Quarterly Report • May 28, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK- 31 MART 2024 ARA DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 6-40 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | |
| NOT 2 NOT 3 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI |
|
| NOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |
| NOT 5 | FİNANSAL ARAÇLAR | |
| NOT 6 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | |
| NOT 7 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | |
| NOT 8 | STOKLAR | |
| NOT 9 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | |
| NOT 10 | MADDİ VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | |
| NOT 11 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | |
| NOT 12 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | |
| NOT 13 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | |
| NOT 14 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | |
| NOT 15 | TAAHHÜTLER | |
| NOT 16 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | |
| NOT 17 NOT 18 |
HASILAT GENEL YÖNETİM GİDERLERİ |
|
| NOT 19 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | |
| NOT 20 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | |
| NOT 21 | FİNANSMAN GİDERLERİ | |
| NOT 22 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | |
| NOT 23 | HİSSE BAŞINA KAZANÇ | |
| NOT 24 | FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ VE POLİTİKALARI | |
| NOT 25 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | |
| EK I | FAİZ AMORTİSMAN VERGİ ÖNCESİ KAR ("FAVÖK") | 41 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnotlar | Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2024 |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar: | 9.248.377 | 9.733.857 | |
| Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar |
4 | 2.556.553 4.440.661 |
3.236.015 4.208.105 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 3,6 | 463 | 130 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 4.440.198 | 4.207.975 |
| Diğer alacaklar | 231.069 | 245.064 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 3,7 | 157.970 | 155.181 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7 | 73.099 | 89.883 |
| Stoklar | 8 | 1.282.447 | 1.238.771 |
| Peşin ödenmiş giderler | 9 | 524.415 | 565.708 |
| Diğer dönen varlıklar | 13 | 213.232 | 240.194 |
| Duran varlıklar: | 23.645.174 | 22.961.589 | |
| Ticari alacaklar | 1.053 | 1.212 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 1.053 | 1.212 |
| Diğer alacaklar | 7 | 298.117 | 256.061 |
| Maddi duran varlıklar | 10 | 4.340.906 | 4.448.176 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 5.152.754 | 5.169.341 | |
| - Şerefiye | 589.447 | 589.447 | |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 10 | 4.563.307 | 4.579.894 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 11 | 9.590.277 | 8.332.273 |
| Peşin ödenmiş giderler | 9 | 2.916.446 | 2.672.772 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 22 | 1.345.621 | 2.081.754 |
| Toplam varlıklar | 32.893.551 | 32.695.446 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnotlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler: | 9.699.061 | 10.225.662 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 1.502.539 | 2.493.279 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 5 | 565.842 | 575.462 |
| Kısa vadeli finansal kiralama yükümlülükleri | 5 | 35.422 | 45.394 |
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri | 5 | 569.543 | 409.609 |
| Ticari borçlar | 4.716.736 | 4.697.151 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 3,6 | 77.770 | 69.075 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 4.638.966 | 4.628.076 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 12 | 534.978 | 397.999 |
| Diğer borçlar | 408.964 | 212.847 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 3,7 | 57 | 70 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 7 | 408.907 | 212.777 |
| Ertelenmiş gelirler | 9 | 957.424 | 986.262 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 170.393 | 144.365 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 12 | 122.763 | 90.220 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 47.630 | 54.145 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 22 | 237.220 | 263.294 |
| Uzun vadeli yükümlülükler: | 8.033.200 | 7.635.411 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 1.035.454 | 1.234.580 |
| Uzun vadeli finansal kiralama yükümlülükleri | 5 | 10.161 | 17.165 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 5 | 2.459.966 | 2.192.412 |
| Diğer borçlar | 266.947 | 313.239 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 7 | 266.947 | 313.239 |
| Ertelenmiş gelirler | 9 | 23.040 | 38.755 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 166.649 | 129.818 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 12 | 166.649 | 129.818 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 22 | 4.070.983 | 3.709.442 |
| Özkaynaklar: | 15.161.290 | 14.834.373 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar: | 14.925.420 | 14.584.349 | |
| Ödenmiş sermaye | 16 | 208.037 | 208.037 |
| Sermaye düzeltme farkları | 2.481.598 | 2.481.598 | |
| Paylara ilişkin primler | 3.044.448 | 3.044.448 | |
| Geri alınan paylar | 16 | (2.580.402) | (2.215.655) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelirler veya giderler | (24.102) | (46.932) | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (24.102) | (46.932) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 16 | 75.379 | 75.379 |
| Geçmiş yıllar karları | 11.037.474 | 5.931.614 | |
| Net dönem karı | 682.988 | 5.105.860 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 235.870 | 250.024 | |
| Toplam kaynaklar | 32.893.551 | 32.695.446 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| bağımsız | bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak-31 | 1 Ocak-31 | ||
| Dipnotlar | Mart 2024 | Mart 2023 | |
| Kar veya zarar kısmı | |||
| Hasılat | 17 | 7.960.251 | 6.009.784 |
| Satışların maliyeti (-) | 17 | (5.884.701) | (4.513.238) |
| Brüt kar | 2.075.550 | 1.496.546 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 18 | (648.695) | (621.161) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 19 | 287.820 | 82.180 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 19 | (275.863) | (86.191) |
| Esas faaliyet karı | 1.438.812 | 871.374 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 20 | 216 | 17.244 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 20 | -- | (4.212) |
| Finansman geliri öncesi faaliyet karı | 1.439.028 | 884.406 | |
| Finansman giderleri, net | 21 | (596.422) | (637.465) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 495.297 | 649.946 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar | 1.337.903 | 896.887 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / (gideri) | (585.977) | (553.710) | |
| Dönem vergi gideri | 22 | (173.773) | (301.640) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri), net | 22 | (412.204) | (252.070) |
| Sürdürülen faaliyetler net dönem karı | 751.926 | 343.177 | |
| Net dönem karının dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 68.938 | 21.564 | |
| Ana ortaklık payları | 682.988 | 321.613 | |
| Net dönem karı | 751.926 | 343.177 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 23 | 3,28 | 1,55 |
| Diğer kapsamlı gider kısmı | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (30.440) | 21.004 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire | |||
| ilişkin vergiler | 7.610 | (4.201) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 729.096 | 359.980 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 68.938 | 21.564 | |
| Ana ortaklık payları | 660.158 | 338.416 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 729.096 | 359.980 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve (Giderler) |
Birikmiş Karlar / (Zararlar) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Paylara İlişkin Primler |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Geri Alınan Paylar |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Zararları |
Net Dönem Karı / (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiye | 208.037 | 3.044.448 | 2.481.598 | (748.309) | 21.208 | 74.298 | 844.571 | 5.455.853 | 11.381.704 | 6.145 | 11.387.849 |
| Diğer kapsamlı gider, vergi net | -- | -- | -- | (16.803) | -- | -- | -- | (16.803) | -- | (16.803) | |
| Dönem net karı / (zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 321.613 | 321.613 | 19.692 | 341.305 | |
| Toplam kapsamlı gider | -- | -- | -- | (16.803) | -- | -- | 321.613 | 304.810 | 19.692 | 324.502 | |
| Transferler Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış/(azalış) Bağlı ortaklıklardaki kontrolün kaybı dolayısıyla meydana gelen değişiklikler |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- (373.650) -- |
-- -- -- |
342 -- -- |
5.455.511 -- -- |
(5.455.853) -- -- |
-- (373.650) -- |
-- -- -- |
-- (373.650) -- |
| 31 Mart 2023 itibarıyla bakiye | 208.037 | 3.044.448 | 2.481.598 | (1.121.959) | 4.405 | 74.640 | 6.300.082 | 321.613 | 11.312.864 | 25.837 | 11.338.701 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye Diğer kapsamlı gider, vergi net Dönem net karı / (zararı) |
208.037 -- -- |
3.044.448 -- -- |
2.481.598 | (2.215.655) -- -- |
(46.932) 22.830 -- |
75.379 -- -- |
5.931.614 -- -- |
5.105.860 -- 682.988 |
14.584.349 22.830 682.988 |
250.024 (14.154) |
14.834.373 22.830 668.834 |
| Toplam kapsamlı gider | -- | -- | -- | 22.830 | -- | -- | 682.988 | 705.818 | (14.154) | 691.664 | |
| Transferler Payların geri alım işlemleri nedeniyle |
-- | -- | -- | -- | 5.105.860 | (5.105.860) | -- | -- | -- | ||
| meydana gelen artış/(azalış) | -- | -- | (364.747) | -- | -- | -- | -- | (364.747) | -- | (364.747) | |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiye | 208.037 | 3.044.448 | 2.481.598 | (2.580.402) | (24.102) | 75.379 | 11.037.474 | 682.988 | 14.925.420 | 235.870 | 15.161.290 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız | Geçmiş dönem bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden geçmemiş | denetimden geçmemiş | ||
| Dipnotlar | 1 Ocak-31 Mart 2024 | 1 Ocak-31 Mart 2023 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 1.845.063 | 1.934.527 | |
| Dönem karı / (zararı) | 751.926 | 343.177 | |
| Dönem net karı / (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 403.393 | 548.795 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
10,11 | 606.955 9.775 |
454.204 15.674 |
| Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 6 | 9.775 | 15.674 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 34.939 | (14.823) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 22.830 | (16.803) | |
| Dava veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 12.109 | 1.980 | |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler |
21 | 417.143 (124.827) |
373.252 (28.322) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 21 | 541.970 | 401.574 |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 22 | 585.977 | 553.710 |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler | (24.523) | (4.179) | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | (216) | 3.323 | |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından | |||
| kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler Parasal kayıp/ kazanç |
(216) (1.226.657) |
3.323 (832.366) |
|
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 938.302 | 1.492.317 | |
| Ticari alacaklardaki (artış) azalış ile ilgili düzeltmeler | (822.614) | (1.066.900) | |
| Stoklardaki (artış) azalışlar ile ilgili düzeltmeler | (43.676) | 101.476 | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 680.949 | 1.892.282 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 222.766 | 129.468 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) | |||
| ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) |
900.877 900.877 |
435.991 435.991 |
|
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 2.093.621 | 2.384.289 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | (20.322) | (89.174) | |
| Vergi ödemeleri | 22 | (228.825) | (359.672) |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler | 565 | (1.460) | |
| Diğer nakit girişleri | 6 | 24 | 544 |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(375.437) | (539.698) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan | |||
| nakit girişleri | 252 | 20 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan | |||
| nakit girişleri | 252 | 20 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan | |||
| nakit çıkışları | (132.576) | (208.733) | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (130.529) | (163.469) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Verilen nakit avans ve borçlar |
10 | (2.047) (243.113) |
(45.264) (303.777) |
| Alınan faiz | -- | 16.355 | |
| Diğer nakit çıkışları | -- | (43.563) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (1.725.444) | (582.005) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 94.626 | 277.548 | |
| Kredilerden nakit girişleri | 94.626 | 27.548 | |
| İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit girişleri | -- | 250.000 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
(634.070) (134.070) |
(216.446) (146.446) |
|
| Diğer finansal borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (500.000) | (70.000) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan | |||
| borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (310.565) | (162.133) | |
| Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan | |||
| borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (16.976) | (55.011) | |
| Ödenen faiz | (618.539) | (64.280) | |
| Alınan faiz | 124.827 | 11.967 | |
| İşletmenin Kendi Paylarını Geri Satın Alması veya Sermayenin Azaltılmasıyla İlgili Nakit Çıkışları (-) |
(364.747) | (373.650) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (255.818) | 812.824 | |
| NAKİTTEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (423.644) | (686.179) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ | (679.462) | 126.645 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 3.236.015 | 1.452.057 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 2.556.553 | 1.578.702 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
MLP Sağlık Hizmetleri A.Ş. ("Şirket" veya "MLP Sağlık") sağlık hizmetleri faaliyetlerine, 1993 yılında Muharrem Usta'nın çoğunluk hissedarı olduğu Yükseliş Sağlık Hizmetleri Gıda Tekstil San. Ltd. Şti bünyesinde yer alan Sultangazi Tıp Merkezinin faaliyete geçmesi ile başlamıştır. Bunu takiben, 1995 yılında, Muharrem Usta'nın çoğunluk hissedarı olduğu Saray Sağlık Hizmet Ticaret ve Sanayi A.Ş. bünyesindeki Fatih Hastanesinin açılmasıyla faaliyetlere devam edilmiştir. 2005 yılında ise MLP Sağlık'ın kurulmasıyla, Fatih ve Sultangazi Hastaneleri, MLP Sağlık bünyesine katılmıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibariyla, MLP'nin her biri Türkiye'de sağlık sektöründe faaliyet gösteren 14 adet (31 Aralık 2023: 14) bağlı ortaklığı bulunmaktadır (MLP ve bağlı ortaklıkları bir bütün olarak "Grup" olarak adlandırılmıştır).
Grup'un merkez ofisinin adresi Otakçılar Caddesi No 78 3450, Eyüp, İstanbul'dur.
Grup'un Türkiye Sosyal Güvenlik Kurumu ("SGK") ile Faaliyet İzin Belgesinde yer alan tüm branşlarda hizmet verme zorunluluğunu da içeren bir sözleşmesi bulunmaktadır. Bu hizmetler içerisinde Laboratuvar ve Radyoloji hizmetlerini dışarıdan hizmet alımı ile sağlayabilir. SGK, 5510 sayılı Kanun gereği tüm vatandaşları Genel Sağlık Sigortası ("GSS") kapsamında değerlendirdiği ve bu kişilerin aldığı sağlık hizmetlerini anlaşmalı sağlık hizmet sunucularına ödeyen, sigorta primlerini yöneten, kısa ve uzun vadeli sigorta giderlerini yöneten bir kurumdur. SGK ile yapılan sözleşmeye göre Grup, tüm vatandaşlar GSS kapsamında sayıldığından tüm hastaları bu yönde kabul etmek zorundadır. Bu durum, SGK'nın web servisi olan Medula aracılığı ile provizyon alınarak ve müstehaklık sorgulanarak yapılır. Sorgulama sonucu müstahak olmayan kişilerin tedavi giderleri SGK kapsamında sağlanmaz. Verilen tedavi giderleri GSS kanununa tabi olarak çıkan Sağlık Uygulama Tebliği ("SUT") hükümlerince SGK'ya faturalandırılır. SGK bu tebliğde hastaların tedavilerine göre fiyat politikası belirlemiş ve finansmanını sağladığı sağlık hizmetlerinin listesini yayınlamıştır. Hastalara verilen sağlık hizmet bedelleri SUT hükümlerine göre yayınlanan listeden uygun olan kodu hastaya işlenmesi suretiyle faturalandırma yapılır. Verilen tedavilerin SUT ve fatura inceleme usul ve esaslar ile tedavi algoritmasına uygun olmaması durumunda ya da endikasyonlarının yetersiz olması durumunda SGK'nın tedaviyi ödememe, kesinti yapma hakkı vardır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") düzenlemelerine ve Sermaye Piyasası Mevzuatına tabi olup; payları 13 Şubat 2018 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş. ("BİAŞ" veya "Borsa" veya "BİST")'de işlem görmektedir. SPK'nın 30 Ekim 2014 tarih ve 31/1059 sayılı İlke Kararı ile değişik 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ("MKK") kayıtlarına göre; 31 Mart 2024 tarihi itibariyla MLP Sağlık'ın sermayesinin %33,16'sını temsil eden payların "dolaşımda" olduğu kabul edilmektedir. 1 Nisan 2024 itibariyla bu oran %33,16'dır (Dipnot 16).
31 Mart 2024 itibarıyla Grup'un 11.907 adet bordrolu çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 12.677).
Özet konsolide finansal tablolar, Grup Yönetimi tarafından onaylanmış ve 28 Mayıs 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibariyla, Grup'un bağlı ortaklıkları aşağıda özetlendiği gibidir:
| Kuruluş ve | |
|---|---|
| Şirket Unvanı | faaliyet yeri |
| Temar Tokat Manyetik Rezonans Sağlık Hizmetleri ve Turizm A.Ş. ("Tokat |
|
| Hastanesi") | Tokat |
| Samsun Medikal Grup Özel Sağlık Hizmetleri A.Ş. ("Samsun Hastanesi") | Samsun-İstanbul |
| Tasfiye Halinde Özel Samsun Medikal Tıp Merkezi ve Sağlık Hizmetleri Tic. | |
| Ltd. Şti. ("Samsun Tıp Merkezi") | Samsun |
| Kuzey Medikal Pazarlama İnşaat Taşımacılık San. ve Tic. Ltd. Şti. ("Kuzey") | Ankara |
| Artımed Medikal Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Artımed") | Ankara |
| MS Sağlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. ("MS Sağlık") | Ankara |
| Mediplaza Sağlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. ("Mediplaza") | Gebze - İzmit |
| 21. Yüzyıl Anadolu Vakfı ("21.Yüzyıl Anadolu Vakfı") | İstanbul |
| Sotte Sağlık Temizlik Yemek Medikal Turizm Insaat San. ve Tic. A.Ş. ("Sotte | İstanbul - Ankara |
| Sağlık Temizlik Yemek") | |
| MA Group Sağlık ve Danışmanlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. ("MA Group") | İstanbul |
| BTR Sağlık Hizmetleri A.Ş. ("BTR Sağlık") | İstanbul |
| İstanbul Meditime Sağlık Hizmetleri Ticaret Ltd. Şti. ("Meditime Sağlık") | İstanbul |
| MLP Gaziantep Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi ("MLP Gaziantep Sağlık") | Gaziantep |
| Kuzey Doğu Sağlık Hizmetleri ve Tic. A.Ş. ("Kuzey Doğu") | İstanbul |
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca ara dönem finansal tabloların sunumunda özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 31 Mart 2024 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunum tercih ederek hazırlamıştır ve TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları yılsonu konsolide finansal tablolarında gösterilen bütün gerekli açıklamaları ve dipnotları içermemekte olup, ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kullanılan Para Birimi
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve özet konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Yüksek enflasyon dönemlerinde konsolide finansal tabloların düzeltilmesi
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Mart 2024, 31 Aralık 2023 ve 31 Mart 2023 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 2.139,47 | 1.000 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1.151 |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 1.896 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyla Grup'un bağlı ortaklıkları ve bu bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda sunulmaktadır:
| Kuruluş ve 31 Mart |
31 Aralık | Faaliyet | ||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | faaliyet yeri | 2024 | 2023 | konuları |
| Tokat Hastanesi | Tokat | 58,84% | 58,84% | Hastane Hizmetleri |
| Samsun Hastanesi | Samsun | 80,00% | 80,00% | Hastane Hizmetleri |
| Samsun Tıp Merkezi (1) | Samsun | 100,00% | 100,00% | Hastane Hizmetleri |
| MS Sağlık | Ankara | 100,00% | 100,00% | Hastane Hizmetleri |
| Mediplaza | Gebze-İzmit | 75,00% | 75,00% | Hastane Hizmetleri |
| MA Group (3) | İstanbul | 51,00% | 51,00% | Hastane Hizmetleri |
| BTR Sağlık Hizmetleri | İstanbul | 100,00% | 100,00% | Hastane Hizmetleri |
| Meditime Sağlık | İstanbul | 100,00% | 100,00% | Hastane Hizmetleri |
| MLP Gaziantep Sağlık | Gaziantep | 100,00% | 100,00% | Hastane Hizmetleri |
| Sotte Sağlık Temizlik Yemek | İstanbul - Ankara | 100,00% | 100,00% | Hastane Hizmetleri |
| Kuzey | Ankara | 100,00% | 100,00% | Diğer Hizmetler |
| Artımed | Ankara | 100,00% | 100,00% | Diğer Hizmetler |
| 21. Yüzyıl Anadolu Vakfı (2) | İstanbul | 100,00% | 100,00% | Diğer Hizmetler |
| Kuzey Doğu | İstanbul | 100,00% | 100,00% | Diğer Hizmetler |
(1) Oy kullanma gücünü temsil eder. 2022 yılında tasfiye süreci başlatılmışıtr.
(2) Oy kullanma gücünü temsil eder.
2011 yılında, Grup gerçek kişi ortaklarının yardımıyla, üniversite hastanesi kurmak için bir vakfa katılmaya karar vermiştir. Geçerli mevzuata göre vakıflar tüzel kişiler yerine gerçek kişiler tarafından sahip olunmalıdır. MLP bir vakfın ortağı olamayacağından Şirket ortaklarından Muharrem Usta, Vakıf'ın Mütevelli Heyeti Başkanı olarak atanmıştır. Vakıf'ın amacı, bir tıp fakültesi kurarak Grup'un hastanelerinden birini üniversite hastanesi kapsamına almaktır. MLP söz konusu vakıf ile ortaklık ilişkisi bulunmamasına rağmen, TFRS 10 uyarınca Grup'un vakfın üzerinde gücünün olması ve vakfın gelecek dönem fayda ve maliyetleri üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi ile kontrolü sağladığı için Vakıf'ın finansal tabloları Grup'un finansal tablolarına konsolide edilmiştir. Buna ek olarak Şirket, yatırım yaptığı Vakıf aracılığıyla Vakıf'ın yatırımlarından Üniversite'nin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin haklara sahiptir.
(3) Şirket 25 Aralık 2017 tarihinde tasfiye kararı almıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Grup'un bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Grup'un yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup'un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Grup'un ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS'ler uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında Dipnot 2.1'de açıklananlar dışında herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların yönetim tarafından belirlenmesini gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
a) 2023 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar
| TMS 1 (Değişiklikler) | Muhasebe Politikalarının Açıklanması | |||
|---|---|---|---|---|
| TMS 8 (Değişiklikler) | Muhasebe Tahminleri Tanımı | |||
| TMS 12 (Değişiklikler) | Tek Bir İşlemden Kaynaklanan Varlık ve |
|||
| Yükümlülüklerle İlgili Ertelenmiş Vergi | ||||
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk | |||
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler |
Bu değişiklik muhasebe politikalarının açıklanmasında işletmelerin önemliliği (materiality) esas almalarını gerektirmektedir.
TMS 1'de yapılan bu değişiklik 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir.
Bu değişiklikle "muhasebe tahminlerindeki değişiklik" tanımı yerine "muhasebe tahmini" tanımına yer verilerek, tahminlere ilişkin örnek ve açıklayıcı paragraflar ilâve edilmiş, ayrıca tahminlerin ileriye yönelik uygulanması ile hataların geçmişe dönük düzeltilmesi hususları ve bu kavramlar arasındaki farklar netleştirilmiştir.
TMS 8'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Bu değişiklikler ile bir varlık ya da yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara yansıtılmasına ilişkin muafiyetin varlık ile yükümlülüğün ilk kayda alındığı sırada eşit tutarlarda vergiye tabi ve indirilebilir geçici farkların oluştuğu işlemlerde geçerli olmadığı hususuna açıklık getirilmiştir.
TMS 12'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri | |||
|---|---|---|---|---|
| TFRS 4 (Değişiklikler) | TFRS 9'un Uygulanmasına İlişkin Geçici Muafiyet | |||
| Süresinin Uzatılması | ||||
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak | |||
| Sınıflandırılması | ||||
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü | |||
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl ertelenmiş olup 1 Ocak 2024 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'nin yürürlük tarihinin sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 Ocak 2024'e ertelenmesiyle bu şirketlere sağlanan TFRS 9'un uygulanmasına ilişkin geçici muafiyet süresinin sona erme tarihi de 1 Ocak 2024 olarak revize edilmiştir.
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket ile Grup'un ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli alacaklar ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar Kısa vadeli |
Borçlar Kısa vadeli |
|||
| Ortaklar | Ticari Ticari olmayan |
Ticari | Ticari olmayan | |
| Muharrem Usta (*) | -- | 152.420 | -- | 50 |
| Adem Elbaşı | -- | 5.550 | -- | -- |
| Hissedarlar tarafından yönetilen diğer şirketler ve ilişkili taraflar | ||||
| A ve A Sağlık A.Ş. (2) | 123 | -- | 28.963 | -- |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (1) | 78 | -- | 19.176 | -- |
| Cotyora Med. Özel Sağ. Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti. (4) | -- | -- | 12.294 | -- |
| Pozitif Medikal Sistemler San. ve Tic. Ltd. Şti. | 1 | -- | 509 | -- |
| Samsunpark Özel Sağlık Tıbbı | ||||
| Malz. İnş. Tur. Tem. Tic. A.Ş. (3) | -- | -- | 16.534 | -- |
| Miniso Mağazıcılık A.Ş. | 238 | -- | -- | -- |
| Tokat Emar Sağlık Hiz. Ltd. Şti. | -- | -- | 165 | -- |
| Özel Gebze Sentez Sağlık Hizmetleri Ve Tic. A.Ş. | -- | -- | -- | 7 |
| Diğer | 23 | -- | 129 | -- |
| 463 | 157.970 | 77.770 | 57 |
(*) Muharrem Usta'dan ticari olmayan alacaklar, kısa vadelidir ve Grup'un rayiç bedel, iç borçlanma faiz oranı üzerinden adat faizine tabii tutulmaktadır.
(1) A ve A Sağlık A.Ş.'den, Grup hastaneleri için temizlik malzemesi alımı yapılmaktadır.
(2) Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş., Grup'un hastanelerine anahtar teslim demirbaş ve özel maliyet alım hizmeti ve inşaatı devam eden hastaneler için denetim ve inşaat hizmeti sağlamaktadır.
(3) Samsunpark Özel Sağlık Tıbbı Malz. İnş. Tur. Tem. Tic. A.Ş., Grup'un hastanelerine temizlik, yemek ve çamaşırhane hizmeti vermektedir.
(4) Cotyora Med. Özel Sağ. Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti, Grup'un hastanelerine temizlik ve yemek hizmetleri sağlamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||
| Ortaklar | Ticari | Ticari olmayan | Ticari | Ticari olmayan |
| Muharrem Usta (*) | -- | 149.754 | -- | 58 |
| Adem Elbaşı | -- | 5.292 | -- | -- |
| Hissedarlar tarafından yönetilen diğer şirketler ve ilişkili taraflar | ||||
| A ve A Sağlık A.Ş. (2) | -- | -- | 19.958 | -- |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (1) | 7 | -- | 21.726 | -- |
| Cotyora Med. Özel Sağ. Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti. (4) | -- | -- | 9.149 | -- |
| Pozitif Medikal Sistemler San. ve Tic. Ltd. Şti. | 1 | -- | 586 | -- |
| Saray Eczanesi | -- | -- | 1.133 | -- |
| Samsunpark Özel Sağlık Tıbbı | ||||
| Malz. İnş. Tur. Tem. Tic. A.Ş. (3) | -- | -- | 15.858 | -- |
| Tokat Emar Sağlık Hiz. Ltd. Şti. | -- | -- | 665 | -- |
| Özel Gebze Sentez Sağlık Hizmetleri Ve Tic. A.Ş. | -- | -- | -- | 8 |
| Diğer | 122 | 135 | -- | 4 |
| 130 | 155.181 | 69.075 | 70 |
(*) Muharrem Usta'dan ticari olmayan alacaklar, kısa vadelidir ve Grup'un rayiç bedel, iç borçlanma faiz oranı üzerinden adat faizine tabii tutulmaktadır.
(1) Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş., Grup'un hastanelerine anahtar teslim demirbaş ve özel maliyet alım hizmeti ve inşaatı devam eden hastaneler için denetim ve inşaat hizmeti sağlamaktadır.
(2) A ve A Sağlık A.Ş.'den, Grup hastaneleri için temizlik malzemesi alımı yapılmaktadır.
(3) Samsunpark Özel Sağlık Tıbbı Malz. İnş. Tur. Tem. Tic. A.Ş., Grup'un hastanelerine temizlik, yemek ve çamaşırhane hizmeti vermektedir.
(4) Cotyora Med. Özel Sağ. Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti, Grup'un hastanelerine temizlik ve yemek hizmetleri sağlamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Mart 2024 | İlişkili taraflara verilen avans, peşin ödenmiş giderler |
|---|---|---|
| 15.936 | 13.850 | Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (1) |
| 320 | 279 | Sanport Gayrimenkul Geliştirme İnş.Ve Tic.A.Ş |
| 16.256 | 14.129 | |
| İlişkili taraflara verilen sabit kıymet avansları | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (1) | 1.142.305 | 1.142.305 |
| 1.142.305 | 1.142.305 |
(1) Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş., Grup'un hastanelerine anahtar teslim demirbaş ve özel maliyet alım hizmeti ve inşaatı devam eden hastaneler için denetim hizmeti sağlamaktadır.
| İlişkili taraflar (sat ve geri kiralama işlemleri) | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sancak Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (peşin ödenmiş giderler kalemi | ||
| içerisinde) | 307 | 422 |
| Sancak Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (uzun dönem peşin ödenmiş giderler | ||
| kalemi içerisinde) | -- | 38 |
| 307 | 460 |
Yukarıdaki bakiyeler, Efes Hastane (Sentez Hastanesi'nin şubesi) binası arsasının ve Bahçelievler Hastanesi'nin faaliyet gösterdiği binanın satılıp geri kiralanma işlemleri sırasında gerçeğe uygun değerlerinin altında satılması ile oluşan satış zararlarının peşin ödenmiş giderler olarak muhasebeleştirilmesi sonucu oluşmuştur. Satış işlemi esnasında oluşan bu zararların, geri kiralama işlemine konu olan kira ödemelerinin piyasa fiyatı altında olması dolayısıyla kira sözleşmeleri süresince telafi edileceği düşünüldüğünden, satış esnasında oluşan zararlar satış tarihinde peşin ödenmiş gider olarak muhasebeleştirilmiştir ve kira sözleşmesi süresince itfa edilmektedir. Efes Hastane bina arsası, Sancak Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş.' ye 6.211 TL zarar ile 2010 yılında satılmış ve 2011 yılı başından geçerli olmak üzere 15 yıl için geri kiralanmıştır. Bahçelievler Hastane binası, Sancak Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş.' ye 5.591 TL zarar ile 2009 yılında satılmış ve Aralık 2009'dan geçerli olmak üzere 15 yıl için geri kiralanmıştır. Grup 31 Mart 2024 tarihi itibariyla söz konusu işlemlerden dolayı peşin ödenmiş gider olarak muhasebeleştirilen tutarın itfası sebebiyle 90 TL kira gideri muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2023: 400 TL).
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kiralama yükümlülükleri | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| Sanport Gayrimenkul Geliştirme İnş. ve Tic. A.Ş | 194.671 | -- | 117.503 | -- |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat Ve Tic. A.Ş. | 32.227 | 100.918 | 33.423 | 117.796 |
| Atakum Özel Sağlik Hizmetleri İnş.Turizm ve San. Tic. A.Ş. | 8.940 | 235.323 | 9.662 | 273.589 |
| Özel Gebze Sentez Sağlık Hizmetleri ve Tic. A.Ş. | 22.027 | -- | 9.532 | -- |
| Tokat Medikal Grup Sağlık Turizm İnş. San. Tic. A.Ş. | 7.637 | -- | 6.747 | -- |
| 265.502 | 336.241 | 176.867 | 391.385 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan satın alımlar | 2024 | 2023 |
| A ve A Sağlık A.Ş. (1) | 22.161 | 7.679 |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (2) | 12.270 | 17.329 |
| 34.431 | 25.008 |
(1) Temizlik malzemesi alımı
(2) Bina kira gideri
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Faaliyet giderleri (hizmet satın alımlar dahil) | 2024 | 2023 |
| Sanport Gayrimenkul Geliştirme İnş. ve Tic.A.Ş (1)(6) | 73.027 | 79.150 |
| Samsunpark Özel Sağ. Tıbbi Malz. İnş. Tur. Tem. Tic. A.Ş. (3) | 27.184 | 28.123 |
| Atakum Özel Sağlik Hiz. İnş. Turizm ve San. Tic. A.Ş. (1)(6) | 20.215 | 20.226 |
| Cotyora Med. Özel Sağ. Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti. (3) | 12.496 | 8.972 |
| Livart Tüp Bebek Özel Sağlık Hizm. A.Ş. (2) | 16.126 | 8.018 |
| Atk Sağlık Hizmetleri Ve Danışmanlık A.Ş. | 3.333 | -- |
| Tokat Medikal Grup Sağlık Turizm İnş. San. Tic. A.Ş. (1)(6) | 8.906 | 5.596 |
| Tokat Emar Sağlık Hiz. Ltd. Şti. (2) (4) | 2.419 | 1.644 |
| Saray Eczanesi (5) | 292 | 1.079 |
| Özdenler Sağ. Hiz. Dan. Turz. Gıd. San. Tic. Ltd. Şti. (2) | 528 | 553 |
| 164.526 | 153.361 |
(1) Hastane kira giderleri
(2) Doktor giderleri
(3) Temizlik, yemek ve çamaşırhane giderleri
(4) Medikal makine kira giderleri
(5) İlaç alımı giderleri
(6) Malzeme alımı giderleri
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflara satışlar | 1 Ocak-31 Mart 2024 |
1 Ocak-31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| A ve A Sağlık A.Ş. (1) | 232 | 135 |
| Cotyora Med.Özel Sağ.Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti. | 238 | 130 |
| Samsunpark Özel Sağlık Tıbbi Malz. İnş. Turizm. Tem. Tic. A.Ş. | 395 | -- |
| Miniso Mağazacılık A.Ş. | 205 | 156 |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. | 202 | -- |
| Adem Elbaşı | 580 | 250 |
| Tokat Medikal Grup Sağlık Turizm İnş. San. Tic. A.Ş. | 51 | 94 |
| Samsunpark Özel Sağlık Hiz.İş Sağlığı ve Güvenlik. Dan. Eğitim. Müh.Tic.Ltd. Şti. | -- | 316 |
| 1.903 | 1.081 |
| İlişkili taraflardan faiz gelirleri | 1 Ocak-31 Mart 2024 |
1 Ocak-31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Muharrem Usta | 16.518 | 7.088 |
| 16.518 | 7.088 |
Şirket üst düzey yönetim kadrosu, Genel müdürler, genel müdür yardımcıları, başhekimlerden ve merkezi üst yönetimden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası ve ulaşım gibi faydalar içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak-31 Mart 2024 |
1 Ocak-31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler | 32.254 | 31.311 |
| 32.254 | 31.311 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 58.366 | 27.176 |
| Bankadaki nakit | 2.488.193 | 3.199.802 |
| - Vadesiz mevduat | 410.642 | 809.295 |
| - Vadeli mevduat | 2.077.551 | 2.390.507 |
| Diğer hazır varlıklar (*) | 9.994 | 9.037 |
| 2.556.553 | 3.236.015 |
31 Mart 2024 itibarıyla Grup'un TL cinsinden olan vadeli mevduatlarının etkin faiz oranları sırasıyla %30-%57,60 'dır ve vadeleri 3 aydan kısadır. (31 Aralık 2023: %10-%46)
(*) Diğer hazır varlıklar, bankalardaki kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli alınan krediler | 502.539 | 767.325 |
| Kısa vadeli çıkarılmış tahviller | 1.000.000 | 1.725.954 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı | 336.002 | 199.768 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı | 336.002 | 199.768 |
| Faiz tahakkuku | 229.840 | 375.694 |
| 2.068.381 | 3.068.741 | |
| Uzun vadeli banka kredileri | 35.454 | 83.944 |
| Çıkarılmış tahviller | 1.000.000 | 1.150.636 |
| 1.035.454 | 1.234.580 | |
| Toplam finansal borçlar | 3.103.835 | 4.303.321 |
Grup, 2 Ekim 2023 tarihinde nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle, 12 ay vadeli, 1.000.000 TL tutarında tahvil ihraç etmiştir. Anapara ödemesi vade sonu olan 01 Ekim 2024 tarihinde yapılacak olup faiz oranı %48,5'tir.
Grup, 12 Aralık 2023 tarihinde nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle, 18 ay vadeli, 1.000.000 TL tutarında sukuk ihraç etmiştir. Anapara ödemesi vade sonu olan 12 Haziran 2025'te ödenecek olup faiz oranı %50'dir
1 Ocak- 31 Mart 2024 ve 1 Ocak- 31 Aralık 2023 hesap dönemleri itibariyla finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| Kur farkı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | Finansman | hareketleri | Diğer | Enflasyon | 31 Mart | |
| 2024 | nakit akışları | (Dipnot 21) | düzeltmeleri (*) | Etkisi | 2024 | |
| Banka kredileri | 4.303.321 | (636.114) | -- | -- | (563.372) | 3.103.835 |
| Finansal | ||||||
| kiralama | ||||||
| işlemlerinden | ||||||
| borçlar | 62.559 | (9.267) | 482 | -- | (8.191) | 45.583 |
| Kiralama | ||||||
| yükümlülükleri | 2.602.021 | (310.565) | 8.847 | 1.069.861 | (340.655) | 3.029.509 |
| 6.967.901 | (955.946) | 9.329 | 1.069.861 | (912.218) | 6.178.927 |
| 1 Ocak 2023 |
Finansman nakit akışları |
Kur farkı hareketleri (Dipnot 21) |
Diğer düzeltmeleri (*) |
Enflasyon Etkisi |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka kredileri | 3.130.916 | 2.403.181 | -- | -- | (1.230.776) | 4.303.321 |
| Finansal kiralama | ||||||
| işlemlerinden | ||||||
| borçlar | 219.838 | (85.019) | 7.619 | -- | (79.879) | 62.559 |
| Kiralama | ||||||
| yükümlülükleri | 2.398.802 | (826.791) | 19.465 | 1.908.357 | (897.812) | 2.602.021 |
| 5.749.556 | 1.491.371 | 27.084 | 1.908.357 | (2.208.467) | 6.967.901 |
(*) TFRS 16 kapsamındaki bazı kiralama yükümlülüklerinde dönem içerisinde gerçekleşen kira ödemelerindeki değişimden kaynaklı olarak indirgenmiş kiralama yükümlülüklerinin yeniden ölçümlenmesinin etkisinden ve faiz giderlerinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama etkin faiz | |||||
| Para birimi | oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Toplam | |
| TL | 49,25% | 1.000.000 | 1.000.000 | 2.000.000 | |
| TL | TLRef+13,55-TRLibor-5,80 | 1.068.381 | 35.454 | 1.103.835 | |
| 2.068.381 | 1.035.454 | 3.103.835 | |||
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Ağırlıklı ortalama etkin faiz | |||||
| Para birimi | oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Toplam | |
| TL | 47,50% | 1.728.378 | 1.150.636 | 2.879.014 | |
| TLRef+4,+13,55- | |||||
| TL | TRLibor+4,00-5,80 | 1.340.363 | 83.944 | 1.424.307 | |
| 3.068.741 | 1.234.580 | 4.303.321 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un kullandığı kredilere istinaden nakdi bloke hesabı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredilerin ödeme planı TL para birimi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Faiz tahakkukları | 229.840 | 375.694 |
| 1 yıl içerisinde ödenecek (*) | 1.838.540 | 2.693.047 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek (**) | 1.035.455 | 1.234.580 |
| 3.103.835 | 4.303.321 |
(*) 1 yıl içerisinde ödenecek kredilerin 502.537 TL tutarındaki kısmı rotatif kredilerden, 1.000.000 TL'lik kısmı ise 1 yıl içerisinde itfası gelecek olan tahvil ve sukuk ödemelerinden oluşmaktadır.
(**) 1-2 yıl içerisinde ödenecek kredilerin 1.000.000 TL tutarındaki kısmı sukuk ödemesinden kaynaklanmaktadır.
Banka kredi sözleşmesi hükümleri
Grup'un Türkiye İş Bankası A.Ş., Türkiye Garanti Bankası A.Ş, Denizbank A.Ş., Denizbank AG, Odeabank A.Ş., ING European Financial Services PLC ve ING Bank A.Ş'den oluşan yedi banka ile 31 Aralık 2015 tarihinde Sendikasyon kredisi imzalanmıştır. Sendikasyon kredisinin kullanılması Şubat 2016'da gerçekleşmiştir. Söz konusu krediye ilişkin olarak, Grup'un halka açık olmayan hisselerinin %25'i üzerindeki hisse rehni kaldırılmıştır. Grup'un bağlı ortaklığı olan firmalarda bulunan Şirket'e ait hisseler ile Şirket mülkiyetinde olan her türlü sabit kıymete ilişkin ticari işletme rehini ve Grup'un banka hesap rehni devam etmektedir. Buna ek olarak, Grup'un medikal turizm sözleşmeleri ve sigorta poliçelerinden doğan alacakları da temlik edilmiştir. Sendikasyon kredisi aşağıda belirtilen bazı finansal taahhütleri de içermektedir;
Borç Servisi Karşılama Oranı ("BSKO"), sözleşme süresi boyunca (2016-2024) 1,1'in altına düşemez. BSKO 31 Aralık 2016'dan başlamak üzere her altı ayda bir test edilir.
Net Borç'un FAVÖK'e oranı; 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıl ve 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık dönem için x4,0'ın; 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren yıl ve 30 Haziran 2018 tarihinde sona eren altı aylık dönem için x3,5'in; 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren yıl ve 30 2019 tarihinde sona eren altı aylık dönem için x3,0 ve sendikasyon kredisinin geriye kalan dönemleri için x2,5'in üzerine çıkamaz.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un genel olarak medikal cihaz kiralamasından kaynaklanan, finansal kiralama işlemlerinden borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Asgari kira ödemelerinin bugünkü | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Asgari kira ödemeleri | değeri | ||||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Bir yıl içinde | 50.843 | 64.473 | 35.422 | 45.394 | |
| İki ile altı yıl arasındakiler | 4.420 | 12.030 | 10.161 | 17.165 | |
| 55.263 | 76.503 | 45.583 | 62.559 | ||
| Eksi: geleceğe ait finansal giderler | (9.680) | (13.944) | -- | -- | |
| Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri | 45.583 | 62.559 | 45.583 | 62.559 | |
| Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek | |||||
| borçlar (kısa vadeli borçlar kısmında gösterilen) |
-- | -- | 35.422 | 45.394 | |
| Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri | 45.583 | 62.559 | 10.161 | 17.165 | |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 3.161.670 | 3.150.986 |
| Alacak senetleri | 1.023 | 1.054 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 5) | 463 | 130 |
| Hasta gelir tahakkukları | 1.376.286 | 1.152.740 |
| Diğer ticari gelir tahakkukları | 51.603 | 65.012 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (150.384) | (161.817) |
| 4.440.661 | 4.208.105 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelir tahakkukları | 1.053 | 1.212 |
| 1.053 | 1.212 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
31 Mart 2024 tarihinde, 150.384 TL tutarındaki (31 Aralık 2023: 161.817 TL) ticari alacak değer düşüklüğüne uğramış olup tamamına karşılık ayrılmıştır. İlgili ticari alacaklar için herhangi bir teminat alınmamıştır.
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Aralık | |
|---|---|---|
| Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri | 2024 | 2023 |
| Açılış bakiyesi | 161.817 | 127.484 |
| Dönem gideri (Dipnot 18) | (9.864) | (2.241) |
| Tahsilatlar | (24) | (544) |
| Enflasyon etkisi | (1.545) | 37.118 |
| Kapanış bakiyesi | 150.384 | 161.817 |
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 3.594.386 | 3.464.991 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 5) | 77.770 | 69.075 |
| Diğer gider tahakkukları | 1.025.372 | 1.146.538 |
| Diğer ticari borçlar | 19.208 | 16.547 |
| Kapanış bakiyesi | 4.716.736 | 4.697.151 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 50.758 | 58.404 |
| İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Dipnot 5) | 157.970 | 155.181 |
| Verilen depozitolar | 545 | 24 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 21.796 | 31.455 |
| 231.069 | 245.064 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 298.117 | 256.061 |
| 298.117 | 256.061 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek diğer vergi ve fonlar | 301.916 | 147.409 |
| İşletme birleşmelerine ilişkin borçlar (*) | 99.217 | 55.529 |
| İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar (Dipnot 5) | 57 | 70 |
| Diğer çeşitli borçlar | 7.774 | 9.839 |
| 408.964 | 212.847 | |
| Uzun vadeli diğer borçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| İşletme birleşmelerine ilişkin borçlar (*) | 266.947 | 313.239 |
| 266.947 | 313.239 |
(*) Grup, 2014, 2020 ve 2022 yılları içerisinde imzalamış olduğu bazı işletme birleşmesi sözleşmelerine ilişkin ileriki yıllara uzanan bir ödeme planını taahhüt etmiştir. Söz konusu yükümlülük, gelecekte ödenecek olan bedellerin bugünkü değerini temsil etmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Tıbbi stoklar | 1.025.013 | 994.271 |
| İlaç stokları | 256.989 | 244.048 |
| Diğer stoklar | 445 | 452 |
| 1.282.447 | 1.238.771 |
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | 407.577 | 425.348 |
| Peşin ödenen sigorta giderleri | 52.335 | 92.203 |
| Peşin ödenmiş kira giderleri | 16.186 | 12.144 |
| Peşin ödenen sponsorluk giderleri | 3.136 | 2.580 |
| Diğer | 45.181 | 33.433 |
| 524.415 | 565.708 |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen sabit kıymet avansları | 2.909.269 | 2.666.156 |
| Peşin ödenmiş kira giderleri | 63 | 63 |
| Diğer | 7.114 | 6.553 |
| 2.916.446 | 2.672.772 |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan avanslar (*) | 911.622 | 930.591 |
| Ertelenmiş gelirler | 45.802 | 55.671 |
| 957.424 | 986.262 |
(*) Alınan avanslar çoğunlukla yerli ve yabancı hasta tedavileri için yurtdışı aracı firmalarından öngörülen tedavi ücretleri için alınmış olup, tedaviler tamamlandıktan sonra gerçekleşen tedavi tutarları ile mahsuplaşma yapılmaktadır.
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş gelirler | 23.040 | 38.755 |
| 23.040 | 38.755 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Makine ve | Kiralanan | Özel | Yapılmakta olan |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsa | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | varlıklar | maliyetler | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet | |||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 166.395 | 11.121 | 6.637.581 | 18.254 | 2.356.734 | 4.010.459 | 6.412.942 | 75.189 | 19.688.675 |
| Alımlar | -- | -- | 51.119 | -- | 31.540 | -- | 46.846 | 1.024 | 130.529 |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | -- | (36) | -- | -- | -- | (36) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış | |||||||||
| bakiyesi | 166.395 | 11.121 | 6.688.700 | 18.254 | 2.388.238 | 4.010.459 | 6.459.788 | 76.213 | 19.819.168 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | -- | (3.836) | (5.007.639) | (16.716) | (1.976.636) | (3.917.531) | (4.241.616) | -- | (15.163.974) |
| Dönem gideri (*) | -- | (52) | (111.456) | (114) | (40.192) | (22.442) | (140.476) | -- | (314.732) |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | 438 | 6 | -- | -- | -- | 444 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış | |||||||||
| bakiyesi | -- | (3.888) | (5.119.095) | (16.392) | (2.016.822) | (3.939.973) | (4.382.092) | -- | (15.478.262) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net defter | |||||||||
| değeri | 166.395 | 7.233 | 1.569.605 | 1.862 | 371.416 | 70.486 | 2.077.696 | 76.213 | 4.340.906 |
(*) 1 Ocak - 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait amortisman ve itfa giderinin 292.964 TL'si (1 Ocak - 31 Mart 2023: 261.364 TL) satılan malın maliyetine, 40.402 TL'si (1 Ocak - 31 Mart 2023: 36.044 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yapılmakta | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Makine ve | Kiralanan | Özel | olan | ||||||
| Arsa | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | varlıklar | maliyetler | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi |
-- | 11.121 | 5.557.239 | 18.249 | 2.780.229 | 4.330.220 | 6.013.198 | -- | 18.710.256 |
| Alımlar | -- | -- | 22.182 | 842 | 63.241 | -- | 23.097 | 54.107 | 163.469 |
| Çıkışlar | -- | -- | (2.575) | -- | (109) | -- | -- | -- | (2.684) |
| 31 Mart 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | -- | 11.121 | 5.576.846 | 19.091 | 2.843.361 | 4.330.220 | 6.036.295 | 54.107 | 18.871.041 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi |
-- | (3.627) | (4.773.572) | (17.085) | (2.468.410) | (3.928.771) | (3.865.379) | -- | (15.056.844) |
| Dönem gideri (*) | -- | (52) | (102.842) | (94) | (40.025) | (25.956) | (112.315) | -- | (281.284) |
| Çıkışlar | -- | - | 2.575 | - | 109 | - | - | - | 2.684 |
| 31 Mart 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
-- | (3.679) | (4.873.839) | (17.179) | (2.508.326) | (3.954.727) | (3.977.694) | - | (15.335.444) |
| 31 Mart 2023 itibarıyla net defter değeri | -- | 7.442 | 703.007 | 1.912 | 335.035 | 375.493 | 2.058.601 | 54.107 | 3.535.597 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ruhsatlar | Haklar | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 4.231.864 | 1.404.335 | 337 | 5.636.536 |
| Alımlar | -- | 2.047 | -- | 2.047 |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | -- |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 4.231.864 | 1.406.382 | 337 | 5.638.583 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | -- | (1.056.305) | (337) | (1.056.642) |
| Dönem gideri | -- | (18.634) | -- | (18.634) |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | -- |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | -- | (1.074.939) | (337) | (1.075.276) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net defter değeri | 4.231.864 | 331.443 | -- | 4.563.307 |
| Ruhsatlar | Haklar | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 4.231.864 | 1.187.588 | 354 | 5.419.806 |
| Alımlar | -- | 45.264 | -- | 45.264 |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | -- |
| 31 Mart 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 4.231.864 | 1.232.852 | 354 | 5.465.070 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | -- | (1.001.156) | (354) | (1.001.510) |
| Dönem gideri | -- | (16.124) | -- | (16.124) |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | -- |
| 31 Mart 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | -- | (1.017.280) | (354) | (1.017.634) |
| 31 Mart 2023 itibarıyla net defter değeri | 4.231.864 | 215.572 | -- | 4.447.436 |
| Hastane binaları | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 8.332.273 | 8.332.273 |
| Dönem içi girişler | 1.531.593 | 1.531.593 |
| Dönem amortisman gideri | (273.589) | (273.589) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 9.590.277 | 9.590.277 |
(*) 31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait kullanım hakkı varlıklarının amortisman ve itfa payı giderlerinin 271.417 TL'si (1 Ocak - 31 Mart 2023: 156.082 TL) satışların maliyetine, 2.172 TL'si (1 Ocak - 31 Mart 2023: 713 TL) ise genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Hastane binaları | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 6.923.436 | 6.923.436 |
| Dönem içi girişler | 36.884 | 36.884 |
| Dönem amortisman gideri | (156.795) | (156.795) |
| 31 Mart 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 6.803.525 | 6.803.525 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Doktor ve diğer personele ödenecek ücretler | 317.481 | 237.441 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 217.497 | 160.558 |
| 534.978 | 397.999 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü | 122.763 | 90.220 |
| 122.763 | 90.220 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü | 83.287 | 58.774 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 83.362 | 71.044 |
| 166.649 | 129.818 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 189.207 | 227.302 |
| Diğer çeşitli dönen varlıklar | 24.025 | 12.892 |
| 213.232 | 240.194 |
| Kısa Vadeli Dava Karşılıkları | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 28.115 | 35.195 |
| SGK ceza karşılıkları | 19.515 | 18.950 |
| 47.630 | 54.145 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 TL karşılığı TL ABD Doları A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat 1.310.522 1.195.610 156 -Rehin - - - -İpotek - - - B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar - - - Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) -Teminat 155.739 155.739 - -Rehin - - - |
Avro 3.157 - - - - - - |
|---|---|
| -İpotek - - - |
|
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer | |
| 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu - - - |
- |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | |
| -Teminat - - - |
- |
| -Rehin - - - |
- |
| -İpotek - - - |
- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - |
- |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - |
- |
| -Teminat - - - |
- |
| -Rehin - - - |
- |
| -İpotek - - - |
- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | |
| - - - Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- |
| -Teminat - - - |
- |
| -Rehin - - - |
- |
| -İpotek - - - |
- |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine | |
| - - - Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- |
| -Teminat - - - |
- |
| -Rehin - - - |
- |
| -İpotek - - - |
- |
| Toplam 1.466.261 1.351.349 156 3.157 |
(*) Grup, tam konsolidasyon kapsamında şirketleri için Dipnot 5'teki kredilere ilişkin olarak 88.900 TL tutarında kefalet verilmiştir.
Verilen teminatlar genellikle devlet ihalelerine katılabilmek için kurumlara ve tedarikçilere verilmek üzere bankalardan alınan teminat mektuplarını içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Toplam | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | TL | ABD Doları | Avro |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 620.082 | 496.467 | 156 | 150 |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) | ||||
| -Teminat | 164.589 | 164.589 | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer | ||||
| 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| Toplam | 784.671 | 661.056 | 156 | 150 |
(*) Grup, tam konsolidasyon kapsamında şirketleri için Dipnot 5'teki kredilere ilişkin olarak 83.206 TL tutarında kefalet verilmiştir.
Verilen teminatlar genellikle devlet ihalelerine katılabilmek için kurumlara ve tedarikçilere verilmek üzere bankalardan alınan teminat mektuplarını içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ortaklar | % | 31 Mart 2024 | % | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Lightyear Healthcare B.V. | 34,67% | 72.131 | 34,67% | 72.131 |
| Sancak Yatırım İç ve Dış Ticaret Anonim Şirketi* | 15,35% | 31.943 | 15,35% | 31.943 |
| Muharrem Usta | 8,98% | 18.678 | 8,98% | 18.678 |
| Adem Elbaşı | 2,99% | 6.226 | 2,99% | 6.226 |
| İzzet Usta | 1,20% | 2.490 | 1,20% | 2.490 |
| Saliha Usta | 0,90% | 1.868 | 0,90% | 1.868 |
| Nurgül Dürüstkan Elbaşı | 0,90% | 1.868 | 0,90% | 1.868 |
| Halka Açık Kısım (*) | 35,01% | 72.833 | 35,01% | 72.833 |
| 100% | 208.037 | 100% | 208.037 |
* Sancak İnşaat Turizm Nakliyat ve Dış Ticaret A.Ş. olan şirket ünvanı, 09 Mart 2023 itibariyle "Sancak Yatırım İç ve Dış Ticaret Anonim Şirketi" olarak tescil edilmiştir.
** Grup'un ortakları sermayenin halka açık kısmından 6.827 bin adet pay satın almıştır. Satın alınan payların dağılımı sırasıyla; Lightyear ("Lightyear Healthcare B.V." ve "Hujori Financieringen B.V.") tarafından halka açık kısmın %5'ine denk gelen 3.642 bin adet pay, Sancak Yatırım tarafından halka açık kısmın %2,21'ine denk gelen 1.613 bin adet pay, Muharrem Usta tarafından halka açık kısmın %1,29'una denk gelen 943 bin adet pay, Adem Elbaşı tarafından halka açık kısmın %0,43'üne denk gelen 314 bin adet pay ve diğer kalan ortaklar ise halka açık kısmın %0,43'üne denk gelen toplam 314 bin adet payı satın almıştır. Sancak Yatırım tarafından halka açık kısımdan alınan 1.613 bin adet pay, 24 Eylül 2018 tarihinde satılmıştır. Halka açık kısımdan alınan 126 bin adet pay İzzet Usta tarafından, 18 bin adet pay Adem Elbaşı tarafından satılmıştır.
Grup'un 31 Mart 2024 tarihindeki sermayesi 208.037 bin adet hisseden oluşmaktadır (2023: 208.037 bin adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (2023 başı 1 TL).
Sermaye, her biri 1 TL nominal değerde 88.229 bin adet A grubu nama, 119.808 bin adet B grubu hamiline olmak üzere toplam 208.037 bin adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2023: 208.037 bin adet).
SPK'nın 30 Ekim 2014 tarih ve 31/1059 sayılı İlke Kararı ile değişik 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; MKK kayıtlarına göre; 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket sermayesinin %33,16'sına karşılık gelen payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir (Dipnot 1).1 Nisan 2024 tarihi itibarıyla bu oran %33,16'dır.
Grup'un 7 Şubat 2018'de ödenmiş sermayesinin halka açık kısmına tekabül eden %35,01'lik 72.834 bin adet B grubu adet hisse için alınan 600.000 TL'nin, 12.259 TL'si halka arz masrafları için kullanıldıktan sonra kalan 587.741 TL'nin 31.579 TL'si sermaye artırımında kullanmış olup kalan 556.162 TL ise paylara ilişkin prim olarak ödenmiştir. Paylara ilişkin prim halka arz edilen payların nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
İlgili tutar enflasyon muhasebesi uygulanması sonrası 3.044.448 TL olmuştur.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler | 3.044.448 | 3.044.448 |
| 3.044.448 | 3.044.448 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek, toplam yedek ödenmiş sermayenin%20'sine erişene kadar, geçmiş dönem yasal kârlarından %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedek, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra nakit temettü dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 4.301 | 4.301 |
| Gayrimenkul satış kazançları | 71.078 | 71.078 |
| 75.379 | 75.379 |
| Hasılat | 1 Ocak-31 Mart 2024 |
1 Ocak-31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Hastane hizmet gelirleri (*) | 7.960.251 | 6.009.784 |
| 7.960.251 | 6.009.784 |
(*) Hastane hizmet gelirleri; yurtdışı medikal geliri ve diğer satışları içermektedir.
| Satışların maliyeti | 1 Ocak-31 Mart 2024 |
1 Ocak-31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Malzeme tüketimi | (1.132.642) | (836.064) |
| Doktor giderleri | (1.921.571) | (1.385.900) |
| Personel giderleri | (1.356.925) | (1.036.075) |
| Amortisman ve itfa giderleri (Dipnot 10,11) | (564.381) | (417.446) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (430.559) | (377.134) |
| Diğer (*) | (478.623) | (460.619) |
| (5.884.701) | (4.513.238) |
(*) Diğer giderler ağırlıklı olarak elektrik, su, doğalgaz ve kira giderlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 2024 | 2023 |
| Personel giderleri | (315.577) | (279.217) |
| Sponsorluk ve reklam giderleri (*) | (210.499) | (216.366) |
| Amortisman ve itfa giderleri (Dipnot 10,11) | (42.574) | (36.757) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (30.196) | (16.913) |
| Dava karşılık giderleri | (12.107) | (3.519) |
| Şüpheli alacak gideri (Dipnot 6) | (9.864) | (2.241) |
| İletişim giderleri | (4.307) | (4.491) |
| Vergi ve harçlar | (2.427) | (1.872) |
| Bakım ve onarım giderleri | (1.588) | (3.215) |
| Hizmet giderleri | (824) | (1.718) |
| Diğer | (18.732) | (54.852) |
| (648.695) | (621.161) |
(*) Sponsorluk ve reklam giderleri, yurtiçi ve yurtdışı medikal turizm cirosuna ilişkin pazarlama giderlerini içermektedir.
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 2024 | 2023 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 211.135 | 25.928 |
| Ticari borçların reeskont gelirleri | 46.434 | 5.851 |
| Diğer gelirler | 30.251 | 50.401 |
| 287.820 | 82.180 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 1 Ocak-31 Mart 2024 |
1 Ocak-31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (162.239) | (25.382) |
| Ticari alacakların reeskont giderleri | (22.476) | (212) |
| Çalışmayan kısım giderleri | (14.388) | (9.886) |
| SGK ceza ve kesinti giderleri | (11.558) | (8.400) |
| Diğer giderler | (65.202) | (42.311) |
| (275.863) | (86.191) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 2024 | 2023 |
| Kur korumalı mevduat gelirleri | -- | 16.355 |
| Sabit kıymet satış geliri | 216 | 889 |
| 216 | 17.244 |
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 2024 | 2023 |
| Sabit kıymet satış zararı | -- | (4.212) |
| -- | (4.212) |
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Banka kredileri faiz giderleri | (156.018) | (113.704) |
| Finansal kiralama yükümlülüğüne ilişkin faiz giderleri | (2.541) | (4.832) |
| Çıkarılmış tahviller faiz giderleri | (240.989) | (200.915) |
| Banka komisyonları | (98.085) | (38.973) |
| Kiralama yükümlülüğüne ilişkin faiz giderleri | (169.950) | (220.774) |
| Diğer faiz giderleri | (44.337) | (43.150) |
| Toplam faiz giderleri | (711.920) | (622.348) |
| Net kur farkı gideri | (482) | (7.619) |
| Kiralama yükümlülüğüne ilişkin kur giderleri | (8.847) | (19.465) |
| Toplam finansman giderleri | (721.249) | (649.432) |
| Faiz gelirleri | 124.827 | 11.967 |
| Net,finansman giderleri | (596.422) | (637.465) |
| Cari dönem vergisiyle ilgili kısa vadeli borçlar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Cari dönem vergisiyle ilgili borçlar | 237.220 | 263.294 |
| 237.220 | 263.294 |
| Cari dönem vergi yükümlülüğü | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 237.220 | 618.377 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | -- | (355.083) |
| 237.220 | 263.294 |
| Vergi gideri | 1 Ocak-31 Mart 2024 |
1 Ocak-31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Cari vergi gideri | (173.773) | (301.640) |
| Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | (412.204) | (252.070) |
| (585.977) | (553.710) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2024 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'tir (2023: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı, 2024 yılında tersine dönmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden %25 (31 Mart 2023: %20), 2024 yılı sonrasında tersine dönmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden ise %25 kullanılmıştır (2023 : %20)
Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
Grup'un Türkiye Cumhuriyeti Ekonomi Bakanlığı tarafından imzalanmış ve Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından onaylanan çeşitli yatırım teşvik belgeleri bulunmaktadır. Bu teşvik belgeleriyle Grup, toplam 673.345 TL (31 Aralık 2023: 728.130 TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığına karşılık gelen, %40-%80 aralığında değişen sınırsız süreli kurumlar vergisi indirim oranı hakkına sahip olmuştur. İlgili ertelenmiş vergi varlıkları, ilgili yatırım teşvik belgelerinden kaynaklanan toplam teşvik katkı tutarının %15-%40'ı olarak hesaplanmıştır. Ek olarak Grup, sıfırdan yatırımlarını tamamlayan hastaneler için Türkiye Cumhuriyeti Ekonomi Bakanlığından sigorta primi işveren hissesi desteğine hak kazanmıştır. Söz konusu teşvike ilişkin toplam 3.546 TL, 2020-2026 dönemi içeresindeki personel giderleri ile netleştirilecektir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un, 53.854 TL değerinde birikmiş vergi zararı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 81.005 TL). Bu zararlara ait 13.463 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmıştır (31 Aralık 2023: 20.251 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını kayıtlara alınmıştır).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri): | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Birikmiş mali zararlar | 13.463 | 20.251 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin geçici farklar | (2.033.243) | (1.108.219) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 29.427 | 25.143 |
| Kullanılmamış izin yükümlülüğü | 51.504 | 37.248 |
| Finansal borçların defter değeri ile vergiye esas değeri | ||
| arasındaki | ||
| geçici farklar | (4.028) | (4.581) |
| Peşin ödenen bina giderleri | 1.651 | 214 |
| Yatırım indiriminden kaynaklanan vergi avantajı | 673.345 | 728.130 |
| Varlık kullanım hakkı | (1.640.190) | (1.432.561) |
| Diğer | 182.709 | 106.687 |
| (2.725.362) | (1.627.688) | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 1.345.621 | 2.081.754 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (4.070.983) | (3.709.442) |
| (2.725.362) | (1.627.688) |
Ertelenmiş vergi varlığı yaratılan geçmiş yıl zararlarının kullanım hakkının sona erecekleri yıllar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Üzerinden ertelenmiş | Üzerinden ertelenmiş | |
| vergi varlığı | vergi varlığı | |
| Kullanılmamış geçmiş yıl zararların taşınan vergi taşınan | hesaplanan taşınan | hesaplanmayan taşınan |
| vergi son kullanma tarihleri | vergi zararları | vergi zararları |
| 2024 yılında sona erecek | -- | 4.204 |
| 2025 yılında sona erecek | 69 | 13.938 |
| 2026 yılında sona erecek | 3.982 | 8.264 |
| 2027 yılında sona erecek | 1.943 | 14.292 |
| 2028 yılında sona erecek | 10.373 | 40.307 |
| 2029 yılında sona erecek | 37.487 | -- |
| 53.854 | 81.005 |
1 Ocak -31 Mart 2024 ve 1 Ocak - 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemler içindeki ertelenmiş vergi (aktifleri) / pasiflerinin hareketi aşağıda verilmiştir:
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri hareketi: | 2024 | 2023 |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (1.627.688) | (454.003) |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | (412.204) | (252.070) |
| Enflasyon etkisi | (693.080) | (165.030) |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen | 7.610 | (4.201) |
| (2.725.362) | (875.304) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| Vergi karşılığının mutabakatı: | 1 Ocak-31 Mart 2024 | 1 Ocak-31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar / (zarar) | 1.337.903 | 896.887 |
| Gelir vergisi oranı %25 (2023: %20) | (334.476) | (179.377) |
| Vergi etkisi: | ||
| - kanunen kabul edilmeyen giderler | (18.919) | (24.348) |
| - yatırım teşvik düzeltmesi | 40.539 | 78.546 |
| - vergi oranının % 23'den %20'ye değişimi | -- | 23.396 |
| - indirimli kurumlar vergisi etkisi | 65.465 | 49.627 |
| - diğer (*) | (338.586) | (501.554) |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi (gideri)/geliri | (585.977) | (553.710) |
(*) 12 Mart 2023 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 7440 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" uyarınca ödenecek olan 136.620 TL ilave vergi kaynaklıdır.
Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak-31 Mart 2024 |
1 Ocak-31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Yıl boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı | 208.037 | 208.037 |
| Ana ortaklık paylarına ait net dönem karı / (zararı) | 682.988 | 321.613 |
| Ana ortaklık paylarına ait hisse başına kayıp | 3,28 | 1,55 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kur risk yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir. Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| TL Karşılığı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini |
Diğer |
| 1. Ticari Alacak | 258.274 | 5.238 | 2.562 | -- | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 1.078.481 | 29.240 | 3.247 | 527 | -- |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 29.825 | 746 | 137 | 23 | -- |
| 3. Diğer | 2.196 | 30 | 35 | 2 | -- |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 1.368.776 | 35.254 | 5.981 | 552 | -- |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | 230.812 | 3.193 | 3.127 | -- | 1.000 |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 230.812 | 3.193 | 3.127 | -- | 1.000 |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 1.599.588 | 38.447 | 9.108 | 552 | 1.000 |
| 10. Ticari Borçlar | (178.678) | (5.062) | (438) | -- | -- |
| 11a. Finansal Yükümlülükler (kredi) | -- | -- | -- | -- | -- |
| 11b. Finansal Yükümlülükler (leasing) | (5.205) | -- | (150) | -- | -- |
| 11c. Kira Yükümlülükler | (32.227) | -- | (926) | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (291.109) | (4.732) | (3.866) | (92) | -- |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (507.219) | (9.794) | (5.380) | (92) | -- |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15a. Finansal Yükümlülükler (kredi) | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15b. Finansal Yükümlülükler (leasing) | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15c. Kira Yükümlülükleri 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
(100.857) -- |
-- -- |
(2.898) -- |
-- -- |
-- -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (100.857) | -- | (2.898) | -- | -- |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | (608.076) | (9.794) | (8.278) | (92) | -- |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
-- | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık | |||||
| Yükümlülük Pozisyonu (9+18+19) | 991.512 | 28.653 | 830 | 460 | 1.000 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu |
|||||
| (1+2a+10+11a+11b+12a+14+15+16a) | 728.679 | 24.684 | (2.469) | 435 | -- |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| (Fonksiyonel İngiliz 31 Aralık 2023 para birimi) ABD Doları Avro Sterlini 1. Ticari Alacak 192.395 4.930 1.451 -- 2a. Parasal Finansal Varlıklar 969.315 21.503 9.819 440 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7.122 28 190 3 |
Diğer -- -- -- -- -- |
|---|---|
| 3. Diğer 2.254 18 53 -- |
|
| 4. DÖNEN VARLIKLAR 1.171.086 26.479 11.513 443 |
|
| 5. Ticari Alacaklar -- -- -- -- |
-- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- -- -- |
-- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 122.874 3.842 300 -- |
-- |
| 7. Diğer 138.820 2.943 1.602 -- |
-- |
| 8. DURAN VARLIKLAR 261.694 6.785 1.902 -- |
-- |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR 1.432.780 33.264 13.415 443 |
-- |
| 10. Ticari Borçlar (256.192) (8.261) (400) -- |
-- |
| 11a. Finansal Yükümlülükler (kredi) -- -- -- -- |
-- |
| 11b. Finansal Yükümlülükler (leasing) (9.385) -- (288) -- |
-- |
| 11c. Kira Yükümlülükler (29.056) -- (892) -- |
-- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler (220.690) (3.968) (3.111) (68) |
-- |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (515.323) (12.229) (4.691) (68) |
-- |
| 14. Ticari Borçlar -- -- -- -- |
-- |
| 15a. Finansal Yükümlülükler (kredi) -- -- -- -- |
-- |
| 15b. Finansal Yükümlülükler (leasing) -- -- -- -- |
-- |
| 15c. Kira Yükümlülükleri (102.380) -- (3.143) -- |
-- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- |
-- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- |
-- |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (102.380) -- (3.143) -- |
-- |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (617.703) (12.229) (7.834) (68) |
-- |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) -- -- -- -- |
-- |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı -- -- -- -- |
-- |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı -- -- -- -- |
-- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık | |
| Yükümlülük Pozisyonu (9+18+19) 815.077 21.035 5.581 375 |
-- |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu | |
| (1+2a+10+11a+11b+12a+14+15+16a) 544.007 14.204 3.436 372 |
-- |
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %20'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'lik oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %20'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kardaki artışı ifade eder.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | ||
|---|---|---|
| Kar / (Zarar) | ||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 185.012 | (185.012) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 185.012 | (185.012) |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | 5.775 | (5.775) |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 6- Avro net etki (4+5) | 5.775 | (5.775) |
| GBP'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | ||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | -- | -- |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | -- | -- |
| TOPLAM (3+6) | 190.787 | (190.787) |
| 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|
| Kar / (Zarar) | ||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 123.853 | (123.853) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 123.853 | (123.853) |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | 36.352 | (36.352) |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 6- Avro net etki (4+5) | 36.352 | (36.352) |
| GBP'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | ||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | -- | -- |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | -- | -- |
| TOPLAM (3+6) | 160.205 | (160.205) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
MLP Sağlık Hizmetleri A.Ş. ("MLP Care") yönetim kurulu; 29.03.2024 tarihinde metropollerde orta ve büyük ölçekli hastanelerle büyüme stratejisi doğrultusunda, Ankara ilinde faaliyet gösteren Özel Ortadoğu Fizik Tedavi Hastanesi'nin ruhsatının Şirketimiz bünyesine alınmasına ve 01.04.2024 tarihinde Özel Ortadoğu Fizik Tedavi Hastanesi'nin isminin, Özel Medical Park İncek Hastanesi olarak değiştirilmesine ilişkin karar vermiştir. Ruhsat devir işlemleri 16 Nisan 2024 tarihi itibariyle tamamlanmış olan Özel Medical Park İncek Hastanesi 182 yatak kapasitesine sahiptir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Faiz, amortisman, vergi öncesi kar ("FAVÖK"), Grup Yönetimi tarafından dönemin amortisman ve itfa payı giderleri, finansman giderleri ve diğer düzeltmeler ve vergi gideri net kâr eklenerek hesaplanmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren periyodlar itibarıyla FAVÖK hesaplama hareketi aşağıda verilmiştir:
| FAVÖK HESAPLAMASI | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| i. Vergi Öncesi Zarar |
1.337.903 | 896.887 |
| ii. Her türlü sabit kıymet, şerefiye, vb. aktiflere ait olup işletme sermayesi kapsamında |
||
| değerlendirilmeyen varlıklara ilişkin nakdi olmayan karşılıklar da dahil olmak üzere, | ||
| maddi ve maddi olmayan duran varlıkların aşınma payı, itfa ve amortismanı; | 606.955 | 454.204 |
| iii. Toplam net finansman masrafı, faiz geliri netlenmiş; | 587.093 | 610.381 |
| iv. Finansal borçluluğa değin gerçekleşmiş ve gerçekleşmemiş kambiyo kazançları | ||
| çıkarılarak ve kambiyo zararları eklenerek; | 9.329 | 27.084 |
| v. Türev araçlarının gerçeğe uygun değer farkı (net); | - | - |
| vi. Olağanüstü (gelir)/gider | 103.126 | 49.173 |
| vii. Reeskont gelir/gideri, net (Dipnot 19) | (23.958) | (5.639) |
| viii. Pazarlıklı satın alımdan kaynaklı gelirler | - | - |
| xi. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara yansıltılmış dava |
||
| karşılığı giderleri eklenerek; | 12.107 | 3.519 |
| x. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara yansıltılmış |
||
| kullanılmamış izin karşılığı giderleri; | 57.056 | 79.474 |
| xi. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara tablolara yansıltılmış |
||
| kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı giderleri; | 6.684 | 70.938 |
| xii. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara yansıltılmış bir defaya | ||
| mahsus şüpheli alacak karşılığı giderleri; | 9.864 | 2.241 |
| xiii. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara yansıltılmış, nakit çıkışı | ||
| gerektirmeyen sat ve geri kirala giderleri (Dipnot 3); | 204 | 341 |
| xiiii. Maddi veya maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılması veya devre dışı | ||
| bırakılması sonucu ortaya çıkan gayrinakdi zararlar eklenerek, gayrinakdi kârlar; | (216) | 3.323 |
| xv. Parasal kazanç/(kayıp) | (495.297) | (649.946) |
| FAVÖK | 2.210.850 | 1.541.980 |
| TFRS 16 Kira ödeme etkisi | (310.565) | (273.188) |
| Düzeltilmiş FAVÖK | 1.900.285 | 1.268.792 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.