Quarterly Report • Jul 24, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK 2024 – 30 HAZİRAN 2024
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye
Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, sınırlı denetimden geçmiş ara dönem özet finansal tablolar ile tutarlı olup olmadığının incelemesini yapmakla görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu ara dönem faaliyet raporu, Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Sınırlı denetim yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, sınırlı denetimden geçmiş ve 24 Temmuz 2024 tarihli sınırlı denetim raporuna konu olan ara dönem özet finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlı olup olmadığına ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
İncelemelerimiz sonucunda, ilişikteki ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem özet finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
| Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi |
|---|
| A member firm of Ernst & Young Global Limited |
| Aykut Üşenti, SMMM |
24 Temmuz 2024 İstanbul, Türkiye
Sorumlu Denetçi
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.
İstanbul, 245898-5 Mersis: 0493123519000001
Adres: İnkılap Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. B Blok No:10 34768 Ümraniye/İstanbul
Tel: 0216-6368820 E-Posta: [email protected] Web Sitesi: http://www.kalkinmavks.com.tr
50.000 TL
Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. 50.000.- TL şirketimiz sermayesinin %100'üne sahiptir. Faaliyet dönemi içerisinde ortaklık yapısında herhangi bir değişiklik gerçekleşmemiştir.
Herhangi bir imtiyazlı pay bulunmamaktadır.
Şirketimiz Sermaye Piyasası mevzuatı çerçevesinde münhasıran kira sertifikası ihraç etmek amacıyla kurulmuştur.
| Adı Soyadı | Görevi | Görev Başlangıç | Görev Bitiş |
|---|---|---|---|
| Tarihi | Tarihi | ||
| Seçil KIZILKAYA | Yönetim Kurulu | 27.10.2020 | 28.03.2026 |
| YILDIZ | Başkanı | ||
| Dilan PAMİR | Yönetim Kurulu | 28.05.2020 | 28.03.2026 |
| Başkan Vekili | |||
| Erdal ERDEM | Yönetim Kurulu | 11.08.2023 | 28.03.2026 |
| Üyesi | |||
| Gökhan DEMİR | Yönetim Kurulu | 17.04.2023 | 28.03.2026 |
| Üyesi | |||
| Ahmet Melih GÖKCE | Yönetim Kurulu | 17.04.2023 | 28.03.2026 |
| Üyesi |
Şirketimizin mevcut beş Yönetim Kurulu Üyesi dışında icrai faaliyeti bulunan üst düzey bulunmamaktadır. Tüm icrai faaliyetler Yönetim Kurulu üyeleri tarafından icra edilmektedir.
Şirketimizde 30.06.2024 itibarıyla çalışan personel bulunmamaktadır.
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketinin 01.01.2023-31.12.2023 hesap dönemine ait olağan genel kurul toplantısı 25/03/2024 tarihinde, saat 11:00'da, şirket merkez adresi olan İnkılap Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. B Blok No:10 Ümraniye/İSTANBUL adresinde yapılmıştır.
Bu kapsamda gerçekleştirilmiş herhangi bir faaliyet bulunmamaktadır.
Huzur Hakkı: Bulunmamaktadır Ücret ve Diğer: Bulunmamaktadır. Prim-İkramiye: Bulunmamaktadır. Kâr Payı: Bulunmamaktadır
Şirket Üst Yönetimine 01.01.2024- 30.06.2024 döneminde herhangi bir ücret ödemesi yapılmamıştır.
Bulunmamaktadır.
2024 yılı içerisinde gerçekleştirilmiş herhangi bir araştırma ve geliştirme çalışması bulunmamaktadır.
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş., 28 Mayıs 2020 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 1 Haziran 2020 tarih ve 10087 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilerek kurulmuştur. Şirket'in kuruluş amacı, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili Tebliği ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde kira sertifikası ihraç etmektir.
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ihraççı, Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.'nin kaynak kuruluş/fon kullanıcısı olarak yer aldığı, yurt içinde halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle Kira Sertifikaları Tebliği'nde (III.61.1) öngörülen yönetim sözleşmesine dayalı, 50.000.000 TL tutarlı kira sertifikası ihraç tavanı, SPK'nın 12.08.2021 tarih ve 40/1216 sayılı kararı ile onaylanmış ve Tablo.1'de detayları verilen ihraç gerçekleştirilmiştir.
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ihraççı, Altınmarka Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin kaynak kuruluş/fon kullanıcısı olarak yer aldığı, yurt içinde halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle Kira Sertifikaları Tebliği'nde (III.61.1) öngörülen yönetim sözleşmesine dayalı, 200.000.000 TL tutarlı kira sertifikası ihraç tavanı, SPK'nın 07.04.2022 tarih ve 17/539 sayılı kararı ile onaylanmış ve Tablo.1'de detayları verilen ihraç gerçekleştirilmiştir.
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ihraççı, Tarfin Tarım A.Ş.'nin kaynak kuruluş/fon kullanıcısı olarak yer aldığı, yurt içinde halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle Kira Sertifikaları Tebliği'nde (III.61.1) öngörülen yönetim sözleşmesine dayalı, 400.000.000 TL tutarlı kira sertifikası ihraç tavanı, SPK'nın 21.06.2022 tarih ve 33/931 sayılı kararı ile onaylanmış ve Tablo.1'de detayları verilen ihraçlar gerçekleştirilmiştir.
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ihraççı, Çimsa Çimento San. ve Tic. A.Ş.'nin kaynak kuruluş/fon kullanıcısı olarak yer aldığı, yurt içinde halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle Kira Sertifikaları Tebliği'nde (III.61.1) öngörülen yönetim sözleşmesine dayalı, 2.000.000.000 TL tutarlı kira sertifikası ihraç tavanı, SPK'nın 09.12.2022 tarih ve 73/1739 sayılı kararı ile onaylanmıştır.
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ihraççı, Biotrend Çevre ve Enerji Yatırımları A.Ş.'nin kaynak kuruluş/fon kullanıcısı olarak yer aldığı, "Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı, Yeşil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi" kapsamında, yurt içinde halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle Kira Sertifikaları Tebliği'nde (III.61.1) öngörülen yönetim sözleşmesine dayalı, 100.000.000 TL tutarlı kira sertifikası ihraç tavanı, SPK'nın 06.04.2023 tarih ve 22/455 sayılı kararı ile onaylanmış ve Tablo.1'de detayları verilen ihraçlar gerçekleştirilmiştir.
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ihraççı, Tarım Kredi Tedarik ve Üretim A.Ş'nin kaynak kuruluş/fon kullanıcısı olarak yer aldığı, yurt içinde halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle Kira Sertifikaları Tebliği'nde (III.61.1) öngörülen yönetim sözleşmesine dayalı, 150.000.000 TL tutarlı kira sertifikası ihraç tavanı, SPK'nın 15.06.2023 tarih ve 34/719 sayılı kararı ile onaylanmış ve Tablo.1'de detayları verilen ihraç gerçekleştirilmiştir.
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ihraççı, Tarkim Bitki Koruma Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin kaynak kuruluş/fon kullanıcısı olarak yer aldığı, yurt içinde halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle Kira Sertifikaları Tebliği'nde (III.61.1) öngörülen yönetim sözleşmesine dayalı, 150.000.000 TL tutarlı kira sertifikası ihraç tavanı, SPK'nın 15.06.2023 tarih ve 34/720 sayılı kararı ile onaylanmıştır.
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ihraççı, Tarım Kredi Yem Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin kaynak kuruluş/fon kullanıcısı olarak yer aldığı, yurt içinde halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle Kira Sertifikaları Tebliği'nde (III.61.1) öngörülen yönetim sözleşmesine dayalı, 500.000.000 TL tutarlı kira sertifikası ihraç tavanı, SPK'nın 24.08.2023 tarih ve 49/1009 sayılı kararı ile onaylanmıştır.
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ihraççı, Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş.'nin kaynak kuruluş/fon kullanıcısı olarak yer aldığı, yurt içinde halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle Kira Sertifikaları Tebliği'nde (III.61.1) öngörülen yönetim sözleşmesine dayalı 1.500.000.000 TL tutarlı kira sertifikası ihraç tavanı, SPK'nın 31.08.2023 tarih ve 51/1041 sayılı kararı ile onaylanmış ve Tablo.1'de detayları verilen ihraçlar gerçekleştirilmiştir.
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ihraççı, Tarfin Tarım A.Ş'nin kaynak kuruluş/fon kullanıcısı olarak yer aldığı, yurt içinde halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle Kira Sertifikaları Tebliği'nde (III.61.1) öngörülen yönetim sözleşmesine dayalı 400.000.000 TL tutarlı kira sertifikası ihraç tavanı, SPK'nın 27.10.2023 tarih ve 64/1432 sayılı kararı ile onaylanmış ve Tablo.1'de detayları verilen ihraç gerçekleştirilmiştir.
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ihraççı, Gübre Fabrikaları T.A.Ş.'nin kaynak kuruluş/fon kullanıcısı olarak yer aldığı, yurt içinde halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle Kira Sertifikaları Tebliği'nde (III.61.1) öngörülen yönetim sözleşmesine dayalı 2.000.000.000 TL tutarlı kira sertifikası ihraç tavanı, SPK'nın 27.10.2023 tarih ve 64/1434 sayılı kararı ile onaylanmıştır.
Tablo.1
| ISIN | Vade (Gün) |
Vade Başlangıç Tarihi |
Vade Bitiş Tarihi |
İhraç Tutarı (TL) |
Kayna Kuruluş/Fon Kullanıcı |
|---|---|---|---|---|---|
| TRDKLVK12213 | 90 | 12.10.2021 | 10.01.2022 | 50.000.000 | Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş |
| TRDKLVK92215 | 61 | 7.07.2022 | 6.09.2022 | 40.000.000 | Tarfin Tarım A.Ş. |
| TRDKLVK62317 | 210 | 9.11.2022 | 7.06.2023 | 50.000.000 | Tarfin Tarım A.Ş. |
| TRDKLVK82315 | 245 | 13.12.2022 | 15.08.2023 | 50.000.000 | Tarfin Tarım A.Ş. |
| TRDKLVK92314 | 253 | 05.01.2023 | 15.09.2023 | 50.000.000 | Tarfin Tarım A.Ş. |
| TRDKLVKE2316 | 234 | 10.03.2023 | 30.10.2023 | 50.000.000 | Tarfin Tarım A.Ş. |
| TRDKLVK92322 | 177 | 05.04.2023 | 29.09.2023 | 50.000.000 | Altınmarka Gıda San. ve Tic. A.Ş. |
| TRDKLVK72316 | 91 | 27.04.2023 | 27.07.2023 | 60.000.000 | Biotrend Çevre ve Enerji Yatırımları A.Ş. |
| TRDKLVK92330 | 91 | 07.06.2023 | 06.09.2023 | 70.000.000 | Tarfin Tarım A.Ş. |
| TRDKLVK92348 | 84 | 14.06.2023 | 06.09.2023 | 40.000.000 | Biotrend Çevre ve Enerji Yatırımları A.Ş. |
| TRDKLVK22410 | 178 | 15.08.2023 | 09.02.2024 | 150.000.000 | Tarım Kredi Tedarik ve Üretim A.Ş |
| TRDKLVK32419 | 179 | 29.09.2023 | 26.03.2024 | 250.000.000 | Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş. |
| TRDKLVKK2417 | 364 | 09.11.2023 | 07.11.2024 | 190.000.000 | Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş. |
| TRDKLVKK2425 | 348 | 22.11.2023 | 04.11.2024 | 200.000.000 | Tarfin Tarım A.Ş. |
| TRDKLVK82414 | 182 | 15.02.2024 | 15.08.2024 | 5.875.000 | Tarfin Tarım A.Ş. |
| TRDKLVKE2415 | 243 | 15.02.2024 | 15.10.2024 | 12.875.000 | Tarfin Tarım A.Ş. |
| TRDKLVK92413 | 214 | 15.02.2024 | 16.09.2024 | 11.250.000 | Tarfin Tarım A.Ş. |
| TRDKLVKA2419 | 286 | 01.03.2024 | 12.12.2024 | 70.250.000 | Tarfin Tarım A.Ş. |
| TRDKLVK92421 | 182 | 27.03.2024 | 25.09.2024 | 200.000.000 | Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş. |
| TRDKLVKA2427 | 260 | 04.04.2024 | 20.12.2024 | 55.000.000 | Tarfin Tarım A.Ş. |
| TRDKLVKE2423 | 181 | 30.04.2024 | 28.10.2024 | 300.000.000 | Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş. |
| TRDKLVKK2433 178 21.05.2024 15.11.2024 |
Tarfin Tarım 44.750.000 A.Ş. |
|---|---|
| ------------------------------------------------- | ------------------------------------ |
Şirket, kendi paylarını iktisap etmemiştir.
Şirketin doğrudan ya da dolaylı ortağı olduğu herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır.
Hesap dönemi içerisinde herhangi bir özel denetim ya da kamu denetimi gerçekleştirilmemiştir.
Şirket aleyhine herhangi bir dava açılmamıştır.
Yönetim Kurulu üyeleri aleyhine herhangi bir idari ya da adli yaptırım uygulanmamıştır.
Bu kapsamda yapılmış herhangi bir bağış, yardım ya da harcama gerçekleştirilmemiştir.
Yıl İçerisinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı Yapılmışsa, Toplantının Tarihi, Toplantıda Alınan Kararlar ve Buna İlişkin Yapılan İşlemler de Dâhil Olmak Üzere Olağanüstü Genel Kurula İlişkin Bilgiler
Yıl içerisinde herhangi bir olağanüstü genel kurul gerçekleştirilmemiştir.
Geçmiş Dönemlerde Belirlenen Hedeflere Ulaşılıp Ulaşılmadığı, Genel Kurul Kararlarının Yerine Getirilip Getirilmediği, Hedeflere Ulaşılamamışsa veya Kararlar Yerine Getirilememişse Gerekçelerine İlişkin Bilgiler ve Değerlendirmeler
Bulunmamaktadır.
| Özet Finansal Durum Tablosu (TL) | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Toplam Varlıklar | 1.190.858.849 | 1.067.540.872 |
| Dönen Varlıklar | 1.190.855.877 | 1.067.540.872 |
| Duran Varlıklar | 2.972 | - |
| Toplam Yükümlülük ve Özkaynaklar | 1.190.858.849 | 1.067.540.872 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.190.017.156 | 1.066.884.776 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 68 | - |
| Özkaynaklar | 841.625 | 656.096 |
| Özet Gelir Tablosu (TL) | 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|
| Hasılat | 212.090.449 | 68.834.850 |
| Satışların Maliyeti (-) | (211.590.449) | (68.370.546) |
| Brüt Kar/Zarar | 321.009 | 422.515 |
| Dönem Net Karı/Zararı | 185.529 | 308.977 |
Şirketin sermayesinin karşılıksız kalması veya borca batıklık durumu söz konusu değildir.
Şirketin nihai ortağı Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş ve grup şirketleri ile diğer ilişkili taraflarla yürütülen işlemler Şirketimiz faaliyet konusu kapsamındadır. İlişkili taraflar ile gerçekleşen gelir-gider işlemlerine ilişkin açıklamalara aşağıda yer verilmiştir.
Ofis kiralama sözleşmesi çerçevesinde 2.972 TL amortisman gideri yapılmış ve 786 TL faiz gideri gerçekleştirilmiştir. Öte yandan, ihraç hazırlıkları kapsamında yapılan masrafların yansıtma gelirleri olarak Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.'den 101.223 TL alınmıştır.
Şirketin maruz kaldığı risklere ilişkin bilgiler:
• Kur Riski
Şirket, faaliyetleri nedeniyle kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır.
Şirket, yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülüğü ile alım satım taahhüttü bulunmaması nedeniyle piyasa riskine maruz kalmamaktadır.
Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını ve yükümlülüklerini Türk Lirası'na çevirirken işlem tarihlerindeki kur ile raporlama tarihindeki kur oranlarındaki değişiklikler nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kur riski bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bu rapor; T.C. Ticaret Bakanlığı tarafından 28 Ağustos 2021 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup aşağıda isimleri yazılı şirketin yönetim kurulu üyeleri tarafından 24.07.2024 tarihinde imzalanarak onaylanmıştır.
Gökhan DEMİR Dilan PAMİR
Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.