Annual / Quarterly Financial Statement • May 22, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU 1 | |
| ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU2 |
|
| ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU 3 | |
| ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 4 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR 5 – 52 |
|
| NOT 1 GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 5 | |
| NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 7 | |
| NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ 14 | |
| NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 15 | |
| NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 16 | |
| NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR 17 | |
| NOT 7 BORÇLANMALAR 18 | |
| NOT 8 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 21 | |
| NOT 9 STOKLAR 22 | |
| NOT 10 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 23 | |
| NOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR 24 | |
| NOT 12 DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 25 | |
| NOT 13 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 26 | |
| NOT 14 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 26 | |
| NOT 15 KARŞILIKLAR 28 | |
| NOT 16 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPRAMINDA BORÇLAR 30 | |
| NOT 17 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 31 | |
| NOT 18 TÜREV ARAÇLAR 32 | |
| NOT 19 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 33 | |
| NOT 20 ÖZKAYNAKLAR 34 | |
| NOT 21 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 36 | |
| NOT 22 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ 36 |
|
| NOT 23 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/(GİDERLER) 37 | |
| NOT 24 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER/(GİDERLER) 38 | |
| NOT 25 FİNANSMAN GELİRLERİ/(GİDERLERİ) 38 | |
| NOT 26 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 38 | |
| NOT 27 PAY BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR) 40 | |
| NOT 28 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 41 | |
| NOT 29 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 45 | |
| NOT 30 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 52 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş | Bağımsız denetimden geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| Varlıklar Dönen varlıklar |
Notlar | 31 Mart 2024 212.345.136 |
31 Aralık 2023 231.450.571 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 86.484.782 | 111.982.292 |
| Finansal yatırımlar | 6 | 4.102.401 | 807.547 |
| Ticari alacaklar | 8 | 38.752.926 | 46.531.228 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 8, 28 | 6.337.196 | 7.514.080 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 32.415.730 | 39.017.148 | |
| Diğer alacaklar | 17 | 1.040.085 | 146.858 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 17, 28 | 833.400 | - |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Türev araçlar |
18 | 206.685 1.977.886 |
146.858 2.375.329 |
| Stoklar | 9 | 62.303.634 | 51.162.065 |
| Peşin ödenmiş giderler | 13 | 1.525.120 | 1.470.661 |
| Diğer dönen varlıklar | 14 | 16.158.302 | 16.974.591 |
| Duran varlıklar | 191.139.287 | 190.596.902 | |
| Finansal yatırımlar | 479.793 | 402.068 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 10 | 9.116.881 | 9.543.275 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 153.434.925 | 154.000.738 |
| Kullanım hakkı varlıkları Maddi olmayan duran varlıklar |
770.812 4.863.626 |
796.864 4.896.223 |
|
| Şerefiye | 2.474 | 2.474 | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 4.861.152 | 4.893.749 |
| Türev araçlar | 18 | 61.631 | 42.489 |
| Peşin ödenmiş giderler | 13 | 2.504.425 | 2.088.017 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 26 | 7.931.178 | 7.440.026 |
| Diğer duran varlıklar | 14 | 11.976.016 | 11.387.202 |
| Toplam varlıklar | 403.484.423 | 422.047.473 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 165.291.003 | 178.660.995 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 7 | 6.237.525 | 2.712.750 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7 | 28.344.115 | 31.769.671 |
| Ticari borçlar | 8 | 95.339.499 | 112.712.286 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 8, 28 | 960.504 | 1.133.443 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 94.378.995 | 111.578.843 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar |
16 17 |
836.246 130.560 |
917.279 566.881 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 17, 28 | - | 418.529 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 130.560 | 148.352 | |
| Türev araçlar | 18 | 5.293.018 | 612.960 |
| Ertelenmiş gelirler | 508.105 | 179.759 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 26 | 444.853 | 1.557.381 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 15 | 2.289.109 | 1.411.171 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 383.990 | 69.037 | |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 1.905.119 | 1.342.134 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 14 | 25.867.973 | 26.220.857 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 7.976.464 | 9.874.714 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 7 | 4.358.151 | 6.165.222 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 15 | 2.214.175 | 2.386.506 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 2.214.175 | 2.386.506 | |
| Ertelenmiş gelirler | 38.351 | 15.835 | |
| Türev araçlar | 18 | 464.979 | 539.934 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 26 | 888.984 | 753.796 |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler | 11.824 | 13.421 | |
| Toplam yükümlülükler | 173.267.467 | 188.535.709 | |
| Özkaynaklar | 230.216.956 | 233.511.764 | |
| Ödenmiş sermaye | 20 | 1.926.796 | 1.926.796 |
| Sermaye düzeltme farkları | 20 | 28.620.416 | 28.620.416 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler (giderler) | 152.268 | 152.268 | |
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) | (362.014) | (362.014) | |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) |
132.080 (494.094) |
132.080 (494.094) |
|
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden | |||
| kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar | 514.282 | 514.282 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler (giderler) | (1.299.782) | 2.457.894 | |
| Yabancı para çevrim farkları | 262.721 | 413.537 | |
| Riskten korunma kazançları (kayıpları) | (2.843.706) | 888.194 | |
| Nakit akış riskinden korunma kazançları (kayıpları) | (2.843.706) | 888.194 | |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı | |||
| gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
20 | 1.281.203 7.365.581 |
1.156.163 7.365.581 |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | 190.483.274 | 128.835.048 | |
| Net dönem karı veya zararı | 320.345 | 61.648.226 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 227.568.898 | 231.006.229 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 2.648.058 | 2.505.535 | |
| Toplam kaynaklar | 403.484.423 | 422.047.473 |
31 Mart 2024 tarihi ve bu tarihte sona eren hesap dönemi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolar, yayınlanmak üzere 22 Mayıs 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
| Hasılat | 21 | 165.473.042 | 160.251.138 |
| Satışların maliyeti | 21 | (152.298.317) | (136.484.977) |
| Brüt kar (zarar) | 13.174.725 | 23.766.161 | |
| Genel yönetim giderleri | 22 | (3.509.504) | (3.785.805) |
| Pazarlama giderleri | 22 | (2.243.951) | (1.368.577) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 22 | (99.606) | (96.571) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler |
23 23 |
2.886.035 (6.228.437) |
1.104.429 (2.015.827) |
| Esas faaliyet karı (zararı) | 3.979.262 | 17.603.810 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler / (giderler) | 24 | (354) | 15.657 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| karlarından (zararlarından) paylar | 10 | 281.959 | (428.683) |
| Finansman geliri (gideri) öncesi | |||
| faaliyet karı (zararı) | 4.260.867 | 17.190.784 | |
| Finansman gelirleri | 25 | 7.551.860 | 2.903.533 |
| Finansman giderleri | 25 | (4.311.325) | (4.231.749) |
| Parasal kazanç/kayıp | (5.609.305) | (3.386.792) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) | 1.892.097 | 12.475.776 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri (gideri) | (1.476.854) | (9.599.615) | |
| Dönem vergi geliri (gideri) | (525.440) | (5.207.542) | |
| Ertelenmiş vergi geliri (gideri) | 26 | (951.414) | (4.392.073) |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) | 415.243 | 2.876.161 | |
| Diğer kapsamlı gelirler: | |||
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | (3.710.051) | (368.024) | |
| Yurtdışındaki işletmelerin çevrimine ilişkin yabancı para çevrim farkları | (150.816) | (236.712) | |
| Yurtdışındaki işletmelerin çevrimine ilişkin yabancı para çevrim farklarından kazançlar | |||
| (kayıplar) | (150.816) | (236.712) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı | |||
| gelirinden kar veya zararda sınıflandırılacak paylar | 125.040 | 640 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların yabancı para çevrim farkları kazançları (kayıpları) |
10 | 125.040 | 640 |
| Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir (gider) | (4.991.653) | (231.706) | |
| Nakit akış riskinden korunma kazançları (kayıpları) | (4.991.653) | (231.706) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer | |||
| kapsamlı gelire ilişkin vergiler | 1.307.378 | 99.754 | |
| Ertelenmiş vergi (gideri) geliri | 26 | 1.307.378 | 99.754 |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) | (3.710.051) | (368.024) | |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | (3.294.808) | 2.508.137 | |
| Dönem karının (zararının) dağılımı: | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 94.898 | 65.380 | |
| Ana ortaklık payları | 320.345 | 2.810.781 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 142.523 | 120.129 | |
| Ana ortaklık payları | (3.437.331) | 2.388.008 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç (zarar) | |||
| Nominal değeri 1 kr. olan | |||
| pay başına kazanç (zarar) (kr.) | 27 | 0,17 | 1,46 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) |
Riskten korunma kazançları (kayıpları) |
Birikmiş karlar | ||||||||||||
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları) |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar/zararda sınıflandırılamayacak paylar |
Yabancı para çevrim farkları |
Nakit akış riskinden korunma kazançları (kayıpları) |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları veya zararları |
Net dönem karı veya zararları |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan |
paylar Özkaynaklar | |
| Bağımsız denetimden geçmemiş | ||||||||||||||
| 1 Ocak 2023 | 275.257 29.766.293 | - | (566.778) | 112.919 | 205.229 | (2.060.569) | 835.204 | 3.427.166 102.135.531 | 70.549.623 204.679.875 1.758.271 | 206.438.146 | ||||
| Transferler Kar payları - Dönem karı (zararı) - Diğer kapsamlı gelir (gider) Toplam kapsamlı gelir (gider) |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- - - (236.712) (236.712) |
- - - (186.701) (186.701) |
- - - 640 640 |
- - - - |
1.964.606 (23.026.481) - - - |
70.549.623 (70.549.623) 2.810.781 - 2.810.781 |
- - (21.061.875) 2.810.781 (422.773) 2.388.008 |
- - 65.380 54.749 120.129 |
- (21.061.875) 2.876.161 (368.024) 2.508.137 |
| 31 Mart 2023 | 275.257 29.766.293 | - | (566.778) | 112.919 | (31.483) | (2.247.270) | 835.844 | 5.391.772 149.658.673 | 2.810.781 186.006.008 1.878.400 | 187.884.408 | ||||
| Bağımsız denetimden geçmemiş | ||||||||||||||
| 1 Ocak 2024 | 1.926.796 28.620.416 | 132.080 | (494.094) | 514.282 | 413.537 | 888.194 | 1.156.163 | 7.365.581 128.835.048 | 61.648.226 231.006.229 2.505.535 | 233.511.764 | ||||
| Transferler - Dönem karı (zararı) - Diğer kapsamlı gelir (gider) Toplam kapsamlı gelir (gider) |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - (150.816) (150.816) |
- - (3.731.900) (3.731.900) |
- - 125.040 125.040 |
- - - - |
- - - - |
61.648.226 (61.648.226) 320.345 - 320.345 - |
- 320.345 (3.757.676) (3.437.331) - |
- 94.898 47.625 142.523 - |
- 415.243 (3.710.051) (3.294.808) - |
| 31 Mart 2024 | 1.926.796 28.620.416 | 132.080 | (494.094) | 514.282 | 262.721 | (2.843.706) | 1.281.203 | 7.365.581 190.483.274 | 320.345 227.568.898 2.648.058 | 230.216.956 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Notlar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | (15.560.389) | 12.110.457 | |
| Dönem karı (zararı) | 415.243 | 2.876.161 | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 1.589.572 | 15.997.618 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 11, 12 | 2.139.842 | 2.130.072 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (163.962) | (820.740) | |
| Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 9 | (163.962) | (820.740) |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 15 | 1.160.563 | 1.608.072 |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 25 | (5.460.018) | (953.301) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 2.086.758 | (563.354) | |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | (5.406.595) | (1.818.254) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 10 | (281.959) | 428.683 |
| Vergi gideri (geliri) ile ilgili düzeltmeler | 1.476.854 | 9.599.615 | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 24 | (367) | 4.287 |
| Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer | 25 | ||
| kalemlere ilişkin düzeltmeler | 92.747 | 2.404.291 | |
| Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | 63.752 | (259.305) | |
| Parasal Kayıp/Kazanç | 5.881.957 | 4.237.552 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (15.690.993) | (4.438.711) | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | 7.806.975 | 11.923.430 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | 69.683 | 5.236.654 | |
| Türev varlıklardaki azalış (artış) | 378.301 | 2.837.300 | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (10.977.607) | 9.476.738 | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (17.434.725) | (31.565.216) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (138.723) | (1.099.881) | |
| Türev yükümlülüklerdeki artış (azalış) | 4.605.103 | (1.247.736) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (13.686.178) | 14.435.068 | |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | (1.637.968) | (1.778.020) | |
| Diğer nakit girişleri (çıkışları) | (236.243) | (546.591) | |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (5.261.215) | 218.652 | |
| Alınan temettüler | - | 421.271 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
(30.625) (1.935.015) |
(6.522) (3.857.081) |
|
| Diğer nakit girişleri (çıkışları) | (3.295.575) | 3.660.984 | |
| Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | 6.545.685 | (21.907.410) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 7 | 9.405.695 | 205.148 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (8.680.304) | (5.971.192) |
| Türev araçlardan nakit girişleri | 31.361 | 4.097.305 | |
| Türev araçlardan nakit çıkışları | (552.217) | (492.123) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (26.167) | (32.567) |
| Ödenen temettüler | 503 | (21.061.875) | |
| Ödenen faiz | (1.192.695) | (1.347.372) | |
| Alınan faiz | 7.559.509 | 2.695.266 | |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış | |||
| (azalış) | (14.275.919) | (9.578.301) | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (11.686.330) | (11.283.678) | |
| Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 783.942 | 563.354 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) | (25.178.307) | (20.298.625) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 99.001.310 | 78.333.560 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 5 | 73.823.003 | 58.034.935 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. ("Tüpraş" veya "Şirket") 16 Kasım 1983 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:
Tüpraş ve bağlı ortaklıklarının (topluca "Grup" olarak adlandırılacaktır) temel faaliyetlerinin önemli bölümü Türkiye'de olup, Grup'un faaliyetleri rafinaj sektörü, petrol ürünleri ticaret ve taşımacılığı, elektrik üretimi ve tedariği altında toplanmıştır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 1991 yılından beri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir (Not 20):
| (%) | |
|---|---|
| Enerji Yatırımları A.Ş. | 46,40 |
| Koç Holding A.Ş. | 6,35 |
| Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri tarafından sahip olunan şirketler | 0,47 |
| Halka açık kısım | 46,78 |
| 100,00 |
Şirket ana ortağı; Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Tüpraş'ın konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık ve iş ortaklıkları ve faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
| Faaliyet | ||
|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | gösterdiği | |
| ülke | Faaliyet konusu | |
| Ditaş Deniz İşletmeciliği ve Tankerciliği A.Ş. ("Ditaş") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Üsküdar Tankercilik A.Ş. ("Üsküdar") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| T Damla Denizcilik A.Ş. ("Damla") | Türkiye | Palamar ve römorkör hizmeti |
| Kadıköy Tankercilik A.Ş. ("Kadıköy") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Beykoz Tankercilik A.Ş. ("Beykoz") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Sarıyer Tankercilik A.Ş. ("Sarıyer") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Kartal Tankercilik A.Ş. ("Kartal") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Maltepe Tankercilik A.Ş. ("Maltepe") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Salacak Tankercilik A.Ş. ("Salacak") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Karşıyaka Tankercilik A.Ş. ("Karşıyaka") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Bakırköy Tankercilik A.Ş. ("Bakırköy") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Karaköy Tankercilik A.Ş. ("Karaköy") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Çengelköy Tankercilik A.Ş. ("Çengelköy") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Pendik Tankercilik A.Ş. ("Pendik") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Tuzla Tankercilik A.Ş. ("Tuzla") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Göztepe Tankercilik A.Ş. ("Göztepe") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Kuruçeşme Tankercilik A.Ş. ("Kuruçeşme") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Balat Tankercilik A.Ş. ("Balat") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Florya Tankercilik A.Ş. ("Florya") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Tarabya Tankercilik A.Ş. ("Tarabya") | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Adalar Tankercilik A.Ş. (''Adalar'') | Türkiye | Ham petrol ve petrol ürünleri taşımacılığı |
| Körfez Ulaştırma A.Ş. ("Körfez") | Türkiye | Hava, deniz, kara ve demiryolu taşımacılığı |
| Tupras Trading Ltd. ("Tupras Trading") | İngiltere | Ham petrol ve petrol ürünleri ticareti |
| Entek Elektrik Üretimi A.Ş. ("Entek") | Türkiye | Elektrik ve buhar üretimi ve ticareti |
| Eltek Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. ("Eltek") | Türkiye | Elektrik ticareti |
| Menzelet Kılavuzlu Elektrik Üretimi A.Ş. ("Menzelet Kılavuzlu") | Türkiye | Elektrik üretimi ve ticareti |
| Enspire Enerji Yatırımları ve Hizmetleri A.Ş. ("Enspire") | Türkiye | Elektrik üretim tesisi kurma |
| Enkar Doğal Enerji Üretim ve Sanayi Ticaret A.Ş. ("Enkar") | Türkiye | Elektrik üretim tesisi kurma |
| Esinti Enerji Üretim Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Esinti") | ||
| Türkiye | Elektrik üretimi ve ticareti | |
| Tüpraş Enerji Girişimleri A.Ş. ("Tüpraş Ventures") | Türkiye | Teknoloji ve girişim yatırımları |
| Faaliyet | ||
| İş Ortaklıkları | gösterdiği | Faaliyet konusu |
| ülke | ||
| OPET Petrolcülük A.Ş. ("Opet") | Türkiye | Petrol ürünleri perakende satışı |
| THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş. | Türkiye | Jet yakıtı ikmal hizmeti |
| Opet International Limited | İngiltere | Petrol ürünleri ticareti |
| Opet Trade B.V. | Hollanda | Petrol ürünleri ticareti |
| Tasfiye halinde Opet Trade Singapore (*) | Singapur | Petrol ürünleri ticareti |
| Opet Market ve Akaryakıt İstasyon İşletmeciliği A.Ş. | Türkiye | Petrol ürünleri ticareti ve perakende |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. ve Tic. A.Ş. | Türkiye | Madeni yağ ticareti |
| Op Ay Akaryakıt Ticaret Ltd. Şti. | Türkiye | Petrol ürünleri ticareti |
| Akdeniz Akaryakıt Depolama Nakliyat ve Tic. A.Ş. | Türkiye | Petrol ürünleri ticareti |
| Opet Aygaz Gayrimenkul A.Ş. | Türkiye | Gayrimenkul |
| WAT Mobilite Çözümleri Teknoloji ve Ticaret A.Ş. | Türkiye | Elektrikli araç şarj istasyonları |
| Uluslararası sularda ham petrol, petrol ürünleri ve | ||
| Demre 7 Tankercilik A.Ş. | Türkiye | kimyasalların tanker gemilerde taşınması Uluslararası sularda ham petrol, petrol ürünleri ve |
| Demre 8 Tankercilik A.Ş. | Türkiye | kimyasalların tanker gemilerde taşınması |
(*) 15 Temmuz 2015 tarihinden itibaren faaliyetlerini durdurmuştur.
Grup'un bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 31 Mart 2024 tarihinde sona eren dönem içerisinde 6.181'dir (31 Aralık 2023 – 6.055).
Şirket'in tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. Gülbahar Mahallesi Büyükdere Caddesi No:101/A Şişli, İstanbul
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayınlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS'ler") esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup ile Grup'a bağlı Türkiye'de yerleşik şirketler, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, KGK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanan bu konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen arsa ve araziler ile türev araçlar dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanır ve önceki dönem finansal tablolar karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Mart 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,00000 | %309 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,15064 | %268 |
| 31 Mart 2023 | 1.269,75 | 1,68495 | %182 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('fonksiyonel para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Tüpraş'ın fonksiyonel ve sunum para birimi olan TL para birimi kullanılarak sunulmuştur.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK (TFRS Yorumlama Komitesi) yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları'nın finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltmeler yansıtılarak düzenlenmiştir. Bu kapsamda Grup'un yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıkları, ABD Doları fonksiyonel para biriminden finansal tablolarını hazırlamaktadır, varlık ve yükümlülükler konsolide bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları ve TMS 29 uyarınca gelir tablolarının endekslenmesi sonucu ortaya çıkan endeks etkileri diğer kapsamlı gelir tablosu ve özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları hesabı altında takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Şirket tarafından | Etkin | Şirket tarafından | Etkin | |
| sahip olunan doğrudan | ortaklık | sahip olunan doğrudan | ortaklık | |
| ve dolaylı oy hakkı (%) | payı (%) | ve dolaylı oy hakkı (%) | payı (%) | |
| Bağlı Ortaklık Ditaş |
79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Üsküdar | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Damla | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Beykoz | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Kadıköy | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Sarıyer | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Kartal | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Maltepe | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Salacak | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Karşıyaka | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Bakırköy | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Karaköy | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Çengelköy | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Pendik | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Tuzla | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Göztepe | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Kuruçeşme | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Balat (**) | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Florya (**) | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Tarabya (**) | 79,98 | 79,98 | 79,98 | 79,98 |
| Adalar (*) | 79,98 | 79,98 | - | - |
| Körfez | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Tupras Trading | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Entek | 99,23 | 99,23 | 99,23 | 99,23 |
| Eltek | 99,23 | 99,23 | 99,23 | 99,23 |
| Menzelet Kılavuzlu | 99,23 | 99,23 | 99,23 | 99,23 |
| Enspire | 99,23 | 99,23 | 99,23 | 99,23 |
| Enkar (**) | 99,23 | 99,23 | 99,23 | 99,23 |
| Esinti (**) | 86,92 | 84,84 | 86,92 | 84,84 |
| Tüpraş Ventures | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
(*) Adalar Tankercilik A.Ş. 28 Şubat 2024 tarihinde kurulmuştur.
(**) Balat Tankercilik A.Ş. 04 Ekim 2023 tarihinde, Florya Tankercilik A.Ş ve Tarabya Tankercilik A.Ş ise 21 Aralık 2023 tarihinde kurulmuştur. Enkar Doğal Enerji Üretim A.Ş., Entek Elektrik Üretim A.Ş. tarafından 7 Kasım 2023 tarihinde satın alınmıştır. Esinti hisselerinin %75'ini Grup'un bağlı ortaklığı olan Entek; %25'ini Grup'un özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklığı Opet 7 Kasım 2023 tarihinde satın almıştır.
Bağlı Ortaklıklar'a ait finansal durum tabloları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup, Şirket'in sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değeri, ilgili özkaynak ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Şirket'in sahip olduğu bağlı ortaklık hisselerinin kayıtlı değerleri ve bu hisselerden kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynak ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
c) İş ortaklıkları, Grup'un müşterek kontrolüne sahip olduğu işletmelerdir. Müşterek kontrol, bir anlaşma üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrol, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumda vardır. Özkaynak yöntemine göre, iş ortaklıkları başlangıçta elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilir. Edinme tarihinden sonra ise, yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kar veya zararındaki payı yatırımın defter değeri artırılarak ya da azaltılarak kar veya zarar tablosuna yansıtılır.
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen iş ortaklıklarının oranları gösterilmiştir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Şirket tarafından | Etkin | Şirket tarafından | Etkin | |
| sahip olunan | ortaklık | sahip olunan | ortaklık | |
| doğrudan ve dolaylı | payı | doğrudan ve dolaylı | payı | |
| oy hakkı (%) | (%) | oy hakkı (%) | (%) | |
| Özkaynaktan pay alma yöntemi kullanılarak değerlenen iş ortaklıkları | ||||
| Opet | 50,00 | 41,67 | 50,00 | 41,67 |
| Opet International Limited (*) | 50,00 | 41,67 | 50,00 | 41,67 |
| Opet Trade B.V.(*) | 50,00 | 41,67 | 50,00 | 41,67 |
| Tasfiye halinde Opet Trade Singapore() (**) | 50,00 | 41,67 | 50,00 | 41,67 |
| Opet Market ve Akaryakıt İstasyon İşletmeciliği A.Ş. (*) | 50,00 | 41,67 | 50,00 | 41,67 |
| THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş.(**) | 25,00 | 20,84 | 25,00 | 20,84 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. ve Tic. A.Ş.(**) | 25,00 | 20,84 | 25,00 | 20,84 |
| Op Ay Akaryakıt Ticaret Ltd. Şti.(**) | 25,00 | 20,84 | 25,00 | 20,84 |
| Akdeniz Akaryakıt Depolama Nakliyat ve Tic. A.Ş.(**) | 16,65 | 13,88 | 16,65 | 13,88 |
| Opet Aygaz Gayrimenkul A.Ş.(**) | 25,00 | 20,84 | 25,00 | 20,84 |
| WAT Mobilite Çözümleri Teknoloji ve Ticaret A.Ş. (**) | 21,92 | 19,92 | 21,92 | 19,92 |
| Demre 7 Tankercilik A.Ş (*) | 50,00 | 41,67 | - | - |
| Demre 8 Tankercilik A.Ş (*) | 50,00 | 41,67 | - | - |
(*) İlgili şirketler Opet'in finansal tablolarında konsolidasyon kapsamına alınarak muhasebeleştirilmektedir.
(**) İlgili şirketler Opet'in finansal tablolarında özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir.
(***) 15 Temmuz 2015 tarihinden itibaren faaliyetlerini durdurmuştur.
d) Bağlı Ortaklıklar'ın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide finansal tablolarda 'kontrol gücü olmayan paylar' olarak gösterilmektedir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Grup, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile 31 Mart 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, nakit akış tablosunu ve özkaynak değişim tablosunu ise 31 Mart 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin özet ara dönem konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan muhasebe politika değişiklikleri dışında 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara dönem içerisinde gerçekleşen herhangi bir işletme birleşmesi yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup yönetimi Grup'un risk ve getirilerinin enerji sektöründeki gelişmelerden etkilendiğini dikkate alarak faaliyet bölümlerine ilişkin raporlama formatı olarak endüstriyel bölümleri kullanma kararı almıştır. Grup yönetimi, Grup'un faaliyet alanının rafinaj ve Entek hisselerinin satın alım tarihinden itibaren elektrik sektörleri olmasından dolayı, Grup'un bu iki sektörün oluşturduğu endüstriyel bölümler altında faaliyet gösterdiğini düşünmektedir. Grup, rafinaj ve elektrik sektörleri için hazırlamış olduğu bölüm raporlamasını konsolide finansal tablolarda sunmuştur.
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | Rafinaj | Elektrik | Konsolide Toplam |
|---|---|---|---|
| Gelirler Satışların maliyeti |
163.684.111 (150.890.391) |
1.788.931 (1.407.926) |
165.473.042 (152.298.317) |
| Brüt kar | 12.793.720 | 381.005 | 13.174.725 |
| Faaliyet giderleri Diğer faaliyetlerden gelirler Diğer faaliyetlerden giderler |
(5.672.447) 2.878.267 (6.219.259) |
(180.614) 7.768 (9.178) |
(5.853.061) 2.886.035 (6.228.437) |
| Faaliyet karı | 3.780.281 | 198.981 | 3.979.262 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar |
315 281.959 |
(669) - |
(354) 281.959 |
| Finansman geliri (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı) | 4.062.555 | 198.312 | 4.260.867 |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri Parasal kazanç/kayıp |
7.292.579 (3.997.546) (5.690.991) |
259.281 (313.779) 81.686 |
7.551.860 (4.311.325) (5.609.305) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) | 1.666.597 | 225.500 | 1.892.097 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri | (1.437.174) | (39.680) | (1.476.854) |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) | 229.423 | 185.820 | 415.243 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2023 | Rafinaj | Elektrik | Konsolide Toplam |
| Gelirler Satışların maliyeti |
157.514.184 (134.177.413) |
2.736.954 (2.307.564) |
160.251.138 (136.484.977) |
| Brüt kar | 23.336.771 | 429.390 | 23.766.161 |
| Faaliyet giderleri Diğer faaliyetlerden gelirler Diğer faaliyetlerden giderler |
(5.129.878) 1.093.804 (2.009.699) |
(121.075) 10.625 (6.128) |
(5.250.953) 1.104.429 (2.015.827) |
| Faaliyet karı | 17.290.998 | 312.812 | 17.603.810 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar |
(4.296) (428.683) |
19.953 - |
15.657 (428.683) |
| Finansman geliri (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı) | 16.858.019 | 332.765 | 17.190.784 |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri Parasal/kazanç/kayıp |
2.783.800 (3.987.239) (3.474.215) |
119.733 (244.510) 87.423 |
2.903.533 (4.231.749) (3.386.792) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) | 12.180.365 | 295.411 | 12.475.776 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri | (9.194.679) | (404.936) | (9.599.615) |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) | 2.985.686 | (109.525) | 2.876.161 |
| Bölüm varlıkları | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Rafinaj | 382.706.641 | 400.292.204 |
| Elektrik | 20.777.782 | 21.755.269 |
| Toplam | 403.484.423 | 422.047.473 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | ||
| Vadesiz mevduat | 4.120.716 | 1.775.943 |
| Vadeli mevduat | 69.702.287 | 97.225.367 |
| Vadesiz bloke mevduat | 5.343.098 | 4.768.222 |
| Vadeli bloke mevduat | 3.669 | 3.346 |
| Gelir payı (bloke) | 5.481.185 | 5.554.306 |
| Vadeli mevduat faiz tahakkukları | 1.833.827 | 2.655.108 |
| Toplam | 86.484.782 | 111.982.292 |
Şirket tarafından, Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği'nde belirlendiği üzere, müşterilerden alınan gelir payı bankalarda tutulmakta ve Şirket kayıtlarında bloke mevduat olarak değerlendirilmektedir. Gelir payları 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla devlet iç borçlanma senetleri faiz oranları ile vadeli mevduat olarak ve gecelik faizli mevduat olarak değerlendirilmiştir (Not 14). Yurtdışı borsalarda gerçekleştirilen türev işlemleri için 5.343.098 bin TL tutarında vadesiz bloke mevduat bulunmaktadır (31 Aralık 2023 – 4.768.222 bin TL). Vadeli elektrik piyasası ve yenilenebilir enerji kaynakları garanti sistemi için 3.669 bin TL tutarında vadeli bloke mevduat bulunmaktadır (31 Aralık 2023 – 3.346 bin TL).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Etkin faiz oranı (%) | 1 aydan kısa | 1 - 3 ay arası | Toplam | |
| TL | 50,33 | 38.188.575 | 5.167.310 | 43.355.885 |
| ABD Doları | 4,36 | 25.161.822 | - | 25.161.822 |
| Avro | 2,03 | 310.746 | 871.570 | 1.182.316 |
| İngiliz Sterlini | 0,05 | 2.264 | - | 2.264 |
| Vadeli mevduat | 63.663.407 | 6.038.880 | 69.702.287 | |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Etkin faiz oranı (%) | 1 aydan kısa | 1 - 3 ay arası | Toplam | |
| TL | 44,62 | 50.687.455 | 13.882.411 | 64.569.866 |
| ABD Doları | 4,49 | 32.204.662 | 94.190 | 32.298.852 |
| Avro | 3,31 | 351.442 | - | 351.442 |
| İngiliz Sterlini | 0,05 | 5.207 | - | 5.207 |
| Vadeli mevduat | 83.248.766 | 13.976.601 | 97.225.367 |
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Hazır değerler | 86.484.782 | 65.553.047 |
| Eksi: Bloke mevduatlar (Gelir payı) | (5.481.185) | (6.100.009) |
| Eksi: Vadesiz bloke mevduat | (5.343.098) | (1.338.853) |
| Eksi: Vadeli bloke mevduat | (3.669) | (1.564) |
| Eksi: Vadeli mevduat faiz tahakkukları | (1.833.827) | (77.686) |
| Nakit ve nakit benzeri değerler | 73.823.003 | 58.034.935 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadeli Mevduat () Kur korumalı mevduat (*) Yatırım Fonu |
4.099.155 - 3.246 |
577.476 226.665 3.406 |
| Toplam | 4.102.401 | 807.547 |
(*) Vadeli mevduatın etkin faiz oranı %61,17'dir.
(**) Kur korumalı mevduat hesabı, TL cinsinden ABD Doları kurunun vade sonunda faiz oranından daha fazla artması durumunda kur farkı koruması sunan bir mevduat ürünüdür. Kur korumalı mevduat hesapları gerçeğe uygun değeri kar veya zararda muhasebeleştirilen finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kur korumalı mevduat olan finansal varlıkların nominal tutarı ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Nominal tutar (orijinal para birimi) | Gerçeğe uygun değeri (TL karşılığı) | Vade | |
| TL | 217.703 | 226.665 | 1-3 ay arası |
| 226.665 |
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla kur korumalı mevduat olan finansal yatırımların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 226.665 | 4.048.167 |
| Dönem içinde tahsil edilen anapara | (196.990) | (3.348.127) |
| Dönem içinde alınan anapara | - | 137.628 |
| Gerçeğe uygun değer farkı | - | 19.943 |
| Parasal kazanç/kayıp | (29.675) | (450.500) |
| 31 Mart | - | 407.111 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar: | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 6.192.116 | 2.705.196 |
| Kredi faiz tahakkukları | 45.409 | 7.554 |
| Toplam | 6.237.525 | 2.712.750 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: |
||
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 4.937.605 | 7.289.406 |
| Çıkarılmış tahviller | 22.640.520 | 23.753.709 |
| Kredi faiz tahakkukları | 222.097 | 453.282 |
| Tahvil faiz tahakkukları | 461.301 | 173.594 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 82.592 | 99.680 |
| Toplam | 28.344.115 | 31.769.671 |
| Uzun vadeli borçlanmalar: | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 3.905.697 | 5.653.822 |
| Kredi faiz tahakkukları | - | 10.648 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 452.454 | 500.752 |
| Toplam | 4.358.151 | 6.165.222 |
| Toplam borçlanmalar | 38.939.791 | 40.647.643 |
Tüpraş, 12 Ekim 2017 tarihinde Londra Borsasına kote, 700 milyon ABD Doları nominal değerde, 7 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %4,5 faiz oranlı tahvil ihraç etmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli borçlanmaların para birimi ve etkin faiz oranı bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz oranı | Orijinal | Bin | |
| (%) | bakiyeler | TL | |
| Kısa vadeli borçlanmalar: | |||
| TL krediler (*) | 45,00 | 97.123.732 | 97.124 |
| ABD doları krediler | 8,46 | 188.784.776 | 6.094.992 |
| 6.192.116 | |||
| Faiz tahakkukları | 45.409 | ||
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 6.237.525 | ||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: |
|||
| TL krediler | 33,02 | 48.662.709 | 48.663 |
| ABD doları krediler | 6,25 | 147.319.681 | 4.763.653 |
| ABD doları tahviller | 4,50 | 700.000.000 | 22.640.520 |
| Avro krediler | 4,59 | 3.600.030 | 125.289 |
| TL kiralama borçları | 24,83 | 57.445.000 | 57.445 |
| Avro kiralama borçları | 3,20 | 327.062 | 11.403 |
| GBP kiralama borçları | 4,55 | 337.969 | 13.744 |
| 27.660.717 | |||
| Faiz tahakkukları | 683.398 | ||
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 28.344.115 | ||
| Uzun vadeli borçlanmalar: | - | ||
| TL krediler | 20,72 | 1.644.905.903 | 1.644.906 |
| ABD doları krediler | 6,79 | 54.502.484 | 1.759.634 |
| Avro krediler | 4,67 | 14.400.119 | 501.157 |
| TL kiralama borçları | 27,99 | 180.224.062 | 180.224 |
| Avro kiralama borçları | 3,23 | 5.845.719 | 203.811 |
| GBP kiralama borçları | 4,55 | 1.682.441 | 68.419 |
| 4.358.151 | |||
| Faiz tahakkukları | - | ||
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 4.358.151 |
(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ÖTV ve SGK borçlarının ödenmesinde bankalar tarafından Grup'a 2.124 bin TL tutarında faizsiz kredi sağlanmıştır (31 Aralık 2023 – Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz oranı | Orijinal | Bin | |
| (%) | bakiyeler | TL | |
| Kısa vadeli borçlanmalar: | |||
| TL krediler | 39,82 | 247.617.728 | 247.618 |
| ABD doları krediler | - | 83.332.316 | 2.457.578 |
| 2.705.196 | |||
| Faiz tahakkukları | 7.554 | ||
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 2.712.750 | ||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: | |||
| TL krediler | 19,08 | 957.307.171 | 957.307 |
| ABD doları krediler | 6,59 | 210.195.722 | 6.197.166 |
| ABD doları tahviller | 4,55 | 805.448.000 | 23.753.709 |
| Avro krediler | 4,67 | 4.142.339 | 134.932 |
| TL kiralama borçları | 27,96 | 70.607.873 | 70.608 |
| Avro kiralama borçları | 3,20 | 373.372 | 12.184 |
| GBP kiralama borçları | 4,55 | 451.077 | 16.889 |
| 31.142.795 | |||
| Faiz tahakkukları | 626.876 | ||
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 31.769.671 | ||
| Uzun vadeli borçlanmalar: | - | ||
| TL krediler | 21,51 | 2.096.414.875 | 2.096.415 |
| ABD doları krediler | 7,74 | 100.207.175 | 2.949.922 |
| Avro krediler | 4,67 | 18.649.434 | 607.485 |
| TL kiralama borçları | 28,03 | 204.330.400 | 204.330 |
| Avro kiralama borçları | 3,23 | 6.821.521 | 222.604 |
| GBP kiralama borçları | 4,55 | 1.971.549 | 73.818 |
| 6.154.574 | |||
| Faiz tahakkukları | 10.648 | ||
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 6.165.222 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borçlanmaların vade analizi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1-2 yıl arası | 2.398.681 | 2.861.903 |
| 2-3 yıl arası | 436.575 | 586.770 |
| 3-4 yıl arası | 429.263 | 603.686 |
| 4-5 yıl arası | 310.998 | 573.985 |
| 5 yıl ve üzeri | 782.634 | 1.538.878 |
| Toplam | 4.358.151 | 6.165.222 |
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla borçlanmaların hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 40.647.643 | 63.075.690 |
| Alınan yeni finansal borçlar | 9.389.242 | 143.741 |
| Anapara ödemeleri | (8.680.304) | (5.971.192) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan artışlar | 16.453 | 61.406 |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (26.167) | (32.567) |
| Faiz tahakkukları değişimi | 85.515 | 13.968 |
| Kur farkları değişimi | 2.870.700 | 960.319 |
| Parasal kazanç/kayıp | (5.363.291) | (6.795.312) |
| 31 Mart | 38.939.791 | 51.456.055 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 32.710.932 | 39.340.907 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 28) | 6.337.196 | 7.514.080 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 7.474 | 8.600 |
| Diğer ticari alacaklar | 1.031 | 21 |
| Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan | ||
| ertelenen finansman geliri | (296.233) | (323.780) |
| Eksi: Beklenen kredi zararları | (7.474) | (8.600) |
| Toplam kısa vadeli ticari alacaklar (net) | 38.752.926 | 46.531.228 |
Tüpraş, yurtiçi alacaklarını devlet iç borçlanma senetleri faiz oranlarını kullanarak, yurtdışı alacaklarını aylık libor oranlarını kullanarak iskonto etmektedir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla gayri kabili rücu faktoring kapsamında faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu 5.045.000 bin TL'yi ticari alacaklardan düşmüştür (31 Aralık 2023 – 7.473.407 bin TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Beklenen kredi zararlarının 31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren dönemler içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Parasal kazanç/kayıp |
8.600 (1.126) |
10.659 (1.186) |
| 31 Mart | 7.474 | 9.473 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 28) Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan |
95.061.954 960.504 |
112.323.740 1.133.443 |
| ertelenen finansman gideri | (682.959) | (744.897) |
| Toplam kısa vadeli ticari borçlar (net) | 95.339.499 | 112.712.286 |
Tüpraş, kısa vadeli ticari borçlarını aylık libor oranlarını kullanarak iskonto etmektedir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 1.632.020 | 8.474.792 |
| Yarı mamuller | 11.733.746 | 11.335.263 |
| Mamuller | 16.550.207 | 14.091.748 |
| Ticari mallar | 791.894 | 678.255 |
| Yoldaki mallar (*) | 31.195.485 | 16.355.620 |
| Diğer stoklar | 404.721 | 394.788 |
| 62.308.073 | 51.330.466 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (4.439) | (168.401) |
| Toplam | 62.303.634 | 51.162.065 |
(*) Yoldaki mallar ağırlıklı olarak hampetrol stoklarından oluşmaktadır.
Stok değer düşüklüğü karşılığının 31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 dönemleri itibarıyla hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Dönem içerisindeki artışlar Dönem içerisindeki iptaller |
168.401 4.439 (168.401) |
887.898 67.157 (887.898) |
| 31 Mart | 4.439 | 67.157 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla çeşitli ürün fiyatlarında görülen düşüş neticesinde satış fiyatları maliyetlerin altında kalmış ve 4.439 bin TL stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır (31 Mart 2023: 67.157 bin TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İştirak oranı (%) Tutar |
İştirak oranı (%) Tutar |
|
| OPET Petrolcülük A.Ş. | 41,67 9.116.881 |
41,67 9.543.275 |
| 9.116.881 | 9.543.275 |
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki değişimler aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 9.543.275 | 8.711.608 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların; Mali dönem kar/zararlarındaki pay |
281.959 | (428.683) |
| Dağıttığı temettü | (833.400) | (421.271) |
| Yabancı para çevrim farkları | 125.047 | 640 |
| 31 Mart | 9.116.881 | 7.862.294 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların özet mali tabloları (etkin ortaklık payı öncesi) aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 36.685.675 | 36.315.012 |
| Duran varlıklar | 25.495.641 | 25.080.979 |
| Toplam varlıklar | 62.181.316 | 61.395.991 |
| Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Özkaynaklar |
35.036.650 5.265.902 21.878.764 |
32.662.457 5.831.506 22.902.028 |
| Toplam kaynaklar | 62.181.316 | 61.395.991 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Satış gelirleri (net) | 71.580.907 | 65.929.401 |
| Brüt kar | 2.307.886 | 1.304.542 |
| Faaliyet karı | 650.664 | (1.076.056) |
| Net dönem karı | 676.648 | (1.028.758) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar ve ilgili amortisman giderlerinde gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | Yabancı Para Çevrim Farkı | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||||
| Arazi ve arsalar | 29.743.870 | - | - | - | - | 29.743.870 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 45.429.927 | - | 3.932 | - | - | 45.433.859 |
| Binalar | 10.892.861 | - | - | - | (114) | 10.892.747 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 169.030.194 | - | 14.606 | - | - | 169.044.800 |
| Taşıt araçları | 19.924.436 | - | 1.469 | - | (15.139) | 19.910.766 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.983.184 | - | 17.269 | 1.925 | (3.152) | 1.999.226 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 9.918.191 | - | 1.371.468 | (1.925) | - | 11.287.734 |
| Özel maliyetler | 309.930 | - | 4.974 | - | (1) | 314.903 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 409.417 | - | - | - | (3.957) | 405.460 |
| 287.642.010 | - | 1.413.718 | - | (22.363) | 289.033.365 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (28.026.333) | - | (354.411) | - | - | (28.380.744) |
| Binalar | (4.556.176) | - | (48.682) | - | - | (4.604.858) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (94.945.813) | 1.214 | (1.337.067) | - | - | (96.281.666) |
| Taşıt araçları | (4.664.883) | - | (200.240) | - | 54.736 | (4.810.387) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (1.213.913) | 804 | (54.680) | - | 185 | (1.267.604) |
| Özel maliyetler | (163.082) | 2.770 | (10.183) | - | - | (170.495) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (71.072) | - | (11.614) | - | - | (82.686) |
| (133.641.272) | 4.788 | (2.016.877) | - | 54.921 | (135.598.440) | |
| Net defter değeri | 154.000.738 | 153.434.925 | ||||
| 1 Ocak 2023 | Yabancı Para Çevrim Farkı | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 31 Mart 2023 | |
| Maliyet: | ||||||
| Arazi ve arsalar | 29.387.639 | - | - | - | - | 29.387.639 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 44.006.589 | - | 166.721 | 7.004 | (2.350) | 44.177.964 |
| Binalar | 10.565.314 | - | 49.634 | - | (4) | 10.614.944 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 164.539.777 | - | 190.689 | - | (1.957) | 164.728.509 |
| Taşıt araçları | 16.649.980 | - | 552.537 | - | (329.507) | 16.873.010 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.796.686 | - | 63.649 | - | (5.002) | 1.855.333 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 7.832.084 | - | 2.801.500 | (7.004) | - | 10.626.580 |
| Özel maliyetler Diğer maddi duran varlıklar |
263.228 234.584 |
- - |
- - |
- - |
- - |
263.228 234.584 |
| 275.275.881 | - | 3.824.730 | - | (338.820) | 278.761.791 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (26.781.884) | - | (392.201) | - | 984 | (27.173.101) |
| Binalar | (4.198.602) | - | (50.222) | - | 2 | (4.248.822) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (91.103.400) | (103) | (1.133.043) | - | 2.338 | (92.234.208) |
| Taşıt araçları | (4.022.709) | - | (193.151) | - | 329.508 | (3.886.352) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (1.061.456) | (45) | (130.533) | - | 3.905 | (1.188.129) |
| Özel maliyetler | (106.468) | (167) | (27.925) | - | - | (134.560) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (43.569) | - | (18.715) | - | - | (62.284) |
| Net defter değeri | (127.318.088) 147.957.793 |
(315) | (1.945.790) | - | 336.737 | (128.927.456) 149.834.335 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide gelir tablosunda maddi duran varlıklarla ilgili 2.016.877 bin TL'lik (31 Mart 2023 –1.945.790 bin TL) amortisman giderinin 1.152.096 bin TL'lik (31 Mart 2023 – 873.911 bin TL) kısmı satılan malın maliyetinde, 637.857 bin TL'lik (31 Mart 2023 – 774.408 bin TL) kısmı genel yönetim giderlerinde, 174.057 bin TL'lik (31 Mart 2023 – 237.438 bin TL) kısmı pazarlama giderlerinde, 52.867 bin TL'lik (31 Mart 2023 – 60.033 bin TL) kısmı Arge giderlerinde yer almaktadır.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide gelir tablosunda kullanım hakkı varlıkları ile ilgili 44.919 bin TL'lik (31 Mart 2023 – 79.569 bin TL) amortisman giderinin 25.487 bin TL'lik (31 Mart 2023 – 42.778 bin TL) kısmı genel yönetim giderlerinde, 8.452 bin TL'lik (31 Mart 2023 – 21.121 bin TL) kısmı pazarlama giderlerinde, 10.980 bin TL'lik (31 Mart 2023 – 15.670 bin TL) kısmı satılan malın maliyetinde yer almaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 – Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla diğer maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Haklar ve yazılımlar | 1.342.665 | - | (895) | 1.341.770 |
| Geliştirme giderleri | 1.228.533 | 45.990 | - | 1.274.523 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 5.124.620 | 1.392 | (1.095) | 5.124.917 |
| 7.695.818 | 47.382 | (1.990) | 7.741.210 | |
| Birikmiş itfa payları: | ||||
| Haklar ve yazılımlar | (992.095) | (48.237) | 57 | (1.040.275) |
| Geliştirme giderleri | (984.385) | (21.054) | - | (1.005.439) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (825.589) | (8.755) | - | (834.344) |
| (2.802.069) | (78.046) | 57 | (2.880.058) | |
| Net defter değeri | 4.893.749 | 4.861.152 |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Haklar ve yazılımlar | 1.150.300 | 12.705 | (8.283) | 1.154.722 |
| Geliştirme giderleri | 1.063.362 | 67.236 | - | 1.130.598 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 3.601.367 | 684 | - | 3.602.051 |
| 5.815.029 | 80.625 | (8.283) | 5.887.371 | |
| Birikmiş itfa payları: | ||||
| Haklar ve yazılımlar | (929.934) | (54.697) | 12.604 | (972.027) |
| Geliştirme giderleri | (911.750) | (37.494) | - | (949.244) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (743.793) | (12.524) | - | (756.317) |
| (2.585.477) | (104.715) | 12.604 | (2.677.588) | |
| Net defter değeri | 3.229.552 | 3.209.783 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide gelir tablosunda 78.046 bin TL'lik (31 Mart 2023 – 104. 715 bin TL) itfa payı giderinin 70.775 bin TL' lik (31 Mart 2023 – 93.353 bin TL) kısmı genel yönetim giderlerinde, 7.271 bin TL'lik (31 Mart 2023 – 11.362 bin TL) kısmı satılan malın maliyetinde yer almaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları Peşin ödenen sigorta ve diğer giderler İlişkili olmayan taraflara verilen sabit kıymet avansları |
872.566 652.554 - |
466.962 998.323 5.376 |
| Toplam | 1.525.120 | 1.470.661 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara verilen sabit kıymet avansları İlişkili taraflara verilen maddi duran varlık avansları (Not 28) Peşin ödenen diğer giderler |
1.449.344 691.664 363.417 |
1.631.366 35.360 421.291 |
| Toplam | 2.504.425 | 2.088.017 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Tecil edilen Katma Değer Vergisi ("KDV") | 11.911.892 | 10.740.275 |
| İade alınacak KDV | 2.106.639 | 3.687.778 |
| Tecil edilen Özel Tüketim Vergisi ("ÖTV") | 565.099 | 716.711 |
| Yedek parça ve malzeme stokları | 378.640 | 347.438 |
| Gelir tahakkukları | 357.794 | 212.760 |
| Mahsup edilecek vergi ve fonlar | 349.842 | 553.314 |
| Devreden KDV | 213.079 | 66.706 |
| Vadeli mal alım-satım işlemleri gelir tahakkuku (*) | - | 277.025 |
| Diğer çeşitli dönen varlıklar | 275.317 | 372.584 |
| Toplam | 16.158.302 | 16.974.591 |
(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vadeli mal alım-satım işlemleri gelir tahakkukları Tüpraş'ın riskten korunma amacı ile yaptığı türev işlemler gelir tahakkuklarından oluşmaktadır. Bu gelir tahakkukları satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmiş olup 8 Ocak 2024 tarihinde tamamı tahsil edilmiştir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yedek parça ve malzeme stokları Diğer |
11.974.761 1.255 |
11.385.923 1.279 |
| Toplam | 11.976.016 | 11.387.202 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Tecil edilen KDV | 11.911.892 | 10.740.275 |
| Ödenecek ÖTV | 5.983.466 | 7.416.757 |
| Gelir payı | 5.520.717 | 5.589.289 |
| Ödenecek vergi ve yükümlülükler | 1.182.503 | 846.528 |
| Tecil edilen ÖTV | 565.099 | 716.711 |
| Ödenecek KDV | 336.931 | 399.551 |
| Gider tahakkukları | 15.653 | 18.011 |
| Diğer | 351.712 | 493.735 |
| Toplam | 25.867.973 | 26.220.857 |
Tecil edilen ÖTV ve KDV, ihraç kayıtlı satışların ÖTV ve KDV tutarından oluşmaktadır ve aynı zamanda varlıklarda "Diğer Dönen Varlıklar" içerisinde ve yükümlülüklerde "Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler" içerisinde yer almaktadır. Söz konusu satışların ihracat işlemlerinin gerçekleştiği belgelendiğinde, tecil edilen bu vergiler vergi dairesi tarafından terkin edilerek "Diğer Dönen Varlıklar" da yer alan ÖTV ve KDV tutarları, "Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler" ile karşılıklı olarak mahsuplaştırılmaktadır.
Petrol Piyasası Kanunu gereğince, rafinericilerin ulusal stok bulundurma yükümlülüğü kapsamındaki sorumluluğu nedeniyle oluşabilecek kaynak ihtiyacı, finansman giderleri ve bu mahiyetteki stokların depolama ve idame maliyeti, tüketici fiyatlarına ilave edilen, T.C. Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu ("EPDK") tarafından azami 10 ABD dolar/ ton'a kadar belirlenecek olan ve değerlendirilmesi EPDK tasarrufunda olan gelir payı ile karşılanır. Rafinericilerin haricinde petrol ürünlerinin ithalatı durumunda ise bu gelir payı rafinericiye ithalatçı tarafından ödenir.
Grup, bu konuyu düzenleyen Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği'nin ilgili maddesinin yürürlüğe girdiği tarih olan 1 Ocak 2005'ten itibaren akaryakıt satışları ve dağıtıcı ve ihrakiye teslimi lisansı sahiplerinin yaptığı akaryakıt ithalatı üzerinden gelir payı toplamaktadır.
Grup, akaryakıt üzerinden toplanan gelir payına ek olarak Sıvılaştırılmış Petrol Gazları (LPG) Piyasası Yönetmeliği gereğince 16 Eylül 2005 tarihinden itibaren LPG için de gelir payı toplamaya başlamıştır.
Petrol Piyasası Kanunu uyarınca oluşturulan Ulusal Petrol Stoku Komisyonu, toplanan gelir paylarının banka hesabında bloke edilerek muhasebesinin Tüpraş Genel Müdürlüğü tarafından yürütülmesi ve hesapta biriken tutarın devlet iç borçlanma senetleri faiz oranları ile vadeli mevduat olarak ve gecelik faizli mevduat olarak değerlendirilmesi kararını almıştır.
Bu kararlara istinaden 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan 5.520.717 bin TL (31 Aralık 2023 – 5.589.289 bin TL) tutarında gelir payları kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilmeksizin "Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler" içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Hesaplanan Gelir Payı'na ilişkin olarak bankalarda bloke devlet iç borçlanma faiz oranları ile vadeli mevduat ve gecelik faizli mevduat olarak değerlendirilen 5.481.185 bin TL'lik tutar, "Nakit ve Nakit Benzerleri" içerisinde "Gelir payı (bloke)" olarak sınıflandırılmaktadır (31 Aralık 2023 – 5.554.306 bin TL) (Not 5).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personel prim tahakkukları Kıdeme teşvik primi karşılığı |
349.771 34.219 |
40.139 28.898 |
| Toplam | 383.990 | 69.037 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin günleri karşılığı Kıdeme teşvik primi karşılığı |
1.793.931 313.937 106.307 |
2.065.159 246.913 74.434 |
| Toplam | 2.214.175 | 2.386.506 |
Şirket belli bir kıdemin üzerindeki saat ücretli çalışanlarına "Kıdeme Teşvik Primi" adı altında fayda sağlamaktadır. Kıdeme Teşvik Primi, çalışanların işlerine ve işyerlerine bağlılıklarını teşvik etmek amacıyla saat ücretli çalışanlardan 5 yıllık kıdeme ulaşanlara 45 günlük, 10 yıllık kıdeme ulaşanlara 55 günlük, 15 yıllık kıdeme ulaşanlara 70 günlük, 20 yıllık kıdeme ulaşanlara 80 günlük, 25 yıllık kıdeme ulaşanlara 90 günlük, 30 yıllık kıdeme ulaşanlara 100 günlük, 35 yıllık kıdeme ulaşanlara 105 günlük ve 40 yıllık kıdeme ulaşanlara 110 günlük çıplak ücretleri tutarında her kıdem kademesi için bir defaya mahsus olmak üzere kıdemlerini doldurdukları ayın ücretleriyle birlikte ödenir.
Kıdeme teşvik primi karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 103.332 | 96.996 |
| Dönem içerisindeki artışlar | 40.808 | 42.007 |
| Dönem içerisindeki ödemeler | 11.773 | (29.667) |
| Parasal kazanç/kayıp | (15.387) | (11.107) |
| 31 Mart | 140.526 | 98.229 |
İş Kanunu'na göre, Grup, bir senesini doldurmuş olan ve Grup ile ilişkisi kesilen veya emekli olan, kadınlarda 20 erkeklerde 25 hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TMS 19, Grup'un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | %2,90 | %2,90 |
| Emeklilik olasılığına ilişkin kullanılan oran (%) | % 99,14 | %99,13 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup'un Türkiye'de kayıtlı bağlı ortaklıklarının kıdem tazminatı karşılığı, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 35.058,58 TL üzerinden hesaplanmaktadır (1 Ocak 2023 – 19.982,83 TL).
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Faiz giderleri |
2.065.159 21.787 |
1.995.186 205.695 |
| Dönem içerisindeki artışlar Dönem içerisindeki ödemeler |
81.961 (100.343) |
42.885 (181.215) |
| Parasal kazanç/kayıp | (274.633) | (245.772) |
| 31 Mart | 1.793.931 | 1.816.779 |
Kullanılmamış izin günleri karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 246.913 | 235.118 |
| Dönem içerisindeki artışlar | 126.087 | 125.197 |
| Dönem içerisindeki ödemeler | (23.191) | (27.069) |
| Parasal kazanç/kayıp | (35.872) | (28.653) |
| 31 Mart | 313.937 | 304.593 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sürastarya karşılığı | 1.185.030 | 1.016.575 |
| EPDK katılma payı (*) | 237.584 | 214.704 |
| Bağış karşılığı | 123.250 | - |
| Dava karşılığı | 27.144 | 28.706 |
| Diğer | 332.111 | 82.149 |
| Toplam | 1.905.119 | 1.342.134 |
(*) EPDK katılma payı, Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği uyarınca, rafinericilik lisansı sahiplerinin yıllık gelir tablolarında yer alan lisans kapsamında yürütülen piyasa faaliyetlerine ilişkin net satışlar tutarının EPDK tarafından her yıl belirlenen katılma payı oranı ile çarpılmak suretiyle hesaplayarak ödemesi gereken katkı payı tutarını ifade etmektedir.
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren ara dönemler için kısa vadeli borç karşılıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| EPDK | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dava | katılma | Sürastarya | Bağış | |||
| karşılığı | payı | karşılığı | karşılığı | Diğer | Toplam | |
| 1 Ocak 2024 | 28.706 | 214.704 | 1.016.575 | - | 82.149 | 1.342.134 |
| Dönem içerisindeki artışlar/(azalışlar), net | 2.963 | 52.858 | 424.836 | 139.325 | 306.013 | 925.995 |
| Dönem içerisindeki ödemeler | (686) | - | (112.239) | (11.557) | - | (124.482) |
| Parasal kazanç/kayıp | (3.839) | (29.978) | (144.142) | (4.518) | (56.051) | (238.528) |
| 31 Mart 2024 | 27.144 | 237.584 | 1.185.030 | 123.250 | 332.111 | 1.905.119 |
| 1 Ocak 2023 | 64.117 | 227.837 | 508.592 | - | 115.045 | 915.591 |
| Dönem içerisindeki artışlar/(azalışlar), net | (14.689) | 187.429 | 117.028 | 497.008 | 405.512 | 1.192.288 |
| Dönem içerisindeki ödemeler | (168) | (135.135) | (173.339) | - | - | (308.642) |
| Parasal kazanç/kayıp | (6.760) | (26.678) | (55.170) | - | (35.658) | (124.266) |
| 31 Mart 2023 | 42.500 | 253.453 | 397.111 | 497.008 | 484.899 | 1.674.971 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar |
457.840 378.406 |
359.924 557.355 |
| Toplam | 836.246 | 917.279 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan temettü alacakları (Not 28) | 833.400 | - |
| Sigorta tazminat alacakları | 121.804 | 9.600 |
| Personelden alacaklar | 59.469 | 75.340 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 25.412 | 61.918 |
| Şüpheli diğer alacaklar | 3.678 | 4.253 |
| Eksi: Şüpheli diğer alacaklar karşılığı | (3.678) | (4.253) |
| Toplam diğer alacaklar | 1.040.085 | 146.858 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Alınan depozito ve teminatlar | 130.057 | 147.773 |
| İlişkili olmayan taraflara temettü borçları | 503 | 579 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Not 28) | - | 418.529 |
| Toplam diğer borçlar | 130.560 | 566.881 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rayiç değerler | Rayiç değerler | |||||||
| Alım Kontrat Tutarı |
Satım Kontrat Tutarı |
Varlıklar | Yükümlülükler | Alım Kontrat Tutarı |
Satım Kontrat Tutarı |
Varlıklar | Yükümlülükler | |
| Nakit akış riskinden korunma amaçlı | ||||||||
| Faiz haddi swap işlemleri | 427.390 | 427.383 | 30.293 | - | 513.052 | 513.052 | 45.590 | - |
| Vadeli mal alım-satım işlemleri | 44.115.903 | 44.115.903 | 1.799.561 | 4.861.451 | 36.691.328 | 36.691.328 | 2.306.986 | 127.239 |
| Alım satım amaçlı | ||||||||
| Vadeli döviz işlemleri | 23.820.168 | 25.141.458 | 137.150 | 143.718 | 40.155.213 | 43.567.511 | 11.405 | 425.728 |
| Yabancı para swap işlemleri | 776.579 | 776.579 | 10.882 | - | - | - | - | - |
| Vadeli mal alım-satım işlemleri | 9.869.099 | 9.869.099 | - | 171.604 | 5.572.456 | 5.572.456 | 11.348 | - |
| Çapraz kur sabit faiz swap işlemleri | 38.643 | 147.906 | - | 116.245 | 22.870 | 80.755 | - | 59.993 |
| Kısa vadeli türev araçlar | 1.977.886 | 5.293.018 | 2.375.329 | 612.960 | ||||
| Nakit akış riskinden korunma amaçlı | ||||||||
| Faiz haddi swap işlemleri | 452.936 | 452.930 | 61.631 | - | 531.348 | 531.348 | 42.462 | - |
| Alım satım amaçlı | ||||||||
| Vadeli döviz işlemleri | - | - | - | - | 2.420 | 730.226 | 27 | - |
| Çapraz kur sabit faiz swap işlemleri | 154.585 | 591.625 | - | 464.979 | 205.831 | 726.795 | - | 539.934 |
| Uzun vadeli türev araçlar | 61.631 | 464.979 | 42.489 | 539.934 | ||||
| Toplam türev araçlar | 2.039.517 | 5.757.997 | 2.417.818 | 1.152.894 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla vadeli döviz işlemleri, toplam 737.800 bin ABD doları karşılığında 25.141.458 bin TL (31 Aralık 2023 – 1.185.543 bin ABD doları karşılığında, 31 Mart 2024 satın alma gücüne getirilmiş 44.297.737 bin TL) satım yükümlülüğü doğuran forward işlemlerinden oluşmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla faiz haddi swap işlemleri, 27.267 bin ABD Doları (31 Aralık 2023 – 30.833 bin ABD Doları) tutarlarındaki tahvil ve kredilerin değişken faizli taksit ödemelerinin nakit akış riskinden korunma amacıyla sabit faizli taksit ödemeleri ile takasından oluşan swap işlemlerini içermektedir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla çapraz kur sabit faiz swap işlemleri, 5.985 bin ABD Doları (31 Aralık 2023 – 6.752 bin ABD Doları) tutarındaki dövize endeksli değişken faizli borçlanmaların toplam 739.531 bin TL (31 Aralık 2023 – 31 Mart 2024 satın alma gücüne getirilmiş 807.550 bin TL) tutarındaki ve sabit faizli ödemeler ile takasından oluşan swap işlemlerini içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibariyla vadeli mal alım-satım işlemleri mal alım satım işlemleri ve ürün crack marjı sabitleme işlemlerinden, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyla vadeli mal alım-satım işlemleri mal alım satım işlemlerinden oluşmaktadır. Geleceğe yönelik satışların ürün crack marjını sabitleme işlemleri 2024 yılı 2.çeyrek dönemi için toplam 2.310 bin varil işlem yapılmıştır (31 Aralık 2023 – Yoktur). Mal alım satım işlemleri ise Grup'un gerçekleşmesi oldukça muhtemel ileri vadeli satışlarındaki ham petrol fiyat değişim riskinden korunmak amacı ile çeşitli vadelerde gerçekleştirdiği 50.750 bin varil (31 Aralık 2023 – 43.549 bin varil) ham petrol alış ve satış işlemlerinden oluşmaktadır.
Söz konusu riskten korunma muhasebesi işlemlerinde etkin olmayan kısım bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Orijinal | |||
| Alınan teminatlar: | bakiye (*): | TL karşılığı: | bakiye (*): | TL karşılığı (**): |
| Alınan teminat mektupları | 9.004.879 | 7.620.095 | ||
| - TL Teminat mektupları | 4.035.953 | 4.035.953 | 3.341.223 | 3.341.223 |
| - ABD Doları Teminat mektupları | 119.089 | 3.844.822 | 90.051 | 3.050.282 |
| - Avro Teminat mektupları | 30.826 | 1.072.812 | 31.258 | 1.171.567 |
| - Diğer para cinslerinden teminat mektupları | - | 51.292 | - | 57.023 |
| Teminat senetleri | 350 | 5.331 | ||
| - TL Teminat senetleri | 350 | 350 | 487 | 487 |
| - ABD Doları Teminat senetleri | - | - | 143 | 4.844 |
| Alınan garanti mektupları | 1.641.730 | 1.722.448 | ||
| - ABD Doları Garanti mektupları | 50.851 | 1.641.730 | 50.851 | 1.722.448 |
| Teminat akreditifleri | 15.068.126 | 6.383.869 | ||
| - ABD Doları Teminat akreditifleri | 466.716 | 15.068.126 | 188.466 | 6.383.869 |
| Doğrudan borçlandırma limitleri | 1.140.812 | 1.300.958 | ||
| - TL doğrudan borçlandırma limitleri | 1.140.812 | 1.140.812 | 1.300.958 | 1.300.958 |
| Toplam alınan teminatlar | 26.855.897 | 17.032.701 | ||
| Verilen teminatlar: | ||||
| Teminat akreditifleri | 22.932.710 | 32.594.310 | ||
| - ABD Doları Teminat akreditifleri | 677.663 | 21.878.625 | 917.680 | 31.084.380 |
| - Avro Teminat akreditifleri | 52 | 1.799 | 52 | 1.937 |
| - Diğer para cinslerinden teminat akreditifleri | 49.450 | 1.052.286 | 63.170 | 1.507.993 |
| Teminat mektupları | 8.560.950 | 7.217.176 | ||
| - TL Teminat mektupları | 7.853.987 | 7.853.987 | 7.210.397 | 7.210.397 |
| - ABD Doları Teminat mektupları | 338 | 10.917 | 200 | 6.779 |
| - Avro Teminat mektupları | 20.000 | 696.046 | - | - |
| Gümrüklere verilen teminat mektupları ve kefaletler | 4.493.763 | 3.445.549 | ||
| - TL Teminat mektupları | 4.284.949 | 4.284.949 | 3.220.664 | 3.220.664 |
| - Avro Teminat mektupları | 6.000 | 208.814 | 6.000 | 224.885 |
| Teminat Senetleri | 162.258 | 23.022 | ||
| - TL Teminat senetleri | 140.587 | 140.587 | 221 | 221 |
| - ABD Doları Teminat senetleri | 599 | 19.339 | 599 | 20.290 |
| - Avro Teminat senetleri | 67 | 2.332 | 67 | 2.511 |
| Bankalara verilen kefaletler | 825.693 | 969.057 | ||
| - ABD Doları Kefaletler | 25.575 | 825.693 | 28.609 | 969.057 |
| Garantörlükler | 2.968.954 | 3.379.108 | ||
| - ABD Doları Garantörlükler | 90.700 | 2.928.286 | 98.487 | 3.336.025 |
| - Diğer para cinslerinden garantörlükler | 1.000 | 40.668 | 1.000 | 43.083 |
| Toplam verilen teminatlar | 39.944.328 | 47.628.222 |
(*) Orijinal bakiye tutarları bin para birimi olarak belirtilmiştir.
(**) Orijinal bakiye tutarları yabancı para cinsinden olan teminatların geçmiş yıl TL karşılığı tutarları 31 Mart 2024 satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan teminatlar müşteri ve satıcılardan alınan teminatlardan oluşmaktadır. Verilen teminatlar ise akreditifler ile kamu kuruluşlarına ve gümrük dairelerine verilen teminatlardan oluşmaktadır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bankalara verilen kefaletler, Grup'un konsolidasyon kapsamında olan şirketlerinin kullandığı 771.038 bin TL (31 Aralık 2023 – 904.215 bin TL) tutarındaki krediler ve 54.655 bin TL (31 Aralık 2023 – 64.842 bin TL) tutarındaki türev işlemler için verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek/kefalet pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 36.149.681 | 43.280.057 |
| - TL | 12.279.523 | 10.431.282 |
| - ABD Doları | 21.908.881 | 31.111.449 |
| - Avro | 908.991 | 229.333 |
| - Diğer | 1.052.286 | 1.507.993 |
| B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 3.794.647 | 4.348.165 |
| - ABD Doları | 3.753.979 | 4.305.082 |
| - Diğer | 40.668 | 43.083 |
| C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla | ||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| D.Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| Toplam | 39.944.328 | 47.628.222 |
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | Ortaklık payı (%) |
31 Aralık 2023 | Ortaklık payı (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| Enerji Yatırımları A.Ş. Koç Holding A.Ş. Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri tarafından sahip olunan şirketler Halka açık kısım |
893.997 122.298 9.153 901.348 |
46,40 6,35 0,47 46,78 |
893.997 122.298 9.153 901.348 |
46,40 6,35 0,47 46,78 |
| Ödenmiş Sermaye | 1.926.796 | 100,00 | 1.926.796 | 100,00 |
| Sermaye düzeltme farkları (*) | 28.620.416 | 28.620.416 | ||
| Toplam Sermaye | 30.547.212 | 30.547.212 |
(*) Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Şirket'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 (TFRS) | Tarihi Değer | Enflasyon düzeltmesi etkisi | Endekslenmiş değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 1.926.796 | 28.620.416 | 30.547.212 |
| Yasal Yedekler | 3.201.966 | 4.163.615 | 7.365.581 |
| 31 Mart 2024 (VUK) | Tarihi Değer | Enflasyon düzeltmesi etkisi | Endekslenmiş değer |
| Sermaye | 1.926.796 | 7.629.931 | 9.556.727 |
Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 500.000 bin TL olup, işbu sermaye, her birinin nominal değeri 1 kr. olmak üzere 50.000.000.000 adet hisseye bölünmüştür ("kr."). Şirket'in çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kuruş (31 Aralık 2023 - 1 kr.) kayıtlı nominal bedeldeki 192.679.559.799 (31 Aralık 2023: 192.679.559.799) adet A grubu ve Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na ait bir adet C grubu imtiyazlı hisse senedinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket Ana Sözleşmesi gereği C grubu hissedarının bir üye atama hakkı bulunmaktadır. Türk Silahlı Kuvvetleri'nin akaryakıt ihtiyacının karşılanmasını etkileyebilecek herhangi bir kararın alınması, C grubu hissedarının onayına bağlıdır. Kanuni değerlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yukarıda bahsi geçen tutarların Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 7.365.581 bin TL'dir (31 Aralık 2023 - 7.365.581 bin TL).
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, Yönetim Kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren yıl içinde, yasal kayıtlara göre oluşan 2022 yılı net dağıtılabilir dönem karından ikinci tertip yasal akçeler ayrıldıktan sonra kalan bakiyeden toplam nominal 12.500.000 bin TL'nin temettü olarak dağıtılması taahhüt edilmiş ve Mart ayı içerisinde ödenmiştir. İlgili dağıtım yapılırken, tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimî temsilci aracılığı ile kâr payı elde eden dar mükellef kurum ortaklara, 1,00 TL nominal değerli hisse için %4.541,22 oranında 45,412 TL brüt = net kâr payı; diğer hissedarlara ise 1,00 TL nominal değerli hisse için %4.541,22 oranında ve 45,412 TL brüt, %4.087,10 oranında ve 40,871 TL net nakit temettü ödemesi yapılmıştır.
Şirket, 26 Eylül 2023 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında SPK ("TFRS") mevzuatına göre oluşan geçmiş yıl karlarından ve yasal kayıtlara göre oluşan olağanüstü yedeklerden karşılanmak üzere ikinci tertip yasal akçeler ayrıldıktan sonra kalan bakiyeden toplam nominal 14.500.000 bin TL'nin temettü olarak dağıtılmasına karar vermiştir. İlgili dağıtım yapılırken, tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimî temsilci aracılığı ile kâr payı elde eden dar mükellef kurum ortaklara, 1,00 TL nominal değerli hisse için %752,54 oranında ve 7,525 TL brüt = net kâr payı; diğer hissedarlara ise 1,00 TL nominal değerli hisse için %752,54 oranında ve 7,525 TL brüt %677,29 oranında ve 6,773 TL net nakit temettü ödemesi yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 130.080.209 | 141.176.004 |
| Yurtdışı satışlar | 37.024.127 | 21.628.541 |
| Brüt satışlar | 167.104.336 | 162.804.545 |
| Eksi: Satış iskontoları | (1.612.180) | (2.273.190) |
| Eksi: Satıştan iadeler | (19.114) | (280.217) |
| Net satış gelirleri | 165.473.042 | 160.251.138 |
| Satılan mamul maliyeti | (152.298.317) | (136.484.977) |
| Brüt kar | 13.174.725 | 23.766.161 |
| Satışların maliyeti: | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılan hammadde ve sarf malzemeleri | 139.775.161 | 124.710.678 |
| Enerji giderleri | 4.124.137 | 6.361.889 |
| Personel giderleri | 2.063.529 | 1.366.112 |
| Amortisman giderleri (Not 11-12) | 1.170.347 | 900.942 |
| Diğer üretim giderleri | 5.165.143 | 3.145.356 |
| Satışların maliyeti | 152.298.317 | 136.484.977 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Personel giderleri | 1.572.255 | 1.294.544 |
| Amortisman giderleri ve itfa payları (Not 11-12) | 734.119 | 910.539 |
| Sigorta giderleri | 254.546 | 228.056 |
| Dışarıdan alınan hizmetler | 216.802 | 214.103 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 154.313 | 177.811 |
| Bağış ve yardımlar | 134.453 | 589.753 |
| Ofis giderleri | 100.397 | 132.536 |
| Dava, takip ve müşavirlik giderleri | 84.580 | 47.654 |
| Aidat giderleri | 79.317 | 59.132 |
| Seyahat ve ulaşım giderleri | 27.542 | 16.545 |
| Diğer | 151.180 | 115.132 |
| Toplam genel yönetim giderleri | 3.509.504 | 3.785.805 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Nakliye, depolama ve sigorta giderleri | 1.439.207 | 579.341 |
| Personel giderleri | 339.731 | 265.368 |
| Amortisman giderleri (Not 11) | 182.509 | 258.559 |
| Reklam giderleri | 65.007 | 55.558 |
| Enerji giderleri | 43.582 | 77.049 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 5.022 | 56.650 |
| Diğer | 168.893 | 76.052 |
| Toplam pazarlama giderleri | 2.243.951 | 1.368.577 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Amortisman giderleri (Not 11) | 52.867 | 60.033 |
| Personel giderleri | 39.334 | 32.845 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 507 | 347 |
| Enerji giderleri | 254 | 480 |
| Diğer | 6.644 | 2.866 |
| Toplam araştırma ve geliştirme giderleri | 99.606 | 96.571 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler: | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Vadeli alışlardan kaynaklanan vade farkı gelirleri | 2.183.189 | 692.481 |
| Ticari alacaklardan oluşan kur farkı karı | 528.717 | 191.296 |
| Kira gelirleri | 8.578 | 8.442 |
| Diğer | 165.551 | 212.210 |
| Toplam esas faaliyetlerden diğer gelirler | 2.886.035 | 1.104.429 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler: | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Ticari borçlardan oluşan kur farkı zararı | (4.372.993) | (1.152.971) |
| Vadeli satışlardan kaynaklanan vade farkı giderleri | (1.522.849) | (494.656) |
| Diğer | (332.595) | (368.200) |
| Toplam esas faaliyetlerden diğer giderler | (6.228.437) | (2.015.827) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış (karları)/zararları, net Finansal yatırımlar gerçeğe uygun değer değişimi |
367 (721) |
(4.286) 19.943 |
| Toplam yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler) | (354) | 15.657 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansman gelirleri: | ||
| Mevduat faiz gelirleri Mevduatlardan oluşan kur farkı karı Türev araçlardan kaynaklanan karlar |
6.738.228 783.942 29.690 |
2.314.641 563.354 25.538 |
| Toplam finansman gelirleri | 7.551.860 | 2.903.533 |
| Finansman giderleri: | ||
| Finansal borçlardan oluşan kur farkı zararı Faiz giderleri Türev araçlardan kaynaklanan zararlar Diğer |
(2.963.447) (1.278.210) (37.097) (32.571) |
(2.404.291) (1.361.340) (412.905) (53.213) |
| Toplam finansman giderleri | (4.311.325) | (4.231.749) |
Türev araçlardan kaynaklanan kar ve zararlar vadeli döviz işlemleri, faiz haddi swap işlemleri, çapraz kur sabit faiz işlemleri ve yabancı para swap işlemlerinden oluşan kazanç ve kayıpları içermektedir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem ödenecek kurumlar vergisi Peşin ödenen vergiler |
525.440 (80.587) |
9.834.947 (8.277.566) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 444.853 | 1.557.381 |
(*) 12 Mart 2023 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 7440 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması İle Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" uyarınca, 2022 yılına ilişkin kurumlar vergisi beyannamesinde gösterilmek suretiyle, kanunlarda yer alan düzenlemeler uyarınca kurum kazancından indirim konusu yapılan istisna ve indirim tutarları ile indirimli kurumlar vergisine tabi matrahları üzerinden, dönem kazancı ile ilişkilendirilmeksizin %10 oranında, istisna kazançlar üzerinden ise %5 oranında ek vergi hesaplanması gerekmektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, ilgili vergi için Şirket'in kurumlar vergisine ek olarak tahakkuk eden 31 Mart 2024 satın alma gücüne göre 4.371.209 bin TL olup iki eşit taksit ile ödenmiştir.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2024 itibarıyla %25'tir (2023: %25). Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla sona eren yıllara ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Vergi geliri/(gideri): Cari dönem vergi gideri Ertelenen vergi gideri |
(525.440) (951.414) |
(5.207.542) (4.392.073) |
| Toplam vergi geliri/(gideri), net | (1.476.854) | (9.599.615) |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin etkileri, bilanço tarihi itibarıyla geçerli vergi oranları kullanılarak aşağıda özetlenmiştir:
| Ertelenmiş vergi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş geçici | (yükümlülüğü)/ | |||
| farklar | varlığı | |||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Yatırım teşvikleri (*) | (39,389,375) | (43,868,277) | 7,877,875 | 8,773,655 |
| İndirilebilir birikmiş mali zararlar (**) | (477,771) | (281,802) | 119,443 | 70,450 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı | ||||
| değerleri ile vergi matrahları arasındaki fark | 7,424,561 | 807,536 | (1,901,157) | (338,824) |
| Kıdem tazminatı ve kıdeme teşvik primi karşılığı | (1,208,381) | (1,446,284) | 302,094 | 361,866 |
| Stoklar | (20,196,607) | (11,793,545) | 5,074,952 | 2,975,321 |
| Kullanılmamış izin ücretleri karşılığı | (266,646) | (206,074) | 66,662 | 51,519 |
| Ertelenmiş finansal gelirler (giderler), (net) | 169,488 | 67,093 | (44,324) | (16,773) |
| Dava karşılıkları | (25,461) | (28,706) | 6,365 | 5,742 |
| Türev araçlar gerçeğe uygun değer farkı | (3,579,350) | 1,232,454 | 894,837 | (308,114) |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları | (29,353,458) | 29,353,458 | (5,503,773) | (5,503,773) |
| Diğer | (1,493,162) | (3,845,190) | 149,220 | 615,161 |
| Ertelenmiş vergi varlığı - net | 7,042,194 | 6,686,230 |
(*) Şirket Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP) için, 2011 yılı 1. çeyreğinde 14/07/2009 tarihli ve 2009/15199 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı kapsamında, Büyük Ölçekli Yatırım Teşvik Belgesi almıştır. Bu belge kapsamında yapılan harcamalar %30 oranında devlet katkısından yararlanmakta olup, söz konusu katkı, ödenmesi gereken kurumlar vergisinin %50 oranında daha az ödenmesi yoluyla sağlanacaktır. 7 Ekim 2013 tarihinde ise Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP), T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından 19 Ekim 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere stratejik yatırım kapsamına alınmıştır. Stratejik Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında yapılan harcamalar %50 oranında devlet katkısından yararlanmakta olup, söz konusu katkı, ödenmesi gereken kurumlar vergisinin %90 oranında daha az ödenmesi yoluyla sağlanacaktır. Şirket, her iki teşvik belgesi kapsamında kullanılmayan yatırım indirimleri için Maliye Bakanlığı'nın 2024 yılı birinci geçici vergi dönemi için yayınlamış olduğu %7,55 değerleme oranı ile endeksleme yapmıştır. Şirket, Stratejik Yatırım Teşviki kapsamında, devlet katkısına ilaveten KDV istisnası, KDV iadesi, gümrük vergisi muafiyeti, sigorta primi işveren hissesi desteği ve faiz desteği teşviklerinden yararlanmaktadır.
Şirket iştiraklerinden Körfez'in yaptığı tevsi yatırımları için aldığı iki tane öncelikli, bir tane de bölgesel kapsamlı teşvik belgesi bulunmaktadır. Söz konusu 3 adet teşvik belgeleri kapsamında esas faaliyetlerini sürdürebilmek için lokomotif ve vagon yatırımı yanı sıra teknik makineler için yatırım harcaması gerçekleştirmiştir. Bu belgeler ile şirket, %40 yatırıma katkı oranı ve %80 kurumlar vergisi indirimi KDV istisnası, gümrük vergisi muafiyeti, sigorta primi işveren hissesi desteği ve faiz desteği teşviklerinden yararlanmaktadır.
(**) İndirilebilir mali zararların ertelenmiş vergi etkisi, konsolidasyon kapsamındaki her şirket için ayrı ayrı hesaplanmaktadır. Grup'un 31 Mart 2024 tarihinde gerçekleşen 477.771 bin TL (31 Aralık 2023 - 281.802 bin TL) indirilebilir mali zararlarından gelecek 5 yıl içerisinde kullanılmak üzere 119.443 bin TL (31 Aralık 2023 - 70.450 bin TL) tutarında ertelenen vergi varlığı oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 7.877.875 bin TL (31 Aralık 2023: 8.773.655 bin TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 31 Mart 2024 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda 895.780 bin TL tutarında ertelenmiş vergi gideri oluşmuştur.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkân sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 arttırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının 5 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda sunulmuştur:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net | ||
| 1 Ocak Gelir tablosu ile ilişkilendirilen |
6.686.230 (951.414) |
(74.109) (4.392.073) |
| Özkaynaklar ile ilişkilendirilen: - Nakit akış riskinden korunma kazançları (kayıpları) |
1.307.378 | 99.754 |
| 31 Mart | 7.042.194 | (4.366.428) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Ana ortaklığa ait dönem karı Beheri 1 kr. nominal değerli hisse senetlerinin ağırlıklı |
320.345 | 2.810.781 |
| ortalama adedi | 192.679.559.800 | 192.679.559.800 |
| Nominal değeri 1 kr. olan pay başına kazanç (zarar) (kr.) |
0,17 | 1,46 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gruplara göre sınıflandırılmış olup, bu dipnottaki tüm ilişkili taraf açıklamalarını içermektedir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (2) | 18.257.081 | 16.329.763 |
| Toplam | 18.257.081 | 16.329.763 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Opet Petrolcülük A.Ş. (1) | 5.093.563 | 6.128.719 |
| THY OPET Havacılık Yakıtları A.Ş. (1) | 809.356 | 705.042 |
| Aygaz A.Ş. (2) | 153.682 | 454.682 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. ve Tic. A.Ş. (1) | 89.833 | 72.402 |
| Diğer (2) | 190.762 | 153.235 |
| Toplam | 6.337.196 | 7.514.080 |
Tüpraş'ın, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu ilişkili taraflardan ticari alacağı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023 - 2.186.216 bin TL).
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Opet Petrolcülük A.Ş. (1) | 303.758 | 380.814 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim A.Ş. (2) | 240.912 | 121.464 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (2) | 174.116 | 209.442 |
| Ark İnşaat San. Tic. A.Ş. (2) | 36.009 | 55.480 |
| Defaş Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 30.217 | 21.381 |
| RAM Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (2) | 27.730 | 28.629 |
| Aygaz A.Ş. (2) | 25.681 | 49.715 |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (2) | 24.478 | 12.372 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. ve Tic. A.Ş. (1) | 16.952 | 14.640 |
| Divan Turizm İşletmeleri Anonim Şirketi (2) | 9.090 | 37.331 |
| KocDigital Çözümler A.Ş. (2) | 3.000 | 84.324 |
| Diğer (2) | 68.561 | 117.851 |
| Toplam | 960.504 | 1.133.443 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Opet Petrolcülük A.Ş. (1) | 833.400 | - |
| Toplam diğer alacaklar | 833.400 | - |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Koç Holding A.Ş. (3) | - | 418.528 |
| Enerji Yatırımları A.Ş. (3) | - | 1 |
| Toplam diğer borçlar | - | 418.529 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| RMK Marine Gemi Yapım Sanayii ve Deniz Taşımacılığı İşletmesi A.Ş. (2) Ark İnşaat San. Tic. A.Ş. (2) |
664.571 27.093 |
35.360 - |
| Toplam | 691.664 | 35.360 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (2) | 2.124 | - |
| Toplam | 2.124 | - |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (2) | 126.518 | 143.721 |
| Koç Ailesi (3) | 33.733 | 38.047 |
| Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. (3) | 6.123 | 7.048 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (2) | 5.600 | 5.062 |
| Toplam | 171.974 | 193.878 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Opet Petrolcülük A.Ş. (1) | 23.114.455 | 25.966.488 |
| THY OPET Havacılık Yakıtları A.Ş. (1) | 3.136.562 | 3.599.306 |
| Aygaz A.Ş. (2) | 536.783 | 702.934 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. ve Tic. A.Ş. (1) | 99.086 | 58.857 |
| Diğer (2) | 429.183 | 29.442 |
| Toplam | 27.316.069 | 30.357.027 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Opet Petrolcülük A.Ş. (1) | 1.585.735 | 2.679.692 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (2) | 254.427 | 194.139 |
| Aygaz A.Ş. (2) | 142.317 | 563.533 |
| Koç Holding A.Ş. (3) (**) | 84.457 | 49.219 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim A.Ş. (2) | 54.990 | 116.140 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (2) (*) | 38.705 | 9.928 |
| THY OPET Havacılık Yakıtları A.Ş. (1) | 30.566 | 34.474 |
| Ark İnşaat San. Tic. A.Ş. (2) | 30.001 | 7.517 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. ve Tic. A.Ş. (1) | 26.880 | 20.003 |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (2) | 22.526 | 26.522 |
| Diğer (2) | 94.007 | 118.225 |
| Toplam | 2.364.611 | 3.819.392 |
(*) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile ilişkili taraf olmayan sigorta şirketleri ile imzalanan poliçeler kapsamında, ödenen ve tahakkuk eden prim tutarlarını da içermektedir.
(**) Nihai ortağımız Koç Holding A.Ş.'nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin "11- Grup İçi Hizmetler" düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda Şirketimize fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Ark İnşaat San. Tic. A.Ş. (2) Koç Sistem Bilgi ve İletişim A.Ş. (2) Diğer (2) |
83.514 71.887 3.242 |
318 21.182 702 |
| Toplam | 158.643 | 22.202 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve Genel Müdüre doğrudan bağlı olan Direktörler olarak belirlenmiştir. 31 Mart 2024 tarihinde sona eren dönemde, Şirket'in üst düzey yöneticilerine sağlanan faydaların toplamı 31 Mart 2024 tarihindeki alım gücüyle 23.775 bin TL'dir (31 Mart 2023 – 23.359 bin TL). Bu tutarın tamamı kısa vadeli sağlanan faydalardan oluşmaktadır (31 Mart 2023 – 2.939 bin TL'lik kısmı işten ayrılma dolayısıyla yapılan ödemelere ilişkindir.).
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Yapı Kredi Faktoring A.Ş. (2) | - | 28.184 |
| Toplam | - | 28.184 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (2) | 2.398.787 | 674.925 |
| Toplam | 2.398.787 | 674.925 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren dönem içerisinde ilişkili taraflara yapılan toplam nakdi bağış tutarı 482 bin TL'dir (31 Mart 2023 – 1.884 bin TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatları, döviz kurları ve faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup Grup'un mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Grup, vadeli satışlarından kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır. Grup yönetimi müşterilerden alacakları ile ilgili kredi riskini her bir müşteri için ayrı ayrı olmak kaydıyla kredi limitleri belirleyerek ve gerektiği takdirde teminat alarak riskli gördüğü müşterilerine ise sadece nakit tahsilat yoluyla satış yaparak azaltmaktadır. Grup'un tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra konsolide bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal araç türleri itibarıyla maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir:
| Bankalardaki Mevduat |
Türev | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Araçlar | Diğer | |||||
| 31 Mart 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | ||||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 6.337.196 | 32.415.730 | 833.400 | - | 90.583.937 | 2.039.517 | - |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | 2.827.184 | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
6.337.196 | 32.226.701 | 833.400 | - | 90.583.937 | 2.039.517 | - |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | 189.029 | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 7.474 | - | 3.678 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (7.474) | - | (3.678) | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - | - |
| Alacaklar | Bankalardaki Mevduat |
Türev Araçlar |
Diğer | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | ||||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
7.514.080 - |
39.017.148 3.892.436 |
- - |
146.858 - |
112.559.768 - |
2.417.818 - |
- - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
7.514.080 | 38.758.846 | - | 146.858 | 112.559.768 | 2.417.818 | - |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | 258.303 | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 8.600 | - | 4.253 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (8.600) | - | (4.253) | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | Bankalardaki | Türev | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar Mevduat Araçlar |
Diğer | ||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 134.118 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 29.408 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 25.375 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 128 | - | - | - | - |
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2023 | Alacaklar | Bankalardaki | Türev | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | Araçlar | Diğer | |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 99.429 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 120.623 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 36.079 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 2.171 | - | - | - | - |
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - | - | - | - |
Grup yukarıda belirtilen finansal varlıkların değer düşüklüğü testleri sırasında tahsil edilmesi gereken tutarların tahsil edilemeyecek olduğunu gösteren etkenlerin varlığını göz önünde bulundurmuştur. Grup'un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar için almış olduğu 82.897 bin TL (31 Aralık 2023 - 120.098 bin TL) teminat bulunmaktadır. Grup'un teminatsız alacaklarının önemli bir kısmının düzenli satış yapılan devlet kuruluşlarından olması sebebiyle herhangi bir tahsilat riski öngörülmemektedir.
Grup, vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış veya koşulları yeniden görüşülmüş ticari alacakların kredi kalitesine ilişkin detayları dört grupta incelemektedir. 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla söz konusu ticari alacakların kredi kalitesine ilişkin detaylar aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Grup 1 | 3.927 | 8.664 |
| Grup 2 | 6.681.869 | 4.271.024 |
| Grup 3 | 31.513.802 | 41.140.213 |
| Grup 4 | 364.299 | 853.025 |
| Toplam | 38.563.897 | 46.272.926 |
Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar)
Grup 2 - Kamu kurum ve kuruluşları
Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsil gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir müşteri olanlar)
Grup 4 - Önceki dönemlerde tahsilat sıkıntısı yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış mevcut müşteriler (Grup 1 ve 2 hariç)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket emtia fiyatı, döviz kuru ve faiz haddi risklerini piyasa riskinin en önemli unsurları olarak görmektedir. Döviz kuru ve faiz haddi riskleri portföy ve ürün bazında ayrı ayrı değerlendirilmektedir.
Tüpraş, üretimde kullanmak üzere edindiği ham petrol stokları ile ilgili olarak petrol fiyatlarındaki dalgalanmaların etkilerine maruz kalmaktadır. Şirket yönetimi söz konusu riskin bertaraf edilmesi için elde bulundurduğu stok miktarlarını düzenli olarak gözden geçirmektedir.
Tüpraş'ın ürün satış fiyatları ise 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanununda tanımlandığı üzere "en yakın erişilebilir dünya serbest piyasa oluşumu" olan, Akdeniz ürün fiyatları ve ABD Doları satış kuru takip edilerek belirlenmektedir. Yasal tanım çerçevesinde Akdeniz piyasasındaki petrol ürünleri fiyatlarında oluşan değişiklikler ve ABD Doları kurundaki değişim Şirket yönetimi tarafından günlük olarak değerlendirilmekte ve bu iki faktöre göre oluşturulan yeni fiyat, yürürlükteki satış fiyatlarından anlamlı bir şekilde yukarı ya da aşağı yönde farklılık gösterdiğinde ürün satış fiyatları güncellenmektedir.
Ham petrol fiyatlarındaki değişkenlik net kar ve nakit akımları üzerinde istenmeyen ve beklenmeyen dalgalanmalar yaratabileceğinden bu riski bertaraf etmek amacıyla Şirket tarafından riskten korunma politikası oluşturulmuştur. Bu politika çerçevesinde çeşitli türev enstrümanları kullanılarak kısa ve uzun vadeli hedge işlemleri yapılmaktadır (Not 18).
Tüpraş, ham petrol fiyatlarındaki dalgalanmaların yanı sıra, ürün fiyatlarındaki değişim sonucu ürün kar marjlarında oluşan dalgalanmaların etkilerine maruz kalmaktadır. Ürün kar marjlarındaki (crack) söz konusu dalgalanmaların etkilerini ortadan kaldırmak için; geçmiş dönemlerde gerçekleşen ürün fiyat seviyeleri, piyasa beklentileri ve öngörülen satış hacimleri dikkate alınarak riskten korunma politikası oluşturulmuştur. Bu politika çerçevesinde, ürün kar marjları çeşitli türev enstrümanlar kullanılarak hedge edilmektedir (Not 18).
Grup, döviz cinsinden yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, bilançoda yer alan döviz cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin analizi ile Grup'un kur riskini bertaraf etmek üzere yaptığı hazine işlemleri, doğal hedge uygulamaları ve benzeri unsurların içerisinde yer aldığı kapsamlı bir risk takip sistemi ile yönetilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un net bilanço yabancı para pozisyonunu ve risk takip sistemi içerisinde yönettiği unsurları özetlemektedir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | Dolar karşılığı(*) | TL karşılığı(**) | Dolar karşılığı(*) | |
| Parasal varlıklar Parasal yükümlülükler |
40.906.252 (127.427.428) |
1.267.020 (3.939.929) |
48.712.469 (140.348.133) |
1.438.101 (4.135.931) |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu | (86.521.176) | (2.672.909) | (91.635.664) | (2.697.830) |
| Parasal olmayan varlıklar Bilanço dışı türev araçlar net |
398.842 | 12.354 | 1.075.182 | 31.742 |
| yabancı para pozisyonu |
23.080.620 | 714.893 | 39.350.083 | 1.161.491 |
| Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu | (63.041.714) | (1.945.662) | (51.210.399) | (1.504.597) |
| Nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu tutarlar (***) | 616.942 | 19.109 | 798.923 | 23.586 |
| Nakit akış riskinden korunma sonrası net yabancı para pozisyonu | (62.424.772) | (1.926.553) | (50.411.476) | (1.481.011) |
| Doğal hedge kapsamında değerlendirilen stoklar (****) |
61.908.185 | 1.917.529 | 51.317.327 | 1.515.002 |
| Nakit akış riskinden korunma sonrası ve doğal hedge sonrası net yabancı para pozisyonu | (516.587) | (9.024) | 905.851 | 33.991 |
(*) Dolar karşılığı tutarlar toplam TL karşılığı pozisyonların bilanço tarihleri itibarıyla dolar kuruna bölünmesiyle bulunmuştur.
(**) Geçmiş yıl TL karşılığı tutarları 31 Mart 2024 satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||||
| Türk Lirası Karşılığı (Fonksiyonel para |
Türk Lirası Karşılığı (Fonksiyonel para |
|||||||||
| birimi) | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer (TL karşılığı) | birimi)(*) | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer (TL karşılığı) | |
| Ticari alacaklar | 3.425.767 | 105.933 | 163 | - | - | 7.387.729 | 217.966 | 123 | - | - |
| Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 37.475.089 | 1.120.446 | 34.468 | 2.495 | - | 41.318.420 | 1.208.667 | 9.429 | 560 | 2 |
| Diğer | 398.842 | 10.140 | 773 | 1.096 | - | 366.274 | 6.982 | 1.042 | 2.106 | - |
| Dönen varlıklar | 41.299.698 | 1.236.519 | 35.404 | 3.591 | - | 49.072.423 | 1.433.615 | 10.594 | 2.666 | 2 |
| Parasal finansal varlıklar | 5.396 | 167 | - | - | - | 6.319 | 187 | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - | - | 708.908 | 20.929 | - | - | - |
| Duran varlıklar | 5.396 | 167 | - | - | - | 715.227 | 21.116 | - | - | - |
| Toplam varlıklar | 41.305.094 | 1.236.687 | 35.404 | 3.591 | - | 49.787.650 | 1.454.731 | 10.594 | 2.666 | 2 |
| Ticari borçlar | 84.128.232 | 2.573.270 | 32.795 | 2.281 | - | 82.175.885 | 2.373.486 | 40.259 | 2.066 | 171 |
| Finansal yükümlülükler | 34.193.457 | 1.052.740 | 4.247 | 338 | - | 32.942.009 | 965.518 | 4.356 | 392 | - |
| Parasal olan diğer yükümlülükler | 6.266.606 | 193.116 | 222 | 323 | - | 21.169.856 | 622.463 | 933 | 1.129 | - |
| Diğer borçlar | 294.966 | 6.488 | 35 | 2.073 | - | 183.184 | 5.176 | 203 | 6 | - |
| Kısa vadeli yükümlükler | 124.883.261 | 3.825.614 | 37.298 | 5.014 | - | 136.470.934 | 3.966.643 | 45.751 | 3.593 | 171 |
| Finansal yükümlülükler | 2.544.167 | 54.498 | 22.929 | 1.960 | - | 3.877.200 | 87.429 | 22.136 | 1.988 | - |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 2.544.167 | 54.498 | 22.929 | 1.960 | - | 3.877.200 | 87.429 | 22.136 | 1.988 | - |
| Toplam yükümlülükler | 127.427.428 | 3.880.112 | 60.228 | 6.975 | - | 140.348.134 | 4.054.072 | 67.887 | 5.581 | 171 |
| Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu |
23.080.620 | 735.767 | (19.364) | - | - | 39.350.083 | 1.158.653 | 4.519 | - | - |
| Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | 78.774.969 | 2.436.776 | 2.950 | - | - | 82.650.116 | 2.435.016 | 4.519 | - | - |
| Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | (55.694.349) | (1.701.009) | (22.314) | - | - | (43.300.033) | (1.276.364) | - | - | - |
| Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu | (63.041.714) | (1.907.658) | (44.187) | (3.384) | - | (51.210.401) | (1.440.688) | (52.774) | (2.915) | (169) |
| Nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu tutarlar | 616.942 | 19.109 | - | - | - | 798.925 | 23.586 | - | - | - |
| Nakit akış riskinden korunma sonrası net yabancı para pozisyonu | (62.424.772) | (1.888.549) | (44.187) | (3.384) | - | (50.411.476) | (1.417.102) | (52.774) | (2.915) | (169) |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu |
(86.226.210) | (2.647.078) | (25.561) | (2.407) | - | (91.452.482) | (2.622.076) | (58.132) | (5.015) | (169) |
| Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan türev araçların gerçeğe uygun değeri | (6.568) | (203) | - | - | - | (414.321) | (12.210) | - | - | - |
(*) Geçmiş yıl Türk Lirası karşılığı tutarları 31 Mart 2024 satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal durum tablosundaki net döviz pozisyonunun döviz kurlarındaki değişimlere baz duyarlılık analizi özetlenmiştir.
| 31 Mart 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/ (Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | |||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (8.546.197) | 8.546.197 | (207.789) | 207.789 | ||
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | 2.569.564 | (2.569.564) | - | - | ||
| ABD Doları Net Etki | (5.976.633) | 5.976.633 | (207.789) | 207.789 | ||
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| Avro net varlık/yükümlülüğü | (88.958) | 88.958 | - | - | ||
| Avro riskinden korunan kısım (-) | (67.391) | 67.391 | - | - | ||
| Avro Net Etki | (156.349) | 156.349 | - | - | ||
| TOPLAM | (6.132.982) | 6.132.982 | (207.789) | 207.789 | ||
| 31 Aralık 2023 | ||||||
| Kar/ (Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın | Yabancı paranın değer | Yabancı paranın | |||
| kazanması | değer kaybetmesi | kazanması | değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (7.718.922) | 7.718.922 | (189.464) | 189.464 | ||
| ABD Doları riskinden korunan kısım(-) | 3.623.665 | (3.623.665) | - - |
|||
| ABD Doları Net Etki | (4.095.257) | 4.095.257 | (189.464) | 189.464 | ||
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||||
| Avro net varlık/yükümlülüğü | (189.362) | 189.362 | - - |
|||
| Avro riskinden korunan kısım (-) | 13.302 | (13.302) | - - |
|||
| Avro Net Etki | (176.060) | 176.060 | - - |
|||
| TOPLAM | (4.271.317) | 4.271.317 | (189.464) | 189.464 |
Grup, kullanmış olduğu yatırım kredilerini nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında değerlendirmekte ve bu kredilerden oluşan kur farkı gelir/giderini özkaynaklar altında muhasebeleştirmektedir. Döviz kurundaki %10 artış/azalış etkisi aynı yöntemle hesaplanmakta ve hesaplanan kur farkı döviz kuru duyarlılık tablosunda riskten korunan kısım olarak sınıflanmaktadır. Ayrıca vadeli döviz işlemleri ve çapraz kur sabit faiz swap işlemleri ile korunan kur farkı, döviz kuru duyarlılık tablosunda riskten korunan kısım olarak sınıflanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|---|---|
| 37.160.039 - |
20.781.717 2.317 |
| 37.160.039 | 20.784.034 |
| 127.551.851 | 106.812.121 |
| 127.551.851 | 106.812.121 |
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer paydaşlarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyette bulunabilirliğinin devamını korumaktır.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenecek temettü tutarını belirlemekte, yeni hisseler çıkarabilmekte ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilmektedir. 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net finansal borç/ yatırılan sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar (Not 7) | 38.939.791 | 40.647.643 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Not 5) | (75.656.830) | (101.656.417) |
| Eksi: Finansal yatrımlar (Not 6) | (4.102.401) | (807.547) |
| Net finansal borç | (40.819.440) | (61.816.321) |
| Özkaynaklar | 230.216.956 | 233.511.764 |
| Yatırılan sermaye | 189.397.516 | 171.695.443 |
| Net finansal borç/ yatırılan sermaye oranı | -%21,55 | -%36,00 |
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Uzun vadeli değişken faizli banka kredilerinin faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için bu kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların rayiç değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Mart 2024 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar Finansal yatırımlar |
- - |
2.039.517 4.102.401 |
- - |
| Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal yükümlülükler | |||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 5.757.997 | - |
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar Finansal yatırımlar |
- - |
2.417.818 807.547 |
- - |
| Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal yükümlülükler | |||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 1.152.894 | - |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara dönem içinde, yasal kayıtlara göre oluşan 2023 yılı net dağıtılabilir dönem karının genel kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan bakiyesi üzerinden 20.000.000 bin TL'nin nakit temettü olarak dağıtılması önerisi 4 Mart 2024 tarihli Kamuyu Aydınlatma Platformu (''KAP'') açıklamasıyla duyurulmuştur. Kâr payı dağıtım önerisi, 1 Nisan 2024 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında onaylanmıştır. İlgili dağıtım yapılırken, tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimî temsilci aracılığı ile kâr payı elde eden dar mükellef ortaklara, %1.037,99 nispetinde ve 1,00 TL nominal değerde bir adet hisse senedine 10,380 TL brüt, 10,380 TL net temettü ödemesi, diğer hissedarlara %1.037,99 nispetinde ve 1,00 TL nominal değerde bir adet hisse senedine 10,380 TL brüt, 9,342 TL net nakit temettü ödemesi 5 Nisan 2024 tarihinde yapılmıştır.
……………………….
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.