Quarterly Report • May 20, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1 |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
2 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
3 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
4 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
5-51 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| (Bağımsız Denetimden |
( Bağımsız Denetimden |
||
| Geçmemiş) | Geçmiş) | ||
| Notlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 29.299.035 | 33.118.644 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 6.533.311 | 6.053.736 |
| Ticari Alacaklar | 5 | 8.732.081 | 12.380.623 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
5 27 |
8.533.203 198.878 |
12.299.651 80.972 |
| Diğer Alacaklar | 7 | 7.959 | 28.261 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 7.959 | 28.261 |
| Stoklar | 8 | 11.793.937 | 13.095.109 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 1.028.850 | 704.334 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 15 | 1.202.897 | 856.581 |
| Duran Varlıklar | 154.827.534 | 141.541.882 | |
| Diğer Alacaklar | 15 | 100 | 115 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 105.825.849 | 95.987.627 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 410.945 | 411.998 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 2.055.917 | 2.844.364 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 25 | 46.534.723 - |
42.297.778 - |
| TOPLAM VARLIKLAR | 184.126.569 | 174.660.526 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 45.545.855 | 40.516.594 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4 | 32.910.278 | 26.487.857 |
| - Banka Kredileri | 4 | 21.839.329 | 12.735.019 |
| - Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 4 | 10.910.192 | 13.572.040 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4 | 160.757 | 180.798 |
| Ticari Borçlar | 5 | 6.544.043 | 9.946.795 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 6.544.043 | 9.946.795 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 6 | 225.245 | 201.528 |
| Diğer Borçlar | 7 | 311.219 | 299.989 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 311.219 | 299.989 |
| Ertelenmiş Gelirler | 7 | 5.547.359 | 3.452.830 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 7 | 4.840.106 | 3.038.528 |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 27 25 |
707.253 | 414.302 120.216 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar |
12 | - 7.711 |
7.379 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 7.711 | 7.379 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 52.022.794 | 58.380.946 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 4 | 41.645.130 | 48.688.353 |
| - Banka Kredileri - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları |
4 4 |
37.946.243 3.547.704 |
48.487.346 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4 | 151.183 | - 201.007 |
| Ticari Borçlar | 5 | 1.617.180 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 1.617.180 | - |
| Diğer Borçlar | 8.551.050 | 9.519.140 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 27 | 8.551.050 | 9.519.140 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 209.434 | 173.453 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 209.434 | 173.453 |
| ÖZKAYNAKLAR | 86.557.920 | 75.762.986 | |
| Ödenmiş Sermaye | 16 | 5.321.654 | 5.321.654 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 11.362.165 | 11.337.938 | |
| Geri Alınmış Paylar | 16 | (1.645) | (1.645) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 16 | 1.928.413 | 1.285.889 |
| Paylara İlişkin Primler | 16 | 4.566.283 | 4.566.283 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler) | 4.883.748 | 4.883.748 | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 16 | (26.080) | (26.080) |
| Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. -Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
16 | 4.909.828 | 4.909.828 |
| 2 Geçmiş Yıllar Karları |
16 | 47.771.230 | 27.436.672 |
| Net Dönem Karı | 16 | 10.726.072 | 20.932.447 |
| TOPLAM ÖZKAYNAK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 184.126.569 | 174.660.526 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Notlar | 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
| Hasılat | 17 | 10.667.424 | 14.383.801 |
| Satışların Maliyeti (-) | 17 | (8.027.366) | (13.463.020) |
| BRÜT KAR | 2.640.058 | 920.781 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 18 | (157.878) | (137.000) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 18 | (388.343) | (434.694) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 18 | (1.160) | (1.107) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 19 | 5.211.890 | 1.954.348 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 19 | (4.964.433) | (2.310.105) |
| ESAS FAALİYET KARI | 2.340.134 | (7.777) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 21 | 312 | 318 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 21 | (5) | (19) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 2.340.441 | (7.478) | |
| Finansman Gelirleri | 22 | 272.022 | 1.007.454 |
| Finansman Giderleri (-) | 23 | (4.918.323) | (3.561.855) |
| Parasal Kazanç | 8.471.339 | 629.668 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) | 6.165.479 | (1.932.211) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri / (Gideri) | 4.560.593 | 6.576.127 | |
| -Dönem Vergisi Gideri (-) | 25 | - | - |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri | 25 | - | 643.462 |
| - Teşvik Belgesi Dahilinde Ertelenmiş Vergi Geliri | 25 | 4.560.593 | 5.932.665 |
| DÖNEM KARI | 10.726.072 | 4.643.916 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 10.726.072 | 4.643.916 | |
| Dönem Karının Dağılımı: | |||
| Ana Ortaklık Payları | 10.726.072 | 4.643.916 | |
| Pay Başına Kazanç | 26 | 2,0156 | 0,8726 |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: | |||
| Ana Ortaklık Payları | 10.726.072 | 4.643.916 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Notlar | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Enflasyon Farkı |
Paylara İlişkin Primler |
Diğer Yedekler |
Geri Alınmış Paylar |
Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) |
Net Dönem Karı |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 | 16 | 2.263.633 | 4.477.439 | 874.444 | 191.141 | - | - | (10.335) | 675.258 | 9.443.665 | 15.020.535 | 32.935.780 |
| Birikmiş Karlardan Transferler Toplam Kapsamlı Gelir Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler |
16 16 16-4 |
- - 38.958 |
- - - 2.143 |
- - - 1.249.705 |
- - - |
- - - - |
- - - - |
- - - |
- - - - |
- - |
15.020.535 (15.020.535) 2.756.116 - - |
- 2.756.116 - 1.290.806 |
| 31 Mart 2023 | 16 | 2.302.591 | 4.479.582 | 2.124.149 | 191.141 | - | - | - (10.335) |
675.258 | - 24.464.200 |
2.756.116 | 36.982.702 |
| 1 Ocak 2024 | 16 | 5.321.654 | 9.157.015 | 3.968.472 | - | (1.430) 4.267.041 | (22.666) | 1.117.552 | 23.844.985 | 18.192.162 | 65.844.785 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Karlardan Transferler | 16 | - | 2.205.150 | - | - | - | - | - | 810.861 | 23.926.245 (18.192.162) | 8.750.094 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | 642.787 | (3.414) | - | - | 10.726.072 | 11.365.445 | |
| Paya Dönüştürülebilir Tahvil | ||||||||||||
| Özkaynak Bileşeni |
4 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle |
||||||||||||
| Meydana Gelen Azalış | 16 | - | - | - | - | (215) | - | - | - | - | - | (215) |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Kontrol Gücü Olmayan | ||||||||||||
| Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler | 16-4 | - | - | 597.811 | - | - | - | - | - | - | - | 597.811 |
| 31 Mart 2024 | 16 | 5.321.654 11.362.165 | 4.566.283 | - | (1.645) 4.909.828 | (26.080) | 1.928.413 | 47.771.230 | 10.726.072 | 86.557.920 |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Cari Dönem | ||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Notlar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları: | |||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Dönem Karı | 6.165.521 | (1.932.211) | |
| Dönem Net Karı / (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | (2.729.172) | 2.964.521 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 10,11 | 88.228 | - 334.390 |
| Faiz Gelir/Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 1.174.168 | 1.447.289 | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 4,23 | 1.190.179 | 1.456.543 |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 22 | (16.011) | (9.254) |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kayıplar (Kazançlar) ile ilgili Düzeltmeler | - | (300) | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından | |||
| Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile ilgili Düzeltmeler | 21 | - | (300) |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 75.979 | 59.893 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler |
14 | 75.979 | 59.893 |
| Dava Karşılıkları ile İlgili Düzeltmeler | 12 | 1.298 | 420 |
| Değer Düşüklüğü / (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | - | ||
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü /(İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | - | - |
| Gerçekleşmemiş Kur Farkları ile İlgili Düzeltmeler | 157.601 | - 3.033.820 |
|
| Parasal Kazanç | (4.222.505) | (1.848.156) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerinden Kaynaklanan Kur Farkları ile İlgili Düzeltmeler | (3.941) | (62.835) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: | 4.207.251 | (1.606.465) | |
| Ticari Alacaklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 2.023.795 | (1.331.182) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış | 2.023.795 | (1.293.213) | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış | - | (37.969) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklar İle İlgili Artış İle İlgili Düzeltmeler | 16.602 | (6.656) | |
| Diğer Alacaklardaki Artış | 16.602 | (6.656) | |
| Stoklardaki Artışlar İle İlgili Düzeltmeler | 1.301.172 | 208.226 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki (Artış)/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | (789.079) | 1.834.243 | |
| Diğer Dönen Varlıklardaki (Azalış) / Artış İle İlgili Düzeltmeler | (458.452) | 322.523 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | (483.428) | (1.835.450) | |
| Diğer Borçlardaki (Azalış)/Artış İle İlgili Düzeltmeler | - | 57.137 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki (Artış) / Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 2.546.542 | (1.017.947) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 50.099 | 162.641 | |
| Faaliyetlerde Elde Edilen Nakit Akımları: | 7.643.600 | (574.155) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| Kapsamında Yapılan Ödemeler | 14 | (17.291) | (194.898) |
| Vergi Ödemeleri | - | - | |
| İşletme Faaliyetlerinde (Kullanılan) / Elde Edilen Net Nakit | 7.626.309 | (769.053) - |
|
| Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akımları: | - | ||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık | |||
| Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (7.992.150) | (8.288.235) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık | |||
| Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (7.992.150) | (8.288.235) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satışından | 65 | 320 | |
| Kaynaklanan Nakit Girişleri | 65 | 320 | |
| Maddi Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Alınan Faiz |
22 | 16.011 | 9.254 |
| Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit | (7.976.074) | (8.278.661) | |
| - | |||
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları: | - | ||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 4 | 12.433.626 | 21.766.819 |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 4 4 |
12.433.626 | 21.766.819 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 4 | (9.870.576) | (10.025.700) |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Finansal Kiralama Yükümlülüklerinin Geri |
(9.827.014) | (10.025.700) | |
| Ödenmesine İlişkin Nakit Çıkışları | 4 | (43.562) | - |
| Ödenen Faiz | (1.273.678) | (1.352.813) | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlardaki Artış İle İlgili Net Değişim | 27 | 328.571 | - |
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkayanağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit | |||
| Çıkışları | - | - | |
| Diğer Nakit (Çıkışları) / Girişleri | - | 93.075 | |
| - | |||
| Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Elde Edilen Net Nakit | 1.617.943 | 10.481.381 - |
|
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM | 1.268.178 | 1.433.667 | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE | |||
| NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ |
3.941 | 62.835 | |
| PARASAL KAZANÇ ETKİSİ DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
3 | (792.500) 6.053.736 |
(169.442) 1.522.644 |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
-
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Sasa Polyester Sanayi A.Ş. ("Şirket") 8 Kasım 1966 tarihinde Adana'da kurulmuş olup, ana faaliyet konuları polyester elyaf, iplik ve benzeri ürünlerle polyester cips üretimi ve pazarlamasıdır. Grup, Erdemoğlu Holding A.Ş. ("Erdemoğlu Holding") bağlı ortaklığıdır. Grup'un kontrolü Erdemoğlu Holding A.Ş.'dedir. Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin hisse senetleri, Borsa İstanbul BIST 30 endeksinde işlem görmektedir.
Şirket'in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:
Sarıhamzalı Mahallesi Turhan Cemal Beriker Bulvarı No:559 Seyhan / Adana.
Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 4.148 kişidir (31 Aralık 2023: 4.208 kişi).
Şirket, bağlı ortaklığı olan Sasa Dış Ticaret A.Ş.'yi ("Bağlı Ortaklık"), Yönetim Kurulu'nun 27 Ağustos 2015 tarih ve 24 sayılı kararı doğrultusunda, Şirket'in ihracat işlemlerine etkin bir yapı kazandırılması amacıyla, 2.000 TL sermaye ile kurmuştur. Şirket, Sasa Dış Ticaret A.Ş.'nin %100'üne sahiptir.
Şirket, bağlı ortaklığı olan Sasa Uluslararası Finansal Yatırım A.Ş.'yi ("Bağlı Ortaklık"), Yönetim Kurulu'nun 8 Kasım 2022 tarih ve 55 sayılı kararı doğrultusunda, Şirket'in finansman kaynaklarına erişim faaliyetlerine etkin bir yapı kazandırılması amacıyla, 20.000 TL sermaye ile kurmuştur. Şirket, Sasa Uluslararası Finansal Yatırım A.Ş.'nin %100'üne sahiptir. Bilanço tarihi itibarıyla, Bağlı Ortaklık henüz faaliyete geçmemiştir.
Sasa ve bağlı ortaklıkları, hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu'nın 17 Mayıs 2024 tarihinde aldığı karar ile yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Grup, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. 31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal durum tablosunda, Grup'un kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını 12.019.789 TL tutarında aşmaktadır. Grup yönetimi operasyonel karlılığın devamlılığını öngörmektedir. Yönetim, mevcut koşullar ve projeksiyonlar ışığında işletmenin sürekliliğinde önemli şüpheler oluşturacak belirsizliklerin olmadığı sonucuna ulaşmıştır. Bu sonuca ulaşılmasında, Grup yönetiminin bankalarla yürüttüğü görüşmelere, Grup'un 2024 yılında önceki dönemlere kıyasla artması beklenen FAVÖK performansı ve nakit yaratmasının yanında yeni yapılan yatırımların devreye girmesi ile üretim ve satış hacmine ilişkin beklentilere dayalı olarak ortaya çıkmış olan nakit akış tahminleri etkili olmuştur.
Grup'un likidite yönetimi, Grup'un ödeme yükümlülüklerini herhangi bir zamanda yerine getirebilme kabiliyetini güvence altına almaktadır. Bu amaçla, likidite planlaması, planlama çerçevesindeki işletme ve finansal faaliyetlerden kaynaklanan tüm nakit akımları hakkında bilgi vermektedir. Grup, finansal, operasyonel faaliyetlerini ve yatırım harcamalarını karşılamak amacıyla finansman sağlayarak 2024 yılının Nisan ve Mayıs aylarında 10.913.514 TL tutarında kredi kullanmıştır. Ortaya çıkan finansal gereklilikler yeni banka kredisi, mevcut kredi olanaklarının devri ve ortaklar tarafından sağlanan teminatlar gibi likidite yöntemi için uygun araçların kullanılmasıyla karşılanmaktadır.
Yukarıda belirtilen nedenlerle işletmenin sürekliliği varsayımı Grup için uygundur.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sasa Dış Ticaret A.Ş. | %100 | %100 |
| Sasa Uluslararası Finansal Yatırım A.Ş. | %100 | %100 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
• yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
• yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması ve getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmış olup, tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilmiştir.
Konsolide finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğundan, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, SPK'nın 28 Aralık 2023 tarihli ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Bu çerçevede 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolar TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmuştur.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Üç yıllık kümülatif | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | enflasyon oranları |
| 31.03.2024 | 2.139,47 | 1,00000 | 211% |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,15063 | 268% |
| 31.03.2023 | 1.269,75 | 1,68495 | 152% |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıkların yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir. Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların konsolide edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, konsolide finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili tutarlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
31 Mart 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 1 Değişiklikleri- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması; Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri; Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı- kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 7 and TFRS 7 Değişiklikleri - Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları; KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket / Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket / Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları; KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı; KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. Ayrıca, KGK tarafından Aralık 2021'de yayımlanan değişikliklere göre, TFRS 17 ilk kez uygulandığında sunulan karşılaştırmalı bilgilerde yer alan finansal varlıklar ile sigorta sözleşmesi yükümlülükleri arasındaki muhtemel muhasebe uyumsuzluklarını gidermek amacıyla işletmeler "sınıflandırmanın örtüştürülmesi"ne yönelik geçiş opsiyonuna sahiptir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KGK tarafından yapılan duyuruyla aşağıdaki işletmeler açısından Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir:
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
-
TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları; Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UMS 21 Değişiklikleri – Konvertibl olmama ; Ağustos 2023'te UMSK, UMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin konvertibl olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para birimi konvertibl olmadığında döviz kurunun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para birimi konvertibl olmadığı için döviz kuru tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin konvertibl olmaması durumunun işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Söz konusu değişiklik Şirket'in / Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
UFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı; Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 709 | 122 |
| Bankalardaki mevduat | 6.532.602 | 6.053.614 |
| -Vadesiz mevduat | 6.160.319 | 5.276.939 |
| -Vadeli mevduat | 372.283 | 776.675 |
| 6.533.311 | 6.053.736 |
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir. (31 Aralık 2023: 675.000 Türk Lirası, vade tarihi 2 Ocak 2024, faiz oranı % 41)
| Para Birimi | Faiz Oranı (%) | Vade | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|---|
| USD (*) | 1,50 | 1 Nisan 2024 | 8.000 |
| TL | 49,00 | 1 Nisan 2024 | 114.000 |
(*) Tutarlar 1.000 Amerikan Doları olarak ifade edilmiştir.
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla banka mevduatında vadesi 3 aydan uzun blokeli tutar bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
| 32.910.278 | 26.487.857 | |
|---|---|---|
| Kiralama yükümlülükleri | 160.757 | 180.798 |
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları | 10.910.192 | 13.572.040 |
| Kısa vadeli banka kredileri | 21.839.329 | 12.735.019 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli banka kredileri | 37.946.243 | 48.487.346 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları |
3.547.704 | - |
| Kiralama yükümlülükleri | 151.183 | 201.007 |
| 41.645.130 | 48.688.353 | |
| 74.555.408 | 75.176.210 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla banka kredileri ve bu kredilere ilişkin faiz tahakkukları aşağıdaki gibidir:
| Anapara | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz cinsi tutarı |
Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Döviz tutarı (*) |
TL | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Döviz tutarı (*) |
TL |
| TL | 22,20 | - | 4.966.698 | 26,38 | - | 10.301.865 |
| ABD Doları | 8,17 | 566.467 | 18.321.578 | 8,48 | 400.887 | 13.603.534 |
| Avro | 6,70 | 1.321.823 | 46.085.356 | 6,73 | 1.328.587 | 49.885.863 |
| 69.373.632 | 73.791.262 | |||||
| Faiz tahakkuku | ||||||
| TL | - | - | 196.438 | - | - | 327.643 |
| ABD Doları | - | 10.210 | 330.224 | - | 3.382 | 114.772 |
| Avro | - | 22.816 | 795.470 | - | 14.934 | 560.727 |
| 70.695.764 | 74.794.404 |
(*) Tutarlar 1.000 Avro ve 1.000 Amerikan Doları olarak ifade edilmiştir.
Finansal borçlanmaların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içinde ödenecekler | 32.749.521 | 26.307.059 |
| 1–2 yıl içinde ödenecekler | 7.628.310 | 15.197.210 |
| 2–3 yıl içinde ödenecekler | 6.022.453 | 6.350.016 |
| 3–4 yıl içinde ödenecekler | 5.904.806 | 6.233.631 |
| 4–5 yıl içinde ödenecekler | 5.085.939 | 5.379.423 |
| 5 yıl ve sonrası | 13.304.735 | 15.327.067 |
| 70.695.764 | 74.794.404 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kiralama yükümlülükleri dağılımı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 21839329 | 160.757 | 180.798 |
| Uzun vadeli | 151.183 | 201.007 |
| 311.940 | 381.805 | |
| Vade dağılımı: | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 1 yıl içinde ödenecekler | 160.757 | 180.798 |
| 1–2 yıl içinde ödenecekler | 44.373 | 73.845 |
| 2–3 yıl içinde ödenecekler | 46.247 | 49.293 |
| 3–4 yıl içinde ödenecekler | 48.199 | 51.374 |
| 4–5 yıl içinde ödenecekler 37946243 |
12.364 | 26.494 |
| 311.940 | 381.805 |
Finansal kiralama, kiralama dönemi 4-5 yıl olan üretim cihazlarının alımı ile ilgilidir. Grup'un finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiraya verenlerin kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkıyla güvence altına alınmıştır. Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Ortalama efektif sözleşme faiz oranı yıllık yaklaşık % 5,26'dır (2023: % 5,19) ve sözleşmelerin para birimi Avro'dur.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türk Lirası cinsinden yurt içinde halka arz edilmeksizin tamamı Şirket'in hakim ortağı Erdemoğlu Holding A.Ş.'ye tahsisli olarak satılmak üzere ihraç edilen şarta bağlı paya dönüştürülebilir borçlanma aracı ihraç ve satış işlemleri, 22 Ocak 2024 tarihinde 3.547.703.506 TL anapara tutarı ve 22 Ocak 2024 kapanış/takas tarihi ile tamamlanmıştır.
Borçlanma aracı, geri ödemede düşük öncelikli ikincil borç statüsündedir. Başka bir ifadeyle, özkaynak olarak muhasebeleştirilmiştir. Borçlanma aracı, riskli yapısından dolayı nitelikli veya kurumsal yatırımcılara yahut halka arz edilmemiş, ihraççının hakim ortağı Erdemoğlu Holding A.Ş.'ye tahsisli olarak satılmıştır. Borçlanma aracı vadesiz, iskontosuz ve yılda bir kez kupon ödemeli olarak ihraç edilmiştir. Kupon faiz oranı, Borsa İstanbul tarafından ilan edilen TLREF oranları üzerinden günlük olarak hesaplanacak olup nakden ödenecektir. İtfanın, kupon ödeme tarihinden önce gerçekleşmesi halinde, itfa tarihine kadar günlük faiz hesaplanacak ve nakden ödenecektir.
Borçlanma aracının tamamı, ihraççının 30 Haziran 2024 tarihli finansal sonuçlarından başlamak üzere Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) ilan edilecek "sermaye piyasası mevzuatı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde hazırlanmış 6 aylık ve 12 aylık bağımsız denetimden geçmiş Konsolide Finansal Tabloları üzerinden hesaplanacak "(Net Borç/FAVÖK)≥1" koşulunun gerçekleşmesi durumunda kendiliğinden Borsa İstanbul'da işlem görecek SASA paylarına dönüştürülecektir.
Açıklanan tetikleyici borçlanma oranı koşulu haricinde Erdemoğlu Holding A.Ş.'nin veya ihraççının borçlanma aracının yeni ihraç edilecek paylara dönüştürülmesine ilişkin ihtiyari bir dönüştürme hakkı bulunmayacaktır.
Borsa İstanbul'da (BIST) işlem gören 1 lot (1 TL nominal) paya karşılık gelen Dönüştürme Fiyatı ve 100.000 TL nominal değerli borçlanma aracı için hesaplanan Dönüştürme Oranı aşağıdaki gibidir:
Dönüştürme Fiyatı : 53,00 TL Dönüştürme Oranı : 1.886,792453 lot
Borçlanma aracının üzerinde borçlanma aracının devir ve tedavülünü kısıtlayıcı kayıt bulunmamakta olup herhangi bir Borsada işlem görmeyecektir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz cinsi | faiz oranı (%) |
Döviz tutarı (*) |
TL | faiz oranı (%) |
Döviz tutarı (*) |
TL |
| TL | 45,00 | - | 3.547.704 | - | - | - |
| 3.547.704 | - |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ilişkin nakit ve nakit olmayan değişimler aşağıdaki tabloda verilmiştir. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülükler, Grup'un konsolide nakit akış tablosunda, finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına sınıflanan veya sınıflanacak olan nakit akışlarıdır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 75.176.210 | 49.581.297 |
| Faiz gideri | 1.060.862 | 8.240.651 |
| Ödenen faiz |
(1.144.361) | (7.802.386) |
| Kur farkı | 3.679.001 | 17.748.352 |
| Aktifleşen finansman giderleri (Not 10) | 1.144.865 | 1.732.112 |
| Kiralama yükümlülüklerine ilişkin ödemeler | (43.562) | (197.710) |
| Yeni alınan krediler | 8.885.922 | 81.045.393 |
| Geri ödenen krediler | (9.827.014) | (48.410.632) |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarının Hisse Dönüşümleri |
- | (3.367.072) |
| Komisyon giderleri | 129.317 | 118.141 |
| Ödenen komisyon |
(129.317) | (118.141) |
| Parasal kazanç | (4.376.515) | (23.393.793) |
| Kapanış bakiyesi | 74.555.408 | 75.176.210 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| - | ||
| Ticari alacaklar (*) | 5.154.521 | 9.349.625 |
| Alınan çekler (**) | 3.385.768 | 2.957.112 |
| Şüpheli alacak karşılığı | (7.086) | (7.086) |
| 8.533.203 | 12.299.651 | |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 27) |
198.878 | 80.972 |
| 8.732.081 | 12.380.623 |
(*) Ticari alacaklar 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla aylık Türk Lirası % 2,27, ABD Doları % 0,60, Avro %0,61 (31 Aralık 2023: Türk Lirası % 4,11, ABD Doları % 0,72, Avro %0,91) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
(**) Alınan çekler, ticari faaliyetler sonucunda müşterilerden alınmış, portföyde bulunan çekleri ifade etmektedir. Söz konusu çeklerin 1.587.583 TL'si vadesi üç aydan kısa olan çeklerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 1.529.711 TL).
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Vadesi geçmiş ancak karşılık ayrılmamış ticari alacaklara ait tablo aşağıdaki gibidir.
| Vadeden sonra geçen süre | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 1 aya kadar | 749.248 | 995.378 |
| 1 - 3 ay arası | 160.402 | 250.981 |
| 3 aydan fazla | 15.392 | 37.106 |
| 925.042 | 1.283.464 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ancak karşılık ayrılmamış alacaklara ait doğrudan borçlanma sistemi, banka teminatı, ipotek ve müşteri çekleri teminatların varlığı sebebiyle bu konsolide finansal tablolarda alacaklara ilişkin herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
Vadesi geçmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış alacakların analizi aşağıdaki gibidir:
| Vadeden sonra geçen süre | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 6 aydan fazla | 7.086 | 7.086 |
| 7.086 | 7.086 |
Grup, ticari alacakları için değer düşüklüğünü ömür boyu beklenen kredi zararına göre ölçmektedir. Ticari alacaklarda beklenen kredi zararları, müşterilerin geçmişteki temerrüde düşme durumuna bakılarak, mevcut finansal durumu analiz edilerek ve ilgili müşterinin faaliyet gösterdiği endüstrinin genel ekonomik koşulları ve raporlama tarihindeki koşullar dikkate alınarak oluşturulan bir karşılık matrisi kullanılarak tahmin edilir. Grup, vadesini 6 ay ve üstünde geçmiş olan ve teminatı olmayan tüm alacaklara geçmiş tecrübelerinde tahsil edilememe riskine dayanarak %100'lük karşılık ayırır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | (7.086) | (17.097) |
| Dönem içerisindeki ayrılan karşılık (Not 19) Dönem içerisindeki kapatılan karşılık (Not 19) |
- - |
- - |
| Parasal kazanç | - | 6.721 |
| 31 Mart Bakiyesi | (7.086) | (10.376) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ticari Borçlar (Kısa Vadeli) |
||
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari borçlar (*) | 6.544.043 | 9.946.795 |
| 6.544.043 | 9.946.795 | |
| Ticari Borçlar (Uzun Vadeli) | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari borçlar (*) | 1.617.180 | - |
| 1.617.180 | - |
(*) Ticari borçlar 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla aylık Türk Lirası % 2,27, ABD Doları % 0,60, Avro %0,61 (31 Aralık 2023: Türk Lirası % 4,11, ABD Doları % 0,72, Avro %0,91) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. Ticari alacak ve ticari borçların 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ortalama vadeleri sırasıyla 54 gün ve 249 gündür (31 Aralık 2023: 44 gün ve 108 gündür).
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek SGK Primleri |
127.086 | 131.983 |
| Personele borçlar | 98.159 | 69.545 |
| 225.245 | 201.528 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 247 | 284 |
| 7.712 | 27.976 |
| 28.261 | |
| 7.959 |
(*) Diğer alacaklar, faiz geliri karşılığı, peşin ödenen vergi ve fonlar, iş ve hizmet avanslarından oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi, resim ve harçlar |
308.752 | 295.933 |
| Taksite bağlanmış vergi borçları | 2.467 | 4.056 |
| 311.219 | 299.989 | |
| Ertelenmiş Gelirler | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Alınan sipariş avansları | 4.840.106 | 3.038.528 |
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 27) |
707.253 | 414.302 - |
| 5.547.359 | 3.452.830 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme |
4.491.324 | 3.859.749 |
| Mamuller | 3.627.642 | 4.551.400 |
| Yoldaki mallar (*) | 3.211.486 | 4.202.774 |
| Yedek parçalar | 228.137 | 264.256 |
| Yarı mamuller | 125.251 | 102.800 |
| Diğer stoklar | 110.097 | 114.131 |
| 11.793.937 | 13.095.109 |
(*) Raporlama dönemi itibarıyla henüz yolda olan hammadde alımlarıdır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen sigorta giderleri | 221.818 | 502.115 |
| Diğer peşin ödenen giderler | 807.032 | 202.219 |
| 1.028.850 | 704.334 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Uzun Vadeli) | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Sabit kıymet avansı (*) | 2.055.917 | 2.844.364 |
| 2.055.917 | 2.844.364 |
(*) Grup'un, yatırımlarına ilişkin alacağı sabit kıymetler için yaptığı avans ödemelerinden oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde maddi duran varlıklar ve birikmiş amortismanlarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 |
İlaveler | Transferler (**) |
Yeniden Değerleme |
Çıkışlar | 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Arsa ve arazi |
14.576.747 | 15.639 | - | - | - | 14.592.386 |
| Yeraltı düzenleri ve yerüstü |
209.423 | - | - | - | - | 209.423 |
| Binalar | 4.341.066 | 2.190 | (6.013) | - | - | 4.337.243 |
| Makine, tesis ve cihazlar |
28.884.458 | 53.528 | 6.013 | - | (82) | 28.943.917 |
| Taşıt araç ve gereçleri |
131.663 | - | - | - | - | 131.663 |
| ve demirbaşlar Döşeme |
358.913 | 5.064 | - | - | (9) | 363.968 |
| Yapılmakta olan yatırımlar (*) |
59.532.483 | 9.845.839 | - | - | - | 69.378.322 |
| 108.034.753 | 9.922.260 | - | - | (91) | 117.956.922 | |
| Birikmiş amortisman |
||||||
| Yeraltı düzenleri ve yerüstü |
149.512 | 211 | - | - | - | 149.723 |
| Binalar | 1.494.628 | 7.317 | - | - | - | 1.501.945 |
| Makine, tesis ve cihazlar |
10.138.951 | 71.673 | - | - | (23) | 10.210.601 |
| araç ve gereçleri Taşıt |
87.843 | 1.386 | - | - | - | 89.229 |
| Döşeme ve demirbaşlar |
176.192 | 3.386 | - | - | (3) | 179.575 |
| 12.047.126 | 83.973 | - | - | (26) | 12.131.073 | |
| Net defter değeri |
95.987.627 | 105.825.849 |
(*) 31 Mart 2024 tarihinde sona eren dönem içinde, yapılmakta olan yatırımlarda aktifleştirilen borçlanma maliyeti 1.144.865 TL'dir (31 Aralık 2023: 1.505.360 TL) (Not 4). Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde 60.005.690 TL tutarında makine rehni bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 56.217.961 TL) (Not 13).
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 |
İlaveler | Transferler | Yeniden Değerleme |
Çıkışlar | 31 2023 Mart |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| ve arazi Arsa |
14.686.176 | 1.538 | - | - | - | 14.687.714 |
| Yeraltı düzenleri ve yerüstü |
209.320 | - | - | - | - | 209.320 |
| Binalar | 4.479.020 | 3.924 | - | - | - | 4.482.944 |
| Makine , tesis ve cihazlar |
30.976.030 | 38.026 | - | - | (12) | 31.014.044 |
| araç ve gereçleri Taşıt |
121.822 | 416 | - | - | - | 122.238 |
| ve demirbaşlar Döşeme |
316.868 | 4.565 | - | - | (22) | 321.411 |
| Yapılmakta olan yatırımlar (*) |
30.015 .212 |
7.725 .002 |
- | - | - | 37.740.214 |
| 80.804.448 | 7.773.471 | - | - | (34) | 88.577.886 | |
| Birikmiş amortisman |
||||||
| Yeraltı düzenleri ve yerüstü |
135 .687 |
1.026 | - | - | - | 136.713 |
| Binalar | 1.283.204 | 34.541 | - | - | - | 1.317.745 |
| Makine , tesis ve cihazlar |
8.672.463 | 283.604 | - | - | (12) | 8.956 .055 |
| araç ve gereçleri Taşıt |
56 .761 |
4.164 | - | - | - | 60.924 |
| ve demirbaşlar Döşeme |
117.515 | 8.480 | - | - | (2) | 125 .994 |
| 10.265.630 | 331.816 | - | - | (13) | 10.597.432 | |
| defter değeri Net |
70.538.818 | 77.980.453 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un sahip olduğu arsa ve araziler, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden gösterilmiştir. Grup'un mülkiyetinde bulunan arsaların gerçeğe uygun değeri, 29 Eylül 2023 itibarıyla Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan İdeal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiştir. İdeal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. Sahip olunan arsaların gerçeğe uygun değeri benzer emlaklar için olan mevcut işlem fiyatlarını yansıtan piyasa karşılaştırmalı yaklaşıma göre belirlenmiştir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un sahip olduğu arsalara ilişkin bilgiler ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Mevcut dönemde seviyeler arasında herhangi bir geçiş olmamıştır.
Seviye 3'ten değerlenen arsa ve arazilere ilişkin hareket tablosu aşağıda gösterildiği gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
||
|---|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 14.576.747 | 14.576.747 | |
| Girişler | 15.639 | 1.538 | |
| Gerçeğe uygun değer artışı - Özkaynaklarda muhasebeleştirilen |
- - |
- - |
|
| Kapanış bakiyesi | 14.592.386 | 14.578.285 |
Eğer arsa ve araziler maliyet yöntemine göre gösterilseydi tutarlar aşağıdaki gibi olurdu:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Arsa ve araziler | 14.592.386 | 4.220.357 |
| 14.592.386 | 4.220.357 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde oluşan toplam (maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar) amortisman gideri ve itfa paylarının ilişkilendirildikleri gelir tablosu hesapları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | ||
| Üretim maliyeti (Not: 18) |
83.399 | 311.134 | |
| Genel yönetim giderleri (Not: 19) | 3.401 | 17.828 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (Not: 19) | 1.341 | 5.272 | |
| Araştırma giderleri (Not: 19) | 87 | 155 | |
| 88.228 | 334.390 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde maddi olmayan duran varlıklar ve birikmiş itfa paylarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler (*) | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|---|
| 561.345 | 3.202 | 564.547 | |
| 97.579 | 97.579 | ||
| 658.924 | 3.202 | - | 662.126 |
| 150.177 | 3.391 | - | 153.568 |
| 96.750 | 864 | - | 97.614 |
| 246.926 | 4.255 | - | 251.181 |
| 411.998 | 410.945 | ||
(*) İlgili tutar aktifleştirme sonrası yapılmakta olan yatırımlardan transfer edilmişitir.
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Transferler | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Yazılımlar | 152.773 | 930 | - | 153.703 |
| Geliştirme maliyetleri | 97.577 | - | - | 97.577 |
| 250.350 | 930 | - | 251.280 | |
| Birikmiş itfa payları | ||||
| Yazılımlar | 129.010 | 2.450 | - | 131.460 |
| Geliştirme maliyetleri | 96.253 | 125 | - | 96.377 |
| 225.263 | 2.575 | - | 227.837 | |
| Net defter değeri | 25.087 | 23.443 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde oluşan toplam itfa paylarının ilişkilendirildikleri gelir tablosu hesapları Not 10'da verilmiştir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava gider karşılığı (*) | 7.711 | 7.379 |
| 7.711 | 7.379 |
(*) İlgili gider karşılığı, yapılan iş organizasyonu değişiklikleri sebeplerine dayalı olarak iş sözleşmesi feshedilen çalışanların işe iade talebiyle Grup aleyhine açmış oldukları davalar ile diğer alacak davalarına ait muhtemel giderleri içermektedir. Söz konusu davalar rapor tarihi itibarıyla henüz sonuçlanmamıştır.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla dava karşılığına dair hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 7.379 | 4.720 - |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık (Not 19) | 1.392 | 450 |
| Dönem içerisinde kapatılan karşılık (Not 19) | (94) | (30) |
| Parasal kazanç | (966) | (526) |
| 31 Mart bakiyesi | 7.711 | 4.613 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yükümlülüklerde yer almayan taahhütlerin toplamı:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İhracat taahhüdü belgelerin belgede kayıtlı toplam tutarı |
86.002.260 | 90.230.033 |
| İhracat taahüdü yerine getirilmiş ancak yasal kapatma işlemi sonuçlanmamış belgelerin belgede kayıtlı toplam tutarı |
36.315.861 | 29.937.367- |
| Açık olan belgelerin belgede kayıtlı ihracat taahhüdü toplamı | 49.686.399 | 60.292.666 |
| Açık olan ihracat taahhüdü | 34.930.659 | 39.381.033 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Açık Akreditifler | 6.285.718 | 6.594.717 |
|---|---|---|
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amerikan | Amerikan Doları |
|||||||
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) |
TL Karşılığı 68.877.409 |
TL 5.427.627 |
Doları 100.784 |
Avro 1.726.375 |
TL Karşılığı 71.252.056 |
TL 4.867.445 |
48.577 | Avro 1.990.402 |
| B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu |
- | - | - | - | - | - | - | |
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Grup şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| TRİ'lerin toplam tutarı | - 68.877.409 |
- 5.427.627 |
- 100.784 |
- 1.726.375 |
- 71.252.056 |
- 4.867.445 |
- 48.577 |
- 1.990.402 |
(*) Tutarlar 1.000 Avro ve 1.000 Amerikan Doları olarak ifade edilmiştir.
Teminatlar, çoğunlukla yatırımlarla ilgili kullanılan banka kredilerine istinaden ve verilen teminatlardan oluşmaktadır. Ayrıca, teminatların içerisinde 60.005.690 TL tutarında makine rehni bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 56.217.961 TL).
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla % 0'dır. (31 Aralık 2023: % 0).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınmış olan teminat tutarları:
| 2.386.531 | 3.481.070 | |
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları | 2.386.531 | 3.481.070 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 169.623 | 143.860 |
| Birikmiş izin karşılığı | 39.811 | 29.593 |
| 209.434 | 173.453 |
Grup, çalışanlarına işe başladıkları günden itibaren, deneme süresi de içinde olmak üzere, en az bir yıl çalışmış olmaları şartı ile yıllık ücretli izin verir.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş izin karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 29.593 | 34.044 - |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık | 14.598 | 14.283 |
| Dönem içerisinde iptal edilen karşılık | (506) | (13.230) |
| Parasal kayıp / kazanç | (3.874) | (3.788) |
| 31 Mart bakiyesi | 39.811 | 31.310 |
Aşağıda belirtilen yasal yükümlülükler haricinde, Grup'un herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması bulunmamaktadır. Türk kanunlarına göre Grup en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak; emeklilik nedeniyle ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan, Grup tarafından İş Kanunu 25/2 Madde haricinde işten çıkartılan, İş Kanunu 24'üncü Madde'ye göre işten ayrılan, Sosyal Güvenlik Kurumu'na göre yaşlılık aylığı almaya hak kazanmak için gerekli yaş sınırı dışında kalan koşulları tamamlamış olan, evlilik nedeniyle bir yıl içerisinde işten ayrılan kadınlara veya vefat eden her çalışanın yasal varislerine kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla ilgili yasa değişerek, emeklilik şartları kademeli hale getirilmiştir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tavanı her hizmet yılı için aylık 35,06 TL (31 Aralık 2023: 35,06 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları, Grup'un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır.
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı (%) |
3,40 | 3,50 |
| Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) | 95 | 98 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İskonto oranı, uzun vadeli TL faiz oranları ile beklenen enflasyon oranı arasındaki farktan hesaplanmıştır. Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığın enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup'un kıdem tazminatı karşılığı, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan kıdem tazminatı tavanı olan 35,06 TL (1 Ocak 2023: 19,98 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 143.860 | 284.969 - |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık Dönem içerisinde ödenen |
61.887 (17.291) |
58.840 (194.898) |
| Parasal kayıp / kazanç | (18.833) | (31.712) |
| 31 Mart bakiyesi | 169.623 | 117.198 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden katma değer vergisi | 532.130 | 269.551 |
| İhracat ve iç piyasa satışlardan kaynaklı KDV iade alacağı (*) |
670.767 | 587.030 |
| 1.202.897 | 856.581 |
(*) Grup 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 670.767 TL tutarındaki KDV alacağının 389.304 TL tutarındaki kısmı için başvuru sürecini tamamlamış olup, rapor yayın tarihi itibarıyla iade başvurusu yapılan kısmın 278.796 TL'lik kısmı tahsil edilmiştir (31 Aralık 2023: 510.182 TL).
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin tamamı ödenmiş ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr kayıtlı nominal bedeldeki 532.165.379.410 adet (31 Aralık 2023: 532.165.379.410 adet) hisseden oluşmaktadır. Grup'un ortakları ve 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | |
| Erdemoğlu Holding A.Ş. | 2.938.234 | 55,21 | 2.938.234 | 55,21 |
| Merinos Halı San. ve Tic. A.Ş. | 1.102.191 | 20,71 | 1.102.191 | 20,71 |
| Diğer | 1.281.229 | 24,08 | 1.281.229 | 24,08 |
| Ödenmiş Sermaye |
5.321.654 | 100 | 5.321.654 | 100 |
| Sermaye düzeltme farkları | 11.362.165 | 11.337.938 | ||
| Toplam | 16.683.819 | 16.659.592 |
Grup'un Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ'ine göre özkaynak tablosu 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
5.321.654 | 5.321.654 |
| Sermaye Düzeltme Farkları (*) | 11.362.165 | 11.337.937 |
| Geri Alınan Paylar (**) | (1.645) | (1.645) |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 1.928.413 | 1.285.889 |
| Paylara İlişkin Primler |
4.566.283 | 4.566.283 |
| Geçmiş Yıl Karları | 47.771.230 | 27.436.672 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
(26.080) | (26.080) |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışı | 4.909.828 | 4.909.828 |
| Net Dönem Karı | 10.726.072 | 20.932.447 |
| Özkaynaklar toplamı |
86.557.920 | 75.762.985 |
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
(**) Şirket tarafından geri alımı yapılan ve halka açık nitelikte olan hisseleri ifade etmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
SPK'nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve "geçmiş yıllar zararı"nda izlenen tutarı, SPK'nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, "Geçmiş yıllar zararları"nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden "Sermaye, emisyon primi, Yasal yedekler, Statü yedekleri, Özel yedekler ve Olağanüstü yedek" kalemlerine finansal durum tablosunda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde "Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları" hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin "Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları" sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
1 Ocak 2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre "Ödenmiş sermaye", "Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Hisse senedi ihraç primleri"'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
-"Ödenmiş sermaye"den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, "Ödenmiş sermaye" kaleminden sonra gelmek üzere açılacak "Sermaye düzeltmesi farkları" kalemiyle;
-"Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Hisse senedi ihraç primleri"'nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa "Geçmiş yıllar kar / zararıyla" ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Halka açık Şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, Grup 24 Mart 2014 tarihli 2013 yılı Olağan Genel Kurulu'nda aldığı karar uyarınca pay sahiplerine dağıtılabilir karın %50'si oranında nakit kar payı dağıtılmasını prensip olarak kabul etmiştir.
Kar payları, mevcut payların tamamına, bunların ihraç ve iktisap tarihlerine bakılmaksızın eşit olarak, en kısa sürede dağıtılması kabul edilmekle birlikte, belirlenmiş yasal süreler içerisinde Genel Kurul onayını takiben Genel Kurul'un tespit ettiği tarihte pay sahiplerine dağıtılacaktır. Grup Esas Sözleşmesine istinaden Genel Kurul tarafından yetki verilmesi halinde Yönetim Kurulu Kararı ile ortaklara temettü avansı dağıtılması da imkan dahilindedir.
Grup'un raporlama tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında bulunan ve kar dağıtımına konu edilebilecek dönem karı bulunmamaktadır.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, mal devrederek edim yükümlülüklerini belirli bir anda yerine getirir. Şirket'in kalan edim yükümlülüklerinden gelecekte muhasebeleştirmeye hak kazanacağı tutar 5.547.359 TL'dir (31 Aralık 2023: 3.452.830 TL) (Not 7). Grup, bu hasılatı bir yıl içerisinde finansal tablolarına hasılat olarak kaydetmeyi öngörmektedir.
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | ||
| Polyester Cips (SPC) | 3.629.789 | 5.521.881 | |
| Yurt içi | 2.404.859 | 3.875.503 | |
| Yurt dışı | 1.224.930 | 1.646.378 | |
| Polyester Elyaf | 3.238.452 | 4.370.907 | |
| Yurt içi | 2.219.473 | 1.287.652 | |
| Yurt dışı | 1.018.979 | 3.083.255 | |
| Polyester İplik (Filament) |
2.139.228 | 2.062.300 | |
| Yurt içi | 2.122.052 | 2.059.103 | |
| Yurt dışı | 17.176 | 3.196 | |
| Poy (Filament) | 1.419.769 | 2.218.774 | |
| Yurt içi | 1.414.587 | 2.193.620 | |
| Yurt dışı | 5.182 | 25.155 | |
| DMT (SPC) | 226.121 | 136.939 | |
| Yurt dışı | 226.121 | 136.939 | |
| Diğer | 14.065 | 73.000 | |
| Yurt içi | 12.543 | 67.845 | |
| Yurt dışı | 1.522 | 5.156 | |
| Hasılat | 10.667.424 | 14.383.801 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Direkt ilk madde ve malzeme gideri | 5.618.233 | 9.887.078 |
| Enerji giderleri | 394.423 | 1.177.937 |
| İşçilik giderleri | 479.554 | 570.954 |
| Amortisman gideri ve itfa payları (Not 11) | 75.662 | 293.486 |
| Yedek parça ve bakım gideri | 95.685 | 99.530 |
| Sigorta giderleri | 72.516 | 28.201 |
| Yarımamül kullanımı | 18.106 | 33.527 |
| Diğer giderler | 130.987 | 240.306 |
| Dönem Üretim Gideri | 6.885.166 | 12.331.018 |
| Dönem içi mamül stoğundaki değişim | 991.276 | 1.016.262 |
| Satılan telef maliyeti | 14.878 | 41.603 |
| Diğer atıl dönem gideri | 128.309 | 56.488 |
| Atıl dönem amortismanı ve itfa payı (Not 11) | 7.737 | 17.648 |
| Dönem İçi Satılan Malın Maliyeti | 8.027.366 | 13.463.020 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | ||
| Personel giderleri | 70.038 | 67.248 |
| Danışmanlık giderleri | 25.956 | 13.126 |
| Sigorta giderleri | 20.660 | 8.359 |
| Malzeme ve bakım onarım gideri | 9.752 | 7.741 |
| Kıdem ve ihbar tazminatı Yardımcı hizmet giderleri |
6.102 4.034 |
4.404 |
| 1.998 | ||
| Amortisman gideri ve itfa payları (Not 11) | 3.401 | 7.828 |
| Dava karşılığı (Not 13) | 1.392 | 450 |
| Enerji giderleri | 787 | 901 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Not 5-13) | (94) | (30) |
| Diğer giderler | 15.850 | 24.974 |
| 157.878 | 137.000 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| İhracat ve navlun masrafları Personel giderleri Sigorta giderleri Vergi resim harç giderleri Amortisman gideri ve itfa payları (Not 11) Diğer giderler |
321.052 29.631 11.378 3.347 1.341 21.594 |
320.870 32.093 5.854 57.795 5.272 12.809 |
|||
| 388.343 | 434.694 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| İşçilik ve personel gideri Amortisman gideri ve itfa payları (Not 11) Diğer giderler |
636 87 437 |
484 155 468 |
|||
| 1.160 | 1.107 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Ticari alacak/borçlara ilişkin kur farkı gelirleri | 4.763.730 | 1.589.690 |
| Hammadde satış geliri | 2.936 | 32.380 |
| Muhtelif satış gelirleri | 22.388 | 12.620 |
| Sigorta hadiselerinden karlar | 520 | 173.860 |
| Diğer gelirler (*) | 422.316 | 145.799 |
| 5.211.890 | 1.954.348 |
(*) Diğer gelirler, yedek parça satış geliri, tazminat geliri ve iade faturaları kaynaklı gelirlerden oluşmaktadır.
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari alacak/borçlara ilişkin kur farkı giderleri | 4.537.383 | 2.064.763 |
| Vergi, harç ve cezalar | 10.173 | 19.884 |
| Muhtelif satışlar maliyeti | 8.136 | 10.870 |
| Diğer giderler | 408.741 | 214.588 |
| 4.964.433 | 2.310.105 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Direkt ilk madde ve malzeme gideri | 5.618.233 | 9.887.078 |
| Dönem içi mamül kullanımı | 991.276 | 1.016.262 |
| İşçilik ve personel giderleri |
579.859 | 670.779 |
| Enerji giderleri | 395.210 | 1.178.838 |
| İhracat ve navlun masrafları |
321.052 | 320.870 |
| Diğer atıl dönem gideri | 128.309 | 56.488 |
| Sigorta giderleri | 104.554 | 42.414 |
| Yedek parça ve bakım gideri | 95.685 | 99.530 |
| Amortisman gideri ve itfa payları (Not 10-11-12) | 90.929 | 334.390 |
| Danışmanlık giderleri | 25.956 | 13.126 |
| Yarı mamül kullanımı | 18.106 | 33.527 |
| Satılan telef maliyeti | 14.878 | 41.603 |
| Kıdem ihbar tazminatı | 9.752 | 4.404 |
| Malzeme ve bakım onarım gideri | 4.034 | 7.741 |
| Yardımcı hizmet giderleri | 3.401 | 1.998 |
| Dava karşılığı | 1.392 | 450 |
| Diğer giderler | 168.774 | 268.527 |
| 8.574.747 | 14.035.821 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Maddi duran varlık satış karları (*) | 312 | 318 |
| Maddi duran varlık satış zararları (*) | (5) | (19) - |
| 307 | 299 |
(*) Grup'ta atıl durumda bulunan muhtelif makine ve ekipman satışını içermektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 256.011 | 998.200 |
| Faiz gelirleri | 16.011 | 9.254 |
| 272.022 | 1.007.454 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak |
|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| 3.679.001 | 1.964.325 |
| 1.060.862 | 1.323.390 |
| 178.460 | 274.140 |
| 4.918.323 | 3.561.855 |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme fonu | 4.909.828 | - |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları | (26.080) | (17.414) |
| 4.883.748 | (17.414) |
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başındaki bakiye | 4.909.828 | - |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerlenmesinden | ||
| kaynaklanan değer artışı (Not 11) | - | - |
| Yeniden değerleme işleminden kaynaklanan | ||
| ertelenmiş vergi yükümlülüğü (Not 26) | - | - |
| Dönem sonu bakiyesi | 4.909.828 | - |
Maddi duran varlık yeniden değerleme fonu, bina ve arazilerin yeniden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Yeniden değerlenen bir bina ya da arazinin elden çıkarılması durumunda, yeniden değerleme fonunun satılan varlıkla ilişkili kısmı doğrudan geçmiş yıl karına devredilir.
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
||
|---|---|---|---|
| Dönem başındaki bakiye | (26.080) | (17.414) | |
| Dönem içi artış | - | - | |
| Ertelenmiş vergi etkisi | - | - | |
| Dönem sonu bakiyesi | (26.080) | (17.414) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca hazırlanmış finansal tablolar ve Türk Ticaret Kanunu ve vergi kanunlarına uygun olarak hazırlamış olduğu finansal tablolardaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin ve gider karşılıklarının, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı için %25 esas alınmıştır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenen vergi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş geçici farklar 31 Mart |
31 Aralık | varlığı/(yükümlülüğü) 31 Mart |
31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri | ||||
| ile vergi değerleri arasındaki net fark | 27.688.607 | 30.049.851 | 6.922.152 | 7.512.034 |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkı | (6.546.381) | (6.546.381) | (1.636.595) | (1.636.595) |
| Yararlanılacak yatırım indirimi (*) | 40.927.002 | 36.366.409 | 40.927.002 | 36.366.409 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 169.623 | 143.860 | 42.406 | 35.965 |
| Stokların değerleme farkı | 893.705 | (16.799) | 223.426 | (4.200) |
| Alınan ve verilen avanslar düzeltmesi, net | (8.728) | (133.847) | (2.182) | (33.461) |
| Satışların dönemsellik düzeltmesi | 30.303 | 33.022 | 7.576 | 8.256 |
| Birikmiş izin karşılığı | 39.811 | 29.593 | 9.953 | 7.399 |
| Dava karşılıkları | 7.711 | 7.379 | 1.928 | 1.844 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 7.086 | 7.086 | 1.771 | 1.772 |
| İhracat gider karşılığı | 19.267 | 27.253 | 4.817 | 6.813 |
| Kur farkı düzeltmesi | 129.879 | 126.169 | 32.470 | 31.542 |
| Diğer düzeltmeler | - | - - |
- | - - |
| Ertelenen vergi varlıkları | - | - | 48.173.500 | 43.972.034 |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | - | - | (1.638.777) | (1.674.256) |
| Ertelenmiş vergi varlığı, net | 46.534.723 | 42.297.778 |
(*) İlgili tutar, devlet teşvikleri ve yardımları bölümünde açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Sasa Polyester San. A.Ş. | 46.523.604 | 22.727.424 |
| Sasa Dış Ticaret A.Ş. | 11.119 | 19.362 |
| 46.534.723 | 22.746.786 |
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 42.297.778 | 20.799.975 |
| Dönemin ertelenmiş vergi gideri | - | - 643.462 |
| Teşvik belgesi dahilinde ertelenmiş vergi geliri | 4.560.593 | 5.932.665 |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenmiş |
||
| vergi gideri (Not 25) | - | - |
| Parasal kazanç | (10.097.833) | (4.629.316) |
| 31 Mart bakiyesi | 36.760.538 | 22.746.786 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | 1 Ocak - 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar / (zarar) | 6.165.479 | (1.932.210) - |
| Gelir vergisi oranı: %25 | (1.541.370) | 386.442 - |
| Vergi etkileri: -Kanunen kabul edilmeyen giderler -İndirimli kurumlar vergisi |
(14.161) | (189.451) |
| uygulamasının etkileri | 4.560.593 | 5.932.665 |
| -Teşvik belgesi kapsamında kullanılan indirim | - | - |
| -Diğer düzeltmeler ve parasal kazanç / (kayıp) | 1.555.531 | 446.471 |
| Gelir tablosundaki vergi karşılık geliri | 4.560.593 | 6.576.127 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25'tir (2023: %25).
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61'inci Madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir (2023: %25). Kurumlar vergisi ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve aynı ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi tutarları değişebilir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait gelir tablosunda yer alan vergi gelirleri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri | - | - |
| Ertelenmiş vergi geliri | - | 643.462 |
| Teşvik belgesi kapsamında hesaplanan | ||
| ertelenmiş vergi geliri | 4.560.593 | 5.932.665 |
| Toplam vergi geliri | 4.560.593 | 6.576.127 |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Ödenecek kurumlar vergisi | - | - |
| Teşvik belgesi kapsamında kullanılan indirim | - | - |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | - | - |
| Dönem vergisi karşılığı | - | - |
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, Polimer Cips Üretim Tesisleri Yatırımı ile ilgili teşvik başvurusu Bakanlar Kurulu kararıyla yürürlüğe konulan Yatırımlara Proje Bazlı Devlet Yardımı verilmesi kapsamına alınmış, 30 Nisan 2018 tarihli Bakanlar Kurulu'nda onaylanarak 23 Haziran 2018 tarihli T.C. Resmi Gazetesinde yayınlanmıştır. Teşviğe konu yatırım tutarı yapılan revizeler sonrasında 2.906.598 TL'ye ulaşmış olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdadır:
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, 4 Ocak 2021 tarihinde, PTA ve Polimer Cips Üretim Tesisleri Yatırımı konularında yatırım teşvik belgesi almıştır.
Teşviğe konu yatırım tutarı yapılan revizeler sonrasında rapor tarihi itibarıyla, 44.046.134 TL'ye (31 Aralık 2023: 43.206.800 TL) ulaşmış olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdaki gibidir.
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, 13 Eylül 2023 tarihinde, Elyaf Üretim Tesisi Yatırımı konusunda yatırım teşvik belgesi almıştır.
Teşviğe konu yatırım tutarı yapılan revizeler sonrasında rapor tarihi itibarıyla, 8.753.247 TL'ye ulaşmış (31 Aralık 2023: 8.739.108 TL)olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdaki gibidir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Devlet Teşvik ve Yardımları (devamı)
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, 5 Eylül 2023 tarihinde, Güneş Enerji Santrali (GES) Yatırımı konusunda yatırım teşvik belgesi almıştır.
Teşviğe konu yatırım tutarı rapor tarihi itibarıyla, 336.066 TL (31 Aralık 2023: 333.066 TL) olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdaki gibidir.
Grup'un bu yatırımlarla ilgili sonraki dönemlerde kullanılmak üzere 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 40.927.002 TL vergi varlığı bulunmaktadır. (2023: 36.366.409 TL).
Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici farkları ve enflasyon muhasebesi uygulaması sonucu ortaya çıkan geçici farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarlarının yasal mali tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Grup'un gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek 46.534.723 TL ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir.
Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığının geri kazanılabilir değeri hesaplanırken aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:
Mevcut analizlere göre yapılan değerlendirmeler neticesinde Grup Yönetimi teşvik belgesi kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının geri kazanılabilir olduğu sonucuna ulaşmıştır. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının 2024 yılından itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılacağı öngörülmektedir. Projeksiyonlardaki karlılıkta %10 sapma olması ihtimalinde de bu öngörülen geri kazanım süresinde bir değişiklik oluşmamaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Net kar | 10.726.072 | 4.643.916 |
| Hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı: | - | |
| Adi hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı | 5.321.654.794 | 5.321.654.794 |
| Nominal değeri 1 TL olan hisse | ||
| başına kar (tam TL) | 2,0156 | 0,8726 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç |
Grup'un ilişkili taraflarından olan alacakları, ilişkili taraflarına yapmış olduğu ürün satışlarına istinaden oluşan ticari alacaklardan oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Özerdem Mensucat San. Tic. A.Ş. |
198.878 | 80.972 |
| 198.878 | 80.972 |
Grup'un ilişkili taraflarından olan ertelenmiş gelirleri, ilişkili taraflarına yapacağı ürün satışlarına istinaden oluşan alınan avanslardan oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Merinos Halı San. Tic. A.Ş. | 378.719 | 228.087 |
| Zeki Mensucat Sanayi ve Tic. A.Ş. | 328.534 | 186.214 |
| 707.253 | 414.301 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Erdemoğlu Holding A.Ş.(*) | 8.551.050 | 9.519.140 |
| 8.551.050 | 9.519.140 |
(*) Grup'un, Türk Lirası cinsinden yurt içinde halka arz edilmeksizin tamamı Grup'un hakim ortağı Erdemoğlu Holding A.Ş.'ye tahsisli olarak satılmak üzere şarta bağlı paya dönüştürülebilir borçlanma aracı ihracı için Sermaye Piyasası Kuruluna yaptığı başvuru 17 Ocak 2024 tarihinde 3.547.704 TL nominal ihraç tavanı ile onaylanmıştır.(Not 4)
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin , 8 Şubat 2024 tarihli yönetim kurulu kararıyla 5.321.654 TL olan çıkarılmış sermayesinin, 15.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, mevcut ortakların rüçhan hakları tamamen kısıtlanmak suretiyle tahsisli olarak, toplam 4.365.000 TL (dört milyar üç yüz altmış beş milyon Türk Lirası) satış hasılatı elde edilecek şekilde Borsa İstanbul A.Ş.'nin Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde primli olarak belirlenecek pay satış fiyatına göre hesaplanacak nominal sermaye tutarı kadar nakit sermaye artırımı yoluyla artırılmasına ilişikin 14 Şubat 2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna başvuruda bulunulmuştur. Erdemoğlu Holding A.Ş. tarafından Grup'a gönderilen tutara faiz işletilmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, ilişkili taraflarına cips, elyaf, iplik ve poy ürünlerinin satışını yapmaktadır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | 1 Ocak - 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Mal | Mal | |
| Merinos Halı San. Tic. A.Ş. | 354.770 | 400.465 |
| Özerdem Mensucat San. Tic. A.Ş. |
323.711 | 332.736 |
| Zeki Mensucat Sanayi ve Tic. A.Ş. | 221.676 | 413.458 |
| 900.157 | 1.146.659 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | 1 Ocak - 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Mal | Mal | |
| Erdemoğlu Holding A.Ş. | 3.750 | 4.212 |
| Merinos Halı San. Tic. A.Ş. | 241 | 276 |
| 3.991 | 4.489 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | 1 Ocak - 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Özerdem Mensucat San. Tic. A.Ş. |
5.347 | - |
| Merinos Halı San. Tic. A.Ş. | 2.842 | 462 |
| Zeki Mensucat San. Tic. A.Ş. | 147 | 12 |
| 8.336 | 473 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde Yönetim Kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | 1 Ocak - 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Üst yönetime sağlanan kısa vadeli faydalar |
13.097 | 12.480 |
| 13.097 | 12.480 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; piyasa riski, (kur riski, faiz oranı riski), kredi riski, likidite riski ve fonlama riskidir. Grup'un toptan risk yönetim programı, finansal piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Grup'un finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Finansal Risk yönetimi, alacaklar hariç Yönetim tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde Grup'un Finansman Birimi tarafından yürütülmektedir. Finansman Birimi, Grup'un diğer birimleri ile yakın işbirliği kurmakta, finansal risklerin tespit edilip değerlendirilmesi ve riskten korunmasını sağlamaktadır.
Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte veyabancı para satışlarla sınırlandırılmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un sahip olduğu döviz tanımlı varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| Ticari alacaklar | 5.489.503 | 116.109 | 49.738 |
| Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) | 1.589.865 | 39.627 | 8.840 |
| Diğer | 1.596.917 | 40.752 | 7.998 |
| Toplam varlıklar | 8.676.285 | 196.488 | 66.576 |
| Ticari borçlar (Diğer borçlar dahil) | 10.383.226 | 243.943 | 71.511 |
| Finansal yükümlülükler | 29.656.176 | 398.453 | 480.963 |
| Diğer | 11.282.189 | 323.409 | 23.576 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 51.321.591 | 965.805 | 576.050 |
| Finansal yükümlülükler | 36.188.116 | 178.215 | 872.623 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 36.188.116 | 178.215 | 872.623 |
| Toplam yükümlülükler | 87.509.707 | 1.144.020 | 1.448.673 |
| Net yabancı para pozisyonu | (78.833.422) | (947.532) | (1.382.097) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| Ticari alacaklar | 6.684.418 | 128.169 | 62.192 |
| Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) | 4.297.921 | 114.796 | 10.719 |
| Diğer | 1.905.884 | 44.195 | 10.818 |
| Dönen varlıklar | 12.888.223 | 287.160 | 83.729 |
| Toplam varlıklar | 12.888.223 | 287.160 | 83.729 |
| Ticari borçlar (Diğer borçlar dahil) | 4.498.165 | 106.577 | 23.480 |
| Finansal yükümlülükler | 21.620.403 | 114.242 | 472.561 |
| Diğer | 1.540.549 | 28.411 | 15.353 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 27.659.117 | 249.230 | 511.394 |
| Finansal yükümlülükler | 42.926.297 | 290.027 | 881.128 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 42.926.297 | 290.027 | 881.128 |
| Toplam yükümlülükler | 70.585.413- | 539.257 | 1.392.522 |
| Net yabancı para pozisyonu | (57.697.191) | (252.098) | (1.308.793) |
(*) 2024 yılının ilk çeyreğinde 59 Milyon ABD Doları (2023: 404 Milyon ABD Doları) yapılmakta olan yatırımlar kapsamında olmak üzere 229 Milyon ABD Doları (2023: 1.346 Milyon ABD Doları) karşılığı ithalat ve 75 Milyon ABD Doları (2023: 340 Milyon ABD Doları) tutarında ihracat gerçekleştirilmiştir.
| Kar / (Zarar) | ||
|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| 31 Mart 2024 itibarıyla; | değer kazanması | değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||
| ABD Doları net varlığı | (6.129.322) | 6.129.322 |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | - | - |
| ABD Doları Net Etki | (6.129.322) | 6.129.322 |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||
| Avro net varlığı | (9.637.362) | 9.637.362 |
| Avro riskinden korunan kısım | - | - |
| Avro Net Etki | (9.637.362) | 9.637.362 |
| Toplam | (15.766.684) | 15.766.684 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kur riskine duyarlılık (devamı)
| Kar / (Zarar) | ||
|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla; | değer kazanması | değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||
| ABD Doları net varlığı | (1.630.750) | 1.630.750 |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | - | - |
| ABD Doları Net Etki | (1.630.750) | 1.630.750 |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||
| Avro net varlığı | (9.126.212) | 9.126.212 |
| Avro riskinden korunan kısım | - | - |
| Avro Net Etki | (9.126.212) | 9.126.212 |
| Toplam | (10.756.962) | 10.756.962 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.