Quarterly Report • Jun 14, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-27 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 1.843.036.066 | 1.995.710.928 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 144.736.011 | 213.820.595 |
| Finansal Yatırımlar | 238.800 | 274.772 | |
| Ticari Alacaklar | 406.663.323 | 525.011.158 | |
| - Ilişkili Taraflar | 4 7 | 758.793 | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 7 | 405.904.530 | 525.011.158 |
| Diğer Alacaklar | 8.668.414 | 8.068.742 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Alacaklar | 355.870.611 | 270.509.951 | |
| Stoklar | 8 | 473.052.008 | 643.960.290 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 415.367.771 | 267.967.303 | |
| - Ilişkili Taraflar | 4 9 | -- | 16.936 |
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 9 | 415.367.771 | 267.950.367 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | -- | 1.571.312 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 38.439.128 | 64.526.805 | |
| Duran Varlıklar | 685.882.541 | 694.732.354 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 8.285.245 | 8.285.245 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 496.657.565 | 499.488.007 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 65.696.774 | 73.153.169 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 30.184.587 | 26.687.438 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 6.298.052 | 8.769.546 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 51.561.830 | 53.218.791 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 18 | 27.198.488 | 25.130.158 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.528.918.607 | 2.690.443.282 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.606.900.933 | 1.670.913.501 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 285.564.221 | 333.105.789 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 101.476.762 | 125.647.001 |
| Ticari Borçlar | 189.332.695 | 177.415.424 | |
| - İlişkili Taraflar | 4 7 | 5.814.205 | 5.966.515 |
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 7 | 183.518.490 | 171.448.909 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 44.261.938 | 31.283.061 | |
| Diğer Borçlar | 27.465.467 | 19.794.283 | |
| - İlişkili Taraflar | 2.457.600 | -- | |
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 25.007.867 | 19.794.283 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 51.479.273 | 81.070.828 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 886.226.879 | 875.885.281 | |
| - İlişkili Taraflar | 4 9 | -- | 181.254 |
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 9 | 886.226.879 | 875.704.027 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 18 | 7.979.169 | 13.543.194 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 13.114.529 | 13.168.640 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
9.643.069 | 9.174.252 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 3.471.460 | 3.994.388 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 131.213.225 | 125.594.988 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 84.262.396 | 105.395.198 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
13 | 46.950.829 | 20.199.790 |
| ÖZKAYNAKLAR | 790.804.449 | 893.934.793 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 821.642.687 | 930.256.103 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 71.250.000 | 71.250.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 14 | 591.719.974 | 591.719.974 |
| Geri Alınmış Paylar | 14 | (15.897.119) | (20.754.605) |
| Paylara İlişkin Primler | 14 | 51.845.529 | 51.845.529 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
|||
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | |||
| (Azalışları) | 120.027.382 | 120.027.382 | |
| - Kıdem Tazminatı Karşılığı Aktüeryal Kayıp/Kazanç Fonu | (35.353.327) | (21.136.893) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 14 | 224.381.148 | 224.381.148 |
| Geçmiş Yıllar Karı | (81.150.052) | 187.166.263 | |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (105.180.848) | (274.242.695) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (30.838.238) | (36.321.310) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.528.918.607 | 2.690.443.282 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| Referansları | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Hasılat | 15 | 588.275.557 | 509.559.776 |
| Satışların Maliyeti (-) | 15 | (419.148.180) | (474.515.179) |
| Brüt Kar | 169.127.377 | 35.044.597 | |
| Pazarlama, Satış Ve Dağıtım Giderleri (-) | (52.186.344) | (32.010.855) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (49.381.327) | (36.082.927) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 46.180.063 | 41.246.299 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (48.023.855) | (31.008.023) |
| Esas Faaliyet Karı | 65.715.914 | (22.810.909) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 12.917.628 | 6.740.683 | |
| Finansman Gideri Öncesi Kar | 78.633.542 | (16.070.226) | |
| Finansman Giderleri (-) | 17 | (57.247.132) | (63.641.707) |
| Net Parasal Kazanç/ (Kayıp) | (110.630.764) | 121.049.588 | |
| Vergi Öncesi Kar/ (Zarar) | (89.244.354) | 41.337.655 | |
| Vergi Gelir/Gideri | (8.609.001) | (55.070.888) | |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri | 18 | (8.613.648) | (3.333.457) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | 18 | 4.647 | (51.737.431) |
| Dönem Net Karı/ (Zararı) | (97.853.355) | (13.733.233) | |
| Pay Başına Kazanç/ (Kayıp) | |||
| Pay Başına Kazanç/ (Kayıp) | 19 | (1,476) | (0,079) |
| Dönem Karının/(Zararının) Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Payları | 7.327.493 | (8.083.383) | |
| Ana Ortaklık Payları | (105.180.848) | (5.649.850) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/ (Gider) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / | |||
| (Kayıpları) | (21.414.460) | (19.341.402) | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / | 5.353.605 | 3.868.280 | |
| (Kayıpları), Vergi Etkisi | |||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/ (GİDER) | (16.060.855) | (15.473.122) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (113.914.210) | (29.206.355) | |
| Kapsamlı Gelirin/(Giderin) Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Payları | 5.483.072 | (9.170.713) | |
| Ana Ortaklık Payları | (119.397.282) | (20.035.642) | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları |
Aktüeryal Kazanç/Kayıp |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı/ (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynklar |
|
| 1 Ocak 2023 Bakiyesi |
71.250.000 | 591.719.988 | (10.902.457) | 51.845.529 | 120.027.391 | (11.152.070) | 220.144.080 | 208.740.087 | (27.188.899) | 1.214.483.649 | 80.398.474 | 1.294.882.123 |
| Payların Geri Alım/Satım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/ (Azalışlar) |
-- | -- | (5.507.949) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (5.507.949) | -- | (5.507.949) |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (27.188.899) | 27.188.899 | -- | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | -- | (14.385.791) | -- | -- | (5.649.850) | (20.035.641) | (9.170.713) | (29.206.354) |
| 31 Mart 2023 Bakiyesi |
71.250.000 | 591.719.988 | (16.410.406) | 51.845.529 | 120.027.391 | (25.537.861) | 220.144.080 | 181.551.188 | (5.649.850) | 1.188.940.059 | 71.227.761 | 1.260.167.820 |
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi |
71.250.000 | 591.719.974 | (20.754.605) | 51.845.529 | 120.027.382 | (21.136.893) | 224.381.148 | 187.166.263 | (274.242.695) | 930.256.103 | (36.321.310) | 893.934.793 |
| Payların Geri Alım/Satım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/ (Azalışlar) |
-- | -- | 4.857.486 | -- | -- | -- | -- | 5.926.380 | -- | 10.783.866 | -- | 10.783.866 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (274.242.695) | 274.242.695 | -- | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | -- | (14.216.434) | -- | -- | (105.180.848) | (119.397.282) | 5.483.072 | (113.914.210) |
| 31 Mart 2024 Bakiyesi |
71.250.000 | 591.719.974 | (15.897.119) | 51.845.529 | 120.027.382 | (35.353.327) | 224.381.148 | (81.150.052) | (105.180.848) | 821.642.687 | (30.838.238) | 790.804.449 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş | |||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (1.630.406) | 27.787.335 | |
| Dönem Net Zararı | (97.853.355) | (13.733.233) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 88.767.698 | 107.882.608 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 10-11 | 24.827.886 | 20.944.674 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 13 | 13.110.315 | 13.920.297 |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (18.400.783) | (7.253.040) | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 25.042.795 | 48.789.121 | |
| Stok Değer Düşüklüğü İle İlgili Düzeltmeler | 8 | (695.782) | (277.089) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | (2.993) | (1.189.891) | |
| Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Alacaklardaki Değer Düşüklüğü İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 2.068.388 | 388.731 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 18 | 8.609.001 | 55.070.888 |
| Kar/ (Zarar) Mutabakatıyla İle İlgili Düzeltmeler | 34.208.871 | (22.511.083) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 13.720.713 | 2.396.547 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış/ (Artış) | -- | -- | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 43.078.679 | 147.564.821 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (1.655.996) | (11.793.205) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 9 | (144.928.974) | (9.426.116) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 8 | 171.604.064 | (76.460.326) |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | (120.774.633) | 93.689.180 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 17.640.112 | 11.116.076 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 40.670.536 | (71.624.450) |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 10.262.564 | 17.883.228 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 9 | 10.341.598 | (139.421.608) |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (29.591.555) | 4.633.129 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 17.074.318 | 36.235.818 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 4.635.056 | 96.545.922 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 13 | (3.459.392) | (34.494.108) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 18 | (2.806.070) | (34.264.479) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (5.161.240) | (200.220) | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) | 10 | (13.051.817) | (3.748.468) |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 10 | 2.993 | 1.189.891 |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) | 11 | (4.986.381) | (3.192.435) |
| Alınan Faizler | 12.873.965 | 5.550.792 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (34.300.486) | 80.459.621 | |
| Geri Alınan Payların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 14 | 10.783.866 | -- |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6 | 201.841.001 | 464.473.155 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | (223.540.884) | (335.821.128) |
| Ödenen faizler | (20.574.178) | (45.106.403) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (-) | (2.810.291) | (3.086.003) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
(27.992.452) | (19.060.963) | |
| E. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (69.084.584) | 88.985.773 | |
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 213.820.595 | 171.285.623 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (E+F) | 5 | 144.736.011 | 260.271.396 |
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Çuhadaroğlu Metal Sanayi ve Pazarlama A.Ş. ("Şirket") İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Yakuplu Mah. Hürriyet Bulvarı No:6-8 34524 Beylikdüzü / İstanbul'dur. Şirket ve bağlı ortaklığı ("Grup") alüminyum profil, cephe, kapı-pencere, mimari uygulama bölümlerinde faaliyet göstermektedir.
Şirket payları 18 Şubat 2016 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir.
Grup'un nihai kontrol yetkisi Çuhadaroğlu Ailesi'ne aittir.
Grup bünyesinde 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 620 kişi çalışmaktadır (31 Aralık 2023: 616).
Konsolide finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından 14 Haziran 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğ'in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") uygulamaktadır.
Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Grup, yasal defterlerini 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu"na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak tutmaktadır. Bununla birlikte TFRS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla Türk parasının satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere muhasebe politikaları çerçevesinde düzenlenmiştir.
Grup'un 31 Mart 2024'te sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Mart 2024 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %309 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
Fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarını ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması halinde de TMS 29'un uygulanması gerekmektedir.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibariyle ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,15064 |
| 31 Mart 2023 | 1.269,75 | 1,68495 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 1,89594 |
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır. Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('geçerli para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklığının finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklık, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Bağlı ortaklık, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklık tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklık finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamında şirketlerin birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin oranları gösterilmiştir:
| Ortaklığın unvanı | Etkin ortaklık payı (%) | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Çuhadaroğlu Alüminyum Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 66,54 | 66,54 |
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren üç aylık ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
-TMS 1'e İlişkin Değişiklikler- Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler
-TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
-TMS 7 ve TFRS 7'ye İlişkin Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
-TMS 12 Gelir Vergileri'ne İlişkin Değişiklikler – Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kuralları
-TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği
-TSRS 1 Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler
Grup yönetimi, Şirket'in raporlanabilir bölümlerini, konsolidasyona giren şirketler olarak belirlemiştir. Grup şirketleri aynı sektörde faaliyet göstermekle beraber her biri ayrı olarak yönetilmekte ve raporlanmaktadır.
Konsolide Finansal Durum Raporlaması;
| Metal | Alüminyum | Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 1.813.554.189 | 1.218.448.962 | (503.084.544) | 2.528.918.607 |
| Toplam kaynaklar | 501.119.917 | 1.310.616.584 | (73.622.343) | 1.738.114.158 |
| Net varlıklar | 1.312.434.272 | (92.167.622) | (429.462.201) | 790.804.449 |
| Metal | Alüminyum | Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 2.015.923.035 | 1.170.925.231 | (496.404.984) | 2.690.443.282 |
| Toplam yükümlülükler | 574.688.184 | 1.279.477.955 | (57.657.650) | 1.796.508.489 |
| Net varlıklar | 1.441.234.851 | (108.552.724) | (438.747.334) | 893.934.793 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Konsolide Kar veya Zarar Raporlaması;
| Metal | Alüminyum | Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 307.510.150 | 304.296.834 | (23.531.427) | 588.275.557 |
| Satışların Maliyeti (-) | (268.334.252) | (183.961.888) | 33.147.960 | (419.148.180) |
| Brüt Kar | 39.175.898 | 120.334.946 | 9.616.533 | 169.127.377 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (47.795.586) | (4.967.854) | 577.096 | (52.186.344) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (32.019.338) | (17.361.989) | -- | (49.381.327) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 26.484.845 | 19.695.218 | -- | 46.180.063 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (20.723.773) | (27.300.082) | -- | (48.023.855) |
| Faaliyet Karı/ (Zararı) | (34.877.954) | 90.400.239 | 10.193.629 | 65.715.914 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 13.073.347 | 752.771 | (908.490) | 12.917.628 |
| Finansman Gideri Öncesi Kar/ (Zarar) | (21.804.607) | 91.153.010 | 9.285.139 | 78.633.542 |
| Finansman Giderleri (-) | (27.426.036) | (29.821.096) | -- | (57.247.132) |
| Parasal Kazanç/ (Kayıp) | (67.596.728) | (43.033.713) | (323) | (110.630.764) |
| Vergi Öncesi Kar/ (Zarar) | (116.827.371) | 18.298.201 | 9.284.816 | (89.244.354) |
| Vergi Gelir/Gideri | (12.210.065) | 3.601.064 | -- | (8.609.001) |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri |
(5.029.101) | (3.584.547) | -- | (8.613.648) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri |
(7.180.964) | 7.185.611 | -- | 4.647 |
| Dönem Net Karı/ (Zararı) | (129.037.436) | 21.899.265 | 9.284.816 | (97.853.355) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Metal | Alüminyum | Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 351.096.372 | 177.559.986 | (19.096.582) | 509.559.776 |
| Satışların Maliyeti (-) | (318.238.643) | (177.719.069) | 21.442.533 | (474.515.179) |
| Brüt Kar/ (Zarar) | 32.857.729 | (159.083) | 2.345.951 | 35.044.597 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (29.966.607) | (3.045.566) | 1.001.318 | (32.010.855) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) |
(22.070.417) | (14.012.510) | -- | (36.082.927) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 25.378.628 | 15.869.135 | (1.464) | 41.246.299 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (16.514.267) | (14.493.948) | 192 | (31.008.023) |
| Faaliyet Karı/ (Zararı) | (10.314.934) | (15.841.972) | 3.345.997 | (22.810.909) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 4.548.772 | 3.083.509 | (891.598) | 6.740.683 |
| Finansman Gideri Öncesi Kar/ (Zarar) | (5.766.162) | (12.758.463) | 2.454.399 | (16.070.226) |
| Finansman Giderleri (-) | (37.346.705) | (26.295.002) | (63.641.707) | |
| Parasal Kazanç/ (Kayıp) | 98.001.007 | 23.047.485 | 1.096 | 121.049.588 |
| Vergi Öncesi Kar/ (Zarar) | 54.888.140 | (16.005.980) | 2.455.495 | 41.337.655 |
| Vergi Gelir/Gideri | (46.918.522) | (8.152.366) | -- | (55.070.888) |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri |
(3.333.457) | -- | -- | (3.333.457) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri |
(43.585.065) | (8.152.366) | -- | (51.737.431) |
| Dönem Net Zararı | 7.969.618 | (24.158.346) | 2.455.495 | (13.733.233) |
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
||
| Çuhadaroğlu Yapı Taah. San. ve Tic. A.Ş. | 758.793 | -- |
| 758.793 | -- | |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | ||
| Ortaklara | -- | 16.936 |
| -- | 16.936 | |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | ||
| Çuhadaroğlu Yapı Taah. San. ve Tic. A.Ş. | 5.814.205 | 5.966.515 |
| 5.814.205 | 5.966.515 | |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | ||
| Üst yönetime borçlar | 2.457.600 | -- |
| 2.457.600 | -- | |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler | ||
| Çuhadaroğlu Yapı Taah. San. ve Tic. A.Ş. | -- | 181.254 |
| -- | 181.254 |
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Alışlar | Satışlar | |||
| Mamul | Hizmet | Mamul | Hizmet | |
| Çuhadaroğlu Yapı Taah. San. ve Tic. A.Ş. | -- | 142.004 | -- | 129.459 |
| Ortaklar ile yapılan işlemler | -- | -- | -- | 77.675 |
| -- | 142.004 | -- | 207.134 | |
| 1 Ocak – | 31 Mart 2023 | |||
| Alışlar | Satışlar | |||
| Mamul | Hizmet | Mamul | Hizmet | |
| Çuhadaroğlu Yapı Taah. San. ve Tic. A.Ş. | -- | 149.764 | -- | 48.381 |
| -- | 149.764 | -- | 48.381 |
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 1 Ocak – 31 Mart 2024 tarihleri arası 2.810.291 TL tutarında ortaklara ödenen kira giderleri bulunmaktadır (1 Ocak-31 Mart 2023: 3.086.003 TL).
c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler; 1 Ocak – 31 Mart 2024 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 4.176.982 TL'dir. İlgili tutarın 3.866.610 TL'si ücretten oluşmaktadır (1 Ocak-31 Mart 2023: 4.086.901 TL). Grup, yönetim kurulu üyelerini, genel müdür ve yardımcılarını üst yönetim olarak belirlemiştir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 218.756 | 249.120 |
| Bankalar | ||
| - Vadesiz mevduat |
132.641.873 | 68.428.193 |
| - Vadeli mevduat |
11.875.377 | 145.143.276 |
| Diğer hazır değerler | 5 | 6 |
| 144.736.011 | 213.820.595 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatları bulunmakta olup, 3 aydan kısa vadelere sahip ve ortalama faiz oranları sırasıyla %41,75 ve %38'dir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar (İlişkili olmayan taraflardan) |
||
| - Banka kredileri |
285.540.166 | 333.047.902 |
| Kredi kartı borçları | 24.055 | 57.887 |
| 285.564.221 | 333.105.789 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı (İlişkili taraflardan) |
||
| - Operasyonel kiralama borçları |
2.862.939 | 3.294.201 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı (İlişkili olmayan taraflardan) |
||
| - Banka kredileri |
98.613.823 | 122.352.800 |
| 101.476.762 | 125.647.001 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar (İlişkili taraflardan) | ||
| - Operasyonel kiralama borçları |
1.765.102 | 2.635.957 |
| Uzun vadeli borçlanmalar (İlişkili olmayan taraflardan) | ||
| - Banka kredileri |
82.497.294 | 102.759.241 |
| 84.262.396 | 105.395.198 |
Borçlanmaların döviz tutarlarının TL karşılıkları Not 20'de açıklanmıştır.
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 326.885.799 | 344.953.452 |
| Alınan çekler ve senetler | 84.246.141 | 191.937.453 |
| Tahsili şüpheli ticari alacaklar | 34.380.508 | 36.793.616 |
| 445.512.448 | 573.684.521 | |
| Alacaklar reeskontu (-) | (4.468.617) | (11.879.747) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (34.380.508) | (36.793.616) |
| 406.663.323 | 525.011.158 |
Alacaklara karşılık olarak alınmış olan teminatların niteliği ve tutarları Not 12.1'de belirtilmiştir.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Satıcılar | 144.484.464 | 148.510.398 |
| Borç senetleri | 47.013.607 | 31.484.312 |
| Gider tahakkukları | 3.361.442 | 2.614.831 |
| Borçlar reeskontu (-) | (5.526.818) | (5.194.117) |
| 189.332.695 | 177.415.424 |
Ticari borçlar içerisindeki ilişkili taraf bakiyeleri Not 4'te açıklanmıştır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde stokları | 233.795.475 | 383.660.807 |
| Yarı mamul stokları | 1.026.944 | 3.430.286 |
| Mamul stokları | 158.911.472 | 137.212.288 |
| Taahhüt projelerine ilişkin stoklar | 41.269.154 | 81.535.224 |
| Ticari mallar | 35.657.435 | 35.132.144 |
| Diğer stoklar | 3.087.310 | 3.860.069 |
| Stok değer düşüklüğü (-) | (695.782) | (870.528) |
| 473.052.008 | 643.960.290 |
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş giderler-kısa vadeli | ||
| Stoklar için verilen avanslar | 399.177.623 | 251.931.892 |
| Gelecek aylara ait giderler | 15.989.097 | 15.787.023 |
| Verilen diğer avanslar | 201.051 | 248.388 |
| 415.367.771 | 267.967.303 | |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Peşin ödenmiş giderler-uzun vadeli | ||
| Gelecek yıllara ait giderler | 6.298.052 | 8.769.546 |
| 6.298.052 | 8.769.546 | |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ertelenmiş gelirler | ||
| İlişkili taraflardan alınan avanslar (Not 4) | -- | 181.254 |
| İnşaat sözleşmeleri için alınan avanslar | 678.674.045 | 750.870.902 |
| Alınan sipariş avansları | 207.552.834 | 124.833.125 |
| 886.226.879 | 875.885.281 |
Cari dönem içerisinde 13.051.817 TL tutarında maddi duran varlık alımı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 29.884.579 TL).
Cari dönem içerisinde 242.791 TL tutarında maddi duran varlık satışı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 48.850.588 TL).
Cari dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık alımı 4.986.381 TL'dir (31 Aralık 2023: 12.780.142 TL).
Cari dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 280.256 TL).
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Grup tarafından verilen TRİ' ler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | 916.529.227 | 1.015.593.713 |
| B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | -- | -- |
| C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| 916.529.227 | 1.015.593.713 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup tarafından verilen TRİ'lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| Cinsi | Kime Verildiği | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Teminat mektubu | Tedarikçilere | 465.868.308 | 537.084.189 |
| Teminat mektubu | Gümrük Müdürlüğü | 2.166.195 | 2.450.332 |
| Teminat mektubu | Elektrik, su ve doğalgaz şirketlerine | 11.592.608 | 793.470 |
| Teminat mektubu | Bankalara | 113.935.177 | 125.896.730 |
| Teminat Senetleri | Tedarikçilere | 300.215.041 | 340.247.395 |
| Teminat mektubu | Diğer | 22.751.899 | 9.121.597 |
916.529.227 1.015.593.713
| b) Alınan TRİ'ler | |||
|---|---|---|---|
| ------------------- | -- | -- | -- |
| Cinsi | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları | 376.492.924 | 171.649.915 |
| Alınan teminat senetleri | 4.359.425 | 4.745.784 |
| Alınan teminat çekleri | 73.002.767 | 82.977.138 |
| İpotek | 27.570.000 | 31.723.041 |
| Rehin | 210.000 | 241.634 |
| 481.635.116 | 291.337.512 |
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup tarafından yürütülen dava ve icraların toplam tutarı 46.440.491 TL'dir. Ayrıca Şirket'in bağlı ortaklığı ile Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım A.Ş. ("NEF") arasındaki, İstanbul 21. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2020/205 E, 2021/85 K sayılı ilamı ile bağlı ortaklık lehine karara bağlanan alacak davasının, Yargıtay 6. Hukuk Dairesi, 2022/4240 E, 2023/3491 K sayılı, 26 Ekim 2023 tarihli kararı ile onanmış olup, anapara, icra inkâr tazminatı, faiz ve yargılama giderlerinden oluşan toplam yaklaşık 15.979.879,85 TL tutarındaki alacağın NEF'ten tahsilatı kesinleşmiştir.
Kesinleşen alacağın tahsilatı gerçekleşmiş olup, bağlı ortaklığın bu dava nedeni ile oluşan zararının (faiz ile karşılanamayan kısmının) NEF'ten tazmini için İstanbul 16. Asliye Ticaret Mahkemesi'ne 2024/29 Esas Sayılı dosya ile alacak davası açılmıştır. İlgili dava tutarı 2.000.000 TL'dir.
Grup alehine açılan 3.471.460 TL tutarında dava bulunmaktadır. Grup aleyhine açılan davalarda kaybedilmesi muhtemel davalar için konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılmıştır (Not 12.3).
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %21,70 enflasyon oranı (31 Aralık 2023: %21,70) ve %25,50 iskonto oranı (31 Aralık 2023: %25,50) varsayımına göre, %3,12 reel iskonto oranı (31 Aralık 2023: %3,12) ile hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 20.199.790 | 35.088.421 |
| Ödemeler | (3.459.392) | (27.762.429) |
| Faiz maliyeti | 135.161 | 664.923 |
| Cari hizmet maliyeti | 11.305.284 | 11.316.089 |
| Aktüeryal kazanç /(kayıp) | 21.414.460 | 14.686.204 |
| Net parasal kazanç/ (kayıp) | (2.644.474) | (13.793.418) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 46.950.829 | 20.199.790 |
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı | |
| Murat Ruhi Çuhadaroğlu | 37,02% | 26.375.000 | 32,40% | 23.082.917 |
| Halil Nejat Çuhadaroğlu | 37,02% | 26.375.000 | 32,40% | 23.082.917 |
| Sevim Çuhadaroğlu | 0,00% | -- | 9,24% | 6.584.166 |
| Halka Açık Kısım | 25,96% | 18.500.000 | 25,96% | 18.500.000 |
| 100% | 71.250.000 | 100% | 71.250.000 | |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 591.719.974 | 591.719.974 | ||
| 662.969.974 | 662.969.974 |
Şirket'in sermayesi, her biri 1 TL nominal değerde nama yazılı 6.200.000 adet A grubu paya, 65.050.000 adedi ise B grubu olmak üzere 71.250.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2023: 6.200.000 adet A grubu, 65.050.000 adedi ise B grubu). Şirket'in yapılacak olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında her bir A grubu pay sahibinin yönetim kurulu üyelerinin seçimi hariç olmak üzere 15 (on beş), her bir B grubu pay sahibinin ise 1 (bir) oy hakkı vardır. Yönetim kurulunun 5 üyeden oluşması halinde 2 üye, 6 veya 7 üyeden oluşması halinde 3 üye, 8 veya 9 üyeden oluşması halinde 4 üye A grubu nama yazılı pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir.
Paylara ilişkin primler halka arza edilen payların nominal bedelleri ile gerçekleşen satış fiyatı arasındaki olumlu farklardan oluşmaktadır.
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, "kontrol gücü olmayan paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na kayıtlı olup hisselerinin %25,96'sı Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir. Şirket, 31 Ağustos 2022 ve 1 Nisan 2024 tarihleri arasında 15.897.119 TL'ye tekabül eden 759.664 adet hissesini geri almış ve özkaynaklar grubu altında negatif olarak sınıflamıştır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Arsa ve binaların yeniden değerleme farkları | 120.027.382 | 120.027.382 |
| Yeniden değerleme artışı | -- | -- |
| Vergi oranı değişimi etkisi | -- | -- |
| 120.027.382 | 120.027.382 |
Yeniden değerleme farkları ilgili kıymetlerin satışı sonrası geçmiş yıllar karlarına aktarılacaktır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in Vergi Usul Kanunu'na uygun olarak hazırlanan finansal tablolarında özkaynaklar içerisinde yer alan fon kalemleri aşağıdaki gibidir:
| ÜFE Endeksli Yasal Kayıtlar |
TÜFE Endeksli Yasal Kayıtlar |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararlarında Takip Edilecek Farklar |
|
|---|---|---|---|
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 278.403.616 | 224.381.148 | 54.022.468 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 458.373.795 | 591.719.974 | (133.346.179) |
| Paylara İlişkin Primler | 77.478.489 | 51.845.529 | 25.632.960 |
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, Asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Grup'un 1 Ocak- 31 Mart 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla satış gelirleri ve satışların maliyetleri ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 375.512.120 | 358.598.679 |
| Yurtdışı satışlar | 226.910.351 | 160.863.547 |
| Diğer gelirler | 2.926.130 | 4.153.697 |
| Satışlar toplamı | 605.348.601 | 523.615.923 |
| Satıştan iadeler | (784.998) | (621.317) |
| Satış iskontoları | (16.288.046) | (13.434.830) |
| Hasılat toplamı | 588.275.557 | 509.559.776 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Satılan mamul maliyeti (-) | 270.093.426 | 307.455.150 |
| Satılan hizmet maliyeti | 129.981.021 | 144.201.326 |
| Satılan ticari mallar maliyeti (-) | 19.073.733 | 22.858.703 |
| Satışların maliyeti toplamı | 419.148.180 | 474.515.179 |
Grup'un 1 Ocak- 31 Mart 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||
| Vade farkı gelirleri | 2.187.505 | 2.058.031 |
| Sigorta navlun gelirleri | 3.870.808 | 1.611.195 |
| Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri | 33.110.301 | 28.610.159 |
| Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılığı | 1.636.289 | 206.585 |
| Diğer gelirler | 5.375.160 | 8.760.329 |
| 46.180.063 | 41.246.299 | |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||
| Şüpheli alacak karşılık gideri | 3.704.677 | 595.314 |
| Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri | 42.181.908 | 26.874.581 |
| Dava karşılık gideleri | -- | 1.299.099 |
| Diğer giderleri | 2.137.270 | 2.239.029 |
| 48.023.855 | 31.008.023 | |
| NOT 17 – FİNANSMAN GİDERLERİ |
||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Kur farkı gideri | 34.877.870 | 14.358.739 |
| Faiz giderleri | 20.574.178 | 45.106.403 |
| Banka teminatı komisyon giderleri | 1.795.084 | 4.176.565 |
| 57.247.132 | 63.641.707 |
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Türkiye'de 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ile 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları için %20 oranında belirlenmiştir. 15 Nisan 2022 tarih ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 sayılı Kanunun geçici 13 üncü maddesinin birinci fıkrasında yapılan değişiklik uyarınca bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için kurumlar vergisi oranı %25 olarak uygulanacaktır. Ancak, 15 Temmuz 2023 tarih ve 30659 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile Kurumlar vergisi oranını 5 puan artırılmıştır. Bu değişiklik ile kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmış olup yeni oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere geçerlidir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Türkiye'de vergi mevzuatı, ana ortaklık ve konsolidasyon kapsamı şirketlerin konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durum tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | 8.613.648 | 35.321.403 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | (634.479) | (21.778.209) |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 7.979.169 | 13.543.194 |
Grup'un 1 Ocak- 31 Mart 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla konsolide kar zarar tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi gideri/(geliri) | ||
| Cari kurumlar vergisi | (8.613.648) | (3.333.457) |
| Ertelenmiş vergi geliri / gideri | 4.647 | (51.737.431) |
| (8.609.001) | (55.070.888) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları dikkate alınmıştır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Değerleme | Varlık/ | Varlık/ | ||
| Farkları | (Yükümlülük) | Değerleme Farkları |
(Yükümlülük) | |
| Stoklara ilişkin düzeltmeler | (84.427.270) | (21.106.818) | (130.363.687) | (32.590.922) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 46.950.829 | 11.737.707 | 20.199.790 | 5.049.947 |
| Alacaklar reeskontu | 4.468.617 | 1.117.155 | 11.879.747 | 2.969.937 |
| Borçlar reeskontu | (5.526.818) | (1.381.705) | (5.194.117) | (1.298.529) |
| Şüpheli alacaklar karşılığı | 30.317.799 | 7.579.450 | 32.661.154 | 8.165.289 |
| İzin karşılığı | 9.643.069 | 2.410.767 | 9.174.252 | 2.293.563 |
| Hasılat düzeltmesi | 109.079.400 | 27.269.850 | 175.270.402 | 43.817.600 |
| Dava karşılığı | 3.471.460 | 867.865 | 3.994.388 | 998.597 |
| Kiralama işlemlerine ilişkin düzeltmeler | (10.141.195) | (2.535.299) | (10.948.969) | (2.737.243) |
| Vergiden indirilebilir mali zararlar | -- | -- | -- | -- |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin düzeltmeler | (165.384.834) | (41.346.208) | (107.288.281) | (26.822.070) |
| Yeniden değerleme değer artışı | (115.904.370) | (21.732.069) | (133.363.768) | (25.005.706) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışı | (8.285.245) | (1.553.483) | (8.285.245) | (1.553.483) |
| Avans düzeltmeleri | 194.099.541 | 48.524.885 | 122.923.208 | 30.730.801 |
| Gelecek aylara/yıllara ait düzeltmelerin etkisi | 69.385.607 | 17.346.391 | 84.449.553 | 21.112.377 |
| Ertelenen vergi varlıkları | 116.854.070 | 115.138.111 | ||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri (-) | (89.655.582) | (90.007.953) | ||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri, net | 27.198.488 | 25.130.158 |
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç/kayıp, hissedarlara ait net karın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Grup'un 1 Ocak- 31 Mart 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla itibarıyla pay başına kazancı/kaybı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Kurucu hissedarlara ait net kar/zarar | (105.180.848) | (5.649.850) |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 71.250.000 | 71.250.000 |
| Pay başına kazanç/kayıp | (1,476) | (0,079) |
Grup'un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2024 | TL Karşılığı Toplamı |
ABD Doları TL Karşılığı |
Euro TL Karşılığı |
Sterlin TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Parasal finansal varlıklar | 127.464.600 | 14.309.393 | 112.978.348 | 176.859 |
| Ticari alacaklar | 179.553.008 | 127.292.600 | 52.260.408 | -- |
| Parasal olmayan finansal varlıklar | 98.180.489 | 16.714 | 98.163.775 | -- |
| Toplam varlıklar | 405.198.097 | 141.618.707 | 263.402.531 | 176.859 |
| Ticari borçlar | 29.443.075 | 7.628.637 | 21.814.438 | -- |
| Banka kredileri | 400.438.361 | 262.334.081 | 138.104.280 | -- |
| Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 136.061.219 | 133.677.248 | 2.379.738 | -- |
| Toplam yükümlülükler | 565.942.655 | 403.639.966 | 162.298.456 | -- |
| Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu |
(160.744.558) | (262.021.259) | 101.104.075 | 176.859 |
31 MART 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı Toplamı |
ABD Doları TL Karşılığı |
Euro TL Karşılığı |
Rus Rublesi TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Parasal finansal varlıklar | 54.047.437 | 30.224.783 | 23.819.202 | 3.452 |
| Ticari alacaklar | 216.505.841 | 147.085.667 | 69.420.174 | -- |
| Parasal olmayan finansal varlıklar | 7.368.728 | 24.189 | 7.344.539 | -- |
| Toplam varlıklar | 277.922.006 | 177.334.639 | 100.583.915 | 3.452 |
| Ticari borçlar | 36.919.948 | 15.631.413 | 21.288.535 | -- |
| Banka kredileri | 288.560.654 | 188.037.742 | 100.522.912 | -- |
| Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 225.203.100 | 102.516.897 | 122.686.203 | -- |
| Toplam yükümlülükler | 550.683.702 | 306.186.052 | 244.497.650 | -- |
| Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu |
(272.761.696) | (128.851.413) | (143.913.735) | 3.452 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı paranın %10 değer artışı ya da azalışı karşısında diğer tüm değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, vergi öncesi kar ve özkaynakları aşağıdaki tutarlar kadar daha düşük/yüksek olacaktı.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın değer | ||
| 31 Mart 2024 | değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları | (26.202.126) | 26.202.126 | (20.961.701) | 20.961.701 | |
| Euro | 10.110.408 | (10.110.408) | 8.088.326 | (8.088.326) | |
| Diğer | 17.263 | (17.263) | 13.810 | (13.810) | |
| (16.074.456) | 16.074.456 | (12.859.565) | 12.859.565 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın değer | ||
| 31 Aralık 2023 | değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları | (12.885.141) | 12.885.141 | (10.308.113) | 10.308.113 | |
| Euro | (14.391.374) | 14.391.374 | (11.513.099) | 11.513.099 | |
| Diğer | 345 | (345) | 276 | (276) | |
| (27.276.170) | 27.276.170 | (21.820.936) | 21.820.936 |
Şirket 31 Mart 2024 tarihinden sonra 290.247 adet kendi hissesini, ortalama 24,45 TL birim fiyat ile geri almıştır. Şirket'in Raporlama tarihi itibarıyla toplam geri alınan pay adedi 684.700 olup, Şirket sermayesine oranı %0,96'ya ulaşmıştır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.