Quarterly Report • Jun 21, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlar
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5-6 | |
| ÖZET KONSOLİDE | FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 7-30 |
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| NOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR |
8-12 |
| NOT 3 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI |
13 |
| NOT 4 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR |
13-14 |
| NOT 5 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 14 |
| NOT 6 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER |
15-16 |
| NOT 7 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 17 |
| NOT 8 | TAAHHÜTLER | 18-19 |
| NOT 9 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ |
20 |
| NOT 10 | VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 20-23 |
| NOT 11 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 23 |
| NOT 12 | YABANCI PARA POZİSYONU | 24-26 |
| NOT 13 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 27 |
| NOT 14 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 27 |
| NOT 15 | EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ |
28-30 |
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı denetimden geçmemiş cari dönem 31 Mart |
Bağımsız denetimden geçmiş geçmiş dönem 31 Aralık |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | referansları | 2024 | 2023 |
| DÖNEN VARLIKLAR | 177.820.633 | 101.426.731 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 13 | 113.279.404 | 6.354.401 |
| Ticari alacaklar | 55.802.980 | 83.709.209 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 4 | 55.802.980 | 83.709.209 |
| Peşin ödenmiş giderler | 6.755.335 | 9.154.555 | |
| İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 5 | 6.755.335 | 9.154.555 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 10 | 1.982.914 | 2.208.566 |
| DURAN VARLIKLAR | 8.983.899.268 | 8.991.245.830 | |
| Diğer alacaklar | 121.199 | 139.456 | |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 121.199 | 139.456 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 6 | 8.953.743.440 | 8.952.824.380 |
| Maddi duran varlıklar | 7 | 59.067 | 63.785 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 338.754 | 389.910 | |
| Bilgisayar yazılımları | 338.754 | 389.910 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 29.250.367 | 37.742.704 | |
| İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 5 | 29.250.367 | 37.742.704 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 10 | 386.441 | 85.595 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 9.161.719.901 | 9.092.672.561 |
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Dipnot referansları |
Sınırlı denetimden geçmemiş cari dönem 31 Mart 2024 |
Bağımsız denetimden geçmiş geçmiş dönem 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 155.981.988 | 185.941.729 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 81.573 | 8.701.135 | |
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | 81.573 | 8.701.135 | |
| -Banka kredileri | 81.573 | 8.701.135 | |
| Ticari borçlar | 4 | 142.090.640 | 157.036.032 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 142.090.640 | 157.036.032 | |
| Diğer borçlar | 3 | 285.759 | 143.904 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 285.759 | 143.904 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 648.429 | 1.938.417 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 1.008.339 | 555.883 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 1.008.339 | 555.883 | |
| Ertelenmiş gelirler | 3.352.670 | 3.045.923 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 5 | 3.352.670 | 3.045.923 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 8.514.578 | 14.520.435 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler |
8.514.578 | 14.520.435 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 340.989.873 | 390.970.523 | |
| Ticari borçlar | 4 | 333.000.000 | 383.161.866 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 333.000.000 | 383.161.866 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 4.058.896 | 3.588.237 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 4.058.896 | 3.588.237 | |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler | 3.930.977 | 4.220.420 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer uzun vadeli | |||
| yükümlülükler | 3.930.977 | 4.220.420 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 8.664.748.040 | 8.515.760.309 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 8.664.748.040 | 8.515.760.309 | |
| Ödenmiş sermaye | 11 | 87.000.000 | 87.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 1.260.895.644 | 1.260.895.644 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 466.388.132 | 466.388.132 | |
| Geçmiş yıl karları | 6.701.476.533 | 3.664.160.174 | |
| Net dönem karı | 148.987.731 | 3.037.316.359 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 9.161.719.901 | 9.092.672.561 |
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmemiş cari dönem |
Sınırlı denetimden geçmemiş geçmiş dönem |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot referansları |
31 Mart 2024 |
31 Mart 2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 9 | 139.081.718 | 120.130.494 |
| Satışların maliyeti (-) | 9 | (32.001.716) | (44.230.792) |
| BRÜT KAR | 107.080.002 | 75.899.702 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (7.751.551) | (1.628.234) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (2.180.181) | (3.140.972) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 3.215.167 | 13.532.086 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (4.284.742) | (381.701) | |
| ESAS FAALİYET KARI | 96.078.695 | 84.280.881 | |
| Net parasal pozisyon kazançları/ (kayıpları) | 52.608.190 | (30.447.949) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
148.686.885 | 53.832.932 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/(gideri) | |||
| Dönem vergi geliri Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) |
- 300.846 |
- 167.986 |
|
| DÖNEM KARI | 148.987.731 | 54.000.918 | |
| Dönem karının dağılımı | |||
| Ana ortaklık payları | 148.987.731 | 54.000.918 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | |
| Pay başına kazanç | 11 | 1,71 | 0,62 |
| DÖNEM KARI | 148.987.731 | 54.000.918 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER/ (GİDERLER) | - | - | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | - | - | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm farkları | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 148.987.731 | 54.000.918 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Birikmiş karlar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıl karları |
Net dönem karı | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 | 87.000.000 | 1.260.895.644 | 420.838.601 | 1.779.604.013 | 2.081.336.999 | 5.629.675.257 |
| Transferler | - | - | 48.268.130 | 2.033.068.869 | (2.081.336.999) | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | 54.000.918 | 54.000.918 |
| Temettü | - | - | - | (154.624.160) | - | (154.624.160) |
| 31 Mart 2023 | 87.000.000 | 1.260.895.644 | 469.106.731 | 3.658.048.722 | 54.000.918 | 5.529.052.015 |
| 1 Ocak 2024 | 87.000.000 | 1.260.895.644 | 466.388.132 | 3.664.160.174 | 3.037.316.359 | 8.515.760.309 |
| Transferler | - | - | - | 3.037.316.359 | (3.037.316.359) | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | 148.987.731 | 148.987.731 |
| 31 Mart 2024 | 87.000.000 | 1.260.895.644 | 466.388.132 | 6.701.476.533 | 148.987.731 | 8.664.748.040 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmemiş |
Sınırlı denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
| Dipnot referansları |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 114.726.372 | 69.284.031 | |
| Dönem karı | 148.987.731 | 54.000.918 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı | 148.987.731 | 54.000.918 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 4.944.279 | 8.439.613 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 55.874 | 200.646 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile |
956.855 | 2.381.086 | |
| ilgili düzeltmeler | 956.855 | 2.381.086 | |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili |
1.697.318 | - | |
| düzeltmeler | 1.697.318 | - | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | (1.737.252) | (13.012.063) | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (1.737.252) | (13.012.063) | |
| Vergi gideri (geliri) ile ilgili düzeltmeler | 10 | (300.846) | (167.986) |
| Net parasal pozisyon kayıpları | 4.272.330 | 19.037.930 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (39.205.638) | 8.874.996 | |
| Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki |
22.146.748 | 6.881.435 | |
| azalış | 22.146.748 | 6.881.435 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) | 10.891.558 | (1.502.898) | |
| Ticari borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki |
(65.107.258) | 1.280.248 | |
| artış/(azalış) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki |
(65.107.258) | 1.280.248 | |
| artış/(azalış) Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki azalış ile ilgili |
(1.289.988) | 938.366 | |
| düzeltmeler İlişkili taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki |
141.855 | 338.475 | |
| azalış | 141.855 | 338.475 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki azalış | 306.747 | 3.756.727 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış ile ilgili | |||
| düzeltmeler | (6.295.300) | (2.817.357) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış | (6.295.300) | (2.817.357) |
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmemiş Cari dönem |
Sınırlı denetimden geçmemiş Geçmiş dönem |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak 31 Mart |
1 Ocak 31 Mart |
|
| referansları | 2024 | 2023 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 114.726.372 | 71.315.527 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler |
- | (1.376.752) | |
| Vergi iadeleri / (ödemeleri) | - | (654.744) | |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (919.059) | (3.150.891) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
- | (397.946) | |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
- | (397.946) | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
(919.059) | (2.752.945) | |
| Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (6.882.310) | 24.540.633 | |
| Ödenen temettüler | - | - | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | - | 11.528.570 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları | (8.619.562) | - | |
| Alınan faiz | 1.737.252 | 13.012.063 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ | 106.925.003 | 90.673.773 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 13 | 6.354.401 | 178.944.019 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 13 | 113.279.404 | 269.617.792 |
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Panora Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Şirket"), Merkez Müteahhitlik Turizm ve Ticaret A.Ş. şirket unvanı ile 19 Nisan 2004 yılında Ankara, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Oran Mah. Kudüs Cad. No: 3/318, Oran, Çankaya, Ankara'dır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 20 Mart 2013 tarih ve 12233903-325.01-256-2830 Sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı'na dönüşüm izni ile ticari ünvanını 31 Mart 2013 tarihinde yaptığı Olağanüstü Genel Kurul ile Panora Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak değiştirmiş ve Şirket ticari ünvanı 2 Nisan 2013 tarihinde tescil edilmiştir.
Şirket'in ana faaliyeti mülkiyetinde bulunan Panora Alışveriş ve Yaşam Merkezi ("Panora AVM")'den kira geliri elde etmek olup; Panora AVM, Şirket'in bağlı ortaklığı olan Panora İşletmecilik A.Ş. tarafından işletilmektedir. Panora Alışveriş ve Yaşam Merkezi yatırımı 2004 yılında başlamış olup, yatırım dönemi 2007 yılına kadar devam etmiştir. Alışveriş merkezinin açılış tarihi 10 Aralık 2007'dir.
Panora Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve konsolide edilen bağlı ortaklığı Panora Alışveriş ve Yaşam Merkezi ile birlikte bundan sonra "Grup" olarak tanımlanacaktır.
Şirket hisse senetleri 23 Mayıs 2013 tarihinden beri Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
Grup'un 31 Mart 2024 itibarıyla çalışan personel sayısı 24'tür (31 Aralık 2023: 26).
Şirket'in bağlı ortaklığının detayı aşağıda verilmektedir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma oranı |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | |||
| Kuruluş ve | Geçerli Para | 2023 | 2023 | |
| Bağlı Ortaklık | Faaliyet Yeri | Birimi | (%) | (%) |
| Panora İşletmecilik ve Ticaret A.Ş. |
Ankara TL |
TL | 100 | 100 |
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2016 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") esas alınmıştır. TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Şirket, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK'nın Seri: XII, 14.1No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal yatırımlar ile yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
İlişikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008, 9 Ocak 2009 ve 7 Haziran 2016 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK'nın III-48.1 sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği hükümleri doğrultusunda portföy sınırlamalarının kontrolüne ilişkin bilgiler de tavsiye edilen dipnot formatına uygun olarak ekli finansal tablo dipnotlarında sunulmuştur (Not 15).
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Mart 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Mart 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık birleşik |
|---|---|---|---|
| enflasyon oranı | |||
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,00000 | %211 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,15063 | %268 |
| 31 Mart 2023 | 1.269,75 | 1,68495 | %152 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemin sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulur.
Finansal tablolar, Grup'un finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar bir önceki dönemle karşılaştırmalı sunulmuştur.
Önceki raporlama dönemine ait karşılaştırmalı bilgiler 31 Mart 2024 satın alım gücünden ifade edilmiştir. Grup'un detayları Not 2.1'de açıklanan TMS 29 standardı uygulaması nedeniyle yapılan düzeltmeler dışında, 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolarında yaptığı herhangi bir düzeltme bulunmamaktadır.
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirme aşamasındadır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UMS 21 Değişiklikleri – Konvertibl olmama
UFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Nihai hali 19 Ocak 2017'de yayımlanan TFRS 9 "Finansal Araçlar" Standardı, TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardındaki mevcut uygulamayı değiştirmektedir. TMS 39'da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi, sınıflandırılması, ölçümü ve bilanço dışı bırakılması ile ilgili uygulamalar artık TFRS 9'a taşınmaktadır. TFRS 9'un son versiyonu finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün hesaplanması için yeni bir beklenen kredi zarar modelinin yanı sıra yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamalar da dahil olmak üzere, aşamalı olarak yayımlanan TFRS 9'un önceki versiyonlarında yayımlanan uygulamaları da içermektedir. TFRS 9, 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
TFRS 9 Finansal Araçlar standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre belirlenmektedir.
TFRS 9, finansal varlıklara ilişkin üç temel sınıflandırma kategorisini içermektedir: itfa edilmiş maliyet (İEM), gerçeğe uygun değer diğer kapsamlı gelir (GUDDKG) ve gerçeğe uygun değer kar veya zarar (GUDKZ). Standart, mevcut TMS 39 standardında yer alan, vadeye kadar elde tutulacak, krediler ve alacaklar ile satılmaya hazır finansal varlık kategorilerini ortadan kaldırmaktadır.
Yeni sınıflandırma kriterleri, ticari alacaklar, borçlanma araçları, nakit ve nakit benzerleri ile diğer finansal varlıkların muhasebeleştirmesine ilişkin etkileri bulunmaktadır.
TFRS 9, TMS 39'da yer alan "gerçekleşen zarar" modelini ileriye yönelik "beklenen kredi zararı" (BKZ) modeli ile değiştirmektedir. Bu kapsamda gerçekleşme olasılıklarına göre ağırlıklandırılarak belirlenecek olan ekonomik faktörlerin BKZ'leri nasıl etkilediği konusunda önemli bir değerlendirmeye ihtiyaç duyulmuştur.
Yeni değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır.
Şirket, sınıflandırma ve ölçüm (değer düşüklüğü dahil) değişiklikleri ile ilgili önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgileri yeniden düzenlememesine izin veren muafiyetten yararlanmıştır. TFRS 9'un uygulanmasından kaynaklanan finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli bir farklılık bulunmamıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap döneminde konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları ile uyumludur. Değişikliklere konu muhasebe politikaları Not 2.2 ve 2.3'te detaylı olarak açıklanmış olup ara dönem özet konsolide finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır.
13 Haziran 2013 tarihli ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanmış olan II-14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan yatırım ortaklıkları, yıllık ve ara dönem finansal tabloları ile birlikte yıllık ve ara dönem konsolide finansal tablolarını hazırlamak ve kamuya açıklamakla yükümlü olup, ilgili tebliğ 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal raporlarından itibaren yürürlüğe girmektedir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup ile Grup'un ilişkili tarafı olan bağlı ortaklığı arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ortaklara borçlar (*) | - | - |
| - | - |
(*) Grup'un ortaklara borçlar kalemi pay sahiplerine ödenecek olan temettü borçlarından oluşmaktadır. Şirket, 2024 yılı olağan Genel Kurulu'nu henüz gerçekleştirmemiş ve temettü borcu oluşmamıştır.
Grup'un 31 Mart 2024 tarihinde sona eren yıla ait üst düzey yöneticilere ödediği ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı 1.102.425 TL'dir (31 Mart 2023 450.110 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar (*) Alacak senetleri |
59.610.539 7.264.829 |
74.664.693 19.488.716 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (**) | (11.072.388) | (10.444.200) |
| 55.802.980 | 83.709.209 |
(*) 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla Şirket, kiracılarından 42.159.831 TL tutarında teminat mektubu almıştır (31 Aralık 2023: 57.200.068 TL). Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla mevcut ticari alacaklarının 5.661.836 TL (31 Aralık 2023: 10.391.352 TL) tutarındaki kısmı bu mektuplarla teminat altına alınmıştır.
(**) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ticari alacakların 10.353.524 TL (31 Aralık 2023: 9.617.050 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Şüpheli alacakların önemli bir kısmı, beklenmeyen bir şekilde ekonomik sıkıntıya düşen kiracılara aittir. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanarak belirlenmiştir.
Grup'un ticari alacaklarına ilişkin ortalama vade süresi 14-30, alacak senetlerinin ortalama vade süresi 90-120 gün aralığındadır. Vadesi geçmiş kira bedellerine ilişkin ticari alacaklara gecikme faizi işletilmektedir.
Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri | 1 Ocak 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi Dönem içi karşılıklar Net parasal pozisyon kayıpları/ (kazançları) |
5.294.650 1.697.318 4.080.420 |
5.586.202 - (291.552) |
| Kapanış bakiyesi | 11.072.388 | 5.294.650 |
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 142.090.640 | 157.036.032 |
| 142.090.640 | 157.036.032 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli ticari borçlar | 2024 | 2023 |
| Ticari borçlar | 333.000.000 | 383.161.866 |
| 333.000.000 | 383.161.866 |
(*) Kısa ve uzun vadeli ticari borçlar içinde 2023 yılı hesap döneminde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'ndan satın alınan arsanın 2024, 2025, 2026 ve 2027 yıllarında toplamda 444.000.000 TL tutarında yapılacak taksit ödemeleri için yıllık %24 faiz ödenecektir. Arsa alımına ilişkin ödenecek borç dışındaki ticari borçlara ilişkin ortalama vade süreleri ise 15- 30 gün aralığındadır (31 Aralık 2021: 15-30 gün aralığında). Ticari borçlara faiz işletilmemektedir.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 2024 | 2023 |
| Gelecek aylara ait giderler (*) | 6.454.760 | 8.727.340 |
| Verilen avanslar | 300.575 | 427.215 |
| 6.755.335 | 9.154.555 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler |
2024 | 2023 |
| Gelecek yıllara ait giderler (*) | 29.250.367 | 37.742.704 |
| 29.250.367 | 37.742.704 |
(*) Gelecek aylara ve yıllara ait giderler hesabı, Grup'un pazarlama faaliyetleri kapsamında yapmış olduğu giderlerinden sahip olduğu bina, demirbaş ve taşıtlara ilişkin sigorta giderleri ile yönetici sorumluluk sigortası giderlerinden kaynaklanmaktadır. Söz konusu tutarlar, ilgili sözleşmeler uyarınca sözleşme/poliçe süreleri boyunca itfa edilmektedir.
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait gelirler (*) Alınan diğer avanslar |
2.675.565 677.105 |
2.749.581 296.342 |
| 3.352.670 | 3.045.923 |
(*) Peşin olarak tahsil edilmiş kira tutarlarından kaynaklanmaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değeri | 2024 | 2023 |
| Açılış bakiyesi | 8.952.824.381 | 5.366.632.704 |
| Dönem içinde yapılan harcamalar (*) | 919.059 | 2.752.945 |
| Kapanış bakiyesi | 8.953.743.440 | 5.369.385.649 |
(*) Gerçekleşen yatırımlar Panora Alışveriş ve Yaşam Merkezi'nin renovasyonu ile yıllar itibarıyla oluşan tadilat ihtiyacını karşılamak üzere yapılan harcamalardan oluşmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2024 tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup ile ilişkisi olmayan bağımsız TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ("Değerleme Şirketi") tarafından 27 Kasım 2023 ile 31 Aralık 2023 tarihine kadar gerçekleştirilen değerleme çalışmasıyla elde edilmiştir. TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir ekspertiz şirketidir. Uluslararası Değerleme Standartları'na uygun olan değerlemede, Panora AVM için gerçeğe uygun değer tespitinde gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akışı) yöntemi kullanılmıştır. Gelir indirgeme yaklaşımı, taşınmazın gelecek yıllarda üreteceği net nakit akışlarının bugünkü değerlerine indirgenmesidir. Gelecekteki net nakit akışları, mağaza kira sözleşmeleri ve yapılan görüşmeler neticesinde dikkate alınan varsayımlar kullanılarak hesaplanmaktadır. Net nakit akışları, ekonominin, sektörün ve yatırımın taşıdığı risk seviyesine uygun bir iskonto oranı ile bugüne indirgenmekte ve alışveriş merkezinin arsası ile birlikte gerçeğe uygun değeri hesaplanmaktadır. Şirket uhdesinde bulunan arsaya ilişkin değerlemede ise pazar yaklaşımı yöntemi kullanılmıştır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart | 1.Seviye 2.Seviye |
|||
| 2024 | TL | TL | 3.Seviye TL |
|
| Panora Alışveriş ve Yaşam Merkezi | 7.535.285.118 | - | - | 7.535.285.118 |
| Arsa | 1.418.458.322 | - | 1.418.458.322 | - |
| - | - | |||
| Toplam | 8.953.743.440 | - | 1.418.458.322 | 7.535.285.118 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 |
1.Seviye TL |
2.Seviye TL |
3.Seviye TL |
|
| Panora Alışveriş ve Yaşam Merkezi | 7.534.366.058 | - | - | 7.534.366.058 |
| Arsa | 1.418.458.322 | - | 1.418.458.322 | - |
| Toplam | 8.952.824.380 | - | 1.418.458.322 | 7.534.366.058 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Değerleme | Önemli gözlenebilir veriye | ||
|---|---|---|---|
| Tekniği | dayanmayan girdiler | Duyarlılık | |
| Panora Alışveriş | Gelir İndirgeme | Net nakit akışları TL (2022: TL) | Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe |
| ve Yaşam |
Yöntemi | üzerinden hesaplanmış olup, %23,5 | uygun değer tespitinde kullanılan iskonto |
| Merkezi | (2022: %22) oranında iskonto |
oranının %0,5 artması/azalması |
|
| oranı, %97-%98 aralığında |
durumunda yatırım amaçlı |
||
| (2022: %95-%97) doluluk oranı |
gayrimenkulün gerçeğe uygun değerinde | ||
| kullanılmıştır. Ayrıca, |
193.500.000 TL tutarında azalış/ |
||
| gayrimenkulün 10. sene sonundaki | 201.000.000 TL tutarında artış olacaktır. | ||
| artık değerini hesaplamaya baz olan | |||
| kapitalizasyon oranı %8 (2022: %8) | |||
| olarak kabul edilmiştir. Kiralara |
|||
| uygulanacak artış tutarları yıllar |
|||
| bazında değişken artış oranları |
|||
| kullanılarak hesaplanmıştır. | |||
Mevcut dönemde seviyeler arasında herhangi bir geçiş olmamıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in Panora Alışveriş ve Yaşam Merkezi bağımsız bölümleri üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
T.C. Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'ndan 27 Kasım 2023 tarihinde 740.000.000 TL bedelle %40'ı peşin kalan kısmı 48 Ay, yılda bir taksit ödenmesi şeklinde satın alınan Ankara ili, Çankaya ilçesi, Dikmen Mahallesi, 16128 ada 22 parsel numaralı 24.171,80 m2 arsanın 444.000.000 TL tutarlı taksit ödemeleri ve faiz tutarı karşılığında Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na verilen teminat mektupları nedeniyle, Halk Bankası arsa üzerinde 1.500.000.000 TL tutarında ipotek tesis ettirmiştir.
Panora Alışveriş ve Yaşam Merkezi için yapı kayıt belgesi alınmasına rağmen, 2017 tarihli projesi ile uyumlu olan yapı kayıt belgesinin 2. aşamasının henüz yapılmaması ve sürecin devam etmesi, söz konusu değişiklerin ilgili tapu müdürlüğü tarafından henüz onaylanmaması sebebiyle değerleme çalışmasında 2007 tarihli onaylı mimari proje dikkate alınmış olup yapı kayıt belgesi dikkate alınmamıştır.
Grup'un değerleme yaptırdığı Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerinin 242 adet bağımsız bölümü üzerinde 1 TL karşılığında TEDAŞ lehine kira şerhi bulunmakta olup bu şerhin kısıtlayıcı herhangi bir durum yaratmayacağı sadece Türkiye Elektrik Dağıtım A.Ş. (TEDAŞ)'nin kamusal amaçlı elektrik dağıtımı için taşınmazlar üzerine koyduğu bir şerh olduğu ve bu şerhin birçok mülke konulduğu tespit edilmiştir. Söz konusu şerh gayrimenkullerin değerini olumsuz yönde etkilememektedir.
Grup, 123.210.191 TL tutarındaki (31 Mart 2023: 95.431.127 TL) kira gelirini (Not: 9) faaliyet kiralaması altında kiralanan yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde etmektedir. Dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile ilişkilendirilen doğrudan işletme giderlerinin tutarı 1.816.949 TL'dir (31 Mart 2023: 3.831.922 TL) (Not: 9)
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Diğer Duran | ||||
|---|---|---|---|---|
| Taşıtlar | Demirbaşlar | Varlıklar | Toplam | |
| Maliyet Değeri | ||||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi | 3.817.107 | 20.261.079 | 801.953 | 24.880.139 |
| Dönem içi alışlar | - | - | - | - |
| Dönem içi çıkışlar | - | - | - | - |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi | 3.817.107 | 20.261.079 | 801.953 | 24.880.139 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi | 3.817.107 | 20.197.294 | 801.953 | 24.816.354 |
| Dönem gideri | - | 4.718 | - | 4.718 |
| Dönem içi çıkışlar | - | - | - | - |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi | 3.817.107 | 20.202.012 | 801.953 | 24.821.072 |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla net defter değeri | - | 59.067 | - | 59.067 |
| Diğer Duran | ||||
| Taşıtlar | Demirbaşlar | Varlıklar | Toplam | |
| Maliyet Değeri | ||||
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi | 3.817.108 | 20.236.999 | 801.953 | 24.856.060 |
| Dönem içi alışlar | - | - | - | - |
| Dönem içi çıkışlar | - | - | - | - |
| 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi | 3.817.108 | 20.236.999 | 801.953 | 24.856.060 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi | 3.171.121 | 20.158.656 | 801.953 | 24.131.729 |
| Dönem gideri | 175.614 | 4.895 | - | 180.509 |
| Dönem içi çıkışlar | - | - | - | - |
| 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi | 3.346.735 | 20.163.551 | 801.953 | 24.312.239 |
| 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla net defter değeri | 470.373 | 73.448 | - | 543.821 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | TL karşılığı | TL | AVRO |
|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | |||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) | 2.210.400.000 | 2.210.400.000 | - |
| -Teminat | 710.400.000 | 710.400.000 | - |
| -Rehin | - | - | - |
| -İpotek | 1.500.000.000 | 1.500.000.000 | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | - | ||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | - | - | |
| Toplam Tutarı | |||
| -Teminat | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | - | - | - |
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | |||
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | |||
| Tutarı | |||
| -Teminat | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | |||
| Toplam Tutarı | |||
| -Teminat | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen | - | - | - |
| Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
|||
| -Teminat | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. | - | - | - |
| Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
|||
| -Teminat | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - |
| 2.210.400.000 | 2.210.400.000 | - |
(*) Grup'un katıldığı arsa satış ihalesi kapsamında T.C. Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na vermiş olduğu geçici teminat mektubundan oluşmaktadır.
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup özkaynaklarına oranı 31 Mart 2024 itibarıyla % 0'dır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | TL | AVRO |
|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş | |||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 2.543.366.330 | 2.543.366.330 | - |
| -Teminat | 817.411.980 | 817.411.980 | - |
| -Rehin | - | - | - |
| -İpotek | 1.725.954.350 | 1.725.954.350 | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil | - | - | - |
| Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu | |||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| -Teminat | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin | - | - | - |
| Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | |||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | |||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| -Teminat | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu | |||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| -Teminat | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına | - | - | - |
| Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine | |||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| -Teminat | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. | - | - | - |
| Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | |||
| Toplam Tutarı | |||
| -Teminat | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - |
| 2.543.366.330 | 2.543.366.330 | - |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2023 itibarıyla % 0'dır.
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| a) Satışlar | 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Kira gelirleri | 127.763.962 | 95.990.826 | |
| Ortak alan katılım payı gelirleri | 15.871.527 | 24.699.367 | |
| Diğer iskonto ve indirimler | (4.553.771) | (559.699) | |
| 139.081.718 | 120.130.494 | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| b) Satılan hizmet maliyeti (-) |
31 Mart 2024 |
31 Mart 2023 |
|
| Ortak alan kullanım giderleri | (18.342.618) | (28.165.036) | |
| Personel giderleri | (7.249.474) | (7.954.315) | |
| Bina sigorta giderleri | (1.385.199) | (787.039) | |
| Bakım onarım giderleri | (758.568) | (3.718.231) | |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (55.874) | (200.646) | |
| Diğer | (4.209.983) | (3.405.525) | |
| (32.001.716) | (44.230.792) | ||
| 10. | VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | ||
| 31 Mart | 31 Aralık | ||
| Cari dönem vergisiyle ilgili kısa vadeli varlıklar | 2024 | 2023 | |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | 1.982.914 | 2.208.566 | |
| 1.982.914 | 2.208.566 | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| 2024 | 2023 | ||
| Cari yıl vergi gider / (geliri) | |||
| Cari dönem vergi gideri | - | - | |
| Geçici farkların oluşması ile geçici farkların ortadan kalkmasına ilişkin ertelenmiş vergi (geliri)/ gideri |
300.846 | 167.986 | |
| 300.846 | 167.986 |
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ve Ticaret Bakanlığı'nın dönüşüm izni sonrasında 31 Mart 2013 Genel Kurul toplantısında Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı'na dönüşüm kararı almıştır. Bu karar tescil edilip, 5 Nisan 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiş ve Şirket Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı statüsü kazanmıştır. Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı statüsünü kazanmış olan Şirket'in gayrimenkul yatırım ortaklığı faaliyetlerinden elde edilen kazancı, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu (KVK) Madde 5/(1) (d) (4)'e göre kurumlar vergisinden istisnadır. KVK Madde 15/(3)'e göre kurumlar vergisinden istisna edilen söz konusu kazanç üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılır. Bakanlar Kurulu, 15 inci maddede belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilen portföy işletmeciliği kazançları üzerinden 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereği %0 oranında vergi tevkifatı yapılmaktadır. Bu kapsamda vergi kesintisine tabi tutulan kazançlar, KVK Madde 15/(2) hükmü gereği ayrıca temettü stopajına tabi değildir.
Şirket, Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı statüsü kazanana kadarki dönemde ve Şirket'in bağlı ortaklığı olan Panora İşletmecilik ve Ticaret A.Ş. Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2024 yılında Panora İşletmecilik ve Ticaret A.Ş. için geçerli vergi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25).
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in bağlı ortaklığı Panora İşletmecilik ve Ticaret A.Ş., vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar takip eden sayfada belirtilmektedir.
Şirket, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı statüsü kazanmış olduğu için, Şirket'in yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü hesaplanmamıştır.
15 Nisan 2021 tarihli ve 7316 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nda bazı değişiklikler yapılmıştır. Buna göre Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen geçici 13'üncü madde uyarınca %25 olan kurumlar vergisi oranı; Panora İşletmecilik ve Ticaret A.Ş.'nin ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı olarak 2023 yılı kurum kazançları için %25, 2024 yılı kurum kazançları için ise %25 oranında uygulanacaktır. Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden 2023 yılında %25 2024 yılında %25 oranında geçici vergi ödenmektedir.
Grup'un ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları/(Yükümlülükleri): |
|||
|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | ||
| Maddi duran varlıkların amortismanı / | |||
| maddi olmayan varlıkların itfa farkları | (2.104) | (28.917) | |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 231.284 | 47.776 | |
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 113.451 | 66.736 | |
| Diğer | 43.810 | - | |
| 386.441 | 85.595 | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| 31 Mart | 31 Aralık | ||
| Ertelenmiş vergi varlığı hareketleri: | 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak tarihi itibarıyla açılış bakiyesi | 85.595 | (82.391) | |
| Gelir tablosunda muhasebeleştirilen | 300.846 | 167.986 | |
| 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi | 386.441 | 85.595 |
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Vergi karşılığının mutabakatı: | 2024 | 2023 |
| Kar veya Zarar Tablosundaki Vergi Öncesi Kar | 148.686.884 | (541.010.806) |
| Gelir vergisi | %25 | %25 |
| Hesaplanan vergi | (37.171.721) | 135.252.702 |
| Vergi etkisi: | ||
| - kanunen kabul edilmeyen giderler - gayrimenkul yatırım ortaklığına dönüşümden kaynaklanan |
34.913 | 34.106 |
| vergi istisnası | 37.707.844 | (135.222.775) |
| -VUK hükümlerine göre enflasyon muhasebesinden kaynaklanan geçici farklara ilişkin hesaplanan ertelenmiş vergi etkisi (*) |
(54.111) | - |
| -üzerinden vergi hesaplanmayan düzeltmelerin etkisi | (216.079) | 103.954 |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi geliri/(gideri) | 300.846 | 167.986 |
(*) Vergi Usul Kanunu'nun 30/12/2023 tarihli ve 32415 (2. Mükerrer) sayılı tebliği ile, enflasyon muhasebesine ilişkin yapılan düzeltmelerin yaratmış olduğu geçici farkların ertelenmiş vergi etkisinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) |
87.000.000 | 87.000.000 |
| Net dönem karı |
148.987.731 | 54.000.918 |
| Pay başına kazanç (*) | 1,71 | 0,62 |
(*) Net dönem karının içerisinde dağıtıma tabi olmayan kazançlar da mevcut olup, kar dağıtımına konu olacak dağıtılabilir karın tespitinde bu kazançlar dikkate alınmayacaktır. Bunun sonucu olarak da dağıtılacak temettü tutarı yukarıda belirtilen pay başına kazanç tutarından farklılık gösterebilecektir.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un yabancı para varlıklarının ve yükümlülüklerinin tutarları ile TL karşılık tutarları aşağıdaki gibidir:
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
Avro | ABD Doları | |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacak | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 3.771.525 | 108.370 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 3.771.525 | 108.370 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer |
- - |
- - |
- - |
| 8. DURAN VARLIKLAR | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 3.771.525 | 108.370 | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.091.890 | 60.000 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.091.890 | 60.000 | - |
| 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler |
- - |
- - |
- - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.091.890 | 60.000 | - |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | |||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden |
- | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | 1.679.635 | 48.370 | - |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
1.679.635 | 48.370 | - |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | |||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
Avro | ABD Doları | |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacak | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 3.958.943 | 121.537 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 3.958.943 | 121.537 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 3.958.943 | 121.537 | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 210.271 | 6.444 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 210.271 | 6.444 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
- - |
- - |
- - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 210.271 | 6.444 | - |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||
| türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden |
- | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | 3.748.672 | 115.093 | - |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
3.748.672 | 115.093 | - |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | |||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - |
Grup başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un sahip olduğu ABD Doları ve Avro cinsinden döviz pozisyonunun TL'nin yabancı paralar karşısında %20 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında vergi öncesi dönem kar/zararı üzerindeki etkisi sonraki sayfada belirtilmiştir.
| 31 Mart 2024 |
|||
|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde |
|||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülük | - | - | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | - | - | |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde |
|||
| 4-Avro net varlık / yükümlülük | 312.331 | (312.331) | |
| 5-Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6-Avro net etki (4+5) | 312.331 | (312.331) | |
| TOPLAM (3+6) | 312.331 | (312.331) |
| 31 Aralık 2023 Kar / Zarar |
|||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde |
|||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülük | - | - | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | - | - | |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | |||
| 4-Avro net varlık / yükümlülük | 749.810 | (749.810) | |
| 5-Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6-Avro net etki (4+5) | 749.810 | (749.810) | |
| TOPLAM (3+6) | 749.810 | (749.810) |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kasa | 18.338 | 26.239 |
| Bankadaki nakit | 113.261.066 | 6.328.162 |
| Vadesiz mevduatlar | 4.558.066 | 4.820.829 |
| Vadeli mevduatlar | 108.703.000 | 1.507.333 |
| 113.279.404 | 6.354.401 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla vadesiz mevduatlar 108.370 Avro (3.768.897 TL karşılığı) ve 789.169 TL tutarındaki mevduatları içermektedir (31 Aralık 2023: 121.537 Avro (3.956.172 TL karşılığı) ve 864.657 TL).
Raporlama dönemi sonrasında finansal tabloları etkileyecek herhangi bir işlem yapılmamıştır.
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | İlgili Düzenleme | (TL) | (TL) | |
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ (b) |
111.381.939 | 5.458.706 |
| Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, | ||||
| B | Gayrimenkule Dayalı Haklar | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ (a) |
8.953.743.440 | 8.952.824.380 |
| C | İştirakler | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ (b) |
1.418.252 | 1.418.252 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 23/(f) |
- | - | |
| Diğer Varlıklar | 79.424.300 | 119.398.235 | ||
| D | Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 3/ (p) |
9.145.967.931 | 9.079.099.573 |
| E | Finansal Borçlar | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 31 |
- | - |
| F | Diğer Finansal Yükümlülükler | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 31 |
- | - |
| G | Finansal Kiralama Borçları | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 31 |
- | - |
| H | İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 23/ (f) |
- | - |
| İ | Özkaynaklar | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 31 |
8.670.427.925 | 8.519.596.549 |
| Diğer Kaynaklar | 475.540.006 | 559.503.024 | ||
| D | Toplam Kaynaklar | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 3/ (p) |
9.145.967.931 | 9.079.099.573 |
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Bireysel Diğer Finansal Bilgiler | Tebliğdeki İlgili Düzenleme | (TL) | (TL) | |
| Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık | ||||
| A1 | Gayrimenkul Ödemeleri için Tutulan Kısmı | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ (b) |
- | - |
| A2 | Vadeli / Vadesiz TL / Döviz | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ (b) |
111.372.165 | 5.446.196 |
| A3 | Yabancı Sermaye Piyasası Araçları | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ (d) |
- | - |
| Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, | - | - | ||
| B1 | Gayrimenkule Dayalı Haklar | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 22/ (d) |
- | - |
| B2 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ (c) |
- | - |
| C1 | Yabancı İştirakler | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ (d) |
- | - |
| C2 | İşletmeci Şirkete İştirak | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 28/ 1(a) |
1.418.252 | 1.418.252 |
| J | Gayrinakdi Krediler | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 31 |
2.210.400.000 | 2.543.366.330 |
| Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait | ||||
| K | Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 22/ (e) |
- | - |
| Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları | ||||
| L | Yatırımlarının Toplamı | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 22(I) |
65.637.553 | 4.037.458 |
| Portföy Sınırlamaları | İlgili Düzenleme | Oran | Cari Dönem |
Geçmiş Dönem |
Asgari / Azami Oran |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa | ||||||
| 1 | ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 22/ (e) |
K/D | %0 | %0 | ≤ %10 |
| Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ |
|||||
| 2 | Gayrimenkule Dayalı Haklar | (a).(b) | (B+A1)/D | %98 | %99 | ≥ %51 |
| 3 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile İştirakler | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ (b) |
(A+C-A1)/D | %1 | %0 | ≤ %49 |
| Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı | ||||||
| Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar, | ||||||
| 4 | İştirakler, Sermaye Piyasası Araçları | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ (d) |
(A3+B1+C1)/D | %0 | %0 | ≤ %49 |
| 5 | Atıl Tutulan Arsa / Araziler | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ (c) |
B2/D | %0 | %0 | ≤ %20 |
| 6 | İşletmeci Şirkete İştirak | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 28/1 (a) |
C2/D | %0 | %0 | ≤ %10 |
| 7 | Borçlanma Sınırı | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 31 |
(E+F+G+H+J)/İ | %25,5 | %30 | ≤ %500 |
| Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / | ||||||
| Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL Cinsinden | ||||||
| 8 | Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/(b) |
(A2-A1)/D | %1 | %0 | ≤ %10 |
| Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası | ||||||
| 9 | Araçları Yatırımlarının Toplamı | Seri III – 48.1 sayılı Tebliğ. Md.22/ (I) |
L/D | %0,7 | %0 | ≤ %10 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.