Quarterly Report • May 22, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | ||
|---|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU1-2 | |||
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU |
3 | ||
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4 | ||
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 | ||
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 | ||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR | 7-51 | ||
| NOT | 1 | ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| NOT | 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-14 |
| NOT | 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 14 |
| NOT | 4 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 15 |
| NOT | 5 | FİNANSAL BORÇLAR | 15-17 |
| NOT | 6 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 18-21 |
| NOT | 7 | STOKLAR | 22 |
| NOT | 8 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 23 |
| NOT | 9 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 24 |
| NOT | 10 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 25 |
| NOT | 11 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 25-28 |
| NOT | 12 | TAAHHÜTLER | 28 |
| NOT NOT |
13 14 |
ÖZKAYNAKLAR HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ |
29 30 |
| NOT | 15 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 31 |
| NOT | 16 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR / GİDERLER | 31 |
| NOT | 17 | FİNANSMAN GELİRLERİ | 32 |
| NOT | 18 | FİNANSMAN GİDERLERİ | 32 |
| NOT | 19 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 32-35 |
| NOT | 20 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 36 |
| NOT | 21 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 36-42 |
| NOT | 22 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 43-49 |
| NOT | 23 | NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA İŞLEMLERİ | 50-51 |
| NOT | 24 | FİNANSAL DURUM TABLOSU TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR . | 51 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 135.947.303 | 118.480.552 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 26.019.168 | 17.517.921 | |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 21 | 44.950.848 | 29.062.543 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 13.728.162 | 23.394.776 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 21 | 1.484.760 | 1.374.061 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 257.211 | 290.106 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklar | 831.131 | 1.303.305 | |
| Stoklar | 7 | 35.877.036 | 33.773.918 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 2.383.571 | 2.212.953 |
| Diğer dönen varlıklar | 10.311.540 | 9.516.047 | |
| Türev finansal varlıklar | 22,23 | 11.747 | 34.922 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 19 | 92.129 | - |
| Duran varlıklar | 129.258.007 | 131.216.415 | |
| Finansal yatırımlar | 4 | 327.597 | 344.185 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 14.566 | 19.205 |
| Diğer Alacaklar | |||
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 21 | 10.688.032 | 11.363.258 |
| Maddi duran varlıklar | 8 | 66.118.496 | 65.813.695 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 17.332.171 | 20.664.407 |
| - Şerefiye | 875.853 | 942.442 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 1.177.748 | 1.122.563 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 17.381.982 | 15.419.205 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 19 | 14.751.250 | 14.973.698 |
| İştirakler, iş ortaklıkları ve bağlı ortaklıklardaki | |||
| yatırımlar | 154.225 | 144.333 | |
| Türev finansal varlıklar | 22,23 | 436.087 | 409.424 |
| Toplam varlıklar | 265.205.310 | 249.696.967 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu'nun 21 Mayıs 2024 tarihli toplantısında onaylanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Notlar | Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2024 |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 117.446.584 | 108.314.238 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 5 | 19.869.203 | 22.602.555 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | |||
| - Banka kredileri | 5 | 19.637.692 | 16.277.141 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 312.610 | 200.473 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 21 | 10.488.975 | 11.332.878 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 56.769.873 | 49.150.561 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 21 | 4.055 | 719.860 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 2.778.835 | 1.154.752 | |
| Ertelenmiş gelirler | 2.697.238 | 673.579 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 11 | 1.417.745 | 1.465.650 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 3.359.477 | 4.651.860 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 19 | 88.681 | 84.929 |
| Türev finansal yükümlülükler | 22,23 | 22.200 | - |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 57.844.572 | 57.377.327 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 5 | 37.090.356 | 35.026.365 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 840.725 | 794.100 |
| - Diğer uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 11.445.428 | 12.266.137 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 2.342.173 | 2.120.682 | |
| - Diğer uzun vadeli karşılıklar | 11 | 1.583.142 | 1.582.063 |
| Ertelenmiş gelirler | 3.184.112 | 4.325.365 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 19 | 1.269.021 | 1.074.839 |
| Türev finansal yükümlülükler | 22,23 | 89.615 | 187.776 |
| Özkaynaklar | 13 | 89.914.154 | 84.005.402 |
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 350.910 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 6.750.647 | 6.750.647 | |
| Paylara ilişkin primler | 8 | 8 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler / (giderler) - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) |
(1.837.844) | (1.536.876) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar | 129.765 | 129.765 | |
| - Nakit akış riskinden korunma (kayıpları) | (22.467.449) | (21.517.515) | |
| - Yabancı para çevrim farkları | (2.524.016) | (710.638) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 6.768.566 | 6.768.566 | |
| Geçmiş yıllar karları | 93.770.535 | 37.325.120 | |
| Net dönem karı | 8.973.032 | 56.445.415 | |
| Toplam kaynaklar | 265.205.310 | 249.696.967 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Sürdürülen faaliyetler | |||
| Hasılat | 14 | 124.187.833 | 113.625.443 |
| Satışların maliyeti (-) | 14 | (110.971.708) | (99.583.953) |
| Brüt kar | 13.216.125 | 14.041.490 | |
| Pazarlama giderleri (-) | (1.930.002) | (1.372.278) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (1.951.380) | (1.506.987) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (1.349.032) | (1.414.230) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 16 | 3.676.529 | 1.930.356 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 16 | (2.773.086) | (1.809.399) |
| Esas faaliyet karı | 8.889.154 | 9.868.952 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 690.226 | 76 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | - | (2.726) | |
| Finansman geliri / (gideri) öncesi faaliyet karı | 9.579.380 | 9.866.302 | |
| Finansman gelirleri | 17 | 2.681.705 | 2.870.750 |
| Finansman giderleri (-) | 18 | (6.802.085) | (5.112.946) |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 4.430.213 | 2.624.650 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 9.889.213 | 10.248.756 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / (gideri) | (916.181) | (2.092.808) | |
| Dönem vergi gideri (-) | 19 | (101.084) | (3.101.274) |
| Ertelenmiş vergi gideri (-) | 19 | (815.097) | 1.008.466 |
| Dönem karı | 8.973.032 | 8.155.948 | |
| Nominal değeri 1 Kr olan pay başına kazanç | 20 | 25,57 | 23,24 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem karı | 8.973.032 | 8.155.948 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| (kayıpları) / kazançları | (401.288) | 222.242 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ |
|||
| (kayıpları), vergi etkisi | 100.320 | (44.449) | |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / (kayıplar) Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer |
- | (74.310) | |
| kapsamlı gelir / (gider) | 23 | (1.308.989) | (43.715) |
| Yabancı para çevrim farkları | (1.813.378) | (1.839.582) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan |
|||
| finansal varlıklardan (kayıplar) / kazançlar, vergi etkisi | - | 3.716 | |
| Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer | |||
| kapsamlı gelir, vergi etkisi | 23 | 359.055 | 9.601 |
| Diğer kapsamlı gider | (3.064.280) | (1.766.497) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 5.908.752 | 6.389.451 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Paylara ilişkin primler |
sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Tanımlanmış Fayda planlar yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları) |
Kar veya zararda yeniden Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / (kayıpları) |
Nakit akış riskinden korunma (kayıpları) / kazançları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Birikmiş karlar Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Toplam özkaynaklar |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 6.750.647 | 8 | (1.633.022) | 115.185 | (11.486.145) | 51.245 | 6.172.274 | 26.617.196 | 31.907.163 | 58.845.461 |
| Dönem karı Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
- - |
- 177.793 |
- (70.594) |
- (34.114) |
- (1.839.582) |
- - |
- - |
8.155.948 - |
8.155.948 (1.766.497) |
| Toplam kapsamlı gelir Transferler Kar payları |
- - - |
- - - |
- - - |
177.793 - - |
(70.594) - - |
(34.114) - - |
(1.839.582) - - |
- - 839.597 |
- 31.907.163 (9.265.143) |
8.155.948 (31.907.163) - |
6.389.451 - (8.425.546) |
| 31 Mart 2023 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 6.750.647 | 8 | (1.455.229) | 44.591 | (11.520.259) | (1.788.337) | 7.011.871 | 49.259.216 | 8.155.948 | 56.809.366 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 6.750.647 | 8 | (1.536.876) | 129.765 | (21.517.515) | (710.638) | 6.768.566 | 37.325.120 | 56.445.415 | 84.005.402 |
| Dönem karı Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
- - |
- (300.968) |
- - |
- (949.934) |
- (1.813.378) |
- - |
- - |
8.973.032 - |
8.973.032 (3.064.280) |
| Toplam kapsamlı gelir Transferler |
- - |
- - |
- - |
(300.968) - |
- - |
(949.934) - |
(1.813.378) - |
- - |
- 56.445.415 |
8.973.032 (56.445.415) |
5.908.752 - |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 6.750.647 | 8 | (1.837.844) | 129.765 | (22.467.449) | (2.524.016) | 6.768.566 | 93.770.535 | 8.973.032 | 89.914.154 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Notlar | Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2024 |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 10.739.243 | 22.526.550 | |
| Dönem karı Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler |
8.973.032 2.194.681 |
8.155.948 1.774.699 |
|
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler |
8,9 7 |
2.107.606 224.310 |
2.145.897 (25.647) |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | (1.004.932) | 409.797 | |
| Dava ve / veya ceza karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 11 | 34.181 | 46.180 |
| Garanti karşılıkları ile ilgili düzeltmeler Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
11 | 612.356 126.030 |
367.195 32.556 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 17 | (831.085) | (573.074) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 18 | 2.461.916 | 1.234.018 |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 19 | 961.571 | 1.078.076 |
| Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri | 16 | (1.575.585) | (613.326) |
| Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan |
16 | 2.169.338 | 1.152.954 |
| kayıplar ile ilgili düzeltmeler | - | 2.581 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | 16 | 677.579 | 233.612 |
| Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler |
2.093.267 | 3.109.914 | |
| Parasal (kazanç)/kayıpla ilgili düzeltmeler | (5.861.871) | (6.826.034) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 1.260.533 | 13.876.636 | |
| Ticari alacaklardaki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler | (5.909.865) | 6.413.671 | |
| Stoklardaki (artışlar) / azalışlar ile ilgili düzeltmeler | (2.327.428) | (3.213.269) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış) / azalış | (144.534) | 688.023 | |
| Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 6.843.450 | 8.094.545 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki (artış) / azalış Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış) |
1.356.562 1.442.348 |
1.817.949 75.717 |
|
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 12.428.246 | 23.807.283 | |
| Ödenen faiz | (2.476.525) | (1.059.299) | |
| Alınan faiz | 1.507.544 | 514.327 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler |
(75.022) (471.057) |
(380.273) (323.224) |
|
| Vergi ödemeleri | (173.943) | (32.264) | |
| Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akışları | (6.709.340) | (4.561.300) | |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
35.037 (3.953.987) |
78.044 (2.970.060) |
|
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (791.637) | (1.422.030) | |
| Verilen nakit avans ve borçlar | (1.988.861) | (190.745) | |
| İştiraklerin pay alımı/sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları | (9.892) | (56.509) | |
| Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | 6.617.919 | 1.025.938 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 5 | 13.288.569 | 11.573.539 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5 | (6.031.524) | (1.633.711) |
| Ödenen temettüler | - | (8.425.546) | |
| Ödenen faiz | (1.206.152) | (989.889) | |
| Alınan faiz | 632.218 | 545.374 | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5 | (65.192) | (43.829) |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış |
10.647.822 | 18.991.188 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal (kayıp) | (2.368.554) | (2.365.087) | |
| Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 23.112 | 34.027 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış | 8.302.380 | 16.660.128 | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 17.487.208 | 19.162.802 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 25.789.588 | 35.822.930 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hepsi birlikte "Grup" olarak adlandırılmaktadır), faaliyet konusu motorlu araçların imalatı, montajı ve satışı, binek araçların üretimi ve ithalatı, satışı ve bu araçların yedek parçalarının üretimi, ithalatı ve satışıdır. Şirket, 1959 yılında kurulmuş olup halihazırda Ford Grubu Koç Grubu şirketleri ortaklığı olarak faaliyetine devam etmektedir. Halka açık olan Şirket'in, paylarının %17,89'u Borsa İstanbul'da (BIST) işlem görmektedir. Şirket'in ticari sicile kayıtlı adresi Akpınar Mahallesi, Hasan Basri Cad. No: 2 Sancaktepe, İstanbul'dur.
Grup'un Kocaeli yerleşkesinde Transit model araç ürettiği Gölcük Fabrikası; Transit Custom model aracı ürettiği Yeniköy Fabrikası, Eskişehir yerleşkesinde Ford Trucks Kamyon Fabrikası ile Kamyon ve Transit araçlarına üretim yapan Motor ve Aktarma Organları Fabrikası; Romanya yerleşkesinde ise Puma araç, yeni nesil Transit Courier ve Ecoboost motor üretimi yapan Craiova fabrikası bulunmaktadır. Şirket'in Hollanda'da bulunan Ford Otosan Netherlands BV ortaklığında ise yurt dışı yapılanmaları ile ilgili holding faaliyetleri yürütülmektedir.
Grup'un ayrıca İstanbul Sancaktepe'de, satış pazarlama birimlerinin de bulunduğu yedek parça dağıtım merkezi ve Ar - Ge Merkezi bulunmaktadır.
Grup'un kategorileri itibarıyla dönem sonu ve ortalama çalışan sayıları aşağıda verilmiştir:
| Ortalama | Dönem sonu | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 Mart | 2023 Mart | 2024 Mart |
2023 Aralık |
|
| Saat ücretli | 18.657 | 16.150 | 18.857 | 18.363 |
| Aylık ücretli | 5.081 | 4.775 | 5.077 | 5.338 |
| 23.738 | 20.925 | 23.934 | 23.701 |
31 Mart 2024 itibarıyla toplam 2.315 (31 Aralık 2023: 2.298) çalışan ile hizmet ihracatına da konu olan araştırma ve geliştirme faaliyetleri yürütülmektedir.
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını, SPK tarafından belirlenen prensipler doğrultusunda, Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatına uygun muhasebe ilkelerine göre tutmakta ve hazırlamaktadır.
Finansal tablolar, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamışlardır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklama doğrultusunda, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, ara dönem özet konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ara dönem özet konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 |
2.139,47 | 1,00000 | %309 |
| 31 Aralık 2023 |
1.859,38 | 1,15064 | %268 |
| 31 Mart 2023 |
1.269,75 | 1,68495 | %182 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("geçerli para birimi"). Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Ford Otomotiv San. A.Ş' nin geçerli, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar'ın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS'ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Bağlı Ortaklıklar'ın, finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Ford Otomotiv San. A.Ş.'nin sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar'ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Grup ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar'daki Ford Otomotiv San. A.Ş.'nin doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Geçerli para birimi |
Oy hakkı | Etkin ortaklık oranı |
Oy hakkı | Etkin ortaklık oranı |
||
| Ford Romania SRL | Rumen Leyi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Ford Otosan Netherlands BV |
Avro | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
(d) Grup'un, toplam oy haklarının %20'nin altında olduğu veya Grup'un önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleriyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile 1 Ocak - 31 Mart 2023 dönemine ait kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu da 1 Ocak - 31 Mart 2023 dönemine ait kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcıkiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
b. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (Devamı)
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Ağustos 2023'te UMSK, UMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin konvertibl olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para birimi konvertibl olmadığında döviz kurunun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para birimi konvertibl olmadığı için döviz kuru tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin konvertibl olmaması durumunun işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tablolar hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un faaliyet konusu motorlu taşıt araçları ile yedek parçaların imalatı, montajı, ithalatı ve satışıdır. Grup'un faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Grup'un organizasyon yapısı, farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Grup'un operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İştirak oranı (%) |
Tutar | İştirak oranı (%) |
Tutar | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
||||
| Otokar Otomotiv ve | ||||
| Savunma Sanayi A.Ş. (Otokar) (*) | 0,59 | 327.597 | 0,59 | 344.185 |
| 327.597 | 344.185 |
(*) Grup'un, Otokar'daki iştirak tutarı, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değerine yaklaştığı öngörülen borsa fiyatı ile değerlenmiştir.
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | |
| - TL |
46,92 | 7.410.512 | 44,97 | 7.407.674 |
| - Avro |
7,24 | 12.458.691 | 7,03 | 15.194.881 |
| 19.869.203 | 22.602.555 | |||
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları |
||||
| Banka kredileri | ||||
| - TL |
47,35 | 2.410.345 | 47,35 | 2.482.281 |
| - Avro |
5,56 | 17.227.347 | 5,56 | 13.794.860 |
| 19.637.692 | 16.277.141 | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | ||||
| - TL |
42,47 | 135.362 | 39,47 | 107.641 |
| - Avro |
7,39 | 177.248 | 7,29 | 92.832 |
| 312.610 | 200.473 | |||
| 19.950.302 | 16.477.614 | |||
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 39.819.505 | 39.080.169 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart | 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | ||
| - Avro |
6,49 | 37.090.356 | 6,23 | 35.026.365 | |
| 37.090.356 | 35.026.365 |
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | |
| - TL |
47,31 | 374.085 | 46,73 | 432.929 |
| - Avro |
7,48 | 466.640 | 7,46 | 361.171 |
| 840.725 | 794.100 |
| 31 | Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
||
| - Avro |
2,00 | 11.445.428 | 2,00 | 12.266.137 | |
| 11.445.428 | 12.266.137 | ||||
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 49.376.509 | 48.086.602 |
Diğer uzun vadeli borçlar içerisinde sınıflanan tutar, Grup'un 1 Temmuz 2022 tarihinde Ford Romania SRL'in paylarını alırken 2025 ve 2028 yıllarında ödemesi gereken koşullu ve ertelenmiş satın alma bedellerinden oluşmaktadır. Bu tutar Grup yönetiminin 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yapmış olduğu en iyi tahmine göre belirlenmiştir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Ödeme dönemi | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 2025 | 11.553.415 | 15.486.863 |
| 2026 | 15.301.293 | 11.057.755 |
| 2027 | 4.224.868 | 3.860.981 |
| 2028 | 3.707.876 | 3.392.381 |
| 2029 | 1.056.723 | 654.271 |
| 2030 | 920.742 | 574.114 |
| 2031 | 325.439 | - |
| 37.090.356 | 35.026.365 |
Banka kredileri için finansal kuruluşlara verilen banka teminat mektuplarının toplam tutarı 2.343.061 TL'dir (31 Aralık 2023: 2.264.183 TL) (Not 11).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer uzun vadeli borçlanmaların ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Ödeme dönemi | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 2025 | 6.646.304 | 7.122.885 |
| 2028 | 4.799.124 | 5.143.251 |
| 11.445.428 | 12.266.136 |
Finansal borçların 31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren üç aylık dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 74.900.635 | 59.684.572 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 13.288.569 | 11.573.539 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (6.031.524) | (1.633.711) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan | ||
| borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (65.192) | (43.829) |
| Gerçekleşmemiş kur farkları etkisi | 4.222.965 | 2.097.849 |
| Faiz tahakkuku değişimi | 1.346.514 | 553.541 |
| Yeni kiralama sözleşmeleri/sözleşme değişikliklerinin etkisi | 268.512 | 50.080 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (10.179.893) | (6.642.002) |
| 31 Mart | 77.750.586 | 65.640.039 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 14.090.739 | 24.020.142 |
| Şüpheli alacaklar(*) | 520.601 | 599.012 |
| Eksi: beklenen kredi zararları | (520.601) | (599.012) |
| Eksi: vadeli satışlardan kaynaklanan | ||
| tahakkuk etmemiş finansman geliri | (362.577) | (625.366) |
| 13.728.162 | 23.394.776 |
(*) Şüpheli alacaklar tutarının 225.139 TL'sini oluşturan kısım 2021 yılında ortaya çıkan suistimal sürecine dâhil olan bayiler ile alakalıdır.
Grup'un yurt içi bayilerinden araç satışları ile ilgili ticari alacaklarının ortalama vadesi yaklaşık 30 gündür (31 Aralık 2023: 30 gün), yurt içi yedek parça satışı ortalama vadesi ise 70 gündür (31 Aralık 2023: 70 gün) ve iskonto işleminde kullanılan ortalama aylık etkin faiz oranı %4,03'tür (31 Aralık 2023: %3,11).
Ford Motor Company harici yapılan yurt dışı satışların tahsilatı ise akreditif, teminat mektubu, ihracat alacak sigortası, Ford Credit limiti ya da peşin ödeme yöntemleri ile teminat altına alınmaktadır.
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli ticari alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 14.566 | 19.205 |
| 14.566 | 19.205 | |
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Ticari borçlar | ||
| Ticari borçlar Eksi: vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş |
57.484.897 | 49.807.723 |
| finansman gideri | (715.024) | (657.162) |
| 56.769.873 | 49.150.561 |
Grup'un ticari borçlarının ortalama vadesi 60 gündür (31 Aralık 2023: 60 gün) ve iskonto işleminde kullanılan ortalama aylık etkin faiz oranı %4,03'tür (31 Aralık 2023: %3,11).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde, finansal araç türleri itibarıyla Grup'un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 |
İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (Not 6 ve 21) |
44.950.848 | 13.742.728 | 12.172.792 | 257.211 | 25.789.588 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
4.336.994 | 13.532.857 | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş / değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
44.061.891 | 13.275.071 | 12.172.792 | 257.211 | 25.789.588 |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
888.957 | 467.657 | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 467.657 | - | - | - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 520.601 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (520.601) | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (Not 6 ve 21) |
29.062.543 | 23.413.981 | 12.737.319 | 290.106 | 17.487.208 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
5.907.166 | 23.413.981 | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş / değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
28.529.426 | 23.089.580 | 12.737.319 | 290.106 | 17.487.208 |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
533.117 | 324.402 | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 324.402 | - | - | - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 599.012 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (599.012) | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | |||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 |
İlişkili taraf | Diğer taraf | |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 558.764 | 345.180 | |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 157.493 | 47.185 | |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 163.513 | 60.119 | |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 9.187 | 15.173 | |
| 888.957 | 467.657 | ||
| Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | 467.657 |
Grup'un ilişkili taraflardan olan vadesi geçmiş alacakları Ford Motor Company ile yürütülen uzun dönemli mühendislik hizmet faturaları ve parça ihracat alacaklarından kaynaklanmaktadır.
| Ticari alacaklar | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 246.344 | 257.068 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 86.589 | 10.813 |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 197.794 | 40.651 |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 2.390 | 15.870 |
| 533.117 | 324.402 | |
| Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | 324.402 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammaddeler | 14.336.335 | 16.416.640 |
| Mamuller | 10.647.636 | 6.514.508 |
| Yoldaki mallar | 4.274.960 | 2.715.031 |
| İthal araçlar | 3.504.724 | 4.304.387 |
| Araç yedek parçaları | 1.830.014 | 2.166.534 |
| İşletme yedek parçaları | 574.203 | 575.204 |
| Diğer stoklar | 995.191 | 1.143.331 |
| 36.163.063 | 33.835.635 | |
| Eksi: mamuller ve araç yedek parçaları değer düşüklüğü karşılığı | (286.027) | (61.717) |
| 35.877.036 | 33.773.918 |
Mamul üzerindeki sabit üretim maliyetleri normal üretim kapasitesine göre dağıtılırlar.
Grup, stok değer düşüklüğünden kaynaklanan giderleri, satışların maliyeti altında sınıflamaktadır. Bu hesabın dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 2024 | 2023 46.378 |
|---|---|---|
| 61.717 | ||
| Dönem içindeki net değişim | 232.390 | (5.281) |
| Yabancı para çevrim farkı | (104) | (980) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (7.976) | (4.047) |
| 31 Mart | 286.027 | 36.070 |
Grup, mamul stoklarındaki net gerçekleşebilir değerinin maliyetten düşük kaldığı veya uzun süredir hareket görmediği durumlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Konusu kalmayan karşılıklar ise kar veya zarar tablosunda, satılan malın maliyeti içerisinde gösterilmiştir (Not 13).
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | ||
| Maliyet | 140.394.681 | 125.998.259 |
| Birikmiş amortisman | (74.580.987) | (70.865.035) |
| Net kayıtlı değer | 65.813.694 | 55.133.224 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 65.813.694 | 55.133.224 |
| Girişler | 3.953.987 | 2.970.060 |
| Çıkışlar (*) |
(2.397.649) | (666.744) |
| Transferler | 1.694.071 | 407 |
| Yabancı para çevrim farkı | (1.481.365) | (1.233.889) |
| Cari dönem amortismanı | (1.499.279) | (1.726.791) |
| Birikmiş amortismanlardan çıkışlar | 35.037 | 586.119 |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 66.118.496 | 55.062.386 |
| 31 Mart itibarıyla | ||
| Maliyet | 144.561.374 | 127.734.837 |
| Birikmiş amortisman | (78.442.878) | (72.672.451) |
| Net kayıtlı değer | 66.118.496 | 55.062.386 |
(*) Grup Craiova fabrikasındaki belirli sabit kıymetlerini, Ford Motor Company'e TFRS 16 uyarınca finansal kiralama yöntemiyle kiralamış ve bu tutarı maddi duran varlıklarından ilişkili taraflardan diğer alacaklarına sınıflamıştır.
Grup, almış olduğu döviz cinsinden yatırım kredileri ile ilgili oluşan borçlanma maliyetlerini TL cinsinden piyasa kredi faizleri ile karşılaştırmıştır.
TMS 23 kapsamında kümülatif yönteme göre 31 Mart 2024 itibarıyla sona eren döneme ait aktifleştirilen faiz gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir teminat, rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | ||
| Maliyet | 30.642.441 | 24.190.584 |
| Birikmiş amortisman | (9.978.034) | (8.618.412) |
| Net kayıtlı değer | 20.664.407 | 15.572.172 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 20.664.407 | 15.572.172 |
| Girişler | 791.637 | 1.422.437 |
| Transferler | (1.694.071) | (407) |
| Yabancı para çevrim farkı | (1.920.184) | (770.179) |
| Cari dönem amortismanı | (509.618) | (346.444) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 17.332.171 | 15.877.579 |
| 31 Mart itibarıyla | ||
| Maliyet | 30.451.655 | 25.613.021 |
| Birikmiş amortisman | (13.119.484) | (9.735.442) |
| Net kayıtlı değer | 17.332.171 | 15.877.579 |
31 Mart 2024 itibarıyla ekonomik ömrü sona ermiş maddi olmayan duran varlık yoktur. TMS 23 kapsamında 31 Mart 2024 itibarıyla sona eren döneme ait aktifleştirilen faiz ve kur farkı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
Grup'un "Diğer" altında sınıfladığı ve Ford Romania SRL satın alım muhasebeleşmesinde "Müşteri Sözleşmeleri" tutarının maliyeti 6.912.480 TL, cari dönem amortismanı ise 74.985 TL olarak gerçekleşmiştir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Stok avansları | 2.015.448 | 1.814.574 |
| Diğer peşin ödenen giderler | 368.123 | 398.379 |
| 2.383.571 | 2.212.953 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Verilen yatırım avansları (*) | 17.261.289 | 15.272.427 |
| Diğer peşin ödenen giderler | 120.693 | 146.778 |
| 17.381.982 | 15.419.205 |
(*) Verilen yatırım avansları Grup'un yeni araç yatırımları ile ilgili olup 4.297.946 TL'sini (31 Aralık 2023: 7.542.567 TL) bu araçlarla alakalı yerli tedarikçilere verilen kalıp avansları, 12.963.343 TL'sini (31 Aralık 2023: 7.729.811 TL) yeni projelerle ilgili yatırım avansları oluşturmaktadır.
Grup'un, bayiler vasıtasıyla satmış olduğu araçlar için müşterilerine satış sözleşmesinde belirtilen arızalar ile ilgili 2, 3 ve 4 yıl garanti taahhüdü bulunmaktadır. Raporlama tarihi itibarıyla, garanti kapsamında olan araçlarla alakalı geçmiş yıllardaki ürün bazında garanti talepleri göz önüne alınarak, ileride oluşabilecek giderlere ilişkin garanti gider karşılığı ayrılmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Garanti gider karşılığı | 876.596 | 1.023.165 |
| Satış destek primi karşılıkları (*) | 518.601 | 392.571 |
| Dava karşılıkları | 2.438 | 19.156 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 20.110 | 30.758 |
| 1.417.745 | 1.465.650 |
(*) Satış destek primi karşılıkları finansal durum tablosu tarihi itibarıyla bayi stoklarında bulunan araçlarla ilgili Grup'un ayırdığı gider karşılıklarından oluşmaktadır (Not 2).
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Garanti gider karşılığı | 1.279.667 | 1.280.123 |
| Dava karşılıkları | 210.915 | 202.217 |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 92.560 | 99.723 |
| 1.583.142 | 1.582.063 |
Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 221.373 | 239.950 | |
| Dönem içinde ödenen | (13.219) | (12.751) |
| Dönem içindeki artış | 34.181 | 46.180 |
| Yabancı para çevrim farkı | 1.297 | 489 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (30.279) | (28.040) |
| 31 Mart | 213.353 | 245.829 |
Garanti gider karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 2.303.288 | 2.136.614 |
| Dönem içinde ödenen | (457.838) | (310.473) |
| Dönem içindeki artış | 612.356 | 367.195 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (301.543) | (239.210) |
| 31 Mart | 2.156.263 | 1.954.126 |
| Teminat mektubu ve akreditifler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Krediler nedeniyle finans kuruluşlarına verilen | ||
| teminat mektupları | 2.343.061 | 2.264.183 |
| Gümrüklere verilen teminat mektupları | 352.544 | 380.008 |
| Diğer kuruluşlara verilen teminat mektupları | 335.255 | 376.591 |
| 3.030.860 | 3.020.782 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal para | TL | Orijinal para | TL | |
| birimi | tutarı | birimi | tutarı | |
| TL | 329.814 | 329.814 | 322.491 | 371.071 |
| Avro | 68.996 | 2.401.228 | 68.996 | 2.586.028 |
| Rumen Leyi | 43.060 | 299.818 | 8.500 | 63.683 |
| 3.030.860 | 3.020.782 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, teminat / rehin / ipotek / kefaletler ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| A. | Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
3.013.870 | 3.011.851 |
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı (*) |
16.990 | 8.931 |
| D. | Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı i Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- - - |
- - - |
| 3.030.860 | 3.020.782 |
(*) İlgili tutarlar Grup'un garanti yükümlülükleri kapsamında yurt içi bayileri lehine vermiş olduğu TRİK'lere (gayrinakdi kredilere) ilişkindir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla almış olduğu teminat ve ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal para birimi |
TL tutarı |
Orijinal para birimi |
TL tutarı |
|
| TL | 4.865.854 | 4.865.854 | 5.858.043 | 6.740.499 |
| Avro | 189.601 | 6.598.547 | 212.029 | 7.947.023 |
| ABD Doları | 1.485 | 47.929 | 1.469 | 49.759 |
| 11.512.330 | 14.737.281 |
Grup'un yatırımları için kullanmış olduğu uzun vadeli kredi anlaşmaları, Grup'a belirli bazı finansal oranlara uyma zorunluluğu getirmektedir. Grup, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bu finansal oranlara uymaktadır.
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| Hissedarlar | Pay grubu |
31 Mart 2024 |
Ortaklık payı (%) |
31 Aralık 2023 |
Ortaklık payı (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Koç Holding A.Ş. | B | 135.631 | 38,65 | 135.631 | 38,65 |
| Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. | B | 2.356 | 0,67 | 2.356 | 0,67 |
| Ford Deutschland Holding Gmbh | C | 143.997 | 41,04 | 143.997 | 41,04 |
| Vehbi Koç Vakfı | A | 2.881 | 0,82 | 2.881 | 0,82 |
| Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı | A | 3.259 | 0,93 | 3.259 | 0,93 |
| Diğer (Halka açık) | A | 62.786 | 17,89 | 62.786 | 17,89 |
| Ödenmiş Sermaye | 350.910 | 100 | 350.910 | 100 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 6.750.647 | 6.750.647 | |||
| Enflasyona göre düzeltilmiş ödenmiş sermaye | 7.101.557 | 7.101.557 |
Esas sözleşme uyarınca Yönetim Kurulu'na seçilecek üyelerin yarısı B grubu ve diğer yarısı da C grubu pay sahipleri tarafından gösterilecek adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu üyelerinin sayısının tespiti ve üyelerin seçimi bakımından Genel Kurul yetkilidir. B ve C grubu pay sahipleri tarafından gösterilen adaylardan birer tanesinin SPK düzenlemelerinde tanımlanan bağımsız niteliklerine haiz olmaları zorunludur.
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki farkı ifade eder.
Nominal değeri 1 Kr olan 35.091.000.000 adet pay senedi mevcuttur (31 Aralık 2023: 35.091.000.000 adet).
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir.
Şirket'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 (TFRS) | Tarihi değerler | Düzeltilmiş değerler |
Özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları |
|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 7.101.557 | 6.750.647 |
| Yasal yedekler | 1.720.112 | 6.768.566 | 5.048.454 |
| Pay senedi ihraç primleri | 8 | 1.251 | 1.243 |
| 2.071.030 | 13.871.374 | 11.800.344 | |
| 31 Mart 2024 (VUK) | Tarihi değerler | Düzeltilmiş değerler |
Özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları |
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 9.453.832 | 9.102.922 |
| Yasal yedekler | 1.720.112 | 4.064.616 | 2.344.504 |
| Pay senedi ihraç primleri | 8 | 231 | 223 |
| 2.071.030 | 13.518.679 | 11.447.649 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Yurt dışı satışlar (*) | 97.587.291 | 86.919.075 |
| Yurt içi satışlar | 28.913.435 | 28.426.356 |
| Diğer satışlar | 772.438 | 728.697 |
| Eksi: İndirimler | (3.085.331) | (2.448.685) |
| 124.187.833 | 113.625.443 |
(*) Yurt dışı satışlar ve yurt dışı satış adetleri Grup'un ihracatının yanı sıra Ford Romanya SRL'nin satışlarını da içermektedir.
| 1 Ocak-31 Mart 2024 | 1 Ocak-31 Mart 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar |
Yurtdışı satışlar |
Toplam satışlar |
Yurtiçi satışlar |
Yurtdışı satışlar |
Toplam satışlar |
|
| Custom | 2.028 | 50.980 | 53.008 | 1.202 | 39.826 | 41.028 |
| Transit | 7.530 | 39.942 | 47.472 | 4.485 | 36.456 | 40.941 |
| Puma | 2.592 | 40.321 | 42.913 | 727 | 45.005 | 45.732 |
| Courier | 3.397 | 14.071 | 17.468 | 12.815 | 7.990 | 20.805 |
| Diğer Binek Araçlar | 5.049 | 20 | 5.069 | 4.253 | 70 | 4.323 |
| Ford Trucks (Kamyon) | 2.361 | 481 | 2.842 | 2.788 | 2.031 | 4.819 |
| Ranger | 1.348 | - | 1.348 | 101 | - | 101 |
| Transit Connect | 102 | 2 | 104 | 164 | - | 164 |
| Rakun | - | - | - | 127 | - | 127 |
| 24.407 | 145.817 | 170.224 | 26.662 | 131.378 | 158.040 |
Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait satışların maliyetini özetlemektedir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme gideri | (98.766.471) | (89.137.433) |
| Malzeme dışı genel üretim giderleri | (11.307.845) | (6.849.369) |
| Amortisman giderleri (Not 8 ve 9) | (1.929.261) | (1.916.201) |
| Mamul stoklarındaki değişim | 9.379.201 | 3.868.665 |
| Toplam üretim maliyeti | (102.624.376) | (94.034.338) |
| Satılan ticari malların maliyeti | (8.347.332) | (5.549.615) |
| Satışların toplam maliyeti | (110.971.708) | (99.583.953) |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait giderlerin niteliklerine göre sınıflandırmasını göstermektedir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme giderleri | (98.766.471) | (89.137.433) |
| Satılan ticari malların maliyeti | (8.347.332) | (5.549.615) |
| Personel giderleri | (7.014.307) | (5.245.414) |
| Finansman giderleri | (6.802.085) | (5.112.946) |
| Diğer genel üretim giderleri | (6.296.554) | (3.429.152) |
| Diğer faaliyet giderleri | (3.049.053) | (2.238.601) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (2.773.086) | (1.809.399) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (2.107.606) | (2.145.897) |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | - | (2.727) |
| Stoklardaki değişim | 9.379.201 | 3.868.665 |
| Toplam giderler | (125.777.293) | (110.802.519) |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelir ve karlar | ||
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin | ||
| kur farkı gelirleri | 1.932.150 | 1.035.259 |
| Vadeli satışlar dolayısıyla oluşan | ||
| finansman geliri | 1.575.585 | 613.326 |
| Kira gelirleri | 40.184 | 29.432 |
| Komisyon gelirleri | 21.940 | 5.494 |
| Konusu kalmayan karşılık | 16.075 | - |
| Fiyat farkı ve tazmin edilen hasar bedelleri | 8.007 | 107.951 |
| Lisans geliri | 559 | 11.980 |
| Diğer | 82.029 | 126.914 |
| 3.676.529 | 1.930.356 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gider ve zararlar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Vadeli alımlar dolayısıyla oluşan | ||
| finansman gideri | (2.169.338) | (1.152.954) |
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin | ||
| kur farkı gideri | (350.871) | (285.434) |
| Diğer | (252.877) | (371.011) |
| (2.773.086) | (1.809.399) |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 1.562.324 | 2.183.003 |
| Faiz gelirleri | 831.085 | 573.074 |
| Diğer | 288.296 | 114.673 |
| 2.681.705 | 2.870.750 |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | (4.340.169) | (3.876.802) |
| Faiz giderleri | (2.461.916) | (1.234.018) |
| Diğer | - | (2.126) |
| (6.802.085) | (5.112.946) |
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu esasen 21 Haziran 2006 tarihi itibarıyla Resmi Gazete'de yayımlanmış; ancak pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye'de, Kurumlar Vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Romanya Kurumlar Vergisi oranı ise %16'dır (31 Aralık 2023: %16). Kurumlar Vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi vb.) tenzili sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borçtan da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar muhasebe kayıtları incelemelerini geriye dönük beş yıl süreyle yapabilir ve hatalı işlem tespit edilirse ortaya çıkan vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarlarını değiştirebilirler.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Romanya vergi mevzuatı da benzer şekilde beyanname üzerinde gösterilen mali zararları 7 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirmeye izin vermektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup'a ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları pay senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Grup, yasal defterlerinde 5746 sayılı yasa kapsamında yapmış olduğu Ar-Ge harcamalarını aktifleştirmektedir. Aynı yasa hükümlerine göre Grup yaptığı Ar-Ge harcamaları üzerinden ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplama yaparak, yapmış olduğu harcamaların kanunun izin verdiği kısmı için %100 oranında Ar-Ge indirimi istisnası kullanmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler (büyüme oranı ve karlılık gibi) %10 artırılarak/azaltılarak değerlendirildiğinde yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının tutarında ve 10 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde önemli düzeyde bir değişiklik olmamıştır.
Grup'un, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, net vergi pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | (101.084) | (2.220.223) |
| Peşin ödenen vergi ve stopaj | 104.532 | 2.135.294 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar/(yükümlülükler) |
3.448 | (84.929) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 14.751.250 | 14.973.698 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (1.269.021) | (1.074.839) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları (net) | 13.482.229 | 13.898.859 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir.
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri Nakit akış riskinden korunma işlemine |
(101.084) | (3.101.274) |
| ilişkin cari yıl ertelenmiş vergi etkisi (*) | (359.055) | (9.601) |
| Diğer ertelenmiş vergi | (456.042) | 1.018.067 |
| Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri | (815.097) | 1.008.466 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / (gideri) | (916.181) | (2.092.808) |
(*) Söz konusu tutar, cari dönem içerisinde nakit akış riskinden korunma işlemlerine ilişkin olarak kar veya zarar tablosu ile diğer kapsamlı gelir tablosu arasında yapılan sınıflandırmanın vergi etkisini temsil etmektedir.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 9.889.213 | 10.248.756 |
| Efektif vergi oranı | %25 | %20 |
| Cari dönem vergi gideri | (2.472.303) | (2.049.751) |
| Ar-Ge indirimi | 309.887 | 196.254 |
| Yatırım teşviği istisnası | 3.408.765 | 4.950.573 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | 279.799 | (2.107.224) |
| VUK hükümlerine göre enflasyon muhasebesi etkisi (*) | 402.534 | - |
| Diğer | (2.844.863) | (3.082.660) |
| (916.181) | (2.092.808) |
(*) Vergi Usul Kanunu'nun 30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 (2. Mükerrer) sayılı tebliği ile birlikte, enflasyon muhasebesine ilişkin yapılan düzeltmelerin etkisinden oluşmaktadır.
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TFRS ve vergiye esas yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
| Yatırım teşviği vergi varlığı | (50.678.552) | (31.432.138) | 13.027.050 | 13.854.939 |
| Gider tahakkukları ve diğer karşılıklar | (5.905.891) | (5.541.290) | 2.128.193 | 1.520.449 |
| Garanti gider karşılığı | (2.156.263) | (2.303.288) | 539.066 | 575.822 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (1.607.748) | (1.755.575) | 438.664 | 433.517 |
| Stoklar | (831.644) | (647.837) | 207.766 | 164.230 |
| Geçmiş Dönem Zararları | (939.767) | (1.698.800) | 150.363 | 280.984 |
| (62.119.865) | (43.378.928) | 16.491.102 | 16.829.941 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | ||||
| Maddi ve maddi olmayan | ||||
| duran varlıklar | 3.872.490 | 3.619.576 | (136.453) | (105.279) |
| Gelir tahakkukları ve diğer | 11.904.727 | 11.984.338 | (2.872.420) | (2.825.803) |
| 15.777.217 | 15.603.914 | (3.008.873) | (2.931.082) | |
| Net ertelenmiş vergi varlığı | 13.482.229 | 13.898.859 |
31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için ertelenmiş vergi varlıklarının/ (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 13.898.859 | 2.759.119 |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri / gideri |
(815.097) | 1.008.466 |
| Özkaynaklara yansıtılan ertelenmiş vergi geliri | 459.375 | (31.132) |
| Yabancı para çevrim farkları | (60.908) | (24.493) |
| 31 Mart itibarıyla |
13.482.229 | 3.711.960 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Net dönem karı | 8.973.032 | 8.155.948 |
| Nominal değeri bir Kr olan ağırlıklı ortalama hisse sayısı |
35.091.000.000 | 35.091.000.000 |
| Nominal değeri 1 Kr olan pay | ||
| başına kazanç | 25,57 Kr |
23,24 Kr |
Bir şirketin ilişkili şirket olarak tanımlanması, şirketlerden birinin diğeri üzerinde kontrol gücüne sahip olması veya ilgili şirketin finansal ve idari kararlarını oluşturmasında önemli bir etkisi olmasına bağlı olarak belirlenmektedir. Grup, Koç Holding A.Ş. ve Ford Motor Company'nin bağlı ortaklığı olan Ford Deutschland Holding GmbH tarafından kontrol edilmektedir. Finansal tablolar için hissedar şirketleri, hissedarlar ve finansal duran varlıklar ile diğer Grup şirketlerinin bakiyeleri ayrı kalemler olarak gösterilmiş ve bu şirketler, ilişkili şirketler olarak adlandırılmıştır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içerisindeki ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ortaklardan ticari alacaklar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 40.770.499 | 24.027.387 |
| 40.770.499 | 24.027.387 | |
| Grup şirketlerinden ticari alacaklar (*) | ||
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 4.263.226 | 5.147.242 |
| Diğer | 22.853 | 41.918 |
| 4.286.079 | 5.189.160 | |
| Eksi: vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk | ||
| etmemiş finansman geliri | (105.730) | (154.004) |
| 44.950.848 | 29.062.543 |
(*) Grup hissedarlarının bağlı ortaklıkları ve iştirakleri.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Yurt dışı satışların önemli kısmı Ford Motor Company'ye yapılmaktadır. Ford Motor Company ile alacakların vadesi ve ödeme şekilleri yapılan iş anlaşmalarında belirlenmiştir. Grup'un Ford Motor Company'den olan ihraç araç alacakları için uyguladığı vade Türkiye'den yapılan satışlar için 14 gün, Romanya'dan yapılan satışlar için 30 gündür ve bu alacaklar düzenli olarak tahsil edilmektedir.
Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile yurt içi bayilik anlaşması kapsamında araç ve yedek parça satış ilişkisi bulunmaktadır. Grup'un Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş'den Not 5'te belirtildiği üzere araç satışları ile ilgili ticari alacaklarının ortalama vadesi yaklaşık 30 gün, yedek parça satışı alacaklarının ortalama vadesi ise 70 gündür.
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ortaklardan diğer alacaklar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 1.484.760 | 1.374.061 |
| 1.484.760 | 1.374.061 | |
| iii) İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar(*) |
31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Ortaklardan uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 10.688.032 | 11.363.258 |
| 10.688.032 | 11.363.258 |
(*) İlişkili taraflardan diğer alacaklarda gösterilen tutarların tamamı Grup'un Kocaeli ve Craiova fabrikalarındaki belirli sabit kıymetlerini Ford Motor Company'e TFRS 16 uyarınca finansal kiralama yöntemiyle kiralayarak muhasebeleştirmesi kaynaklı alacaklarından oluşmaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ortaklara ticari borçlar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 7.980.065 | 8.624.584 |
| 7.980.065 | 8.624.584 | |
| Grup Şirketlerine ticari borçlar (*) | ||
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | 1.055.689 | 1.174.510 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 921.296 | 629.204 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | 211.207 | 67.770 |
| Ark İnşaat A.Ş. | 102.222 | 226.158 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 83.608 | 90.244 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 54.750 | 40.385 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 51.230 | 71.611 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | 29.395 | 157.301 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 26.758 | 83.042 |
| Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. | 19.017 | 35.038 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 6.769 | 11.784 |
| AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve | ||
| Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 4.926 | - |
| INGAGE Dijital Pazarlama Hizmetleri Diğer |
- 10.174 |
44.503 134.696 |
| 2.577.041 | 2.766.246 | |
| Eksi: vadeli alışlardan kaynaklanan | ||
| tahakkuk etmemiş finansman gideri | (68.131) | (57.952) |
| 10.488.975 | 11.332.878 |
(*) Grup hissedarlarının bağlı ortaklıkları, iş ortakları ve iştirakleri.
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 4.055 | 397.214 |
| Koç Holding A.Ş. | - | 178.677 |
| Koç Finansman A.Ş. | - | 143.969 |
| 4.055 | 719.860 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Ford Motor Company (*) | 96.850.731 | 81.838.224 |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (**) | 6.287.353 | 6.200.404 |
| Diğer | - | 86 |
| 103.138.084 | 88.038.714 | |
| Eksi: vadeli satışlardan | ||
| kaynaklanan finansman geliri | (383.546) | (146.300) |
| 102.754.538 | 87.892.414 |
(*) Grup, Ford Motor Company'e araç, yedek parça ve mühendislik hizmeti ihracatı gerçekleştirmektedir.
(**) Grup'un Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile yurtiçi bayilik anlaşması kapsamında araç ve yedek parça satış ilişkisi bulunmaktadır.
| 1 Ocak-31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Malzeme | Hizmet | Sabit kıymet |
Toplam | |
| Yurtiçi alımlar | ||||
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.(*) | 120.969 | 1.461.577 | - | 1.582.546 |
| Ark İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş(**) | - | - | 247.329 | 247.329 |
| Eltek Elektrik Enerjisi İth. İhr. ve Toptan Tic. A.Ş. | - | 146.507 | - | 146.507 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 137.316 | - | - | 137.316 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | - | 365.358 | - | 365.358 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | - | 44.750 | - | 44.750 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | - | 52.535 | 4.082 | 56.617 |
| Koç Holding A.Ş. (***) | - | 38.062 | - | 38.062 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | 18.386 | - | 18.386 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 80.646 | - | - | 80.646 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 46.555 | - | - | 46.555 |
| Ingage Dijital Pazarlama A.Ş. | - | 14.635 | - | 14.635 |
| AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve | ||||
| Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 12.409 | - | - | 12.409 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 8.926 | - | - | 8.926 |
| Diğer | 154 | 48.687 | 22.577 | 71.418 |
| 406.975 | 2.190.497 | 273.988 | 2.871.460 | |
| Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan | ||||
| finansman gideri | (26.318) | - | - | (26.318) |
| 380.657 | 2.190.497 | 273.988 | 2.845.142 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak-31 Mart 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sabit | ||||
| Malzeme | Hizmet | kıymet | Toplam | |
| Yurtiçi alımlar | ||||
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*) | 71.822 | 1.325.015 | - | 1.396.837 |
| Ark İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş (**) | - | - | 611.909 | 611.909 |
| Eltek Elektrik Enerjisi İth. İhr. ve Toptan Tic. A.Ş. | - | 312.935 | - | 312.935 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 171.049 | - | - | 171.049 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | 82.871 | 39.548 | 122.419 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 87.032 | - | - | 87.032 |
| Koç Holding A.Ş. (***) | - | 19.246 | - | 19.246 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | - | 32.431 | - | 32.431 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 73.276 | - | - | 73.276 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | - | 45.673 | - | 45.673 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | - | 32.931 | 12.072 | 45.003 |
| Ingage Dijital Pazarlama A.Ş. | - | 20.786 | - | 20.786 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 11.600 | - | 61 | 11.661 |
| AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve | ||||
| Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 13.460 | - | - | 13.460 |
| Tanı Pazarlama İlet. Hiz. A.Ş. | - | 3.451 | - | 3.451 |
| Diğer | 2.045 | 21.552 | - | 23.597 |
| 430.284 | 1.896.891 | 663.590 | 2.990.765 | |
| Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri |
(14.374) | - | - | (14.374) |
| 415.910 | 1.896.891 | 663.590 | 2.976.391 |
(*) Grup'un Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. merkezi satınalma fonksiyonu ile grup için ağırlıklı olarak hizmet alımları olmak üzere faaliyet göstermektedir.
(**) Grup'un Ark İnşaat'tan olan alımları Kocaeli Fabrikaları yeni proje yatırımlarıyla alakalı mekanik, inşaat ve elektrik işleriyle ilgilidir.
(***) Koç Holding A.Ş.'nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin "11- Grup İçi Hizmetler" düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda Grubumuza fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 36.682.042 | 49.108.534 | |
| e) | Satılan malın maliyeti içinde yer alan Ford Motor Company'e ödenen lisans bedeli | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | ||
| 595.914 | 432.588 | ||
| f) | Diğer gelirler içinde yer alan Ford Motor Corporation'dan alınan lisans bedeli |
Company iştiraki |
Jiangling Motors |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | ||
| 559 | 11.980 | ||
| g) | Genel yönetim giderleri içinde yer alan ilişkili vakıf ve kuruluşlara bağışlar | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | ||
| 266.370 | 80.425 | ||
| h) | Grup'un ilişkili bankalara yatırdığı mevduatlar |
||
| İlişkili banka mevduatları | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | |||
| - - - - |
Yabancı para vadeli mevduat TL vadeli mevduat TL vadesiz mevduat Yabancı para vadesiz mevduat |
3.763.995 3.331.050 172.350 7.251 |
3.746.559 1.151.460 254.691 50.140 |
| 7.274.646 | 5.202.850 | ||
| ı) | Grup'un diğer uzun vadeli yükümlülükleri | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri (Not 5) | 11.445.428 | 12.266.137 | |
| 11.445.428 | 12.266.137 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Koç Finansman A.Ş. | 10.293 | 24 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 9.649 | 2.759 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 5 | - |
| 19.947 | 2.783 | |
| j) Komisyon gideri |
||
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Koç Finansman A.Ş. | 171.572 | - |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 99.468 | 57.437 |
| 271.040 | 57.437 |
Koç Finansman A.Ş. ve Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.'ye ödenen komisyonlar, bayiler tarafından nihai müşterilere yapılan satışlarla ilgili kredi komisyonları olup, kar veya zarar tablosunda satıştan indirimler içerisinde gösterilmektedir.
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 16.229 | 116.605 |
Grup üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel müdür ve genel müdür başyardımcısına doğrudan raporlayan direktörler olarak belirlemiştir
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar tutarı, maaş, primler, SGK işveren primi, işsizlik işveren primi ile yönetim kurulu üyelerine ödenen huzur haklarını içermektedir.
Grup'un 2024 yılında üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar toplamı 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile 40.653 TL olup bu tutarın tamamı kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 274.534 TL, olup tamamı kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| TL karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | ABD | |||
| para birimi) | Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari alacaklar | 42.997.349 | 7.123 | 1.228.864 | 2 |
| 2. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 8.915.545 | 2.152 | 252.892 | 5.399 |
| 3. Diğer | 5.920.288 | - | 170.060 | 44 |
| 4. Dönen varlıklar (1 + 2 + 3) | 57.833.182 | 9.275 | 1.651.816 | 5.445 |
| 5. Parasal finansal varlıklar | 1.565.356 | - | 44.979 | - |
| 6. Duran varlıklar (5) | 1.565.356 | - | 44.979 | - |
| 7. Toplam varlıklar (4 + 6) | 59.398.538 | 9.275 | 1.696.795 | 5.445 |
| 8. Ticari borçlar | 24.621.369 | 121.706 | 556.870 | 32.669 |
| 9. Finansal yükümlülükler (*) | 29.863.286 | - | 857.714 | - |
| 10. Parasal olan diğer yükümlülükler | 1.921.292 | - | 55.206 | - |
| 11. Kısa vadeli yükümlülükler (8 + 9 + 10) | 56.405.947 | 121.706 | 1.469.790 | 32.669 |
| 12. Finansal yükümlülükler (*) | 37.556.996 | - | 1.078.577 | - |
| 13. Diğer | 13.596.836 | - | 390.688 | - |
| 14. Uzun vadeli yükümlülükler (12+13) | 51.153.832 | - | 1.469.265 | - |
| 15. Toplam yükümlülükler (11 + 14) | 107.559.779 | 121.706 | 2.939.055 | 32.669 |
| 16. Net yabancı para (yükümlülük) / varlık pozisyonu (7 - 15) |
(48.161.241) | (112.431) | (1.242.260) | (27.224) |
| 17. Parasal kalemler net yabancı (yükümlülük) / varlık (1 + 2 + 5 - 8 - 9 - 10 - 12) |
(40.484.693) | (112.431) | (1.021.632) | (27.268) |
(*) Grup'un açık döviz pozisyonu, ağırlıklı olarak yatırımlarını fonlamak amacıyla almış olduğu Avro cinsinden uzun vadeli krediler kaynaklıdır. Grup, yatırımlarını finanse ettiği bir kısım uzun vadeli Avro kredileri nedeniyle oluşacak kur riskine karşı, Ford Motor Company ile yapmış olduğu ihracat anlaşmaları ile korunmaktadır. Bu kapsamda olan kredilerin TL karşılığı 36.459.933 TL dir (31 Aralık 2023: 36.341.915 TL). Grup, 31 Mart 2024 itibarıyla 8.273.905 TL (31 Aralık 2023: 6.150.750 TL) ihraç edilecek mamul stoğuna sahiptir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023
| TL karşılığı | ABD Doları |
Avro | ||
|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | ||||
| para birimi) |
Diğer | |||
| 1. Ticari alacaklar | 32.350.425 | 11.180 | 983.033 | 2 |
| 2. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 10.583.649 | 1.780 | 322.007 | 5.398 |
| 3. Diğer | 5.105.263 | - | 156.701 | 23 |
| 4. Dönen varlıklar (1 + 2 + 3) | 48.039.337 | 12.960 | 1.461.741 | 5.423 |
| 5. Parasal finansal varlıklar | 2.019.132 | - | 61.986 | - |
| 6. Duran varlıklar (5) | 2.019.132 | - | 61.986 | - |
| 7. Toplam varlıklar (4 + 6) | 50.058.469 | 12.960 | 1.523.727 | 5.423 |
| 8. Ticari borçlar | 22.452.380 | 95.684 | 568.016 | 30.990 |
| 9. Finansal yükümlülükler | 29.082.573 | - | 892.818 | - |
| 10. Parasal olan diğer yükümlülükler | 416.438 | 145 | 12.652 | - |
| 11. Kısa vadeli yükümlülükler (8 + 9 + 10) | 51.951.391 | 95.829 | 1.473.486 | 30.990 |
| 12. Finansal yükümlülükler | 35.387.536 | - | 1.086.377 | - |
| 13. Diğer | 15.480.052 | 236 | 475.015 | - |
| 14. Uzun vadeli yükümlülükler (12+13) | 50.867.588 | 236 | 1.561.392 | - |
| 15. Toplam yükümlülükler (11 + 14) | 102.818.979 | 96.065 | 3.034.878 | 30.990 |
| 16. Net yabancı para (yükümlülük) / varlık pozisyonu (7 - 15) |
(52.760.513) | (83.105) | (1.511.151) | (25.567) |
| 17. Parasal kalemler net yabancı (yükümlülük) / varlık (1 + 2 + 5 - 8 - 9 - 10 - 12) |
(42.385.724) | (82.869) | (1.192.837) | (25.590) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, ağırlıklı olarak Avro ve kısmen de ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Grup'un döviz kuru riski uzun vadeli Avro yatırım kredilerinden oluşmaktadır.
| Yabancı paranın değer kazanması / değer kaybetmesi | Vergi öncesi gelir / (gider) etkisi | ||
|---|---|---|---|
| ABD Doları'nın TL karşısında | (%) 10 artarsa | (%) 10 azalırsa | |
| ABD Doları net varlığı / (yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım |
(362.985) - |
362.985 - |
|
| ABD Doları net etki-gelir / (gider) |
(362.985) | 362.985 | |
| Avro'nun TL karşısında | |||
| Avro net (yükümlülüğü) / varlığı | (4.358.135) | 4.358.135 | |
| Avro riskten korunan kısım | 3.645.993 | (3.645.993) | |
| Avro net etki-gelir / (gider) | (712.142) | 712.142 | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında | |||
| Diğer döviz net (yükümlülüğü) / varlığı | (126.500) | 126.500 | |
| Diğer döviz kuru riskten korunan kısım | - | - | |
| Diğer döviz varlıkları net etki-(gider) / gelir | (126.500) | 126.500 | |
| 31 Aralık 2023 | |||
| Yabancı paranın değer kazanması / değer kaybetmesi | Vergi öncesi gelir / (gider) etkisi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında | (%) 10 artarsa | (%) 10 azalırsa | |
| ABD Doları net varlığı / (yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım |
(244.646) - |
244.646 - |
|
| ABD Doları net etki-gelir / (gider) |
(244.646) | 244.646 | |
| Avro'nun TL karşısında | |||
| Avro net (yükümlülüğü) / varlığı | (4.922.410) | 4.922.410 | |
| Avro riskten korunan kısım | 4.181.646 | (4.181.646) | |
| Avro net etki-gelir / (gider) | (740.764) | 740.764 | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında | |||
| Diğer döviz net (yükümlülüğü) / varlığı | (108.993) | 108.993 | |
| Diğer döviz kuru riskten korunan kısım | - | - | |
| Diğer döviz varlıkları net etki-(gider) / gelir | (108.993) | 108.993 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam ihracat ve ithalat tutarlarının TL karşılıklarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Toplam ihracat tutarı | 70.866.342 | 64.693.910 |
| Toplam ithalat tutarı | 43.609.049 | 39.379.283 |
Grup'un net varlıkları, gerçekleştirdiği ihracat satışları sebebiyle yabancı para çevrim riskine maruzdur. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika izlemektedir. Grup, yabancı para biriminde alınan krediler ve ticari borçlarından ötürü ortaya çıkan kur riskini, ilgili yabancı para birimindeki varlıkları ile yönetmektedir.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | 24.947.517 | 16.346.168 |
| Finansal yükümlülükler | 46.153.625 | 46.758.850 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | 43.042.389 | 40.407.921 |
31 Mart 2024 tarihindeki Euro para birimi cinsinden olan değişken faizli kredilerin yenileme tarihlerindeki faizi 100 baz puan daha yüksek/düşük olup diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faizli kredilerden oluşan yüksek/düşük faiz gideri sonucu vergi öncesi dönem karı 95.014 TL (31 Aralık 2023: 106.878 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun | ||
| Defter değeri |
||||||
| 31 Mart 2024 |
||||||
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 76.597.251 | 85.045.339 | 558.750 | 32.568.118 | 48.290.369 | 3.628.102 |
| Diğer uzun vadeli borçlanmalar | 11.445.428 | 12.055.010 | - | - | 12.055.010 | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 1.153.335 | 1.548.665 | 97.601 | 292.802 | 1.078.667 | 79.595 |
| Ticari borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 10.488.975 | 10.554.697 | 10.554.697 | - | - | - |
| -Diğer | 56.769.873 | 57.484.897 | 57.484.897 | - | - | - |
| Diğer borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 4.055 | 4.055 | 4.055 | - | - | - |
| -Diğer | 2.778.835 | 2.778.835 | 2.778.835 | - | - | - |
| Türev finansal yükümlülükler | ||||||
| Türev finansal araçlar | 111.815 | 111.815 | - | 111.815 | 28.204 | 61.411 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun | ||
| Defter | ||||||
| 31 Aralık 2023 | değeri | |||||
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 73.906.062 | 84.191.016 | 6.327.515 | 36.722.409 | 39.266.412 | 1.874.680 |
| Diğer uzun vadeli borçlanmalar | 12.266.137 | 12.982.814 | - | - | 12.982.814 | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 994.573 | 1.575.662 | 99.303 | 297.906 | 1.097.471 | 80.982 |
| Ticari borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 11.332.878 | 11.390.830 | 11.390.830 | - | - | - |
| -Diğer | 49.150.561 | 49.807.720 | 49.807.720 | - | - | - |
| Diğer borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 719.860 | 719.860 | 719.860 | - | - | - |
| -Diğer | 1.154.752 | 1.154.752 | 1.154.752 | - | - | - |
| Türev finansal yükümlülükler | ||||||
| Türev finansal araçlar | 187.776 | 187.776 | - | 187.776 | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, ara dönem özet konsolide finansal tablolarında gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan finansal araçlarını her finansal araç sınıfının değerleme girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un gerçeğe uygun değer ile takip ettiği finansal varlık ve yükümlülüklerin hiyerarşi tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Seviye 1 (*) | Seviye 2 (**) | Seviye 3 | |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar | |||
| Türev finansal varlıklar | - | 447.834 | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer gelire yansıtılan finansal varlıklar - Otokar |
327.597 | - | - |
| Toplam varlıklar | 327.597 | 447.834 | - |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen yükümlülükler | |||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 111.815 | - |
| Toplam yükümlülükler | - | 111.815 | - |
| 31 Aralık 2023 | |||
| Seviye 1 (*) | Seviye 2 (**) | Seviye 3 | |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar | |||
| Türev finansal varlıklar | - | 444.346 | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer gelire yansıtılan finansal varlıklar - Otokar |
344.185 | - | - |
| Toplam varlıklar | 344.185 | 444.346 | - |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen yükümlülükler | |||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 187.776 | - |
| Toplam yükümlülükler | - | 187.776 | - |
(*) Borsada finansal durum tablosu tarihi itibarıyla oluşan piyasa fiyatları ile değerlenmiştir.
(**) Rayiç değeri, birinci seviyenin içerdiği borsa fiyatlarının dışında ilgili varlık için dolaysız (fiyat gibi) veya dolaylı (fiyatlardan türetilen) gözlemlenebilen girdilerden hesaplanmıştır.
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, uluslararası piyasalardan, uzun vadeli değişken faizli yabancı para kredi kullanmaktadır. Grup, uluslararası piyasalardan sağladığı değişken faizli kredilerin bir bölümünü kısa ve uzun vadeli swap işlemleriyle sabitleyerek faiz riskinden korunmaktadır.
Grup, 31 Mart 2024 itibarıyla 16 Aralık 2030 vadeli 150.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredisine ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz takası ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan TL kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 61.411 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, uzun vadeli yükümlülükler altında gösterilmektedir.
Grup, 31 Mart 2024 itibarıyla 21 Ağustos 2028 vadeli 100.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredisine ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz takası ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan TL kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 28.204 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, uzun vadeli yükümlülükler altında gösterilmektedir.
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Türev finansal yükümlülükler | 111.815 | 187.776 |
| 111.815 | 187.776 |
Grup, 31 Mart 2024 itibarıyla 5 Kasım 2026 vadeli 100.000.000 Avro ve 6 Kasım 2028 vadeli 100.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredilere ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz tavanı(cap) opsiyonları ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan yabancı para kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 436.087 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, duran varlıklar altında gösterilmektedir.
Grup, 31 Mart 2024 itibarıyla 23 Mayıs 2024 vadeli 150.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredisine ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz takası ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan yabancı para kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 11.747 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, dönen varlıklar altında gösterilmektedir. Grup, 31 Mart 2024 itibarıyla, nakit akımlarından doğacak kur riskine karşı finansal korunma amacıyla gerçekleştirdiği, 18 Nisan 2024 vadeli 25.000.000 Avro ve 29 Nisan 2024 vadeli 25.000.000 Avro tutarında vadeli döviz alım (forward) işlemi taşımaktadır. Söz konusu vadeli alım işlemlerinin 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 22.200 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, dönen varlıklar altında gösterilmektedir.
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar | 447.834 | 444.346 |
| 447.834 | 444.346 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Yatırım maliyetleri ile ilgili yabancı para cinsinden uzun vadeli krediler (türev olmayan korunma aracı) ile ihracata konu ticari araçların gerçekleşen ve gelecekte beklenen satışlarından elde edilecek kuvvetle muhtemel yabancı para kazanımlar (korunmaya konu kalem) arasında kur riski açısından etkin bir nakit akış korunması ilişkisi bulunmaktadır. Grup, Ford Motor Company ile yapmış olduğu üretim anlaşmaları çerçevesinde 1 Nisan 2013'ten itibaren 2030 yılı Aralık ayına kadar yapılacak tahmini satış hasılatlarının bir bölümünü uzun vadeli kredi borçları ile ilişkilendirmektedir.
| Nakit akış riskinden korunma fonu | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yıl içerisinde diğer kapsamlı gelire sınıflanan kısım | 2.285.680 | 19.095.744 |
| Kar veya zarar tablosuna sınıflanan kısım | (976.691) | (6.243.238) |
| 1.308.989 | 12.852.506 |
18 Nisan 2024 tarihinde Grup tarafından "Rule 144A" ve "Regulation S" formatında İrlanda Borsası'nda işlem görecek şekilde yurtdışında nitelikli yatırımcılara satılarak tahvil ihracı gerçekleştirmiş olup, ihraç edilen tahvillerin nominal değeri 500.000.000 ABD Doları, vadesi 5 yıl, kupon oranı yıllık %7,125'tir.
Grup Yönetim Kurulu 6 Mart 2024 tarihli toplantısında, 1 tam TL'lik hisseye brüt 43,30 tam Türk Lirası (net 38,97 tam Türk Lirası) olmak üzere brüt %4.330,00 (net %3.897) oranında ve toplam 15.194.403 TL nakit temettü dağıtım kararı almış ve bu karar 3 Nisan 2024'te yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında onaylanmış ve kar dağıtımı tamamlanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.