Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 21, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
MOGAN ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 6-51 |
| NOT 1 – GRUP'UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU | 6-9 |
| NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 10-15 |
| NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ | 15 |
| NOT 4 – DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR | 15 |
| NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 15 |
| NOT 6 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 16 |
| NOT 7 – FİNANSAL YATIRIMLAR | 16 |
| NOT 8 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 17-19 |
| NOT 9 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 19-20 |
| NOT 10 – FİNANSAL BORÇLAR | 20-21 |
| NOT 11 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 21-22 |
| NOT 12 – STOKLAR | 22 |
| NOT 13 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 23 |
| NOT 14 – TÜREV ARAÇLAR | 23 |
| NOT 15 – MADDİ DURAN VARLIKLAR | 24-25 |
| NOT 16 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 26-27 |
| NOT 17 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 27 |
| NOT 18 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 27-31 |
| NOT 19 – NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA MUHASEBESİ | 32 |
| NOT 20 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 33-34 |
| NOT 21 – GELİR VERGİLERİ | 34-36 |
| NOT 22 – PAY BAŞINA KAZANÇ | 37 |
| NOT 23 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ NOT 24 – HASILAT VE SATILAN HİZMET MALİYETİ |
37-40 41 |
| NOT 25 – FAALİYET GİDERLERİ | 41-42 |
| NOT 26 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 42 |
| NOT 27 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER | 43 |
| NOT 28 – ÇEŞİT ESASINA GÖRE GİDERLER | 43 |
| NOT 29 – FİNANSMAN GELİRLERİ/(GİDERLERİ) | 43-44 |
| NOT 30 – PARASAL POZİSYON KAZANÇ/KAYIPLARI | 44 |
| NOT 31 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ | 45 |
| NOT 32 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 46-50 |
| NOT 33 – FİNANSAL ARAÇLAR | 50 |
| NOT 35 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 51 |
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Dipnot | Geçmemiş | Geçmiş | |
| Referansları | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 2.593.281.141 | 2.310.047.011 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 1.589.389.460 | 1.607.622.809 |
| Ticari Alacaklar | 2.926.664.010 | 2.433.486.648 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 9 | 2.249.759.917 | 1.648.827.373 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 9 | 676.904.093 | 784.659.275 |
| Diğer Alacaklar | 591.175.504 | 3.000.355 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 588.330.520 | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11 | 2.844.984 | 3.000.355 |
| Stoklar | 12 | 293.438.320 | 336.158.617 |
| Türev Araçlar | 14 | 8.741.176 | 23.272.458 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 13 | 31.674.762 | 68.002.929 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 21 | 3.185.998 | 1.167.004 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 17 | 4.111.831 | 2.665.764 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 8.041.662.202 | 6.785.423.595 | |
| Cari Olmayan / Duran Varlıklar | |||
| Ticari Alacaklar | 42.303.982 | 905.650.966 | |
| - İlişkili Taraflardan Alacaklar | 8 | 42.303.982 | 905.650.966 |
| Diğer Alacaklar | 728.574.794 | 931.966.249 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 721.209.584 | 926.371.483 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11 | 7.365.210 | 5.594.766 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 13 | 305.189 | 306.273 |
| Türev Araçlar | 14 | 722.264.586 | 887.732.848 |
| Maddi Duran Varlıklar | 15 | 87.655.566.188 | 89.060.245.077 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 2.790.286.519 | 2.853.364.294 | |
| - Şerefiye | 16 | 880.721.152 | 880.721.152 |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 1.909.565.367 | 1.972.643.142 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 91.939.301.258 | 94.639.265.707 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 99.980.963.460 | 101.424.689.302 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Geçmemiş | Geçmiş | |
| KAYNAKLAR | Referansları | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 10 | 7.719.965.093 | 9.097.424.957 |
| Ticari Borçlar | 1.304.344.100 | 1.667.120.543 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 249.933.371 | 174.481.949 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 9 | 1.054.410.729 | 1.492.638.594 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 20 | 41.173.925 | 24.314.954 |
| Diğer Borçlar | 1.660.699.990 | 1.769.326.254 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 5.925.519 | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 11 | 1.654.774.471 | 1.769.326.254 |
| Ertelenmiş Gelirler | 298.010.840 | 468.276 | |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | -- | -- | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 13 | 298.010.840 | 468.276 |
| Türev Araçlar | 14 | 3.367.170 | 9.031.427 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 18.724.569 | 15.334.369 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 20 | 18.724.569 | 15.334.369 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 11.046.285.687 | 12.583.020.780 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 10 | 25.709.867.402 | 29.101.776.435 |
| Ticari Borçlar | 307.065 | 324.026 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 8 | -- | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 9 | 307.065 | 324.026 |
| Diğer Borçlar | 550.860.619 | 751.812.091 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 2.663.629 | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 11 | 548.196.990 | 751.812.091 |
| Türev Araçlar | 14 | 42.692.191 | 50.637.308 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 75.905.214 | 68.577.811 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 20 | 75.905.214 | 68.577.811 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 21 | 14.417.124.748 | 13.786.275.245 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 40.796.757.239 | 43.759.402.916 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 23 | 2.440.108.000 | 2.230.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 23 | 4.964.850.893 | 4.964.850.893 |
| Paylara İlişkin Primler | 2.120.064.644 | -- | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | 37.628.293.900 | 38.033.969.100 | |
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 23 | 37.713.880.338 | 38.111.040.009 |
| - Diğer Kazançlar | (85.586.438) | (77.070.909) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | (17.524.932.660) | (19.645.508.251) | |
| Gelirler veya Giderler | |||
| - Nakit Akış Riskinden Korunma (Kayıpları) | 19 | (17.524.932.660) | (19.645.508.251) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 23 | 600.145 | 600.145 |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | 23 | 13.673.037.590 | 11.824.973.446 |
| Net Dönem Karı/Zararı | 21 | (1.486.463.819) | 1.450.904.473 |
| TOPLAM ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR | 41.815.558.693 | 38.859.789.806 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 23 | 6.322.361.841 | 6.222.475.800 |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 48.137.920.534 | 45.082.265.606 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 99.980.963.460 | 101.424.689.302 |
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 01.01.- | 01.01.- | |
| Referansları | 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 24 | 2.918.855.072 | 5.458.117.870 |
| Satışların Maliyeti (-) | 24 | (2.484.331.139) | (4.331.786.757) |
| BRÜT ESAS FAALİYET KARI | 434.523.933 | 1.126.331.113 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | 25 | (25.042.178) | (518.600) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 25 | (210.178.198) | (61.607.529) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 26 | 17.318.296 | 22.835.630 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 26 | (57.757.562) | (30.076.616) |
| FAALİYET KARI/ZARARI | 158.864.291 | 1.056.963.998 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 27 | 178.726.140 | 4.001.260 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 27 | -- | -- |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ KARI/ZARARI | 337.590.431 | 1.060.965.258 | |
| Finansman Gelirleri | 29 | 257.412.857 | 892.253.880 |
| Finansman Giderleri (-) | 29 | (5.830.001.327) | (3.146.089.638) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları /Kayıpları | 3.389.029.611 | 3.543.486.378 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ | (1.845.968.428) | 2.350.615.878 | |
| KARI/ZARARI | |||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | 169.725.551 | (210.435.182) | |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri | 21 | -- | -- |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | 21 | 169.725.551 | (210.435.182) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI | (1.676.242.877) | 2.140.180.696 | |
| Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı | (1.676.242.877) | 2.140.180.696 | |
| DÖNEM KARI/ZARARI | 22 | (1.676.242.877) | 2.140.180.696 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (9.736.407) | (10.145.832) | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 20 | (12.981.876) | (12.682.291) |
| - Vergi Etkisi | 21 | 3.245.469 | 2.536.459 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 2.411.461.568 | 1.442.300.513 | |
| -Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/(Kayıpları | 19 | 3.215.282.091 | 1.802.875.641 |
| - Vergi Etkisi | 21 | (803.820.523) | (360.575.128) |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) | 2.401.725.161 | 1.432.154.681 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 725.482.284 | 3.572.335.377 | |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 23 | (189.779.058) | 280.203.043 |
| Ana Ortaklık Payları | 23 | (1.486.463.819) | 1.859.977.653 |
| Kapsamlı Kar/Zararının Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 99.886.041 | 409.525.654 | |
| Ana Ortaklık Payları | 625.596.243 | 3.162.809.722 | |
| Hisse Başına Kazanç | 22 | (0,6092) | 0,4950 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (TL) | 22 | (0,6092) | 0,4950 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Riskten Korunma Kazanç/(Kayıpları) |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ (Kayıpları) |
Diğer Kazanç/ (Kayıplar) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) |
Net Dönem Karı/Zararı |
Özkaynaklar | Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 bakiyesi | 2.230.000.000 | 4.964.850.892 | -- | (19.070.704.434) | 46.513.408.086 | (74.702.872) | 600.145 | 14.707.650.415 | (4.408.613.374) | 44.862.488.859 | 7.256.033.916 | 96.981.011.633 | |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | (407.116.522) | -- | -- | (4.001.496.851) | 4.408.613.374 | -- | -- | -- | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (+/-) |
-- | -- | -- | 1.312.016.647 | -- | (9.184.578) | -- | -- | 1.859.977.653 | 3.162.809.722 | 409.525.655 | 3.572.335.377 | |
| Riskten korunma kazanç/(kayıp) |
19 | -- | -- | -- | 1.312.016.647 | -- | -- | -- | -- | -- | 1.312.016.647 | 130.283.866 | 1.442.300.513 |
| Aktüeryal kazanç / kayıp | 20 | -- | -- | -- | -- | -- | (9.184.578) | -- | -- | -- | (9.184.578) | (961.254) | (10.145.832) |
| Dönem net karı / (zararı) | 22 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.859.977.653 | 1.859.977.653 | 280.203.043 | 2.140.180.696 |
| 31 Mart 2023 bakiyesi | 2.230.000.000 | 4.964.850.892 | -- | (17.758.687.787) | 46.106.291.564 | (83.887.450) | 600.145 | 10.706.153.564 | 1.859.977.653 | 48.025.298.581 | 7.665.559.571 | 100.553.347.010 | |
| 1 Ocak 2024 bakiyesi | 2.230.000.000 | 4.964.850.892 | -- | (19.645.508.251) | 38.111.040.009 | (77.070.909) | 600.145 | 11.824.973.446 | 1.450.904.473 | 38.859.789.806 | 6.222.475.800 | 45.082.265.606 | |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | (397.159.671) | -- | -- | 1.848.064.144 | (1.450.904.473) | -- | -- | -- | |
| Sermaye Artışı | 210.108.000 | -- | 2.120.064.644 | -- | -- | -- | -- | -- | 2.330.172.644 | -- | 2.330.172.644 | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir (+/-) |
-- | -- | -- | 2.120.575.591 | -- | (8.515.529) | -- | -- | (1.486.463.819) | 625.596.243 | 99.886.041 | 725.482.284 | |
| Riskten korunma kazanç/(kayıp) |
19 | -- | -- | -- | 2.120.575.591 | -- | -- | -- | -- | -- | 2.120.575.591 | 290.885.977 | 2.411.461.568 |
| Aktüeryal kazanç / kayıp | 20 | -- | -- | -- | -- | -- | (8.515.529) | -- | -- | -- | (8.515.529) | (1.220.878) | (9.736.407) |
| Dönem net karı / (zararı) | 22 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (1.486.463.819) | (1.486.463.819) | (189.779.058) | (1.676.242.877) |
| 31 Mart 2024 bakiyesi | 2.440.108.000 | 4.964.850.893 | 2.120.064.644 | (17.524.932.660) | 37.713.880.338 | (85.586.438) | 600.145 | 13.673.037.590 | (1.486.463.819) | 41.815.558.693 | 6.322.361.841 | 48.137.920.534 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.- |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.- |
|
|---|---|---|---|
| Referansları | 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 1.038.298.598 | 43.743.165 | |
| Dönem zararı | 22 | (1.676.242.877) | 2.140.180.696 |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 2.994.353.864 | (829.761.995) | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 21 | (169.725.551) | 210.435.182 |
| Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 28 | 1.477.836.240 | 1.466.531.521 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Kıdem Tazminatı Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler | 20 | 4.371.442 | 8.217.172 |
| - Şüpheli Alacak Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler | 9 | -- | (1.358.762) |
| - İzin Yükümlülüğü Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler | 20 | 3.390.200 | 1.339.767 |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Faiz Geliri | 27,29 | (178.218.672) | (13.499.089) |
| - Faiz Gideri | 27,29 | 838.771.064 | 453.956.428 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkıyla İlgili Düzeltmeler | 5.861.389.731 | 2.549.425.829 | |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | 14 | 166.390.170 | (473.857.705) |
| Net Parasal Pozisyon Kazanç / Kayıpları | (3.389.029.611) | (3.543.486.378) | |
| Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler | (1.620.821.149) | (1.487.465.960) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler |
12 | (276.745.385) 42.720.297 |
(1.260.967.375) 41.899.239 |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8,9 | 370.171.084 | (421.697.505) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8,11 | (384.783.694) | (40.031.304) |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 9 | (362.793.404) | (688.106.239) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 10 | (309.577.736) | (317.727.530) |
| Finansal Yatırımlardaki Değişim | 18.233.349 | -- | |
| Diğer Cari/Dönen Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 11,13 | 34.883.184 | 132.208.991 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 13 | 297.542.564 | 187.303 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 20 | 16.858.971 | 32.299.670 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 1.041.365.602 | 49.451.326 | |
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | 21 | (2.018.994) | 381.735 |
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | (1.048.010) | (6.089.896) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 168.139.096 | (18.803.346) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 15,16 | (10.079.576) | (21.844.426) |
| Alınan Faiz | 27 | 178.218.672 | 3.041.080 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (923.203.564) | (1.787.150.554) | |
| Alınan Kredilerden Kaynaklanan Nakit Girişleri | 10 | -- | 120.975.241 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 10 | (2.165.001.893) | (1.703.542.245) |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 2.330.172.644 | -- | |
| Alınan Faiz | 29 | -- | 10.458.009 |
| Ödenen Faiz | 29 | (1.088.374.315) | (215.041.559) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ |
283.234.130 | (1.762.210.735) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | 283.234.130 | (1.762.210.735) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 2.310.047.011 | 4.777.428.966 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 2.593.281.141 | 3.015.218.231 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. ("Şirket" veya "Grup") her türlü, sanayi, ticaret, madencilik, enerji, turizm, tarım, inşaat, bankacılık, ulaştırma, basın, yayın, reklam, sigortacılık, ithalat, ihracat, sahaları ile iştigal etmek üzere, şirketler kurmak ve kurulmuş şirketlere iştirak etmek, şirket iştigal mevzuuna giren işleri yapabilmek için lüzumlu gayrimenkulleri (gemi dahil) inşa ve iktisap etmek, satmak, kiraya vermek, bu gayrimenkul ve menkul mallar üzerinde rehin ipotek diğer ayni haklar tesis etmek, turizm, eğitim, ve sağlık faaliyetleri için gerekli her türlü malları, ulaştırma araçlarını ve işletme konusu ile ilgili diğer makina ve cihazları yurt içinden veya yurt dışından temin etmek amacı ile 1980 yılında MOGAN Makine Sanayi A.Ş. olarak kurulmuş olup şirket ünvanı 1997 yılında MOGAN Yatırım Holding A.Ş. olarak tadil edilmiştir. 2010 yılına doğru, tüm enerji üretim şirketlerini GÜRİŞ Grup çatısı altında olacak başka bir holding şirketinde toplama fikri ortaya çıkmıştır. 2011 yılının sonunda, MOGAN Yatırım Holding A.Ş. bu amaç için tayin edilmiş ve şirket ünvanı MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. olarak tadil edilmiştir.
Şirket'in kayıtlı merkez adresi Ankara Caddesi No:222 Gaziosmanpaşa Mahallesi, 06830 Gölbaşı, Ankara'dır.
İlişikteki mali tablolarda, konsolidasyona dahil edilen şirketlerin faaliyet konuları ve faaliyette bulundukları ülkeler aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet | ||
|---|---|---|
| Şirket Ünvanı | Ülke | konusu |
| Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. | Türkiye | Enerji |
| Belen Elektrik Üretim A.Ş | Türkiye | Enerji |
| Çermikler Elektrik Üretim A.Ş. | Türkiye | Enerji |
| Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş. | Türkiye | Enerji |
| Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş. | Türkiye | Enerji |
| Espiye Elektrik Üretim A.Ş. | Türkiye | Enerji |
| Gimak Enerji Üretim Ltd. Şti. | Türkiye | Enerji |
| Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. | Türkiye | Enerji |
| İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | Türkiye | Enerji |
| Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | Türkiye | Enerji |
| Pokut Elektrik Üretim A.Ş. | Türkiye | Enerji |
| Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | Türkiye | Enerji |
İlişikteki mali tablolarda konsolide edilen şirketlerin belli başlı faaliyetleri aşağıda özetlenmiştir:
Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. ("Ayvacık"): Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş., Ayres Ayvacık Rüzgar Enerjisinden Elektrik Üretim Santrali A.Ş. olarak elektrik üretim santralleri kurmak, işletmek, kiralamak ve bağımsız müşterilere satmak amacıyla 2.10.2003 tarihinde Limited Şirket olarak kurulmuştur. 30.11.2016 tarihinde Şirket nev'i değiştirerek Anonim Şirket'e dönüşmüştür. 2017 Yılında unvan değişikliğiyle Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. ismini almıştır. Seyit Onbaşı Rüzgar Enerji Santralı, Ayvacık Projesi, Türkiye Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) tarafından 49 yıllık EÜ / 1054 -11 / 780 numaralı 11.01.2007 tarihinde enerji üretimi lisansı almaya hak kazandı. Seyit Onbaşı Rüzgar Enerji Santrali, Ayvacık ilçesi, Çanakkale ilinde inşa edilmiştir. Rüzgar enerji santralı inşaatı 2011 yılında tamamlanmış olup, 9.4 MW kapasiteli olarak ticari faaliyetlere başlamıştır.15.03.2017 tarihinde Şirket'in% 100 hissesi GÜRİŞ Grup'a ait Notos Elektrik Üretim A.Ş. tarafından satın alınmıştır. 15.06.2017 tarihinde, Notos Elektrik Üretim A.Ş. ve Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. Türk Ticaret Kanununun 136. Maddesi ve Vergi Usul Kanununun 18-20. maddelerine göre birleşmişlerdir. Notos Elektrik Üretim A.Ş. 'nin tüm varlıkları ve yükümlülükleri Ayvacık tarafından üstlenilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Belen Elektrik Üretim A.Ş. ("Belen Elektrik"): Belen Elektrik Üretim A.Ş., 2002 yılında elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve kapasitesinin müşterilere satılması amacı ile kurulmuştur. Hatay ili Belen ilçesi sınırları içinde kurulmuş olan Belen Rüzgar Enerjisi Santrali'nin 49 yıllık elektrik üretim lisansı olup, 30 MW'lık kısmı 2009 yılı içinde üretime başlamıştır. 2010 yılında kapasitesi 36 MW'a ulaşmıştır. Üretim kapasitesi 12 MW arttırılarak 2012 yılında 48 MW'a ulaşmıştır.
Çermikler Elektrik Üretim A.Ş. ("Çermikler"): Övünç Enerji ve Elektrik Üretim A.Ş. olarak 2016 yılında Grup tarafından satın alınan Şirketin ticari ünvanı 27.04.2017 tarihinde Çermikler Elektrik Üretim Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Çermikler, Sivas Çermikler'de 25.78 MW kapasiteli Çermik Hidroelektrik santrali işletmektedir. 15.06.2016 tarihinde, Şirket'in% 100 hissesi GÜRİŞ Grubu üyesi olan MEO Elektrik Üretim A.Ş. tarafından satın alınmıştır. 09.12.2016 tarihinde MEO Elektrik Üretim A.Ş. Çermikler Elektrik Üretim Anonim Şirketi ile Türk Ticaret Kanunu'nun 136'ncı maddesi, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 18-20'nci maddesi ve Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre birleşmiştir. MEO Elektrik Üretim A.Ş.'nin tüm varlık ve yükümlülükleri Çermikler tarafından devralınmıştır.
Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş. ("Derne Enerji") Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş. 2013 yılında GÜRİŞ İnşaat tarafından, İspanya'nın enerji sektöründe önde gelen şirketlerinden olan Iberdrola Renovables Energia S.A.U'dan satın alınmıştır. Derne Enerji'nin başlıca projeleri Edirne'de 64 MW kapasiteli Kanije Rüzgar Enerjisi Santralı, Kırklareli'nde 25,6 MW kapasiteli Zeliha Rüzgar Enerjisi Santrali ve Muğla'da 80 MW kapasiteli Fatma Rüzgar Enerji Santrali'dir. Kanije Rüzgar Enerjisi Santralı, 09.02.2011 tarihinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) tarafından 49 yıl boyunca EÜ / 3071-35 / 1826 numaralı enerji üretim lisansı verilmiştir. Kanije WEPP, Ekim 2015'te 6,4 MW kısmi elektrik enerjisi üretimine başlamıştır. 13.08.2016 tarihinde yatırım tamamlanmış ve kapasitesi 64 MW'a (20 türbin) ulaşmıştır. Zeliha Rüzgar Enerjisi Santralı, 28.12.2011 tarihinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) tarafından 49 yıl EÜ / 3597-4 / 2199 numaralı enerji üretim lisansı aldı. Zeliha WEPP'nin inşaatı, 7.12.2016 tarihinde 25,6 MW kapasiteli olarak tamamlanmış olup, 8 türbin enerjisi üretime başlamıştır. Fatma Rüzgar Enerjisi Santrali, Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) tarafından 29.09.2011 tarihinde EÜ / 3433-9 / 2084 numaralı 49 yıl süreyle enerji üretim lisansı verilmiştir. Fatma WEPP Aralık 2016'da (12 türbin) 38,4 MW kısmi elektrik enerjisi üretimine başlamıştır. Mart 2017'de Fatma WEPP için 25,6MW (8 türbin) kapasiteli ilave yapı tamamlanmış ve toplam enerji üretim kapasitesi 153,6 MW'a ulaşmıştır. Şirket, Mayıs 2017'de Fatma WEPP için ek 16 MW (5 türbin) kapasitesinin inşasını tamamlamış ve toplam enerji üretim kapasitesi 169,6MW'ye ulaşmıştır (53 türbin).
Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş. ("Eolos Rüzgar"): Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş., elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışını gerçekleştirmek amacı ile 04.05.2000 tarihinde kurulmuştur. Eolos Rüzgar Enerjisi A.Ş.'nin sahip olduğu Şenköy Rüzgar Enerjisi Santrali, Hatay Şenköy'de kurulu olup 49 yıllık elektrik üretim lisansına sahiptir. Şenköy Rüzgar Enerjisi Santrali 27 MW kurulu güç ile 2012 yılında üretime başlamıştır. Santralin kapasitesi 15.08.2014 tarihi itibarıyla 36 MW kurulu güce çıkartılmıştır.
Espiye Elektrik Üretim A.Ş. ("Espiye"): Espiye Elektrik Üretim A.Ş. olarak 2016 yılında Grup tarafından satın alınan Şirketin 27.04.2017 tarihinde ticari ünvanı Espiye Elektrik Üretim Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Espiye, Giresun'un Espiye şehrinde 14.07 MW kapasiteli Espiye Hidroelektrik santrali işletmektedir. 31.03.2016 tarihinde Şirket'in %100 hissesi GÜRİŞ Grubu üyesi olan DC Elektrik Üretim A.Ş. tarafından satın alınmıştır. 09.12.2016 tarihinde DC Elektrik Üretim A.Ş. Espiye Elektrik Üretim A.Ş. ile Türk Ticaret Kanunu'nun 136'ncı maddesi, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 18-20'nci maddesi ve Vergi Usul Kanunu'na uygun olarak birleşmiştir. DC Elektrik Üretim A.Ş.'nin tüm varlık ve yükümlülükleri Espiye tarafından devralınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Gimak Enerji Üretim Limited Şirketi ("Gimak Enerji" ) 28.04.2005 yılında Gimak Yapı Taahhüt İnşaat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi olarak Ankara'da kurulmuştur. Şirketin unvanı 2007 yılında Gimak Enerji Üretim Limited Şirketi olarak değiştirilmiş ve onaylatılmıştır. Şirketin faaliyet alanı, enerji santrali kurmak, işletmek ve ürettiği elektriği satmaktan oluşmaktadır. Bir Gimak projesi olan Çeşmebaşı Hidroelektrik Santrali Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu tarafından verilen EÜ/1197-4/861 sayılı lisans ile 49 yıllığına elektrik üretimi için yetkilendirilmiştir. Santralin inşası 12.01.2011 yılında tamamlanmıştır ve 8.6 MW kurulu güç ile elektrik üretimine başlamıştır. 24.06.2013 tarihinde şirketin %100 hissesi GÜRİŞ Holding A.Ş. tarafından satın alınmıştır. 09.08.2021 tarihinde şirketin %85 hissesi MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. bünyesine geçmiştir.
Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. ("Gürmat Elektrik"): Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. 47.4 MW kapasiteli Aydın, Germencik'teki Galip Hoca Jeotermal Santrali'ni kurmak ve işletmek için kurulmuştur. 01.02.2013 tarihli Gürmat Elektrik Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Burç Jeotermal Yatırım Elektrik Üretim A.Ş. ("Burç"), Kurumlar Vergisi Kanunu ve Vergi Usul Kanunu'nun 18-20'nci maddesi ve Türk Ticaret Kanunu'nun 136'ncı maddesi uyarınca Gürmat Elektrik ile birleşmiştir. Burç'un tüm aktif ve pasifleri 22.03.2013 tarihinde 1 oranında Gürmat Elektrik tarafından hisse değişimi ile devralınmıştır. Burç Jeotermal Yatırım Elektrik Üretim A.Ş. Elektrik üretim santralleri kurmak, işletmek, kiralamak ve elektrik satmak için kurulmuştur. 162.3 MW kapasiteli EFELER Jeotermal Santralleri-Aydın, Germencik, birleşmiş kuruluşun ana projelerindendir. 2 Ekim 2014 tarihinde, 22.5 MW kapasiteli 2. EFELER Jeotermal Santrali (EFE II) inşaatı tamamlanmış ve Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı'nın geçici kabulünün hayata geçirilmesi üzerine işletme faaliyete geçmiştir. Mart 2015'te 22.5 MW kapasiteli 3. EFELER Jeotermal Santrali (EFE III) inşaatı tamamlanmış ve Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığının geçici kabulünün hayata geçirilmesi üzerine işletme faaliyete geçmiştir. Temmuz 2015'te, 22.5 MW kapasiteli EFELER Jeotermal Santrallerinin (EFE IV) 4. etabı tamamlanmış ve Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabulün gerçekleştirilmesi üzerine işletme faaliyete geçmiştir. Ağustos 2015'te 47.4 MW kapasiteli 1. EFELER Jeotermal Enerji Santrali (EFE I) inşaatı tamamlanmış ve Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabulün gerçekleştirilmesi üzerine işletme faaliyete geçmiştir. 2017 yılı Ağustos ayı içerisinde, EFELER Jeotermal Enerji Santrallerinin 22,6 MW kapasiteli 6. Aşaması (EFE 6) tamamlanmış olup, Enerji ve Tabi Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabulü yapılmış ve üretime başlanmıştır. 2018 yılı Kasım ayı içerisinde, EFELER Jeotermal Enerji Santrallerinin 25 MW kapasiteli 7. Aşaması (EFE 7) tamamlanmış olup, Enerji ve Tabi Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabulü yapılmış ve üretime başlanmıştır. Toplam kapasite 209,9 MW 'a ulaşmıştır. 50 MW kapasiteli Efeler Jeotermal Enerji Tesisleri (EFE 8)'in 25 MW'ı 31.12.2020 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır. Kalan 25 MW'lık kısmın da tamamlanmasıyla 31.12.2022 tarihi itibarıyla toplam kurulu güç 259,9 MW'a ulaşmıştır.
İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. ("İzdem"): İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. 16.08.2017 tarihinde GÜRİŞ Grubu tarafından satın alınmıştır. Kocatepe Rüzgar Enerji Santralı, İzdem projesi, Afyon İlinde yer almakta olup 100 MW kapasiteye sahiptir. Proje, 16.03.2011 tarihinde, Türkiye Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) tarafından 49 yıllığına EÜ / 3118 -10 / 1876 numaralı enerji üretimi lisansını almaya hak kazanmıştır. Kocatepe RES, 31.12.2019 itibarıyla 48 MW kısmi elektrik enerjisi üretimine başlamıştır. Kalan 52 MW'lık kısım ise Temmuz 2020 itibarıyla elektrik enerjisi üretimine geçmiş ve toplam kapasitesi 100 MW'a ulaşmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. ("Olgu Enerji"): Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışını gerçekleştirmek amacı ile 19.09.2007 tarihinde kurulmuştur. Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş.'nin sahip olduğu Albay Çiğiltepe Rüzgar Enerjisi Santrali (eski adı: Dinar Rüzgar Enerjisi Santrali) Afyon Dinar'da kurulu olup, 49 yıllık elektrik üretim lisansına sahiptir. Yatırımın birinci aşaması kapsamında siparişi verilen toplam 22 adet türbinin ilk 7'sine Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından 22.12.2012 tarihinde geçici kabul belgesi verilmiştir. 22 adet türbinin diğer 7'sine ise Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından 08.02.2013 tarihinde geçici kabul belgesi verilmiştir. 7 adet üçüncü parti türbine ise Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından 22.03.2013 tarihinde geçici kabul belgesi verilmiştir. Toplam 22 adet türbinden kalan sonuncusuna ise Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından 19.07.2013 tarihinde geçici kabul belgesi verilmiştir. Yatırımın ikinci ve üçüncü aşamaları kapsamında, 29.11.2013 tarihinde ilave 12 türbin için Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabul belgesi verilmiştir. 22.08.2014 tarihinde ilave 16 türbin için Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabul belgesi verilmiştir. Yatırımın 4. aşaması kapsamında 6.12.2016 tarihinde 17 ve 30.12.2016 tarihinde 4 ilave türbin için Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabul belgesi verilmiştir. Sonuç olarak,31.12.2016 tarihi itibariyle proje sahasında toplam 71 adet türbinin tamamlanmasıyla birlikte tesisin kapasitesi 172,75 MW'a ulaşmıştır.27.01.2017 tarihinde ilave 5 ve 16.02.2017 tarihinde ilave 5 türbin daha devreye alınmış ve geçici kabul Enerji ve Tabi Kaynaklar Bakanlığı tarafından gerçekleşmiş ve böylelikle proje sahasında toplam 81 türbin montajı tamamlanarak tesisin kapasitesi 200,25 MW'a ulaşmıştır.
Pokut Elektrik Üretim A.Ş. ("Pokut Elektrik"): Pokut Elektrik Üretim A.Ş. 2015 yılında satın alınarak Grup bünyesine katılmıştır. Pokut'un sahibi olduğu Artvin ili, Borçka ilçesi sınırlarında yer alan Arpa Hidroelektrik Santrali 32,9 MW kapasiteye sahiptir.
Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. ("Ulu Enerji"): Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş., önceki ismi Yuva Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş., 2015 yılında satın alınarak Grup bünyesine katılmıştır. 10.01.2018 tarihinde, Katot Elektrik Üretim A.Ş. ve Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. Türk Ticaret Kanununun 136. Maddesi ve Vergi Usul Kanununun 18-20. maddelerine göre birleşmişlerdir. Katot Elektrik Üretim A.Ş. 'nin tüm varlıkları ve yükümlülükleri Ulu Enerji tarafından üstlenilmiştir. 08.10.2019 tarihinde Şirket'in unvanı Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ulu Enerji'nin sahibi olduğu Bursa ili, Keles ilçesi sınırlarında yer alan Ulu Rüzgar Enerjisi Santrali 120,4 MW kapasiteye sahiptir.
31 Aralık 2023 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ortaklık payları aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Konsolide edilen şirket | Doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı % |
Ülke | Faaliyet Alanı |
|
| Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. | 80,00% | 80,00% | Türkiye | Enerji |
| Belen Elektrik Üretim A.Ş | 85,00% | 85,00% | Türkiye | Enerji |
| Çermikler Elektirk Üretim A.Ş. | 80,00% | 80,00% | Türkiye | Enerji |
| Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş. | 80,00% | 80,00% | Türkiye | Enerji |
| Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş. | 85,00% | 85,00% | Türkiye | Enerji |
| Espiye Elektirik Üretim A.Ş. | 80,00% | 80,00% | Türkiye | Enerji |
| Gimak Enerji Üretim Ltd. Şti. | 85,00% | 85,00% | Türkiye | Enerji |
| Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. | 90,00% | 90,00% | Türkiye | Enerji |
| İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | 75,00% | 75,00% | Türkiye | Enerji |
| Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | 85,00% | 85,00% | Türkiye | Enerji |
| Pokut Elektrik Üretim A.Ş. | 80,00% | 80,00% | Türkiye | Enerji |
| Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 80,00% | 80,00% | Türkiye | Enerji |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları, Şirket Yönetim Kurulu tarafından 21 Haziran 2024 tarihinde onaylanmıştır. Şirket Genel Kurulu'nun ve ilgili düzenleyici kurumların bu finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") olarak ölçülmüş ve sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ölçülen arsa, bina ve tesis makine ve cihazlar dışında tarihi maliyet esas alınarak ölçülmektedir. Tarihi maliyet değeri, varlığın edinilmesi veya oluşturulması sırasında katlanılan maliyetlerin değeridir. Bu değer varlığı edinmek ve oluşturmak için ödenen bedel artı işlem maliyetlerinden oluşur. Bir yükümlülüğe katlanıldığında veya bir yükümlülük devralındığında, o yükümlülüğün tarihi maliyeti, yükümlülüğe katlanmak veya onu üstlenmek için alınan bedelin değeri eksi işlem maliyetleridir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK)tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Mart 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,000 | %211 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,150 | %268 |
| 31 Mart 2023 | 1.269,75 | 1,684 | %152 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide mali tablolar Not 1'de açıklanan bağlı ortaklık mali tablolarını kapsamaktadır.
İşletme birleşmeleri, kontrolün Grup'a transfer olduğu tarih olan birleşme tarihinde satın alma metodu kullanılarak muhasebeleştirilir. Kontrol, Grup'un yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu durumda ortaya çıkmaktadır. Kontrol değerlendirilirken ifa edilebilir potansiyel oy hakları Grup tarafından dikkate alınmaktadır.
Grup'u kontrol eden paydaşın kontrolündeki şirketlerin paylarının transferinden kaynaklanan işletme birleşmeleri sunulan en erken karşılaştırmalı dönemin başında birleşme gerçekleşmiş gibi ya da ortak kontrolün sağlandığı tarihte muhasebeleştirilir. Bu amaçla karşılaştırmalı dönemler yeniden düzenlenir. Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinde hakların birleşmesi yöntemi kullanılır ve şerefiyeye yer verilmez. İktisap edilen varlıklar ve borçlar önceden Grup'un kontrolündeki paydaşların konsolide tablolarında kaydedilen kayıtlı değeriyle muhasebeleştirilir. İktisap edilen şirketlerin özsermaye kalemleri sermayenin haricinde Grup'un özkaynaklarında aynı kalemlere eklenir ve ortaya çıkan kar veya zarar özkaynaklar altında denkleştirici bir hesap olarak "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" hesabında muhasebeleştirilir.
Söz konusu şirketlerin, Grup'un kontrolünü kaybetmesi halinde, daha önce "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" hesabı altında kayıtlara alınan tutarı "Geçmiş Yıllar Karları Zararları"na sınıflanır. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup yatırım yapılan bir işletmeyi değişken getirilerine maruz kaldığı ya da bu değişken getiriler üzerinde hak sahibi olduğu ve bu getirileri yatırım yapılan işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda yatırım yapılan işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları kontrolün başladığı ve kontrolü sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak dahil edilmektedir. Gerekli olması halinde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Kontrol gücü olmayan paylar, bağlı ortaklığın satın alınma tarihindeki net varlık değerinin oransal tutarı üzerinden ölçülmektedir.
Grup'un bağlı ortaklıklardaki paylarında kontrol kaybıyla sonuçlanmayan değişiklikler, ortaklarla yapılan ortaklığa ilişkin işlem olarak muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler, bağlı ortaklığın net varlık değerinin oransal tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Şerefiye üzerinde bir düzeltme yapılmaz ve kar veya zararda kazanç veya kayıp olarak muhasebeleştirilmez.
Grup, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolünü kaybetmesi durumunda, bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıkla ilgili diğer özkaynaklar altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Bundan kaynaklanan kazanç veya kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilir. Eğer Grup, önceki bağlı ortaklığında pay sahibi olmayı sürdürürse, kalan paylar kontrolün kaybedildiği gün itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TSRS 1, Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler;1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, İklimle ilgili açıklamalar; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
31 Mart 2024 tarihli konsolide finansal tablolar "İşletmenin Sürekliliği" ilkesi uyarınca hazırlanmıştır. İşletmenin sürekliliğinin değerlendirilmesinde, Grup yönetimi, öngörülebilir süre için hazırladığı iş planında mevcut ve ilave finansman kaynakları, refinansman olanakları ve likidite üzerindeki risklerini ve belirsizlikleri göz önüne almıştır.
İlişikteki konsolide mali tablolarda kullanılan para birimi, TL sembolüyle gösterilmiş olan Türk Lirası'dır.
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak evalüasyona tabi tutulmaktadır. Evalüasyon işleminden doğan kur farkları gelir tablosu içinde finansman gelir ve giderleri içerisinde gösterilmektedir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar için kullanılan döviz kurları aşağıdadır:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Varlıklar | Yükümlülükler | |
| ABD Doları | 32,2854 | 32,3436 | 29,4382 | 29,4913 |
| Avro | 34,8023 | 34,865 | 32,5739 | 32,6326 |
| Japon Yeni | 0,21280 | 0,21421 | 0,20747 | 0,20884 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak – 31 Mart 2024 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, nakit akış tablosunu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Mart 2023 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
Aşağıda belirtilen muhasebe politikaları haricinde, Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
30.04.2020 tarihinde, Kaçkar Elektrik Üretim A.Ş. ve GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. Türk Ticaret Kanununun 136. Maddesi ve Vergi Usul Kanununun 18-20. maddelerine göre birleşmişlerdir. Kaçkar Elektrik Üretim A.Ş. 'nin tüm varlıkları ve yükümlülükleri GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. tarafından üstlenilmiştir.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu ve bu bilgilerin, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği kısımları bulunmaktadır. Grup'un tüm faaliyetleri Türkiye'de yer almakta olup enerji sektöründe faaliyet göstermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kasa Bankalar |
201.506 | 251.122 |
| - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat |
1.067.817.710 1.525.261.925 |
2.309.414.132 381.757 |
| 2.593.281.141 | 2.310.047.011 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların faiz oranı ve vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Faiz Oranı % | Vade | Faiz Oranı % | Vade | |
| TL | 37% | 3-30 gün | 4,75%-5,25% | 3-17 gün |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat hesabı (*) Eurobond |
1.500.099.708 89.289.752 |
1.607.622.809 -- |
| 1.589.389.460 | 1.607.622.809 |
(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kur korumalı vadeli mevduatların vade tarihleri 6 Mayıs 2024 ve 21 Mayıs 2024 tür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortaklar ve ilişkili kuruluşlardan alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Bordo Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (*) | 2.216.694.097 | 1.611.753.201 |
| Ortan Menkul ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 28.867.115 | -- |
| GÜRİŞ Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 3.353.470 | 3.858.624 |
| GÜRİŞ Holding A.Ş. | 411.365 | -- |
| Santral Madencilik A.Ş. | 171.600 | -- |
| GÜRİŞ Teknoloji A.Ş. | 149.940 | -- |
| Yamantürk Vakfı | 44.557 | -- |
| Ortan Doğalgaz Toptan Satış ve Dış Ticaret A.Ş. | -- | 33.215.548 |
| 1.432.970.147 | ||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli ticari alacaklar (**) | ||
| Bordo Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. | 42.050.038 | 905.351.121 |
| Air Energy SH.P.K. | 253.944 | 299.845 |
| 42.303.982 | 905.650.966 |
(*) Grup'un enerji satışlarını gerçekleştirdiği ilişkili taraf şirketlerinden Bordo Elektrik'in ortalama vadesi 120 gün olup herhangi bir vade farkı işletilmemektedir.
(**) Uzun vadeli ticari alacaklara üçer aylık dönemlerde adat faizi işletilmektedir.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. | 588.277.814 | -- |
| GÜRİŞ Holding A.Ş. | 52.706 | -- |
| 588.330.520 | -- | |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. | 682.120.904 | 881.394.631 |
| Ovid Wind LLC | 39.088.680 | 44.976.852 |
| 721.209.584 | 926.371.483 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(*) Ovid Wind LLC, Grup'un dahil olduğu Güriş Grubu'na ait Ukrayna'nın Ovid/Odessa bölgesinde faaliyet gösteren 32,4 MW kapasiteli Ovid Rüzgar Santrali'nin sahibi ve işletmecisidir. Söz konusu santral raporlama tarihi itibariyle savaş bölgesine uzak kaldığından faaliyetlerine devam etmekte ve elektrik üretmektedir. Şirket, Ukrayna devletinden tahsilatlarına kısmi olarak devam etmektedir. Ancak ülke dışına nakit transferi sınırlandırıldığından ilgili bakiyenin tahsilatı yapılmamış ve uzun vadeli diğer alacaklara sınıflandırılmıştır. Grup yönetimi, sözkonusu tutarın tahsil edilebilirliğine ilişkin bir riskin oluşmayacağını beklemektedir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortaklar ve ilişkili kuruluşlara borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Bordo Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. | 167.330.404 | 170.452.221 |
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. | 37.112.147 | -- |
| GÜRİŞ Holding A.Ş. | 21.695.513 | 58.883 |
| Exworks Bakım Onarım ve İşletme A.Ş. | 20.900.466 | 3.970.845 |
| GÜRİŞ Teknoloji A.Ş. | 2.426.806 | -- |
| GÜRİŞ Makina ve Montaj Sanayi A.Ş. | 330.523 | -- |
| Kütahya Hastane İşletmeleri Yatırım A.Ş. | 71.894 | -- |
| Mirage Park Otelcilik A.Ş. | 36.818 | -- |
| Akdeniz Resources Madencilik A.Ş. | 28.800 | -- |
| 249.933.371 | 174.481.949 | |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar | ||
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. | 5.897.368 | -- |
| GÜRİŞ Holding A.Ş. | 28.151 | -- |
| 5.925.519 | -- | |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar | ||
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. | 2.663.629 | -- |
| 2.663.629 | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler | 01.01.- 31.03.2024 |
01.01.- 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Ödenen ücret ve benzeri menfaatler | 6.985.400 | 5.516.378 |
| 6.985.400 | 5.516.378 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Cari hesap alacakları | 676.904.093 | 784.659.275 |
| Tahsili şüpheli ticari alacaklar | 9.703 | 11.165 |
| 676.913.796 | 784.670.440 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (9.703) | (11.165) |
| 676.904.093 | 784.659.275 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 8) | 2.249.759.917 | 1.648.827.373 |
| Toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 2.926.664.010 | 2.433.486.648 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | ||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 8) | 42.303.982 | 905.650.966 |
| Toplam uzun vadeli ticari alacaklar | 42.303.982 | 905.650.966 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar Cari hesap borçları |
1.054.410.729 | 1.492.638.594 |
| 1.054.410.729 | 1.492.638.594 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 7) | 249.933.371 | 174.481.949 |
| Toplam kısa vadeli ticari borçlar | 1.304.344.100 | 1.667.120.543 |
| Uzun vadeli ticari borçlar Alınan depozito ve teminatlar |
307.065 | 324.026 |
| Toplam uzun vadeli ticari borçlar | 307.065 | 324.026 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçları aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısmı | ||
| - ABD Doları banka kredileri | 5.202.378.960 | 6.146.527.817 |
| - Avro banka kredileri | 2.182.756.850 | 2.592.556.337 |
| - İhraç edilmiş Avro cinsinden tahviller | 334.829.283 | 358.340.803 |
| 7.719.965.093 | 9.097.424.957 | |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | ||
| - ABD Doları banka kredileri | 15.088.686.839 | 17.608.626.414 |
| - Avro banka kredileri | 8.675.507.627 | 9.410.853.047 |
| - İhraç edilmiş Avro cinsinden tahviller | 1.945.672.936 | 2.082.296.974 |
| 25.709.867.402 | 29.101.776.435 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredilerin geri ödeme bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Bir yıl içinde ödenecek | 7.719.965.093 | 9.097.424.955 |
| Bir ile iki yıl arası ödenecek | 7.167.811.779 | 8.087.055.103 |
| İki ile üç yıl arası ödenecek | 5.790.584.166 | 6.291.018.485 |
| Üç ile dört yıl arası ödenecek | 4.792.833.963 | 5.140.939.308 |
| Dört ile beş yıl arası ödenecek | 3.654.859.076 | 4.064.192.483 |
| Beş yıl ve sonrasında ödenecek | 4.303.778.418 | 5.518.571.058 |
| 33.429.832.495 | 38.199.201.392 |
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla kredilerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.03.2024 |
01.01.- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 38.199.201.392 | 45.118.107.235 |
| Kredi kullanımları | -- | 120.975.241 |
| Geri ödemeler (-) | (2.165.001.893) | (1.703.542.250) |
| Kur farkı etkisi | 2.646.107.639 | 746.550.188 |
| Faiz tahakkukları | (249.603.251) | 238.914.868 |
| Parasal kazanç / kayıpları | (5.000.871.392) | (5.020.821.858) |
| 33.429.832.495 | 39.500.183.424 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kullandığı kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| - ABD Doları | %6,01-%13,36 | %5,85-%12,75 |
| - Avro | %2,5-%10,69 | %2,5-%10,36 |
Finansal borçlar karşılığında verilen teminatlar Dipnot 18'de açıklanmıştır.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Vergi alacakları | 2.450.271 | 2.819.370 |
| Personelden alacaklar | 394.713 | 180.985 |
| 2.844.984 | 3.000.355 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 7) | 588.330.520 | -- |
| Toplam kısa vadeli diğer alacaklar | 591.175.504 | 3.000.355 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 7.365.210 | 5.594.766 |
| 7.365.210 | 5.594.766 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 8) | 721.209.584 | 926.371.483 |
| Toplam uzun vadeli diğer alacaklar | 728.574.794 | 931.966.249 |
| Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer borçları aşağıdaki gibidir: | ||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| Ödenecek diğer vergiler | 371.634.622 | 203.244.297 |
| Taksitlendirilmiş vergi borçları | 1.283.139.849 | 1.566.081.957 |
| 1.654.774.471 | 1.769.326.254 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 8) | 5.925.519 | -- |
| Toplam kısa vadeli diğer borçlar | 1.660.699.990 | 1.769.326.254 |
| Uzun vadeli diğer borçlar | ||
| Taksitlendirilmiş vergi borçları | 548.196.990 | 751.812.091 |
| 548.196.990 | 751.812.091 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 8) | 2.663.629 | -- |
| Toplam uzun vadeli diğer borçlar | 550.860.619 | 751.812.091 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Jeotermal enerji santrali sarf malzemeleri | 293.438.320 | 336.158.617 |
| 293.438.320 | 336.158.617 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderleri ve ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Verilen avanslar | 9.222.706 | 9.124.237 |
| Peşin ödenen giderler | 22.447.056 | 58.838.058 |
| İş avansları | 5.000 | 40.272 |
| Personel avansları | -- | 362 |
| 31.674.762 | 68.002.929 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Peşin ödenen giderler | 305.189 | 306.273 |
| 305.189 | 306.273 | |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan avanslar | 297.947.600 | 468.276 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 63.240 | -- |
| 298.010.840 | 468.276 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla türev araçların dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | |
| Riskten korunma amaçlı-kısa vade | 8.741.176 | 3.367.170 | 23.272.458 | 9.031.427 |
| 8.741.176 | 3.367.170 | 23.272.458 | 9.031.427 | |
| Riskten korunma amaçlı-uzun vade | 722.264.586 | 42.692.191 | 887.732.848 | 50.637.308 |
| 722.264.586 | 42.692.191 | 887.732.848 | 50.637.308 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Transfer | 31.03.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 392.533.960 | -- | -- | -- | 392.533.960 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 27.649.911.443 | 6.214.492 | -- | -- | 27.656.125.935 |
| Binalar | 8.128.986.868 | -- | -- | -- | 8.128.986.868 |
| Özel maliyetler | 410.764 | -- | -- | -- | 410.764 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 85.336.542.295 | 309.110 | -- | -- | 85.336.851.405 |
| Taşıt araçları | 30.090.682 | 3.215.405 | -- | -- | 33.306.087 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 19.654.976 | 57.690 | -- | -- | 19.712.666 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 153.714.508 | -- | -- | -- | 153.714.508 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 1.918.793 | -- | -- | -- | 1.918.793 |
| 121.713.764.289 | 9.796.697 | -- | -- | 121.723.560.986 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 7.502.155.565 | 259.151.459 | -- | -- | 7.761.307.024 |
| Binalar | 999.969.096 | 45.794.540 | -- | -- | 1.045.763.636 |
| Özel maliyetler | 410.764 | -- | -- | -- | 410.764 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 24.101.314.638 | 1.107.228.346 | -- | -- | 25.208.542.984 |
| Taşıt araçları | 16.910.816 | 912.882 | -- | -- | 17.823.698 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 13.544.019 | 427.643 | -- | -- | 13.971.662 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 19.214.314 | 960.716 | -- | -- | 20.175.030 |
| 32.653.519.212 | 1.414.475.586 | -- | -- | 34.067.994.798 | |
| Net kayıtlı değer | 89.060.245.077 | 87.655.566.188 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkların üzerindeki sigorta teminatı tutarı 1.524.722.484 ABD Doları ve 677.545.423 Avro karşılığı 66.955.382.283 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | Transfer | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 407.875.890 | -- | -- | -- | 407.875.890 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 28.959.769.991 | -- | -- | -- | 28.959.769.991 |
| Binalar | 8.316.241.608 | -- | -- | -- | 8.316.241.608 |
| Özel maliyetler | 410.765 | -- | -- | -- | 410.765 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 88.462.224.820 | 11.967.357 | -- | -- | 88.474.192.177 |
| Taşıt araçları | 18.529.178 | 9.053.021 | -- | -- | 27.582.199 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 17.350.488 | 42.473 | -- | -- | 17.392.961 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 153.714.509 | -- | -- | -- | 153.714.509 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 2.530.735 | -- | -- | -- | 2.530.735 |
| 126.338.647.984 | 21.062.851 | -- | -- | 126.359.710.835 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 6.432.731.611 | 259.158.113 | -- | -- | 6.691.889.724 |
| Binalar | 817.077.536 | 42.162.508 | -- | -- | 859.240.044 |
| Özel maliyetler | 410.765 | -- | -- | -- | 410.765 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 19.478.092.859 | 1.099.475.825 | -- | -- | 20.577.568.684 |
| Taşıt araçları | 13.248.458 | 1.013.031 | -- | -- | 14.261.489 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 11.978.137 | 351.734 | -- | -- | 12.329.871 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 15.371.450 | 960.715 | -- | -- | 16.332.165 |
| 26.768.910.816 | 1.403.121.926 | -- | -- | 28.172.032.742 | |
| Net kayıtlı değer | 99.569.737.168 | 98.187.678.093 |
Amortisman giderlerinin dağılımı Dipnot 28'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1.03.2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31.03.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar (*) | 3.812.510.592 | 282.879 | -- | -- | 3.812.793.471 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar (**) | 264.553 | -- | -- | -- | 264.553 |
| 3.812.775.145 | 282.879 | -- | -- | 3.813.058.024 | |
| Birikmiş itfa payı | |||||
| Haklar | 1.839.867.450 | 63.360.654 | -- | -- | 1.903.228.104 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 264.553 | -- | -- | -- | 264.553 |
| 1.840.132.003 | 63.360.654 | -- | -- | 1.903.492.657 | |
| Net kayıtlı değeri | 1.972.643.142 | 1.909.565.367 | |||
| 1.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31.03.2023 | |
| Maliyet | |||||
| Haklar | 3.811.729.010 | 781.576 | -- | -- | 3.812.510.586 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 264.553 | -- | -- | -- | 264.553 |
| 3.811.993.563 | 781.576 | -- | -- | 3.812.775.139 | |
| Birikmiş itfa payı | |||||
| Haklar | 1.586.299.936 | 63.409.594 | -- | -- | 1.649.709.530 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 264.553 | -- | -- | -- | 264.553 |
| 1.586.564.489 | 63.409.594 | -- | -- | 1.649.974.083 |
(*) Hakların 1.865.883.538 TL (31 Mart 2023: 1.254.661.586 TL) tutarındaki kısmı Efeler Enerji Santrali için Maden Tetkik Arama Genel Müdürlüğü'nden alınan arazi kullanım haklarından oluşmaktadır. Enerji üretim lisanslarının süresi boyunca itfa edilmektedir.
(**) Diğer maddi olmayan duran varlıklar, yazılım lisanslarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şerefiye, iktisap edilen bir iştirakin net varlıklarının makul değerindeki payı ile satın alma maliyeti arasındaki farktan oluşmaktadır. Şerefiye maliyet değeri ile gösterilmiş olup her dönem gözden geçirilerek olaylar ve değişiklikler karşısındaki olası değer düşüklükleri izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Oluşan Şerefiye, Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş.'nin 2015 yılında Katot Elektrik Üretim A.Ş. tarafından (455.029.393 TL) satın alınmasından, Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. hisselerinin %100'ünün 2017 yılında Notos Elektrik Üretim A.Ş. tarafından satın alınmasından (185.283.072 TL) ve İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. hisselerinin %55'inin 2017 yılında Mogan Enerji tarafından satın alınmasından (240.408.687 TL), kaynaklanmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar Devreden KDV |
4.111.831 | 2.665.764 |
| 4.111.831 | 2.665.764 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2024 itibarıyla, Grup'un hukuk müşavirlerinden gelen dava yazısına göre; Grup'un lehte açılmış 135.727.922 TL tutarında 34 adet vergi, EPDK, Mal Müdürlüğü vb. çeşitli açılmış ve devam eden davaları bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 135.727.922 TL).
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, aleyhine açılmış önemli bir davası bulunmadığından mali tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un vermiş olduğu teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | TL Karşılığı | TL | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 6.261.578.434 | 184.679.709 | 62.062.500 | 116.723.765 |
| -Rehin | 115.998.783.061 | 9.209.840.000 | 2.954.762.080 | 321.850.000 |
| -İpotek | 34.862.519.568 | -- | 1.077.880.000 | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | -- | -- | -- | |
| Toplam Tutarı | ||||
| -Kefalet | 25.314.340.560 | 535.650.000 | 517.100.000 | 231.000.000 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | -- | -- | -- | -- |
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | -- | -- | -- | -- |
| Tutarı | ||||
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | -- | -- | -- | -- |
| Tutarı | ||||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine | -- | -- | -- | -- |
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| 182.437.221.623 | 9.930.169.709 | 4.611.804.580 | 669.573.765 | |
|---|---|---|---|---|
| Diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 31.12.2023 | TL Karşılığı | TL | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 6.689.610.622 | 212.499.165 | 62.062.500 | 116.723.765 |
| -Rehin | 122.745.992.048 | 10.597.175.610 | 2.954.762.080 | 321.850.000 |
| -İpotek | 36.510.662.299 | -- | 1.077.880.000 | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | ||||
| -Kefalet | 26.789.934.483 | 616.338.299 | 517.100.000 | 231.000.000 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | -- | -- | -- | -- |
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | -- | -- | -- | -- |
| Tutarı | ||||
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | -- | -- | -- | -- |
| Tutarı | ||||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine | -- | -- | -- | -- |
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| 192.736.199.452 | 11.426.013.074 | 4.611.804.580 | 669.573.765 | |
| Diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı | 0% | 0% | 0% | 0% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un almış olduğu teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | |||
|---|---|---|---|
| Alınan Teminatın Cinsi | Para Birimi | Orjinal Tutar | TL karşılığı |
| Teminat Mektubu | TL | 274.500 | 274.500 |
| Teminat Mektubu | USD | 4.712.981 | 152.160.477 |
| Teminat Mektubu | EUR | 114.941 | 4.000.211 |
| Teminat Senedi | TL | 584.128 | 584.128 |
| Teminat Senedi | USD | 269.472 | 8.700.011 |
| Teminat Senedi | EUR | 2.800 | 97.446 |
| 165.816.773 |
| 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|
| Alınan Teminatın Cinsi | Para Birimi | Orjinal Tutar | TL karşılığı |
| Teminat Mektubu | TL | 315.850 | 315.850 |
| Teminat Mektubu | USD | 4.736.531 | 160.438.902 |
| Teminat Mektubu | EUR | 114.941 | 4.308.070 |
| Teminat Senedi | TL | 672.119 | 672.119 |
| Teminat Senedi | USD | 269.472 | 9.127.733 |
| Teminat Senedi | EUR | 2.800 | 104.946 |
| 174.967.620 |
Grup, alınan teminat mektuplarının süresi bitenler için, serbest bırakma prosedürünü devam ettirmektedir.
Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni ve ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
Ayvacık'ın alacakları üzerinde EPİAŞ harici alacak temliki tutarı 400.000.000 TL'dir.
Belen Elektrik Üretim A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni ve ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
Belen Elektrik'in kullanmış olduğu krediler kapsamında GÜRİŞ Holding A.Ş. ve GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Çermikler Elektrik Üretim A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni ve ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
Çermikler'in kullanmış olduğu krediler kapsamında grup şirketleri GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. ve Bordo Elektrik Üretim A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
EPİAŞ harici alacak temliki tutarı ise 8.750.000 ABD Doları'dır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni ve ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
Derne Enerji'nin alacakları üzerinde EPİAŞ'ın alacak temliki 2.500.000.000 TL olup yapılan ödemelerle rapor tarihi itibarıyla bakiyesi 1.583.303.538,41 TL'ye düşmüştür.
Derne Enerji'nin kullanmış olduğu krediler kapsamında MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş., GÜRİŞ Holding A.Ş. ve GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Espiye Elektrik Üretim A.Ş., ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni, ticari işletme rehni ve ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
Espiye'nin kullanmış olduğu krediler kapsamında MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve grup şirketi GÜRİŞ Holding A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Espiye'nin alacakları üzerinde EPİAŞ'ın alacak temliki 220.000.000 olup yapılan ödemelerle rapor tarihi itibarıyla bakiyesi bakiyesi 184.378.494,08 TL'ye düşmüştür.
Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, kullanmış olduğu krediler kapsamında GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'nin kefaleti bulunmaktadır.
Eolos Rüzgar Enerjisi'nin, GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'nin kullanmış olduğu kredinin teminatını oluşturmak üzere vermiş olduğu, EPİAŞ'ın alacak temliki 2.505.000.000 TL olup yapılan ödemelerle güncel bakiyesi 2.469.543.085,64 TL'ye düşmüştür.
Gimak Enerji Üretim Ltd.Şti.'nin, GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'nin kullanmış olduğu kredinin teminatını oluşturmak üzere vermiş olduğu, EPİAŞ'ın alacak temliki 730.000.000 TL olup yapılan ödemelerle rapor tarihi itibarıyla bakiyesi 728.907.078,25 TL'ye düşmüştür.
Gürmat Elektrik Üretim A.Ş., ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumları lehine, hisse rehni, ticari işletme rehni, ticari taşınır rehni, banka hesabı rehni,alacakların devri ile arsa-fabrika ve teçhizat üzerinde ipotek vermiştir.
EPİAŞ harici alacak temliki tutarı 1.095.000.000 ABD Doları'dır.
Gürmat Elektrik'in kullanmış olduğu krediler kapsamında MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve GÜRİŞ Grubu şirketleri GÜRİŞ Holding A.Ş. ve GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Gürmat'ın alacakları üzerinde EPİAŞ'ın alacak temliki 25.000.000.000 TL olup yapılan ödemelerle rapor tarihi itibarıyla bakiyesi bakiyesi 23.361.646.295,03 TL'ye düşmüştür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
Olgu Enerji'nin kullanmış olduğu krediler kapsamında MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Pokut Elektrik Üretim A.Ş., ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, banka hesabı rehni, hisse rehni ve ticari işletme rehni tesis etmiştir.
Pokut Elektrik'in kullanmış olduğu krediler kapsamında MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve grup şirketi GÜRİŞ Holding A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Pokut Elektrik'in alacakları üzerinde EPİAŞ'ın alacak temliki 285.000.000 TL olup yapılan ödemelerle rapor tarihi itibarıyla bakiyesi 244.960.077,29 TL'ye düşmüştür. EPİAŞ harici alacak temliki tutarı ise 480.000.000 TL'dir.
İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni ve ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
İzdem Enerji'nin kullanmış olduğu krediler kapsamında GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş., GÜRİŞ Holding A.Ş., GÜRİŞ Makina ve Montaj San. A.Ş. ve Müşfik Hamdi Yamantürk'ün kefaletleri bulunmaktadır.
İzdem Enerji'nin alacakları üzerinde EPİAŞ'ın alacak temliki 1.650.000.000 TL olup yapılan ödemelerle rapor tarihi itibarıyla bakiyesi 1.200.097.489,85 TL'ye düşmüştür.
Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni ve ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
Ulu Enerji'nin kullanmış olduğu krediler kapsamında GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş., GÜRİŞ Holding A.Ş., MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Ulu Enerji'nin alacakları üzerinde EPİAŞ'ın alacak temliki 4.500.000.000 TL olup yapılan ödemelerle rapor tarihi itibarıyla bakiyesi 4.038.796.699,88 TL'ye düşmüştür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, yapmış olduğu anlaşmalar ve kurumsal bütçe kapsamında ilerki tarihlerde gerçekleştirmesi yüksek olasılıklı yabancı para satış tutarlarından kaynaklanan kur risklerine karşı aynı para biriminde borçlanarak bilanço üzerinde kur riskinden korunma sağlamaktadır.
Bu bağlamda, riskten korunma muhasebesine konu olan ve riskten korunma aracı olarak belirlenen yabancı para borçlanmaların geri ödemeleri, birbirine yakın tarihlerde gerçekleştirilecek ve riskten korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalem olarak belirlenen yabancı para satış nakit akışlarıyla yapılmaktadır.
Grup, belirlemiş olduğu kur riski yönetim stratejisi kapsamında, gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini işlem nakit akış riski kur riski bileşeninden korunma amacıyla riskten korunma muhasebesi uygulamakta ve riskten korunma aracı üzerinde oluşmuş, etkinliği matematiksel olarak TFRS 9'a uygun şekilde kanıtlanmış ve henüz realize edilmemiş döviz kuru dalgalanmalarını gelir tablosundan çekerek kapsamlı gelir tablosuna park etmekte ve daha sağlıklı gelir tablosu sunumunu amaçlamaktadır.
Grup, kurmuş olduğu riskten korunma muhasebesi kapsamında %100 etrafında riskten korunma rasyosu ve %70 ila %130 arasında riskten korunma etkinliği sürdürmeye özen göstermekte olup, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma rasyosu %107, riskten korunma etkinliği ise %94 olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2023:sırasıyla %107 ve %94).
| TRY | 31.03.2024 |
|---|---|
| Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) | 7.242.365.425 |
| Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) | 22.314.270.342 |
| Riskten korunma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) | (6.274.506.425) |
| Riskten korunma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) | (20.545.020.020) |
| Riskten korunma etkinliği oranı | |
| Gelir tablosunda bırakılan etkinlik dışı kısım | |
| TRY | 31.03.2024 |
| Riskten korunulan kalemin gelecekteki nakit akışlarının toplam miktarı | 44.270.903.263 |
| Riskten koruma amacıyla kullanılan aracın gelecekteki nakit akışlarının toplam miktarı | 41.308.929.224 |
| Riskten korunma oranı | |
| TRY | 31.12.2023 |
| Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) | 7.620.061.159 |
| Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) | 24.088.839.946 |
| Riskten korunma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) | (6.802.492.291) |
| Riskten korunma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) | (23.156.294.356) |
| Riskten korunma etkinliği oranı | 91% |
| Gelir tablosunda bırakılan etkinlik dışı kısım | |
| TRY | 31.12.2023 |
| Riskten korunulan kalemin gelecekteki nakit akışlarının toplam miktarı | 50.939.705.388 |
| Riskten koruma amacıyla kullanılan aracın gelecekteki nakit akışlarının toplam miktarı | 47.531.550.736 |
| Riskten korunma oranı | 107% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçları aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | ||
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 21.292.190 | 7.950.096 |
| Personele borçlar | 19.881.735 | 16.364.858 |
| 41.173.925 | 24.314.954 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli karşılıklar | ||
| Kullanılmayan izin karşılığı | 18.724.569 | 15.334.369 |
| 18.724.569 | 15.334.369 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 75.905.214 | 68.577.811 |
| 75.905.214 | 68.577.811 | |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanından hesaplanmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yıllık iskonto oranı (%) | 2,46% | 1,30% |
| Faiz oranı (%) | 25,00% | 28,65% |
| Enflasyon oranı (%) | 22,00% | 27,00% |
| Emeklilik olasılığı(%) | 100,00% | 100,00% |
| Kıdem tavanı | 35.059 | 35.059 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.03.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | 68.577.811 | 89.505.487 |
| Faiz maliyeti | 193.288 | 2.459.936 |
| Hizmet maliyeti | 4.178.154 | 5.757.236 |
| Dönemiçi ödemeler (-) | (1.048.010) | (6.089.896) |
| Aktüeryal kazanç / (kayıp) | 12.981.876 | 12.682.290 |
| Parasal kazanç / kayıp | (8.977.905) | (9.960.328) |
| Dönem sonu | 75.905.214 | 94.354.725 |
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 576 kişidir (31 Aralık 2023: 563 kişi).
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla uygulanan vergi oranı %25'dir (31.12.2022: %23).
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla Grup'un gelir tablosuna yansıyan vergi gelir/(giderleri) aşağıdaki gibidir;
| 01.01.- 31.03.2024 |
01.01.- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı Ertelenen vergi karşılığı |
-- 169.725.551 |
-- (225.026.939) |
| 169.725.551 | (225.026.939) |
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un bilançosuna yansıyan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergiler (-) |
-- -- |
-- -- |
| Kurumlar vergisi karşılığı net | -- | -- |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Ertelenmiş vergi varlıkları |
14.417.124.748 -- |
13.786.275.245 -- |
| 14.417.124.748 | 13.786.275.245 |
Grup, vergiye esas yasal konsolide finansal tabloları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'dir. (2022: %20).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kümülatif geçici farklar | Ertelenmiş vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Sabit kıymet düzeltmesi | 5.275.448.170 | 8.213.066.403 | 1.318.862.043 | 2.053.266.613 |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme etkisi | (71.050.722.933) | (71.050.722.931) | (16.293.339.690) | (16.099.982.956) |
| TFRS 16 düzeltmesi | (111.340.256) | (100.442.554) | (27.835.064) | (25.110.638) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 75.905.214 | 68.577.811 | 18.976.304 | 15.192.060 |
| İzin yükümlülüğü karşılığı | 18.724.569 | 15.334.369 | 4.681.142 | 3.833.593 |
| Kredi faiz tahakkukları | 551.529.509 | (139.967.007) | 137.882.377 | (35.099.962) |
| Peşin ödenmiş giderler düzeltmesi | 218.317.744 | 494.213.126 | 54.579.436 | 123.553.281 |
| Türev araçlar düzeltmesi | (684.946.401) | (93.533.926) | (171.236.600) | (120.317.699) |
| Mali zararlar | 16.906.614 | 77.708.373 | 4.226.654 | 19.427.094 |
| Nakit akış riskinden korunma kazançları | (506.464.134) | 1.223.658.922 | 520.998.066 | 260.230.654 |
| Kur değerleme düzeltmesi | 60.322.337 | 68.119.277 | 15.080.584 | 16.971.725 |
| Diğer | -- | 2.347.987 | -- | 1.760.990 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, net |
(66.136.319.567) | (61.221.640.150) | (14.417.124.748) | (13.786.275.245) |
(*) 7456 sayılı Kanunla yapılan değişiklikler öncesinde, KVK'nun 5/1-e maddesi uyarınca kurumların aktifinde yer alan ve en az iki tam yıl süreyle elde bulundurulan taşınmazların satışından elde edilen kazançların %50'si kurumlar vergisinden istisna idi. 7456 sayılı Kanunun 19/b maddesi ile KVK'nun 5/1-e maddesinde yapılan değişiklikle söz konusu istisna tamamen kaldırılmıştır.Ancak, 7456 sayılı Kanunun 22'nci maddesi ile KVK'na eklenen Geçici 16'ncı madde ile Kanunun yürürlük tarihi olan 15 Temmuz 2023'ten önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satışında, iki yıllık elde tutma süresi ve ilgili diğer şartların sağlanması koşuluyla, söz konusu kazanç istisnasının %25 olarak uygulanmasına devam edeceği hüküm altına alınmıştır. Bu kapsamda 31 Aralık 2023 konsolide mali tablolarda sabit kıymet yeniden değerlemelerine ilişkin ertelenmiş vergi oranı arsa, yer altı ve yerüstü düzenlemeleri ve binalar için %18,75, tesis makine ve cihaz değerlemeleri için %25 kullanılmıştır (31 Aralık 2022:%10 ve %20)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un gelir tablosuna yansıyan ertelenmiş vergi gelir/ (giderleri) hareketi aşağıdaki gibidir;
| 01.01.- 31.03.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Dönem ertelenmiş vergi geliri / (gideri) Özkaynakta muhasebeleştirilen |
(13.786.275.245) 169.725.551 (800.575.054) |
(11.320.112.376) 463.690.138 (2.929.853.007) |
| Dönem sonu | (14.417.124.748) | (13.786.275.245) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Hisse başına esas kar/ (kayıp), hissedarlara ait net karın(kayıbın) adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 01.01.- 31.03.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Hissedarlara ait net kar / (zarar) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi |
(1.486.463.819) 2.440.108.000 |
1.450.904.473 2.230.000.000 |
| Tam TL cinsinden bir hisse başına (zarar) | (0,6092) | 0,6506 |
Grup'un kayıtlı sermaye tavanı 11.000.000.000 (onbirmilyar) Türk Lirası olup her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) itibari değerde 11.000.000.000 (onbirmilyar) paya bölünmüştür.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL nominal değerde 2.440.108.000 adet hisseye ayrılmıştır. (31 Aralık 2023: her biri 1 TL nominal değerde 2.230.000.000 adet hisseye ayrılmıştır.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:
| Pay % | Pay Tutarı | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Tevfik Yamantürk | 39,1% | 44,0% | 954.936.500 | 981.200.000 |
| Müşfik Hamdi Yamantürk | 39,1% | 44,0% | 954.936.500 | 981.200.000 |
| Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş. | 11,0% | 12,0% | 267.600.000 | 267.600.000 |
| Halka Açık Kısım (*) | 10,8% | -- | 262.635.000 | -- |
| Toplam Nominal Sermaye | 100% | 100% | 2.440.108.000 | 2.230.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 4.964.850.893 | 4.964.850.893 | ||
| Toplam Sermaye | 7.404.958.893 | 7.194.850.893 |
(*) Grup paylarının halka arzına ilişkin talep toplama işlemleri 28, 29 Şubat ve 1 Mart 2024 tarihlerinde gerçekleşmiştir. Halka arz işlemleri sonucunda Şirket'in 2.230.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesi 210.108.000 TL artırılarak 2.440.108.000 TL'ye çıkartılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sermayenin A ve B grubu hisselere göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| A Grubu Nama TL |
B Grubu Nama TL |
Toplam TL |
|
|---|---|---|---|
| Tevfik Yamantürk | 500.412.000 | 454.524.500 | 954.936.500 |
| Müşfik Hamdi Yamantürk | 500.412.000 | 454.524.500 | 954.936.500 |
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. | 136.476.000 | 131.124.000 | 267.600.000 |
| Halka Açık Kısım | -- | 262.635.000 | 262.635.000 |
| 1.137.300.000 | 1.302.808.000 | 2.440.108.000 |
Ankara Ticaret Sicili nezdinde 43044 sicil numarası ile kayıtlı MOGAN Enerji Yatırım Holding Anonim Şirketi'nin mevcut sermayesi, 1.137.300.000 adedi A Grubu, 1.302.808.000 adedi B Grubu olmak üzere toplam 2.440.108.000 adet paya bölünmüştür.
Bahsi geçen A Grubu paylar pay sahiplerine genel kurul toplantılarında imtiyazlı oy hakkı sağlamaktadır. Esas Sözleşme kapsamında olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında A Grubu paylar, pay sahiplerine ikişer oy hakkı vermektedir.
Esas sözleşmenin 7'nci maddesi gereğince, Şirket'in borsada işlem görmeyen A Grubu paylarının, borsa dışında devredilebilmesi veya intifa hakkı kurulabilmesi ancak Şirket Yönetim Kurulu'nun onayı ile mümkündür.
Şirket Yönetim Kurulu, Şirket'in borsada işlem görmeyen A Grubu payları ile ilgili olarak devredene, paylarını, başvurma anındaki gerçek değeriyle, şirketin kendisi veya diğer pay sahipleri ya da üçüncü kişiler hesabına almayı önererek veya işbu esas sözleşmede yazılı haklı gerekçe ile onay istemini reddedebilir. Şirket'in borsada işlem görmeyen A Grubu payların satış değeri, borsada işlem görmeyen diğer A Grubu pay sahipleriyle yapılacak görüşmeler yoluyla belirlenir. Eğer bu konuda görüş farklılıkları ortaya çıkarsa, Şirket'in borsada işlem görmeyen A Grubu payların değerinin belirlenmesi için konusunda uzman olan üçüncü kişilerden yardım alınır.
Grup'a ait arsa, arazi ve binaların ve makine tesis ve cihazların makul değeri Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş kurumca (TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.) hazırlanmış değerleme raporlarındaki değerleri baz alınarak gerçeğe uygun değerler esasından gösterilmiştir. Türkiye'deki yüksek enflasyonlu ortam ve inşaat sektöründeki gelişmeler nedeniyle ortaya çıkan kayıtlı değerler ile makul değerleri arasındaki fark özkaynaklar içerisinde yeniden değerleme fonu içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla değer artış fonunun bağlı ortaklık bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | Ana ortaklık payı | Azınlık Payı | Toplam |
|---|---|---|---|
| Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş. | 1.193.950.048 | 210.697.067 | 1.404.647.115 |
| Belen Elektrik Üretim A.Ş. | 1.232.687.122 | 217.533.022 | 1.450.220.144 |
| Espiye Elektrik Üretim A.Ş. | 366.198.150 | 91.549.537 | 457.747.687 |
| Pokut Elektrik Üretim A.Ş. | 527.117.557 | 131.779.389 | 658.896.946 |
| Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | 4.789.537.434 | 845.212.488 | 5.634.749.922 |
| Çermikler Elektrik Üretim A.Ş. | 357.106.566 | 89.276.641 | 446.383.207 |
| Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. | 132.096.134 | 33.024.034 | 165.120.168 |
| Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş. | 4.297.557.074 | 1.074.389.269 | 5.371.946.343 |
| Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. | 22.438.841.982 | 2.493.204.607 | 24.932.046.589 |
| Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 813.539.226 | 203.384.807 | 1.016.924.033 |
| İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | 1.103.464.531 | 367.821.510 | 1.471.286.041 |
| Gimak Enerji Üretim Ltd. Şti. | 461.784.514 | 81.491.386 | 543.275.900 |
| 37.713.880.338 | 5.839.363.757 | 43.553.244.095 | |
| 31.12.2023 | Ana ortaklık payı | Azınlık Payı | Toplam |
| Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş. | 1.204.504.303 | 212.559.584 | 1.417.063.887 |
| Belen Elektrik Üretim A.Ş. | 1.247.190.762 | 220.092.487 | 1.467.283.249 |
| Espiye Elektrik Üretim A.Ş. | 371.587.234 | 92.896.808 | 464.484.042 |
| Pokut Elektrik Üretim A.Ş. | 534.861.526 | 133.715.381 | 668.576.907 |
| Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | 4.838.252.007 | 853.809.177 | 5.692.061.184 |
| Çermikler Elektrik Üretim A.Ş. | 362.343.950 | 90.585.987 | 452.929.937 |
| Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. | 133.960.388 | 33.490.097 | 167.450.485 |
| Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş. | 4.346.497.791 | 1.086.624.447 | 5.433.122.238 |
| Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. | 22.664.696.733 | 2.518.299.579 | 25.182.996.312 |
| Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 824.240.247 | 206.060.062 | 1.030.300.309 |
| İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | 1.118.472.087 | 372.824.029 | 1.491.296.116 |
| Gimak Enerji Üretim Ltd. Şti. | 464.432.981 | 81.958.763 | 546.391.744 |
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. 31 Mart 2024 tarihi itibariyle yasal yedekler toplamı 600.145 TL'dir (31 Aralık 2023: 600.145 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 19 standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplardan oluşmaktadır.
Geçmiş yıl zararlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 11.824.973.446 | 14.707.650.427 |
| Yeniden değerleme amortisman etkisi | 397.159.671 | 1.525.936.391 |
| Net dönem karı/zararından transfer | 1.450.904.473 | (4.408.613.372) |
| Dönem sonu | 13.673.037.590 | 11.824.973.446 |
Kar Dağıtımı, ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır. TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz. Ortaklıkların geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
Konsolide edilen ortaklıkların MOGAN Enerji dışında sermaye ve diğer özkaynak paylarının tutarları, konsolide bilançonun pasifinde ve konsolide gelir tablosunda "Azınlık Payları" olarak gösterilmiştir.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 6.222.475.800 | 7.256.033.916 |
| Riskten korunma kazanç / (kayıp) | 290.885.977 | 130.283.866 |
| Aktüearyal kazanç / kayıp | (1.220.878) | (961.254) |
| Net dönem karı/zararının azınlık payına düşen kısmı | (189.779.058) | 280.203.043 |
| Dönem sonu | 6.322.361.841 | 7.665.559.571 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla satış gelirleri ve maliyetlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Hasılat | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Satışlar MWh (net) | 930.285 | 983.718 |
| Yurtiçi Satışlar TL | ||
| Enerji satışları | 2.841.511.106 | 5.339.895.742 |
| Diğer satışlar | 77.343.966 | 118.222.128 |
| Brüt satışlar | 2.918.855.072 | 5.458.117.870 |
| Satış indirimleri ve iadeler (-) | -- | -- |
| Net Satışlar | 2.918.855.072 | 5.458.117.870 |
| 01.01.- | 01.01.- | |
| Satışların maliyeti | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| İşçilik giderleri | 5.946.656 | 14.915.468 |
| Genel üretim giderleri | 1.001.836.254 | 2.853.441.525 |
| Amortisman giderleri | 1.476.548.229 | 1.463.429.764 |
| 2.484.331.139 | 4.331.786.757 | |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla faaliyet giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri | 01.01.- 31.03.2024 |
01.01.- 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Reklam giderleri | 17.204.160 | 518.599 |
| Diğer | 7.838.018 25.042.178 |
-- 518.599 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Vergi resim harçlar (*) | 92.435.415 | 1.637.573 |
| Personel giderleri | 43.881.439 | 27.199.925 |
| Kira giderleri | 30.882.468 | 15.298.121 |
| Sigorta giderleri | 23.682.828 | 161.676 |
| Danışmanlık giderleri | 9.966.864 | 8.549.435 |
| Ofis giderleri | 1.409.716 | 920.542 |
| Amortisman giderleri | 1.288.011 | 3.101.754 |
| Bakım onarım giderleri | 1.128.532 | 1.715.276 |
| Haberleşme giderleri | 717.419 | 99.422 |
| Seyahat giderleri | 592.523 | 1.119.227 |
| Taşıt giderleri | 481.093 | -- |
| Mahkeme giderleri | 92.841 | 603.684 |
| Diğer | 3.619.049 | 1.200.895 |
| 210.178.198 | 61.607.530 |
(*) "7440 Sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ve "7326 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" kapsamında yapılandırılan vergi borçlarından kaynaklanmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden gelir ve karlar | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Kur farkı gelirleri | 7.352.092 | 8.699.911 |
| Sigorta hasar gelirleri | 3.863.510 | 2.070.041 |
| Hurda satış gelirleri | 1.941.080 | 104.326 |
| Grup şirketlerinden yansıtma gelirleri | 4.314 | 4.730.051 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | -- | 1.839.085 |
| Reklam gelirleri | -- | 211.578 |
| Diğer gelirler | 4.157.300 | 5.180.638 |
| 17.318.296 | 22.835.630 | |
| 01.01.- | 01.01.- | |
| Esas faaliyetlerden gider ve zararlar | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Kur farkı giderleri | 55.418.053 | 26.257.748 |
| Grup şirketlerinden yansıtma gideri | 2.880 | -- |
| Bağış ve yardımlar | 2.277.585 | 3.794.769 |
| Diğer giderler | 59.044 | 24.099 |
| 57.757.562 | 30.076.616 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla yatırım faaliyetlerinden gelirlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelir ve karlar | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Sabit kıymet satış karı | -- | 726.510 |
| Kira gelirleri | 2.657.405 | 2.396.274 |
| Faiz gelirleri | 24.077.206 | 207.433.460 |
| Kur korumalı mevduat faiz gelirleri | 555.371.462 | -- |
| 582.106.073 | 210.556.244 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla çeşit esasına göre sınıflandırılmış giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- |
|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| 1.476.548.229 | 1.463.429.764 |
| 1.288.011 | 3.101.757 |
| 1.477.836.240 | 1.466.531.521 |
| 01.01.- | |
| 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| 5.946.656 | 14.915.468 |
| 43.881.439 | 27.199.925 |
| 42.115.393 | |
| 01.01.- 49.828.095 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansman gelir/ giderleri dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.03.2024 |
01.01.- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Adat gelirleri Kur farkı gelirleri Swap tahakkukları |
-- 11.051.948 246.360.909 |
10.458.009 58.673.981 823.121.890 |
| Finansman gelirleri | 257.412.857 | 892.253.880 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Kur farkı giderleri | 4.919.903.865 | 2.283.238.160 |
| Faiz giderleri Banka komisyon ve masrafları |
838.771.064 24.677.297 |
443.808.819 32.883.980 |
| Kredi kefalet hizmet giderleri İlişkili taraflardan faiz giderleri |
34.686.095 -- |
37.342.570 10.147.609 |
| Swap tahakkukları Diğer finansman giderleri |
-- 11.963.006 |
338.668.500 -- |
| Finansman giderleri | 5.830.001.327 | 3.146.089.638 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla parasal pozisyon kazanç/kayıp dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Parasal Pozisyon Kazanç / (Kayıpları) | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Finansal yatırımların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 1.633.137.500 | 1.388.210.388 |
| Peşin ödenmiş giderlerin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (4.681.522) | -- |
| Maddi duran varlıkların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 11.426.660.971 | 10.542.894.524 |
| Maddi olmayan duran varlıkların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç |
250.340.968 | 215.630.313 |
| Kullanım hakkı varlıklarının düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 16.826.209 | 14.735.530 |
| Ertelenmiş vergi varlıklarının düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (268.229) | -- |
| Aktüeryal kazanç/(kaybın) düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 11.150.508 | 9.229.231 |
| Sermayenin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (2.304.992.321) | (1.959.304.880) |
| Kar yedekleri düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (8.806.794) | (7.486.008) |
| Değer artış fonunun düzeltmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (5.762.113.540) | (5.968.428.105) |
| Nakit akış fonu düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 2.966.182.364 | 2.434.457.271 |
| Geçmiş yıl karlarının düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (2.320.961.230) | (1.598.510.033) |
| Gelir tablosu kalemlerinin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (2.513.445.273) | (1.527.941.853) |
| Net parasal pozisyon kazanç / (kayıpları) | 3.389.029.611 | 3.543.486.378 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para varlık ve yükümlülüklerin TL karşılıklarının hesaplanmasında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Varlıklar | Yükümlülükler | |
| ABD Doları | 32,2854 | 32,3436 | 29,4382 | 29,4913 |
| Avro | 34,8023 | 34,865 | 32,5739 | 32,6326 |
| Japon Yeni | 0,21280 | 0,21421 | 0,20747 | 0,20884 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla TL karşılığı net yabancı para yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| YP Tutarı | TL Karşılığı | YP Tutarı | TL Karşılığı | ||
| ABD Doları net döviz varlığı/yükümlüğü | (611.377.344) | (19.775.880.818) | (615.478.653) | (20.891.496.023) | |
| Avro net döviz varlığı/yükümlülüğü | (377.496.517) | (13.161.782.554) | (444.676.785) | (16.697.230.165) | |
| Japon Yeni net döviz varlığı/yükümlülüğü | 263 | 56 | 263 | 63 | |
| Net kısa pozisyon | (32.937.663.316) | (37.588.726.125) | |||
| Değer Artışı | |||||
| ABD Doları'nın %10 Değer Kazanması | -- | (1.977.588.082) | -- | (2.089.149.602) | |
| Avro'nun %10 Değer Kazanması | -- | (1.316.178.255) | -- | (1.669.723.017) | |
| Japon Yeni'nin %10 Değer Kazanması | -- | 6 | -- | 6 | |
| Kar/Zarar Etkisi | (3.293.766.332) | (3.758.872.613) | |||
| Değer Azalışı | |||||
| ABD Doları'nın %10 Değer Kaybetmesi | -- | 1.977.588.082 | -- | 2.089.149.602 | |
| Avro'nun %10 Değer Kaybetmesi | -- | 1.316.178.255 | -- | 1.669.723.017 | |
| Japon Yeni'nin %10 Değer Kaybetmesi | -- | (6) | -- | (6) | |
| Kar/Zarar Etkisi | 3.293.766.332 | 3.758.872.613 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Borçlanma araçlarının elde bulundurulması, borçlanma araçlarının konu olduğu anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini taşımaktadır. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, kredili müşterilerinden doğabilecek bu riski, alınan garantiler vasıtası ile azaltarak kontrol eder. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir.
| Alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | ||||
| (A+B+C+D) (1) | 2.968.967.992 | 1.319.750.298 | 2.593.079.635 | 9.227.706 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | ||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 2.968.967.992 | 1.319.750.298 | 2.593.079.635 | 9.227.706 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||
| varlıkların net defter değeri (2) | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | ||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 9.703 | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | (9.703) | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar(3) | -- | -- | -- | -- |
(1) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar, Şirket'in ticari ilişkilerinin devam ettiği, tahsilat sorunu yaşamadığı müşteri
bakiyelerinden oluşmaktadır. (3) Bilanço dışı kredi riski içeren unsurların ayrıntılı dökümü Not 15'te gösterilmiştir.
| Alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | ||||
| (A+B+C+D) (1) | 3.339.137.614 | 934.966.604 | 2.309.795.889 | 9.164.871 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | ||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 3.339.137.614 | 934.966.604 | 2.309.795.889 | 9.164.871 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||
| varlıkların net defter değeri (2) | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | ||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 11.165 | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | (11.165) | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar(3) | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir.Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılım aşağıdaki gibidir:
| Beklenen nakit çıkışları |
3 ay ile 12 | 1 yıl ile 5 yıla | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | Defter değeri | toplamı | 3 aya kadar | aya kadar | kadar | 5 yıldan fazla |
| Sözleşme uyarınca vadeler | ||||||
| Finansal borçlar | 33.429.832.495 | 47.568.633.104 | 1.202.718.377 | 7.434.660.026 | 29.956.317.608 | 8.974.937.093 |
| Ticari borçlar | 1.304.651.165 | 1.304.651.165 | 1.054.410.729 | 249.933.371 | 307.065 | -- |
| Diğer borçlar | 2.211.560.609 | 2.211.560.609 | 1.428.400.867 | 232.299.123 | 550.860.619 | -- |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 36.946.044.269 | 51.084.844.878 | 3.685.529.973 | 7.916.892.520 | 30.507.485.292 | 8.974.937.093 |
| 31.12.2023 | Defter değeri | Beklenen nakit çıkışları toplamı |
3 aya kadar | 3 ay ile 12 aya kadar |
1 yıl ile 5 yıla kadar |
5 yıldan fazla |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | ||||||
| Finansal borçlar | 38.199.201.392 | 48.147.502.771 | 2.746.044.233 | 6.707.760.249 | 29.460.490.854 | 9.233.207.435 |
| Ticari borçlar | 1.667.444.569 | 1.667.444.569 | 1.492.638.594 | 174.481.949 | 324.026 | -- |
| Diğer borçlar | 2.521.138.345 | 2.521.138.345 | 1.519.146.159 | 250.180.095 | 751.812.091 | -- |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 42.387.784.306 | 52.336.085.685 | 5.757.828.986 | 7.132.422.293 | 30.212.626.971 | 9.233.207.435 |
Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, bu riskini risk yönetimi stratejileri uygulayarak varlık ve yükümlülüklerin faiz değişim tarihlerini eşleştirerek yönetmektedir. Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup'un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir. Gerekli durumlarda, farklı hedging ürünleri kullanılmaktadır. Grup'un finansal yükümlülükleri sabit ve değişken faizli borçlanmalardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | 15.502.844.714 | 19.051.042.916 |
| Finansal varlıklar | 3.114.651.385 | 1.608.004.565 |
| Değişken faizli araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | 17.926.987.781 | 19.148.158.476 |
| Euribor-100 baz buan | 179.269.878 | 191.481.585 |
Grup döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| 31.03.2024 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Japon Yeni |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 68.580.285 | 2.081.299 | 39.788 | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dahil) | 328.146.120 | 7.888.815 | 2.110.565 | 263 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 396.726.405 | 9.970.114 | 2.150.353 | 263 |
| 5. Ticari Alacaklar | 38.994.306 | 1.207.800 | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 38.994.306 | 1.207.800 | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 435.720.711 | 11.177.914 | 2.150.353 | 263 |
| 10. Ticari Borçlar | 628.497.933 | 13.855.567 | 5.173.068 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 7.719.965.093 | 160.847.245 | 72.209.555 | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 8.348.463.026 | 174.702.812 | 77.382.623 | -- |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 25.709.867.402 | 466.512.288 | 304.637.331 | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 25.709.867.402 | 466.512.288 | 304.637.331 | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 34.058.330.428 | 641.215.100 | 382.019.954 | -- |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/(Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (19a-19b) | 684.946.401 | 18.659.842 | 2.373.084 | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 731.005.761 | 18.659.842 | 3.694.161 | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | 46.059.360 | -- | 1.321.077 | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9- | ||||
| 18+19) | (32.937.663.316) | (611.377.344) | (377.496.517) | 263 |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık | ||||
| /(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10- | ||||
| 11-12a-14-15-16a) | (33.622.609.717) | (630.037.186) | (379.869.601) | 263 |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam | ||||
| Gerçeğe Uygun Değeri | 26.819.526.445 | 495.046.505 | 309.993.986 | -- |
| 23. İhracat | -- | -- | -- | -- |
| 24. İthalat | 1.875.170 | 10.500 | 44.140 | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Japon Yeni |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 65.515.968 | 1.919.057 | 13.671 | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dahil) | 2.289.475.768 | 67.169.541 | 380.588 | 263 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 219.385.335 | 6.414.560 | 56.219 | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.574.377.071 | 75.503.158 | 450.478 | 263 |
| 5. Ticari Alacaklar | 55.631.886 | 198.181 | 1.305.177 | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 55.631.886 | 198.181 | 1.305.177 | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 2.630.008.957 | 75.701.339 | 1.755.655 | 263 |
| 10. Ticari Borçlar | 720.923.167 | 13.447.880 | 7.046.561 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 9.097.424.957 | 181.133.128 | 78.589.468 | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 13.811.247 | 50.381 | 322.295 | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 9.832.159.371 | 194.631.389 | 85.958.324 | -- |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 29.101.776.435 | 518.911.764 | 306.090.149 | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.135.556.830 | -- | 56.875.000 | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 303.435 | 8.942 | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 31.237.636.700 | 518.920.706 | 362.965.149 | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 41.069.796.071 | 713.552.095 | 448.923.473 | -- |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/(Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (19a-19b) | 851.060.989 | 22.372.103 | 2.491.033 | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 910.729.722 | 22.372.103 | 4.080.154 | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | 59.668.733 | -- | 1.589.121 | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9- | ||||
| 18+19) | (37.588.726.125) | (615.478.653) | (444.676.785) | 263 |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık | ||||
| /(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10- | ||||
| 11-12a-14-15-16a) | (38.658.869.014) | (644.256.374) | (447.224.037) | 263 |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam | ||||
| Gerçeğe Uygun Değeri | 29.941.566.324 | 538.799.501 | 310.482.477 | -- |
| 23. İhracat | -- | -- | -- | -- |
| 24. İthalat | 52.299.771 | 1.506.979 | 33.467 | -- |
Grup, yabancı para birimindeki riski elimine etmek için; yabancı para birimindeki borçlanmaları, elde edilen gelirlerdeki para birimlerini dikkate alarak yapmakta ve bu şekilde kendini doğal yöntemlerle koruma stratejisi izlemektedir. Buna ilaveten, Grup kendi mal ve hizmet tedarikçileri ile imzaladığı sözleşmeleri, kendisinin işvereni ile imzaladığı sözleşmelerle aynı para birimi üzerinden gerçekleştirmektedir.
Dipnot 19'da açıklandığı üzere Grup, yapmış olduğu anlaşmalar ve kurumsal bütçe kapsamında ilerki tarihlerde gerçekleştirmesi yüksek olasılıklı yabancı para satış tutarlarından kaynaklanan kur risklerine karşı aynı para biriminde borçlanarak bilanço üzerinde kur riskinden korunma sağlamaktadır.
Grup'un döviz cinsinden kullanmış olduğu krediler Enerji yatırımlarından kaynaklanmaktadır. Bu yatırımların gelirleri Enerji Projelerindeki devlet alım garantisi nedeniyle döviz ve dövize endekslidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup, ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi ortaklara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Grup, sermaye yeterliliğini finansal borç / özsermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam özsermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterilen kredileri içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borç | 33.429.832.495 | 38.199.201.392 |
| Hazır değerler (-) | (2.593.281.141) | (2.310.047.011) |
| Net borç | 30.836.551.354 | 35.889.154.381 |
| Toplam özkaynak | 48.137.920.534 | 45.082.265.606 |
| Toplam sermaye | 78.974.471.888 | 80.971.419.987 |
| Net finansal borç/toplam sermaye oranı | 39% | 44% |
Rayiç bedel, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki metotlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Nakit ve nakit benzerleri finansal varlıklar taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir.
Borsada işlem gören satılmaya hazır finansal varlıklar borsa rayicine göre değerlenmiştir.
Ticari borçların ve diğer borçlar taşınan değerinin rayiç değeri olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.