Quarterly Report • May 22, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
EUROPOWER ENERJİ VE OTOMASYON TEKNOLOJİLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 01 OCAK-31 MART 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
|---|---|
| Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelirler Tablosu | 3 |
| Özet Konsolide Diğer Kapsamlı Gelirler Tablosu | 4 |
| Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu | 5 |
| Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu | 6 |
| Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar | 7-30 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Dipnot No |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31.03.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 6.954.681 | 6.843.199 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 154.851 | 526.081 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 1.410.231 | 1.540.316 |
| Ticari Alacaklar | 1.396.545 | 963.165 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 559.630 | 130.123 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 836.915 | 833.042 | |
| Diğer Alacaklar | 234.205 | 157.995 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 200.200 | 123.748 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 34.005 | 34.247 | |
| Devam Eden İnşaat Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerinden Alacaklar | 8 | 1.447.547 | 1.440.342 |
| Stoklar | 7 | 1.755.908 | 1.700.345 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 384.547 | 254.510 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | - | - | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 170.847 | 260.445 | |
| Duran Varlıklar | 2.682.971 | 2.639.277 | |
| Finansal Yatırımlar | 1.196 | 513 | |
| Diğer Alacaklar | 5.119 | 5.890 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 2.135.481 | 2.114.402 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 481.186 | 482.595 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 18.961 | 1.383 | |
| Diğer Duran Varlıklar | 41.028 | 34.494 | |
| Toplam Varlıklar | 9.637.652 | 9.482.476 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | No | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.713.302 | 2.719.547 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 84.499 | 95.326 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 156.496 | 159.461 |
| Ticari Borçlar | 1.299.429 | 1.589.078 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5 | - | 274.313 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 1.299.429 | 1.314.765 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 118.553 | 82.454 | |
| Diğer Borçlar | 346.546 | 337.539 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 343.744 | 335.462 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 2.802 | 2.077 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 647.861 | 388.596 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Alınan Sipariş Avansları | 647.576 | 388.268 | |
| - İlişkili Taraflardan Alınan Sipariş Avansları | 285 | 328 | |
| Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü | 12 | 44.971 | 54.945 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 14.947 | 12.148 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 10.740 | 7.780 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 10 | 4.207 | 4.368 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 748.373 | 659.474 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 312.137 | 268.965 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 31.182 | 27.025 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 31.182 | 27.025 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 12 | 405.054 | 363.484 |
| Özkaynaklar | 6.175.977 | 6.103.455 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 5.915.753 | 5.847.498 | |
| Ödenmiş Sermaye | 220.000 | 220.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 393.551 | 393.551 | |
| Paylara İlişkin Primler | 2.808.539 | 2.808.539 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 538.157 | 539.380 | |
| - Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları | 533.790 | 534.300 | |
| - Tan.Fay.Plan. Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 4.367 | 5.080 | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 80.332 | 52.731 | |
| Geçmiş Yıllar Kâr/(Zararları) | 1.805.696 | 953.335 | |
| Net Dönem Kârı/(Zararı) | 69.478 | 879.962 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 260.224 | 255.957 | |
| Toplam Kaynaklar ve Özkaynaklar | 9.637.652 | 9.482.476 |
01 Ocak -31 Mart 2024 Tarihleri İtibarıyla Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmemiş |
||
| Dipnot | 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| Konsolide Kar veya Zarar Tablosu | No | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Hasılat | 14 | 1.662.145 | 1.294.787 |
| Satışların Maliyeti (-) | 14 | (1.279.222) | (1.003.317) |
| Brüt Kâr/(Zarar) | 382.923 | 291.470 | |
| Brüt Kârlılık | |||
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (55.831) | (39.741) | |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (23.959) | (16.845) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (16.312) | (9.181) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 263.651 | 114.220 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (263.876) | (113.354) |
| Esas Faaliyet Kârı/(Zararı) | 286.596 | 226.569 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 17 | 141.976 | 426 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 17 | - | (763) |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değ.Düş. Kazançları (Zararları) ve | 327 | 2.993 | |
| Değ.Düş. Zararlarının İpt. | |||
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) | 428.899 | 229.225 | |
| Finansman Gelirleri | 18 | 27.324 | 2.617 |
| Finansman Giderleri (-) | 18 | (88.658) | (20.888) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (175.845) | (97.429) | |
| Vergi Öncesi Kârı/(Zararı) | 191.720 | 113.525 | |
| Vergi Gelir/(Gideri) | 12 | (118.696) | (48.826) |
| Dönemin Vergi Gideri | (45.241) | (25.018) | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | (73.455) | (23.808) | |
| Dönem Net Kârı/(Zararı) | 73.024 | 64.699 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 3.546 | (4.250) | |
| Ana Ortaklık Payları | 69.478 | 68.949 | |
| Hisse Başına Kazanç | 28 | 0,32 | 0,29 |
01 Ocak -31 Mart 2024 Tarihleri İtibarıyla Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Konsolide Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir | Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.2023 |
|---|---|---|
| Tablosu | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Dönem Net Kârı/(Zararı) | 73.024 | 64.699 |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 22 |
(1.009) | (271) |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | (663) | - |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) | (729) | (382) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirlere İlişkin Vergiler |
383 | 111 |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Etkisi |
152 | - |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi |
231 | 111 |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Vergi Sonrası) | (1.009) | (271) |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 72.015 | 64.428 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 3.707 | (4.250) |
| Ana Ortaklık Payları | 68.308 | 68.678 |
01 Ocak -31 Mart 2024 Tarihleri İtibarıyla Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kar veya Gelirler |
Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri |
MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları |
Net Dönem Karı / Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynak Toplamı |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
TOPLAM | |
| 01.01.2023 | 175.000 | 364.495 | - | 215.204 | 2.246 | 28.035 | 384.928 | 593.103 | 1.763.011 | - | 1.763.011 |
| Transferler | 24.696 | 568.407 | (593.103) | - | - | ||||||
| Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler |
- | 600 | 600 | ||||||||
| Toplam kapsamlı gelir /(gider) |
(271) | 68.949 | 68.678 | (4.250) | 64.428 | ||||||
| 31.03.2023 | 175.000 | 364.495 | - | 215.204 | 1.975 | 52.731 | 953.335 | 68.949 | 1.831.689 | (3.650) | 1.828.039 |
| 01.01.2023 | 220.000 | 393.551 | 2.808.539 | 534.300 | 5.080 | 52.731 | 953.335 | 879.962 | 5.847.498 | 255.958 | 6.103.456 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 27.601 | 852.361 | (879.962) | - | - | - |
| Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 559 | 559 |
| Toplam kapsamlı gelir /(gider) |
- | - | - | (510) | (713) | - | - | 69.478 | 68.255 | 3.707 | 71.962 |
| 31.03.2024 | 220.000 | 393.551 | 2.808.539 | 533.790 | 4.367 | 80.332 | 1.805.696 | 69.478 | 5.915.753 | 260.224 | 6.175.977 |
Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
01 Ocak -31 Mart 2024 Tarihleri İtibarıyla Özet Konsolide Nakit Akış Tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.2024 31.03.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.2023 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akımları | (338.469) | 165.396 | |
| Dönem Kârı (Zararı) | 69.478 | 68.949 | |
| Dönem Net Kârı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler; | 77.662 | 49.226 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12-13-14 | 35.912 | 26.247 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | (2.346) | (618) | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 7.164 | (2.602) | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 27 | 68.383 | 15.609 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 27 | 14.379 | 1.191 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 20 | 117.762 | 48.444 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | (419) | - | |
| Parasal Kayıp Kazanç İle İlgili Düzeltmeler | (163.173) | (39.045) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (485.609) | 47.221 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | |||
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | 5 | 130.085 | 727 |
| 10 | (7.205) | (269.660) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 6-29 | (431.606) | 539.770 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 8-29 | (75.439) | 26.458 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 9 | (55.200) | 97.164 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 16 | (147.397) | (223.830) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | (289.649) | 17.993 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 19 | 8.438 | 15.524 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 8-29 | 9.006 | 311 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 16 | 259.265 | (94.718) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 114.093 | (62.518) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 82.166 | (84.759) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 31.927 | 22.241 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (338.469) | 165.396 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (53.728) | (176.001) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 12-13-14 | 455 | - |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12-13-14 | (56.280) | (176.649) |
| Alınan Faiz | 27 | 2.097 | 648 |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 20.967 | 73.002 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 7 | 208.396 | 142.563 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 7 | (117.042) | (52.411) |
| Ödenen Faiz | 27 | (70.478) | (17.007) |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 91 | (143) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakitlerdeki Net Artış | |||
| (Azalış) | (371.230) | 62.397 | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki | |||
| Etkisi | - | - | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | (371.230) | 62.397 | |
| E. Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 4 | 526.081 | 132.301 |
| F. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 154.851 | 194.698 |
Europower Enerji 18.07.2008 tarihinde Ankara'da kurulmuştur. Ana faaliyet konusu, elektrik sistemleri için ürünler tasarlanması, geliştirilmesi ve üretilmesidir. Tüm ürünler uluslararası standartlara uygun olarak üretilir ve uluslararası olarak akredite edilmiş laboratuvarlarda tip-testinden geçirilir. Europower proje tasarımı, proje yönetimi, otomasyon & SCADA, işletmeye alma, denetim, saha testleri ve eğitim hizmetleri gibi geniş bir yelpazede mühendislik hizmetleri sunmaktadır.
Ayrıca Türkiye ve yurt dışındaki elektrik ve elektromekanik MTİ projeleri üzerinde uzmanlaşmıştır.
Çok çeşitli endüstrilerde projeler yürütmektedir.
Bunlara ek olarak Europower Enerji, 245kV'luk nominal gerilime kadar (güç frekansında 1200kV BIL ve
500kV'ye kadar) ekipmanların tip testlerini, rutin testlerini ve saha testlerini uluslararası olarak (TURKAK) akredite edilmiş yüksek gerilim test laboratuvarında gerçekleştirmektedir.
Şirket'in kayıtlı merkez adresi: Saray Mahallesi, Atom Caddesi, No:17 Kahramankazan/Ankara'dır.
Grup'un 31.03.2024 itibarıyla mavi yaka çalışan sayısı 1.060 kişi, beyaz yaka çalışan sayısı 357 kişi toplam çalışan sayısı 1.417'dir (31.12.2023: mavi yaka: 1.096 kişi, beyaz yaka:355 kişi, toplam:1.451 kişi).
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Sermaye Tutarı | Pay Oranı | Sermaye Tutarı | |
| Girişim Elektrik A.Ş. | 0,56 | 122.500 | 0,56 | 122.500 |
| M.Behiç Harmanlı | 0,08 | 16.837 | 0,08 | 16.837 |
| A.Gökhan Öztürk | 0,04 | 9.775 | 0,04 | 9.775 |
| Ramin Malek | 0,04 | 9.138 | 0,04 | 9.138 |
| Mesut Baz | 0,01 | 1.750 | 0,01 | 1.750 |
| Halka açık kısım | 0,27 | 60.000 | 0,27 | 60.000 |
| Ödenmiş Sermaye | 1,00 | 220.000 | 1,00 | 220.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 393.551 | 393.551 | ||
| Toplam Sermaye | 613.551 | 613.551 |
Europower Enerji konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı Peak PV Solar Teknolojileri A.Ş. ("Peak PV")'dir.
Peak PV 03.07.2001 tarihinde Sam Elektrik Taahhüt San. Ve Tic. Ltd.Şti. olarak Ramin Malek, Muhittin Behiç Harmanlı, Ali Gökhan Öztürk ve Mesut Baz ortaklığı ile kurulmuştur. 03.11.2021 tarihinde nev'i değişikliği yaparak limited şirketten anonim şirkete dönmüş ve Sam Elektrik Taahhüt San. Ve Tic. A.Ş. ünvanını almıştır. Şirket 06.09.2022 tarihinde unvan ve amaç konu değişikliği yaparak Peak Pv Solar Teknolojileri A.Ş. ünvanını almış ve güneş paneli üretimi yapmak üzere yatırımlarına başlamıştır.
Europower Enerji ve bağlı ortaklığı birlikte "Grup" veya "Şirket" olarak anılacaktır.
1 Ocak-31 Mart hesap dönemine ait özet konsolide tablolar, 22 Mayıs 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Genel Kurul ve bazı düzenleyici organların yasal finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirme yetkileri vardır.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir
KGK, 20 Ocak 2022 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını (TFRS) uygulayan işletmelerin 2021 yılı finansal raporlama döneminde TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'yı (IAS 29 Financial Reporting in Hyperinflationary Economies) uygulayıp uygulamayacakları konusunda oluşan tereddütleri gidermek üzere açıklamada bulunmuştur. Buna göre, TFRS'yi uygulayan işletmelerin TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (''TMS 29'') kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmadığı belirtilmiş, sonrasında KGK tarafından TMS 29 uygulaması hakkında yeni bir açıklama yapılmamıştır. Bu konsolide finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla yeni bir açıklama yapılmamış olması dikkate alınarak 31 Mart 2024 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Özet Konsolide finansal tablolar arsa, bina, taşıtlar ve makine ve tesislerin yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Grup'un finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Grup, önceki dönem finansal tablolarında herhangi bir sınıflama yapmamıştır.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklama doğrultusunda, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, ara dönem özet konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ara dönem özet konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | Üç Yıllık Bileşik | ||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,00000 | %309 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,15064 | %268 |
| 31 Mart 2023 | 1.269,75 | 1,68495 | %182 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış ara dönem özet konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
"Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
Yıl içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden Türk Lirası'na çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı geliri veya zararları oluştukları dönemde gelir tablosuna yansıtılmıştır. Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| USD | EURO | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Satış | |
| 31.03.2024 | 32,2854 | 32,3436 | 34,8023 | 34,8650 |
| 31.12.2023 | 29,4382 | 29,4913 | 32,5739 | 32,6326 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un bağlı ortaklığının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un Sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) |
|||
|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
| Peak Pv Solar Teknolojileri Anonim Şirketi | 60% | 60% |
Konsolide finansal tablolar, Grup'un ve Grup'un bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin konsolide finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
• yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
• yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması;
• getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığı yeniden değerlendirir.
Grup'un yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır.
Grup, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırandaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
• Grup'un karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup'un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Grup 'un mevcut bağlı ortaklarının sermaye payındaki değişiklikler
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
Grup'un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar,
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
TMS 1 Değişiklikleri – Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması, Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur.
Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri, Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı- kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemelerini ya da "revize edilmiş kira ödemelerini belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir.
Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 7 and TFRS 7 Değişiklikleri - Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları, KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları, KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem konsolide finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Şirketin nakit ve nakit benzeri varlıkları aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 620 | 932 |
| Bankalar | 154.230 | 525.147 |
| -Vadesiz mevduat | 77.030 | 248.148 |
| -Vadeli mevduat | 77.200 | 276.999 |
| Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları | 1 | 2 |
| Toplam | 154.851 | 526.081 |
Para birimlerine göre bankalardaki mevduatların detayı aşağıdaki gibidir;
| TL Karşılıkları | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| TL | 27.139 | 20.187 |
| ABD doları | 91.289 | 309.170 |
| Avro | 35.790 | 195.778 |
| Çin yuanı | 12 | 12 |
| Toplam | 154.230 | 525.147 |
Şirketin kısa vadeli finansal yatırımlarının detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| USD yatırım fonları | 719.656 | 556.376 |
| TL yatırım fonları | 371.851 | 643.303 |
| EUR yatırım fonları | 316.021 | 337.527 |
| Girişim sermayesi fonu (Arge indirim fonu) | 2.702 | 3.109 |
| Diğer menkul kıymetler | 1 | 1 |
| Toplam | 1.410.231 | 1.540.316 |
Şirketin ticari alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 763.632 | 591.390 |
| Alınan vadeli senetler | 26.175 | 191.306 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 559.630 | 130.123 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 63.358 | 68.369 |
| Kısa vadeli ticari alacaklar (brüt) | 1.412.795 | 981.188 |
| Eksi: Beklenen kredi zarar karşılığı | (3.531) | (3.322) |
| Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | (12.719) | (14.701) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar (net) | 1.396.545 | 963.165 |
Şüpheli ticari alacakların hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı karşılık | 14.701 | 974 |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık/ (iptal edilen) | - | 14.187 |
| Değersiz alacaklar, tahsilat ve iptaller | (58) | - |
| Parasal kazançlar/(kayıplar) | (1.924) | (460) |
| Toplam | 12.719 | 14.701 |
Ticari alacakların vade dağılımı aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0 - 3 ay | 1.370.370 | 886.600 |
| 3 - 12 ay | 26.175 | 76.565 |
| 1 - 5 yıl | - | - |
| Toplam | 1.396.545 | 963.165 |
Şirketin ticari borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 844.026 | 738.025 |
| Verilen vadeli senetler | 455.403 | 576.740 |
| İlişkili taraflardan ticari borçlar | - | 274.313 |
| Toplam | 1.299.429 | 1.589.078 |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|
| 1.226.508 | 1.568.401 |
| 72.921 | 20.677 |
| - | - |
| 1.299.429 | 1.589.078 |
Finansal borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| 84.335 164 156.496 240.995 |
95.253 73 159.461 254.787 |
|---|---|
| 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| 312.137 | 268.965 |
| 312.137 | 268.965 |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| 270.796 | 359.338 |
| 225.787 | 83.343 |
| 56.385 | 80.998 |
| 552.968 | 523.679 |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0- 3 ay | 17.361 | 89.072 |
| 3- 12 ay | 223.470 | 165.642 |
| 1- 5 yıl | 312.137 | 268.965 |
| Toplam | 552.968 | 523.679 |
Stokların ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 1.704.194 | 1.654.562 |
| Yarı mamüller | - | - |
| Mamüller | 51.689 | 45.758 |
| Ticari mallar | - | - |
| Diğer stoklar | 25 | 25 |
| Toplam | 1.755.908 | 1.700.345 |
Devam eden inşaat taahhüt veya hizmet sözleşmelerinden alacaklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| TFRS'ye Göre Hasılat (a) | 2.265.129 | 2.130.213 |
| Yıllara sâri işler için katlanılan maliyetler (b) | (342.408) | (886.704) |
| TFRS'ye Göre Kar / Zarar (c=a+b) | 1.922.721 | 1.243.509 |
| Yıllara yaygın inşaat ve onarım hakedişleri (d) | 817.582 | 689.871 |
| Proje Alacağı (a-d) | 1.447.547 | 1.440.342 |
01 Ocak -31 Mart 2024 Tarihleri İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Maliyet Değeri | Arsa ve Araziler |
Binalar | Tesis Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Diğer Maddi Duran Varlıklar |
Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| itibariyle açılış bakiyesi 1.01.2024 |
635.885 | 665.686 | 553.235 | 155.297 | 57.362 | 12.483 | 4.064 | 60.512 | 2.144.524 |
| Alımlar | - | - | 11.280 | 17.261 | 6.215 | - | - | 5.327 | 40.083 |
| Çıkışlar | - | - | - | (719) | - | - | - | - | (719) |
| değerleme Yeniden /transferler |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| itibariyle kapanış bakiyesi 31.03.2024 |
635.885 | 665.686 | 564.515 | 171.839 | 63.577 | 12.483 | 4.064 | 65.839 | 2.183.888 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||||
| itibariyle açılış bakiyesi 1.01.2024 |
- | - | - | - | (15.752) | (10.454) | (3.918) | - | (30.124) |
| Çıkışlar | - | - | - | 21 | - | - | - | - | 21 |
| Dönem gideri |
- | (3.330) | (8.251) | (4.735) | (1.848) | (121) | (19) | - | (18.304) |
| itibariyle kapanış bakiyesi 31.03.2024 |
- | (3.330) | (8.251) | (4.714) | (17.600) | (10.575) | (3.937) | - | (48.407) |
| itibariyle net defter değeri 31.03.2024 |
635.885 | 662.356 | 556.264 | 167.125 | 45.977 | 1.908 | 127 | 65.839 | 2.135.481 |
01 Ocak -31 Mart 2024 Tarihleri İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Maliyet Değeri Arsa | ve Araziler |
Binalar | Tesis Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Diğer Maddi Duran Varlıklar |
Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| itibariyle açılış bakiyesi 1.01.2023 |
260.350 | 243.419 | 312.683 | 16.530 | 26.959 | 12.204 | 4.064 | 43 | 876.252 |
| Alımlar | - | 319.328 | 296.076 | 147.040 | 30.403 | 279 | - | 60.469 | 853.595 |
| Çıkışlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Yeniden değerleme | 375.535 | 102.939 | (55.524) | (8.273) | - | - | - | - | 414.677 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| itibariyle kapanış bakiyesi 31.12.2023 |
635.885 | 665.686 | 553.235 | 155.297 | 57.362 | 12.483 | 4.064 | 60.512 | 2.144.524 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||||
| itibariyle açılış bakiyesi 1.01.2023 |
- | - | - | - | (10.702) | (9.984) | (3.804) | - | (24.490) |
| Çıkışlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem gideri |
- | (7.802) | (65.265) | (8.485) | (5.050) | (469) | (113) | - | (87.184) |
| Yeniden değerleme | - | 7.802 | 65.265 | 8.485 | - | - | - | - | 81.552 |
| itibariyle kapanış bakiyesi 31.12.2023 |
- | - | - | - | (15.752) | (10.453) | (3.917) | - | (30.122) |
| itibariyle net defter değeri 31.12.2023 |
635.885 | 665.686 | 553.235 | 155.297 | 41.610 | 2.030 | 147 | 60.512 | 2.114.402 |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılığı | 4.207 | 4.368 |
| Toplam | 4.207 | 4.368 |
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur).
Şirket'in vermiş olduğu Teminat, Rehin, İpotek ve Kefalet ("TRİK")'lerin detayları aşağıdaki gibidir;
Teminat mektuplarının detayı aşağıdaki gibidir;
| Cinsi | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Teminat mektupları | TL | 370.201 | 364.131 |
| Teminat mektupları | Avro | 985 | 1.192 |
| Teminat mektupları | ABD doları | 4.696 | 3.597 |
| TL Karşılığı | 556.063 | 508.845 |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Verilmiş Olan TRİK' lerin Toplam Tutarı |
556.063 | 508.845 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Verilmiş Olan TRİK' lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİK' ler |
- | - |
| D. Diğer Verilen TRİK' lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı ( | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| Toplam | 556.063 | 508.845 |
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları- stok alımı için |
378.287 | 244.300 |
| İş avansları | 1.451 | 1.232 |
| Sigorta giderleri | 4.809 | 8.978 |
| Toplam | 384.547 | 254.510 |
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllara ait giderler-duran varlık alımı için verilen avans | 1.276 | 1.383 |
| Gelecek yıllara ait giderler-sigorta | 17.685 | - |
| Toplam | 18.961 | 1.383 |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir; |
31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Alınan sipariş avansları | 597.265 | 372.290 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 50.311 | 15.978 |
| İlişkili Taraflardan Alınan Sipariş Avansları | 285 | |
| 328 |
Uzun vadeli ertelenmiş gelirleri bulunmamaktadır (31.12.2023: Bulunmamaktadır).
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülükler karşılıkları | 45.242 | 279.426 |
| Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükler (-) | (271) | (224.481) |
| Toplam | 44.971 | 54.945 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | (45.241) | (25.018) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (73.455) | (23.808) |
| Toplam | (118.696) | (48.826) |
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin yeniden değerlemesi veya vergi usul yasasında belirlenen değerleme yöntemlerinden farklı bir değerleme ile bilançoya alınmasından kaynaklanmaktadır. Eğer her iki düzenleme arasında bir fark varsa ve bu farklar ilerideki bir dönemde ortadan kalkacak ise ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğüne neden olurlar. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Varlığı (Yükümlülüğü) |
(405.054) | (363.484) |
| Toplam | (405.054) | (363.484) |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Sermaye Tutarı | Pay Oranı | Sermaye Tutarı | |
| Girişim Elektrik A.Ş. | 0,56 | 122.500 | 0,56 | 122.500 |
| M.Behiç Harmanlı | 0,08 | 16.837 | 0,08 | 16.837 |
| A.Gökhan Öztürk | 0,04 | 9.775 | 0,04 | 9.775 |
| Ramin Malek | 0,04 | 9.138 | 0,04 | 9.138 |
| Mesut Baz | 0,01 | 1.750 | 0,01 | 1.750 |
| Halka açık kısım | 0,27 | 60.000 | 0,27 | 60.000 |
| Ödenmiş Sermaye | 1,00 | 220.000 | 1,00 | 220.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 393.551 | 393.551 | ||
| Toplam Sermaye | 613.551 | 613.551 |
Grup'un sermayesi her biri 1 TL değerinde toplam 220.000.000 adet paya bölünmüştür (31.12.2023: 1 TL 220.000.000 adet pay).
Çıkarılmış sermayesi 220.000.000 TL olup, söz konusu çıkarılmış sermayesi muvazaadan ari bir şekilde tamamen ödenmiştir. Bu sermaye her biri 1 (bir) TL itibari değerde toplam 220.000.000 adet paya ayrılmış olup, bunlardan 35.000.000 adedi nama yazılı (A) Grubu ve 185.000.000 adedi hamiline yazılı (B) Grubu paylardır.
(31.12.2023: 35.000.000 adet A grubu, 185.000.000 adet B grubu olmak üzere 220.000.000 adet pay) Grup paylarının halka arzı Sermaye Piyasası Kurulu'nun 06.04.2023 tarih ve 2023/23 sayılı SPK bülteninde onaylanmıştır. Grup'un 60.000.000 adet hissesi 20 Nisan 2023 tarihinde ise Borsa İstanbul'da (BİST) işlem görmeye başlamıştır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 80.332 | 52.731 |
| Toplam | 80.332 | 52.731 |
| c) | Değerleme artış/(azalışları) | ||
|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Duran varlık değerleme artışları | 533.790 | 534.300 |
| Toplam | 533.790 | 534.300 |
| Tanımlanmış fayda plan yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) d) |
||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Tanımlanmış fayda plan yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) | 4.367 | 5.080 |
| Toplam | 4.367 | 5.080 |
| Hisse Senetleri İhraç Primleri e) |
||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Hisse senedi ihraç primleri | 2.808.539 | 2.808.539 |
| Dönem Sonu | 2.808.539 | 2.808.539 |
| Geçmiş yıllar karları f) |
||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Geçmiş yıl kâr/(zararları) | 1.805.696 | 953.335 |
| Dönem Sonu | 1.805.696 | 953.335 |
| g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Sermayedeki azınlık payı | 260.224 | 255.957 |
| Toplam | 260.224 | 255.957 |
| 14. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | ||
| Hasılat ve maliyetlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir; |
||
| 1.01.2024 31.03.2024 |
1.01.2023 31.12.2023 |
|
| Yurtiçi ve yurtdışı satışlar | 1.662.231 | 1.300.759 |
| Diğer gelirler | 2.767 | 237 |
| Brüt satışlar | 1.664.998 | 1.300.996 |
| Satıştan iadeler (-) | (2.832) | (3.140) |
| Satış iskontoları (-) | (21) | (3.069) |
| Net satışlar | 1.662.145 | 1.294.787 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.279.222) | (1.003.317) |
| Brüt kar | 382.923 | 291.470 |
Esas faaliyetlerden gelirler detayı aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Esas faaliyetlerden kur farkı gelirleri | 229.514 | 107.378 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 58 | - |
| Faaliyetle ilgili diğer gelirler | 34.079 | 6.842 |
| Toplam | 263.651 | 114.220 |
Esas faaliyetlerden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2023 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Esas faaliyetlerden kur farkı giderleri | (263.777) | (113.144) |
| Faaliyetle ilgili diğer giderler | (99) | (210) |
| Toplam | (263.876) | (113.354) |
Yatırım faaliyetlerinden gelir ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Fon değer değişim kazançları | 602 | 30 |
| Fon satış karı | - | 396 |
| Fon kur farkı gelirleri | 141.374 | - |
| Toplam | 141.976 | 426 |
| 1.01.2023 | 01.01.2023 | |
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Menkul kıymet satış zararları (-) | - | (763) |
| Toplam | - | (763) |
Finansman gelir ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2023 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2023 | 31.03.2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 25.227 | 1.219 |
| Faiz gelirleri | 2.097 | 1.398 |
| Finansman gelirleri | 27.324 | 2.617 |
01 Ocak -31 Mart 2024 Tarihleri İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 01.01.2023 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2023 | 31.03.2023 | |
| Faiz giderleri | (70.478) | (17.007) |
| Kur farkı giderleri | (18.180) | (3.881) |
| Finansman giderleri | (88.658) | (20.888) |
Pay başına kazanç detayları aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem net kârı | 73.024 | 64.700 |
| Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem kârı/(zararı) | 3.547 | (4.249) |
| Net dönem kârı | 69.479 | 68.950 |
| Karşılaştırılabilir hisse senedi sayısı | 220.000 | 220.000 |
| Pay başına düşen kazanç (TL) |
0,32 | 0,31 |
Kur riski, Şirket'in Amerikan doları, Avro ve diğer yabancı (Çin yuanı) para borç ve varlıklara sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Ayrıca, Şirket'in yaptığı işlemlerden doğan kur riski vardır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
01 Ocak -31 Mart 2024 Tarihleri İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| TL Karşılığı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Pozisyonu Tablosu- 31 Mart 2024 | (Fonksiyonel para birimi) |
USD | EUR | CNY | CHF |
| 1. Ticari Alacaklar | 643.113 | 13.574 | 5.887 | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka hesapları dâhil) | 1.197.537 | 25.162 | 10.109 | 3 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer * | 458.291 | 9.073 | 1.614 | 3.049 | 259 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.298.941 | 47.809 | 17.610 | 3.052 | 259 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 2.298.941 | 47.809 | 17.610 | 3.052 | 259 |
| 10. Ticari Borçlar | 694.470 | 16.944 | 3.822 | 367 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 70.087 | - | 2.167 | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler * | 387.949 | 10.241 | 1.626 | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 1.152.506 | 27.185 | 7.616 | 367 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 205.574 | 1.725 | 4.296 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 205.574 | 1.725 | 4.296 | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 1.358.080 | 28.910 | 11.912 | 367 | - |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (9- 18+19) |
940.861 | 18.899 | 5.698 | 2.685 | 259 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | 482.570 | 9.826 | 4.085 | (364) | - |
| Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a | |||||
| 14-15-16a) | |||||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | - | - | - | - | - |
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | |||||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - | - |
01 Ocak -31 Mart 2024 Tarihleri İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Döviz Pozisyonu Tablosu- 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para |
TL Karşılığı (Fonksiyonel para |
USD | EUR | CNY | CHF |
|---|---|---|---|---|---|---|
| birimi endeksli değerleri |
birimi) | |||||
| 1. Ticari Alacaklar | 795.252 | 691.141 | 20.497 | 2.694 | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka | ||||||
| hesapları dâhil) | 1.425.634 | 1.238.996 | 26.299 | 13.554 | 3 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer * | 248.624 | 216.075 | 5.423 | 1.342 | 3.033 | 224 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.469.509 | 2.146.212 | 52.219 | 17.590 | 3.036 | 224 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 2.469.509 | 2.146.212 | 52.219 | 17.590 | 3.036 | 224 |
| 10. Ticari Borçlar | 555.059 | 482.393 | 12.565 | 3.427 | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 113.255 | 98.428 | 1.241 | 1.964 | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler * | 569.199 | 494.682 | 13.415 | 2.343 | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 1.237.513 | 1.075.503 | 27.221 | 7.734 | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 48.770 | 42.385 | 1.150 | 260 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 48.770 | 42.385 | 1.150 | 260 | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 1.286.282 | 1.117.888 | 28.371 | 7.994 | - | - |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||||
| Araçların Net Varlık/Yükümlülük | ||||||
| Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | ||||||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | ||||||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük | ||||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 1.183.227 | 1.028.324 | 23.848 | 9.596 | 3.036 | 224 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a |
||||||
| 10-11-12a-14-15-16a) | 934.603 | 812.249 | 18.426 | 8.254 | 3 | - |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | ||||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen | ||||||
| Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen | ||||||
| Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - | - | - |
(*) Söz konusu varlık/yükümlülükler peşin ödenmiş giderler/ertelenmiş gelirler hesaplarında yer alan verilen/alınan avanslardan oluşmaktadır.
01 Ocak -31 Mart 2024 Tarihleri İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31.03.2024 | Kar/Zarar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 121.696 | (121.696) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 121.696 | (121.696) | ||
| Avro'nun TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 39.513 | (39.513) | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 39.513 | (39.513) | ||
| CNY'nin TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 7- CNY net varlık/yükümlülüğü | 19.169 | (19.169) | ||
| 8- CNY riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 9- CNY Net Etki (7+8) | 19.169 | (19.169) | ||
| CHF'nin TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 10- CHF net varlık/yükümlülüğü | 2.109 | (2.109) | ||
| 11- CHF riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 12- CHF Net Etki (7+8) | 2.109 | (2.109) | ||
| GBP'nin TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 13- GBP net varlık/yükümlülüğü | - | - | ||
| 14- GBP riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 15- GBP Net Etki (7+8) | - | - | ||
| TOPLAM (3+6+9+12+15) | 182.487 | (182.487) |
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi endeksli değerlere göre |
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimine göre) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 161.214 | (161.214) | 140.109 | (140.109) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 161.214 | (161.214) | 140.109 | (140.109) | ||
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 71.827 | (71.827) | 62.424 | (62.424) | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 6- Avro net etki (4+5) | 71.827 | (71.827) | 62.424 | (62.424) | ||
| Çin Yuan'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||||||
| 7- Çin yuan net varlık/yükümlülüğü | 2.880 | (2.880) | 2.503 | (2.503) | ||
| 8- Çin yuan riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 9- Çin yuanı Net Etki (7+8) | 2.880 | (2.880) | 2.503 | (2.503) | ||
| İsviçre Frangı'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||||||
| 10- CHF net varlık/yükümlülüğü | 1.802 | (1.802) | 1.566 | (1.566) | ||
| 11- CHF riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 12- CHF Net Etki (7+8) | 1.802 | (1.802) | 1.566 | (1.566) | ||
| TOPLAM (3+6+9+12) | 237.724 | (237.724) | 206.602 | (206.602) |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.