Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 20, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak- 31 Mart 2024 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar
| Sayfa | |
|---|---|
| Özet konsolide finansal durum tabloları | 1- 2 |
| Özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tabloları | 3 |
| Özet konsolide özkaynak değişim tabloları | 4 |
| Özet konsolide nakit akış tabloları | 5 |
| Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar | 6- 32 |
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| dönem | dönem | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Varlıklar | Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen varlıklar | 651.450.646 | 719.064.334 | |
| Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar |
4 30 |
58.099.789 2.705.788 |
110.026.597 2.532.421 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 5, 28 | 2.741.907 | 2.866.800 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 318.972.702 | 342.530.002 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6 | 2.731.285 | 1.368.221 |
| Stoklar | 7 | 231.337.071 | 229.741.707 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 21.266.035 | 23.335.799 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 173.856 | - | |
| Diğer dönen varlıklar | 9 | 13.422.213 | 6.662.787 |
| Duran varlıklar | 1.370.559.760 | 1.376.867.737 | |
| Finansal yatırımlar | 166.039 | 191.050 | |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6 | 4.020.026 | 4.443.232 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 1.114.973.555 | 1.123.169.523 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 43.144.874 | 41.855.545 |
| Kullanım hakları | 12 | 82.274.986 | 87.039.660 |
| Şerefiye | 3 | 52.049.275 | 52.049.275 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 24.921.475 | - |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 49.009.498 | 68.119.415 | |
| Diğer duran varlıklar | 9 | 32 | 37 |
| Toplam varlıklar | 2.022.010.406 | 2.095.932.071 |
Ekte sunulan dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal durum tablosu (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Yükümlülükler | Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 548.073.262 | 560.227.825 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 16 | 203.525.116 | 175.077.979 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 16 | 107.937.431 | 122.222.935 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 16 | 25.591.550 | 27.179.898 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 5, 28 | 16.966.908 | 3.618.473 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 116.547.009 | 157.703.988 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 6 | 31.665.945 | 33.970.060 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar | 13 | 13.875.178 | 14.066.280 |
| Ertelenmiş gelirler | 15 | 17.746.185 | 14.781.940 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 5.458.543 | 1.100.765 | |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 1.022.181 | 1.089.550 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 10 | 7.737.216 | 9.415.957 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 148.239.396 | 190.380.285 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 16 | 47.734.792 | 86.645.900 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 16 | 66.170.234 | 74.059.402 |
| Ertelenmiş gelirler | 15 | 2.625.868 | 3.383.989 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 14 | 24.557.835 | 18.788.776 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 7.150.667 | 7.502.218 | |
| Özkaynaklar | 1.325.697.748 | 1.345.323.961 | |
| Ödenmiş sermaye | 18 | 212.918.465 | 212.918.465 |
| Sermaye düzeltme farkları | 18 | 1.016.103.542 | 1.016.103.542 |
| Geri alınmış paylar | 18 | (859.195) | (859.195) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıplar | (26.093.558) | (21.714.018) | |
| - Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları | 60.540.117 | 60.540.117 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelirler veya giderler | |||
| - Yabancı para çevirim farkları | (49.068.490) | (4.548.065) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 21.974.128 | 21.974.128 | |
| Geçmiş yıllar kârları/ (zararları) | 60.908.987 | (57.639.424) | |
| Net dönem kârı | 29.273.752 | 118.548.411 | |
| Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar | 2.022.010.406 | 2.095.932.071 |
Ekte sunulan dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Kâr veya zarar kısmı | Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
19 19 |
428.842.296 (319.339.878) |
482.505.868 (407.088.116) |
| Brüt kâr | 109.502.418 | 75.417.752 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 20 | (23.137.678) | (17.998.209) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 21 | (57.836.889) | (18.670.394) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 23 | 36.527.169 | 18.549.924 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 23 | (22.639.195) | (12.833.173) |
| Esas faaliyet kârı | 42.415.825 | 44.465.900 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 26 | 1.637.688 | 1.444.848 |
| Finansman gideri öncesi faaliyet kârı | 44.053.513 | 45.910.748 | |
| Finansman gelirleri | 24 | 3.695.862 | 1.631.077 |
| Finansman giderleri (-) | 25 | (46.358.097) | (26.607.854) |
| Parasal kazanç | 68.065.825 | 54.893.553 | |
| Vergi öncesi kâr | 69.457.103 | 75.827.524 | |
| Vergi gideri | |||
| - Dönem vergi gideri | (4.350.942) | (10.847.574) | |
| - Ertelenmiş vergi gideri | (35.832.409) | (17.427.963) | |
| Net dönem kârı | 29.273.752 | 47.551.987 | |
| Dönem kârı dağılımı | |||
| Ana ortaklık payları | 29.273.752 | 47.551.987 | |
| Hisse başına kazanç | 27 | 0,14 | 0,22 |
| Diğer kapsamlı gider | (48.899.965) | (14.443.877) | |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp | 14 | (5.839.387) | (18.174.796) |
| - Vergi etkisi | 1.459.847 | 3.634.959 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar: | |||
| - Yabancı para çevrim farklarındaki değişim | (44.520.425) | 95.960 | |
| Toplam kapsamlı (gider)/ gelir | (19.626.213) | 33.108.110 |
| Kâr veya zarada | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kâr veya zararda sınıflandırılmayacaklar | sınıflandırılacaklar | |||||||||
| Ödenmiş sermaye |
Enflasyon düzeltmesi |
Geri alınmış paylar |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp fonu |
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar (zararları)/ kârları |
Dönem net kârı |
Toplam | |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 212.918.465 1.016.103.542 | - | (8.387.959) | 82.225.997 | (5.578.808) | 17.438.976 | 223.512.431 (272.309.867) 1.265.922.777 | |||
| Transferler Payların geri alımı Toplam kapsamlı gelir |
- - - |
- - |
- - (859.195) - |
- - (14.539.837) |
- - - |
- - 95.960 |
- - - |
(272.309.867) - - |
272.309.867 - 47.551.987 |
- (859.195) 33.108.110 |
| 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 212.918.465 1.016.103.542 (859.195) | (22.927.796) | 82.225.997 | (5.482.848) | 17.438.976 | (48.797.436) | 47.551.987 1.298.171.692 | |||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler Transferler |
- | 212.918.465 1.016.103.542 (859.195) - |
- | (21.714.018) - |
60.540.117 - |
(4.548.065) - |
21.974.128 - |
(57.639.424) | 118.548.411 (118.548.411) | 118.548.411 1.345.323.961 - |
| Toplam kapsamlı gider | - | - | - | (4.379.540) | - | (44.520.425) | - | - | 29.273.752 | (19.626.213) |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 212.918.465 1.016.103.542 (859.195) | (26.093.558) | 60.540.117 | (49.068.490) | 21.974.128 | 60.908.987 | 29.273.752 1.325.697.748 |
Ekte sunulan dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| dönem | dönem | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| A. İşletme faaliyetlerden nakit akışları | 14.315.707 | 23.191.907 | |
| I. Dönem net kârı | 29.273.752 | 47.551.987 | |
| II. Dönem net kârı/ (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 51.808.961 | (4.272.081) | |
| Amortisman giderleri ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 11,12 | 21.395.560 | 12.538.688 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 441.526 | 7.319.618 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 14 | 705.513 | 1.089.521 |
| Kullanılmamış izin karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 2.859.748 | (1.687.109) | |
| Dava karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 77.955 | - | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 25 | 16.086.918 | 8.602.517 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 24 | (791.396) | (906.896) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler, net | 29.827.006 | 2.645.190 | |
| Gerçeğe uygun değer ile ilgili düzeltmeler | 30 | (504.900) | (1.064.201) |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan düzeltmeler | 26 | (1.114.778) | - |
| Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler Parasal kazanç |
1.499.748 (18.673.939) |
21.251.834 (54.061.243) |
|
| III. İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | (39.203.212) | 16.739.667 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki değişim | 124.893 | 310.543 | |
| Ticari alacaklardaki değişim | 24.642.245 | (67.162.022) | |
| Stoklardaki değişim | (1.595.364) | 18.621.192 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki değişim | (22.851.711) | 29.661.529 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki değişim | 13.348.435 | (7.552.106) | |
| Ticari borçlardaki değişim | (41.156.979) | 37.869.764 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklardaki değişim | - | 4.402.561 | |
| Diğer alacaklardaki değişim | (939.858) | 2.277.719 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlardaki değişim | (191.102) | 16.524.975 | |
| Diğer borçlardaki değişim | (6.236.032) | (5.143.288) | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki değişim | 2.206.124 | (10.535.970) | |
| Diğer dönen varlıklardaki değişim | (4.875.122) | (2.653.973) | |
| Diğer yükümlülüklerdeki değişim | (1.678.741) | 118.743 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları (I+II+III) | 41.879.501 | 60.019.573 | |
| Kıdem tazminatı ödemeleri | 14 | (1.995.536) | (15.388.925) |
| Vergi ödemeleri | (25.568.258) | (21.438.741) | |
| B. Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | (14.451.300) | (60.221.749) | |
| Maddi duran varlık alımları | 11, 12 | (12.360.219) | (60.185.554) |
| Maddi olmayan duran varlık alımları | 11 | (3.903.220) | (36.195) |
| Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit | 1.812.139 | - | |
| C. Finansman faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | (11.079.477) | 26.377.126 | |
| Borçlanmadan elde edilen nakit | 96.378.241 | 145.077.945 | |
| Borç ödemeleri | (93.238.883) | (110.864.584) | |
| Ödenen faiz | (15.010.231) | (7.883.938) | |
| Alınan faiz | 791.396 | 906.896 | |
| Pay ihracından kaynaklanan nakit girişleri, net | 18 | - | (859.193) |
| D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | (40.711.738) | 95.960 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış (A+B+C+D) | (51.926.808) | (10.556.756) | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 110.026.597 | 106.111.988 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler (A+B+C+D+E) | 4 | 58.099.789 | 95.555.232 |
Ekte sunulan dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Işık Plastik Sanayi ve Dış Ticaret Pazarlama Anonim Şirketi (bundan sonra "Işık Plastik" veya "Şirket" olarak anılacaktır) 11 Ekim 1988 tarihinde İstanbul'da kurulmuş olup, 1998 yılında 2120 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde Işık Plastik unvanı ile ilan edilmiştir. Şirket'in esas faaliyet konusu; her çeşit plastik hammadde plastikten mamul maddelerin imalatı dâhil ticareti, ithalatı ve ihracatıdır. Şirket plastik hammaddelerden, kullan/at özellikte kaplar, gıda ambalajları, endüstriyel amaçlı levhalar, kompound ve masterbatchler üretmekte, yurtiçi ve yurtdışında satışını yapmaktadır. Şirket'in yıllık 25.953 ton plastik endüstriyel levha, 31.701 ton termoform olarak adlandırılan plastikten sofra ve mutfak eşyası ve 7.182 ton masterbatch olarak adlandırılan plastik boyası ve 306 ton metalize kaplama levha üretimi kapasitesine sahiptir.
Şirket'in ana ortağı Erpet Turizm İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, nihai ortakları ise Çeker Ailesi'dir. Şirket'in paylarının halka arzı, 21- 22 Ocak 2021 tarihleri arasında "Sabit Fiyatla Talep Toplama ve Satış Yöntemi" ile Borsa İstanbul Birincil Piyasa'da gerçekleşmiştir.
Şirket, Tahtakale Uzunçarşı Cad. Milas Han, K: 3, No: 216, Eminönü, İstanbul, Türkiye adresinde kayıtlı bulunmaktadır. Şirket'in fabrika adresi aşağıdaki gibidir:
Işık-1 Gebze Organize Sanayi Bölgesi İhsan Dede Cad. No: 101 / 1 Gebze- Kocaeli 41480, Türkiye
Işık-2 Gebze Organize Sanayi Bölgesi 1000 Cad.1 Blok No: 1003/ 9 Çayırova- Kocaeli, Türkiye
Şirket, 31 Ekim 2016 tarihinde Amerika Birleşik Devletleri Texas eyaletinde "Sirius Plastic LLC" ("Sirius") adında bir şirketi 7.500 Amerikan Doları karşılığında satın almıştır. Sirius, Amerika'da pazarlama ve satış faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla satın alınmıştır. Sirius, Ocak 2017 itibarıyla operasyonlarına başlamıştır. Sirius'un operasyonlarına başlamasıyla beraber 2017 yılı başından itibaren konsolidasyona dahil edilmiştir ve bağlı ortaklığın pay oranı %100'dür.
Şirket, 6 Haziran 2022 tarihinde Fransa'da "Isık France" ("Isık France") adında bir şirketi 5.000 Avro karşılığında kurmuştur. Isık France, Fransa'da pazarlama ve satış faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla kurulmuştur. Isık France, Haziran 2023 tarihi itibarıyla operasyonlarına başlamıştır. Isık France'ın operasyonlarına başlamasıyla beraber 2023 yılı ortasından itibaren konsolidasyona dahil edilmiştir ve bağlı ortaklığın pay oranı %100'dür.
Şirket, 20 Temmuz 2023 tarihinde Amerika Birleşik Devletleri New Jersey eyaletinde "UG Plast Inc." ("UG Plast") adında bir şirket'in %100 hissesini satın almıştır. UG Plast, 2017 yılında faaliyetlerine başlamış olup York, PA'da yıllık 11.500 ton üretim kapasiteli, 8.000 m2'lik üretim tesisine sahiptir. Şirket, Amerika'da yapı marketleri, otomotiv, aydınlatma, grafik, tarım, sağlık, ulaşım, elektrikli ve elektronik ekipman, inşaat, ambalaj, makine ve güvenlik camı pazarları dahil olmak üzere çeşitli pazarlar ve kullanımlar için çok duvarlı polipropilen, çok duvarlı ve solid polikarbonat levhalar üretim, pazarlama ve satış faaliyetlerini yürütmesi amacıyla satın alınmıştır. UG Plast'ın operasyonlarına başlamasıyla beraber 2023 yılı üçüncü çeyrek itibarıyla konsolidasyona dahil edilmiştir ve bağlı ortaklığın pay oranı %100'dür.
Bundan sonra konsolide finansal tablolarda Işık Plastik ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları "Grup" olarak adlandırılacaktır.
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla istihdam ettiği personel sayısı 281'dir (31 Aralık 2023: 260).
Finansal tablolar, yönetim tarafından onaylanmış ve 20 Haziran 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket'in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile okunmalıdır
Finansal tabloların TMS'ye ve TFRS'lere uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir.
Şirket'in faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
Şirket'in geçerli ve sunum para birimi TL'dir. Şirket'in bağlı ortaklığının geçerli para birimi Amerikan Doları ve Avro'dur.
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine ("TÜFE") göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yıl sonu | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2023 | 1269,75 | 1,68495 | %152 |
| 31 Aralık 2023 | 1859,38 | 1,15064 | %268 |
| 31 Mart 2024 | 2139,47 | 1,00000 | %211 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Mart 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Mart 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 31 Mart 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal l olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
Fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarını yabancı para biriminden sunması durumunda, finansal tablolar çevrim işlemi yapılmadan önce TMS 29'a göre enflasyona göre düzeltilir. İşletmenin cari döneme ait finansal durum tablosu ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun çevriminde, tüm varlık, yükümlülük, özkaynak, gelir ve gider kalemleri için cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılır.
Karşılaştırmalı finansal tabloların çevriminde, çevrimin yapıldığı para biriminin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olup olmadığı önem taşır. Çevrimin yapıldığı para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi değilse, karşılaştırmalı tutarlar önceki yılın finansal tablolarında cari yıl tutarları olarak sunulan tutarlar olur. Aksi halde, karşılaştırmalı tüm tutarlar da cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılarak çevrilir.
31 Mart 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan diğer yeni standart, değişiklik ve yorumlar
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile okunmalıdır.
Grup, 19 Temmuz 2023 tarihinde imzalanan hisse devir sözleşmesi ile UG Plast hisselerinin tamamını, satın almıştır. Satın alma bedelinin 250.244 ABD Dolar nispetindeki (6.519.736 TL) kısmı peşin olarak ödenmiştir. Hisse devir sözleşmesi 20 Temmuz 2023 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir.
Bu satın alma işlemine istinaden Grup, UG Plast'ı bağlı ortaklık olarak TFRS 3, "İşletme Birleşmeleri" standardı uyarınca satın alma muhasebesi kapsamında muhasebeleştirmiştir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla söz konusu işletme birleşmesi kapsamında edinilen tanımlanabilir varlıkların ve üstlenilen tanımlanabilir borçların gerçeğe uygun değerleri konsolide finansal tablolarda geçici tutarları üzerinden (provizyonel olarak) raporlanmıştır. Varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri ile ilgili ilave ve düzeltmelerin yapılması için belirlenen zaman satın alma tarihinden itibaren 12 ay ile sınırlıdır. Tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülükler aşağıdaki değerleri üzerinden kayıtlara alınmıştır:
| 20 Temmuz 2023 | |
|---|---|
| Dönen varlıklar | 46.048.667 |
| Duran varlıklar | 57.871.436 |
| Kısa vadeli yabancı kaynaklar | (119.072.968) |
| Net varlıkların gerçeğe uygun değeri | (15.152.865) |
| Eksi: Satın alma bedeli | 36.896.410 |
| Şerefiye | 52.049.275 |
UG Plast'ın eski hissedarına 20 Temmuz 2023 tarihinde 250.244 ABD Doları (6.519.736 TL) nakden ödenmiştir. Geriye kalan ve provizyonel olarak hesaplanan borçlar 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş tutarı üzerinden muhasebeleştirilmiştir (Not 6).
Satın alımdan kaynaklanan nakit çıkışının 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir;
| Satın alma bedeli- 2023 yılı nakit ödenen | 6.519.736 |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri- iktisap edilen | (58.938) |
| Satın almadan kaynaklanan nakit çıkışı (net) | 6.460.798 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa Bankadaki nakit |
98.778 | 33.258 |
| - Vadesiz mevduatlar - Vadeli mevduatlar |
58.001.011 - |
70.272.641 39.720.698 |
| Toplam | 58.099.789 | 110.026.597 |
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kredi limitini sağlayabilmek için verdiği bloke mevduat tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 34.520.639 TL, vadeli mevduatlara uygulanan yıllık ortalama etkin faiz oranı Türk Lirası için %41,00'dir, vadeleri üç aydan kısadır).
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 226.418.560 |
|---|
| 127.720.969 2.866.800 |
| 357.006.329 |
| (11.609.527) |
| 345.396.802 |
Ticari alacakların ortalama vadesi 98 gündür (31 Aralık 2023: 89).
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar Verilen çekler İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 28) |
91.508.117 25.038.892 16.966.908 |
140.420.936 17.283.052 3.618.473 |
| Toplam | 133.513.917 | 161.322.461 |
Ticari borçların ortalama vadesi 46 gündür (31 Aralık 2023: 39).
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.237 | 1.297 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 2.730.048 | 1.366.924 |
| Toplam | 2.731.285 | 1.368.221 |
| Uzun vadeli | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 4.020.026 | 4.443.232 |
| Toplam | 4.020.026 | 4.443.232 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar UG Plast hisse alımından kaynaklanan borçlar (*) Gider tahakkukları Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar |
30.423.985 1.153.230 82.096 6.634 |
31.919.732 1.948.232 94.463 7.633 |
| Toplam | 31.665.945 | 33.970.060 |
(*) Şirket, 19 Temmuz 2023 tarihinde imzalanan hisse devir sözleşmesi ile UG Plast hisselerinin tamamını almıştır. Satın alma bedelinin 6.519.736 TL tutarındaki kısmı peşin ödenmiştir. Geriye kalan ve provizyonel olarak hesaplanan borçların 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti ilgili hesap içerisinde gösterilmiştir.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 84.537.133 | 86.825.293 |
| Mamuller | 72.777.304 | 73.729.329 |
| Ticari mallar | 24.069.859 | 27.788.908 |
| Diğer stoklar | 49.952.775 | 41.398.177 |
| Toplam | 231.337.071 | 229.741.707 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Verilen avanslar (*) | 17.255.235 | 17.843.357 |
| Gelecek aylara ait giderler | 4.010.800 | 5.492.442 |
| Toplam | 21.266.035 | 23.335.799 |
| Uzun vadeli | ||
| Verilen avanslar (**) | 24.921.475 | - |
| Toplam | 24.921.475 | - |
(*) Hizmet veya hammadde almak amacıyla satıcılara veya tedarikçilere verilen avans tutarlarından oluşmaktadır.
(**) Makine almak amacıyla satıcılara veya tedarikçilere verilen avans tutarlarından oluşmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli KDV alacakları Personele verilen avanslar Verilen iş avansları |
8.602.469 4.776.038 43.706 |
3.154.436 3.508.351 - |
| Toplam | 13.422.213 | 6.662.787 |
| Uzun vadeli Peşin ödenen vergi ve fonlar |
32 | 37 |
| Toplam | 32 | 37 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli Ödenecek vergi ve fonlar |
7.737.216 | 9.415.957 |
| Toplam | 7.737.216 | 9.415.957 |
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 itibarıyla sona eren dönemler için maddi duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| Yabancı para | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | çevrim farkları | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet: | |||||
| Arazi ve arsalar | 440.523.172 | - | - | - | 440.523.172 |
| Yeraltı yerüstü düzenleri ve binalar | 369.060.144 | - | - | (793) | 369.059.351 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.161.898.004 | 93.266 | - | (7.501.508) | 1.154.489.762 |
| Taşıt araçları | 22.249.523 | 6.023.724 | (1.893.488) | - | 26.379.759 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 32.780.325 | 636.924 | - | (1.286) | 33.415.963 |
| Özel maliyetler | 35.580.558 | - | - | (1.658.682) | 33.921.876 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 89.798.879 | 5.606.305 | - | - | 95.405.184 |
| 2.151.890.605 | 12.360.219 | (1.893.488) | (9.162.269) | 2.153.195.067 | |
| Birikmiş amortismanlar: | |||||
| Yeraltı yerüstü düzenleri ve binalar | 7.561.242 | 2.542.901 | - | (406) | 10.103.737 |
| Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları |
954.877.129 11.151.312 |
11.963.819 706.982 |
- (1.196.127) |
(2.786.335) - |
964.054.613 10.662.167 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 30.761.979 | 305.601 | - | (144.325) | 30.923.255 |
| Özel maliyetler | 24.369.420 | 530.836 | - | (2.422.516) | 22.477.740 |
| 1.028.721.082 | 16.050.139 | (1.196.127) | (5.353.582) | 1.038.221.512 | |
| Net defter değeri | 1.123.169.523 | 1.114.973.555 | |||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 31 Mart 2023 | |||
| Maliyet: | |||||
| Arazi ve arsalar | 440.524.017 | - | 440.524.017 | ||
| Yeraltı yerüstü düzenleri ve binalar | 369.043.916 | - | 369.043.916 | ||
| Makine, tesis ve cihazlar | 970.110.635 | - | 970.110.635 | ||
| Taşıt araçları | 12.667.981 | 6.203.957 | 18.871.938 | ||
| Döşeme ve demirbaşlar | 32.041.595 | 111.742 | 32.153.337 | ||
| Özel maliyetler | 184.036 | - | 184.036 | ||
| Yapılmakta olan yatırımlar | 12.353.009 | 53.869.855 | 66.222.864 | ||
| 1.836.925.189 | 60.185.554 | 1.897.110.743 | |||
| Birikmiş amortismanlar: | |||||
| Yeraltı yerüstü düzenleri ve binalar | - | 1.892.904 | 1.892.904 | ||
| Makine, tesis ve cihazlar | 849.166.913 | 4.906.060 | 854.072.973 | ||
| Taşıt araçları | 8.349.656 | 697.126 | 9.046.782 | ||
| Döşeme ve demirbaşlar | 27.759.554 | 351.972 | 28.111.526 | ||
| Özel maliyetler | 184.036 | - | 184.036 | ||
| 885.460.159 | 7.848.062 | 893.308.221 | |||
| Net defter değeri | 951.465.030 | 1.003.802.522 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Kocaeli Gebze OSB'de bulunan betonarme fabrika binası, idari bina ve arsası üzerinde kredilerden kaynaklı 35 milyon TL ipotek bulunmaktadır (31 Mart 2023: 35 milyon TL ipotek bulunmaktadır).
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 itibarıyla maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||
| Haklar | 14.483.747 | 29.605 | 14.513.352 |
| Geliştirme giderleri | 62.545.743 | 3.873.615 | 66.419.358 |
| 77.029.490 | 3.903.220 | 80.932.710 | |
| Birikmiş itfa payları: | |||
| Haklar | 12.020.196 | 92.682 | 12.112.878 |
| Geliştirme giderleri | 23.153.749 | 2.521.209 | 25.674.958 |
| 35.173.945 | 2.613.891 | 37.787.836 | |
| Net defter değeri | 41.855.545 | 43.144.874 | |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 31 Mart 2023 | |
| Maliyet: | |||
| Haklar | 13.797.877 | 36.195 | 13.834.072 |
| Geliştirme giderleri | 47.059.543 | - | 47.059.543 |
| 60.857.420 | 36.195 | 60.893.615 | |
| Birikmiş itfa payları: | |||
| Haklar Geliştirme giderleri |
11.302.645 14.561.184 |
178.304 1.898.242 |
11.480.949 16.459.426 |
| 25.863.829 | 2.076.546 | 27.940.375 | |
| Net defter değeri | 34.993.591 | 32.953.240 |
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla kullanım hakkı varlıkların hareket tablosu aşağıda gösterilmiştir:
| Yabancı para | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Girişler | çevrim farkları | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | ||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 48.837.793 | - | (26.900) | 48.810.893 |
| Taşıt araçları | 16.769.800 | - | - | 16.769.800 |
| Binalar | 47.232.577 | - | (2.213.299) | 45.019.278 |
| Toplam | 112.840.170 | - | (2.240.199) | 110.599.971 |
| Eksi: Birikmiş amortisman | ||||
| Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları |
9.849.891 11.656.752 |
1.492.562 1.238.968 |
(5.847) - |
11.336.606 12.895.720 |
| Binalar | 4.293.867 | - | (201.208) | 4.092.659 |
| Toplam | 25.800.510 | 2.731.530 | (207.055) | 28.324.985 |
| Kullanım hakkı varlıklar, net | 87.039.660 | 82.274.986 | ||
| 1 Ocak 2023 | Girişler | 31 Mart 2023 | ||
| Maliyet | ||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 33.666.952 | 530.867 | 34.197.819 | |
| Taşıt araçları | 13.905.085 | 1.546.109 | 15.451.194 | |
| Toplam | 47.572.037 | 2.076.976 | 49.649.013 | |
| Eksi: Birikmiş amortisman | ||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 4.607.279 | 1.053.478 | 5.660.757 | |
| Taşıt araçları | 5.115.745 | 1.560.602 | 6.676.347 | |
| Toplam | 9.723.024 | 2.614.080 | 12.337.104 | |
| Kullanım hakkı varlıklar, net | 37.849.013 | 37.311.909 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar ve ödenecek sosyal güvenlik primleri Ödenecek personel vergileri |
7.702.247 6.172.931 |
8.154.595 5.911.685 |
| Toplam | 13.875.178 | 14.066.280 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkların detayı aşağıdaki şekildedir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı |
18.457.946 6.099.889 |
15.060.552 3.728.224 |
| Toplam | 24.557.835 | 18.788.776 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde ayrılmaktadır. Türkiye İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla 35.058,58 TL (1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla 19.982,83 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TFRS, Grup'un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüeryal öngörüler kullanılmıştır.
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 3,00 | 3,39 |
| Ücret artışı (%) | 21,41 | 37,00 |
| Emekli olma olasılığına ilişkin devir hızı (%) | 94,04 | 92,11 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sonra eren döneme ait kıdem tazminatı karşılığının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 15.060.552 | 14.701.015 |
| Cari dönem hizmet maliyeti | 705.513 | 1.089.521 |
| Faiz gideri | 819.692 | 718.579 |
| Aktüeryal kayıp | 5.839.387 | 18.174.796 |
| Dönem içerisinde yapılan ödemeler | (1.995.536) | (15.388.925) |
| Enflasyon etkisi | (1.971.662) | (1.635.997) |
| 31 Mart itibarıyla | 18.457.946 | 17.658.989 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla Dönem içinde ayrılan/ (kapatılan) karşılık, net Parasal (kazanç) |
3.728.224 2.859.748 (488.083) |
7.837.366 (1.687.109) (872.149) |
| 31 Mart itibarıyla | 6.099.889 | 5.278.108 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları (*) | 1.022.181 | - |
| Toplam | 1.022.181 | - |
(*) Karşılıkların tamamı işçi davalarından oluşmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli Alınan avanslar (*) Gelecek aylara ait gelirler |
16.567.635 1.178.550 |
13.704.455 1.077.485 |
| Toplam | 17.746.185 | 14.781.940 |
(*) Alınan avanslar, mamul satışı öncesi müşterilerden alınan avans tutarlarından oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli Gelecek aylara ait gelirler |
2.625.868 | 3.383.989 |
| Toplam | 2.625.868 | 3.383.989 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Banka kredileri | 203.525.116 | 175.077.979 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 25.591.550 | 27.179.898 |
| Toplam | 229.116.666 | 202.257.877 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | ||
| Banka kredileri | 107.937.431 | 122.222.935 |
| Toplam | 107.937.431 | 122.222.935 |
| Uzun vadeli | ||
| Banka kredileri | 47.734.792 | 86.645.900 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 66.170.234 | 74.059.402 |
| Toplam | 113.905.026 | 160.705.302 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 450.959.123 | 485.186.114 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli banka kredilerin para birimi cinsinden ve faiz detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Ağırlıklandırılmış | |||
| etkin faiz oranı | Orijinal para | ||
| (%) | birimi | TL karşılığı | |
| Kısa vadeli | |||
| TL krediler | 32,46 | 29.564.686 | 29.564.686 |
| AVRO krediler | 7,98 | 3.620.000 | 125.984.326 |
| ABD Doları krediler | 8,95 | 1.486.000 | 47.976.104 |
| Toplam | 203.525.116 | ||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | |||
| TL krediler | 32,46 | 8.739.557 | 8.739.557 |
| AVRO krediler | 7,98 | 533.050 | 18.551.366 |
| ABD Doları krediler | 8,95 | 2.497.925 | 80.646.508 |
| Toplam | 107.937.431 | ||
| Uzun vadeli | |||
| TL krediler | 32,46 | 539.323 | 539.323 |
| AVRO krediler | 7,98 | 232.123 | 8.078.414 |
| ABD Doları krediler | 8,95 | 1.211.602 | 39.117.055 |
| Toplam | 47.734.792 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Ağırlıklandırılmış | |||
| etkin faiz oranı | Orijinal para | ||
| (%) | birimi | TL karşılığı | |
| Kısa vadeli | |||
| TL krediler | 33,36 | 72.021.424 | 72.021.424 |
| AVRO krediler | 8,94 | 2.554.412 | 83.207.176 |
| ABD Doları krediler | 9,24 | 674.273 | 19.849.379 |
| Toplam | 175.077.979 | ||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | |||
| TL krediler | 33,36 | 13.855.196 | 13.855.196 |
| AVRO krediler | 8,94 | 655.234 | 21.343.541 |
| ABD Doları krediler | 9,24 | 2.956.166 | 87.024.198 |
| Toplam | 122.222.935 | ||
| Uzun vadeli | |||
| TL krediler | 33,36 | 2.049.942 | 2.049.942 |
| AVRO krediler | 8,94 | 546.749 | 17.809.747 |
| ABD Doları krediler | 9,24 | 2.268.692 | 66.786.211 |
| Toplam | 86.645.900 |
Banka kredilerinin anapara geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde 1-2 yıl içerisinde |
311.462.547 47.734.792 |
297.300.914 86.645.900 |
| Toplam | 359.197.339 | 383.946.814 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla koşullu varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Alınan teminatlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları | 2.389.875 | 1.737.317 |
| Toplam | 2.389.875 | 1.737.317 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un vermiş olduğu teminat, rehin, ipotek ve kefaletlerin ("TRİK") dökümü orijinal para birimleri ile aşağıdaki gibidir:
| Verilen teminatlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Genel kredi sözleşmeleri () İpotekler () Verilen teminat mektupları () |
324.976.109 35.000.000 1.150.000 |
345.010.821 40.272.268 1.323.232 |
| Toplam | 361.126.109 | 386.606.321 |
(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un mevcut belirtilen genel kredi sözleşmelerine istinaden ilgili bankalara toplam borç bakiyesi 359.197.339 TL'dir (31 Aralık 2023: 383.946.814 TL).
Ek olarak; 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un ilişkili tarafı olan Erpet Turizm İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Erpet") 778.770 TL tutarlı imzaladığı Genel Kredi sözleşmesine kefil sıfatıyla taraf olmuştur (31 Aralık 2023: 1.336.275 TL).
(**) Grup'un gümrük müdürlüklerine vermiş olduğu teminatlardan oluşmaktadır.
(***) Rehini bulunmayan Grup'un toplam verdiği ipotek miktarı 35.000.000 TL'dir. İlgili tutar Işık-2 fabrikasına ilişkin verdiği toplam ipotek miktarı olan 35.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 40.272.268 TL).
| 31 Mart 2024 ABD Doları Avro 5.195.527 3.379.492 - - |
TL 74.993.565 - |
|---|---|
| - - |
- |
| 778.770 | |
| 778.770 | |
| - - - - |
- - |
| - - |
- - |
Toplam 361.126.109 5.195.527 3.379.492 75.772.335
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
385.270.046 - |
385.270.045 - |
5.899.130 - |
3.756.396 - |
| C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin toplam tutarı i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
1.336.275 1.336.275 |
1.336.275 1.336.275 |
- - |
- - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| Toplam | 386.606.321 | 386.606.320 | 5.899.130 | 3.756.396 |
| 31 Mart 2024 31 Aralık 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Sahiplik Oranı (%) |
Pay | Sahiplik Oranı (%) |
Pay |
| Erpet Turizm İnşaat Tah. San. Tic. A.Ş. | 64,40 | 137.108.880 | 64,40 | 137.108.880 |
| Mehmet Çeker | 1,95 | 4.156.816 | 1,95 | 4.156.816 |
| Abdullah Çeker | 0,17 | 361.696 | 0,17 | 361.696 |
| Ahmet Sadin Çeker | 0,17 | 361.696 | 0,17 | 361.696 |
| Esra Çeker | 0,17 | 361.696 | 0,17 | 361.696 |
| Halka Açık Hissedarlar (*) | 33,14 | 70.567.681 | 33,14 | 70.567.681 |
| Nominal sermaye | 100,00 | 212.918.465 | 100,00 | 212.918.465 |
| Enflasyon düzeltmesi | 1.016.103.542 | 1.016.103.542 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 1.229.022.007 | 1.229.022.007 | ||
| Geri alınmış paylar | ||||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Geri alınmış paylar | (859.195) | (859.195) |
Toplam (859.195) (859.195) (*) Grup'un 16 Şubat 2023 tarihinde Borsa İstanbul'da pay başına 5,32 TL-5,41 TL (ağırlıklı ortalama
5,39 TL) fiyat aralığından toplam 92.500 TL nominal değerli ISKPL payları geri alınmıştır. Toplam geri alınan payların sermayeye oranı %0,043'tür. Rapor tarihi itibarıyla geri alınan hisselerin satışı olmamıştır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir. Bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Kardan kısıtlanmış yedekler aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 21.974.128 | 21.974.128 |
| Toplam | 21.974.128 | 21.974.128 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Hasılat | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Yurt içi satışlar | 148.554.738 | 242.111.195 |
| Yurt dışı satışlar | 282.257.942 | 241.177.166 |
| Brüt satışlar toplamı | 430.812.680 | 483.288.361 |
| Satıştan iadeler | (496.622) | (664.797) |
| Satış indirimleri | (1.473.762) | (117.696) |
| Net satışlar | 428.842.296 | 482.505.868 |
Coğrafi bölümlere göre ayrıştırılmış hasılat bilgisi aşağıdaki gibidir:
| Coğrafi bölümler | 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Türkiye | 148.320.978 | 241.441.278 |
| Amerika Birleşik Devletleri | 119.232.089 | 54.202.500 |
| Avrupa Birliği Ülkeleri | 94.257.859 | 120.697.704 |
| Diğer | 67.031.370 | 66.164.386 |
| Net hasılat | 428.842.296 | 482.505.868 |
Ürün çeşidine göre ayrıştırılmış hasılat bilgisi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Ürün çeşidi | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Levha | 332.033.432 | 384.628.883 |
| Termoform | 76.566.389 | 81.120.743 |
| Diğer | 20.242.475 | 16.756.242 |
| Net hasılat | 428.842.296 | 482.505.868 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| Satılan malın maliyeti | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| İlk madde ve malzeme giderleri | (182.459.033) | (303.239.837) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (75.002.189) | (36.695.122) |
| Personel giderleri | (20.662.322) | (21.568.034) |
| Enerji giderleri | (12.509.627) | (22.052.970) |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (14.057.652) | (10.909.774) |
| Diğer | (14.649.055) | (12.622.379) |
| Toplam | (319.339.878) | (407.088.116) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Personel giderleri | (8.895.853) | (4.772.583) |
| Dağıtım giderleri | (7.910.336) | (5.805.173) |
| Seyahat giderleri | (1.669.247) | (1.669.954) |
| Sigorta giderleri | (1.261.606) | (1.145.536) |
| Satış komisyon giderleri | (828.821) | (1.191.508) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (502.699) | (412.269) |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (348.778) | (250.923) |
| Danışmanlık giderleri | (279.094) | (236.830) |
| Sergi ve fuar giderleri | (37.383) | (201.261) |
| Tamir ve bakım onarım giderleri | (85.283) | (25.220) |
| Diğer | (1.318.578) | (2.286.952) |
| Toplam | (23.137.678) | (17.998.209) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Personel giderleri | (28.778.723) | (9.095.965) |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (6.989.130) | (1.377.991) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (4.649.024) | (2.587.309) |
| Vergi, resim ve harçlar | (3.581.037) | (455.586) |
| Danışmanlık giderleri | (2.011.163) | (928.484) |
| Ulaşım ve konaklama giderleri | (1.971.604) | (297.932) |
| Seyahat giderleri | (1.426.750) | (207.308) |
| Sigorta giderleri | (1.168.659) | (704.188) |
| Yemek giderleri | (738.691) | (514.785) |
| Tamir ve bakım onarım giderleri | (406.265) | (527.508) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (168.979) | (195.589) |
| İletişim ve kargo giderleri | (246.880) | (113.663) |
| Enerji giderleri | (7.051) | (6.780) |
| Diğer | (5.692.933) | (1.657.306) |
| Toplam | (57.836.889) | (18.670.394) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri | (182.459.033) | (303.239.837) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (75.002.189) | (36.695.122) |
| Personel giderleri | (58.336.898) | (35.436.582) |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (21.395.560) | (12.538.688) |
| Enerji giderleri | (12.516.678) | (22.059.750) |
| Dağıtım giderleri | (7.910.336) | (5.805.173) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (5.151.723) | (2.999.578) |
| Vergi, resim ve harçlar | (3.581.037) | (455.586) |
| Seyahat giderleri | (3.095.997) | (1.877.262) |
| Sigorta giderleri | (2.430.265) | (1.849.724) |
| Danışmanlık giderleri | (2.290.257) | (1.165.314) |
| Ulaşım ve konaklama giderleri | (1.971.604) | (297.932) |
| Satış komisyon giderleri | (828.821) | (1.191.508) |
| Yemek giderleri | (738.691) | (514.785) |
| Tamir ve bakım onarım giderleri | (491.548) | (552.728) |
| İletişim ve kargo giderleri | (246.880) | (113.663) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (168.979) | (195.589) |
| Sergi ve fuar giderleri | (37.383) | (201.261) |
| Diğer | (21.660.566) | (16.566.637) |
| Toplam | (400.314.445) | (443.756.719) |
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden kur farkı gelirleri () Danışmanlık gelirleri (*) Ticari borçlar üzerindeki ertelenmiş finansman gelirleri Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılıkları Diğer |
28.339.570 2.052.587 1.273.497 286.739 4.574.776 |
14.068.012 2.074.488 331.137 - 2.076.287 |
| Toplam | 36.527.169 | 18.549.924 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden kur farkı giderleri (*) Şüpheli alacak karşılıkları Dava karşılıkları Diğer |
(18.736.021) (728.265) (77.955) (3.096.954) |
(11.608.812) - - (1.224.361) |
| Toplam | (22.639.195) | (12.833.173) |
(*) Grup'un yabancı para ile gerçekleştirdiği satışların sonucunda oluşan ticari alacaklarının ve ticari borçlarının döviz kuru hareketleri sonucunda oluşan kur farkıdır.
(**) Grup'un ilişkili tarafı olan Pia Akrilik Sanayi ve Ticaret Limited Şirket'ine vermiş olduğu danışmanlık ve hizmet gelirlerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri |
2.904.466 791.396 |
724.181 906.896 |
| Toplam | 3.695.862 | 1.631.077 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Kur farkı giderleri | (28.861.716) | (12.615.163) |
| Faiz giderleri | (16.086.918) | (8.602.517) |
| Banka komisyon giderleri | (1.097.929) | (2.691.650) |
| Teminat mektubu komisyon giderleri | (311.534) | (192.548) |
| Diğer | - | (2.505.976) |
| Toplam | (46.358.097) | (26.607.854) |
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Sabit kıymet satış kârı Hisse senedi değer artışı (*) |
1.114.778 522.910 |
- 1.444.848 |
| Toplam | 1.637.688 | 1.444.848 |
(*) Grup'un konsolide finansal tablolarında finansal yatırım olarak muhasebeleşen hisse alımının gerçeğe uygun değeri, alımın gerçekleştirildiği Amerika Birleşik Devletleri'nde işlem gören Nasdaq borsası üzerinden 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla gösterilmiştir. 10,79 ABD Doları ile yapılan yatırımın lot değeri, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 0,91 ABD Doları olarak değişmiştir. Finansal yatırımın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişim, Grup'un konsolide finansal tablolarındaki Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu'nda muhasebeleştirilmiştir.
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren dönemler için Grup hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Hisse senedi adedi 1 Ocak itibarıyla (toplam) | 212.918.465 | 212.918.465 |
| Beheri 1 TL olan nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Net dönem kârı (TL) |
212.918.465 29.273.752 |
212.918.465 47.551.987 |
| Pay başına kazanç | 0,14 | 0,22 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | ||
|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari alacaklar | Ticari borçlar |
| Gösterge Plastik Ambalaj Ltd. Şti. (3) Erpet Turizm İnş A.Ş. (1) |
2.733.198 8.709 |
(3.440.343) - |
| Pia Akrilik San. ve Tic. A.Ş. (3) | - (13.526.565) |
|
| Toplam | 2.741.907 | (16.966.908) |
| 31 Aralık 2023 | ||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari alacaklar | Ticari borçlar |
| Gösterge Plastik Ambalaj Ltd. Şti. (3) Erpet Turizm İnş A.Ş. (1) |
2.856.779 10.021 |
(3.618.473) - |
| Toplam | 2.866.800 | (3.618.473) |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla ilişkili taraflarla olan işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alımlar | Alımlar | Satışlar | Satışlar | Ticari olmayan işlemler |
Ticari olmayan işlemler |
|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Hizmet | Ticari | Ticari | Hizmet | Alınan | Verilen |
| Erpet Turizm İnş. A.Ş. (1) | - | - | - | - | 4.378.401 | 4.378.401 |
| Gösterge Plastik Ambalaj Ltd.Şti. (3) Pia Akrilik San.ve Tic. A.Ş. (3) |
34.815 - |
- 15.394.958 |
- 698.703 |
- 2.052.585 |
- 19.743.425 |
- 19.703.466 |
| Toplam | 34.815 | 15.394.958 | 698.703 | 2.052.585 | 24.121.826 | 24.081.867 |
| 1 Ocak – 31 Mart 2023 | ||||||
| Alımlar | Alımlar | Satışlar | Satışlar | Ticari olmayan işlemler |
Ticari olmayan işlemler |
|
| İlişkili taraflarla olan işlemler (*) | Hizmet | Ticari | Ticari | Hizmet | Alınan | Verilen |
| Erpet Turizm İnş. A.Ş. (1) Abdullah Çeker (2) |
44.185 - |
- - |
27.746 - |
- - |
- 5.749.530 |
- 6.607.173 |
| Pia Akrilik San.ve Tic. A.Ş. (3) | - | 6.320.758 | 896.610 | 2.074.488 | - | - |
| Gösterge Plastik Ambalaj Ltd.Şti. (3) | 51.320 | - | - | - | - | - |
| Toplam | 95.505 | 6.320.758 | 924.356 | 2.074.488 | 5.749.530 | 6.607.173 |
(1) Ana şirket
(2) Şirket ortakları
(3) Şirket ortaklarının ilişkili tarafı
Grup, üst düzey yönetim kadrosunu yönetim kurulu, genel müdür ve genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatlerin toplam tutarları, verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarlarını içermektedir. Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar toplamı aşağıda belirtilmiştir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 3.621.385 | 15.176.894 |
| Toplam | 3.621.385 | 15.176.894 |
Grup, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riski genellikle Avro ve ABD Doları cinsi ticari alacaklar, diğer alacaklar ve ticari borçlardan kaynaklanmaktadır. Grup bu riski en aza indirmek için, kur riskini döviz pozisyonunu düzenli analiz ederek takip etmekte ve sınırlandırmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | Toplam TL karşılığı | ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Ticari alacaklar | 130.316.337 | 2.577.922 | 1.352.988 | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 73.586.119 | 1.819.463 | 426.515 | 8 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 5.445.420 | 95.157 | 68.192 | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 209.347.876 | 4.492.542 | 1.847.695 | 8 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 36.185.420 | 1.107.548 | 12.292 | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 36.185.420 | 1.107.548 | 12.292 | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 245.533.296 | 5.600.090 | 1.859.987 | 8 |
| 10. | Ticari borçlar | (76.401.507) | (1.782.185) | (542.003) | - |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (186.196.847) | (1.878.258) | (3.607.708) | - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (12.470.441) | (147.410) | (221.573) | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (275.068.795) | (3.807.853) | (4.371.284) | - |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (215.079.228) | (5.674.312) | (916.083) | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (215.079.228) | (5.674.312) | (916.083) | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (490.148.023) | (9.482.165) | (5.287.367) | - |
| 19. | Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18) | (244.614.727) | (3.882.075) | (3.427.380) | 8 |
| Parasal kalemlerin net yabancı para varlık/yükümlülük | |||||
| 20. | pozisyonu (1+2a+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (273.775.126) | (4.937.370) | (3.286.291) | 8 |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Toplam TL karşılığı | ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Ticari alacaklar | 140.104.629 | 3.407.386 | 1.221.755 | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 76.465.988 | 1.917.180 | 614.838 | - |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 4.487.541 | 86.045 | 60.003 | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 221.058.158 | 5.410.611 | 1.896.596 | - |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 2.725.022 | 92.568 | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 2.725.022 | 92.568 | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 223.783.180 | 5.503.179 | 1.896.596 | - |
| 10. | Ticari borçlar | (128.099.539) | (4.084.434) | (239.098) | (1.945) |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (123.807.367) | (1.257.756) | (2.664.136) | - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (11.851.941) | (355.163) | (42.874) | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (263.758.847) | (5.697.353) | (2.946.108) | (1.945) |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (263.366.602) | (7.417.946) | (1.381.340) | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (263.366.602) | (7.417.946) | (1.381.340) | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (527.125.449) | (13.115.299) | (4.327.448) | (1.945) |
| 19. | Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9+18) | (303.342.269) | (7.612.120) | (2.430.852) | (1.945) |
| 20. | Parasal kalemlerin net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) |
(298.702.891) | (7.435.570) | (2.447.981) | (1.945) |
Grup, başlıca Avro, ABD Doları ve İngiliz Sterlini cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un sahip olduğu Avro ve ABD Doları cinsinden döviz pozisyonunun TL'nin yabancı paralar karşısında %10 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net karı/zararı üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2024 | Kar/(Zarar) | |
|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülük | (12.533.434) | 12.533.434 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (12.533.434) | 12.533.434 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık/ yükümlülük | (11.928.071) | 11.928.071 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (11.928.071) | 11.928.071 |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 7- İngiliz Sterlini net varlık/ yükümlülük | 32 | (32) |
| 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 9- İngiliz Sterlini net etki (7+8) | 32 | (32) |
| Toplam (3+6+9) | (24.461.473) | 24.461.473 |
| 31 Aralık 2023 | Kar/(Zarar) | |
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(22.408.714) - |
22.408.714 - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (22.408.714) | 22.408.714 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık / yükümlülük | (7.918.231) | 7.918.231 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (7.918.231) | 7.918.231 |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 7- İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülük | (7.282) | 7.282 |
| 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 9- İngiliz Sterlini net etki (7+8) | (7.282) | 7.282 |
| Toplam (3+6+9) | (30.334.227) | 30.334.227 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Borsada işlem gören finansal yatırımlar (*) | 2.705.788 | 2.532.421 |
| Toplam | 2.705.788 | 2.532.421 |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem başı Kur farkı kârı Gerçeğe uygun değer düşüklüğü (*) Enflasyon etkisi |
2.532.421 238.620 266.280 (331.533) |
2.421.034 23.680 1.040.521 (269.417) |
| Dönem sonu | 2.705.788 | 3.215.818 |
(*) Grup'un konsolide finansal tablolarında finansal yatırım olarak muhasebeleşen hisse alımının gerçeğe uygun değeri, alımın gerçekleştirildiği Amerika Birleşik Devletleri'nde işlem gören Nasdaq borsası üzerinden 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla gösterilmiştir. 10,79 ABD Doları ile yapılan yatırımın lot değeri, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 0,91 ABD Doları olarak değişmiştir. Finansal yatırımın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişim, Grup'un konsolide finansal tablolarındaki Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu'nda muhasebeleştirilmiştir.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.