Audit Report / Information • Jul 29, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Genel Kurulu'na
Giriş
Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Diğer bilgilerden Şirket yönetimi sorumludur. Diğer bilgiler Ek Dipnot'ta yer alan, TMS 34 kapsamında bir ölçüm kriteri bulunmayan "Portföy Sınırlamalarına, Finansal Borç ve Toplam Gider Sınırına Uyumun Kontrolü" içermektedir ve finansal bilgiler ile bu tablolara ilişkin denetçi raporunu kapsamamaktadır.
Finansal bilgilere ilişkin sonucumuz, söz konusu diğer bilgileri kapsamamaktadır ve diğer bilgilere ilişkin herhangi bir güvence vermemekteyiz.
Finansal bilgilerin sınırlı denetimi kapsamında sorumluluğumuz, yukarıda belirtilmiş olan diğer bilgileri okumak ve bunu yaparken diğer bilgilerin finansal bilgiler ve sınırlı denetimden edindiğimiz bilgi ile önemli seviyede tutarsız olup olmadığını, ya da başka bir şekilde önemli ölçüde yanlış gösterilip gösterilmediklerini değerlendirmektir. Yaptığımız çalışmalara göre diğer bilgilerde önemli ölçüde bir yanlışlık olduğuna hükmedersek, bulgularımızı raporlamamız gerekmektedir. Diğer bilgilere ilişkin raporumuzda yer vermemiz gereken herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Mert Tüten, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 29 Temmuz 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI……… | 3 |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 |
| NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-44 |
| DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU |
6-7 |
| DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR |
7-12 |
| DİPNOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ |
12 |
| DİPNOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA |
12 |
| DİPNOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
12 |
| DİPNOT 6 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI |
13-18 |
| DİPNOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR |
18 |
| DİPNOT 8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR |
18 |
| DİPNOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR |
19 |
| DİPNOT 10 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 20-21 |
| DİPNOT 11 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 21 |
| DİPNOT 12 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 22 |
| DİPNOT 13 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 23 |
| DİPNOT 14 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 23 |
| DİPNOT 15 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 24 |
| DİPNOT 16 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 24 |
| DİPNOT 17 PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) | 25 |
| DİPNOT 18 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER……………………… | 25 |
| DİPNOT 19 FİNANSAL ARAÇLAR | 26-29 |
| DİPNOT 20 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 30-36 |
| DİPNOT 21 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI) | 36-40 |
| DİPNOT 22 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 41 |
| DİPNOT 23 PORTFÖY SINIRLAMALARINA, FİNANSAL BORÇ VE TOPLAM GİDER SINIRINA | |
| UYUMUN KONTROLÜ………………………… 41-44 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden |
Bağımsız denetimden |
||
|---|---|---|---|
| geçmiş | geçmiş | ||
| Notlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar: | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 48.944 | 55.375 |
| Ticari alacaklar | 47.880 | 41.424 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 6,7 | 47.880 | 41.424 |
| Diğer alacaklar | 1.653.627.116 | - | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 6,8 | 1.653.627.116 | - |
| Diğer dönen varlıklar | 1 1 |
81.031 | 93.747 |
| Toplam dönen varlıklar | 1.653.804.971 | 190.546 | |
| Duran varlıklar: | |||
| Finansal yatırımlar | 1 9 |
28.524.960.917 | 31.437.902.133 |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 140.668 | 198.594 |
| Diğer duran varlıklar | 1 1 |
176.151.042 | 246.650.649 |
| Toplam duran varlıklar | 28.701.252.627 | 31.684.751.376 | |
| Toplam varlıklar | 30.355.057.598 | 31.684.941.922 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| denetimden Notlar 30 Haziran 2024 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Ticari borçlar 129.205.708 - İlişkili taraflara ticari borçlar 6,7 128.823.069 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 7 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 1 0 Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar 6,8 Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 1 0 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 1 1 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 139.694.269 Uzun vadeli yükümlülükler Diğer borçlar 3.295.866.299 - İlişkili taraflara diğer borçlar 6,8 3.295.866.299 Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 1 0 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 3.296.669.688 |
denetimden geçmiş geçmiş 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 177.753.095 | |
| 177.427.294 | |
| 382.639 325.801 |
|
| 240.423 199.915 |
|
| - 3.343.202.675 |
|
| - 3.343.202.675 |
|
| 885.338 661.149 |
|
| 885.338 661.149 |
|
| 9.362.800 13.177.541 |
|
| 3.534.994.375 | |
| 311.836.472 | |
| 311.836.472 | |
| 803.389 799.596 |
|
| 803.389 799.596 |
|
| 312.636.068 | |
| Toplam yükümlülükler 3.436.363.957 |
3.847.630.443 |
| Özkaynaklar | |
| Ödenmiş sermaye 1 2 385.000.000 |
385.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları 3.721.296.953 |
3.721.296.953 |
| Paylara ilişkin primler 1 2 2.450.816.880 |
2.450.816.880 |
| Kardan ayrılan sınıflanmış yedekler 1 2 45.579.827 |
45.579.827 |
| Geçmiş yıllar karları 21.234.617.819 |
32.218.565.877 |
| Dönem net zararı (918.617.838) |
(10.983.948.058) |
| Toplam özkaynaklar 26.918.693.641 |
27.837.311.479 |
| Toplam kaynaklar 30.355.057.598 |
31.684.941.922 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
||
|---|---|---|---|---|---|
| geçmiş | geçmiş | geçmiş | geçmiş | ||
| 1 Ocak - 30 Haziran |
1 Ocak - 30 Haziran |
1 Nisan - 30 Haziran |
1 Nisan - 30 Haziran |
||
| Not | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Hasılat | 1 3 |
1.725.203.175 | 9.483.667 | 551.967.184 | - |
| Satışların maliyeti (-) | 1 3 |
(1.724.883.126) | (8.931.421) | (551.647.135) | - |
| Brüt kâr | 320.049 | 552.246 | 320.049 | - | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 1 4 |
(122.762.455) | (129.127.096) | (58.034.381) | (54.740.445) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 1 5 |
256.893 | 267.237 | 122.376 | 121.845 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 1 5 |
(1.027.540.110) | (10.444.237.233) | (591.536.417) | 2.374.217.747 |
| Esas faaliyet kârı/(zararı) | (1.149.725.623) | (10.572.544.846) | (649.128.373) | 2.319.599.147 | |
| Finansman gelirleri | 1 6 |
300.706.735 | 856.733 | 260.986.615 | 727.215 |
| Finansman giderleri (-) | 1 6 |
(504.536.783) | (539.842.612) | (115.652.087) | (331.049.192) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları | 434.937.833 | 151.944.106 | 167.673.314 | 129.321.782 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi | |||||
| öncesi kârı/(zararı) | (918.617.838) | (10.959.586.619) | (336.120.531) | 2.118.598.952 | |
| Dönem vergi gideri | - | - | - | - | |
| -Dönem vergi gideri (-) | - | - | - | - | |
| Dönem net kârı/(zararı) | (918.617.838) | (10.959.586.619) | (336.120.531) | 2.118.598.952 | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | - | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (918.617.838) | (10.959.586.619) | (336.120.531) | 2.118.598.952 | |
| Pay başına kazanç/(kayıp) | 1 7 |
(2,39) | (28,47) | (0,87) | 5,50 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Birikmiş karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Paylara ilişkin primler |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Net dönem karı/(zararı) |
Geçmiş yıllar karları |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler |
385.000.000 | 3.721.296.953 | 2.450.816.880 | 45.579.827 | 272.001.966 | 31.946.563.911 | 38.821.259.537 |
| Transfer | - | - | - | - | (272.001.966) | 272.001.966 | - |
| Toplam kapsamlı gider | - | - | - | - | (10.959.586.619) | - | (10.959.586.619) |
| 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 385.000.000 | 3.721.296.953 | 2.450.816.880 | 45.579.827 | (10.959.586.619) | 32.218.565.877 | 27.861.672.918 |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler |
385.000.000 | 3.721.296.953 | 2.450.816.880 | 45.579.827 | (10.983.948.058) | 32.218.565.877 | 27.837.311.479 |
| Transfer | - | - | - | - | 10.983.948.058 | (10.983.948.058) | - |
| Transfer | - | - | - | - | 10.983.948.058 | (10.983.948.058) | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam kapsamlı gider | - | - | - | - | (918.617.838) | - | (918.617.838) |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 385.000.000 | 3.721.296.953 | 2.450.816.880 | 45.579.827 | (918.617.838) | 21.234.617.819 | 26.918.693.641 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Sınırlı denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Not | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Dönem net zararı | (918.617.838) | (10.959.586.619) | |
| Dönem net zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 3.117.525.650 | 11.526.115.265 | |
| -Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 9 | 57.926 | 117.946 |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 10 | 8.844 | 121.723 |
| -Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 16 | (300.706.735) | (856.733) |
| -Temettü gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 13 | (320.049) | (552.246) |
| -Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 16 | 124.593.691 | 467.379.915 |
| -Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer (kazançları)/kayıpları net | 15 | 2.913.729.743 | 10.987.332.943 |
| -Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 16 | 379.943.092 | 72.462.697 |
| -Parasal (kazanç)/kayıp ile ilgili düzeltmeler | 219.138 | 109.020 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlardaki değişimler | 10 | 40.508 | 41.778 |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklardaki değişimler | 6,8 | (1.653.627.116) | (9.224.591) |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış/(azalış) | 7 | 56.838 | (470.853) |
| -İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış/(azalış) | 6 | (48.604.225) | (43.257.463) |
| -Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış/(azalış) | 11 | (3.814.741) | (1.995.262) |
| -İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer azalış | 70.505.867 | (66.351.548) | |
| İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları | 563.464.943 | 445.270.707 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT | |||
| AKIŞLARI | |||
| -Alınan temettü | 13 | 320.049 | 552.246 |
| -Alınan faiz | 16 | 300.706.735 | 856.733 |
| -İştiraklerin ve/veya iş ortaklarının pay satımı/alımı sebebiyle oluşan nakit çıkışı | 19 | (788.527) | (3.499.218) |
| -Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 9 | - | (94.448) |
| Yatırım faaliyetlerinden elde edilen/kullanılan nakit akışları | 300.238.257 | (2.184.687) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT | |||
| AKIŞLARI | |||
| -İlişkili taraflara diğer borçlardaki artış | 20 | (359.172.848) | 96.827.296 |
| -Ödenen faiz | 16 | (504.536.783) | (539.842.612) |
| Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit |
(863.709.631) | (443.015.316) | |
| benzerlerindeki net artış/(azalış) (A+B+C) | (6.431) | 70.704 | |
| D.YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
- | - | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) (A+B+C+D) | (6.431) | 70.704 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 55.375 | - |
| DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) |
48.944 | 70.704 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Şirket"), FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.'nin ("FFK") 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolarında satış amaçlı elde tutulan varlık olarak gösterilmiş olan Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. ile FFK'nın 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolarında iştiraklerinde yer alan Kaynak Finansal Kiralama A.Ş. hisse senetlerinin kısmi bölünme yoluyla ayni sermaye olarak konulmak suretiyle, FFK'nın mevcut ortakları tarafından 22 Ocak 2010 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in kuruluşu Ticaret Sicil Memurluğunca tescil edilerek 28 Ocak 2010 tarihinde 7789 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Şirket'in, 11 Temmuz - 25 Temmuz 2011 tarihleri arasında gerçekleştirilen sermaye artırımına müteakip esas sözleşme tadilinin 28 Temmuz 2011 tarihinde Ticaret Siciline tescili ile GSYO ünvanlı bir Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı'na dönüşüm işlemi tamamlanmıştır. Şirket, 28 Temmuz 2011 tarihinden itibaren faaliyetlerine kayıtlı sermayeli olarak çıkarılmış sermayesini, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları'na ilişkin düzenlemelerinde (Tebliğ - Seri:III No:48.3) yazılı amaç ve konularla iştigal etmek ve esas olarak Türkiye'de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine yapılan uzun vadeli yatırımları yöneltme amacıyla iştigal etmek üzere "Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş." ticari ünvanıyla devam etmektedir.
10 Kasım 2009 tarihinde gerçekleştirilen FFK'nın Yönetim Kurulu toplantısında, söz konusu kısmi bölünmenin 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 19'uncu Maddesi'nin 3. bendinin "b" fıkrası ile 20'inci Maddesi'ne ve 16 Eylül 2003 tarih, 25231 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Anonim ve Limited şirketlerin Kısmi Bölünme İşlemlerinin Usul ve Esaslarının Düzenlenmesi Hakkında Tebliğ" hükümlerine uygun olarak gerçekleştirilmesine karar verilen kısmi bölünme işlemi, SPK'nın 21 Aralık 2009 tarihli ve B.02.1.SPK.013-1869 sayılı yazısı ile olumlu karşılanmıştır. Böylece, 11 Ocak 2010 tarihinde gerçekleştirilen FFK'nın Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, yukarıda bahsedilen tebliğ hükümlerine uygun olarak Kısmi Bölünme Planı kabul edilmiştir. Ortaklar, söz konusu hisselerin, yeni kurulacak Şirket'e, FFK'nın kayıtlarındaki maliyet bedeli ile ayni sermaye olarak konulması ve karşılığında Şirket'in sermayesini temsil eden payların, FFK'nın ortaklarına FFK'daki mevcut payları oranında verilmesini kararlaştırmışlardır.Söz konusu kısmi bölünme ile Şirket halka açılmış ve ilk kez 31 Mart 2010 tarihinde finansal tablo düzenleyip SPK ve Borsa İstanbul A.Ş.'ye sunmuştur.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Sermaye | Sermaye | Sermaye | |
| Ortaklar | Payı (%) | Tutarı (TL) | Payı (%) | Tutarı (TL) |
| Kökler Yatırım Holding A.Ş. | 29,73 | 114.466.300 | 29,73 | 114.466.300 |
| Yıldız Holding A.Ş. | 22,78 | 87.719.769 | 22,78 | 87.719.769 |
| Şükran Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | 5,14 | 19.803.301 | 5,14 | 19.803.301 |
| İhsaniye Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | 5,14 | 19.803.301 | 5,14 | 19.803.301 |
| Clarastra Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | 5,14 | 19.803.301 | 5,14 | 19.803.301 |
| Franklin Templeton Luxembourg SA | 5,00 | 19.250.000 | 5,00 | 19.250.000 |
| Diğer | 27,07 | 104.154.028 | 27,07 | 104.154.028 |
| Nominal Sermaye | 100 | 385.000.000 | 100 | 385.000.000 |
| Sermaye Düzelmesi Farkları | 3.721.296.953 | 3.721.296.953 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortakları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Merkezi Kayıt Kuruluşu'ndan alınan verilere göre raporlama tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin %30,4'ü halka açıktır (31 Aralık 2023: %30,4). Merkezi Kayıt Kuruluşu şirketlerin halka açıklık oranını belirlerken, %10 ve altındaki tüm payları halka açıklık oranına dahil etmektedir. Ayrıca blokeli olan tutarları da düşerek nihai oranı belirlemektedir. Şirketin 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sermayesi 385.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 385.000.000 hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (31 Aralık 2023: Hisse başı 1 TL).
Şirket'in merkezi, Kısıklı Mahallesi, Çeşme Çıkmazı Sokak, Yıldız Holding Apt. No:6/1 Üsküdar İstanbul adresindedir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket´in toplam personel sayısı 4 kişidir (31 Aralık 2023: 4 kişi).
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 29 Temmuz 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
Finansal tabloların yayınlanma tarihi itibarıyla Genel Kurul'un almış olduğu herhangi bir temettü kararı bulunmamaktadır.
Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5'inci Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS") esas alınmıştır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK")'nun II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" kapsamında ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") uygun olarak sunum esasları 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname'nin 9'uncu maddesinin (b) bendine dayanılarak KGK tarafından geliştirilen ve KGK'nın 4 Ekim 2022 tarihli kararı ile belirlenip kamuya duyurulan 2022 TFRS Taksonomisi'ne uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinden yeniden değerlenmesi haricinde, endekslenmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Endeklenmiş tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Şirket'in ekteki finansal tablolarının hazırlanmasında 1 Ocak 2024 tarihinden sonra başlayan finansal dönemden sonra geçerli olan yeni muhasebe standartları ve değişiklikler dışında 31 Aralık 2023 tarihinde sonra eren yıla ait finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, sunum ve hesaplama prensipleri kullanılmıştır. Uygulanan yeni standartlar ve değişikliklerin etkileri Not 2.2 ve Not 2.3'te açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in kendi finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile hazırlanmıştır. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Şirket, TFRS 10 çerçevesinde, ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kar veya zarara yansıtarak ölçüp, finansal tablo sununuma ilişkin istisnadan yararlanarak konsolide finansal tablo sunmamıştır. Bununla birlikte, TFRS 10'daki yatırım işletmesi tanımı çerçevesinde Şirket, bir yatırım işletmesidir. Şirket'in yatırım işletmesi olduğunu gösteren unsurlar: Şirket'in yatırım yönetimi hizmeti sunmak amacıyla bir veya birden fazla yatırımcıdan fon elde ediyor olması, yatırımcısına veya yatırımcılarına, iş amacı fonların yalnızca sermaye kazancı veya yatırım geliri ya da her ikisini birden elde etmek üzere yatırım yapmak olduğunu taahhüt ediyor olması ve yatırımlarının tamamının performansını gerçeğe uygun değer esası üzerinden ölçüyor ve değerliyor olmasıdır. Ayrıca, Şirket, birden fazla yatırıma ve yatırımcıya ve halka açık olması sebebiyle ilişkili tarafı olmayan yatırımcılara sahiptir.
Şirket'in kontrole sahip olduğu ancak konsolide etmediği bağlı ortaklıkları aşağıdaki gibidir:
| (%) | Kuruluş Yeri | Faaliyet Konusu | |
|---|---|---|---|
| Polinas Plastik Sanayii ve Tic. A.Ş. | 99,00 | Türkiye | Ambalaj |
| Azmüsebat Çelik Sanayii A.Ş. ve Ticaret A.Ş. | 97,61 | Türkiye | Hızlı Tüketim |
| Gözde Tech Ventures Teknoloji Yatırımları A.Ş. | 100,00 | Türkiye | Teknoloji Yatırımları |
Portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolü
Portföy Sınırlamalarına, Finansal Borç ve Toplam Gider Sınırına Uyumun Kontrolü'ne ilişkin Ek Dipnotta verilen bilgiler "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlama Tebliği" uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 9 Ekim 2013 tarih ve 28790 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan III-48.3 sayılı "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla herhangi bir sınıflandırması bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
● TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:
• elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
•bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
• nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
•gerçeğe uygun değer farkı diğer Kapsamlı Gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
• UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
• kar veya zarar tablosunun yapısı
• işletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
• genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
• TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur .
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih Endeks |
Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 | %324 | |
| 31 Aralık | 2023 | 1.859,38 | 1,24734 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 | %190 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolar, TFRS' nin finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren dönem ait finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla bu dönem finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 : Bulunmamaktadır).
Şirket sadece bir tek alanda, girişim sermayesi konusunda faaliyet göstermektedir. Şirket sadece bir alanda ve sadece Türkiye'de faaliyet gösterdiğinden, ekli finansal tablolarda bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. Ayrıca, Not 13, 19, 21 ve 23'te de detaylandırılan bilgiler dışında üst yönetime ayrı bir bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesiz mevduat | 48.944 | 55.375 |
| Toplam | 48.944 | 55.375 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
.
| 30 Haziran 2024 | Alacaklar | Borçlar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |||
| İlişkili taraf bakiyeleri | Ticari | Ticari olmayan | Ticari | Ticari olmayan | |
| Azmüsebat Çelik San. ve Tic. A.Ş. | 15.960 | - | - | - | |
| Yıldız Holding A.Ş.(*) | - | 1.653.627.116 | - | 3.295.866.299 | |
| Polinas Plastik Sanayii ve Tic.A.Ş. | 15.960 | - | - | - | |
| Sağlam İnş.Taah.Tic.A.Ş. | - | - | 985 | - | |
| Franklin Templeton Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.(**) | - | - | 128.813.764 | - | |
| İzsal Bilgi Sistemleri ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | - | - | 8.320 | - | |
| Gözde Tech Ventures Teknoloji Yatırımları A.Ş. | 15.960 | - | - | - | |
| Toplam | 47.880 | 1.653.627.116 | 128.823.069 | 3.295.866.299 |
Şirket'in ilişkili taraflara olan ticari olmayan borç bakiyeleri ile ilişkili taraflardan olan ticari olmayan alacak bakiyeleri, Şirketin faaliyet konusu çerçevesinde finansman kullanımı/kullandırımı kaynaklı olup, raporlama döneminde bu bakiyelere uygulanan faiz oranları Türk Lirası'nda %45,67 - %59,64 aralığında, Amerikan Doları'nda %6,80'dir.
(*) Şirket, Yıldız Holding A.Ş.'nin kendi bünyesinde bulunan Amerikan doları kredisini birebir aynı şartlarla devralarak Yıldız Holding A.Ş.'ye olan cari borcunu, kredi borcuna çevirmiştir. Bu kredi borcuna karşılık olarak herhangi bir teminat, ipotek veya garantörlük verilmemiştir. Yapılan bu işlem neticesinde, Şirket'in Yıldız Holding A.Ş.'ye olan kısa vadeli finansal borcu uzun vadeli bir yapıya kavuşturulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Danışmanlık hizmetlerine ilişkin olarak 3'er ayda bir tahakkuk eden 'Retainer Fee' tutarı, ilgili raporlama dönemi çeyreğine ait ortalama hisse fiyatı üzerinden hesaplanan 'Şirket Piyasa Değerinin' %2'sine tekabül eden tutarla Şirket'e fatura edilmektedir.
Varlık satışı ve Şirket'e yapılacak temettü ödemelerine ilişkin olarak sözleşmenin ilgili maddeleri uyarınca Franklin Templeton Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.'ye yapılacak olan, şirketlerin porföye giriş bedeli (30 Eylül 2017 tarihli Şirket'e ait mali tabloda yer alan gerçeğe uygun değerler) ile satış tutarı arasındaki farktan alım ve satıma ilişkin olan işlem maliyetleri düşüldükten sonra ulaşılan tutarın %10'u ya da %15'i üzerinden ödenecek olan 'CCCF' (Capital Contribution to Capital Fee) ile brüt temettü gelirlerinin %3'ü üzerinden ödenecek olan 'CCIF' (Consultancy Contribution to Income Fee) ücret ödemeleri düzenlenmiştir.
Danışmanlık Sözleşmesi' imza tarihi olan 29 Ekim 2017 tarihinden önce, hali hazırda Şirket portföyünde yer alan portföy şirketlerinin satışı esnasında oluşan CCCF tutarı, porftöy şirketlerinin Şirket portföyüne giriş ile satış tutarları arasındaki farktan, alım ve satım süreçlerine ait işlem maliyetleri düşüldükten sonra ulaşılan tutarın %10'u üzerinden hesaplanırken, işbu 'Danışmanlık Sözleşmesi'nin imza tarihinden sonra Şirket portföyüne dahil olan portföy şirketlerinin satışı esnasında oluşan CCCF tutarı ise porftöy şirketlerinin Şirket portföyüne giriş ile satış tutarları arasındaki farktan, alım ve satım süreçlerine ait işlem maliyetleri düşüldükten sonra ulaşılan tutarın %15'i üzerinden hesaplanmaktadır.
Franklin Templeton Danışmanlık'tan alınan hizmetlere ilişkin toplam tutarların 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 dönemleri aktif toplamına oranı, III-48.3 sayılı GSYO'lar Tebliğinin Toplam Gider Oranı başlıklı 26. maddesinde izin verilen oran dahilindedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Alacaklar | Borçlar | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | ||||
| İlişkili taraflar bakiyeleri | Ticari | Ticari | Ticari olmayan | Ticari olmayan | ||
| Azmüsebat Çelik San. ve Tic. A.Ş. | 13.808 | - | - | - | ||
| Yıldız Holding A.Ş.(*) | - | - | 3.343.202.675 | 311.836.472 | ||
| Polinas Plastik Sanayii ve Tic.A.Ş. | 13.808 | - | - | - | ||
| Sağlam İnş.Taah.Tic.A.Ş. | - | 13.892 | - | - | ||
| Franklin Templeton Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.(**) | - | 177.314.795 | - | - | ||
| İzsal Bilgi Sistemleri ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | - | 98.607 | - | - | ||
| Gözde Tech Ventures Teknoloji Yatırımları A.Ş. | 13.808 | - | - | - | ||
| Toplam | 41.424 | 177.427.294 | 3.343.202.675 | 311.836.472 |
Şirket'in ilişkili taraflara olan ticari olmayan borç bakiyeleri ile ilişkili taraflardan olan ticari olmayan alacak bakiyeleri, Şirketin faaliyet konusu çerçevesinde finansman kullanımı/kullandırımı kaynaklı olup, raporlama döneminde bu bakiyelere uygulanan faiz oranları Türk Lirası'nda %24,35 - %53,43, Amerikan Doları'nda %8,88 - %11,38, Avro'da %7,77 - %10,12 aralığındadır.
(*) Bakınız sayfa 13.
(**) Danışmanlık giderinden oluşmaktadır. Bakınız sayfa 14.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraf işlemleri | Hizmet Alımları | Diğer Gelirler | Finansman Gelirleri |
Finansman Giderleri |
Kira Gideri | ||
| Azmüsebat Çelik San. ve Tic. A.Ş. | - | 85.631 | - | - | - | ||
| Franklin Templeton Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.(*) | 101.689.208 | - | - | - | - | ||
| Yıldız Holding A.Ş. | 12.494.001 | - | 300.706.735 | 124.593.691 | 138.921 | ||
| İzsal Bilgi Sistemleri ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | 701.793 | - | - | - | - | ||
| Sağlam İnş.Taah.Tic.A.Ş. | 110.720 | - | - | - | - | ||
| Polinas Plastik Sanayii ve Tic.A.Ş. | - | 85.631 | - | - | - | ||
| Gözde Tech Ventures Teknoloji Yatırımları A.Ş. | - | 85.631 | - | - | - | ||
| Toplam | 114.995.722 | 256.893 | 300.706.735 | 124.593.691 | 138.921 |
(*) Danışmanlık giderinden oluşmaktadır. Bakınız sayfa 14.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansman | Finansman | |||||
| İlişkili taraf işlemleri | Hizmet Alımları | Diğer Gelirler | Gelirleri | Giderleri | Kira Gideri | |
| Azmüsebat Çelik San. ve Tic. A.Ş. | - | 83.835 | - | - | - | |
| Franklin Templeton Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.(*) | 107.466.752 | - | - | - | - | |
| Yıldız Holding A.Ş. | 13.481.144 | - | - | 187.402.349 | 151.971 | |
| Polinas Plastik Sanayii ve Tic.A.Ş. | - | 83.835 | 119.476 | - | - | |
| İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | 643.806 | - | - | - | - | |
| Sağlam İnş.Taah.Tic.A.Ş. | 87.888 | - | - | - | - | |
| Gözde Tech Ventures Teknoloji Yatırımları A.Ş. | - | 83.835 | - | - | - | |
| Toplam | 121.679.590 | 251.505 | 119.476 | 187.402.349 | 151.971 |
(*) Danışmanlık giderinden oluşmaktadır. Bakınız sayfa 14.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Ücretler ve diğer faydalar | 675.213 | 638.317 |
| Toplam | 675.213 | 638.317 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla ticari alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 6) | 47.880 | 41.424 |
| Toplam | 47.880 | 41.424 |
Ticari Borçlar
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 6) | 128.823.069 | 177.427.294 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 382.639 | 325.801 |
| Toplam | 129.205.708 | 177.753.095 |
Ticari borçlara ilişkin finansal risk açıklamaları Not 20'de yapılmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla diğer alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 6) | 1.653.627.116 | - |
| Toplam | 1.653.627.116 | - |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar (Not 6) | - | 3.343.202.675 |
| Toplam | - | 3.343.202.675 |
| İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar (Not 6) | 3.295.866.299 | 311.836.472 |
| Toplam | 3.295.866.299 | 311.836.472 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Özel | ||||
|---|---|---|---|---|
| Demirbaşlar | maliyetler | Diğer | Toplam | |
| Maliyet Değeri | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar |
5.036.174 - |
9.977.819 - |
189.525 - |
15.203.518 - |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 5.036.174 | 9.977.819 | 189.525 | 15.203.518 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri |
(4.929.658) (23.958) |
(9.977.819) - |
(97.447) (33.968) |
(15.004.924) (57.926) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (4.953.616) | (9.977.819) | (131.415) | (15.062.850) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 82.558 | - | 58.110 | 140.668 |
| Özel | ||||
| Demirbaşlar | maliyetler | Diğer | Toplam | |
| Maliyet Değeri | ||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 4.970.332 | 9.977.819 | 160.919 | 15.109.070 |
| Alımlar | 65.842 | - | 28.606 | 94.449 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 5.036.174 | 9.977.819 | 189.525 | 15.203.519 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri |
(4.886.809) (42.849) |
(9.977.819) - |
(22.350) (75.097) |
(14.886.978) (117.947) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (4.929.658) | (9.977.819) | (97.447) | (15.004.925) |
Maddi duran varlıkların amortisman giderleri kar veya zarar tablosunda genel yönetim giderleri altında muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 240.423 | 199.915 |
| Toplam | 240.423 | 199.915 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü | 885.338 | 661.149 |
| Toplam | 885.338 | 661.149 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar:
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile Değişik 60'ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı aylık 35.058,58 TL tavanına tabidir. (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, şirketin çalışanlarının emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı, yıllık %20,95 enflasyon ve %25,39 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,67 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %3,67).
Şirket´in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2024 itibarıyla geçerli olan 41.828,42 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2023: 1 Ocak 2024 itibarıyla geçerli olan 35.058,58 TL). Aktüeryal kayıp ve kazançların finansal tablolar üzerindeki etkisi önemsiz olduğu için kar veya zararda muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 799.596 | 960.806 |
| Ödenen kıdem tazminatları | - | - |
| Hizmet maliyeti | 27.478 | 70.513 |
| Faiz maliyeti | 134.873 | 111.444 |
| Enflasyon etkisi | (158.558) | (158.624) |
| 30 Haziran itibarıyla | 803.389 | 984.139 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 81.031 | 93.747 |
| Toplam | 81.031 | 93.747 |
| b. Diğer duran varlıklar |
||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Toplam | 176.151.042 | 246.650.649 |
|---|---|---|
| Devreden Katma Değer Vergisi | 176.151.042 | 246.650.649 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer vergi ve fonlar | 9.362.800 | 13.177.541 |
| Toplam | 9.362.800 | 13.177.541 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Sermaye | Sermaye | Sermaye | |
| Ortaklar | Payı (%) | Tutarı (TL) | Payı (%) | Tutarı (TL) |
| Kökler Yatırım Holding A.Ş. | 29,73 | 114.466.300 | 29,73 | 114.466.300 |
| Yıldız Holding A.Ş. | 22,78 | 87.719.769 | 22,78 | 87.719.769 |
| Şükran Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | 5,14 | 19.803.301 | 5,14 | 19.803.301 |
| İhsaniye Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | 5,14 | 19.803.301 | 5,14 | 19.803.301 |
| Clarastra Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | 5,14 | 19.803.301 | 5,14 | 19.803.301 |
| Franklin Templeton Luxembourg SA | 5,00 | 19.250.000 | 5,00 | 19.250.000 |
| Diğer | 27,07 | 104.154.028 | 27,07 | 104.154.028 |
| Nominal Sermaye | 100 | 385.000.000 | 100 | 385.000.000 |
Merkezi Kayıt Kuruluşundan alınan verilere göre raporlama tarihi itibarıyla Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. hisselerinin %30,4'ü halka açıktır (31 Aralık 2023: %30,4). Merkezi Kayıt Kuruluşu şirketlerin halka açıklık oranını belirlerken, %10 ve altındaki tüm payları halka açıklık oranına dahil etmektedir. Ayrıca blokeli olan tutarları da düşerek nihai oranı belirlemektedir. Şirketin 30 Haziran 2024 tarihindeki sermayesi 385.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 385.000.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (31 Aralık 2023: Hisse başı 1 TL).
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 3.721.296.953 TL tutarında sermaye düzeltmesi farkları enflasyon muhasebesi düzeltme farklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 3.721.296.953 TL). Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirket'in 25 Ağustos 2011 tarihinde tescil olan sermaye artışı neticesinde 2.450.279.403 TL (31 Aralık 2023: 2.450.279.403 TL) hisse senedi ihraç primi oluşmuştur. Şirket'in Mayıs 2014'te yapılan sermaye artışı neticesinde 537.477 TL hisse senedi ihraç primi oluşmuştur.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 45.579.827 | 45.579.827 |
| 45.579.827 | 45.579.827 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Portföy şirket satışı | 1.724.883.126 | 8.931.421 | 551.647.135 | - |
| Temettü geliri | 320.049 | 552.246 | 320.049 | - |
| Toplam | 1.725.203.175 | 9.483.667 | 551.967.184 | - |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
| Satışların maliyeti | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Satışların maliyeti | (1.724.883.126) | (8.931.421) | (551.647.135) | - |
| Toplam | (1.724.883.126) | (8.931.421) | (551.647.135) | - |
Şirket, İstanbul Portföy Yıldız Serbest Özel Fon (Fon)'unda sahip olduğu katılım paylarından toplamda 1.724.883.126 TL karşılığında katılım payının Fon'a satışını 19 Şubat 2024 ve 16 Mayıs 2024 tarihlerinde gerçekleştirmiştir.
Dönem içinde Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.'den 320.049 TL temettü geliri elde edilmiştir.
Şirket, İstanbul Portföy Yıldız Serbest Özel Fon (Fon)'unda sahip olduğu katılım paylarından 8.931.421 TL tutarında katılım payının Fon'a satışını 16 Mart 2023 tarihinde gerçekleştirmiştir.
Dönem içinde Flo Mağazacılık ve Paz. A.Ş. ve Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.'den toplam 552.246 TL temettü geliri elde edilmiştir.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (122.762.455) | (129.127.096) | (58.034.381) | (54.740.445) |
| Toplam | (122.762.455) | (129.127.096) | (58.034.381) | (54.740.445) |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
| Danışmanlık, müşavirlik ve denetim giderleri |
(116.520.460) | (123.617.763) | (55.868.443) | (52.445.795) |
| Personel ücret ve giderleri | (5.222.548) | (4.709.921) | (1.697.692) | (1.725.233) |
| Kira giderleri | (195.270) | (246.457) | (93.801) | (120.587) |
| Vergi, resim ve harç giderleri | (224.029) | (51.507) | (210.788) | (42.131) |
| Amortisman ve itfa payı | (57.926) | (117.947) | (25.385) | (102.053) |
| Diğer | (542.222) | (383.501) | (138.272) | (304.646) |
| Toplam | (122.762.455) | (129.127.096) | (58.034.381) | (54.740.445) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar gerçeğe uygun değer artışı (Not 19)(*) |
- | - | - | - | |
| Diğer gelirler | 256.893 | 267.237 | 122.376 | 121.845 | |
| Toplam | 256.893 | 267.237 | 122.376 | 121.845 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar gerçeğe uygun değer azalışı (Not 19)(*) |
(1.027.066.564) | (10.443.739.014) | (591.325.396) | 2.374.443.771 |
| Diğer giderler | (473.546) | (498.219) | (211.021) | (226.024) |
| Toplam | (1.027.540.110) | (10.444.237.233) | (591.536.417) | 2.374.217.747 |
(*) Şirket portföyünde yer alan hisse senetlerinin gerçeğe uygun net değer artışları/azalışları, enflasyon düzeltme katsayısı ile hesaplanan değerlemelerin gerisinde kaldığından endeks etkisi ile hesaplanan değerleme tutarı kadar düzeltilmiştir. Bakınız sayfa 27.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | ||
| Faiz gelirleri (*) | 300.706.735 | 856.733 | 260.986.615 | 727.215 | |
| Toplam | 300.706.735 | 856.733 | 260.986.615 | 727.215 |
| 1 Ocak - 1 Ocak - |
1 Nisan - | 1 Nisan - | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Faiz giderleri | (124.593.691) | (467.379.915) | (59.217.672) | (264.226.614) |
| Finansmandan kaynaklanan kur farkı giderleri |
(379.943.092) | (72.462.697) | (56.434.415) | (66.822.578) |
| Toplam | (504.536.783) | (539.842.612) | (115.652.087) | (331.049.192) |
(*) Bakınız sayfa 13.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Dönem boyunca mevcut olan ortalama pay sayısı | 385.000.000 | 385.000.000 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem zararı | (918.617.838) | (10.959.586.619) |
| Pay başına kayıp | (2,39) | (28,47) |
Rehin, ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 : Bulunmamaktadır).
Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla aleyhine açılmış bir adet alacak talepli çalışan davası bulunmakta olup ilk derece mahkemesi tarafından davanın kısmen kabul, kısmen reddine karar verilmiş, bu karara karşı istinaf yoluna başvurulmuştur. Bu dosya ile bağlantılı olarak 440.000 TL'lik teminat mektubu sunulmuştur. Şirket tarafından açılmış olan bir adet alacak davası ilk derece mahkemesi tarafından reddedilmiş olup Şirket'in temyiz başvurusu sonucunda karar.Yargıtay tarafından eksik inceleme nedeniyle bozulmuştur. Dava ilk derece mahkemesinde devam etmektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | TL | ABD | |||
| Karşılığı | TL | Doları | Karşılığı | TL | Doları | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin | ||||||
| toplam tutarı | ||||||
| Teminat | 440.000 | 440.000 | - | - | - | - |
| Rehin | - | - | - | - | - | - |
| İpotek | - | - | - | - | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||||||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu | ||||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | ||||||
| Teminat | - | - | - | - | - | - |
| Rehin | - | - | - | - | - | - |
| İpotek | - | - | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla | ||||||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş | ||||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu | ||||||
| TRİ'lerin toplam tutar | - | - | - | - | - | - |
| Teminat | - | - | - | - | - | - |
| Rehin | - | - | - | - | - | - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | ||||||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | ||||||
| tutarı | - | - | - | - | - | - |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine | ||||||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 440.000 | 440.000 | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket´in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla uzun vadeli finansal yatırımlarının detayı aşağıda sunulmuştur:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkları | ||||
| kâr/zarara yansıtılan finansal yatırımlar | 28.524.960.917 | 31.437.902.133 | ||
| Hisse senetleri | 30 Haziran 2024 | (%) | 31 Aralık 2023 | (%) |
| Borsada işlem görmeyen hisse senetleri | 19.211.598.437 | 19.852.567.761 | ||
| Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | 2.218.028.373 | 10,57 | 2.218.028.373 | 10,57 |
| Flo Mağazacılık ve Paz. A.Ş. | 5.505.212.087 | 11,50 | 5.505.212.087 | 11,50 |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağ. Tic. A.Ş. | 1.716.523.611 | 27,04 | 2.387.995.360 | 27,04 |
| Polinas Plastik Sanayii ve Tic. A.Ş. | 6.287.108.819 | 99,00 | 6.287.108.819 | 99,00 |
| Azmüsebat Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 3.306.434.173 | 97,61 | 3.306.434.173 | 97,61 |
| Makina Takım Endüstrisi A.Ş. | 130.500.845 | 7,81 | 100.786.947 | 7,81 |
| Gözde Tech Ventures Teknoloji Yatırımları A.Ş. | 40.386.454 100,00 | 40.386.454 100,00 | ||
| Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. | 7.404.075 | < 1 |
6.615.548 | < 1 |
| Borsada işlem gören hisse senetleri | 9.293.649.318 | 9.992.046.904 | ||
| Şok Marketler Tic. A.Ş. | 8.852.240.634 | 23,66 | 9.448.143.251 | 23,66 |
| Makina Takım Endüstrisi A.Ş. | 113.393.004 | 6,79 | 87.574.411 | 6,79 |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağ. Tic. A.Ş. | 328.015.680 | 5,17 | 456.329.242 | 5,17 |
| Toplam Hisse Senetleri | 28.505.247.755 | 29.844.614.665 | ||
| Borsada işlem görmeyen diğer finansal varlıklar/ | ||||
| Fon katılım payı | 30 Haziran 2024 | (%) | 31 Aralık 2023 | (%) |
| İstanbul Portföy Yıldız Serbest | ||||
| Özel Fonu Katılım Payı (*) | - | - | 1.593.287.468 | - |
| Oyster Bay Venture Capital II GmbH & Co.KG (**) | 1.504.921 | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| Esas PE CO- Investments Fund III L.P. (**) | 18.208.241 | - | - | - |
| Toplam | 19.713.162 | 1.593.287.468 | ||
| Toplam Gerçeğe uygun değer farkları kâr/zarara | ||||
| yansıtılan finansal yatırımlar | 28.524.960.917 | 31.437.902.133 |
(*) Bakınız sayfa 23.
(**) Yurt dışı merkezli Oyster Bay Venture Capital II GmbH & Co. ve Esas PE CO-Investments Fund III L.P. özel sermaye fonlarına toplamda 19.713.162 TL yatırım tutarlarıyla iştirak edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Finansal | Finansal | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | yatırım | yatırım değer | Finansal | Finansal | Parasal | |||
| Hisse senetleri | Açılış bakiyesi | artırımı | değer artışı | azalışı | yatırım alışı | yatırım satışı | Kazanç/(Kayıp) | 30 Haziran 2024 |
| Borsada işlem görmeyen hisse senetleri | 19.852.567.761 | 788.527 | 29.713.898 | (671.471.749) | - | - | - | 19.211.598.437 |
| Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | 2.218.028.373 | - | - | - | - | - | - | 2.218.028.373 |
| Flo Mağazacılık ve Paz. A.Ş. | 5.505.212.087 | - | - | - | - | - | - | 5.505.212.087 |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağ. Tic. A.Ş. | 2.387.995.360 | - | - | (671.471.749) | - | - | - | 1.716.523.611 |
| Polinas Plastik Sanayii ve Tic. A.Ş. | 6.287.108.819 | - | - | - | - | - | - | 6.287.108.819 |
| Azmüsebat Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 3.306.434.173 | - | - | - | - | - | 3.306.434.173 | |
| Makina Takım Endüstrisi A.Ş. | 100.786.947 | - | 29.713.898 | - | - | - | - | 130.500.845 |
| Gözde Tech Ventures Teknoloji | ||||||||
| Yatırımları A.Ş. | 40.386.454 | - | - | - | - | - | - | 40.386.454 |
| Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. | 6.615.548 | 788.527 | - | - | - | - | - | 7.404.075 |
| Borsada işlem gören hisse senetleri | 9.992.046.904 | - | 25.818.593 | (724.216.179) | - | - | - | 9.293.649.318 |
| Şok Marketler Tic. A.Ş. | 9.448.143.251 | - | - | (595.902.617) | - | - | - | 8.852.240.634 |
| Makina Takım Endüstrisi A.Ş. | 87.574.411 | - | 25.818.593 | - | - | - | - | 113.393.004 |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağ. Tic. A.Ş. | 456.329.242 | - | - | (128.313.562) | - | - | - | 328.015.680 |
| Borsada işlem görmeyen diğer finansal | ||||||||
| varlıklar / Fon katılım payı |
1.593.287.468 | - | 313.088.873 | - | 19.713.162 | (1.724.883.126) | (181.493.215) | 19.713.162 |
| İstanbul Portföy Yıldız Serbest Özel Fonu | ||||||||
| Katılım Payı | 1.593.287.468 | - | 313.088.873 | - | - | (1.724.883.126) | (181.493.215) | - |
| Oyster Bay Venture Capital II | - | - | - | - | 1.504.921 | - | - | 1.504.921 |
| Esas PE CO- Investments Fund III L.P. | - | - | - | - | 18.208.241 | - | - | 18.208.241 |
| Toplam | 31.437.902.133 | 788.527 | 368.621.364 | (1.395.687.928) | 19.713.162 | (1.724.883.126) | (181.493.215) | 28.524.960.917 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Hisse senetleri | Açılış bakiyesi | Sermaye artırımı | Finansal yatırım değer azalışı |
Finansal yatırım satışı |
Parasal Kazanç/(Kayıp) |
30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Borsada işlem görmeyen hisse senetleri | 28.002.430.850 | 3.499.218 | (7.089.826.724) | - | - | 20.916.103.344 |
| Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | 2.119.260.863 | - | - | - | - | 2.119.260.863 |
| Flo Mağazacılık ve Paz. A.Ş. | 4.300.804.351 | - | - | - | - | 4.300.804.351 |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağ. Tic. A.Ş. | 11.635.894.687 | - | (6.986.633.980) | - | - | 4.649.260.707 |
| Polinas Plastik Sanayii ve Tic. A.Ş. | 7.092.048.559 | - | - | - | - | 7.092.048.559 |
| Azmüsebat Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 2.588.266.103 | - | - | - | - | 2.588.266.103 |
| Makina Takım Endüstrisi A.Ş. | 230.313.151 | - | (103.192.744) | - | - | 127.120.407 |
| Gözde Tech Ventures Teknoloji | ||||||
| Yatırımları A.Ş. | 29.285.420 | 3.499.218 | - | - | - | 32.784.638 |
| Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. | 6.557.716 | - | - | - | - | 6.557.716 |
| Borsada işlem gören hisse senetleri | 10.491.884.173 | - | (1.470.252.337) | - | - | 9.021.631.836 |
| Şok Marketler Tic. A.Ş. | 8.068.225.386 | - | (45.490.534) | - | - | 8.022.734.852 |
| Makina Takım Endüstrisi A.Ş. | 200.120.543 | - | (89.664.824) | - | - | 110.455.719 |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağ. Tic. A.Ş. | 2.223.538.244 | - | (1.335.096.979) | - | - | 888.441.265 |
| Borsada işlem görmeyen diğer finansal varlıklar / Fon katılım payı |
4.290.165.092 | - | (1.883.659.953) | (8.931.421) | (534.662.508) | 1.862.911.210 |
| İstanbul Portföy Yıldız Serbest Özel Fonu | ||||||
| Katılım Payı | 4.290.165.092 | - | (1.883.659.953) | (8.931.421) | (534.662.508) | 1.862.911.210 |
| Toplam | 42.784.480.115 | 3.499.218 | (10.443.739.014) | (8.931.421) | (534.662.508) | 31.800.646.390 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net finansal borç mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| Finansal Borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 48.944 | 55.375 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 1.653.627.116 | - |
| İlişkili taraflara diğer borçlar - bir yıl içinde ödenecek | - | (3.343.202.675) |
| İlişkili taraflara diğer borçlar - bir yıldan sonra ödenecek | (3.295.866.299) | (311.836.472) |
| Toplam | (1.642.190.239) | (3.654.983.772) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | Bankalardaki mevduat |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
47.880 - |
- - |
1.653.627.116 - |
- - |
48.944 - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
47.880 | - | 1.653.627.116 | - | 48.944 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) -Değer düşüklüğü (-) -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) -Değer düşüklüğü (-) |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | Bankalardaki mevduat |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
41.424 - |
- - |
- - |
- - |
55.375 - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
41.424 | - | - | - | 55.375 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) -Değer düşüklüğü (-) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| -Değer düşüklüğü (-) -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Gelecek dönemlerde yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler de aşağıdaki tabloda ilgili vadelere dahil edilmiştir.
| 30 Haziran 2024 | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 Aydan kısa | 3-12 Ay arası | 1-5 Yıl arası |
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari borçlar | 129.205.708 | 129.205.708 | 391.944 | 128.813.764 | - |
| Diğer borçlar(*) | 3.366.157.269 | 3.295.866.299 | - | - | 3.295.866.299 |
| Toplam | 3.495.362.977 | 3.425.072.007 | 391.944 | 128.813.764 | 3.295.866.299 |
| 31 Aralık 2023 | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 Aydan kısa | 3-12 Ay arası | 1-5 Yıl arası |
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari borçlar Diğer borçlar(*) |
177.753.095 3.655.039.147 |
177.753.095 3.655.039.147 |
438.300 - |
177.314.795 3.343.202.675 |
- 311.836.472 |
| Toplam | 3.832.792.242 | 3.832.792.242 | 438.300 | 3.520.517.470 | 311.836.472 |
(*) Bakınız sayfa 13, sayfa 15.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülüklerin dengelenmesi ile yönetilmektedir. Finansal durum tablosundaki dövizli bakiyelerin değerlemesinde, varlıklar için finansal durum tablosu tarihindeki T.C.M.B. alış kurları, yükümlülükler için T.C.M.B. satış kurları kullanılmıştır.
Şirket´in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin finansal durum tablosu tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Toplam TL | |||
| Kur riski yönetimi | Karşılık | ABD Doları | Avro |
| 1. Ticari alacak | - | - | - |
| 2a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | - | - | - |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | - | - | - |
| 10. Ticari borçlar | 18.370 | - | 522 |
| 11. Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler(*) | 3.295.866.299 | 100.223.087 | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 3.295.884.669 | 100.223.087 | 522 |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 3.295.884.669 | 100.223.087 | 522 |
| 19. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18) | (3.295.884.669) | (100.223.087) | (522) |
| 20. Parasal kalemler net yabancı para | |||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11- | |||
| 12a-14-15-16a) | (3.295.884.669) | (100.223.087) | (522) |
(*) Bakınız sayfa 13.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Toplam TL | |||
| Kur riski yönetimi | Karşılık | ABD Doları | Avro |
| 1. Ticari alacak | - | - | - |
| 2a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | - | - | - |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | - | - | - |
| 10. Ticari borçlar | 63.499 | - | 1.946 |
| 11. Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 222.798.024 | 6.478.364 | 972.728 |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | |||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 222.861.523 | 6.478.364 | 974.674 |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 222.861.523 | 6.478.364 | 974.674 |
| 19. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18) | (222.861.523) | (6.478.364) | (974.674) |
| 20. Parasal kalemler net yabancı para | |||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) |
(222.861.523) | (6.478.364) | (974.674) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket´in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır.
| Kar / (Zarar) | |||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü(*) | (329.586.630) | 329.586.630 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (329.586.630) | 329.586.630 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (1.837) | 1.837 | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (1.837) | 1.837 | |
| Toplam | (329.588.467) | 329.588.467 |
| Kar / (Zarar) | |||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (19.105.537) | 19.105.537 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (19.105.537) | 19.105.537 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (3.180.615) | 3.180.615 | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (3.180.615) | 3.180.615 | |
| Toplam | (22.286.152) | 22.286.152 |
(*) Bakınız sayfa 13.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Şirket'i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Söz konusu risk, Şirket tarafından, faiz oranı takas sözleşmeleri yoluyla sabit ve değişken oranlı borçlar arasında uygun bir dağılım yapılmak suretiyle, yönetilmektedir. Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böyle optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.
Duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan faiz oranı riskine ve finansal yılın başlangıcında öngörülen faiz oranı değişikliğine göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur.
Faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:
| Faizli araçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar(*) | 3.295.866.299 | 3.655.039.147 |
(*) Bakınız sayfa 13, bakınız sayfa 15.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
İndirgenmiş nakit akışları yöntemi beklenen nakit akışlarından ödemenin riske göre düzenlenmiş iskonto oranından bugünkü değerine iskontolanmış halini dikkate alır. Beklenen gelir tahmini faiz amortisman vergi öncesi kar ("FAVÖK") senaryoları, her senaryoya göre sağlanacak nakit akışı olasılığını dikkate alarak belirlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Seviye 2 yöntemi ile değerlenmiş olan finansal yatırımların duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir :
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nihai | Nihai | |||||||||
| İskonto | Büyüme | İskonto | Büyüme | |||||||
| Nihai | Oranı %1 | İskonto Oranı | Nihai | Oranı %1 | İskonto Oranı | |||||
| Büyüme | Değişim | %1 Değişim | Büyüme | Değişim | %1 Değişim | |||||
| Para | İskonto | Oranı | Etkisi +/- | Etkisi +/- | Para | İskonto | Oranı | Etkisi +/- | Etkisi +/- | |
| Birimi | Oranı (%) | (%) | (Milyon TL) | (Milyon TL) | Birimi | Oranı (%) | (%) | (Milyon TL) | (Milyon TL) | |
| Flo Mağazacılık ve Paz. A.Ş. | TL | 35,1 - 24,0 | 10,7 | (414)/484 | 282/(242) | TL | 35,1 - 24,0 | 10,7 | (414)/484 | 282/(242) |
| Polinas Plastik Sanayii ve Tic. A.Ş.(*) | TL | 36,1 - 25,0 | 10,7 | (332)/384 | 255/(222) | TL | 36,1 - 25,0 | 10,7 | (332)/384 | 255/(222) |
| Azmüsebat Çelik Sanayi ve Ticaret | TL | 37,0 - 25,4 | 10,7 | (195)/224 | 143/(124) | TL | 37,0 - 25,4 | 10,7 | (195)/224 | 143/(124) |
Portföy şirketlerinden borsada işlem görmeyenlerin değerleme raporlarında yer alan iş planları Şirket yönetimi tarafından her çeyrek takip edilmekte olup yeni değerleme raporları yıl sonlarında bağımsız değerleme şirketlerince yapılmaktadır.
Finansal yatırımların değerlemesinde kullanılan değişkenlerin duyarlılık analizi, Şirket'in ilgili finansal yatırımdaki hissedarlık oranı üzerinden hesaplanmıştır.
(*)Polinas Plastik Sanayii ve Tic. A.Ş.'nin konsolide değer tutarına, iştiraklerinin değerlemeleri de dahil olup duyarlılık analizindeki veriler "Seviye 2" yöntemi ile değerlenen Polinas Plastik Sanayii ve Tic.A.Ş'ye ilişkindir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | uygun değer seviyesi |
Değerleme tekniği |
| Borsada işlem görmeyen hisse senetleri | 19.211.598.437 | 19.852.567.761 | ||
| Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | 2.218.028.373 | 2.218.028.373 | 2 | Piyasa Yaklaşımı, Karşılaştırılabilir Bankalar ve İşlemler |
| Flo Mağazacılık ve Paz. A.Ş. | 5.505.212.087 | 5.505.212.087 | 2 | İndirgenmiş Nakit Akımları |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağ. Tic. A.Ş. | 1.716.523.611 | 2.387.995.360 | 1 | Piyasa Fiyatı |
| Polinas Plastik Sanayii ve Tic. A.Ş. | 6.287.108.819 | 6.287.108.819 | 2 | İndirgenmiş Nakit Akımları |
| Azmüsebat Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 3.306.434.173 | 3.306.434.173 | 2 | İndirgenmiş Nakit Akımları |
| Makina Takım Endüstrisi A.Ş. | 130.500.845 | 100.786.947 | 1 | Piyasa Fiyatı |
| Gözde Tech Ventures Teknoloji Yatırımları A.Ş. | 40.386.454 | 40.386.454 | 3 | Defter Değeri |
| Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. | 7.404.075 | 6.615.548 | 2 | Piyasa Yaklaşımı, Karşılaştırılabilir Bankalar ve İşlemler |
| Borsada işlem gören hisse senetleri | 9.293.649.318 | 9.992.046.904 | ||
| Şok Marketler Tic. A.Ş. | 8.852.240.634 | 9.448.143.251 | 1 | Piyasa Fiyatı |
| Makina Takım Endüstrisi A.Ş. | 113.393.004 | 87.574.411 | 1 | Piyasa Fiyatı |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağ. Tic. A.Ş. | 328.015.680 | 456.329.242 | 1 | Piyasa Fiyatı |
| Borsada işlem görmeyen diğer finansal | ||||
| varlıklar / Fon katılım payı |
19.713.162 | 1.593.287.468 | ||
| İstanbul Portföy Yıldız Serbest | ||||
| Özel Fonu Katılım Payı (*) | - | 1.593.287.468 | 1 | Piyasa Fiyatı |
| Oyster Bay Venture Capital II GmbH&Co.KG(**) | 1.504.921 | - | 3 | Maliyet Bedeli |
| Esas PE CO- Investments Fund III L.P.(**) | 18.208.241 | - | 3 | Maliyet Bedeli |
| Toplam | 28.524.960.917 | 31.437.902.133 |
(*) Bakınız sayfa 23.
(**) Bakınız sayfa 26.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen |
Gerçeğe uygun değer farkı kar/(zarara) |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | varlıklar | yansıtılan finansal | yükümlülükler | Defter değeri | Not |
| Finansal Varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 48.944 | - | - | 48.944 | 5 |
| Diğer alacaklar | - | - | 1.653.627.116 | 1.653.627.116 | 6,8 |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | - | - | 1.653.627.116 | 1.653.627.116 | 6,8 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara | |||||
| yansıtılan varlıklar | - | 28.524.960.917 | - | 28.524.960.917 | 1 9 |
| Finansal Yükümlülükler | |||||
| Ticari borçlar | - | - | 129.205.708 | 129.205.708 | 7 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | - | - | 128.823.069 | 128.823.069 | 6,7 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | - | - | 382.639 | 382.639 | 7 |
| Diğer borçlar | - | - | 3.295.866.299 | 3.295.866.299 | 6 |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | - | - | 3.295.866.299 | 3.295.866.299 | 6 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| İtfa edilmiş maliyet | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| bedelinden | Gerçeğe uygun değer | İtfa edilmiş değerinden | |||
| muhasebeleştirilen | farkı kar/(zarara) | gösterilen finansal | |||
| 31 Aralık 2023 | varlıklar | yansıtılan finansal | yükümlülükler | Defter değeri | Not |
| Finansal Varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 55.375 | - | - | 55.375 | 5 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara | |||||
| yansıtılan varlıklar | - | 31.437.902.133 | - | 31.437.902.133 | 1 9 |
| Finansal Yükümlülükler | |||||
| Ticari borçlar | - | - | 177.753.095 | 177.753.095 | 7 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | - | - | 177.427.294 | 177.427.294 | 6,7 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | - | - | 325.801 | 325.801 | 7 |
| Diğer borçlar | - | - | 3.655.039.147 | 3.655.039.147 | 6 |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | - | - | 3.655.039.147 | 3.655.039.147 | 6 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Yoktur.
Portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin ek dipnotta verilen bilgiler "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlama Tebliği" uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 9 Ekim 2013 tarih ve 28790 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan III-48.3 sayılı "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
| 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23. | EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA, FİNANSAL BORÇ VE TOPLAM GİDER SINIRINA UYUMUN KONTROLÜ (Devamı) |
|||||||||
| EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANSAL BORÇ ve TOPLAM GİDER TUTARLARI |
||||||||||
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | Tebliğdeki İlgili Düzenleme | Cari Dönem (TL) 30.06.2024 |
Önceki Dönem (TL) 31.12.2023 |
|||||||
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.2 0/1 – (b) |
441.457.628 | 2.137.246.496 | ||||||
| B | Girişim Sermayesi Yatırımları(*) | Md.2 0/1 – (a) |
28.007.292.342 | 29.263.877.445 | ||||||
| C | Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler | Md.2 0/1 – (d) ve (e ) |
- | - | ||||||
| D | Diğer Varlıklar | - | - | |||||||
| E | Ortaklık Aktif Toplamı | Md.3/1-(a) | 30.355.057.598 | 31.684.941.922 | ||||||
| F | Finansal Borçlar | Md.29 | 3.295.866.299 | 3.655.039.147 | ||||||
| G | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Rehin, Teminat ve İpotekler) | Md.2 0/2 – (a) |
440.000 | - | ||||||
| H | Özsermaye | 26.918.693.641 | 27.837.311.479 | |||||||
| I | Diğer Kaynaklar | - | - | |||||||
| E | Ortaklık Toplam Kaynakları | Md.3/1-(a) | 30.355.057.598 | 31.684.941.922 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 23. | EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA, FİNANSAL BORÇ VE TOPLAM GİDER SINIRINA UYUMUN KONTROLÜ (Devamı) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bireysel Diğer Finansal Bilgiler | Tebliğdeki İlgili Düzenleme | Cari Dönem (TL) 30.06.2024 |
Önceki Dönem (TL) 31.12.2023 |
|||||
| A1 | Sermaye Piyasası Araçlarına ve İşlemlerine Yapılan Yatırım 1. Makina Takım Endüstrisi A.Ş. 2. İstanbul Portföy Yıldız Serbest Özel Fonu Katılım Payları 3. Penta Teknoloji Ürün.Dağ.Tic.A.Ş. |
Md.2 0/1 – (b) |
441.408.684 | 2.137.191.121 | ||||
| A2 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı |
Md.2 0/1 – (b) |
48.944 | 55.375 | ||||
| B1 | Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu | Md.2 1/3 – (c) |
- | - | ||||
| B1-1 | Yurtdışında Yerleşik ve Borsada İşlem Görmeyen ve Gelişme Potansiyeli Taşıyan Şirketler ( ) |
56.546.729 | 36.833.567 | |||||
| B2 | Borç ve Sermaye Karması Finansman | Md.2 1/3 – (f) |
- | - | ||||
| B3 | Halka Açık Girişim Şirketlerinin Borsa Dışı Payları | Md.2 1/3 – (e) |
130.500.845 | 100.786.947 | ||||
| B4 | Özel Amaçlı Şirket | Md.2 1/3 – (g) |
- | - | ||||
| C1 | Portföy Yönetim Şirketine İştirak | Md.2 0/1 – (e) |
- | - | ||||
| C2 | Danışmanlık Şirketine İştirak | Md.2 0/1 – (d) |
- | - | ||||
| F1 | Kısa Vadeli Krediler | Md.29/1 | - | - | ||||
| F2 | Uzun Vadeli Krediler | Md.29/1 | - | - | ||||
| F3 | Kısa Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | - | - | ||||
| F4 | Uzun Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | - | - | ||||
| F5 | Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | - | 3.343.202.675 | ||||
| F6 | Diğer Uzun Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | 3.295.866.299 | 311.836.472 | ||||
| G1 | Rehin | Md.2 0/2 – (a) |
- | - | ||||
| G2 | Teminat | Md.2 0/2 – (a) |
440.000 | - | ||||
| G3 | İpotekler | Md.2 0/2 – (a) |
- | - | ||||
| I | Dışardan sağlanan hizmet giderleri | Md.26/1 | 116.520.460 | 123.617.763 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANSAL BORÇ ve TOPLAM GİDER SINIRI KONTROL TABLOSU: Portföy Sınırlamaları |
Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
Formül | Cari Dönem 30.06.2024 |
Önceki Dönem 31.12.2023 |
Asgari/Azami Oran |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 Sermaye piyasası araçları |
Md.2 2/1 – ( c) |
≤ %1 0 |
|||
| 1. Makina Takım Endüstrisi A.Ş. | A1/E | 0,37% | 0,28% | ||
| 2. İstanbul Portföy Yıldız Serbest Özel Fonu Katılım Payları | A1/E | 0,00% | 5,03% | ||
| 3.Penta Teknoloji Ürün.Dağ.Tic.A.Ş. | A1/E | 1,08% | 1,44% | ||
| 3 Girişim sermayesi yatırımları(*) |
Md.2 2/1 – (b) |
B/E | 92,27% | 92,36% | ≥ %5 1 |
| 4 Portföy yönetim şirketi ve danışmanlık şirketindeki iştirakler |
Md.2 2/1 – (ç) |
C/E | - | - | ≤ %1 0 |
| 5 Yurtdışında kurulu kolektif yatırım kuruluşu |
Md.22/1-( e) | B1/E | - | - | ≤ %4 9 |
| Yurtdışında Yerleşik ve Borsada İşlem Görmeyen ve Gelişme Potansiyeli Taşıyan Şirketler ( ) |
B1-1/E | 0,19% | 0,12% | ≤ %1 0 |
|
| 6 Borç ve sermaye karması finansman |
Md.22/1-(h) | B2/E | - | - | ≤ %2 5 |
| 7 Halka açık girişim şirketi borsa dışı payları |
Md.22/1-(f) | B3/E | 0,43% | 0,32% | ≤ %2 5 |
| 8 TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı |
Md.2 2/1-(ı) |
A2/E | 0,00% | 0,00% | ≤ %2 0 |
| 9 Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri |
Md.29 | (F1+F3+F5)/H | 0,00% | 12,01% | ≤ %5 0 |
| 0 Uzun Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri |
Md.29 | (F2+F4+F6)/H | 12,24% | 1,12% | ≤ %200 |
| 1 Rehin, Teminat ve İpotekler |
Md.2 2/1 – (d) |
(G1+G2+G3)/E | 0,00% | - | ≤ %1 0 |
| 2 Dışardan sağlanan hizmet giderleri |
Md.26/1 | I/E | 0,38% | 0,39% | ≤ %2,5 |
(*) SPK'nın 26.12.2019 tarih ve 76/1680 sayılı toplantısında, girişim sermayesi yatırım ortaklıklarının portföylerinde bulunan girişim şirketlerinin halka açılması sonucunda bu şirketlerin girişim sermayesi yatırım ortaklığı portföyünde kalan tüm paylarının (halka açık girişim şirketinin paylarının borsada işlem görmeye başlamasından sonra edinilen paylar hariç olmak üzere) Tebliğ'in 21. maddesi kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak kabul edilmesine ve bu çerçevede Tebliğ'in 22. maddesinin birinci fıkrasının (c) ve (f) bentlerinde yer alan portföy sınırlamalarına ilişkin hesaplamalarda dikkate alınmamasına karar verilmiş olup, konuya ilişkin olarak alınan İlke Kararı aynı tarih ve 2019/71 sayılı SPK Bülteninde yayımlanmıştır. Bu çerçevede Şok Marketler Tic. A.Ş. payları ve Penta Teknoloji Ürünleri Dağıtım ve Tic. A.Ş.'nin fiyat istikrarı sağlayıcılığı işlemleri çerçevesinde edinilen paylar hariç payları portföy sınırlamalarına ilişkin hesaplamalarda girişim sermayesi yatırımı olarak gösterilmiştir.
(**) III-48.3 sayılı Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin 20. maddesi kapsamında girişim sermayesi yatırım ortaklıklarının yurtdışında yerleşik ve borsada işlem görmeyen ve gelişme potansiyeli taşıyan şirketlerin sadece ortaklık paylarına girişim sermayesi yatırımları dışındaki varlıklar kapsamında olmak ve girişim sermayesi yatırım sınırlamalarına dahil edilmemek üzere aktif toplamının azami %10'una kadar yatırım yapabilir sınırı getirilmiştir. Şirketin Oyster Bay Venture Capital II GmbH & Co. KG'ye ve Esas PE CO-Investments Fund III L.P.'ye yaptığı yatırımlar ve Şirketin bağlı ortaklıklarından Gözde Tech Ventures Teknoloji Yatırımları A.Ş.'nin Ember Technologies, Inc. ve Paragon Flavors, Inc.'e yaptığı yatırımlar portföy sınırlamaları tablosunda yukarıda bahsi geçen hüküm kapsamında girişim sermayesi yatırımları dışında gösterilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.