Annual / Quarterly Financial Statement • May 20, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) | 1-2 |
|---|---|
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR………6-51 | |
| 1 GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1 | |
| 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR2 | |
| 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ17 | |
| 4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR 17 | |
| 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 18 | |
| 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ18 | |
| 7 FİNANSAL YATIRIMLAR 18 | |
| 8 FİNANSAL BORÇLAR19 | |
| 9 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 19 | |
| 10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 20 | |
| 11 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 21 | |
| 12 TÜREV ARAÇLAR21 | |
| 15 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER22 | |
| 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR22 | |
| 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER22 | |
| 19 KULLANIM HAKKI VARLIKLARI25 | |
| 20 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 25 | |
| 21 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR26 | |
| 22 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI26 | |
| 23 KISA VADELİ KARŞILIKLAR26 | |
| 24 TAAHHÜTLER 28 | |
| 25 UZUN VADELİ KARŞILIKLAR28 | |
| 26 CARİ DÖNEM VERGİSİ İLE İLGİLİ VARLIKLAR29 | |
| 27 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER30 | |
| 28 ÖZKAYNAKLAR30 | |
| 29 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ33 | |
| 30 PAZARLAMA SATIŞ DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, ARAŞTIRMA | |
| VE GELİŞTİRME GİDERLERİ34 | |
| 31 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER34 | |
| 32 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / (GİDERLER)36 | |
| 33 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER / (GİDERLER)36 | |
| 34 FİNANSMAN GELİRLERİ / (GİDERLERİ) 36 | |
| 35 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN | |
| FAALİYETLER37 | |
| 36 GELİR VERGİLERİ 37 | |
| 37 PAY BAŞINA KAZANÇ / KAYIP39 | |
| 38 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 39 | |
| 39 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ43 | |
| 40 FİNANSAL ARAÇLAR 50 | |
| 41 BAĞIMSIZ DENETÇİ/BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE | |
| İLİŞKİN ÜCRETLER51 | |
| 42 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR51 | |
| 43 TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN | |
| AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR51 |
| KÜTAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ | Bağımsız | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|---|
| VE BAĞLI ORTAKLIĞI KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
Denetimden | Denetimden | |||
| Geçmiş | Geçmiş | ||||
| (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir) | Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
| Notlar | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| VARLIKLAR | - | ||||
| Dönen Varlıklar | 1.032.606.630 | 1.382.327.903 | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | Not.6 | 75.414.501 | 45.084.264 | ||
| Ticari Alacaklar | Not.10 | 400.142.387 | 596.927.200 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | Not.10 | 389.214.423 | 536.437.488 | ||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | Not.10-38 | 10.927.964 | 60.489.712 | ||
| Diğer Alacaklar | Not.11 | 17.963.916 | 25.614.448 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | Not.11 | 17.963.916 | 25.614.448 | ||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | Not.11-38 | - | - | ||
| Stoklar | Not.13 | 491.837.158 | 653.588.874 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | Not.15 | 47.099.607 | 31.470.320 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | Not.15 | 47.099.607 | 31.131.511 | ||
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | Not.15-38 | - | 338.809 | ||
| Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar | Not.26 | - | 27.168.948 | ||
| Diğer Dönen Varlıklar | Not.27 | 149.061 | 2.473.849 | ||
| Toplam | 1.032.606.630 | 1.382.327.903 | |||
| Duran Varlıklar | 1.698.455.252 | 1.667.407.744 | |||
| Ticari Alacaklar | Not.10 | 2.128.381 | 15.191.735 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | Not.10 | 2.128.381 | 15.191.735 | ||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | Not.10-38 | - | - | ||
| Diğer Alacaklar | Not.11 | 1.084.032 | 1.136.054 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | Not.11 | 1.084.032 | 1.136.054 | ||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | Not.11-38 | - | - | ||
| Finansal Yatırımlar | Not.7 | 13.432 | 13.432 | ||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | Not.17 | 115.448.676 | 117.409.467 | ||
| Maddi Duran Varlıklar | Not.18 | 1.239.537.801 | 1.221.928.860 | ||
| Kullanım Hakkı Varlıkları | Not:19 | 95.505.999 | 83.956.957 | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | Not.20 | 53.543.151 | 47.393.503 | ||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | Not.20 | 53.543.151 | 47.393.503 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı |
Not.15 Not.36 |
2.365.352 188.828.428 |
12.642.413 167.735.323 |
||
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.731.061.882 | 3.049.735.647 | |||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir) | Denetimden | Denetimden | |
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Notlar | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 553.845.519 | 892.121.224 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | Not.8 | 146.144.287 | 365.449.362 |
| Ticari Borçlar | Not.10 | 129.352.132 | 204.812.619 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | Not.10 | 117.559.914 | 202.366.155 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | Not.10-38 | 11.792.218 | 2.446.464 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | Not.21 | 39.385.247 | 43.386.828 |
| Diğer Borçlar | Not.11 | 98.146.814 | 3.147.024 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | Not.11 | 14.146.814 | 3.147.024 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | Not.11-38 | 84.000.000 | - |
| Ertelenmiş Gelirler | 91.335.406 | 250.833.286 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | Not.36 | 40.000.591 | 15.171.649 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | Not.23 | 9.481.042 | 9.320.456 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | Not.23 | 3.881.174 | 3.763.547 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | Not.23 | 5.599.868 | 5.556.909 |
| Toplam | 553.845.519 | 892.121.224 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 135.138.047 | 143.034.421 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | Not.8 | 51.858.949 | 32.144.030 |
| Diğer Borçlar | Not.11 | 5.904.000 | 9.728.193 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | Not.11 | - | - |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | Not.11-38 | 5.904.000 | 9.728.193 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | Not.25 | 77.375.098 | 101.162.198 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | Not.25 | 77.375.098 | 101.162.198 |
| ÖZKAYNAKLAR | 2.042.078.316 | 2.014.580.002 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | Not.28 | 2.042.078.316 | 2.014.580.002 |
| Ödenmiş Sermaye | Not.28 | 39.916.800 | 39.916.800 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | Not.28 | 876.709.947 | 876.709.947 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | Not.28 | 1.294.868 | 1.294.868 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | Not.28 | (80.313.419) | (70.212.547) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | Not.28 | 41.881.291 | 41.881.291 |
| Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) | Not.28 | 1.124.989.643 | 1.144.045.675 |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | Not.37 | 37.599.186 | (19.056.032) |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.731.061.882 | 3.049.735.647 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir) Bağımsız Bağımsız
| Denetimden | Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | ||
| Notlar | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | Not.29 | 2.346.787.014 | 2.607.629.368 |
| Satışların Maliyeti (-) | Not.29 | (1.458.163.664) | (1.910.178.465) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 888.623.350 | 697.450.903 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | Not.31 | (441.204.314) | (633.451.821) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | Not.31 | (128.445.292) | (102.353.378) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | Not.31 | (44.060.004) | (45.663.900) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | Not.32 | 364.901.336 | 219.954.839 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | Not.32 | (313.379.061) | (142.211.597) |
| ESAS FAALİYET KAR / (ZARARI) | 326.436.015 | (6.274.954) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | Not.33 | 872.990 | 1.892.269 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | Not.33 | (3.620) | - |
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ | |||
| FAALİYET KAR/(ZARARI) | 327.305.385 | (4.382.685) | |
| Finansman Gelirleri | Not.34 | 18.979.614 | 7.429.384 |
| Finansman Giderleri (-) | Not.34 | (87.589.959) | (55.883.427) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (163.605.036) | 17.833.811 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | |||
| ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 95.090.004 | (35.002.917) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) | Not.36 | (57.490.818) | 15.946.885 |
| - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) | (74.231.432) | (15.171.649) | |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) | 16.740.614 | 31.118.534 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) | 37.599.186 | (19.056.032) | |
| DURDURULAN FAALİYETLER | |||
| Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) | |||
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 37.599.186 | (19.056.032) | |
| Dönem Kar / (Zararının) Dağılımı | 37.599.186 | (19.056.032) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| Ana Ortaklık Payları | 37.599.186 | (19.056.032) | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | Not.37 | 0,0094 | (0,0048) |
| Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | Not.37 | ||
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (10.100.872) | (26.420.425) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) | (13.467.829) | (35.227.233) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | |||
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri | 3.366.957 | 8.806.808 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR /(GİDER) | (10.100.872) | (26.420.425) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 27.498.314 | (45.476.457) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | 27.498.314 | (45.476.457) | |
| Ana Ortaklık Payları | 27.498.314 | (45.476.457) | |
(1)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem |
Dipnot Referansları |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri/İskontoları |
Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Kar/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar |
| 01.01.2023 (Dönem Başı) | Not.28 | 39.916.800 | 876.709.947 | 1.294.868 | (70.212.547) | 41.881.291 | 1.144.045.675 | (19.056.032) | 2.014.580.002 | - | 2.014.580.002 |
| Transferler | Not.28 | - | - | - | - | - | (19.056.032) | 19.056.032 | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (10.100.872) | - | - | 37.599.186 | 27.498.314 | - | 27.498.314 | |
| - Net Dönem Kar Zararı |
Not.28 | - | - | - | - | - | - | 37.599.186 | 37.599.186 | - | 37.599.186 |
| - Diğer Kapsamlı Gelir |
- | - | - | (10.100.872) | - | - | - | (10.100.872) | - | (10.100.872) | |
| 31.12.2023 (Dönem Sonu) |
Not.28 | 39.916.800 | 876.709.947 | 1.294.868 | (80.313.419) | 41.881.291 | 1.124.989.643 | 37.599.186 | 2.042.078.316 | - | 2.042.078.316 |
| 01.01.2022 (Dönem Başı) | 39.916.800 | 876.709.947 | 1.294.868 | (43.792.122) | 41.881.291 | 1.052.047.101 | 91.998.574 | 2.060.056.459 | - | 2.060.056.459 | |
| Transferler | Not.28 | - | - | - | - | - | 91.998.574 | (91.998.574) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (26.420.425) | - | - | (19.056.032) | (45.476.457) | - | (45.476.457) | |
| - Net Dönem Kar Zararı |
Not.28 | - | - | - | - | - | - | (19.056.032) | (19.056.032) | - | (19.056.032) |
| - Diğer Kapsamlı Gelir |
- | - | - | (26.420.425) | - | - | - | (26.420.425) | - | (26.420.425) | |
| 31.12.2022 (Dönem Sonu) | No t.28 |
39.916.800 | 876.709.947 | 1.294.868 | (70.212.547) | 41.881.291 | 1.144.045.675 | (19.056.032) | 2.014.580.002 | - | 2.014.580.002 |
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Notlar | 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 197.855.005 | (36.286.890) | |
| Dönem Karı (Zararı) | 37.599.186 | (19.056.032) | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 37.599.186 | (19.056.032) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 304.804.224 | 185.537.106 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 17,18,19 | 113.815.012 | 107.527.868 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 26.615.755 | 6.513.311 | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 26.615.755 | 6.513.311 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 19.404.677 | 36.042.531 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 24 | 18.207.583 | 35.393.317 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 1.197.094 | 649.215 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 87.794.139 | 52.850.363 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 34 | (1.849.998) | (456.634) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 34 | 79.202.548 | 52.381.049 |
| Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 10 | (35.387.864) | (30.944.610) |
| Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 10 | 45.829.452 | 31.870.558 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle | |||
| İlgili Düzeltmeler | (316.177) | (1.450.082) | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile | |||
| İlgili Düzeltmeler | 33 | (316.177) | (1.450.082) |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 57.490.818 | (15.946.885) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (53.095.020) | (132.138.061) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | (5.280) | (3.189) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | (30.778.328) | (166.757.457) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 11 | (2.813.179) | (8.056.833) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 13 | (95.176.784) | (122.528.614) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 15 | (22.693.125) | (8.738.946) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 5.052.204 | 8.099.826 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında |
11 | 96.236.899 | (3.489.132) |
| Kalanlar) Artış (Azalış) | (60.894.275) | 37.526.764 | |
| Parasal (kazanç)/ kayıpla ilgili düzeltmeler | 27.081.859 | 128.881.606 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 30.894.989 | 2.927.915 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 17.841.028 | (11.849.156) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Azalış (Artış) | 13.053.961 | 14.777.072 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 289.308.389 | 34.343.013 | |
| Alınan Faiz / Ödenen Faiz | (77.352.550) | (51.924.416) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) |
25 36 |
(44.893.815) 30.792.981 |
(21.288.966) 2.583.476 |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (95.780.352) | (139.010.181) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 832.327 | 355.350 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (96.612.679) | (139.365.531) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (54.021.604) | 209.259.301 | |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 405.812.033 | 905.836.052 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (449.106.575) | (692.687.655) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (10.727.062) | (3.889.096) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE | |||
| NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / AZALIŞ (A+B+C) | 48.053.047 | 33.962.227 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C+D) | 48.053.047 | 33.962.227 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL KAZANÇ | |||
| ETKİSİ | (17.722.810) | (18.982.182) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 45.084.264 | 30.104.219 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 6 | 75.414.501 | 45.084.264 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Kütahya Porselen Sanayi Anonim Şirket'i ("Şirket''), porselen, sofra ve süs eşyasıyla ambalaj malzemesi üretimi amacıyla Kütahya'da kurulup tescil edilmiş bir sermaye Şirket'idir. Şirket Sermaye Piyasası Kurulu'na kayıtlıdır ve payları Borsa İstanbul A.Ş'de (BİAŞ) ana pazarda işlem görmektedir.Şirket üretim faaliyetini Kütahya'da kurulu tesislerinde sürdürmektedir.
NG Kütahya Porselen Turizm Gayrimenkul ve Pazarlama A.Ş.'nin 01 Temmuz 2016 tarihinde bağlı ortaklık olarak kurulması nedeniyle Şirket tarafından finansal tablolar ilk kez 31 Aralık 2016 tarihinden itibaren konsolide olarak düzenlenmektedir. Şirket ve bağlı ortaklığı birlikte "Grup" olarak adlandırılmaktadır.
Bağlı ortaklığın ünvanı NG Kütahya Porselen Pazarlama A.Ş, ana faaliyet konusu Porselen ve Cam vb. Ürünlerin Perakende Ticareti olarak değişmiştir.
Grup'un, 31 Aralık 2023 tarihinde çalışan toplam personel sayısı 1.024'dür. 85 kişi idari personel olup 588 kişi sendikalı, 436 kişi sendikasızdır. (31 Aralık 2022 tarihinde çalışan toplam personel sayısı 1.354'tür. 83 kişi idari personel olup 932 kişi sendikalı, 422 kişi sendikasızdır).
Şirket'in dönem sonları itibarıyla sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı |
| Kütahya Güral Seramik San. A.Ş. | 26,53 | 10.589.312 | 26,53 | 10.589.312 |
| Nafi GÜRAL | 47,57 | 18.987.987 | 47,57 | 18.987.987 |
| Diğer Ortaklar | 25,90 | 10.339.501 | 25,90 | 10.339.501 |
| Toplam | 100,00 | 39.916.800 | 100,00 | 39.916.800 |
Konsolide finansal tabloların düzenlenme tarihi itibarıyla Şirket'in mevcut bağlı ortaklık ve iştiraki ile iştirak oranları aşağıdaki gibidir:
| Bağlı Ortaklığın Unvanı | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| NG Kütahya Porselen Pazarlama A.Ş. | 100 | 100 |
| İştirakin Unvanı | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Ankara Porselen A.Ş. | 28,9 | 28,9 |
| Bağlı Ortaklığın Unvanı | Kuruluş ve Faaliyet Yeri |
31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | Ana Faaliyet |
|---|---|---|---|---|
| Porselen ve Cam vb. Ürünlerin Perakende |
||||
| NG Kütahya Porselen Pazarlama A. Ş. | Türkiye | 100 | 100 | Ticareti |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu"nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete"de yayınlananII, 14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile ve 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan 2022 TFRS Taksonomisi'ne uygun olarak ve SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ilişkin tam set konsolide finansal tablolarını KGK'nın finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlamıştır.
Grup, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar Grup'un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na göre Grup'un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır.
Grup'un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı (TMS 29) uyarınca geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, tüm temel finansal tablolarında TMS 29 uygulanır. Yüksek enflasyonun varlığı, bir ekonominin para biriminin satın alma gücündeki önemli ve sürekli düşüş ile belirlenir. Standarda göre yüksek enflasyon, bir ülkenin, bunlarla sınırlı kalmamak üzere, aşağıdakileri de içeren ekonomik özelliklerince belirlenir:
•Nüfusun çoğunluğunun servetini parasal olmayan varlıklarda veya nispeten istikrarlı bir yabancı para biriminde tutmayı tercih etmesi,
•Nüfusun çoğunluğunun parasal tutarları yerel para biriminden değil, nispeten istikrarlı bir döviz cinsinden dikkate alması,
•Kredili satış ve satın almalardaki fiyatların, süre kısa bile olsa, kredi süresi boyunca satın alma gücünde beklenen zararları karşılayacak şekilde belirlenmesi,
•Faiz oranları, ücretler ve fiyatlar bir "fiyat endeksi"ne bağlı olması,
•Son üç yılın kümülatif enflasyon oranının %100'e yaklaşmakta veya aşmakta olması.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Finansal Tablo Tarihi | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Kümülatif Enflasyon Oranları |
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,00000 | 268% |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 1,64773 | 156% |
| 31.12.2021 | 686,95 | 2,70672 | 74% |
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarihli ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca da, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Diğer taraftan, KGK'nın 24 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi'nde, TMS 29 kapsamında enflasyon muhasebesi uygulanacak finansal tablolarda karşılaştırmalı dönem olan 31.12.2022 tarihli finansal tablolarında da TMS 29 kapsamında enflasyon muhasebesinin uygulanacağı ve 01.01.2022 tarihli açılış bakiyelerinin de buna göre düzeltileceği düzenlenmiştir.
Bu çerçevede, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
• Raporlama tarihi itibarıyla cari satın alma gücü cinsinden ifade edilenler dışındaki tüm kalemler ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak endekslenir. Geçmiş yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal varlık ve yükümlülükler, finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edildiklerinden endekslenmemektedirler. Parasal kalemler nakit ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
• Duran varlıklar, iştirakler ve benzeri varlıklar, piyasa değerlerini aşmamak kaydıyla, tarihi maliyetleri üzerinden endekslenir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmiştir. Özkaynaklar içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların Şirket'e dahil olduğu veya Şirket içerisinde oluştuğu dönemlerde genel fiyat endekslerinin uygulanması sonucu yeniden düzenlenmiştir.
• Kar veya zarar tablosunda yer alan, finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin endekslenmesinden etkilenen kalemler dışındaki kalemlerin tamamı, gelir ve gider hesaplarının ilk defa finansal tablolara yansıtıldığı dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenir.
• Net parasal pozisyonda genel enflasyondan kaynaklanan kazanç veya kayıplar, parasal olmayan varlıklar, özkaynak kalemleri ve kar veya zarar tablosu hesaplarında yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyondaki bu kazanç veya kayıplar kar veya zarara dahil edilir.
TMS 29 kapsamında enflasyon muhasebesi uygulanmasının etkileri aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin düzeltilmesi nedeniyle oluşan kalemler dışındaki tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olmayan yurt dışındaki işletme niteliğinde bir bağlı ortaklık olması durumunda, finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir. Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların konsolide edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, konsolide finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili tutarlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Gerekli olması veya Grup'un finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin konsolide finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Grup'un cari dönemde muhasebe politikalarında bir değişiklik olmamıştır.
Yeni bir TMS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS'nin varsa, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılanönemlideğişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulamakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklik; bir varlık veya yabancı kaynağın defter değerinin veya bunların cari durumunun saptanmasından ve gelecekte beklenen fayda ve yükümlülüklerinin değerlendirilmesinden kaynaklanan, dönemsel kullanım tutarının değişimi nedeni ile yapılması gereken düzeltmeleri içerir. Yine TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yeni bir bilgiden veya gelişmeden kaynaklanır, dolayısıyla, hataların düzeltilmesi anlamına gelmez.
TMS/TFRS kapsamında hatalar, konsolide finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkar. Eğer konsolide finansal tablolar, önemli bir hata veya işletmenin finansal durumunu, finansal performansını veya nakit akışlarını yanlış göstermeye yönelik önemsiz de olsa kasıtlı yapılmış ön bir hatayı içeriyorsa, muhasebe standartlarına uygun değildir. TMS/TFRS kapsamında cari dönemde yapılan hatalar konsolide finansal tablolar onaylanmadan önce saptanırsa cari dönemde düzeltilmelidir. Ancak bazı durumlarda hatalar, sonraki dönemlerde fark edilebilir ve bu durumda TMS/TFRS kapsamında geçmişe yönelik hatalar karşılaştırmalı bilgilerde izleyen dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarda düzeltilir.
Grup'un ilişikte sunulan konsolide finansal tablolarında muhasebe tahminlerinde bir değişiklik ve/veya düzeltme gerektiren hata bulunmamaktadır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup Yönetimi'nin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ile taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıda açıklanmıştır.
TMS/TFRS kapsamında muhasebe politikaları, konsolide finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında işletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve uygulamalardır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir:
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
TMS/TFRS kapsamında muhasebe politikaları, konsolide finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında işletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve uygulamalardır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir:
Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Grup'a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur.
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
TFRS 15 standardının uygulamasının, Grup'un hasılatı ve kârları veya zararları üzerinde önemli bir etkisi yoktur. Grup, hasılatın, söz konusu varlığın kontrolü müşteriye aktarıldığında; diğer bir ifadeyle, ürünlerin teslimi anında gerçekleşmektedir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Satışlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluşacak nakit akımlarının finansman unsuru içerinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Grup'un gelirleri porselen, sofra ve süs eşyası imalat ve satışından oluşmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 60.273.073 parça porselen sofra ve süs eşyası üretilmiş, 51.667.579 parça satılmış, dönem başındaki 8.710.060 parça mamul stoğu dönem sonunda 17.315.554 parça olmuştur.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla naturaceram stoğu bulunmamaktadır.
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 54.404.728 parça porselen sofra ve süs eşyası üretilmiş, 69.025.809 parça satılmış, dönem başındaki 23.331.141 parça mamul stoğu dönem sonunda 8.710.060 parça olmuştur.
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 2.401.375 parça naturaceram sofra ve süs eşyası üretilmiş 5.559.165 parça satılmış, dönem başındaki 3.157.790 parça mamul stoğu dönem sonunda stokta parça kalmamıştır.
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti, tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri, direkt işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemeninmamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir.
Stokların maliyetinin hesaplanmasında ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.Grup'un stokları, ilk madde ve malzeme, yardımcı malzemeler, işletme malzemesi, ambalaj malzemesi, yarı mamül stokları, mamul stokları, emtia ve diğer stoklardan oluşmaktadır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Maddi Duran Varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınankalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur.
Maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarakbelirlenen amortismanoranları aşağıdadır:
| Ekonomik Ömür (yıl) | |
|---|---|
| - Yeraltı Yerüstü Düzenleri | 15-40 |
| - Binalar | 6-50 |
| - Makina ve ekipman | 5-20 |
| - Döşeme ve demirbaşlar | 1-50 |
| - Taşıtlar | 4-14 |
| - Özel Maliyetler | 5 |
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına / (zararına) dahil edilir.
Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.
Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005'ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler.
| Ekonomik Ömür (yıl) | |
|---|---|
| - Bilgi Sistemleri ve Bilgisayar Yazılımları | 3-5 |
| - Geliştirme Giderleri | 5 |
Ekonomik ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen ekonomik ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Araştırma giderleri gerçekleştiğinde gider kaydedilmektedir. Yeni ürünlerin geliştirilmesi veya geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari ve teknolojik bakımdan başarılı bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit edilebilmesi halinde maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Diğer geliştirme giderleri gerçekleştiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme giderleri sonraki dönemde aktifleştirilemez.
Sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır. Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Borçlanma giderleri genel olarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderlerinin aktifleştirilmesi,harcamalar ile borçlanma giderleri gerçekleştiği zaman başlar, ilgili varlık kullanıma hazır hale gelene kadar devam eder. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanımlarına hazır oldukları zamana kadar aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer maliyetleri içermektedir. Grup'un özellikli varlıklarla ilgili olarak cari dönemde aktifleştirdiği borçlanma maliyeti yoktur.
TFRS 16, "Kiralama işlemleri"; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, 'Müşteri sözleşmelerinden hasılat' standardı ile birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar.
Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar.
Fakat TFRS 16'ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkını bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK'nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir.
En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir.
TFRS 16'ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir.
Grup ilk olarak 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren TFRS 16 Kiralamalar standardını uygulamaya başlamıştır. Bunun yanı sıra, 1 Ocak 2019'dan itibaren diğer bazı standart değişiklikleri de yürürlüğe girmiştir.
Ancak bu değişikliklerin, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 16, kiracılar için tek bir kiralama muhasebesi modelini getirmiştir. Sonuç olarak, Grup, bir kiracı olarak, sözkonusu varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve ödemekle yükümlüğü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını konsolide finansal tablolarına almıştır. Kiraya veren açısından muhasebeleştirme, önceki muhasebe politikalarına benzer şekildedir.
Grup, TFRS 16'yı ilk geçişte tüm kolaylaştırıcı hükümlerden yararlandığından kullanım hakkı varlığı ve kiralama borcunun eşit tutarda çıkmasıyla sonuçlanan kısmi geriye dönük yaklaşımı uygulamıştır. Buna göre, 2018 için TMS 17 ve ilgili yorumlar kapsamında sunulan karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemiştir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
Daha önce, Grup tarafından sözleşmenin başlangıcında bir sözleşmenin kiralama işlemi içerip içermediğine TFRS Yorum 4 "Bir Anlaşmanın kiralama işlemi içerip içermediğinin belirlenmesi "ne göre karar verilmekte iken Grup artık, bir sözleşmenin kiralama işlemi içerip içermediğini yeni kiralama tanımına dayanarak değerlendirmektedir. TFRS 16 uyarınca bir sözleşme uyarınca tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkının belirli bir süre için devredilmesi durumunda, bu sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da bir kiralama işlemini içermektedir.
TFRS 16'ya geçişte, Grup, hangi işlemlerin kiralama olarak sınıflandırılmasıyla ilgili olarak eski haliyle kiralama olarak tanımlanan sözleşmeleri kolaylaştırıcı uygulamayı kullanarak kiralama tanımını karşılayıp karşılamadığını yeniden değerlendirmeksizin uygulamayı seçmiştir. Dolayısıyla, TFRS 16'yı sadece daha önce kira sözleşmeleri olarak tanımlanan sözleşmelere uygulamıştır. TMS 17 ve TFRS Yorum 4'e göre kiralama içermeyen sözleşmelerin, bir kiralama işlemi içerip içermediği yeniden değerlendirilmemiştir.
Grup, binaları kiralamaktadır. Kiracı olarak, Grup daha önce kiralama işleminin, varlığın mülkiyetine sahip olmaktan
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
kaynaklanan risk ve faydaların tamamının devredilip devredilmediğinin değerlendirilmesine dayalı olarak faaliyet veya finansal kiralama olarak sınıflandırılmış olmasına karşın artık Grup, TFRS 16 uyarınca, çoğu kiralaması için kullanım hakkı varlıklarını ve kiralama borçlarını konsolide finansal tablolarına almıştır diğer bir ifadeyle, bu kiralama işlemleri konsolide finansal durum tablosunda sunulmaktadır.
Grup, kiralama süresi 12 ay veya daha az olan binalar ve taşıtlarını düşük değerli varlık kiralamaları için kullanım hakkı varlıklarını ve kiralama borçlarını konsolide finansal tablolarına yansıtmamayı tercih etmiştir. Grup, bu kiralamalarla ilişkili kira ödemelerini, kiralama süresi boyunca doğrusal şekilde gider olarak konsolide finansal tablolara yansıtmaktadır.
Grup, kullanım hakkı varlıklarını özet konsolide finansal durum tablosunda ayrı bir satırda "kullanım hakkı varlıkları" adı altında sunmuştur.
Grup, kira yükümlülüklerini ise "Borçlanmalar" içerisinde olacak şekilde konsolide finansal durum tablosunda sunmuştur.
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü konsolide finansal tablolarına alır. Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyet değeri üzerinden ölçülür ve sonradan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülür. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran, kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranını kullanılarak iskonto edilir. Genel olarak, Grup iskonto oranı olarak alternatif borçlanma faiz oranını kullanmıştır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra kiracı, kira yükümlülüğünün defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır ve defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır. Kiralama süresinde ve varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede değişiklik olması durumunda ve kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda bir değişiklik olması ve endeks veya oranda meydana gelen bir değişiklik sonucunda bu ödemelerde bir değişiklik olması durumlarında yeniden ölçülür.
Grup, yenileme opsiyonlarını içeren bazı kira sözleşmeleri için kira süresini belirlemek için kendi yargısını kullanmıştır. Grup'un bu tür opsiyonları uygulamak için makul ölçüde emin olup olmadığının değerlendirilmesi, kiralama süresini etkiler; dolayısıyla bu husus muhasebeleştirilen kiralama borçlarının ve kullanım hakkı varlıklarının tutarlarını önemli ölçüde etkilemektedir.
Daha önce, Grup, gayrimenkullerini TMS 17 uyarınca faaliyet kiralaması olarak sınıflandırmıştır. Bunların, binalar ve taşıtlar yer almaktadır. Geçiş sırasında, TMS 17 kapsamında faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılan kiralamalar için, kira yükümlülüğü, geri kalan kira ödemelerinin kiracının ilk uygulama tarihindeki alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş bugünkü değeri üzerinden ölçülmüştür.
Kullanım hakkı varlıkları her bir kiralama bazında aşağıdaki gibi ölçülmüştür:
İlk uygulama tarihinden hemen önce finansal durum tablosuna yansıtılan, ön ödemesi yapılmış veya tahakkuk etmiş tüm kira ödemelerinin tutarına göre düzeltilmiş olan kira yükümlülüğüne eşit bir tutar üzerinden.
Grup, daha önce TMS 17 kapsamında faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılan kiralaması için TFRS 16'yı uygularken aşağıdaki kolaylaştırıcı uygulamaları kullanmıştır.
1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla sözleşmenin bitmesine 12 aydan daha az kiralama süresi olan kiralamalar için kullanım hakkı varlıklarını ve borçlarını muhasebeleştirmek için kısa vadeli kiralamalar muafiyetini uygulamıştır.
İlk uygulama tarihinde kullanım hakkı varlığını ölçerken başlangıçtaki doğrudan maliyetleri dahil edilmemiştir.
Sözleşmenin, sözleşmeyi uzatma veya sonlandırma seçenekleri içermesi durumunda, kiralama süresi belirlenirken bunlara ilişkin Grup yönetimin yeni değerlendirmeleri kullanılmıştır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
TMS 17 uyarınca finansal kiralama olarak sınıflandırılan kiralamalar için, 1 Ocak 2019'daki kullanım hakkı varlığının ve kira yükümlülüğünün defter değeri, TFRS 16'nın uygulamaya başlamasından hemen önce TMS 17 uyarınca kiralanan varlığın ve kira yükümlülüğünün defter değeri üzerinden belirlenir.
Grup, kiralama borçlarını ölçerken, 1 Ocak 2019 tarihindeki alternatif borçlanma oranını kullanarak kiralama ödemelerini iskonto etmiştir.
Başlangıçta TFRS 16'nın bir sonucu olarak, daha önce faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılan ve daha önce TMS 17 uyarınca finansal kiralama olarak sınıflandırılan kiralamalar ile ilgili olarak Grup, 31 Aralık 2023 tarihi 95.505.999 TL kullanım hakkı ve 43.051.365 TL kiralama yükümlülüğü muhasebeleştirmiştir.
Nihai hali 19 Ocak 2017'de yayımlanan TFRS 9 "Finansal Araçlar" Standardı, TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardındaki mevcut uygulamayı değiştirmektedir. TMS 39'da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi, sınıflandırılması, ölçümü ve bilanço dışı bırakılması ile ilgili uygulamalar artık TFRS 9'a taşınmaktadır. TFRS 9'un son versiyonu finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün hesaplanması için yeni bir beklenen kredi zarar modeli'nin yanı sıra yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamalar da dahil olmak üzere, aşamalı olarak yayımlanan TFRS 9'un önceki versiyonlarında yayımlanan uygulamaları da içermektedir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
TFRS 9 Finansal Araçlar standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre belirlenmektedir.
TFRS 9, finansal varlıklara ilişkin üç temel sınıflandırma kategorisini içermektedir: itfa edilmiş maliyet (İEM), gerçeğe uygun değer diğer kapsamlı gelir (GUDDKG) ve gerçeğe uygun değer kar veya zarar (GUDKZ). Standart, mevcut TMS 39 standardında yer alan, vadeye kadar elde tutulacak, krediler ve alacaklar ile satılmaya hazır finansal varlık kategorilerini ortadan kaldırmaktadır.
Yeni sınıflandırma kriterleri, kredileri, ticari alacaklar, borçlanma araçları, nakit ve nakit benzerleri ile diğer finansal varlıkların muhasebeleştirmesine ilişkin etkileri bulunmaktadır.
TFRS 9, TMS 39'da yer alan "gerçekleşen zarar" modelini ileriye yönelik "beklenen kredi zararı" (BKZ) modeli ile değiştirmektedir. Bu kapsamda gerçekleşme olasılıklarına göre ağırlıklandırılarak belirlenecek olan ekonomik faktörlerin BKZ'leri nasıl etkilediği konusunda önemli bir değerlendirmeye ihtiyaç duyulmuştur.
Yeni değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet veya GUDDKG ile ölçülen finansal varlıklara, (özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlar hariç) ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır.
TFRS 9 uyarınca, zarar karşılıkları aşağıdaki bazda ölçülmüştür;
12 aylık BKZ'ler: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde olası temerrüt olaylarından kaynaklanan BKZ'lerdir; ve
Ömür boyu BKZ'ler: bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca muhtemel bütün temerrüt olaylarından kaynaklanan BKZ'lerdir.
Ömür boyu BKZ ölçümü, raporlama tarihinde bir finansal varlık ile ilgili kredi riskinin ilk muhasebeleştirme anından sonra önemli ölçüde artması halinde uygulanır. İlgili artışın yaşanmadığı diğer her türlü durumda 12 aylık BKZ hesaplaması uygulanır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup, finansal varlığın kredi riskinin raporlama tarihinde düşük bir kredi riskine sahip olması durumunda, finansal varlığın kredi riskinin önemli ölçüde artmadığını tespit edebilir. Bununla birlikte, ömür boyu BKZ ölçümü (basitleştirilmiş yaklaşım), önemli bir finansman unsuru olmaksızın ticari alacaklar ve sözleşme varlıkları için daima geçerlidir. Grup, tüm grup şirketleri için ömür boyu BKZ ölçümünü uygulamıştır.
Pay başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye'de Gruplar, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Pay başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı, çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Grup söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Grup'un, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
Grup şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar dipnotlarda açıklanır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Grup'un ilişkili tarafları, hissedarlık, sözleşmeye dayalı hak, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşları kapsamaktadır. Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Gruplar, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. (Not 38).
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Gruplar, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir.
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin)toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, kar veya zarar tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup'un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup'un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki
yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergivarlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasınınmuhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, kar veya zarar tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Finansal tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Grup, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi aktif ve pasifi de aynı şekilde netleştirilmektedir.
Türkiye'de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı karşılıkları ilişikteki finansal tablolarda gerçekleştikçe karşılık olarak ayrılmaktadır. Güncellenmiş olan TMS 19"Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı"uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Ekli finansal tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmış uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz maliyeti faaliyet sonuçlarında kıdem tazminatı gideri olarak gösterilmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler Finansal Durum Tablosunda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akış tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Hükümet teşvikleri, Grup'un bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşviğin alınacağı ile ilgili makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelir olarak muhasebeleştirilir. Hükümetin sağladığı teşviklerden elde edilen gelir uygun bir gider kaleminden indirim olarak muhasebeleştirilir.
Grup, Sosyal Güvenlik Kurumu teşviğinden yararlanmakta olup yararlanılan teşvik tutarı ve niteliği Not.22'de açıklanmıştır.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, kira veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerdir. 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınankalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla ekonomik ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin ekonomik ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları aşağıdadır:
Ekonomik Ömür (yıl) - Binalar 50
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı konsolide finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır.
Gerektiği durumlarda cari dönem konsolide finansal tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından önceki dönem konsolide finansal tablolarına da uygulanır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Konsolide finansal tablolar ana ortaklık olan Grup'un ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlıortaklığın hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmekamacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır.
Bağlı ortaklık, Grup tarafından kontrol edilen işletmedir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bugetirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklığın finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Bağlı ortaklığın muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Grup'un Dönem sonu itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan ortaklığın iştirak oranı aşağıdaki gibidir:
| Bağlı Ortaklığın Unvanı | Kuruluş ve Faaliyet Yeri |
31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 |
Ana Faaliyet |
|---|---|---|---|---|
| Türkiye | Porselen ve Cam vb. Ürünlerin |
|||
| NG Kütahya Porselen Pazarlama A. Ş. | 100 | 100 | Perakende Ticareti |
Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Konsolide bilançonun ödenmiş sermayesi Grup'un ödenmiş sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklığın ödenmiş sermayesi yer almamaktadır.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun özkaynak hesap grubundan sonra "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilmiştir.
Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklığın birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar ilke olarak, bu varlıkların konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklara olan elde etme maliyeti üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle satış işlemi öncesinde bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda yer almıştır.
Grup'un ve bağlı ortaklığın gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların stoklarına ilişkin bu ortaklıklar arasındaki mal alım-satımından doğan kar, konsolide finansal tablolarda stoklardan düşülerek satılan
malın maliyetine eklenmiş, zarar ise stoklara eklenerek satılan malın maliyetinden düşürülmüştür.
Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karşılıklı mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karından sonra "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilmiştir.
Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklığın finansal tablolarını diğer grup içi Gruplarının uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılmıştır.
İştiraklerdeki yatırımlar, Özkaynaktan Pay Alma Yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Grup'un genel olarak oy hakkının %20 ilâ %50'sine sahip olduğu veya Grup'un, Grup faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Grup ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup'un İştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Grup, İştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece İştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi durumunda Özkaynak yöntemine devam etmemektedir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra makul değerinin güvenilir olarak ölçülebildiğinde makul değerinden, aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.Özkaynak yöntemi; iştiraklerin başlangıçta elde etme maliyeti ile kaydedilerek, bu tutarın iştirakin özkaynağından ana ortaklığın payına düşen kısmını gösterecek şekilde arttırılması veya azaltılması suretiyle finansal tablolara yansıtılması yöntemidir.
Grup'un dönem sonu tarihli finansal tablolarda iştiraklerde sahip olunan paylar ve ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir:
| İştirakin Adı | Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Doğrudan Pay |
Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Dolaylı Pay |
Toplam Pay |
|---|---|---|---|
| Ankara Porselen A.Ş. | 28,9 | - | 28,9 |
| İştirakin Adı | Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Doğrudan Pay |
Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Dolaylı Pay |
Toplam Pay |
|---|---|---|---|
| Ankara Porselen A.Ş. | 28,9 | - | 28,9 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren ara dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Ocak 2021'de KGK, "TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu" standardında değişiklikler yapmıştır. 1 Ocak 2023 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yapılan bu değişiklikler yükümlülüklerin uzun ve kısa vade sınıflandırılmasına ilişkin kriterlere açıklamalar getirmektedir. Yapılan değişiklikler TMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" e göre geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 8'de "muhasebe tahminleri" için yeni bir tanım getiren değişiklikler yayınlamıştır.
TMS 8 için yayınlanan değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hataların düzeltilmesi arasındaki ayrıma açıklık getirmektedir. Ayrıca, değiştirilen standart, girdideki bir değişikliğin veya bir ölçüm tekniğindeki değişikliğin muhasebe tahmini üzerindeki etkilerinin, önceki dönem hatalarının düzeltilmesinden kaynaklanmıyorsa, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler olduğuna açıklık getirmektedir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin önceki tanımı, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin yeni bilgilerden veya yeni gelişmelerden kaynaklanabileceğini belirtmekteydi. Bu nedenle, bu tür değişiklikler hataların düzeltilmesi olarak değerlendirilmemektedir. Tanımın bu yönü KGK tarafından korunmuştur. Değişiklikler yürürlük tarihinde veya sonrasında meydana gelen muhasebe tahmini veya muhasebe politikası değişikliklerine uygulayacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Genel anlamda, Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 12'de ilk muhasebeleştirme istisnasının kapsamını daraltan ve böylece istisnanın eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara neden olan işlemlere uygulanmamasını sağlayan değişiklikler yayınlamıştır. TMS 12'ye yapılan değişiklikler 1 Ocak 2023'te veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, bir yükümlülüğe ilişkin yapılan ödemelerin vergisel açıdan indirilebilir olduğu durumlarda, bu tür indirimlerin, finansal tablolarda muhasebeleştirilen yükümlülüğe (ve faiz giderine) ya da ilgili varlık bileşenine (ve faiz giderine) vergi amacıyla ilişkilendirilebilir olup olmadığının (geçerli vergi kanunu dikkate alındığında) bir muhakeme meselesi olduğuna açıklık getirmektedir. Bu muhakeme, varlık ve yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara alınmasında herhangi bir geçici farkın olup olmadığının belirlenmesinde önemlidir. Değişiklikler karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında ya da sonrasında gerçekleşen işlemlere uygulanır. Ayrıca, karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında, kiralamalar ile hizmetten çekme, restorasyon ve benzeri yükümlülüklerle ilgili tüm indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar için ertelenmiş vergi varlığı (yeterli düzeyde vergiye tabi gelir olması koşuluyla) ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü muhasebeleştirilir. Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Değişiklikler, İkinci sütun gelir vergisiyle ilgili ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerine ilişkin gerekliliklere geçici bir istisna sağlamaktadır. TMS 12'de yapılan bu değişiklik, 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir. Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup'un tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup'un aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.ilk standarttır.
Bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibari ile iş ortaklığı bulunmamaktadır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un temel faaliyet sahası porselen, sofra ve süs eşyasıyla ambalaj malzemesi üretimi olup 01 Temmuz 2016 tarihinde kurulan NG Kütahya Porselen Pazarlama A.Ş.'nin ev aletleri, çatal bıçak takımı, tabak-çanak, cam eşya, porselen ve çömlek ürünleri gibi züccaciye ürünlerinin perakende ticareti (metal tabak-çanak hariç) alanında faaliyet gösterilmesi amaçlanmaktadır. Dönem sonu itibarıyla hasılat ve maliyetin tamamı porselen, sofra ve süs eşyası üretiminden kaynaklandığı için Grup faaliyet bölümlerine göre raporlama yapmamıştır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kasa | 643.513 | 485.352 |
| Banka | 52.059.087 | 26.291.015 |
| -Vadeli Mevduat | 35.573.841 | - |
| -Vadesiz Mevduat | 16.485.246 | 26.291.015 |
| Kredi Kartı Slipleri (Net) | 22.446.474 | 18.173.815 |
| Diğer Hazır Değerler | 265.427 | 134.082 |
| Toplam | 75.414.501 | 45.084.264 |
Grup'un dönem sonu itibarıyla bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır.
Mevduatlara ilişkin döviz dağılımın TL karşılığına aşağıda yer verilmiştir.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| TL Mevduat | 40.163.953 | 2.511.065 |
| EUR Mevduat | 8.650.598 | 12.959.568 |
| USD Mevduat | 3.242.730 | 4.202.863 |
| GBP Mevduat | 1.806 | 6.617.519 |
| Toplam | 52.059.087 | 26.291.015 |
Kredi Kartı Sliplerine ilişkin vade analizine aşağıda yer verilmiştir.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| 1-31 gün | 10.089.819 | 10.831.798 |
| 31-90 gün | 12.356.656 | 7.342.016 |
| Toplam | 22.446.474 | 18.173.815 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Finansal Yatırımı bulunmamaktadır.
Grup'un uzun vadeli finansal yatırımları teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen hisse senedi yatırımlarından oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zararda yansıtılan varlıklar:
| Grup Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Teşkilatlanmış Piy.İşlem Görmeyen Hisse Senetleri | - | - |
| Seramik Araştırma Merkezi A.Ş | 13.408 | 13.408 |
| Ankara Porselen A.Ş. | 24 | 24 |
| Toplam | 13.432 | 13.432 |
Grup'un iştiraki olan Seramik Araştırma Merkezi A.Ş.'nin iştirak oranı %1'in altındadır. Grup, Ankara Porselen A.Ş.'nin %28,9'una sahip olup muhasebe politikaları Not.16 ve Not.2.10'da açıklanmıştır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Finansal Borçlanmaları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 131.190.955 | 350.723.354 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 14.259.432 | 13.342.305 |
| Diğer (Kredi Kartları) | 693.900 | 1.383.703 |
| Toplam | 146.144.287 | 365.449.362 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Finansal Borçlanmaları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 23.067.016 | - |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 28.791.933 | 32.144.030 |
| Toplam | 51.858.949 | 32.144.030 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Finansal Borçlanmalarının kısa vadeli kısımları bulunmamaktadır.
a) Kredilerin ve kredi kartlarının vadeleri aşağıdaki gibidir;
| Kredi Kartları | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 693.900 | 1.383.703 |
| 3-12 ay | - | - |
| Toplam | 693.900 | 1.383.703 |
Grup'un dönem sonları tarihi itibari ile Finansal borçlarından kaynaklanan işlemlerinin mutabakatına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 01.01.2023 | Nakit Girişleri |
Anapara Ödemesi |
Kur Değişiminin Etkileri |
Nakit Olmayan Faiz Etkisi |
31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Krediler 352.107.057 |
211.993.763 | (409.148.949) | - | - | 154.951.871 |
| Toplam 352.107.057 |
211.993.763 | (409.148.949) | - | - | 154.951.871 |
| 01.01.2022 | Nakit Girişleri |
Anapara Ödemesi |
Kur Değişiminin Etkileri |
Nakit Olmayan Faiz Etkisi |
31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krediler | 896.223 | 1.144.158.928 | (792.948.094) | - | - | 352.107.057 |
| Toplam | 896.223 | 1.144.158.928 | (792.948.094) | - | - | 352.107.057 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla kısa ve uzun vadeli Diğer Finansal Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibariyla Kısa Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
Grup'un mal satışı ile ilgili ortalama vade 78 gündür (31 Aralık 2022: 76 gün). Ticari alacaklardaki risklerin düzeyine ilişkin açıklamalara Not.38'de yer verilmiştir.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 389.214.423 | 536.437.488 |
| Alıcılar | 318.138.870 | 291.468.208 |
| Alacak Senetleri | 95.616.800 | 260.317.068 |
| Alacak Reeskontu (-) | (26.543.270) | (17.811.806) |
| Kredi Kartı Sliplerinden Alacaklar (net) | 2.002.023 | 2.464.018 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 58.180.707 | 52.010.493 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (58.180.707) | (52.010.493) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not.38) | 10.927.964 | 60.489.712 |
| Toplam | 400.142.387 | 596.927.200 |
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Dönem Başı Bakiyesi | 52.010.493 | 41.278.320 |
| Dönem İçinde Tahsil/İptal Edilen Tutarlar (-) | (1.444.233) | (1.743.479) |
| Parasal Kazanç/Kayıp | (20.445.538) | (26.529.409 |
| Dönem Gideri | 28.059.985 | 12.475.652 |
| Dönem Sonu bakiyesi | 58.180.707 | 52.010.493 |
Grup'un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacağı bulunmamaktadır.
Alacaklar için alınmış teminatlar aşağıda açıklanmıştır.
| Nev'i | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Alınan Teminat Mektupları (TL) | 41.827.432 | 47.275.723 |
| İpotekler (TL) | 11.304.948 | 11.211.200 |
| Toplam (TL) | 53.132.380 | 58.486.922 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 2.128.381 | 15.191.735 |
| Alacak Senetleri | 3.122.000 | 17.283.031 |
| Alacak Reeskontu (-) | (993.619) | (2.091.296) |
| Toplam | 2.128.381 | 15.191.735 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 117.559.914 | 202.366.155 |
| Satıcılar | 124.582.034 | 206.644.425 |
| Borç Senetleri | - | - |
| Borç Reeskontu (-) | (7.022.120) | (4.278.270) |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not.38) | 11.792.218 | 2.446.464 |
| Toplam | 129.352.132 | 204.812.619 |
Grup'un mal ve hizmet alımı ile ilgili ortalama borç ödeme süresi 41 gündür. (31 Aralık 2022: 55 gün).
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 17.963.916 | 25.614.448 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 885.913 | 884.856 |
| Vergi Dairesinden Alacaklar | 12.394.370 | 19.227.022 |
| Diğer Alacaklar | 4.683.633 | 5.502.570 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not.38) | - | - |
| Toplam | 17.963.916 | 25.614.448 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 1.084.032 | 1.136.054 |
| Toplam | 1.084.032 | 1.136.054 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 14.146.814 | 3.147.024 |
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 257.571 | 257.571 |
| Diğer KDV | - | - |
| Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler | 3.887.832 | 2.889.453 |
| Kamuya Olan Ertelenmiş veya Taksit. Yükümlülükler | 10.001.411 | - |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not.38) | 84.000.000 | - |
| Toplam | 98.146.814 | 3.147.024 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | - | - |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not.38) | 5.904.000 | 9.728.193 |
| Toplam | 5.904.000 | 9.728.193 |
İlişkili taraflara diğer borçlar ticari nitelikte olmayıp, finansman faaliyetlerinden kaynaklanmaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Türev Araçları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Stokları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 260.667.426 | 490.134.849 |
| Yarı Mamuller | 3.743.981 | 6.029.990 |
| Mamuller | 214.325.646 | 116.344.034 |
| Emtia | 12.175.009 | 40.208.308 |
| Diğer Stoklar | 925.096 | 871.693 |
| Toplam | 491.837.158 | 653.588.874 |
Aktif değerler üzerindeki sigorta bilgilerine Not.23'de yer verilmiştir. Net gerçekleşebilir değer hesabına göre değer düşüklüğüne uğramış stokları bulunmamaktadır. Yükümlülük için teminat olarak verilen stok bulunmamaktadır. Stok maliyet tutarı Not.29'da sunulmuştur.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Canlı Varlıkları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 47.099.607 | 31.470.320 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 37.581.742 | 12.771.633 |
| Verilen Sipariş Avansları | 9.517.865 | 18.698.687 |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler (Not 38) | - | - |
| Toplam | 47.099.607 | 31.470.320 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 24.885 | - |
| Verilen Duran Varlık Avansları | 2.340.467 | 12.642.413 |
| Toplam | 2.365.352 | 12.642.413 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 15.090.876 | 26.110.856 |
| Alınan Sipariş Avansları | 76.244.530 | 224.722.430 |
| Toplam | 91.335.406 | 250.833.286 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirleri bulunmamaktadır.
Özkaynak yöntemi ile değerlenen iştirak, özkaynakları negatif olduğundan değer düşüklüğü karşılığı ayrılmak suretiyle geçmiş yıllarda gider yazılmış ve sıfırlanmıştır. (Not.2.11)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Yatırım Amaçlı Gayrimenkulleri aşağıda açıklanmıştır.
| Maliyet Bedeli | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 01.01.2023 | Alış (+) | Satış (-) | Transfer (+/-) | 31.12.2023 |
| Arsalar ve Araziler | 45.466.603 | - | - | - | 45.466.603 |
| Binalar | 96.663.106 | - | - | - | 96.663.106 |
| Toplam | 142.129.709 | - | - | - | 142.129.709 |
| Birikmiş Amortisman (-) | |||||
| Hesap Adı | 01.01.2023 | Dönem Amort. (-) | Satış(-) | Transfer (+/-) | 31.12.2023 |
| Binalar | (24.720.242) | (1.960.791) | - | - | (26.681.033) |
| (24.720.242) | (1.960.791) | - | - | (26.681.033) | |
| Net Değer | 117.409.467 | - | - | 115.448.676 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Maliyet Bedeli | ||||
|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2022 | Alış (+) | Satış (-) | 31 Aralık 2022 |
| Arsalar ve Araziler | 45.466.603 | - | - | 45.466.603 |
| Binalar | 96.663.106 | - | - | 96.663.106 |
| Toplam | 142.129.709 | - | - | 142.129.709 |
| Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2022 | Amort.(-) | Satış(-) | 31 Aralık 2022 | |
| Binalar | ( 22.759.452) | (1.960.790) | - | (24.720.242) | |
| Toplam | ( 22.759.452) | (1.960.790) | - | (24.720.242) | |
| Net Değer | 119.370.257 | 117.409.467 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|
| Hesap Adı | Açıklama | Maliyet | Maliyet |
| Bedeli | Bedeli | ||
| Arsa ve Araziler | Bölcek(Pafta:21K4 , Ada:46, Parsel:14) | 170.000 | 170.000 |
| Arsa ve Araziler | Bölcek (Pafta:21K4 , Ada:47, Parsel:9) | 200.000 | 200.000 |
| Arsa ve Araziler | Bölcek (Pafta:21L4 , Ada:5, Parsel:1) | 180.000 | 180.000 |
| Arsa ve Araziler | Yıldırım Beyazıt Mah.(Pafta:17O2, Ada:1235, Parsel:3) | 1.000.000 | 1.000.000 |
| Arsa ve Araziler | Okçu (Pafta:21J2, Ada:62, Parsel:1) | 600.000 | 600.000 |
| Arsa ve Araziler | Yoncalı (Pafta:12, Parsel:1131) | 50.000 | 50.000 |
| Arsa ve Araziler | Fındık Bahçesi(Ordu Gülyalı) | 450.000 | 450.000 |
| Arsa ve Araziler | Fındık Bahçesi(Ordu Gülyalı) | 650.000 | 650.000 |
| Arsa ve Araziler | Tarla(Kütahya Merkez) | 400.000 | 400.000 |
| Arsa ve Araziler | Arsa(Kütahya Merkez) | 178.200 | 178.200 |
| Arsa ve Araziler | Tarla Afyon (498 Parsel 53.250 m2 Tarla) | 239.000 | 239.000 |
| Ara Toplam | 4.117.200 | 4.117.200 | |
| Binalar | Antalya Showroom Binası | 2.656.139 | 2.656.139 |
| Binalar | Kiralık Bina | 2.524 | 2.524 |
| Binalar | Bahçeli Bodrumlu 2 Katlı Kagir Dükkan | 600.000 | 600.000 |
| Binalar | Avlulu Kagir ve Kerpiç Ev | 200.000 | 200.000 |
| Binalar | Avlulu Kagir ve Kerpiç Ev | 200.000 | 200.000 |
| Binalar | Tek Katlı Bahçeli Betonarme İşyeri | 2.500.000 | 2.500.000 |
| Binalar | Avlulu Kagir ve Kerpiç Kereste İmalathanesi | 1.600.000 | 1.600.000 |
| Binalar | Avlulu Kereste İmalathanesi | 1.400.000 | 1.400.000 |
| Binalar | Yoncalı Ev(1133-1132-1134 parsel) | 158.310 | 158.310 |
| Ara Toplam | 9.316.963 | 9.316.963 | |
| TOPLAM | 13.434.163 | 13.434.163 |
Grup, amortisman giderlerinin gider yerlerine göre (Satılan Malın Maliyeti, Pazarlama Satış ve Dağıtım Gideri, Genel Yönetim Gideri, Araştırma ve Geliştirme Gideri, Çalışmayan Kısım Gideri vs.) dağılımını Not.31'de vermiştir. Grup Yönetimi yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki bina ve arazilerinin rayiç değerinin 220.623.812 TL olduğunu düşünmektedir. (2022 : Rayiç Bedel 92.320.850 TL).Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde rehin, ipotek ve kısıtlama yoktur.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Maddi Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
| Maliyet Bedeli | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 01.01.2023 | Alış (+) | Satış (-) | Transfer(+/-) | 31.12.2023 |
| Arsalar ve Araziler | 49.075.638 | - | - | - | 49.075.638 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düz. | 9.695.932 | 2.841.431 | - | - | 12.537.363 |
| Binalar | 826.013.795 | - | - | 45.830.609 | 871.844.405 |
| Makine ve Teçhizat | 2.462.268.045 | 63.345.361 (4.053.877) | 156.919.728 | 2.678.479.257 | |
| Taşıtlar | 42.072.005 | - | (3.565.600) | - | 38.506.405 |
| Demirbaşlar | 259.438.480 | 3.533.301 | (20.723) | 83.861.139 | 346.812.199 |
| Özel Maliyetler | 105.937.566 | - | - | (83.861.139) | 22.076.426 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 178.729.132 | 41.400.291 | - | (202.750.337) | 17.379.086 |
| Toplam | 3.933.230.592 | 111.120.384 | (7.640.200) | - | 4.036.710.779 |
| Hesap Adı | 01.01.2023 | Dönem Amor.(-) | Satış(+) | Transfer(+/-) | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Yeraltı ve Yerüstü Düz. | (8.796.568) | (531.780) | - | - | (9.328.347) |
| Binalar | (259.379.834) | (20.932.324) | - | - | (280.312.158) |
| Makine ve Teçhizat | (2.091.343.956) | (62.959.820) | 4.053.877 | - | (2.150.249.899) |
| Taşıt Araçları | (41.815.731) | (103.120) | 3.565.600 | - | (38.353.251) |
| Demirbaşlar | (240.487.390) | (8.382.914) | 6.563 | (64.727.346) | (313.591.086) |
| Özel Maliyetler | (69.478.255) | (587.326) | - | 64.727.346 | (5.338.235) |
| Toplam | (2.711.301.732) | (93.497.284) | 7.626.040 | - | (2.797.172.977) |
| Net Değer | 1.221.928.860 | - | 1.239.537.801 |
| Maliyet Bedeli | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 01.01.2022 | Alış (+) | Satış (-) | Transfer(+/-) | 31.12.2022 |
| Arsalar ve Araziler | 38.626.720 | 2.975.396 | - | 7.473.522 | 49.075.638 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düz. | 9.695.932 | - | - | - | 9.695.932 |
| Binalar | 787.074.081 | 365.765 | - | 38.573.949 | 826.013.795 |
| Makine ve Teçhizat | 2.417.854.226 | 32.970.016 | - | 11.443.803 | 2.462.268.045 |
| Taşıtlar | 45.624.629 | 65.836 (3.618.459) | - | 42.072.005 | |
| Demirbaşlar | 253.895.248 | 5.543.233 | - | - | 259.438.480 |
| Özel Maliyetler | 105.937.566 | - | - | - | 105.937.566 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 25.565.007 | 210.655.400 | - | (57.491.275) | 178.729.132 |
| Toplam | 3.684.273.407 | 252.575.646 | (3.618.459) | - | 3.933.230.592 |
| Hesap Adı | 01.01.2022 | Dönem Amor.(-) | Satış(+) Transfer(+/-) |
31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Yeraltı ve Yerüstü Düz. | (8.485.321) | (311.247) | - | - | (8.796.568) |
| Binalar | ( 239.962.460) | (19.417.374) | - | - | (259.379.834) |
| Makine ve Teçhizat | (2.035.691.157) | ( 55.652.799) | - | - | (2.091.343.956) |
| Taşıt Araçları | (45.022.591) | (411.599) | 3.618.459 | - | (41.815.731) |
| Demirbaşlar | (235.161.976) | (5.325.413) | - | - | (240.487.390) |
| Özel Maliyetler | (63.495.902) | (5.982.353) | - | - | (69.478.255) |
| Toplam | (2.627.819.407) | (87.100.785) | 3.618.459 | - | (2.711.301.732) |
| Net Değer | 1.056.454.000 | 1.221.928.860 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un Maddi Duran Varlıkları üzerinde rehin, ipotek ve kısıtlama yoktur. Grup'un finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır.
Grup'un aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamakta olup amortismanların gider yerlerine göre (Satılan Malın Maliyeti, Pazarlama Satış ve Dağıtım Gideri, Genel Yönetim Gideri, Araştırma ve Geliştirme Gideri, Çalışmayan Kısım Gideri vs.) dağılımı Not.31'da verilmiştir.
| 1 Ocak 2023 itibariyla bakiye | 83.956.957 |
|---|---|
| Dönem Amortismanı (-) | (10.780.741) |
| İlave / (Azalış) | 22.329.783) |
| 31 Aralık 2023 itibariyla bakiye | 95.505.999 |
| 1 Ocak 2022 itibariyla bakiye | 79.922.465 |
| Dönem Amortismanı (-) | (11.509.199) |
| İlave / (Azalış) | 15.543.691 |
| 31 Aralık 2022 itibariyla bakiye | 83.956.957 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Şerefiyesi bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibari ile Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
| Maliyet Bedeli | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 01.01.2023 | Alış (+) | Satış (-) | Transfer (+/-) | 31.12.2023 |
| Bilgisayar Yazılımları | 11.785.593 | 739.490 | - | - | 12.525.083 |
| Geliştirme Giderleri | 60.452.890 | 13.702.166 | (876.162) | - | 73.278.894 |
| Toplam | 72.238.483 | 14.441.656 | (876.162) | - | 85.803.977 |
| Birikmiş Amortisman(-) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 01.01.2023 | Dönem Amor. (-) | Satış (+) | Transfer (+/-) | 31.12.2023 | |
| Bilgisayar Yazılımları | (10.292.239) | (767.485) | - | - | (11.059.725) | |
| Geliştirme Giderleri | (14.552.740) | (6.808.710) | 160.350 | - | (21.201.100) | |
| Toplam | (24.844.979) | (7.576.196) | 160.350 | - | (32.260.826) | |
| Net Değer | 47.393.503 | - | 53.543.151 |
| Maliyet Bedeli | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 01.01.2022 | Alış (+) | Satış (-) | Transfer (+/-) | 31.12.2022 |
| Bilgisayar Yazılımları | 10.821.540 | 964.053 | - | - | 11.785.593 |
| Geliştirme Giderleri | 58.677.745 | 1.775.145 | - | - | 60.452.890 |
| Toplam | 69.499.285 | 2.739.198 | 72.238.483 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Birikmiş Amortisman(-) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 01.01.2022 | Dönem Amor. (-) | Satış (+) | Transfer (+/-) | 31.12.2022 |
| Bilgisayar Yazılımları | (9.334.608) | (957.631) | - | - | (10.292.239) |
| Geliştirme Giderleri | (8.553.277) | (5.999.463) | - | - | (14.552.740) |
| Toplam | (17.887.885) | (6.957.094) | (24.844.979) | ||
| Net Değer | 51.611.399 | 47.393.503 |
Aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamakta olup itfa payı giderleri, gider yerlerine göre (Satılan Malın Maliyeti, Pazarlama Satış ve Dağıtım Gideri, Genel Yönetim Gideri, Araştırma ve Geliştirme Gideri, Çalışmayan Kısım Gideri vs.) dağılımı Not.31'da verilmiştir.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 18.273.938 | 20.261.208 |
| Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler | 5.111.142 | 5.764.414 |
| Ödenecek SGK | 16.000.167 | 17.361.207 |
| Toplam | 39.385.247 | 43.386.828 |
Grup, 31 Aralık 2023 tarihi itibari ile Sosyal Güvenlik Kurumu teşviği olarak 14.726.473 TL(31 Aralık 2022: 16.839.754 TL), AR-GE ve Tasarım Merkezi Gelir Vergisi Teşviki bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: 1.003.513 TL) ve Turqualtiy kapsamında kapsamında yararlanılan 3.853.792 TL tutar gider sınıflamasında dikkate alınmıştır. (31 Aralık 2022: 449.288 TL). Yurtiçi fuar teşviği 77.000 TL (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır), 1.172.125 TL muhtasar vergi teşviği (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır), 159.049 TL tedarikçi ciro prim geliri (31 Aralık 2022: 329.950 TL) olarak bulunmaktadır.Söz konusu teşvik gelirleri döneme ait Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu hesaplarında muhasebeleştirilmiştir.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Karşılıkları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 3.881.174 | 3.763.547 |
| -Dava Karşılığı | 3.481.174 | 3.763.547 |
| -Diğer Borç ve Gider Karşılıkları | 400.000 | - |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 5.999.868 | 5.556.906 |
| - İzin Karşılıkları | 5.599.868 | 5.556.906 |
| Toplam | 9.481.042 | 9.320.456 |
| 2023 Yılı | İzin Karşılığı | Dava Karşılıkları | Toplam |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | 5.556.909 | 3.763.545 | 9.320.454 |
| İlave Karşılık | 4.044.792 | 1.197.094 | 5.241.886 |
| Konusu Kalmayan Karşılık | (1.817.389) | - | (1.817.389) |
| Parasal Kazanç/Kayıp | (2.184.444) | (1.479.465) | (3.663.909) |
| 31.12.2023 | 5.599.868 | 3.481.174 | 9.081.042 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| 2022 Yılı | İzin Karşılığı | Dava Karşılıkları | Toplam |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2022 | 7.967.871 | 11.977.585 | 19.945.456 |
| İlave Karşılık | 2.971.768 | 1.069.731 | (4.041.499) |
| Konusu Kalmayan Karşılık | (2.265.329) | - | (2.265.329) |
| Parasal Kazanç/Kayıp | (3.117.401) | (9.283.771) | (12.401.172) |
| 31 Aralık 2022 | 5.556.909 | 3.763.545 | 9.320.454 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla icra takibindeki alacaklar için finansal tablolarda 58.180.707 TL Şüpheli Alacak Karşılığı ayrılmıştır. Ayrıca 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla avukatlardan temin edilen yazıya göre, davalara ilişkin olarak 3.481.174 TL tutarında dava karşılığı ayrılmıştır.
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla icra takibindeki alacaklar için finansal tablolarda 52.010.493 TL Şüpheli Alacak Karşılığı ayrılmıştır. Ayrıca 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla avukatlardan temin edilen yazıya göre, davalara ilişkin olarak 3.763.545 TL tutarında dava karşılığı ayrılmıştır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Cinsi | Tutar | Para Birimi | Tutar | Para Birimi |
| Verilen Teminat Mektupları | 106.506.282 | TL | 18.412.579 | TL |
| Verilen Bonolar | 27.050.000 | TL | - | TL |
| Alınan Teminat Mektupları | 41.175.954 | TL | 35.321.547 | TL |
| Alınan Teminat Mektupları | - | USD | 388.000 | USD |
| Alınan Teminat Mektupları | 20.000 | EUR | - | EUR |
| Alınan İpotekler | 11.304.947 | TL | 11.211.200 | TL |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla teminat / rehin / ipotek / kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİK'lerin toplam tutarı | 106.506.282 | 18.412.579 |
| i.Teminat Mektupları (TL) | 106.506.282 | 18.412.579 |
| ii. İpotek | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | - | |
| verilmiş olan TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin | - | |
| borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| D. Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 maddesi çerçevesinde vermiş | ||
| olduğu TRİK'ler | - | - |
| E. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | |
| i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Grupleri | - | |
| lehine verilmiş olan TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan TRİK'lerin - |
- | - |
Grup'un vermiş olduğu Diğer TRİK'lerin Grup Özkaynakları'na oranı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla % 0'dır. (31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla % 0).
iv) Aktif Değerler Üzerinde Mevcut Bulunan Toplam İpotek ve Teminat;
Grup'un Aktif değerleri üzerinde mevcut bulunan ipotek ve teminat bulunmamaktadır.
Grup'un Aktif değerleri üzerinde mevcut bulunan ipotek ve teminat bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla aktifler üzerindeki toplam sigorta tutarı 8.117.779.875 TL'dir. (31.12.2022: 3.005.326.846 TL)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Taahhütleri bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli karşılıkları içerisinde yer alan Kıdem Tazminatı Karşılığı aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 77.375.098 | 101.162.198 |
| Toplam | 77.375.098 | 101.162.198 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Bu tazminatlar, işten ayrılma veya çıkarılma tarihindeki ücret esas alınarak çalışılan her yıl için 31 günlük ücret üzerinden hesaplanmaktadır. Dönem sonu itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı 35.058,58 TL (31 Aralık 2022: 19.982,83 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 21,00 beklenen maaş artış oranı ve % 24,00 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık % 2,48 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır.(31 Aralık 2022: Sırasıyla %18,00 , %22,00 ve %3,39)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Yıllık iskonto oranı (%) | 2,48 | 3,39 |
| Emeklilik olasılığı (%) | 97,54 | 95,29 |
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım,her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Dönem sonu itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü %24,00 faiz oranı varsayımına göre, %2,48 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. (31 Aralık 2022: Sırasıyla %22,00 ve % 3,39).
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| 1 Ocak İtibariyle Karşılık | 101.162.198 | 71.539.470 |
| Parasal Kazanç/Kayıp | (39.767.280) | (27.989.433) |
| Cari Hizmet Maliyeti | 6.743.397 | 5.467.390 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (*) | 50.268.954 | 54.442.321 |
| Faiz Maliyeti | 3.941.188 | 7.438.974 |
| Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çık. Dolayısıyla Oluşan Kayıp | (79.544) | 11.552.442 |
| Ödeme | (44.893.815) | (21.288.966) |
| Kapanış Bakiyesi | 77.375.098 | 101.162.198 |
(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 50.268.954 TLtutarındaki tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıp, diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. (31.12.2022: 54.442.321 TL)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Cari Dönem Vergisi ile ilgili varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergiler | - | 27.168.948 |
| Toplam | - | 27.168.948 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 112.145 | 2.321.095 |
| Personel Avansları | 19.810 | 4.948 |
| İş Avansları | 17.106 | 147.806 |
| Toplam | 149.061 | 2.473.849 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Diğer Duran Varlıkları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
i) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Grup'un Kontrol Gücü Olmayan Payları bulunmamaktadır.
ii) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi / Geri Alınmış Paylar
Grup'un dönem sonları itibarıyla sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı |
| Kütahya Güral Seramik San. A.Ş. | 26,53 | 10.589.312 | 26,53 | 10.589.312 |
| Nafi GÜRAL | 47,57 | 19.070.976 | 47,57 | 19.070.976 |
| Diğer Ortaklar | 25,90 | 10.256.512 | 25,90 | 10.256.512 |
| Toplam | 100,00 | 39.916.800 | 100,00 | 39.916.800 |
Sermayeyi temsil eden pay senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. Grup Güral ailesinin kontrolündedir.
| Sermaye Düzeltme Farkları | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 876.709.947 | 876.709.947 |
| Sermaye artırımı / azaltımı | - | - |
| Parasal Kazanç /Kayıp | - | - |
| Dönem sonu bakiyesi | 876.709.947 | 876.709.947 |
Enflasyon Muhasebesi kapsamında açılış Geçmiş Yıllar Kar/Zararları üzerindeki 2023 ve 2022 yılı enflasyon etkisi aşağıdaki gibidir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Önceki Dönem Geçmiş Yıl Kar/Zararı | 1.144.045.675 | 1.052.047.101 |
| Net Dönem Kar/Zararından Transfer | (19.056.032) | 91.998.574 |
| Dönem İçi Transfer | - | - |
| Cari Satınalma Gücünden Sunum Etkisi | - | - |
| Cari Dönem Geçmiş Yıl Kar Zararı | 1.124.989.643 | 1.144.045.675 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Sermaye Düzeltme Farkları ile Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedeklerin ÜFE ve TÜFE endekslenmiş değerlerinin mutabakatı tablosu aşağıdaki gibidir.
| ÜFE'ye Göre Hesaplanan Kayıtlar |
TMS Finansal Tablolarda Yer Alan Kayıtlar |
Geçmiş Yıl Kar/Zarar Farkı |
Net Dönem Kar Zarar Farkı |
|
|---|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme Farkları | 1.382.510.517 | 876.709.947 | 505.800.570 | - |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış |
91.651.839 | 1.294.868 | 90.356.971 | - |
| Yedekler | 161.655.499 | 41.881.291 | 119.774.208 | - |
Grup'un dönem sonları itibarıyla sermaye artışı bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Grup'un karşılıklı sermaye düzeltmesine tabi olacak iştiraki bulunmaması sebebiyle dönem sonu itibarıyla sermaye/karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
iii) Paylara İlişkin Primler / İskontolar
Grup'un dönem sonu itibariyla pay ihraç primi 1.294.868 TL'dir (31.12.2022: 1.294.868 TL).
iv) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) (Aktüeryal Kayıp/Kazanç) |
(103.753.179) | (88.127.519) |
| Vergi Etkisi | 23.439.760 | 17.914.971 |
| Toplam | (80.313.419) | (70.212.547) |
v) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Bulunmamaktadır.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu madde 519'a göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır.
Bu sınıra ulaşıldıktan sonra da,pay sahiplerine %5 oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u genel kanuni yedek akçeye eklenir. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 41.881.291 | 41.881.291 |
| Toplam | 41.881.291 | 41.881.291 |
Geçmiş Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıl zararlarından oluşmaktadır. Grup'un dönem sonları itibarıyla Geçmiş Yıl Kar/Zararları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) | 1.124.989.643 | 1.144.045.675 |
| Toplam | 1.124.989.643 | 1.144.045.675 |
Halka açık Gruplar kâr dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinde yürürlüğe giren II-19.1 sayılı Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu Tebliğ kapsamında asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Grup'un esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir. TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Sermaye | 39.916.800 | 39.916.800 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 876.709.947 | 876.709.947 |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 1.294.868 | 1.294.868 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | ||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (80.313.419) | (70.212.547) |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 41.881.291 | 41.881.291 |
| Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) | 1.124.989.643 | 1.144.045.675 |
| Net Dönem Kar / (Zararı) | 37.599.186 | (19.056.032) |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.042.078.316 | 2.014.580.002 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - |
| Toplam Özkaynaklar |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Hasılatı ve Satışların Maliyeti aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2022 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Yurtiçi Satışlar | 1.776.536.026 | 1.592.540.664 |
| Yurtdışı Satışlar | 722.980.088 | 1.163.660.834 |
| Diğer Gelirler | 29.177.350 | 34.432.903 |
| Satıştan İadeler (-) | (32.502.252) | (40.090.960) |
| Satış İskontoları (-) | (145.446.698) | (136.796.817) |
| Diğer İndirimler (-) | (3.957.500) | (6.117.256) |
| Net Satışlar | 2.346.787.014 | 2.607.629.368 |
| Ticari Mal Maliyeti (-) | (101.845.427) | (129.344.235) |
| Mamul Maliyeti (-) | (1.253.453.330) | (1.679.311.089) |
| Amortisman Maliyeti (-) | (74.297.480) | (61.345.465) |
| Kıdem Tazminatı Maliyeti (-) | (6.789.728) | (14.800.179) |
| Hizmet Maliyeti (-) | (2.405.404) | (3.084.212) |
| Diğer satışların Maliyeti (-) | (19.372.295) | (22.293.285) |
| Satışların Maliyeti (-) | (1.458.163.664) | (1.910.178.465) |
| Brüt Kar / (Zarar) | 888.623.350 | 697.450.903 |
Satışların Maliyeti'nin detayı aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 01.01.2023 | 01.01.2022 |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| - İlk madde ve malz. giderleri (-) | (642.409.154) | (684.950.586) |
| - Direkt işçilik giderleri (-) | (200.955.182) | (248.648.969) |
| - Genel üretim giderleri (-) | (505.829.047) | (728.749.096) |
| - Amortisman giderleri (-) | (74.297.480) | (61.345.465) |
| - Kıdem Taz. giderleri (-) | (6.789.728) | (14.800.179) |
| - Yarı mamul stok. değişim (+) / (-) | (2.286.325) | 1.448.870 |
| - Mamul stok.değişim (+) / (-) | 98.026.378 | (18.411.309) |
| Satılan Mamullerin Maliyeti (-) | (1.334.540.538) | (1.755.456.733) |
| Satılan Ticari Malların Maliyeti (-) | (101.845.427) | (129.344.235) |
| Diğer Satışların Maliyeti (-) | (19.372.295) | (22.293.285) |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) | (2.405.404) | (3.084.212) |
| Satışların Maliyeti (-) | (1.458.163.664) | (1.910.178.465) |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (-) | (441.204.314) | (633.451.821) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (128.445.292) | (102.353.378) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (44.060.004) | (45.663.900) |
| Toplam Faaliyet Giderleri (-) | (613.709.610) | (781.469.099) |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Pazarlama Satış Dağıtım Gid. (-) | (441.204.314) | (633.451.821) |
| Personel Giderleri | (107.882.435) | (110.673.275) |
| Ambalaj Malzemesi Giderleri | (70.380.448) | (209.392.825) |
| Seyahat Giderleri | (3.020.557) | (5.434.005) |
| Komisyon Giderleri | (16.442.038) | (14.987.002) |
| Nakliye Giderleri | (32.098.618) | (44.452.323) |
| Reklam Giderleri | (9.117.810) | (20.247.435) |
| Prim Giderleri | (80.810.077) | (98.339.876) |
| Kira Giderleri | (2.802.867) | (4.581.079) |
| Gümrük Giderleri | (1.197.039) | (2.145.861) |
| Amortisman Giderleri | (18.451.694) | (25.082.542) |
| Elektrik Su Doğalgaz Gideri | (9.099.968) | (12.096.975) |
| Yakıt Gideri | (843.342) | (1.355.207) |
| Haberleşme Giderleri | (564.309) | (653.209) |
| Araç Kira Giderleri | (666.347) | (594.334) |
| Sergi ve Fuarlara Katılım Bedeli | (21.365.492) | (8.246.008) |
| Temsil Ağırlama | (1.386.185) | (4.984.680) |
| Gıda Giderleri | (5.644.838) | (5.112.839) |
| Kıdem Tazminatı Giderleri | (23.654.971) | (11.114.932) |
| Diğer Giderler | (19.825.670) | (38.864.662) |
| Kargo ve Posta Giderleri | (13.313.110) | (9.314.068) |
| Navlun Giderleri | (2.636.498) | (5.778.684) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (128.445.292) | (102.353.378) |
| Personel Giderleri | (64.233.041) | (51.136.281) |
| Dışarıdan Sağ. Fayda veHizmet | (5.217.790) | (8.207.747) |
| Yakıt Gideri | (1.147.366) | (1.379.634) |
| Kira Giderleri | (1.249.977) | (998.978) |
| Temsil Ağırlama | (3.010.370) | (676.604) |
| Amortisman Gideri | (4.013.740) | (4.194.785) |
| Seyahat Gideri | (3.975.656) | (1.692.190) |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| (613.709.610) | (781.469.099) |
|---|---|
| (1.406.642) | (6.871.268) |
| (16.845) | (165.211) |
| (459.836) | (514.196) |
| (699.564) | (1.803.035) |
| (666.282) | (738.584) |
| (5.366.022) | (4.523.221) |
| - | (10.129) |
| (17.052.098) | (16.905.076) |
| (18.392.715) | (14.133.179) |
| (44.060.004) | (45.663.900) |
| (10.131.537) | (6.059.314) |
| (10.622.819) | (13.255.264) |
| (698.006) | (316.013) |
| (13.280.386) | (4.757.980) |
| (202.487) | (208.167) |
| (1.479.895) | (1.268.224) |
| (3.634.924) | (3.869.557) |
| (392.567) | (488.689) |
| (5.154.729) | (3.843.951) |
Amortisman giderleri ve itfa paylarının Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıda açıklanmıştır.
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri | (18.451.694) | (25.082.542) |
| Genel Yönetim Giderleri | (4.013.740) | (4.194.785) |
| Araştırma Geliştirme Giderleri | (17.052.098) | (16.905.076) |
| Satışların Maliyeti | (74.297.480) | (61.345.465) |
| Toplam | (113.815.012) | (107.527.868) |
Personel giderlerinin Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıda açıklanmıştır.
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri | (107.882.435) | (110.673.275) |
| Genel Yönetim Giderleri | (64.233.041) | (51.136.281) |
| Araştırma Geliştirme Giderleri | (18.392.715) | (14.133.179) |
| Satışların Maliyeti | (302.329.523) | (266.523.648) |
| Toplam | (492.837.715) | (442.466.383) |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirleri ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 364.901.336 | 219.954.839 |
| Konusu Kalmayan Karşılık | 64.097.933 | 28.165.592 |
| Kira Gelirleri | 4.768.688 | 1.743.792 |
| SGK Teşvik Geliri | 19.491.749 | 19.553.354 |
| Satışlardan Elimine Edilen Faiz | 104.286.486 | 41.436.598 |
| Cari Dönem Reeskont Geliri | 20.175.686 | 12.304.091 |
| Önceki Dönem Reeskont İptali | 15.212.178 | 18.640.519 |
| Kur Farkı Gelirleri (Ticari Alacak Borç) | 103.134.256 | 86.309.203 |
| Diğer Gelirler ve Karlar | 33.734.360 | 11.801.689 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (313.379.061) | (142.211.597) |
| Komisyon Giderleri | (2.519.600) | (1.908.283) |
| Karşılık Giderleri | (64.481.586) | (17.206.460) |
| Alışlardan Elimine Edilen Faiz Giderleri | (52.518.860) | (30.702.510) |
| Cari Dönem Reeskont Giderleri | (29.888.734) | (25.508.046) |
| Önceki Dönem Reeskont İptali Giderleri | (15.940.718) | (6.362.512) |
| Kur Farkı Giderleri | (61.662.080) | (44.794.355) |
| Zayi Olan Stoklar | (41.805.200) | - |
| Elektrik, Doğalgaz Giderleri | (19.342.151) | - |
| Diğer Giderler | (25.220.132) | (15.729.430) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/(Giderler) Net | 51.522.275 | 77.743.242 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Yatırım Faaliyetlerinden Gelirleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Vadeli Mevduat Faiz Geliri | 553.193 | 442.186 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satış Karı | 319.798 | 1.450.082 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 872.990 | 1.892.269 |
| Grup'un dönem sonları itibarıyla Yatırım Faaliyetlerinden Giderleri aşağıda açıklanmıştır. |
| Hesap Adı | 01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2022 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satış Zararı | (3.620) | - |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (3.620) | - |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Finansman Gelirleri ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Finansman Gelirleri | 18.979.614 | 7.429.384 |
| Finansman Faal. Faiz Gelirleri | 1.849.998 | 456.634 |
| Finansman Faal. Kur Farkı Gelirleri | 17.129.616 | 6.972.750 |
| Finansman Giderleri (-) | (87.589.959) | (55.883.427) |
| Finansman Faal. Faiz Giderleri | (79.202.548) | (52.381.049) |
| Finansman Faal. Kur Farkı Gideri | (8.387.411) | (3.502.378) |
| Finansman Gelirleri/(Giderleri), Net | (68.610.345) | (48.454.043) |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıkları ve Durdurulan Faaliyetleri bulunmamaktadır.
Grup'un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır.
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-) | (74.231.432) | (15.171.649) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 16.740.614 | 31.118.534 |
| Toplam Vergi Gelir / (Gideri) | (57.490.818) | 15.946.885 |
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı | 74.231.432 | 15.171.649 |
| Peşin Ödenen Vergiler (-) | (34.230.841) | - |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 40.000.591 | 15.171.649 |
5520 sayılı ve 13 Haziran 2006 tarihli Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu'nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20'dir. Ancak, 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 11 inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23, 2023 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %20 olarak uygulanacaktır. Bu değişiklik 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerli olacaktır. Vergi oranı değişikliğinin 22 Nisan 2021 itibarıyla yürürlüğe girmesi nedeniyle 31 Aralık 2022 tarihli finansal tablolarda cari dönem vergisi için vergi oranı %23 ve ertelenmiş vergi hesaplamalarında geçici farkların etkileri dikkate alınarak her bir geçici farka neden olan ertelenmiş vergiyi oluşturan kalemler kendi içerisinde değerlendirilmiş ve ertelenmiş vergi oranı geçici farkların sona erme dönemleri tahmin edilerek düzeltme kalemi bazında %25 ve %20 olarak kullanılmıştır.
Türk vergi hukukuna göre zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere,maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 24. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi beyannamesi mükellefin veya vergi sorumlusunun beyanı üzerine tarh olunmaktadır. Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 25. Maddesi uyarınca kurumlar yıllık kazançlarına ilişkin hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci günüden yirmibeşinci günü akşamına kadar vergi beyannamelerini hazırlayıp beyan etmektedir. Takip eden hesap döneminden başlamak üzere 5 yıllık zamanaşımı süresi içerisinde Vergi İdaresi tarafından inceleme yapılması mümkündür.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 22 Aralık 2021 tarihli Resmî Gazetede yayımlanan 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararıyla, kar payı stopaj oranı % 15'den % 10'a indirilmiştir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup'un vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS'lere göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ileTMS/TFRS'lere göre hazırlanan finansal finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları v.b. üzerinden hesaplanmaktadır. Her bilanço döneminde Grup, ertelenmiş vergi alacaklarını gözden geçirmekte ve ileriki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir. Ertelenmiş vergi hesabında kurumlar vergisi oranı baz alınmaktadır.
| Birikmiş Geçici Farklar |
Birikmiş Geçici Farklar |
Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) |
Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) |
|
|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Sabit Kıymetler | 456.688.266 | 363.475.214 | 114.172.066 | 90.868.804 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | 46.057.249 | 31.902.359 | 11.514.312 | 7.975.589 |
| Dava Karşılığı | 3.481.174 | 3.763.545 | 870.294 | 940.886 |
| Reeskont Giderleri | 24.689.543 | 16.431.336 | 6.172.386 | 4.107.834 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 77.375.098 | 101.162.198 | 19.343.775 | 25.290.549 |
| Borç Reeskontu | 7.022.120 | 4.278.270 | (1.755.530) | (1.069.569) |
| İzin Karşılığı | 5.599.868 | 5.556.909 | 1.399.968 | 1.389.227 |
| Kur Farkı | - | 583.031 | - | (145.756) |
| Kiralama Faaliyetleri | 52.454.634 | 782.424 | (13.113.659) | (195.606) |
| Yatırım İndirimi (*) | 166.412.100 | 189.106.959 | 33.282.420 | 37.821.392 |
| Stok Düzeltmesi | 48.708.428 | - | 12.177.107 | - |
| Peşin Ödenmiş Gider Düz. | 13.154.139 | - | 3.288.535 | - |
| Kredi Faiz Tahakkuku | 5.745.912 | 2.798.745 | 1.436.478 | 699.687 |
| Diğer | 161.107 | 209.138 | 40.277 | 52.285 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı / | ||||
| (Yükümlülüğü) | 188.828.428 | 167.735.323 | ||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| Dönem Başı Ert. Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) | 167.735.323 | 190.427.099 | ||
| Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) | 16.740.614 | 31.118.534 | ||
| Özkaynakta Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi | (3.366.957) | (8.806.808) | ||
| Parasal Kazanç /Kayıp | 7.719.448 | (45.003.502) | ||
| Dönem Sonu Ert. Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) | 188.828.428 | 167.735.323 |
Kullanılmamış Vergi Avantajlarına İlişkin Açıklama:
(*) Şirket'in dönem sonu itibarıyla sonraki döneme devreden mali zararı bulunmamaktadır. Grup, 74.600.000 TL tutarlı tevsi yatırımı için 14 Haziran 2018 tarihinde yatırım teşvik belgesi almış olup bu kapsamda yedi yıl boyunca sigorta primi işveren hissesi desteği ve % 40 oranında yararlanılabilecek katkı oranlı olmak üzere % 80 oranında Kurumlar Vergisi indirimi desteği edinmiştir. 01.06.2023 tarihi itibariyle tevsi yatırım faaliyete geçmiştir.T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığına başvurusu yapılmıştır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Pay başına kar/zarar miktarı, net dönem karının/zararının Grup hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup'un Pay Başına Kazanç / (Kayıp) hesaplaması aşağıdaki gibidir.
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Dönem Karı / (Zararı) | 37.599.186 | (19.056.032) |
| Ortalama Hisse Adedi | 3.991.680.000 | 3.991.680.000 |
| Pay Başına Kazanç / (Kayıp) | 0,0094 | (0,0048) |
a) İlişkili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri:
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | Peşin | Ticari | |||
| 31 Aralık 2023 | Ticari | Olmayan | Ödenmiş | Ticari | Olmayan |
| Alacaklar | Alacaklar | Giderler | Borçlar | Borçlar | |
| Ankara Porselen Mad.Taah. Ve Tic.San.A.Ş. | 260.673 | - | - | - | - |
| Kütahya Güral Seramik San. A.Ş. | 154.376 | - | - | - | - |
| Kyk Yapı Kimyasalları San.Ve Tic.A.Ş. | 724.389 | - | - | - | - |
| Ng Lojistik Paz.Yat.Ve G.Menkul A.Ş. | - | - | - | 99.082 | - |
| Ng Kütahya Seramik Porselen Turizm A.Ş. | 47.966 | - | - | - | - |
| Ng Tasarım Otelcilik Ve Turizm A.Ş. | 7.950 | - | - | 15.809 | - |
| Ng Tüketim Maddeleri A.Ş. | 1.200 | - | - | - | - |
| Porselen Mitterteich Tic.A.Ş. | - | - | - | - | - |
| Porzellan Mitterteich Gmbh | 9.731.410 | - | - | - | - |
| NG Porselen A. Ş. | - | - | - | 11.013.069 | - |
| Porselen Sepeti A.Ş | - | - | - | 193.918 | - |
| NG Madencilik Anonim Şirketi | - | - | - | 369.874 | - |
| Bülent Seramik Pazarlama İnşaat Turim İth. İhr. Ltd. Şti. | - | - | - | - | - |
| Şahıs Ortaklar | - | - | - | 100.466 | 89.904.000 |
| Toplam | 10.927.964 | - | - | 11.792.218 | 89.904.000 |
Nafi Güral Yatırım A.Ş'nin unvanı 24/10/2017 tarihinde NG Lojistik Paz. Yat. Ve Gay.A.Ş olarak değişmiştir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Borçlar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | Ticari Alacaklar | Ticari Olmayan Alacaklar |
Peşin Ödenmiş Giderler |
Ticari Borçlar |
Ticari Olmayan Borçlar |
| Ankara Porselen Mad.Taah. Ve Tic.San.A.Ş. | 429.519 | - | - | - | - |
| Kütahya Güral Seramik San. A.Ş. | 183.783 | - | - | - | - |
| Kyk Yapı Kimyasalları San.Ve Tic.A.Ş. | 250.198 | - | - | - | - |
| Ng Lojistik Paz.Yat.Ve G.Menkul A.Ş. | - | - | - | 1.687.011 | - |
| Ng Kütahya Seramik Porselen Turizm A.Ş. | 376.391 | - | - | - | - |
| Ng Tasarım Otelcilik Ve Turizm A.Ş. | 16.912 | - | - | 593.912 | - |
| Ng Tüketim Maddeleri A.Ş. | 11.870 | - | - | - | - |
| Porselen Mitterteich Tic.A.Ş. | - | - | - | - | - |
| Porzellan Mitterteich Gmbh | 9.813.092 | - | 338.809 | - | - |
| NG Porselen A. Ş. | 40.086.926 | - | - | - | - |
| Porselen Sepeti A.Ş | 9.321.021 | - | - | - | - |
| Şahıs Ortaklar | - | - | - | 165.541 | 9.728.193 |
| Toplam | 60.489.712 | - | 338.809 | 2.446.464 | 9.728.193 |
b) İlişkili Taraflardan Alımlarve İlişkili Taraflara Satışlar
İlişkili Gruplarla gerçekleştirilen işlemelerde teminat aranmamaktadır. İlişkili Gruplarla gerçekleştirilen alımlar ve satışlar ile ilgili KDV hariç tutarlar gösterilmektedir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| 31.12.2023 | Alımlar | Satışlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal | Hizmet | Kira | Duran Varlık |
Toplam | Mal | Hizmet | Kira | Duran Varlık |
Toplam | |
| Ng Porselen A.Ş. | 23.875.011 | 46.788.721 | - | - | 70.663.732 | 13.572.081 | 19.100.126 | 18.750 | - | 32.690.957 |
| Kyk Yapı Kimyasalları San.Ve Tic.A.Ş. | - | - | - | - | - | 744.801 | - | - | - | 744.801 |
| Ng Lojistik Paz.Yat.Ve G.Menkul A.Ş. | 3.642.193 | 62.324.796 | 1.826.303 | 52.424.081 | 120.217.373 | 474.661 | 323.124 | 1.413.500 | 10.000 | 2.221.285 |
| Ng Kütahya Seramik Porselen Turz. A.Ş. | 45.713 | 381.861 | - | - | 427.574 | 7.631.197 | - | - | - | 7.631.197 |
| Ng Tasarım Otelcilik Ve Turizm A.Ş. | - | 5.211.331 | 807.367 | - | 6.018.699 | 37.820.222 | - | 60.000 | 80.000 | 37.960.222 |
| Porselen Sepeti A.Ş. |
14.516.564 | - | 12.671.382 | 730.755 | 27.918.701 | - | - | 18.000 | - | 18.000 |
| Nafi Güral | - | - | 71.550 | - | 71.550 | - | - | - | - | - |
| Sema Güral Sürmeli | - | - | 24.000 | - | 24.000 | - | - | - | - | - |
| Hediye Güral | - | - | 24.000 | - | 24.000 | - | - | - | - | - |
| Gülsüm Güral | - | - | 60.000 | - | 60.000 | - | - | - | - | - |
| Kütahya Güral Seramik San.A.Ş. | - | - | - | - | 0 | - | - | 36.000 | - | 36.000 |
| Ng Tüketim Maddeleri A.Ş. |
- | - | - | - | 0 | - | - | 12.000 | - | 12.000 |
| Ng Madencilik Anonim Şirketi | 73.200.168 | - | - | - | 73.200.168 | - | - | 9.350 | - | 9.350 |
| TOPLAM | 115.279.649 | 114.706.709 | 15.484.602 | 53.154.836 | 298.625.796 | 60.242.961 | 19.423.250 | 1.567.600 | 90.000 | 81.323.811 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2022 |
Alımlar | Satışlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Duran | |||||||||
| Mal | Hizmet | Kira | Varlık | Toplam | Mal | Hizmet | Kira | Toplam | |
| Ng Porselen A.Ş. | - | 29.183 | - | - | 29.183 | 19.128.098 | 65.743.319 | 21.234 | 84.892.650 |
| Kyk Yapı Kimyasalları San.Ve Tic.A.Ş. | 8.342 | - | - | - | 8.342 | 418.922 | - | - | 418.922 |
| Ng Lojistik Paz.Yat.Ve G.Menkul A.Ş. | 11.486.305 | 68.445.229 | 2.064.534 | 8.326.478 | 90.322.546 | - | 217.500 | 958.978 | 1.176.479 |
| Ng Kütahya Seramik Porselen Turz. A.Ş. | 1.111.524 | 315.805 | 122.255 | 1.549.584 | 8.517.592 | - | 8.517.592 | ||
| Ng Tasarım Otelcilik Ve Turizm A.Ş. | - | 6.177.259 | 1.379.972 | 7.557.231 | 3.061.255 | 5.070 | - | 3.066.325 | |
| Porselen Sepeti A.Ş. | 3.331.153 | 68.475 | 5.721.740 | 5.749 | 9.127.116 | 2.123.700 | 5.115.041 | - | 7.238.741 |
| Nafi Güral | - | - | 97.628 | - | 97.628 | - | - | - | - |
| Sema Güral Sürmeli | - | - | 39.546 | - | 39.546 | - | - | - | - |
| Hediye Güral | - | - | 39.546 | - | 39.546 | - | - | - | - |
| Kütahya Güral Seramik San.A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 49.432 | 49.432 |
| Ng Tüketim Maddeleri A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 7.744 | 7.744 |
| Ng Madencilik Anonim Şirketi | - | - | - | - | - | - | - | 13.841 | 13.841 |
| TOPLAM | 15.937.324 | 75.035.951 | 9.465.219 | 8.332.227 | 108.770.721 | 33.249.567 | 71.080.930 | 1.051.230 | 105.381.726 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
İlişkili Gruplarla gerçekleştirilen işlemelerde teminat aranmamaktadır. İlişkili Gruplarla gerçekleştirilen alımlar ve satışlar ile ilgili KDV hariç tutarlar gösterilmektedir.
c) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler
Grup'un üst düzey yöneticileri, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri ile genel müdür, genel müdür yardımcıları ve bölüm müdürlerinden oluşmaktadır. Dönem sonları itibarıyla üst yönetime sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar | 2.497.797 | 3.087.601 |
| Toplam | 2.497.797 | 3.087.601 |
(a) Sermaye risk yönetimi
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 28. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen risklerüst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi Borç / Toplam Sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (Finansal Durum tablosunda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir.) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, Finansal Durum tablosunda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Grup'un dönem sonu itibarıyla Net Borç / Toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlar | 688.983.566 | 1.035.155.645 |
| (-) Nakit ve nakit benzerleri | (75.414.501) | (45.084.264) |
| Net borç | 613.569.065 | 990.071.381 |
| Toplam öz sermaye | 2.042.078.316 | 2.014.580.002 |
| Toplam sermaye | 2.655.647.381 | 3.004.651.383 |
| Net Borç / Toplam Sermaye Oranı | 23,10% | 32,95% |
Grup'un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Grup'un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır
(b) Önemli muhasebe politikaları
Grup'un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
(c) Riskler
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki, faiz oranındaki değişiklikler ve diğer risklere maruz kalmaktadır. Grup ayrıca Finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.
Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
(d) Kur Riski ve Yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.
Grup, esas olarak döviz tevdiat olarak mevduatlarını değerlendirdiğinden, döviz cinsinden alacak ve borçlarıbulunduğundan kur değişimlerinden değişimin yönüne bağlı olarak kur riskine maruz kalmaktadır.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 Cari Dönem | ||||||
| Kar / (Zarar) | ||||||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|||||
| ABD Dolarının TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||||||
| 1- ABD Doları Net Varlık / (Yükümlülüğü) | (1.789.342) | 1.789.342 | ||||
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | ||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (1.789.342) | 1.789.342 | ||||
| Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||||||
| 4- Avro Net Varlık / (Yükümlülüğü) | 10.031.860 | (10.031.860) | ||||
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | ||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 10.031.860 | (10.031.860) | ||||
| GBP' in TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||||||
| 7- GBP Döviz Net Varlık / (Yükümlülüğü) | 181 | (181) | ||||
| 8- GBP Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | ||||
| 9- GBP Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | 181 | (181) | ||||
| TOPLAM | 8.242.699 | (8.242.699) |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 Cari Dönem | ||||||
| Kar / (Zarar) | ||||||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|||||
| ABD Dolarının TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||||||
| 1- ABD Doları Net Varlık / (Yükümlülüğü) | (1.403.890) | 1.403.890 | ||||
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | ||||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (1.403.890) | 1.403.890 | ||||
| Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||||||
| 4- Avro Net Varlık / (Yükümlülüğü) | 9.754.529 | (9.754.529) | ||||
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | ||||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 9.754.529 | (9.754.529) |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Diğer Döviz' in TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
|---|---|---|
| 7- Diğer Döviz Net Varlık / (Yükümlülüğü) | 655.231 | (655.231) |
| 8- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | 655.231 | (655.231 |
| TOPLAM | 9.005.871 | (9.005.871) |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Döviz Pozisyonu Tablosu |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem 31 Aralık 2023 |
Önceki Dönem 31 Aralık 2022 | |||||||||||
| TL Karşılığı | USD | EUR | CHF | GBP | JPY | TL Karşılığı |
USD | EUR | CHF | GBP | JPY | |
| 1.Ticari Alacaklar | 126.684.752 | 262.441 | 3.651.972 | - | 147.114.432 | 513.842 | 3.954.090 | - | - | - | ||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 15.789.599 | 115.972 | 379.868 | - | 48 | - | 25.010.061 | 144.126 | 419.551 | - | 177.280 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) | 142.474.352 | 378.413 | 4.031.840 | - | 48 | - | 172.124.493 | 657.968 | 4.373.641 | - | 177.280 | - |
| 5. Ticari Alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | 3.980.452 | 120.000 | - | - | - | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 142.474.352 | 378.413 | 4.031.840 | - | 48 | - | 176.104.945 | 657.968 | 4.493.641 | - | 177.280 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 43.986.968 | 683.077 | 728.804 | - | - | 65.691.270 | 715.624 | 1.311.174 | - | 375 | 220.000 | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 16.060.398 | 302.765 | 218.118 | - | - | 20.354.969 | 391.817 | 244.902 | - | - | - | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) | 60.047.366 | 985.841 | 946.922 | - | - | 86.046.239 | 1.107.441 | 1.546.076 | - | 375 | 220.000 | |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | - | ||
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 60.047.366 | 985.841 | 946.922 | - | - | 86.046.239 | 1.107.441 | 1.546.076 | - | 375 | 220.000 | |
| 19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ |
||||||||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | |||||||
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı |
- | - | - | - | - | |||||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | 82.426.985 | (607.428) | 3.084.918 | - | 48 | - | 90.058.707 | (449.473) | 2.947.565 | - | 176.905 | (220.000) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) |
82.426.985 | (607.428) | 3.084.918 | - | 48 | - | 86.046.239 | (449.473) | 2.947.565 | - | 176.905 | (220.000) |
| İhracat | 547.308.905 | 3.980.807 | 16.514.912 | 1.001.244.566 | 14.999.510 | 21.106.174 | - | - | - | |||
| İthalat | 112.568.444 | 447.816 | 1.955.546 | 315.832.013 | 1.193.082 | 7.002.917 | - | 1.597.116 | - |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Grup, değişken faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır. Grup'un sabit ve değişken faizli finansal borçları ile ilgili yükümlülüklerine Not.8'de, Sabit ve değişken faizli varlıklarına (mevduat v.b.) Not.6'da yer verilmiştir.
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | - | |
| Finansal Yükümlülükler | 154.951.871 | 352.107.057 |
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Finansal Varlıklar | - | - |
| Finansal Yükümlülükler | - | - |
Grup'un dönem sonları itibarıyla değişken faizli finansal araca sahip olmadığı için herhangi bir faiz oranı riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
Grup'un aktifinde makul değer değişmelerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Gruppolitikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not.10)
Grup müşterileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuştur. Bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıştır. Grup'un önemli tutarlarda az sayıda müşteri yerine, çok sayıda müşteriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 |
Ticari Alacaklar | Dip | Bankalardaki Mevduat | Dip | |||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Not | ve Kredi Kartı Slipleri | Not | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | 10.927.964 | 391.342.804 | - | 19.047.948 | 10-11 | 74.505.561 | 6 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 53.132.380 | - | - | - | - | 6 |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal tabloların netdefter değeri | 10.927.964 | 391.342.804 | - | 19.047.948 | 10-11 | 74.505.561 | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne | |||||||
| uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | 58.180.707 | - | - | 10-11 | - | - |
| - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) |
- | (58.180.707) | - | - | 10-11 | - | - |
| - Değer Düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Değer Düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Alacaklar | Bankalardaki | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 |
Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Dip | Mevduat ve Kredi Kartı |
Dip | ||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Not | Slipleri | Not | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
60.489.712 | 551.629.223 | - | 26.750.502 | 10-11 | 44.464.830 | 6 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
58.486.922 - |
- | - | - - |
- - |
- - |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal tabloların netdefter değeri |
60.489.712 | 551.629.223 | - | 26.750.502 | 10-11 | 44.464.830 | 6 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | 52.010.493 | 10-11 | - | - | ||
| - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) |
- | (52.010.493) | - | - | 10-11 | - | - |
| - Değer Düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Değer Düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - |
Alacaklara ilişkin değer düşüklüğü çalışmasında yapılan yaşlandırma çalışmalarından ve Grup Yönetimi'nin alacakların tahsil edilebilirliğine ilişkin öngörülerinden faydalanılmıştır.
Grup'un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlığı bulunmamaktadır.
Grup, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo, Grup'un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.
| Beklenen Vadeler | Defter | Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar |
3 Aydan | 3-12 Ay | 1-5 Yıl |
|---|---|---|---|---|---|
| Değeri | Toplamı (I+II+III) | Kısa (I) | Arası (II) | Arası (III) | |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | |||||
| Banka Kredileri | 154.257.971 | 167.500.000 | 20.000.000 | 128.750.000 | 18.750.000 |
| Kredi Kartı | 693.900 | 693.900 | 693.900 | - | - |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 43.051.365 | 71.061.286 | 6.098.718 | 17.691.576 | 47.270.992 |
| Ticari Borçlar | 129.352.132 | 136.338.677 | 136.338.677 | - | - |
| Diğer Borçlar | 104.050.814 | 104.050.814 | 98.146.814 | - | 5.904.000 |
| Beklenen Vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı (I+II+III) |
3 Aydan Kısa (I) |
3-12 Ay Arası (II) |
1-5 Yıl Arası (III) |
|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal | |||||
| Yükümlülükler | |||||
| Banka Kredileri | 350.723.354 | 347.924.609 | 347.924.609 | - | - |
| Kredi Kartı | 1.383.703 | 1.383.703 | 1.383.703 | - | - |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 45.486.335 | 72.911.986 | 4.114.900 | 12.344.650 | 56.452.436 |
| Ticari Borçlar | 204.812.619 | 209.090.890 | 209.090.890 | - | - |
| Diğer Borçlar | 12.875.216 | 12.875.216 | 3.147.023 | - | 9.728.193 |
Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Grup'un finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grup'un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Grup, bu risklerin etkilerini azaltmak ve bunlara karşı finansal riskten korunmak amacıyla türev ürün niteliğindeki finansal araçlarından vadeli döviz işlem sözleşmelerini kullanmamaktadır. Grup'un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
Grup'un bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 2022 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 1.280.000 | 305.000 |
| Toplam | 1.280.000 | 305.000 |
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.