Quarterly Report • Jun 21, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar
21 Haziran 2024
Bu rapor 38 sayfa ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotları içermektedir.
Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
31 Mart 2024 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | 2.938.965.402 | 3.234.005.023 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 677.716.942 | 765.158.383 |
| Ticari Alacaklar | 1.375.650.829 | 1.643.921.459 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5, 14.1 | 663.489 | 893.512 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 1.374.987.340 | 1.643.027.947 |
| Diğer Alacaklar | 7.620.258 | 2.073.558 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar |
7.620.258 705.302.876 |
2.073.558 665.821.540 |
|
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 8 |
159.192.415 | 138.240.703 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 9 | 13.482.082 | 18.789.380 |
| Duran Varlıklar | 258.944.070 | 261.990.139 | |
| Finansal Yatırımlar | 14.998.155 | 16.957.959 | |
| Diğer Alacaklar | 697.744 | 744.483 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 697.744 | 744.483 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 80.059.920 | 82.032.719 |
| Kullanım Hakkı Varlığı | 11 | 96.482.017 | 97.245.980 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 358.549 | 412.029 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 50.485.315 | 50.485.315 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 2.088.226 | 2.588.773 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 13.774.144 | 11.522.881 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.197.909.472 | 3.495.995.162 |
31 Mart 2024 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.) |
|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| KAYNAKLAR | Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.576.484.312 | 1.898.521.276 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 763.082.812 | 1.227.439.085 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 31.802.938 | 51.819.857 |
| Ticari Borçlar | 657.448.643 | 520.977.172 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5,14.1 | 13.413.098 | 3.178.299 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 644.035.545 | 517.798.873 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 12.561.997 | 4.454.879 | |
| Diğer Borçlar | 43.734 | 138.019 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 43.734 | 138.019 | |
| Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin | 2.210.161 | 408.958 | |
| Dışında Kalanlar) | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 19.024.841 | 23.124.950 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 5.783.417 | 4.649.997 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 13.241.424 | 18.474.953 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 74.034.504 | 47.135.598 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 16.274.682 | 23.022.758 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 65.983.258 | 74.533.926 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 51.468.756 | 62.762.918 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 5.321.115 | 4.426.362 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 12 | 5.321.115 | 4.426.362 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 9.193.387 | 7.344.646 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.642.467.570 | 1.973.055.202 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 1.555.441.902 | 1.522.939.960 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.558.428.391 | 1.523.245.082 | |
| Ödenmiş Sermaye | 13 | 100.000.000 | 100.000.000 |
| Geri alınmış paylar | 13 | (32.450.309) | (32.450.309) |
| Paylara ilişkin primler | 13 | 395.389.603 | 395.389.603 |
| Sermaye düzeltme farkları | 13 | 370.097.462 | 370.097.462 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 13 | 59.084.865 | 37.161.353 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
(4.072.909) | (3.283.329) | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 3.866.219 | 3.866.219 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (7.939.128) | (7.149.548) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
24.823.733 | 17.999.000 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarına İlişkin Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir | 24.823.733 | 17.999.000 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 13 | 616.407.790 | 310.097.022 |
| Net Dönem Karı | 29.148.156 | 328.234.280 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 13 | (2.986.489) | (305.122) |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.197.909.472 | 3.495.995.162 |
Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak- 31 Mart 2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 15 | 1.528.764.534 | 1.625.521.446 |
| Satışların Maliyeti (-) | 15 | (1.264.108.359) | (1.296.663.901) |
| BRÜT KAR | 264.656.175 | 328.857.545 | |
| Pazarlama, Satış, Dağıtım Giderleri (-) | 16 | (55.902.874) | (38.982.104) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 16 | (26.939.954) | (18.959.790) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 17 | 14.329.681 | 1.348.787 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (113.190) | (1.053.111) | |
| ESAS FAALİYET KARI | 196.029.838 | 271.211.327 | |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Zararları ve Değer Düşüklüğü | (200.646) | 649.836 | |
| Zararlarının İptalleri | 5 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 479.046 | 5.919.125 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 196.308.238 | 277.780.288 | |
| Finansman Gelirleri | 18 | 61.736.742 | 11.480.528 |
| Finansman Giderleri (-) | 18 | (87.338.422) | (28.049.480) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (114.001.377) | (88.890.651) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR | 56.705.181 | 172.320.685 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (30.035.059) | (64.625.248) | |
| Dönem Vergi Gideri | (31.426.599) | (61.857.106) | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 1.391.540 | (2.768.142) | |
| DÖNEM KARI | 26.670.122 | 107.695.437 | |
| Dönem Karının Dağılımı | 26.670.122 | 107.695.437 | |
| Ana Ortaklık Payları | 29.148.156 | 107.587.146 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (2.478.034) | 108.291 | |
| Pay Başına Kazanç | 0,29 | 1,08 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | 5.831.820 | (10.594.319) | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (789.580) | (411.274) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (1.025.428) | (514.093) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Vergi Etkisi | 235.848 | 102.819 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları | -- | -- | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları Vergi Etkisi | -- | -- | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | 6.621.400 | (10.183.045) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 6.621.400 | (10.183.045) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 32.501.942 | 97.101.118 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| Ana Ortaklık Payları | 35.183.309 | 97.158.543 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (2.681.367) | (57.425) |
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılaca k Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Geri alınmış paylar |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Pay İhraç Primleri |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 İtibarıyla Bakiye |
100.000.000 | 370.097.462 | (32.450.309) | (7.149.548) | 3.866.219 | 17.999.000 | 395.389.603 | 37.161.353 | 310.097.022 | 328.234.280 | 1.523.245.082 | (305.122) | 1.522.939.960 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir Dönem karı Diğer kapsamlı gelir |
-- -- -- -- |
-- -- -- -- |
-- -- -- |
-- (789.580) -- (789.580) |
-- -- -- -- |
-- 6.824.733 -- 6.824.733 |
-- | 21.923.512 -- -- -- |
306.310.768 -- -- -- |
(328.234.280) 29.148.156 29.148.156 -- |
-- 35.183.309 29.148.156 6.035.153 |
-- (2.681.367) (2.478.034) (203.333) |
-- 32.501.942 26.670.122 5.831.820 |
| 31 Mart 2024 İtibarıyla Bakiye |
100.000.000 | 370.097.462 | (32.450.309) | (7.939.128) | 3.866.219 | 24.823.733 | 395.389.603 | 59.084.865 | 616.407.790 | 29.148.156 | 1.558.428.391 | (2.986.489) | 1.555.441.902 |
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılaca k Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Geri alınmış paylar |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Pay İhraç Primleri |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 İtibarıyla Bakiye |
100.000.000 | 370.097.462 | -- | (3.611.758) | 2.125.374 | (1.561.177) | 395.389.603 | 22.592.318 | 284.159.994 | 193.425.134 | 1.362.616.950 | 800.655 | 1.363.417.605 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 193.425.134 | (193.425.134) | -- | -- | -- | |
| Payların geri alımı nedeniyle meydana gelen artış/(azalış) |
-- | -- | (32.450.309) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (32.450.309) | -- | (32.450.309) |
| Toplam kapsamlı gelir Dönem karı Diğer kapsamlı gelir |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
(411.273) -- (411.273) |
-- -- -- |
(10.017.330) -- (10.017.330) |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
107.587.146 107.587.146 -- |
97.158.543 107.587.146 (10.428.603) |
(57.425) 108.291 (165.716) |
97.101.118 107.695.437 (10.594.319) |
| 31 Mart 2023 İtibarıyla Bakiye |
100.000.000 | 370.097.462 | (32.450.309) | (4.023.031) | 2.125.374 | (11.578.507) | 395.389.603 | 22.592.318 | 477.585.128 | 107.587.146 | 1.427.325.184 | 743.230 | 1.428.068.414 |
Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | Dipnot | 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
| Dönem karı | 26.670.122 | 107.695.437 | |
| Dönem Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 16 | 13.793.271 | 8.070.832 |
| Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler | 7.777.921 | (625.404) | |
| Stok Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler | 7.577.275 | 24.432 | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler |
200.646 (2.785.372) |
(649.836) (4.464.593) |
|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 2.272.969 | 3.731.436 | |
| Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (5.058.341) | (8.194.422) | |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | -- | (1.607) | |
| Faiz (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler | 36.367.851 | 24.846.757 | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 27.094.940 | (992.689) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kazançları İle İlgili Düzeltmeler Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler |
-- -- |
(4.519.833) (4.519.833) |
|
| Vergi Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 30.035.059 | 64.625.248 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | -- | (905.629) | |
| Parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) ile ilgili düzeltmeler | (63.800.712) | (28.429.786) | |
| Toplam düzeltmeler | 75.153.080 | 165.300.340 | |
| Ticari Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | 268.178.801 | (83.337.336) | |
| Stoklardaki Artışlar ile İlgili Düzeltmeler | (47.259.630) | (65.164.467) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki (Artış)/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (20.643.828) | (9.742.180) | |
| Ticari Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | 136.471.471 | (104.784.536) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki (Azalış)/Artış ile İlgili Düzeltmeler | 1.264.757 | 8.605.934 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 1.801.197 | 6.883.873 | |
| İşletme Faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit akışları | 414.965.848 | (82.238.372) | |
| Vergi Ödemeleri | (2.703.866) | (1.145.647) | |
| Kıdem Tazminatı Ödemeleri | (292.847) | (5.257.869) | |
| Diğer Nakit (Çıkışları) / Girişleri | -- | 1.747.401 | |
| İşletme faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) net nakit akışları | 411.969.135 | (86.894.491) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | -- | 5.504.980 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (2.224.606) | (5.556.752) | |
| Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit akışları | (2.224.606) | (51.772) | |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | |||
| İşletmenin Kendi Paylarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları | 13 | -- | (32.450.309) |
| Ödenen faiz | (91.802.671) | (23.234.436) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6.1 | 266.720.735 | 329.074.374 |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 36.549 | 329.074.374 | |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 266.684.186 | -- | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (625.447.955) | (329.333.671) | |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6.1 | (456.758.667) | (329.333.671) |
| (168.689.288) | -- | ||
| Faktoring İşlemlerinden Nakit Çıkışları | |||
| Alınan faiz | 50.971.305 | 3.129.212 | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (8.226.886) | (4.623.767) | |
| Finansman faaliyetlerinden elde edilen (kullanılan) net nakit akışları | (407.785.472) | (57.438.597) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 10.766.265 | 1.330.077 | |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C) | 12.725.322 | (143.054.779) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 765.119.124 | 415.039.684 |
| (100.166.029) | (46.186.340) | ||
| F. NAKİT ve NAKİT BENZERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | |||
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ(A+B+C+D+E+F) | 4 | 677.678.417 | 225.798.565 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Dipnot | Açıklama | Sayfa |
|---|---|---|
| 1 | Grup'un organizasyonu ve faaliyet konusu | 8 |
| 2 | Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar | 9 |
| 3 | Bölümlere göre raporlama | 13 |
| 4 | Nakit ve nakit benzerleri | 14 |
| 5 | Ticari alacak ve borçlar | 15 |
| 6 | Borçlanmalar | 16 |
| 7 | Stoklar | 19 |
| 8 | Peşin Ödenmiş Giderler | 20 |
| 9 | Diğer Dönen Varlıklar | 20 |
| 10 | Maddi duran varlıklar | 20 |
| 11 | Kullanım hakkı varlıkları | 21 |
| 12 | Karşılıklar, koşullu varlık ve borçlar | 21 |
| 13 | Sermaye | 23 |
| 14 | İlişkili taraf açıklamaları | 25 |
| 15 | Hasılat ve Satışların maliyeti | 27 |
| 16 | Niteliklerine Göre Giderler | 27 |
| 17 | Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 28 |
| 18 | Finansman gelirleri ve giderleri | 28 |
| 19 | Finansal araçlar | 28 |
| 20 | Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi | 30 |
| 21 | Finansal araçlar (gerçeğe uygun değer açıklamaları ve finansal riskten korunma muhasebesi çerçevesindeki açıklamalar) |
37 |
| 22 | Raporlama döneminden sonraki olaylar | 38 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Aztek Teknoloji Ürünleri Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket" veya Aztek Teknoloji") (eski unvanıyla Aztek Teknoloji Ürünleri Ticaret Limited Şirketi), 1996 yılında İstanbul Avcılar'da kurularak, Raksotek Müzik Market bayisi olarak perakende satışlara başlamıştır. Şirket nev'i değiştirilmesi yoluyla Aztek Teknoloji Ürünleri Ticaret Anonim Şirket olarak ve 11 Eylül 2009 tarihinde 7396 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Şirket'in faaliyet konusu ses ve görüntü ürünlerine ait kablolar, adaptörler, çantalar, kılıflar ve benzeri aksesuar ürün gruplarının alımını, satımını, ithalat ve ihracatını yapmak ve bu ürünlerle ilgili bakım onarım ve servis hizmeti vermektir.
Şirket'in genel merkezi Akat Mahallesi Hare Sok. Aztek Apt. No:1 Beşiktaş-İstanbul adresindedir. Kocaeli İli Çayırova İlçesi Aksel Mahallesi 553. Sokakta ise deposu bulunmaktadır. Bölgesel ve yurtiçi satışlar ve dağıtımlar Çayırova İlçesindeki kiraladığı depodan yapılmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ağustos 2022 – Sayı: E-29833736-105.01.01.01-24662 tarihinde onayladığı izahname çerçevesinde Şirket 25.000.000 TL nominal değerli paylarının halka arzı 12 Ağustos 2022 tarihinde tamamlanmış olup, Şirket'in sermayesini temsil eden nominal değerli 100.000.000 adet ve 100.000.000 TL nominal değerli payları Kotasyon Yönergesi'nin 8'inci maddesi çerçevesinde kota alınmıştır. Halka arz edilen Şirket payları 17 Ağustos 2022 tarihinden itibaren Ana Pazar'da 10,9 TL/pay baz fiyat, "AZTEK.E" kodu ve sürekli işlem yöntemiyle işlem görmeye başlamıştır. Şirket'in ortaklık yapısı Dipnot 12'de açıklanmıştır.
Bu konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklığını (burada ve bundan sonra birlikte " Grup" olarak, her bir şirket içinse "Grup Şirketi" olarak anılacaktır) kapsamaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in bağlı ortaklığı aşağıda açıklanmıştır.
| Şirket adı | Ortaklık tipi | Ülke | Ana Faaliyet Konusu |
|---|---|---|---|
| AZTEK Limited Liability Company ("Aztek LLC") | Bağlı Ortaklık | Rusya | Toptan&Perakende Ticaret |
Şirket'in bağlı ortaklığı 10 Haziran 2020 tarihinde Rusya' da kurulan 1207700190290 sicil no'lu AZTEK Limited Liability Company ("Bağlı Ortaklık") olup, sermayesi 10.000 Ruble' dir.
Şirket, 4 Eylül 2020 tarihinde 9.000 Ruble karşılığında Aztek LLC hisselerinin %90'ını devralmıştır. Aztek LLC'nin yeni kurulmuş olması ve faaliyetlerine devir tarihinde başlamamış olması nedeniyle şerefiye oluşmamıştır.
Aztek LLC'nin sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;
| Ortaklar | Pay Oranı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Aztek Teknoloji Ürünleri Ticaret Anonim Şirketi | %90 | 9.000 Ruble | 9.000 RUB |
| Murat Hakan Ertürk | %10 | 1.000 Ruble | 1.000 RUB |
| Toplam | %100 | 10.000 Ruble | 10.000 RUB |
Şirket'in bağlı ortaklığının faaliyet konusu ana şirketin faaliyet konusu ile aynı olup, tedarikçileri ile Rusya'da anlaşıp, alımları da Rusya'daki tedarikçi işletmelerden yapmaktadır.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup'un ortalama çalışan sayısı 169'dur (31 Aralık 2023: 180).
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Bu konsolide finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya uygun olarak belirlenen parasal varlık ve yükümlülükler ile aşağıda belirtilen gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen varlık ve yükümlülükler hariç, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lirası üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Bazı dipnot açıklamalarında kullanılan gerçeğe uygun değer ölçme esasları 19 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, Grup'un geçerli para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur. TL olarak sunulan bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe tam TL olarak gösterilmiştir.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 21 Haziran 2024 tarihinde onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yılda konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla aynıdır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
KGK, 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu çerçevede 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir. Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TÜİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,15064 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 1,89594 |
| 31 Aralık 2021 | 686,95 | 3,11445 |
TFRS, ağırlıkla kullanılan para birimi yüksek enflasyonlu olan bir işletmenin finansal tablolarının, ister tarihi maliyet ister cari maliyet yaklaşımına göre hazırlanmış olsun, TMS 29 gerekliliklerine göre yeniden düzenlenmesini ve para biriminin yer aldığı ekonomide her zaman yüksek enflasyon olduğu varsayımıyla geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının, raporlama tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden raporlanması gerekliliğidir. Önceki dönem için karşılaştırmalı rakamlar, aynı cari ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Yukarıda belirtilen düzeltmeler için uygulanmış olan ana prosedürler aşağıdaki gibidir:
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ("UMSK") tarafından yayımlanmış fakat Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından henüz yayımlanmamış yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar
Ağustos 2023'te UMSK aşağıdakilere açıklık getirmek için UMS 21'i değiştirmiştir:
• Bir para birimi başka bir para birimine dönüştürülebildiğinde; ve
• Bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığında bir şirketin geçerli(spot) kuru nasıl tahmin ettiği.
Bir şirket ölçüm tarihinde ve belirli bir sebeple herhangi bir para birimini başka bir para birimiyle takas edebildiği durumlarda söz konusu para birimleri şirket için takas edilebilir kabul edilmektedir. Ancak şirket için para birimlerinin takas edilebilir olmadığı durumlarda şirketin bir spot döviz kuru tahmin etmesi gerekmektedir.
Bir şirket spot döviz kuru tahmini yaparken amacı yalnızca söz konusu döviz kurunun mevcut ekonomik koşullar altında piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde gerçekleşecek düzenli döviz işlemlerindeki kuru yansıtmasıdır. Standartta yapılan bu değişiklik spot döviz kurunun tahmin edilmesine ilişkin özel şartlar içermemektedir.
Bu nedenle, bir şirket spot döviz kurunu tahmin ederken şunları kullanabilir:
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
2.6 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler (devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ("UMSK") tarafından yayımlanmış fakat Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından henüz yayımlanmamış yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
Değişikliklere göre şirketlerin, tahmini döviz kuru kullanımının finansal tablolar üzerindeki etkisini değerlendirmelerine yardımcı olmak için şirketlerin yeni açıklamalar sunması gerekecektir. Bu açıklamalar şunları içerebilir:
Değişiklikler 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup, Takas Edilebilirliğin ortadan kalkması – UMS 21'deki değişikliklerin konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
UMSK, 9 Nisan 2024 tarihinde UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardının yerine geçecek olan UFRS 18 Finansal Tabloların Sunuluşu ve Açıklamaları standardını yayınlamıştır. UMS 1'de yer alan birçok hükmü değiştirmeden ileriye taşımaktadır.
UFRS 18'in amacı, bir işletmenin varlıklarını, yükümlülüklerini, özkaynaklarını, gelir ve giderlerini gerçeğe uygun bir şekilde yansıtan ilgili bilgileri sağlamaya yardımcı olmak için genel amaçlı finansal tablolardaki (finansal tablolar) bilgilerin sunumu ve açıklanmasına ilişkin gereklilikleri ortaya koymaktır.
UFRS 18, kar veya zarar tablosunun yapısını iyileştirmek için gelir ve giderler için üç tanımlı kategori (faaliyet, yatırım ve finansman) getirmekte ve tüm şirketlerin faaliyet karı da dahil olmak üzere yeni tanımlanmış alt toplamlar sunmasını gerektirmektedir.
UFRS 18, 1 Ocak 2027 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup UFRS 18 uygulamasının, konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmasını beklememektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup, sadece tüketici elektroniği ürünleri distribütörlüğü alanında faaliyet göstermektedir. Grup'un faaliyet alanı, ürünlerin ekonomik özellikleri ve satışında kullanılan yöntemler benzerdir. Ek olarak Grup, 2020 yılında bağlı ortaklığı olan Aztek LLC ile mevcut faaliyetlerini Rusya pazarında sürdürmek amacıyla faaliyetlerine başlamıştır. Aztek LLC'nin faaliyetlerinin Grup'un konsolide finansal tablolar açısından önemli olduğu değerlendirilmiştir. Bu sebeple Grup'un aşağıda tanımlandığı gibi stratejik iş birimleri olan 2 adet raporlanabilir bölümü mevcuttur. Stratejik iş birimleri aynı ürün ve hizmetler sunmaktadır. Her bir stratejik iş birimi için, Grup'un Yönetim Kurulu Başkanı (YKB) günlük ve aylık dönemlerde iç yönetim raporlarını incelemektedir. Aşağıda yer alan özet, Grup'un raporlanabilir bölümlerinin faaliyetlerini açıklamaktadır:
Grup'un Türkiye faaliyet bölümünün konusu ses ve görüntü ürünlerine ait kablolar, adaptörler, çantalar, kılıflar ve benzeri aksesuar ürün gruplarının alımını, satımını, ithalat ve ihracatını yapmak ve bu ürünlerle ilgili bakım onarım ve servis hizmeti vermektir.
Grup'un Rusya faaliyet bölümünün konusu Türkiye faaliyetlerini Rusya pazarında sürdürmektir ve aynı faaliyet alanından oluşmaktadır.
Her bir raporlanabilir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Performans, Grup YKB'si tarafından incelenen iç yönetim raporlarının da içerdiği gibi vergi öncesi bölüm karı baz alınarak ölçülmektedir. Yönetim bu sektörler içerisinde faaliyet gösteren işletmelere en uygun bilgi olduğuna inandığı bölüm karına ilişkin performans değerlendirilmesinde kullanılmaktadır.
| Türkiye | Rusya | Toplam | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |||
| Bölüm dışı hasılat | 1.426.634.481 | 1.506.088.758 | 102.130.053 | 119.432.689 | 1.528.764.534 | 1.625.521.447 | ||
| Bölümler arası hasılat | 79.020.716 | 105.120.754 | -- | -- | 79.020.716 | 105.120.754 | ||
| Raporlanabilir bölüm hasılatı |
1.505.655.197 | 1.611.209.512 | 102.130.053 | 119.432.689 | 1.607.785.250 | 1.730.642.201 | ||
| Vergi öncesi raporlanabilir bölüm karı/(zararı) |
75.070.135 | 166.281.114 | (32.778.599) | 5.253.862 | 42.291.196 | 171.534.976 | ||
| Türkiye | Rusya | Toplam | ||||||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer bilgiler | ||||||
| Bölüm varlıkları | 2.802.756.044 | 2.396.922.271 | 428.900.680 | 147.038.468 | 3.231.656.724 | 2.543.960.739 |
| Bölüm yükümlülükleri | 1.199.889.926 | 968.733.893 | 458.765.573 | 139.606.169 | 1.658.655.499 | 1.108.340.062 |
| Raporlanabilir bölüm kar/(zararı) mutabakatı | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Vergi öncesi raporlanabilir bölüm karı/(zararı) | 42.291.196 | 171.534.976 |
| Bölümler arası kar eliminasyonu | 14.413.985 | 785.709 |
| Sürdürülen faaliyetlerden konsolide vergi öncesi dönem karı/(zararı) |
56.705.181 | 172.320.685 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kasa | 114.735 | 74.237 |
| Bankalar | 262.879.519 | 172.410.387 |
| - Vadeli mevduatlar | 197.020.575 | 132.684.040 |
| - Vadesiz mevduatlar | 65.858.944 | 39.726.347 |
| Diğer nakit ve nakit benzerleri (*) | 414.722.688 | 592.673.759 |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 677.716.942 | 765.158.383 |
| Eksi: Faiz tahakkukları | 38.525 | 39.259 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri |
677.678.417 | 765.119.124 |
(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla diğer nakit ve nakit benzerlerinin 1.565.675 TL tutarındaki kısmı kredi kartı alacaklarından (31 Aralık 2023: 2.963.084 TL) ve 413.157.013 TL tutarındaki kısmı ise kısa vadeli (vadesi en az 25 en fazla 90 gün) serbest TL yatırım fonundan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 589.710.675 TL).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'a ait vadeli mevduatlarının, vade tarihlerinin ve faiz oranlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| Vade | Faiz oranı | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| TL | 3 gün | %40-%42 | 11.038.525 |
| RUB | 6 gün | %14,17 | 12.167.050 |
| RUB | 31 gün | %16,10 | 173.815.000 |
| 197.020.575 |
| Vade | Faiz oranı | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| TL | 3 gün | %30-%39 | 10.337.453 |
| RUB | 15 gün | %15,65 | 111.562.237 |
| RUB | 11 gün | %15,40 | 10.784.350 |
| 132.684.040 |
Nakit ve nakit benzerlerine ilişkin finansal risk açıklamaları Dipnot 18'de sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2023 | |
| Ticari alacaklar | ||
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.374.987.340 | 1.643.027.947 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot:14.1) | 663.489 | 893.512 |
| Toplam | 1.375.650.829 | 1.643.921.459 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Aralık | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2023 | |
| Alıcılar | 1.268.203.799 | 1.556.447.286 |
| Gelir tahakkukları (*) | 97.133.541 | 84.065.370 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 9.650.000 | 2.515.291 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 968.761 | 876.932 |
| Değer düşüklüğü karşılığı (-) | (968.761) | (876.932) |
| Toplam | 1.374.987.340 | 1.643.027.947 |
(*) Şirket'in tedarikçilerinden alacak olduğu ciro primi tutarlarından oluşmaktadır.
Kısa vadeli ticari alacakların ortalama vadesi 60 gündür (31 Aralık 2023: 60 gün)
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarına ilişkin kredi riski, kur riski ve değer düşüklüğüne ilişkin detaylar Dipnot 20'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Ticari borçlar | 657.448.643 | 520.977.172 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 644.035.545 | 517.798.873 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot:14.1) | 13.413.098 | 3.178.299 |
| Toplam | 657.448.643 | 520.977.172 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Satıcılar | 576.960.617 | 369.628.796 |
| Gider tahakkukları(*) | 66.215.618 | 147.849.944 |
| Vadeli çekler ve borç senetleri | 859.310 | 320.133 |
| Toplam | 644.035.545 | 517.798.873 |
(*) Şirket'in müşterilerine ödeyecek olduğu ciro prim tutarlarından oluşmaktadır.
Ticari borçların ortalama vade süresi 60 gündür (31 Aralık 2023: 60 gün).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli borçlanmalar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli teminatsız banka kredileri | 13.468.762 | 178.777.632 |
| Kısa vadeli teminatlı banka kredileri | -- | -- |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 8.442.296 | 4.180.665 |
| İhraç edilen borçlanma senetleri | 266.071.429 | 426.843.327 |
| Faktoring borçları | 59.705.709 | 239.378.965 |
| Diğer borçlanmalar(*) | 415.394.616 | 378.258.496 |
| Toplam | 763.082.812 | 1.227.439.085 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | ||
| Uzun vadeli teminatsız banka kredilerinin kısa vadeli | 19.359.428 | 39.292.655 |
| kısımları | ||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 12.443.510 | 12.527.202 |
| Toplam | 31.802.938 | 51.819.857 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| Uzun vadeli teminatsız banka kredileri | 5.286.244 | 8.552.833 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 46.182.512 | 54.210.085 |
| Toplam | 51.468.756 | 62.762.918 |
| Toplam | 846.354.506 | 1.342.021.860 |
(*) Grup'un diğer borçlanmalarının 1.002.098.293 Ruble karşılığı olan 348.359.429 TL'si ilişkili tarafı olan Solgar Vitamin LLC vasıtasıyla finans kuruluşlarından temin ettiği kredilerden oluşmaktadır. Bu borçlanma 25 Eylül 2024 vadeli olup, etkin faiz oranı %15,15'tir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, açık olan kredilere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Para birimi | Nominal faiz oranı |
Vade | Nominal değer |
Defter değeri | |
| Teminatsız banka kredileri | TL | %17,5-%30- TLREF+(3-4) |
2024-2026 | 31.327.360 | 32.985.060 |
| Teminatsız banka kredileri | RUB | REF+(3,00- 5,50%) |
2024 | 5.110.161 | 5.129.374 |
| 36.437.521 | 38.114.434 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Para birimi | Nominal faiz oranı |
Vade | Nominal değer |
Defter değeri | |
| Teminatsız banka kredileri | TL | %17,5-%45- TLREF+(3-4) |
2024-2026 | 193.159.785 | 198.824.785 |
| Teminatsız banka kredileri | RUB | REF+(2,00- 11,00%) |
2024 | 27.798.335 | 27.798.335 |
| 220.958.120 | 226.623.120 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla itibarıyla, faktoring borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Para birimi | Nominal faiz oranı (%) |
Nominal değer | Defter değeri | |
| RUB | REF+2,00- 3,75% |
59.705.709 | 59.705.709 | |
| 59.705.709 | ||||
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Para birimi | Nominal faiz oranı (%) |
Nominal değer | Defter değeri | |
| TL | %45-%50 | 181.225.207 | 181.225.207 | |
| RUB | REF+2,00- 3,75% |
58.153.758 | 58.153.758 | |
| 239.378.965 |
Grup, 6 Mart 2024 tarihinde iskontolu finansman bonosu ihraç etmiştir. İhraç edilen finansman bonosuna ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
| İhraç Tarihi | Nominal Değer | Vade Tarihi | Basit - Bileşik Faiz Oranı |
Defter Değeri |
|---|---|---|---|---|
| 6 Mart 2024 | 310.000.000 TL | 1 Ağustos 2024 | %50,5 - %58,38 | 266.071.429 |
| 266.071.429 |
Grup'un, 9 Kasım 2023 tarihinde ihraç ettiği iskontolu finansman bonosuna ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
| İhraç Tarihi | Nominal Değer | Vade Tarihi | Basit - Bileşik Faiz Oranı |
Defter Değeri |
|---|---|---|---|---|
| 9 Kasım 2023 | 460.254.493 TL | 7 Mart 2024 | %46 - %53,55 | 426.843.326 |
| 426.843.326 |
Grup'un kullanmış olduğu finansal borçlanmalardan kaynaklanan yükümlülüklerine ait mutabakat aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyeleri | 1.271.103.907 | 534.623.372 |
| Dönem içi kredi anapara girişleri | 36.549 | 312.699.558 |
| Dönem içi kredi anapara ödemeleri (-) | (456.758.667) | (533.929.019) |
| İhraç edilen borçlanma senetleri | 266.684.186 | 412.741.862 |
| Faktoring borçlarındaki değişimler | (168.689.287) | 357.564.004 |
| İlişkili kuruluşlardan sağlanan finansman | -- | 367.985.724 |
| Faiz tahakkuklarındaki değişim | (7.852.644) | 40.919.663 |
| Kur farkları etkisi | -- | 15.058.773 |
| Net parasal kar/zarar etkisi | (154.967.844) | (251.266.043) |
| Yabancı para çevrim farkları etkisi | 29.729.988 | 14.706.013 |
| 31 Aralık bakiyeleri | 779.286.188 | 1.271.103.907 |
Grup'un kullanmış olduğu kredilere ilişkin kredi sözleşmelerinde yer alan ve yerine getirmekle yükümlü olduğu bir mali şart bulunmamaktadır.
Grup'un finansal borçları ile ilgili maruz kaldığı likidite riski Dipnot 20'de açıklanmıştır.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | 2024 | 2023 |
| Kısa vadeli kiralama işlemleri | 8.442.296 | 4.180.665 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinin kısa vadeli kısımları | 12.443.510 | 12.527.202 |
| 20.885.806 | 16.707.867 | |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Uzun vadeli kiralama işlemleri | 46.182.512 | 54.210.085 |
| 46.182.512 | 54.210.085 |
Grup'un kiralama yükümlülükleri, varlığın faydalı ömrü boyunca üçüncü taraflardan kiralamış olduğu taşıtlar ve bina için kiralama sözleşmeleri kapsamında gelecekte ödenecek borçlarının bugünkü değerini ifade etmektedir. ve araçlar için kiralama sözleşmeleri kapsamında gelecekte ödenecek borçlarının bugünkü değerini ifade etmektedir.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllarda Grup'un kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ait mutabakat aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla kiralama yükümlülükleri | 70.917.952 | 32.236.958 |
| Dönem içi kiralama yükümlülük artışı | 9.382.843 | 60.580.190 |
| Dönem içi kiralama ödemesi | (8.226.886) | (26.673.651) |
| Dönem içi faiz gideri (Dipnot 22) | 3.148.380 | 12.402.843 |
| Net parasal zarar etkisi | (9.126.729) | (9.828.277) |
| Yabancı para çevrim farkları etkisi | 972.758 | 2.199.889 |
| Dönem sonu bakiye | 67.068.318 | 70.917.952 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari mallar | 535.320.171 | 572.953.945 |
| Diğer stoklar(*) | 178.276.670 | 93.383.265 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (8.293.965) | (515.670) |
| Toplam | 705.302.876 | 665.821.540 |
(*) Söz konusu tutarlar Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla siparişini vermiş olduğu yoldaki mallarından oluşmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibariyle stoklar üzerindeki sigorta tutarı 290.230.000 TL olup, kayıtlı bedeller sigorta altındadır (31 Aralık 2023: 333.949.154 TL).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklar üzerindeki ipotek/rehin tutarı yoktur.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, Şirket'in stok değer düşüklüğü politikalarına göre hareket görmeyen stoklar ve net gerçekleşebilir değer değerlemelerine göre stoklarla ilgili toplamda 8.293.965 TL tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 515.670 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | 156.422.393 | 135.073.036 |
| Gelecek aylara ait giderler | 2.770.022 | 3.167.667 |
| Toplam | 159.192.415 | 138.240.703 |
(*) Verilen sipariş avansları yurtdışından ithal edilen malların peşin ödemesidir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 2.088.226 | 2.588.773 |
| Toplam | 2.088.226 | 2.588.773 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 12.926.040 | 18.308.850 |
| İş avansları | 433.898 | 420.531 |
| Personele verilen avanslar | 122.144 | 59.999 |
| Toplam | 13.482.082 | 18.789.380 |
31 Mart 2024 itibarıyla Grup'un maddi duran varlıklarına ilişkin maliyet bedeli ile birikmiş amortismanları sırasıyla 154.326.440 TL ve 74.266.524 TL tutarındadır (31 Aralık 2023: 152.099.533 TL ve 70.066.814).
31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde elde edilen varlıkların toplamı 2.224.606 TL (2023: 5.508.966 TL). 31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde elden çıkarılan maddi duran bulunmamaktadır (2023: 5.243.320 TL).
31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde oluşan amortisman gideri ise 4.197.946 TL tutarındadır (2023: 3.374.086 TL).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla binalar üzerindeki ipotek tutarı sırasıyla 11.471.000 TL ve 13.198.948 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup kullanım hakkı varlıkları depo, mağaza ve taşıt kiralamalarından oluşmaktadır. Depo ve mağazalar binalar içinde sunulmuştur.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı üç hesap dönemlerine ait kullanım hakkı varlıkları hareket tablosu aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Binalar | Taşıtlar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 86.120.742 | 11.125.238 | 97.245.980 |
| Dönem içi girişler | 7.090.630 | 732.699 | 7.823.329 |
| Amortisman gideri | (7.839.912) | (1.701.933) | (9.541.845) |
| Yabancı para çevrim farkı | 781.708 | 172.845 | 954.553 |
| 31 Mart 2024 kapanış bakiyesi | 86.153.168 | 10.328.849 | 96.482.017 |
| Binalar | Taşıtlar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | 29.253.720 | 13.356.260 | 42.609.980 |
| Dönem içi girişler | 81.705.219 | 3.634.240 | 85.339.459 |
| Amortisman gideri | (26.599.215) | (6.254.638) | (32.853.853) |
| Yabancı para çevrim farkı | 1.761.018 | 389.376 | 2.150.394 |
| 31 Mart 2023 kapanış bakiyesi | 86.120.742 | 11.125.238 | 97.245.980 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli karşılıkların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 13.241.424 | 18.474.953 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 5.783.417 | 4.649.997 |
| Toplam | 19.024.841 | 23.124.950 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer kısa vadeli karşılıkların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Garanti gider karşılıkları | 13.238.612 | 18.471.717 |
| Dava karşılıkları | 2.812 | 3.236 |
| Toplam | 13.241.424 | 18.474.953 |
Garantiler için ayrılan karşılıklar 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemler içerisinde satılan mallarla ile ilgilidir. Karşılıklar, benzer ürün ve hizmetlerle ilgili geçmiş garanti gideri verilerini baz alarak yapılan tahminlere dayanmaktadır. Grup, yükümlülüklerin büyük bir kısmının önümüzdeki yıl içerisinde ödenmesini beklemektedir.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 5.321.115 | 4.426.362 |
| Toplam | 5.321.115 | 4.426.362 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen teminat/rehin/ipotek ("TRİ") orijinal bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı |
TL | Avro | TL Karşılığı | TL | Avro | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler in |
||||||
| toplam tutarı | 385.588.136 | 384.805.085 | 22.500 | 447.391.385 | 446.548.069 | 22.500 |
| Teminat | 374.117.136 | 373.334.085 | 22.500 | 434.192.436 | 433.349.120 | 22.500 |
| İpotek (*) | 11.471.000 | 11.471.000 | - | 13.198.949 | 13.198.949 | - |
| Toplam TRİ | 385.588.136 | 384.805.085 | 22.500 | 447.391.385 | 446.548.069 | 22.500 |
(*) Şirket'e ait olan merkez binası ile kiraya verilen yatırım amaçlı gayrimenkullerin üzerinde olan ipotektir.
Şirket'in en yoğun Apple Teknoloji ve Satış Limited Şirketi ile olmak üzere, bazı tedarikçiler ile çalışmasında, sipariş miktarına ve açık hesap limitlerine bağlı olarak değişen tutarlarda banka teminat mektuplarına, dolayısıyla gayrinakdi krediye ihtiyacı bulunmaktadır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Apple Teknoloji ve Satış Limited Şirketi ile 332.000.000 TL, Samsung Electronics ile 38.000.000 TL teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: Apple Teknoloji ve Satış Limited Şirketi ile 386.613.774 TL, Samsung Electronics ile 43.724.177 TL).
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2023: %0).
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayesi 100.000.000 TL olup (31 Aralık 2023: 100.000.000 TL), her biri 1 TL nominal değerde 100.000.000 adet nama yazılı toplam 100.000.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2023: her biri 1 TL nominal değerde 100.000.00 adet nama yazılı toplam 100.000.00 adet).
31 Mart 2024 itibarıyla, Şirket'in 100.000.000 TL'lik sermayesi, çıkarılmış sermayenin 4.500.000 TL nominal değerli 4.500.000 adet A Grubu nama yazılı, 95.500.000 TL nominal değerli 95.500.000 adet B Grubu hamiline yazılı paylara ayrılmıştır.
A Grubu payların yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazı, oyda imtiyazı ve kar payında imtiyazı ve A Grubu payların devrinde önalım hakkı mevcut olup, B Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur.
| % | 31 Mart 2024 | % | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Hasan Hüseyin Ütebay | 36,85 | 36.851.250 | 36,85 | 36.851.250 |
| Mazlum Hüseyin Ütebay | 36,85 | 36.851.250 | 36,85 | 36.851.250 |
| Memet Mustafa Ütebay | 0,43 | 432.500 | 0,43 | 432.500 |
| Temam Ütebay | 0,43 | 432.500 | 0,43 | 432.500 |
| Nuray Gökşen | 0,43 | 432.500 | 0,43 | 432.500 |
| Halka Açık | 25,00 | 25.000.000 | 25,00 | 25.000.000 |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100 | 100.000.000 | 100 | 100.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 370.097.462 | 370.097.462 | ||
| Toplam sermaye | 470.097.462 | 470.097.462 |
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL olup, her biri 1 Türk Lirası itibari değerde 200.000.000 adet paya bölünmüştür. Sermaye Piyasası Kurulunca verilen kayıtlı sermaye tavan izni, 2021-2025 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2025 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2025 yılından sonra yönetim kurulunun sermaye artırım kararı alabilmesi için, daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için, Sermaye Piyasası Kurulu'ndan izin almak suretiyle genel kuruldan yeni bir süre için yetki alması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda, yönetim kurulu kararı ile sermaye artırımı yapılamaz.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 370.097.462 TL tutarındaki sermaye düzeltme farkları Şirket'in ödenmiş sermaye tutarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan ve geçmiş yıllar zararına mahsup edilmemiş veya sermayeye eklenmemiş sermaye düzeltme farklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 370.097.462 TL).
Şirket'in kendi paylarını alması durumunda, bu paylara ilişkin alım bedelleri özkaynaktan düşülerek "Geri Alınmış Paylar (-)" kaleminde gösterilir.
Şirket Yönetim Kurulunun 8 Şubat 2023 tarihinde aldığı karara istinaden pay geri alım programları başlatılmıştır. Mevcut programlar kapsamında 15 Şubat – 30 Eylül 2023 tarihleri arasında 850.316 adet pay nominal 19.053.382 TL karşılığında geri alınmıştır. 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla toplamda nominal 19.053.382 TL karşılığında geri alınan 850.316 adet payın Şirket sermayesi içindeki payı %1,77'dir.
Hisse geri alımlarının finansmanı Şirket iç kaynaklarından sağlanmıştır. Rapor tarihi itibarıyla geri alınan hisselerin satışı olmamıştır.
Şirket'in payları 17 Ağustos 2022 tarihinden itibaren Borsa İstanbul Pay Piyasasında işlem görmeye başlamıştır. Gerçekleşen halka arz gelirleri bakımından, payların nominal bedelleri ile gerçekleşen satış fiyatı arasındaki olumlu farklar paylara ilişkin primler altında gösterilmektedir. Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolarında paylara ilişkin primleri 395.389.603 TL'dir (31 Aralık 2023: 395.389.603 TL).
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir. Bu yedekler, Şirket'in yasal kayıtlarındaki tutarlar üzerinden gösterilmekte olup, konsolide finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanmasında ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kar/zararıyla ilişkilendirilmektedir.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Birinci tertip genel kanuni yedek akçe | 59.084.865 | 37.161.353 |
| Toplam | 59.084.865 | 37.161.353 |
TTK'nın 519'uncu maddesi uyarınca, yıllık ticari karın %5'i ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar birinci tertip genel kanuni yedek akçe; pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u ise ikinci tertip genel kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla geçmiş yıllar karları 616.407.790 TL'dir (31 Aralık 2023: 310.097.022 TL).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kontrol gücü olmayan paylar bakiyesinin tamamını 4 Eylül 2020 tarihinde %90 oranında devralınan Şirket'in bağlı ortaklığı Aztek LLC'den kaynaklanmaktadır.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (2.986.489) | (305.122) |
| Toplam | (2.986.489) | (305.122) |
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin, 6762 Sayılı Kanun'a ve diğer mevzuata göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 6762 Sayılı Kanun'a ve diğer mevzuata göre hazırlanmış finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
TMS 29 uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
Geçmiş yıl karlarında izlenen fark |
|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme Farkları | 511.085.974 | 370.097.462 | 140.988.512 |
| Geri alınmış paylar | (28.915.271) | (32.450.309) | 3.535.038 |
| Paylara İlişkin Primler | 342.994.533 | 395.389.603 | (52.395.070) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 60.674.304 | 59.084.865 | 1.589.439 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in ilişkili taraflardan ticari alacakları kablolu/kablosuz kulaklık, hoparlör, ses, görüntü ve diğer bağlantı kabloları, şarj cihazı ve ilgili kabloları ya da bunları koruyan, muhafaza eden kılıf ve çantalar, işlevliklerini geliştiren dijital kalem, etiket makinesi, klavye, mouse gibi genel teknolojik ürün satışlarından oluşmaktadır.
Şirket'in ilişkili taraflara ticari borçlarını ise benzer şekilde ticari nitelikte ürün alımları oluşturmaktadır.
Bu işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun şekilde işletmenin normal işleyişi esnasında gerçekleştirilmiştir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Hakan Kayakutlu | 347.282 | 464.843 |
| Solgar Vitamin LLC ("Solgar Rusya") | 214.528 | 221.789 |
| ZNZ Yiyecek İçecek A.Ş. | -- | 113.250 |
| Solgar Vitamin ve Sağ.Ürün.San.Tic.A.Ş. | 14.116 | -- |
| Navita İlaç ve Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 87.563 | 93.630 |
| Toplam | 663.489 | 893.512 |
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Solgar Vitamin LLC ("Solgar Rusya") | 13.407.896 | 3.173.946 |
| ZNZ Yiyecek İçecek Hizmetleri A.Ş. | 5.202 | -- |
| Solgar Vitamin ve Sağ.Ürün.San.Tic.A.Ş. | -- | 4.353 |
| Toplam | 13.413.098 | 3.178.299 |
| lişkili taraflara finansal borçlanmalar |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Solgar Vitamin LLC ("Solgar Rusya") | 348.359.429 | 367.985.724 |
| Toplam | 348.359.429 | 367.985.724 |
Grup'un diğer borçlanmalarının 1.002.098.293 Ruble karşılığı olan 348.359.429 TL'si ilişkili tarafı olan Solgar Vitamin LLC vasıtasıyla finans kuruluşlarından temin ettiği kredilerden oluşmaktadır. Bu borçlanma 25 Eylül 2024 vadeli olup, etkin faiz oranı %15,15'tir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Şirket, 31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde ilişkili taraflarına teknolojik ürün satışı yapmakta ve benzer şekilde ilişkili taraflarından ticari nitelikte ürün temininde bulunmaktadır. 31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içerisinde ilişkili taraflarla olan gelir ve gider işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Solgar Vitamin ve Sağlık Ürünleri Sanayi ve Tic. A.Ş. | 90.149 | 17.011 |
| Solgar Vitamin LLC ("Solgar Rusya") (*) | 6.097 | -- |
| ZNZ Yiyecek İçecek Hizmetleri A.Ş. | -- | 937 |
| 96.246 | 17.948 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Solgar Vitamin LLC ("Solgar Rusya") (*) | 8.456.262 | 20.837.116 |
| ZNZ Yiyecek İçecek Hizmetleri A.Ş. (**) | 1.073.285 | 1.065.803 |
| 9.529.547 | 21.902.919 |
(*) E-ticaret kanalıyla satılmak üzere alınan vitamin, mineral ve gıda takviyesi alımlarından oluşmaktadır. (**) Mağaza kirası bedeli ile yiyecek, içecek ve ağırlama hizmetlerinden oluşmaktadır.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Solgar Vitamin LLC ("Solgar Rusya") (***) | 12.779.788 | -- |
| Toplam | 12.779.788 | -- |
(***) Finansal borçlanmalar sebebiyle ödenen faizlerden oluşmaktadır
Grup'un ilişkili taraf işlemlerine ilişkin herhangi bir taahhüt ile teminat, rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
Grup'un üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleri ile genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktörlerden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ücret kapsamında yapılan ödemelerden oluşmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait üst düzey yönetim personeline sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar | 15.168.766 | 6.802.371 |
| 15.168.766 | 6.802.371 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un üst düzey yöneticilerinin Grup'tan kullanmış oldukları kredi bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Mart tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 1.729.264.298 | 1.796.518.418 |
| Yurtdışı satışlar | 23.868.315 | 20.975.970 |
| Brüt satışlar | 1.753.132.613 | 1.817.494.388 |
| İndirimler (-) | (187.095.813) | (159.452.627) |
| İadeler (-) | (37.272.266) | (32.520.315) |
| Net Satışlar | 1.528.764.534 | 1.625.521.446 |
31 Mart tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - |
|---|
| 31 Mart 2023 |
| 1.296.663.901 |
| 1.296.663.901 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 1.264.108.359 1.264.108.359 |
31 Mart tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde pazarlama giderleri ve genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Pazarlama giderleri | 55.902.874 | 38.982.104 |
| Genel yönetim giderleri | 26.939.954 | 18.959.790 |
| Toplam | 82.842.828 | 57.941.894 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Personel giderleri | 46.584.378 | 30.544.378 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 13.793.271 | 8.072.832 |
| Lojistik giderleri | 5.798.898 | 3.814.359 |
| Denetim ve danışmanlık giderleri | 4.776.685 | 3.999.539 |
| Temsil, ağırlama ve seyahat giderleri | 2.234.388 | 2.549.130 |
| Reklam giderleri | 1.620.959 | 2.255.493 |
| Pazarlama, satış giderleri | 1.160.362 | 817.965 |
| Ofis giderleri | 1.140.900 | 1.249.269 |
| Bakım onarım giderleri | 1.101.795 | 1.009.602 |
| Sigorta giderleri | 967.815 | 722.805 |
| Tescil ve vergi giderleri | 611.763 | 171.443 |
| Diğer | 3.051.614 | 2.735.079 |
| 82.842.828 | 57.941.894 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Mart tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde gerçekleşen esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Cari hesaplar kur farkı geliri, net | 13.621.617 | - |
| Hasar tazminat gelirleri | 314.365 | 38.933 |
| Diğer | 393.699 | 1.309.854 |
| Toplam | 14.329.681 | 1.348.787 |
31 Mart tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde gerçekleşen finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Yatırım fonu satış karları | 33.451.778 | 7.284.937 |
| Yatırım fonu gerçeğe uygun değer kazançları | 8.535.310 | -- |
| Kur farkı geliri, net | 10.766.171 | 992.866 |
| Faiz gelirleri | 8.983.483 | 3.202.725 |
| Toplam | 61.736.742 | 11.480.528 |
31 Mart tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde gerçekleşen finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Faiz giderleri | 81.604.589 | 26.141.081 |
| Kiralama yükümlülüklerinden kaynaklanan faiz giderleri | 3.148.381 | 1.142.164 |
| Banka ve teminat masrafları | 2.345.437 | 600.903 |
| Kıdem tazminatı karşılığına ilişkin faiz maliyeti | 240.015 | 165.332 |
| Toplam | 87.338.422 | 28.049.480 |
Grup, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu dipnot Grup'un yukarıda belirtilen risklere maruz kalma durumu, Grup'un hedefleri, riski ölçmek ve yönetmek için olan politika ve süreçler ve Grup'un sermayeyi yönetimi ile ilgili bilgi sunmaktadır. Risk yönetim çerçevesi
Grup'un Yönetim Kurulu, Grup'un risk yönetim çerçevesinin belirlenmesinden ve gözetiminden genel olarak sorumludur.
Grup, eğitimler ve yönetim standart ve prosedürleri vasıtasıyla, tüm çalışanların rol ve sorumluluklarını anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi hedeflemektedir.
Kredi riski
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesinden kaynaklanmakta olup, önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır. Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Grup'un maruz kaldığı kredi riski temel olarak her bir müşterinin kendi bireysel özelliklerinden etkilenmektedir. Ancak yönetim, kredi riski üzerinde etkisi olduğu için, Grup'un müşteri bazında demografik özelliklerini, müşterilerin faaliyet gösterdiği sektörlerin temerrüt risklerini de içerecek şekilde değerlendirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Likidite riski Grup'un ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Grup'un likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Grup'u zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
Şirket Yönetim Kurulu, Şirket'in fonlama ve likidite gereklilikleri için likidite risk yönetimi yapmaktadır. Yönetim özsermaye/borçluluk oranını takip etmektedir. Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fon ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle yönetmektedir. Ayrıca, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan finansman temin edilmektedir.
Piyasa riski; döviz kurları ve faiz oranları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Grup'un gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Grup, geçerli para birimlerinden farklı olan bir para biriminden tuttuğu mevduatlar ve ticari borçlar nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Satışlarının tamamına yakını TL cinsinden ve satın almaları da ABD Doları, Avro ve TL cinsindendir. Ayrıca, 2020 yılında Rusya operasyonları başlamıştır. Bu nedenlerle, Şirket'in kur riski ile ilgili kullanılan başlıca para birimleri ABD Doları ve Avro'dur.
Raporlama tarihi itibarıyla, Grup'un finansal borçlanmalarının yaklaşık %12'si değişken faizli kredilerden oluşmasına bağlı olarak, faiz oranlarındaki dalgalanma riskine maruzdur. Risk yönetiminin amacı piyasa faiz oranlarını Grup'un işletme politikaları ile uyumlu tutarak net faiz gelirlerini optimize etmektir.
Grup'un politikası, kredi veren ve piyasa güveni açısından güç sermaye yapısı sağlamak ve işletmenin gelecekteki büyümesini desteklemek ve sermaye maliyetini düşürmek için en uygun sermaye yapısını sağlamaktır.
Türev finansal araçlar, konsolide finansal tablolarda zorunlu olarak GUD farkı kar/zarara yansıtılan türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla GUD farkı kar/zarara yansıtılan türev finansal araç bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır)
Grup ileriye yönelik önemli işlem ve nakit akışlarını sınırlamak için türev ürünlerden yararlanır.
Grup'un TL ve ABD Doları kurları arasındaki pariteyi sabitleyen çapraz kur takası sözleşmesi 31 Mart 2024 itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır)
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir.
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili | İlişkili | Diğer | ||||
| 31 Mart 2024 |
Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Taraf | Diğer (*) | Toplam |
| Raporlama Tarihi İtibarıyla Maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D) | 663.489 | 1.374.987.340 | -- | 8.318.002 | 692.600.362 | 2.076.569.193 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | 3.500.000 | -- | -- | -- | 3.500.000 |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net | ||||||
| değeri | 663.489 | 1.374.987.340 | -- | 8.318.002 | 692.600.362 | 2.076.569.193 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter | ||||||
| değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | -- | |||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 968.761 | -- | -- | -- | 968.761 |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | (968.761) | -- | -- | -- | (968.761) |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(*) Nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan bankalardaki mevduat, diğer hazır değerler ve uzun vadeli finansal yatırımlardan oluşmaktadır. Kasa bakiyesi dahil edilmemiştir.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili | İlişkili | Diğer | ||||
| 31 Aralık 2023 | Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Taraf | Diğer (*) | Toplam |
| Raporlama Tarihi İtibarıyla Maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D) | 893.512 | 1.643.027.948 | -- | 2.818.042 | 782.042.106 | 2.428.781.608 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | 9.205.090 | -- | -- | -- | 9.205.090 |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net | ||||||
| değeri | 893.512 | 1.643.027.948 | -- | 2.818.042 | 782.042.106 | 2.428.781.608 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter | ||||||
| değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 876.932 | -- | -- | -- | 876.932 |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | (876.932) | -- | -- | -- | (876.932) |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(*) Nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan bankalardaki mevduat, diğer hazır değerler ve uzun vadeli finansal yatırımlardan oluşmaktadır. Kasa bakiyesi dahil edilmemiştir.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Likidite riski Grup'un ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Grup'un likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Grup'un zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
| Sözleşme uyarınca | 5 yıldan | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | Kayıtlı değer | nakit çıkışları | 3 aydan az | 3-12 ay | 1-5 yıl | fazla |
| Türev olmayan finansal | ||||||
| yükümlülükler: | ||||||
| Kiralamadan doğan yükümlülükler | 67.068.318 | 94.429.304 | 8.307.351 | 23.304.693 | 59.162.140 | 3.655.120 |
| Finansal borçlanmalar | 779.286.188 | 857.183.711 | 130.965.649 | 717.189.991 | 9.028.071 | -- |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 644.035.545 | 644.035.545 | 644.035.545 | -- | -- | -- |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 13.413.098 | 13.413.098 | 13.413.098 | -- | -- | -- |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 43.734 | 43.734 | 43.734 | -- | -- | -- |
| Toplam finansal yükümlülükler | 1.503.846.883 | 1.609.105.392 | 796.765.377 | 740.494.684 | 68.190.211 | 3.655.120 |
| Sözleşme uyarınca | 5 yıldan | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Kayıtlı değer | nakit çıkışları | 3 aydan az | 3-12 ay | 1-5 yıl | fazla |
| Türev olmayan finansal | ||||||
| yükümlülükler: | ||||||
| Kiralamadan doğan yükümlülükler | 70.917.952 | 99.887.670 | 6.703.279 | 21.438.059 | 67.244.491 | 4.501.841 |
| Finansal borçlanmalar | 1.271.103.907 | 1.357.435.311 | 802.741.894 | 539.376.072 | 15.317.345 | -- |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 517.798.874 | 517.798.874 | 517.798.874 | -- | -- | -- |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 3.178.299 | 3.178.299 | 3.178.299 | -- | -- | -- |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 138.018 | 138.018 | 138.018 | -- | -- | -- |
| Toplam finansal yükümlülükler | 1.863.137.050 | 1.978.438.172 | 1.330.560.364 | 560.814.131 | 82.561.836 | 4.501.841 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Piyasa riski, döviz kuru, faiz oranı ya da sermaye fiyatları gibi piyasa fiyatlarındaki değişimlerin Grup'un gelirini veya elinde tuttuğu finansal araçların değerlerini etkilemesi riski olarak ifade edilir. Piyasa riski yönetiminin amacı bir yandan kazançları optimize ederek kabul edilebilir parametreler içinde maruz kalınan piyasa riskini yönetmek ve kontrol etmektir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | 31 Mart 2024 | ||
|---|---|---|---|
| ABD | |||
| TL karşılığı | Doları | Avro | |
| 1. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa. banka hesapları dahil) | 38.329.889 | 1.181.688 | 5.133 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 328.329.693 | 9.892.407 | 257.148 |
| 3. Diğer | -- | -- | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 366.659.582 | 11.074.095 | 262.281 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | 1.332.644 | 17.812 | 21.768 |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 1.332.644 | 17.812 | 21.768 |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 367.992.226 | 11.091.907 | 284.049 |
| 10. Ticari borçlar | 178.371.463 | 5.262.735 | 243.143 |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 178.371.463 | 5.262.735 | 243.143 |
| 14. Ticari borçlar | -- | ||
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | ||
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | ||
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | ||
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 178.371.463 | 5.262.735 | 243.143 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ | |||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a+19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | 189.620.763 | 5.829.172 | 40.906 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) | |||
| pozisyonu (TFRS 7.b23) ((=1+2a+5+6a-10+11+12a+14+15+16a) | (138.708.930) | (4.063.235) | (216.242) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar(kasa, banka hesapları dahil) | 9.149.235 | 138.914 | 118.564 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 225.047.126 | 6.465.014 | 161.680 |
| 3. Diğer | -- | -- | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 234.196.361 | 6.603.928 | 280.244 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | 603.340 | 17.812 | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 603.340 | 17.812 | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 234.799.701 | 6.621.740 | 280.244 |
| 10. Ticari borçlar | 93.666.323 | 2.764.651 | 540 |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 93.666.323 | 2.764.651 | 540 |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 93.666.323 | 2.764.651 | 540 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ | |||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a+19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | 141.133.378 | 3.857.089 | 279.704 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) | |||
| pozisyonu (TFRS 7.b23) ((=1+2a+5+6a-10+11+12a+14+15+16a) | (83.913.748) | (2.607.925) | 118.024 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Kur riski (devamı)
Duyarlılık analizi
Grup'un kur riski genel olarak TL'nin Avro ve ABD Doları karşısındaki değer değişikliklerinden oluşmaktadır.
Kur riskinin ölçülebilmesi için yapılan duyarlılık analizinin temeli, kurum genelinde yapılan toplam para birimi açıklamasını yapmaktır. Toplam yabancı para pozisyonu, yabancı para birimi bazlı tüm kısa vadeli ve uzun vadeli satın alım sözleşmeleri ile tüm varlıklar ve yükümlülükleri içermektedir. Analiz net yabancı para yatırımlarını içermemektedir.
| Kar / (Zarar) | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | TL'nin değer kazanması |
TL'nin değer kaybetmesi |
| ABD Doları paritesindeki %10 artış/(azalış) | ||
| 1-Net varlık / yükümlülük, ABD Doları | (18.819.713) | 18.819.713 |
| 2-ABD Doları tutarın korunma muhasebesine konu olan kısmı (-) | -- | -- |
| 3- ABD Doları'ın net etkisi (1+2) | (18.819.713) | 18.819.713 |
| Avro paritesindeki %10 artış/(azalış) | ||
| 4- Net varlık / yükümlülük, Avro | (142.362) | 142.362 |
| 5-Avro tutarın korunma muhasebesine konu olan kısmı (-) | -- | -- |
| 6- Avro'nun net etkisi (4+5) | (142.362) | 142.362 |
| TOPLAM (3+6) | (18.962.075) | 18.962.075 |
| Kar / (Zarar) | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL'nin değer kazanması |
TL'nin değer kaybetmesi |
| ABD Doları paritesindeki %10 artış/(azalış) | ||
| 1-Net varlık / yükümlülük, ABD Doları | (13.064.988) | 13.064.988 |
| 2-ABD Doları tutarın korunma muhasebesine konu olan kısmı (-) | -- | -- |
| 3- ABD Doları'ın net etkisi (1+2) | (13.064.988) | 13.064.988 |
| Avro paritesindeki %10 artış/(azalış) | ||
| 4- Net varlık / yükümlülük, Avro | (1.048.349) | 1.048.349 |
| 5-Avro tutarın korunma muhasebesine konu olan kısmı (-) | -- | -- |
| 6- Avro'nun net etkisi (4+5) | (1.048.349) | 1.048.349 |
| TOPLAM (3+6) | (14.113.337) | 14.113.337 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un, gerçeğe uygun değerleri kar veya zarara yansıtılan finansal varlık ve yükümlülük ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı muhasebeleştirme modeli altında kaydedilen riskten korunma amaçlı türev araçları (vadeli faiz oranı takasları) bulunmamaktadır. Bu nedenle, raporlama dönemi itibarıyla faiz oranlarındaki değişim kar veya zararı etkilemeyecektir.
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyette bulunabilirliğinin devamını korumaktır.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenecek temettü tutarını belirlemekte, yeni hisseler çıkarabilmekte ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilmektedir.
Grup sermayeyi net finansal borç/özkaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Net finansal borç, nakit ve nakit benzerlerinin, toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç/yatırılan sermaye oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borç | 846.354.506 | 1.342.021.860 |
| Nakit değerler ve bankalar | (677.716.942) | (765.158.383) |
| Net finansal borç | 168.637.564 | 576.863.477 |
| Özkaynaklar | 1.555.441.902 | 1.522.939.959 |
| Net finansal borç/ özkaynaklar oranı | 10,8% | 37,9% |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Defter | Gerçeğe | |||
| değeri | uygun değer | |||
| Finansal varlıklar | 2.076.683.928 | 2.076.683.928 | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | 677.716.942 | 677.716.942 | ||
| Finansal yatırımlar | 14.998.155 | 14.998.155 | ||
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.374.987.340 | 1.374.987.340 | ||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 663.489 | 663.489 | ||
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8.318.002 | 8.318.002 | ||
| Finansal yükümlülükler | 1.503.846.883 | 1.546.098.541 | ||
| Finansal borçlanmalar | 779.286.188 | 821.537.846 | ||
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 67.068.318 | 67.068.318 | ||
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 644.035.545 | 644.035.545 | ||
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 13.413.098 | 13.413.098 | ||
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 43.734 | 43.734 | ||
| Net | 572.837.045 | 530.585.387 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Defter | Gerçeğe | ||
| değeri | uygun değer | ||
| Finansal varlıklar | 2.428.855.845 | 2.428.855.845 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 765.158.383 | 765.158.383 | |
| Finansal yatırımlar | 16.957.960 | 16.957.960 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.643.027.948 | 1.643.027.948 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 893.512 | 893.512 | |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 2.818.042 | 2.818.042 | |
| Finansal yükümlülükler | 1.863.137.050 | 1.890.883.217 | |
| Finansal borçlanmalar | 1.271.103.907 | 1.298.850.074 | |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 70.917.952 | 70.917.952 | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 517.798.874 | 517.798.874 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 3.178.299 | 3.178.299 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 138.018 | 138.018 | |
| Net | 565.718.795 | 537.972.628 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 31 Mart 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal varlığın, zorunlu bir satış veya tasfiye hali haricinde, alış satış yapmaya istekli iki taraf arasında gerçekleşecek bir satış işleminde ortaya çıkan ve en yakın biçimde gerçeğe uygun değeri fiyatıyla ölçülebilen miktardır.
Grup, genel itibarıyla kalan vadeleri kısa olan ya da raporlama tarihine yakın bir tarihte ilk muhasebeleştirilmesi yapılan finansal araçlarının net defter değerlerinin, ilgili varlıkların gerçeğe uygun değerlerine yakın olacağını varsaymıştır. Aynı zamanda, finansal araçlar içerisinde, yılsonu kuruyla Türk Lirası'na çevrilen yabancı para varlıklar ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin kayıtlı değerine yakınlaştığı da kabul edilmiştir. Ancak, tahmini gerçek değeri bulabilmek için kanaat kullanmak gerektiğinden, gerçek değer ölçümleri mevcut piyasa koşullarında oluşabilecek değerleri yansıtmayabilir.
Şirket Yönetim Kurulunun 8 Şubat 2023 tarihinde aldığı karara istinaden pay geri alım programları başlatmış ve bu programlar kapsamında 15 Şubat – 30 Eylül 2023 tarihleri arasında 850.316 adet pay nominal 19.053.382 TL karşılığında geri alınmıştı. Bu paylar 14 Mayıs 2024 tarihinde 88,70 TL fiyatla Borsa İstanbul'da satılmıştır.
Şirket 17 Nisan 2024 tarihli Genel Kurul kararı ile hisse başına brüt 2,5036856 TL (net 2,2533170 TL) toplam 250.368.568 TL nakit temettü dağıtılmasına karar vermiştir. Bu karar bağlı olarak pay sahiplerine temettü ödemesi 7 Mayıs 2024 tarihinde yapılmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.