16.726.864 | - |
| Hurda satış gelirleri | 869.687 | - |
| Sigorta hasar gelirleri | 570.409 | 181.487 |
| Kira gelirleri | 126.144 | 401.220 |
| Tazminat gelirleri | - | 16.396.531 |
| Promosyon gelirleri | - | 1.769.395 |
| Diğer | 4.273.661 | 5.421.698 |
| Toplam | 110.852.845 | 51.660.239 |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Karşılık giderleri | 4.294.903 | 4.458.638 |
| 7440 sayılı kanuna ilişkin vergi giderleri | 1.949.564 | 2.512.392 |
| Önceki dönem gider ve zararları | 2.069.291 | 1.399.666 |
| Reeskont faiz giderleri | - | 3.008.174 |
| Diğer | 125.181 | 840.755 |
| Toplam | 8.439.939 | 12.219.625 |
Şirket, 31 Mart 2024 tarihte 7440 sayılı Kanun kapsamında kurumlar vergisi ve KDV matrah artırımı uyarınca 1.949.564 TL vergi ödemesi gerçekleştirmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat gelirleri | 378.827.933 | 151.791.137 |
| Menkul kıymet satış gelirleri | 133.957.135 | 18.557.064 |
| Menkul kıymet değerleme gelirleri | 39.928.962 | - |
| Toplam | 552.714.030 | 170.348.201 |
| Finansman gelirleri ve giderleri | ||
| a) Finansman gelirleri |
||
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Finansman kaynaklı kambiyo karları | 186.125.618 | 9.213.121 |
| Faiz gelirleri | 79.190.563 | 11.340.282 |
| Toplam | 265.316.181 | 20.553.404 |
| b) Finansman giderleri |
||
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Borçlanma faiz giderleri | 542.783.059 | 274.881.280 |
| Finansman kaynaklı kambiyo zararları | 497.416.232 | 75.113.645 |
| Komisyon ve diğer giderler | 29.689.889 | 38.679.453 |
| Toplam | 1.069.889.180 | 388.674.378 |
Pay başına kazanç; dönem net karının, raporlama tarihi boyunca mevcut bulunan paylarının ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla pay başına kazanç aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Net dönem karı | 402.874.024 | 350.827.373 |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (her biri 1 TL) | 1.072.267.623 | 1.086.980.000 |
| Pay başına kar (TL) (*) | 0,38 | 0,32 |
Türkiye'de şirketler, sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz pay" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir.
a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Le Bazar Food & Beverage Distribution Srl. (*) | 14.577.812 | 16.548.144 |
| Toplam | 14.577.812 | 16.548.144 |
| b) İlişkili taraflardan diğer borçlar |
||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Hasan Gümüş | - | 1.725.954.350 |
Toplam - 1.725.954.350
Şirket; üst düzey kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri ve yönetimde söz sahibi personeller olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilere hizmetlerinden dolayı sağlanan ücret ve benzeri faydalar aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Üst düzey yönetime yapılan ödemeler | 2.355.252 | 1.925.370 |
| Toplam | 2.355.252 | 1.925.370 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
c) İlişkili taraflardan alışlar
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Agro Pulse Gıda Tar. Ürün. San. Tic. A.Ş. | 6.429.005 | 6.894.241 |
| Göksu Gayrimenkul Yatırım Fonu | 6.900.683 | - |
| Toplam | 13.329.688 | 6.894.241 |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Agro Pulse Gıda Tar. Ürün. San. Tic. A.Ş. | 104.363.436 | 9.341 |
| Le Bazar Food & Beverage Distribution Srl | 3.957.005 | 4.248.474 |
| Gmc Solar Enerji Üretim San. Ve Tic. A.Ş. | 51.856 | 73.905 |
| Gmc Agro Lisanslı Depoculuk San. A.Ş. | 15.535 | 9.842 |
| Gmc Construction İnş. Tah. San. Tic. A.Ş. | 15.535 | 9.842 |
| Fijital Campus 360 İşletmecilik Dan. Tekn. San. Tic. A.Ş. | 15.535 | 9.842 |
| Alfa Beta Gıda Ticaret A.Ş. | 15.535 | 9.842 |
| Pacific Danışmanlık A.Ş. | 15.535 | - |
| GNC Ses Görüntü Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 7.500 | - |
| Gümüş Capital Emlak Yatırım Gayrimenkul San. Ve Tic A.Ş. | 3.418 | - |
| Toplam | 108.460.889 | 4.351.905 |
Şirket'in başlıca finansal araçları banka kredileri, finansal kiralamalar, diğer finansal yükümlülükler, alınan avanslar, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Finansal araçların ana amacı Şirket'in faaliyetleri için finansman sağlamasıdır. Şirket bunların dışında faaliyetlerinin sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve borçlar gibi finansal araçlara sahiptir.
Şirket'in finansal araçlarının doğurduğu temel riskler faiz oranı riski, yabancı para riski, kredi riski ve likidite riskidir. Yönetimin bu risklerin yönetimiyle ilgili politikaları aşağıda özetlenmiştir. Şirket, ayrıca bütün finansal araçlarının Pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve Not 19'de açıklanan çıkarılmış sermaye ve sermaye yedekleri içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket'in üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Şirket, hissedarlar, yöneticiler ve Yönetim Kurulu'nun değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, şartlar el verdiğinde kâr payı ödemeleri ve gerekli olduğu takdirde yeni hisse ihracı ve hisselerin geri satın alımı yoluyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
Şirket'in değişken faizli finansal araçları bulunmamaktadır. Bu nedenle de nakit akış faiz oranı riski bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para riski Şirket'in işlevsel para birimi olan TL dışında yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Şirket'in döviz kuru risk yönetimi, döviz cinsinden aktif ve pasif hesaplarının birbirlerini dengelemeleri sağlanarak yapılmaktadır.
Şirket'in, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| TL Karşılığı (Fonksiyonle para birimi) |
USD | EUR | Diğer | |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacak | 899.140.950 | 16.910.469 | 10.148.172 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 3.607.084.905 | 75.845.860 | 57.146.086 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer |
- | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 5.336.670.111 | 92.756.329 | 67.294.257 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer |
- | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR | - | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 5.336.670.111 | 92.756.329 | 67.294.257 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 165.318.796 | 2.574.504 | 2.361.910 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 2.921.841.063 | 57.008.062 | 31.070.159 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 76.394.584 | 2.298.881 | 62.476 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 3.163.554.443 | 61.881.447 | 33.494.544 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 1.957.939.660 | 60.644.739 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.957.939.660 | 60.644.739 | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 5.121.494.103 | 122.526.186 | 33.494.544 | - |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu |
215.176.008 | (29.769.857) | 33.799.713 | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Toplam TL karşılığı (Sunum para birimi) |
ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini |
İsviçre Frankı |
|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 224.699.802 | 11.953.518 | 59.661 | - | - |
| Finansal yatırımlar | 989.948.762 | 52.943.250 | - | - | - |
| Ticari ve diğer alacaklar | 196.704.340 | 9.111.646 | 1.320.902 | - | - |
| Dönen varlıklar | 1.411.352.904 | 74.008.414 | 1.380.563 | - | - |
| Toplam varlıklar | 1.411.352.904 | 74.008.414 | 1.380.563 | - | - |
| Ticari borçlar | 117.945.918 | 5.315.497 | 927.352 | 2.370 | 752 |
| Ertelenmiş gelirler | 19.632.233 | 1.012.040 | 35.556 | - | - |
| Kısa vadeli finansal krediler ve diğer finansal borçlar | 614.307.562 | 6.479.807 | 24.737.831 | - | - |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 751.885.713 | 12.807.344 | 25.700.739 | 2.370 | 752 |
| Uzun vadeli finansal krediler | 148.720.673 | - | 7.460.317 | - | - |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 148.720.673 | - | 7.460.317 | - | - |
| Toplam kaynaklar | 900.606.386 | 12.807.344 | 33.161.056 | 2.370 | 752 |
| Net yabancı para pozisyonu | 510.746.518 | 61.201.070 | (31.780.493) | (2.370) | (752) |
| Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) | |||||
| pozisyonu | 138.626.844 | 71.731 | 6.886.696 | - | - |
| Hedge edilen toplam varlık tutarı | 138.626.844 | 71.731 | 6.886.696 | - | - |
| Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - | - |
| Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu | 649.373.362 | 61.272.801 | (24.893.797) | (2.370) | (752) |
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'lik oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Şirket, yabancı para mevduatlarının nominal değeri 74.635.115 ABD Dolarlık (bilanço tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 84.720.903 ABD Doları) kısmı ile 180 ve 360 gün vadeli kur korumalı mevduat yapmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, söz konusu tutarların gerçeğe uygun değeri 4.840.115.388 TL'dir. Bilanço tarihi itibariyle Avro kur korumalı mevduat tutarının nominal değeri 31.655.089 Avro'dur (gerçeğe uygun değeri 60.480.691 Avro ve 2.104.867.134 TL'dir.
Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | ||||
| Yabancı paranın | ||||
| değer kazanması | Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | ||||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(96.113.174) - |
96.113.174 - |
||
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | (96.113.174) | 96.113.174 | ||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) |
117.630.775 - |
(117.630.775) - |
||
| 6- Avro net etki (4+5) | 117.630.775 | (117.630.775) | ||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) |
Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde - - - - |
- - - - |
||
| TOPLAM (3 + 6 +9) | 21.517.601 | (21.517.601) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023
| Kar / Zarar | |||
|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | ||
| paranın | paranın | ||
| değer | değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | |||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 26.288.504 | (26.288.504) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 26.288.504 | (26.288.504) | |
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | |||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | 228.993.947 | (228.993.947) | |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | 15.873.081 | (15.873.081) | |
| 6- Avro net etki (4+5) | 244.867.027 | (244.867.027) | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | |||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | - | - | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) | - | - | |
| - | - | ||
| TOPLAM (3 + 6 +9) | 271.155.531 | (271.155.531) | |
Şirket, yapmış olduğu anlaşmalar ve kurumsal bütçe kapsamında ileriki tarihlerde gerçekleştirmesi yüksek olasılıklı yabancı para satış tutarlarından kaynaklanan kur risklerine karşı aynı para biriminde borçlanarak bilanço üzerinde kur riskinden korunma sağlamaktadır.
Bu bağlamda, riskten korunma muhasebesine konu olan ve riskten korunma aracı olarak belirlenen yabancı para borçlanmaların geri ödemeleri, birbirine yakın tarihlerde gerçekleştirilecek ve riskten korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalem olarak belirlenen yabancı para satış nakit akışlarıyla yapılmaktadır.
Şirket, belirlemiş olduğu kur riski yönetim stratejisi kapsamında, gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini işlem nakit akış riski kur riski bileşeninden korunma amacıyla riskten korunma muhasebesi uygulamakta ve riskten korunma aracı üzerinde oluşmuş ve henüz gerçekleşmemiş döviz kuru dalgalanmalarını özkaynak altında muhasebeleştirmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski bir finansal araca yatırım yapan taraflardan birinin yükümlülüğünü yerine getiremeyip diğer tarafın finansal zarara uğrama riskidir. Şirket, kredi riskini, belirli üçüncü şahıslarla yürüttüğü işlemlerini kısıtlayarak ve üçüncü şahısların kredi riskini sürekli gözden geçirerek yönetmektedir.
Kredi riski yoğunlaşmaları, karşı tarafların benzer iş faaliyetlerinde bulunmaları veya aynı coğrafi bölge içinde faaliyet göstermeleri ya da benzer ekonomik özelliklere sahip olmaları durumunda, sözleşmeye bağlanmış yükümlülüklerinin yerine getirilmesi ekonomik, politik ve diğer şartlardaki değişikliklerden aynı şekilde etkilenmeleri sonucunda oluşur. Şirket, sınırlı bölge ve sektörlerde şahıs ve gruplarla çalışmanın doğuracağı aşırı yoğunlaşma riskine karşı satış faaliyetlerini çeşitlendirerek kredi riskini yönetmektedir. Şirket'in maksimum kredi risk tutarı finansal tablolarda taşımakta olduğu finansal araçların taşınan değeri kadardır.
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki mevduat |
||
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | ||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
14.577.812 | 1.675.585.027 | - | 13.926.622 | 1.249.161.165 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
14.577.812 | - | - | - | 1.249.161.165 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş |
1.228.429.505 | - | 13.926.622 | - | |
| bulunan, aksi takdirde -vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış - sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | .- | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | 447.155.522 | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 30.599.782 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (30.599.782) | - | - | - |
| -Net değerinin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi içeren unsurlar |
- | - | - | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket yönetimi, hem vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış, hem de vadesini geçmiş ancak karşılık ayrılmayan alacakların önemli bir kısmının, şirket hissedarları ve uluslararası firmalar olduklarından, genel olarak müşterilerinden şüpheli alacak riski beklememektedir.
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
| İlişkili | Diğer | Bankalardaki | |||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf | taraf | taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
16.548.144 | 1.374.310.406 | - | 12.865.097 | 1.302.900.909 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne |
16.548.144 | 1.374.310.406 | - | 12.865.097 | 1.302.900.909 |
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi |
- | 1.124.659.242 | - | - | - |
| takdirde -vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış -sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | 249.651.164 | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net |
- | - | - | - | - |
| defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- - |
- (30.437.539) |
- - |
- - |
- - |
| - Değer düşüklüğü (-) -Net değerinin teminat, vs. ile güvence altına |
- | 30.437.539 | - | - | - |
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
Likidite riski Şirket'in net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski, kredi kuruluşlarıyla önceden belirlenmiş kredi limitleri kapsamında dengelenen nakit giriş ve çıkışları aracılığıyla yönetilmektedir. Finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre detayı finansal durum tablosu tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir.
Aşağıdaki tablo Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yükümlülüklerinin sözleşmeye dayalı ıskonto edilmemiş ödemelerin vadelerine göre durumunu göstermektedir.
| 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) |
3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) | ||
| Banka kredileri | 10.161.003.433 | 11.142.142.078 | 641.232.105 | 7.145.931.385 | 3.354.978.588 |
| Finansal kiralama borçları | 658.050.498 | 1.000.585.178 | 106.997.808 | 320.993.425 | 572.593.945 |
| Diğer finansal borçlar | 696.011.258 | 738.412.000 | 11.612.367 | 726.799.632 | - |
| Ticari ve diğer borçlar | 385.987.135 | 397.077.848 | 367.680.800 | 29.397.048 | - |
| Toplam yükümlülük | 11.901.052.324 | 13.278.217.104 | 1.127.523.080 | 8.223.121.491 | 3.927.572.533 |
| Toplam yükümlülük | 11.986.812.920 | 14.710.271.756 | 2.182.186.707 | 7.544.475.205 | 4.983.609.844 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari ve diğer borçlar | 266.489.633 | 266.489.633 | 141.303.543 | 125.186.090 | - |
| Diğer finansal borçlar | 22.985.506 | 22.985.506 | - | 22.985.506 | - |
| Finansal kiralama borçları |
780.382.215 | 1.300.261.895 | 195.972.191 | 355.966.919 | 748.322.785 |
| Banka kredileri | 10.916.955.564 | 13.120.534.721 | 1.844.910.973 | 7.040.336.689 | 4.235.287.059 |
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) |
3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
| 31 Aralık 2023 |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.