Quarterly Report • Jul 25, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI 1-2 |
||
|---|---|---|
| KONSOLİDE | KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 3 |
| KONSOLİDE | DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| KONSOLİDE | ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE | NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE | FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-21 |
| DİPNOT 1 | ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| DİPNOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-10 |
| DİPNOT 3 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 11 |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 11 |
| DİPNOT 5 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 12 |
| DİPNOT 6 | STOKLAR | 12 |
| DİPNOT 7 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 13 |
| DİPNOT 8 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 14 |
| DİPNOT 9 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 15 |
| DİPNOT 10 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 15 | |
| DİPNOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 15-17 | |
| DİPNOT 12 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 17-18 | |
| DİPNOT 13 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 18 | |
| DİPNOT 14 GELİR VERGİLERİ | 18-19 | |
| DİPNOT 15 PAY BAŞINA KAZANÇ/ (KAYIP) | 20 | |
| DİPNOT 16 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 20-21 | |
| DİPNOT 17 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 21 | |
| DİPNOT 18 DİĞER HUSUSLAR | 21 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Referansları | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | 147.958.211 | 105.534.820 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 3.540.941 | 5.447.240 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 130.545.974 | 81.676.949 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 1.893.889 | 4.524.651 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 859.375 | 2.858.297 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 10.567 | -- | |
| Stoklar | 6 | 4.575.580 | 5.929.528 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 999.302 | 828.105 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 5.532.583 | 4.270.050 | |
| Duran Varlıklar | 21.504.728 | 22.329.974 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 214.133 | 214.133 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 20.711.749 | 21.449.179 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9 | 578.846 | 666.662 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 169.462.939 | 127.864.794 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| KAYNAKLAR | Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 34.725.781 | 40.851.604 | |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 336.653 | 1.168.284 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 10 | 431.730 | 491.259 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3 | 32.350.000 | 37.223.204 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 1.002.016 | 1.085.530 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 58.003 | 31.078 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | 11 | 88.896 | -- |
| Karşılıklar | |||
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 218.269 | 251.149 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 240.214 | 601.100 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 22.757.631 | 11.689.800 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | 11 | 222.897 | 202.860 |
| Karşılıklar | |||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 14 | 22.534.734 | 11.486.940 |
| ÖZKAYNAKLAR | 111.979.527 | 75.323.390 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 111.979.527 | 75.323.390 | |
| Ödenmiş Sermaye | 12 | 1.118.203 | 1.118.203 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu farkları | 12 | 9.546.434 | 9.546.434 |
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | 12 | 94.909.812 | 94.909.812 |
| Sermaye Avansı | 12 | 7.479.160 | 7.479.160 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Diğer Kazançlar | (376.767) | (344.968) | |
| Geçmiş Yıllar Zararları | (37.385.251) | (90.782.205) | |
| Dönem Net Karı | 36.687.936 | 53.396.954 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 169.462.939 | 127.864.794 |
TETAMAT GIDA YATIRIMLARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 MART 2024 VE 2023 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
|
|---|---|---|---|
| Referansları | 1 Ocak 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 13 | 1.182.567 | 7.621.148 |
| Satışların Maliyeti (-) | 13 | (1.642.491) | (11.012.963) |
| Brüt Kar/Zarar | (459.924) | (3.391.815) | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtımı Giderleri (-) | (160.927) | (1.996.005) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (3.532.550) | (6.870.471) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 721.416 | 153.167 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (632.058) | (120.902) | |
| Esas Faaliyet Karı/Zararı | (4.064.043) | (12.226.026) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 7 | 59.782.635 | 10.359 |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/Zararı | 55.718.592 | (12.215.667) | |
| Finansman Gideri (-) | (9.436) | (1.189.691) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazancı/Kayıpları | (6.459.807) | (4.790.833) | |
| Sürdürülen Faaliyet Vergi Öncesi Karı/Zararı | 49.249.349 | (18.196.191) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | (12.561.413) | 1.590.613 | |
| - Dönem Vergi Geliri/(Gideri) | 14 | -- | -- |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 14 | (12.561.413) | 1.590.613 |
| DÖNEM NET KARI/ZARARI | 36.687.936 | (16.605.578) | |
| Dönem Kaının/Zararının Dağılımı | |||
| Azınlık Payları | -- | -- | |
| Ana Ortaklık Payları | 36.687.936 | (16.605.578) | |
| Pay Başına Kazanç/Kayıp | 32,810 | (14,850) | |
| Pay Başına Kazanç/Kayıp | 15 | 32,810 | (14,850) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | (42.399) | 377.263 | |
| Kazançları/ (Kayıpları) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
10.600 | (94.316) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/ (Gider) | (31.799) | 282.947 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 36.656.137 | (16.322.631) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Sermaye Avansı |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları /(Kayıpları) |
Geçmiş Yıl Zararları |
Dönem Net Karı/ (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Toplam Özkaynaklar |
Toplam Özkaynaklar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 Bakiyesi |
1.118.203 | 9.546.434 | 94.909.812 | -- | 172.985 | (9.938.256) | (311.701) | 95.497.477 | 95.497.477 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | (311.701) | 311.701 | -- | -- |
| Sermaye Avansı | -- | -- | -- | 7.479.160 | -- | -- | 7.479.160 | 7.479.160 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) |
-- | -- | -- | -- | 282.947 | -- | (16.605.578) | (16.322.631) | (16.322.631) |
| 31 Mart 2023 Bakiyesi |
1.118.203 | 9.546.434 | 94.909.812 | 7.479.160 | 455.932 | (10.249.957) | (16.605.578) | 86.654.006 | 86.654.006 |
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi |
1.118.203 | 9.546.434 | 94.909.812 | 7.479.160 | (344.968) | (90.782.205) | 53.396.954 | 75.323.390 | 75.323.390 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 53.396.954 | (53.396.954) | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) |
-- | -- | -- | -- | (31.799) | -- | 36.687.936 | 36.656.137 | 36.656.137 |
| 31 Mart 2024 Bakiyesi |
1.118.203 | 9.546.434 | 94.909.812 | 7.479.160 | (376.767) | (37.385.251) | 36.687.936 | 111.979.527 | 111.979.527 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | (1.193.155) | 1.431.117 | |
| Dönem Karı/Zararı | 36.687.936 | (16.605.578) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler |
(59.031.240) | (2.437.981) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 8-9 | 825.246 | 390.966 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 11 | (16.040) | 778.163 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 5 | 94.286 | 810.665 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler |
7 | (59.562.044) | -- |
| Vergi Gelir Gideriyle İlgili Düzeltmeler | 2.706.178 | (1.545.536) | |
| Parasal Kayıp/(Kazanç) ile İlgili Düzeltmeler | (3.078.866) | (2.872.239) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 21.150.149 | 20.474.676 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) Ile İlgili Düzeltmeler | 5 | 1.931.221 | 3.635.696 |
| Finansal Yatırımlardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 10.693.019 | -- | |
| Faaliyetler Ile İlgili Diğer Alacaklardaki Artış (Azalış) Ile İlgili Düzeltmeler |
1.624.718 | (151.641) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 6 | 1.353.948 | 10.660.766 |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler | 5 | 165.845 | 4.622.931 |
| Faaliyetler Ile Ilgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler |
6.175.763 | 1.794.945 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (171.197) | (336.808) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki | 10 | 4.786 | 695.491 |
| Artış (Azalış) Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) |
26.925 | 1.223.088 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile | (654.879) | (1.669.792) | |
| İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları |
(1.193.155) | 1.431.117 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
-- | (1.468.327) | |
| Maddi Duran ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) |
8-9 | -- | (1.468.327) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI |
-- | 915 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/(Çıkışları), net | -- | 915 | |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ |
(713.144) | (42.225) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
(1.906.299) | (78.520) | |
| D. DÖNEMBAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 5.447.240 | 379.436 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 3.540.941 | 300.916 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş. ("Şirket"), Taze Kuru Gıda İnş. İth. İhr. San. Tic. Ltd. Şti. unvanıyla 2009 yılında Ankara'da kurulmuştur. Şirket, 30 Mayıs 2012 Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan olunduğu üzere limited şirket nevinden, anonim şirket nevine dönüşmüştür. Şirket'in 24 Eylül 2021 tarihinde yapılan 2020 yılı olağan genel kurul toplantısında, Şirket unvanı Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş. olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 14 Ekim 2021 tarihinde tescil edilmiştir.
Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş., her türlü gıda maddelerinin özellikle yaş sebze ve meyvelerden yaş veya kuru mamul, yarı mamul ve bu mamul ve yarı mamullerle ilgili bilimum ham ve yardımcı maddelerin üretilmesi, ambalajlanması, paketlenmesi ve şirket ana sözleşmesinde yazılı diğer işlerde faaliyet göstermektedir.
19 Şubat 2024 tarihinde, Şirket'in esas sözleşmesinin Enerji Şirketi olacak şekilde tamamen tadil edilmesine bu kapsamda Sermaye Piyasası Kurulu ile T.C. Ticaret Bakanlığı nezdinde gerekli izinlerin alınmasına ve bu değişikliklerin yapılacak ilk Genel Kurul Toplantısında pay sahiplerinin onayına sunulmasına ve esas sözleşme değişiklik tasarısı için Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuru işlemlerinin başlatılmasına karar verilmiştir.
Şirket'in merkez adresi Levazım Mahallesi Vadi Caddesi Zorlu Center No:2 İç Kapı No:141 Beşiktaş/İstanbul'dur.
Şirket'in ortaklık yapısı Dipnot 12'de yer almaktadır.
Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş.'nin bağlı ortaklıkları (hep birlikte ''Grup" olarak anılacaktır) faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Taze Kuru Net Gıda Pazarlama A.Ş., 29 Haziran 2020 yılında Ankara'da kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu; her türlü gıda maddelerinin özellikle yaş sebze ve meyvelerden yaş veya kuru mamul, yarı mamul ve bu mamul ve yarı mamullerle ilgili bilimum ham ve yardımcı maddelerin üretilmesi, ambalajlanması, paketlenmesini yapmaktır.
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 10 kişidir (31 Aralık 2023: 12 kişi).
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") uygulamaktadır.
Konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket (ve Bağlı Ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un 31 Mart 2024'de sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 20 Haziran 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal konsolide finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('geçerli para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklıkları, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklığı veya iştirakleri vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Bağlı ortaklıkları, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklıklar tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklıkların finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarının ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıkların dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklarının oranı aşağıdaki gibidir:
| Grup tarafından sahip olunan | ||
|---|---|---|
| Ortaklığın unvanı | doğrudan ve dolaylı pay (%) | |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Taze Kuru Net Gıda Pazarlama A.Ş. | %100 | %100 |
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Mart 2024 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %309 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
Fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarında yabancı para cinsinden tutulma eğilimin yükselmesi, mal ve hizmet fiyatlarının belirlenmesinde yabancı para birimi etkisinin yükselmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması halinde de TMS 29'un uygulanması gerekmektedir.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibariyle ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2139,47 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,15064 |
| 31 Mart 2023 | 1269,75 | 1,68495 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 1,89594 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır. Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren üç aylık ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
-TMS 1'e İlişkin Değişiklikler- Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler
-TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
-TMS 7 ve TFRS 7'ye İlişkin Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
TMS 12 Gelir Vergileri'ne İlişkin Değişiklikler – Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kuralları
-TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği
-TSRS 1 Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacakları ve ticari borçları bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer borçlar Milpa Ticari ve Sinai Ürünler Pazarlama San. Ve Tic. A.Ş. |
32.350.000 | 37.223.204 |
| 32.350.000 | 37.223.204 |
Grup'un 1 Ocak-31 Mart 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan alış ve satış işlemi işlemi bulunmamaktadır.
c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler: Grup'un 1 Ocak-31 Mart 2024 dönemi itibarıyla üst yönetime sağlanan menfaati tutarı 310.761 TL'dir (1 Ocak-31 Mart 2023: 919.496).
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 4.007 | 4.610 |
| Bankalar | ||
| - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat |
1.734.785 1.802.149 |
5.060.133 382.497 |
| 3.540.941 | 5.447.240 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerindeki dövizli bakiyeleri Dipnot 16'da açıklanmıştır.
| 31 Mart 2024 | Açılış tarihi | Vade | Faiz Oranı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | 26 Mart 2024 | 2 Nisan 2024 | 40% | 1.802.149 |
| 1.802.149 | ||||
| 31 Aralık 2023 | Açılış tarihi | Vade | Faiz Oranı | TL Karşılığı |
| TL | 29 Aralık 2023 | 2 Ocak 2024 | 20% | 382.497 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Grup'un 31 Mart 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 3.779.716 | 6.771.032 |
| Alınan çek ve senetler | -- | -- |
| 3.779.716 | 6.771.032 | |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (107.181) | (199.800) |
| Şüpheli alacak karşılığı | (1.778.646) | (2.046.581) |
| 1.893.889 | 4.524.651 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla şüpheli alacaklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiyesi | 2.046.581 | 2.109.016 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar/ iptal edilen karşılıklar, net |
-- | 446.796 |
| Parasal (kayıp)/kazanç | (267.935) | (509.231) |
| Dönem sonu karşılıkları | 1.778.646 | 2.046.581 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 349.548 | 1.226.039 |
| Borç senetleri Ertelenmiş finansman giderleri (-) |
-- (12.895) |
-- (57.755) |
| 336.653 | 1.168.284 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde | 167.591 | 196.627 |
| Yarı mamuller | 4.349.631 | 5.732.901 |
| Mamul | 58.358 | -- |
| 4.575.580 | 5.929.528 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan | ||
| Hisse senetleri (*) | 130.545.974 | 81.676.949 |
| 130.545.974 | 81.676.949 | |
(*) 31 Mart 2024 tarihindeki beklenen en iyi alış fiyatı ile değerlenmiştir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hisse senetleri borsada işlem gören Link Bilgisayar Sistemleri Yazılımı Ve Donanımı Sanayi Ve Ticaret A.Ş.("LINK") hisselerinden oluşmaktadır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla finansal yatırımların gerçeğe uygun değeri aşağıda gösterilmiş ve gerçeğe uygun değer kazançları kar zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler altında muhasebeleştirilmiştir.
| 31 Mart 2024 | Nominal değer |
Gerçeğe uygun değer kazançları |
Gerçeğe uygun değer |
|---|---|---|---|
| Hisse senetleri | 70.983.930 | 59.562.044 | 130.545.974 |
| Toplam | 70.983.930 | 59.562.044 | 130.545.974 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Grup'un maddi duran varlıklarında ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||||
| Tesis, makine ve cihazlar | 14.602.833 | 3.009.933 | (2.056.106) | 15.556.660 | -- | -- | 15.556.660 |
| Taşıtlar | 1.802.899 | -- | (1.802.899) | -- | -- | -- | -- |
| Mobilya ve demirbaşlar | 2.659.596 | 13.159 | -- | 2.672.755 | -- | -- | 2.672.755 |
| Özel maliyetler | 3.567.872 | 2.198.187 | -- | 5.766.059 | -- | -- | 5.766.059 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 3.476.749 | -- | -- | 3.476.749 | -- | -- | 3.476.749 |
| 26.109.949 | 5.221.279 | (3.859.005) | 27.472.223 | -- | -- | 27.472.223 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Tesis, makine ve cihazlar | 1.800.498 | 1.348.695 | (171.342) | 2.977.851 | 312.014 | -- | 3.289.865 |
| Taşıtlar | 360.278 | 344.675 | (704.953) | -- | -- | -- | -- |
| Mobilya ve demirbaşlar | 841.508 | 603.199 | -- | 1.444.707 | 137.114 | -- | 1.581.821 |
| Özel maliyetler | 465.571 | 1.134.915 | -- | 1.600.486 | 288.302 | -- | 1.888.788 |
| 3.467.855 | 3.431.484 | (876.295) | 6.023.044 | 737.430 | -- | 6.760.474 | |
| Net kayıtlı değer | 22.642.094 | 21.449.179 | 20.711.749 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 tarihlerinde Grup, maddi duran varlıkları için 737.430 TL amortisman ayırmıştır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat ve rehin amaçlı verdiği ya da ipotek altında bulunan taşınmazı bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Grup'un maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 31 Aralık 2023 | İlaveler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 1.540.035 | 113.791 | 1.653.826 | -- | 1.653.826 |
| 1.540.035 | 113.791 | 1.653.826 | -- | 1.653.826 | |
| Birikmiş itfa payı | |||||
| Haklar | 565.029 | 422.135 | 987.164 | 87.816 | 1.074.980 |
| 565.029 | 422.135 | 987.164 | 87.816 | 1.074.980 | |
| Net kayıtlı değer | 975.006 | 666.662 | 578.846 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Personele borçlar |
431.730 | 491.259 |
| 431.730 | 491.259 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2023 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 88.896 | -- |
| Dava karşılığı (Dipnot 11.2) | 218.269 | 251.149 |
| 307.165 | 251.149 |
Grup aleyhine açılan 218.269 TL tutarında işçi davaları bulunmakta olup, ilgili dava tutarının tümü için Grup Yönetimi dava karşılığı ayırmıştır.
Grup tarafından açılmış 3 adet icra takibi bulunmakta olup, Grup ilgili alacakların tamamına karşılık ayırmıştır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİ' ler | ||
| A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' lerin toplam |
||
| tutarı | 53.191 | 61.204 |
| B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | -- | -- |
| vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | ||
| C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. |
||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | -- | -- |
| tutarı | ||
| D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | ||
| lehine | -- | -- |
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş |
-- | -- |
| olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | 53.191 | 61.204 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan TRİ'leri bulunamaktadır.
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %21,70 enflasyon oranı ve %25,50 iskonto oranı varsayımına göre, %3,12 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 202.860 | 647.782 |
| Parasal Kayıp | (26.558) | (254.646) |
| Ödemeler | -- | (930.752) |
| Faiz maliyeti | 1.357 | 11.801 |
| Cari hizmet maliyeti | 2.839 | 184.664 |
| Aktüeryal kazanç /(kayıp) | 42.399 | 544.011 |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 222.897 | 202.860 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in sermayesi 1.118.203 TL (31 Aralık 2023: 1.118.203 TL) tutarındadır. 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay (%) | Pay (TL) | Pay (%) | Pay (TL) | |
| Milpa Ticari ve Sınai Ürünler Paz. San. Ve Tic. A.Ş. | 40,62% | 454.211 | - | - |
| Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. Zincir Mağazacılık Girişim Sermayesi Yatırım Fonu |
10,57% | 118.203 | 55,68% | 622.649 |
| Diğer ortaklar | 48,81% | 545.789 | 44,32% | 495.554 |
| 100,00% | 1.118.203 | 100,00% | 1.118.203 | |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 9.546.434 | 9.546.434 | ||
| 10.664.637 | 10.664.637 |
31 Aralık 2023 itibarıyla Şirket'in 1.118.203 Türk Lirası ödenmiş sermayesinde hakim ortağın (Re-Pie) sahip olduğu %55,68 oranındaki toplam 622.649 TL paydan toplam sermayenin %40,62 'sine denk olan toplam 454.211 TL'sinin Milpa Ticari ve Sınai Ürünler Paz. San. ve Tic. A.Ş.("Milpa")'ye devredilmesi ile ilgili taraflar 19 Ocak 2024 tarihli Ayni Devir Sözleşmesi akdetmiştir. Sözleşmede belirtilen tüm kapanış koşulları 31 Ocak 2024 tarihinde yerine getirilmiş olup pay devir işlemi tamamlanmıştır. İşbu pay devri sonucunda Milpa'nın Şirket'teki sermaye payı %40,62, Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. Zincir Mağazacılık Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun payı %55,68 iken %10,57 olmuştur.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in 7.479.160 TL tutarında sermaye avansı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 7.479.160 TL).
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla paylara ilişkin primler 94.909.812 TL'dir (31 Aralık 2023: 94.909.812 TL).
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Grup'un satış gelirleri ve satışların maliyetleri ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Hasılat (Zamanın belli bir anında) |
||
| Yurtiçi satışlar | 1.182.567 | 10.208.881 |
| Brüt satışlar | 1.182.567 | 10.208.881 |
| Satıştan iadeler (-) | -- | (1.921.797) |
| Satış iskontoları (-) | -- | (665.936) |
| Net satışlar | 1.182.567 | 7.621.148 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.642.491) | (11.012.963) |
| Brüt kar/ zarar | (459.924) | (3.391.815) |
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
15 Temmuz 2023 tarih ve 30659 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile Kurumlar vergisi oranını 5 puan artırılmış olup, ayrıca ihracattan elde edilen kazançlarda uygulanacak kurumlar vergisi indirim oranı 5 puana çıkarılmıştır. Bu değişiklik ile kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmış olup yeni oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere geçerli olacaktır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolarına yansıyan vergi geliri/gideri yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Grup vergiye esas yasal konsolide finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı 2024 yılı için %25.
| Toplam Geçiçi Farklar | Ertelenen Vergi Varlık /(Yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık düzeltmesi |
27.240.535 | 20.817.169 | 6.810.134 | 5.204.293 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 222.897 | 202.860 | 55.724 | 50.716 |
| Ertelenmiş finansman geliri | 107.181 | 199.799 | 26.795 | 49.950 |
| Ertelenmiş finansman gideri | (12.895) | (57.755) | (3.224) | (14.439) |
| Şüpheli alacak karşılığı | 1.778.646 | 1.901.883 | 444.662 | 475.471 |
| Dava karşılığı | 218.269 | 251.149 | 54.567 | 62.787 |
| Finansal yatırım düzeltmesi | (119.583.041) | (69.062.560) | (29.873.536) | (17.265.640) |
| Peşin ödenmiş giderlerin düzeltilmesi | (199.422) | (55.608) | (49.856) | (13.902) |
| Kur farkı düzeltmesi | -- | (144.699) | -- | (36.176) |
| Ertelenen vergi varlıkları | 7.391.882 | 5.843.217 | ||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri (-) | (29.926.616) | (17.330.157) | ||
| Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net |
(22.534.734) | (11.486.940) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Pay başına kazanç/kayıp, hissedarlara ait net zararın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem net karı/(zararı) | 36.687.936 | (16.605.578) |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Tam TL cinsinden 100 pay başına kazanç/(kayıp) |
111.820.300 32,810 |
111.820.300 (14,850) |
Grup'un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Grup'un finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır. Aşağıdaki tablolar 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir:
| 31 Mart 2024 | TL Karşılığı | GBP (TL Karşılığı) |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.326.460 | 1.326.460 |
| Ticari alacaklar | 1.935.963 | 1.935.963 |
| Toplam varlıklar | 3.262.423 | 3.262.423 |
| Diğer borçlar | -- | -- |
| Alınan avanslar | -- | -- |
| Toplam yükümlülükler | -- | -- |
| Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu | 3.262.423 | 3.262.423 |
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | GBP (TL Karşılığı) |
| Nakit ve nakit benzerleri | 839 | 839 |
| Ticari alacaklar | 1.721.683 | 1.721.683 |
| Toplam varlıklar | 1.722.522 | 1.722.522 |
| Diğer borçlar | -- | -- |
| Alınan avanslar | -- | -- |
| Toplam yükümlülükler | -- | -- |
| Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu | 1.722.522 | 1.722.522 |
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Grup 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Sterlin'in %10 artması durumunda 326.243 TL kazanç (31 Aralık 2023: 172.252 TL), riskine maruz kalacaktır.
| 31 Mart 2024 Kar/(Zarar) |
||
|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| Sterlin'in Türk Lirası karşısında %10 değişmesi |
||
| 1- Sterlin net varlık/(yükümlülüğü) 2- Sterlin riskinden korunan kısım (-) |
326.243 - |
(326.243) - |
| 3- Sterlin net etki - gelir/(gider) (1+2) |
326.243 | (326.243) |
| Toplam net etki (3) | 326.243 | (326.243) |
| 31 Aralık 2023 Kar/(Zarar) |
||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| Sterlin'in Türk Lirası karşısında %10 değişmesi |
||
| 1- Sterlin net varlık/(yükümlülüğü) 2- Sterlin riskinden korunan kısım (-) |
172.252 - |
(172.252) - |
| 3- Sterlin net etki - gelir/(gider) (1+2) |
172.252 | (172.252) |
Şirket'in yönetim kurulunun 24 Nisan 2024 tarihli toplantısında; 19 Şubat 2024 tarihli yönetim kurulunda alınan kararlar çerçevesinde MYK2 Enerji Elektrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş.'ye devrolmak suretiyle birleşmesi ile ilgili görüşmeleri tamamlanmış ve görüşmeler sonucunda; 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 134'üncü ve devamı ilgili maddeleri, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun (KVK) 18, 19 ve 20'nci maddeleri ile işbu Yönetim Kurulu Kararı'nın konusunu oluşturan işleme taraf bir şirketin 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'na (SPKn.) tabi şirket olması ve paylarının Borsa İstanbul A.Ş.'de (Borsa) halka arz edilmiş ve işlem görüyor olması nedeniyle SPKn' nun 23 ve 24'üncü maddeleri ve ilgili sair hükümleri, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) "Birleşme ve Bölünme Tebliği" (II-23.2) ve SPK' nin "Önemli Nitelikteki İşlemler ve Ayrılma Hakkı Tebliği" (II-23.3) ile diğer ilgili mevzuat hükümleri dahilinde; MYK2 Enerji Elektrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş. tarafından tüm aktif ve pasifleriyle birlikte bir bütün halinde devralınması suretiyle iki şirketin birleşmesine karar verilmiştir.
Şirket, 25 Nisan 2024 tarihinde, ilgili birleşme işleminin onayı için Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurmuştur.
Yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Denetimden Geçmemiş |
Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|
| VARLIKLAR | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Cari / Dönen Varlıklar | 4.942.910 | 5.812.821 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 858.366 | 2.871.151 |
| Finansal Yatırımlar | 21.606 | 24.861 |
| Ticari Alacaklar | ||
| - İlişkili olmayan taraflardan Ticari Alacaklar |
3.223.246 | 2.665.208 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | ||
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler |
369.519 | 71.475 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 386.484 | 96.945 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 83.689 | 83.181 |
| Cari Olmayan / Duran Varlıklar | 244.753.551 | 252.595.844 |
| Diğer Alacaklar | 5.426 | 6.242 |
| Maddi Duran Varlıklar | 244.748.125 | 252.589.602 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 249.696.461 | 258.408.665 |
| KAYNAKLAR | ||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 7.818.790 | 12.803.637 |
| Ticari Borçlar | ||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar |
6.097.026 | 9.301.965 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
95.576 | 119.519 |
| Diğer Borçlar | ||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Borçlar |
-- | 3.052.487 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Borçlar |
378.385 | 13.307 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 584.440 | -- |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 663.363 | 316.359 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 47.232.794 | 46.519.429 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 47.232.794 | 46.519.429 |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 55.051.584 | 59.323.066 |
| ÖZKAYNAKLAR | 194.644.877 | 199.085.599 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 194.644.877 | 199.085.599 |
| Ödenmiş Sermaye | 25.000 | 25.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 75.828 | 75.828 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | ||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | ||
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
133.144.695 | 133.146.103 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | -- | -- |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | 65.838.659 | 53.527.042 |
| Net Dönem Karı/Zararı | (4.439.305) | 12.311.626 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 249.696.461 | 258.408.665 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Denetimden Geçmemiş |
|
|---|---|
| 1 Ocak-31 Mart 2024 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |
| Hasılat | 6.325.037 |
| Satışların Maliyeti (-) | (9.698.791) |
| BRÜT ESAS FAALİYET KARI | (3.373.754) |
| Pazarlama Giderleri (-) | -- |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (589.451) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 112 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (164) |
| FAALİYET KARI/ZARARI | (3.963.257) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 63.026 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | -- |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI | (3.900.231) |
| Finansman Geliri | -- |
| Finansman Gideri | (8.387) |
| Net Parasal Kazaçlar/Kayıplar | 6.272.929 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI | 2.364.311 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | (6.803.616) |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri |
-- |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri |
(6.803.616) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI | (4.439.305) |
| DURDURULAN FAALİYETLER | |
| Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı | -- |
| DÖNEM KARI/ZARARI | (4.439.305) |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / GİDER | (4.439.305) |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | |
| Azınlık Payları | -- |
| Ana Ortaklık Payları | (4.439.305) |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.