Annual / Quarterly Financial Statement • Jul 29, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
Ak Finansal Kiralama A.Ş. Genel Kurulu'na
Ak Finansal Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre, Ak Finansal Kiralama A.Ş.'nin 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının bağımsız denetimi ile 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait finansal bilgilerin sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup 1 Şubat 2024 tarihli bağımsız denetçi raporunda ve 25 Temmuz 2023 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş verilmiş ve olumlu sonuç bildirilmiştir.
Mehmet Erol, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 29 Temmuz 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) | 1-2 | |
| ÖZET NAZIM HESAPLAR TABLOSU | 3 | |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 4 | |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 5 | |
| ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 6 | |
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7 | |
| ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR | 8-30 | |
| 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 8 |
| 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 8-13 |
| 3 | KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR | 13-16 |
| 4 | TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 17 |
| 5 6 |
ALINAN KREDILER KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER |
18 19 |
| 7 | ÖZKAYNAKLAR | 19-20 |
| 8 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 20-23 |
| 9 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 24-31 |
| 10 | BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 31 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| AKTİF KALEMLER | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | TP | YP | TOPLAM | TP | YP | TOPLAM | ||
| I. | NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI | 319.722 | 1.600.016 | 1.919.738 | 462.061 | 2.286.895 | 2.748.956 | |
| II. | GERÇEĞE UYGUN EĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN | |||||||
| FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 2.776.927 | - | 2.776.927 | 2.173.017 | - | 2.173.017 | ||
| III. IV. |
TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE |
4 | 3.819 | 11.539 | 15.358 | - | 13.576 | 13.576 |
| YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| V. | İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN | |||||||
| FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 3 | 7.103.349 | 12.312.337 | 19.415.686 | 6.822.866 | 12.566.568 | 19.389.434 | |
| 5.1 | Faktoring Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.1.1 | İskontolu Faktoring Alacakları (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 5.1.2 | Diğer Faktoring Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2 | Tasarruf Finansman Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2.1 | Tasarruf Fon Havuzundan | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2.2 | Özkaynaklardan | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3 | Finansman Kredileri | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.1 | Tüketici Kredileri | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.2 | Kredi Kartları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.3 | Taksitli Ticari Krediler | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4 | Kiralama İşlemleri (Net) | 3 | 7.050.543 | 11.973.731 | 19.024.274 | 6.781.275 | 12.290.391 | 19.071.666 |
| 5.4.1 | Finansal Kiralama Alacakları | 10.014.424 | 13.287.179 | 23.301.603 | 9.875.532 | 13.728.733 | 23.604.265 | |
| 5.4.2 | Faaliyet Kiralaması Alacakları | 38.594 | - | 38.594 | 8.043 | - | 8.043 | |
| 5.4.3 | Kazanılmamış Gelirler (-) | (3.002.475) | (1.313.448) | (4.315.923) | (3.102.300) | (1.438.342) | (4.540.642) | |
| 5.5 | İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | |
| 5.6 | Takipteki Alacaklar | 3 | 138.606 | 565.290 | 703.896 | 125.194 | 505.363 | 630.557 |
| 5.7 | Beklenen Zarar Karşılıkları / Özel Karşılıklar (-) | 3 | (85.800) | (226.684) | (312.484) | (83.603) | (229.186) | (312.789) |
| VI. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | - | - | - | - | - | - | |
| 6.1 | İştirakler (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2 6.3 |
Bağlı Ortaklıklar (Net) Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| VII. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 1.312.252 | - | 1.312.252 | 1.185.895 | - | 1.185.895 | |
| VIII. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 29.444 | - | 29.444 | 21.037 | - | 21.037 | |
| IX. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| X. | CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI | 310.931 | - | 310.931 | 112.084 | - | 112.084 | |
| XI. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | - | - | - | - | - | - | |
| XII. | DİĞER AKTİFLER | 1.643.604 | 3.332.974 | 4.976.578 | 2.042.819 | 1.631.851 | 3.674.670 | |
| ARA TOPLAM | 13.500.048 | 17.256.866 | 30.756.914 | 12.819.779 | 16.498.890 | 29.318.669 | ||
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN | |||||||
| FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) | 25.835 | - | 25.835 | 25.835 | - | 25.835 | ||
| 13.1 | Satış Amaçlı | 25.835 | - | 25.835 | 25.835 | - | 25.835 | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| AKTİF TOPLAMI | 13.525.883 17.256.866 | 30.782.749 | 12.845.614 | 16.498.890 | 29.344.504 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| PASİF KALEMLER | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | TP | YP | TOPLAM | TP | YP | TOPLAM | ||
| I. | ALINAN KREDİLER | 5 | 7.701.834 15.552.901 23.254.735 | 7.184.637 14.265.926 | 21.450.563 | |||
| II. | FAKTORİNG BORÇLARI | - | - | - | - | - | - | |
| III. | TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR | - | - | - | - | - | - | |
| IV. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) | 974 | - | 974 | 967 | - | 967 | |
| V. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | 2.387.145 | - | 2.387.145 | 2.898.396 | - | 2.898.396 | |
| VI. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN | |||||||
| FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - | ||
| VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | 4 | 8.846 | 60.781 | 69.627 | - | 238.078 | 238.078 |
| VIII. | KARŞILIKLAR | 57.708 | - | 57.708 | 42.272 | - | 42.272 | |
| 8.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | ||||
| 8.2 8.3 |
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Genel Karşılıklar |
48.664 - |
- - |
48.664 - |
37.632 - |
- - |
37.632 - |
|
| 8.4 | Diğer Karşılıklar | 9.044 | - | 9.044 | 4.640 | - | 4.640 | |
| IX. | CARİ VERGİ BORCU | - | - | - | - | - | - | |
| X. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | 235.067 | - | 235.067 | 146.251 | - | 146.251 | |
| XI. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | - | - | - | - | - | - | |
| XII. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 370.505 | 997.660 | 1.368.165 | 846.271 | 764.727 | 1.610.998 | |
| ARA TOPLAM | 10.762.079 16.611.342 27.373.421 11.118.794 15.268.731 | 26.387.525 | ||||||
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN | |||||||
| FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| XIV. | ÖZKAYNAKLAR | 3.409.328 | - | 3.409.328 | 2.956.979 | - | 2.956.979 | |
| 14.1 | Ödenmiş Sermaye | 7 | 373.400 | - | 373.400 | 373.400 | - | 373.400 |
| 14.2 | Sermaye Yedekleri | 7 | (13.393) | - | (13.393) | (13.393) | - | (13.393) |
| 14.2.1 | Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | - | - | - | |
| 14.2.2 | Hisse Senedi İptal Karları | - | - | - | - | - | - | |
| 14.2.3 14.3 |
Diğer Sermaye Yedekleri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı |
(13.393) | - | (13.393) | (13.393) | - | (13.393) | |
| Gelirler veya Giderler | (4.418) | - | (4.418) | (4.418) | - | (4.418) | ||
| 14.4 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||||||
| Gelirler veya Giderler | - | - | - | - | - | - | ||
| 14.5 | Kar Yedekleri | 2.601.390 | - | 2.601.390 | 1.638.455 | - | 1.638.455 | |
| 14.5.1 | Yasal Yedekler | 84.109 | - | 84.109 | 84.109 | - | 84.109 | |
| 14.5.2 | Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 14.5.3 | Olağanüstü Yedekler | 2.517.281 | 2.517.281 | 1.554.346 | - | 1.554.346 | ||
| 14.5.4 | Diğer Kar Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 14.6 | Kar veya Zarar | 452.349 | - | 452.349 | 962.935 | - | 962.935 | |
| 14.6.1 | Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı | - | - | - | - | - | - | |
| 14.6.2 | Dönem Net Kar veya Zararı | 452.349 | - | 452.349 | 962.935 | - | 962.935 | |
| PASİF TOPLAMI | 14.171.407 16.611.342 30.782.749 14.075.773 15.268.731 | 29.344.504 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NAZIM HESAP KALEMLERİ | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||||
| Dipnot | TP | YP | TOPLAM | TP | YP | TOPLAM | ||||
| I. II. III. |
RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
|||
| IV. | ALINAN TEMİNATLAR | 8.952.165 | 94.327.632 | 103.279.797 | 8.708.243 | 86.211.393 | 94.919.636 | |||
| V. | VERİLEN TEMİNATLAR | 6 | 3.728.853 | 1.024.812 | 4.753.665 | 3.804.520 | 1.339.516 | 5.144.036 | ||
| VI. | TAAHHÜTLER | 6 | 1.649.405 | 3.297.518 | 4.946.923 | 1.159.723 | 1.081.558 | 2.241.281 | ||
| 6.1 | Cayılamaz Taahhütler | - | - | - | - | - | - | |||
| 6.2 | Cayılabilir Taahhütler | 1.649.405 | 3.297.518 | 4.946.923 | 1.159.723 | 1.081.558 | 2.241.281 | |||
| 6.2.1 | Kiralama Taahhütleri | 1.649.405 | 3.297.518 | 4.946.923 | 1.159.723 | 1.081.558 | 2.241.281 | |||
| 6.2.1.1 | Finansal Kiralama Taahhütleri | 471.862 | 3.297.518 | 3.769.380 | 625.334 | 1.081.558 | 1.706.892 | |||
| 6.2.1.2 | Faaliyet Kiralama Taahhütleri | 1.177.543 | 1.177.543 | 534.389 | - | 534.389 | ||||
| 6.2.2 | Diğer Cayılabilir Taahhütler | - | - | - | - | - | - | |||
| VII. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | 4 | 1.400.000 | 4.864.655 | 6.264.655 | 244.300 | 6.869.672 | 7.113.972 | ||
| 7.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | - | - | - | - | - | - | |||
| 7.1.1 | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |||
| 7.1.2 7.1.3 |
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| 7.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | 4 | 1.400.000 | 4.864.655 | 6.264.655 | 244.300 | 6.869.672 | 7.113.972 | ||
| 7.2.1 | Vadeli Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 7.2.2 | Swap Alım Satım İşlemleri | 1.400.000 | 4.864.655 | 6.264.655 | 244.300 | 6.869.672 | 7.113.972 | |||
| 7.2.3 | Alım Satım Opsiyon İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 7.2.4 | Futures Alım Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 7.2.5 | Diğer | - | - | - | - | - | - | |||
| VIII. | EMANET KIYMETLER | 12.871 | 12.871 | 13.693 | - | 13.693 | ||||
| NAZIM HESAPLAR TOPLAMI | 15.743.294 | 103.514.617 | 119.257.911 | 13.930.479 | 95.502.139 | 109.432.618 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| GELIR VE GIDER KALEMLERI | Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. | ESAS FAALİYET GELİRLERİ | 2.579.429 | 1.336.365 | 1.369.394 | 809.516 | |
| 1.1 | FAKTORİNG GELİRLERİ Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 1.1.1 1.1.2 |
İskontolu Diğer |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 1.2 | Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar | - | - | - | - | |
| 1.2.1 1.2.2 |
İskontolu Diğer |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER | - | - | - | - | ||
| 1.3 1.4 |
Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| KİRALAMA GELİRLERİ | 2.579.429 | 1.336.365 | 1.369.394 | 809.516 | ||
| 1.5 1.6 |
Finansal Kiralama Gelirleri Faaliyet Kiralaması Gelirleri |
2.299.179 202.813 |
1.177.377 113.398 |
1.301.064 11.182 |
769.098 11.182 |
|
| 1.7 | Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ |
77.437 - |
45.590 - |
57.148 - |
29.236 - |
|
| 1.8 | Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kar Payları | - | - | - | - | |
| 1.9 II. |
Tasarruf Finansman Faliyetlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar FİNANSMAN GİDERLERİ (-) |
- (2.739.174) |
- (1.439.566) |
- (1.022.808) |
- (596.094) |
|
| .1 | Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kar Payları | - | - | - | ||
| 2.2 2.3 |
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler |
(2.131.148) - |
(1.128.577) - |
(880.060) - |
(495.590) - |
|
| 2.4 | Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri | (80) | 63 | (216) | (91) | |
| 2.5 2.6 |
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri |
(607.946) - |
(311.052) - |
(142.532) - |
(100.413) - |
|
| 2.7 | Verilen Ücret ve Komisyonlar | - | - | - | - | |
| III. IV. |
BRÜT K/Z (I+II) ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) |
(159.745) (250.138) |
(103.201) (131.930) |
346.586 (121.970) |
213.422 (68.154) |
|
| 4.1 4.2 |
Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri |
(114.488) (2.086) |
(60.525) (1.974) |
(49.490) (1.632) |
(25.680) (1.065) |
|
| 4.3 | Araştırma Geliştirme Giderleri | - | - | - | - | |
| 4.4 4.5 |
Genel İşletme Giderleri Diğer |
(23.706) (109.858) |
(13.690) (55.741) |
(15.539) (55.309) |
(7.550) (33.859) |
|
| V. | BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) | (409.883) | (235.131) | 224.616 | 145.268 | |
| VI. 6.1 |
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ Bankalardan Alınan Faizler |
3.747.192 80.967 |
1.131.183 41.309 |
6.111.664 36.141 |
4.780.264 22.159 |
|
| 6.2 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 574.830 | 318.544 | 131.657 | 56.609 | |
| 6.3 6.4 |
Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Karı |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 6.5 | Türev Finansal İşlemler Karı | 267.453 | 108.718 | 141.013 | 43.340 | |
| 6.6 6.7 |
Kambiyo İşlemleri Karı Diğer |
2.757.266 66.676 |
629.938 32.674 |
5.748.599 54.254 |
4.628.618 29.538 |
|
| VII. | KARŞILIK GİDERLERİ | (41.525) | (12.623) | (85.203) | (56.548) | |
| 7.1 7.2 |
Özel Karşılıklar Beklenen Zarar Karşılıkları |
- (41.525) |
- (12.623) |
- (74.153) |
- (49.798) |
|
| 7.3 | Genel Karşılıklar | - | - | - | - | |
| 7.4 VIII. |
Diğer DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) |
- (2.949.774) |
- (715.480) |
(11.050) (5.727.695) |
(6.750) (4.567.999) |
|
| 8.1 8.2 |
Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri |
(801) - |
(801) - |
- - |
- - |
|
| 8.3 | Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı | - | - | - | - | |
| 8.4 8.5 |
Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemleri Zararı |
(68.833) (2.880.140) |
(51.032) (663.647) |
(343.303) (5.384.392) |
(279.589) (4.288.410) |
|
| 8.6 | Diğer | - | - | - | - | |
| IX. X. |
NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI |
346.010 - |
167.949 - |
523.382 - |
300.985 - |
|
| XI. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR | - | - | - | - | |
| XII. XIII. |
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) |
- 346.010 |
- 167.949 |
- 523.382 |
- 300.985 |
|
| XIV. 14.1 |
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı |
106.339 195.155 |
72.945 96.466 |
(102.740) (147.836) |
(65.872) (125.888) |
|
| 14.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | (88.816) | (23.521) | - | - | |
| 14.3 XV. |
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) |
- 452.349 |
- 240.894 |
45.096 420.642 |
60.016 235.113 |
|
| XVI. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | - | - | - | |
| 16.1 16.2 |
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak,Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkları (İş Ort.) Satış Karları |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 16.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | - | - | - | |
| XVII. 17.1 |
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 17.2 | İştirak,Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkları (İş Ort.) Satış Zararları | - | - | - | - | |
| 17.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XVIII DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| XIX. 19.1 |
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 19.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | - | - | - | |
| 19.3 XX. |
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| XXI. | DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) | 452.349 | 240.894 | 420.642 | 235.113 | |
| Hisse Başına Kazanç / Zarar (Tam TL) | 0,0121 | 0,0064 | 0,0113 | 0,0063 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | |||
|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | |||
| Geçmiş | Geçmiş | |||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | ||
| I. | Dönem Karı | 452.349 | 420.642 | |
| II. | Diğer Kapsamlı Gelirler | - | - | |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | - | - | |
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - | |
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - | |
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Kar/Zarar | - | - | |
| 2.1.4 | Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - | |
| 2.1.5 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | - | - | |
| 2.2 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | - | - | |
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevrim Farkları | - | - | |
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların | |||
| Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri | - | - | ||
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - | |
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - | |
| 2.2.5 | Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - | |
| 2.2.6 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | - | - | |
| III. | Toplam Kapsamlı Gelir (I+II) | 452.349 | 420.642 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler Kapsamlı Gelir ve Giderler |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER |
Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Karları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri | Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Toplam Özkaynak | |
| ÖNCEKİ DÖNEM (1 Ocak - 30 Haziran 2023) (Sınırlı Denetimden Geçmiş) |
|||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2022) | 373.400 | - | - | (13.393) | - | (4.418) | - | - | - | - | 968.183 | - | 670.272 | 1.994.044 |
| II. 2.1 |
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 2.2 III. |
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) |
- 373.400 |
- - |
- - |
- (13.393) |
- - |
- (4.418) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 968.183 |
- - |
- 670.272 |
- 1.994.044 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 420.642 | 420.642 |
| V. VI. |
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| IX. | VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| XI. | Kar Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 670.272 | - | (670.272) | - |
| 11.1 11.2 |
Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 670.272 | - | (670.272) | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2023) | 373.400 | - | - | (13.393) | - | (4.418) | - | - | - | - | 1.638.455 | - | 420.642 | 2.414.686 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER |
Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Karları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri | Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Toplam Özkaynak | |
| CARİ DÖNEM (1 Ocak - 30 Haziran 2024) (Sınırlı Denetimden Geçmiş) |
|||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2023) | 373.400 | - | - | (13.393) | - | (4.418) | - | - | - | - | 1.638.455 | - | 962.935 | 2.956.979 |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2 III. |
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) |
- 373.400 |
- - |
- - |
- (13.393) |
- - |
- (4.418) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 1.638.455 |
- - |
- 962.935 |
- 2.956.979 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 452.349 | 452.349 |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| IX. | VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| XI. | Kar Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 962.935 | - | (962.935) | - |
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 962.935 | - | (962.935) | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2024) | 373.400 | - | - | (13.393) | - | (4.418) | - | - | - | - | 2.601.390 | - | 452.349 | 3.409.328 |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevrim farkları, 5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 Dipnot A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 642.621 368.324 1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 3.150.840 1.375.148 1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (2.739.174) (1.022.808) 1.1.3 Kiralama Giderleri - - 1.1.4 Alınan Temettüler - - 1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar 77.437 57.148 1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar 3.261.628 5.738.903 1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 13.895 49.907 1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (79.715) (37.537) 1.1.9 Ödenen Vergiler (36.709) (65.905) 1.1.10 Diğer (3.005.581) (5.726.532) 1.2 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim (818.566) (1.765.449) 1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış)/Azalış - - 1.2.2 Finansman Kredilerindeki Net (Artış)/Azalış - - 1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış)/Azalış (19.303) (5.351.456) 1.2.4 Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış)/Azalış - - 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış (2.191.784) (1.257.665) 1.2.6 Faktoring Borçlarındaki Net Artış/(Azalış) - - 1.2.7 Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış/(Azalış) - - 1.2.8 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış/(Azalış) - - 1.2.9 Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış) 1.710.218 4.494.024 1.2.10 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) - - 1.2.11 Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış) (317.697) 349.648 I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (175.945) (1.397.125) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - - 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (130.100) (5.450) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - - 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - 2.9 Diğer (10.109) (4.299) II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (140.209) (9.749) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 2.348.445 2.169.265 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (2.859.437) (861.548) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (5.254) (2.564) 3.6 Diğer - - III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (516.246) 1.305.153 IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 4.758 10.580 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (827.642) (91.141) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.744.957 2.334.515 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.917.315 2.243.374 |
Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
|
|---|---|---|---|
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ak Finansal Kiralama A.Ş. ("Şirket"), 3226 sayılı Finansal Kiralama Kanunu uyarınca 14 Kasım 1988 tarihinde yabancı ortaklı leasing firması olarak BNP-AK-DRESDNER Finansal Kiralama A.Ş. adıyla Türkiye'de kurulmuştur. 26 Ocak 2005 tarihinde Şirket'in tüm hisselerinin Akbank T.A.Ş. tarafından satın alınması sonucunda şirket adı Ak Finansal Kiralama A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in ana ortağı Akbank T.A.Ş.'dir. Şirket'te 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 71 kişi çalışmaktadır (31 Aralık 2023: 73 kişi). Şirket merkezi Sabancı Center Kule: 2 Kat: 8- 9. 4.Levent / İstanbul adresindedir.
Şirket'in başlıca faaliyet konusu mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve yurtdışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her çeşidi ile kiralama işlemleri yapmaktır.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 29 Temmuz 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve düzenleyici kuruluşların onaylanmış finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
Şirket, finansal tablolarını Bin Türk Lirası ("TL") olarak, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" (" TMS34") hükümlerini içeren "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal kiralama, faktoring finansman ve tasarruf finansman şirketlerinin finansal tabloları BDDK tarafından anılan şirketlere yönelik belirlenen formatlara göre hazırlanarak kamuya ilan edilir.
KGK, 23 Kasım 2023 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile Büyük ve Orta Boy İşletmeler İçin Finansal Raporlama Standardı (BOBİ FRS) uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ile "BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğine; ancak kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşlar TMS 29 ya da BOBİ FRS'deki hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak yukarıdaki öngörülenden farklı geçiş tarihleri belirleyebileceğine ilişkin duyuru yayınlamıştır. Bu duyuruya istinaden BDDK 12 Aralık 2023 tarihli 10744 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar vermiştir. Bu çerçevede 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. BDDK'nın 11 Ocak 2024 tarihli ve 10825 sayılı kararı doğrultusunda bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir.
Bu çerçevede 30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları içermemektedir ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile birlikte dikkate alınmalıdır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan türev finansal araçlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolarını, 31 Aralık 2023 tarihinde geçerli olan muhasebe politikaları ile tutarlı olarak hazırlamıştır.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolarını, 31 Aralık 2023 tarihinde geçerli olan muhasebe politikaları ile tutarlı olarak hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak - 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosunu ise 1 Ocak - 30 Haziran 2023 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket'in cari dönem içerisinde aşağıda etkileri açıklanan haricinde önemli bir muhasebe politikası değişikliği bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler |
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
a. 2024 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler | |
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ile raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal kiralama alacakları | 23.246.375 | 23.544.368 |
| Faturalanmış finansal kiralama alacakları | 55.228 | 59.897 |
| Brüt finansal kiralama alacakları | 23.301.603 | 23.604.265 |
| Faaliyet kiralaması alacakları | 38.594 | 8.043 |
| Kazanılmamış faiz geliri (-) | (4.315.923) | (4.540.642) |
| Beklenen kredi zarar karşılığı - Aşama 1 (-) | (63.395) | (62.143) |
| Beklenen kredi zarar karşılığı - Aşama 2 (-) | (1.897) | (6.388) |
| Kiralama işlemlerinden alacaklar | 18.958.982 | 19.003.135 |
| Takipteki finansal kiralama alacakları | 703.896 | 630.557 |
| Beklenen kredi zarar karşılığı - Aşama 3 (-) | (247.192) | (244.258) |
| Kiralama işlemlerinden alacaklar, net | 19.415.686 | 19.389.434 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal kiralama alacaklarının faiz türlerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli | 22.242.511 | 22.324.468 |
| Değişken faizli | 1.003.864 | 1.219.900 |
| 23.246.375 | 23.544.368 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal kiralama alacaklarının vadelerine göre yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:
| Finansal Kiralama Alacakları | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | |||||||
| Dönem Sonu | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | ||||||
| 31 Aralık 2024 | 5.962.606 | 4.537.156 | ||||||
| 31 Aralık 2025 | 9.103.926 | 7.129.538 | ||||||
| 31 Aralık 2026 | 5.353.171 | 4.667.217 | ||||||
| 31 Aralık 2027 | 2.140.310 | 1.958.401 | ||||||
| 31 Aralık 2028 ve sonrası | 741.590 | 693.368 | ||||||
| 23.301.603 | 18.985.680 |
| Finansal Kiralama Alacakları | |||
|---|---|---|---|
| Dönem Sonu | Brüt | Net | |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2023 | ||
| 31 Aralık 2024 | 10.018.632 | 7.533.125 | |
| 31 Aralık 2025 | 7.184.904 | 5.823.457 | |
| 31 Aralık 2026 | 4.164.090 | 3.658.426 | |
| 31 Aralık 2027 | 1.665.704 | 1.516.679 | |
| 31 Aralık 2028 ve sonrası | 570.935 | 531.936 | |
| 23.604.265 | 19.063.623 |
Net finansal kiralama alacakları aşağıdaki şekilde analiz edilebilir:
| Finansal kiralama | Değer düşüklüğü | Finansal kiralama | |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | alacakları | karşılığı (-) | alacakları, net |
| Aşama 1 | 18.809.342 | (63.395) | 18.745.947 |
| Aşama 2 | 176.338 | (1.897) | 174.441 |
| Aşama 3 | 703.896 | (247.192) | 456.704 |
| Toplam | 19.689.576 | (312.484) | 19.377.092 |
| 31 Aralık 2023 | Finansal kiralama alacakları |
Değer düşüklüğü karşılığı (-) |
Finansal kiralama alacakları, net |
| Aşama 1 | 18.793.601 | (62.143) | 18.731.458 |
| Aşama 2 | 270.022 | (6.388) | 263.634 |
| Aşama 3 | 630.557 | (244.258) | 386.299 |
| Toplam | 19.694.180 | (312.789) | 19.381.391 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, 5.000 TL üzeri toplam riski olan ve 30 Haziran 2024 tarihinde Aşama 2 ve Aşama 3 olarak sınıflandırdığı finansal kiralama alacakları ve ilgili teminatlar için bireysel değerlendirmeler yapmış olup; bu değerlendirmeler kapsamında beklenen kredi zarar karşılıklarını 248.124 TL tutarında azaltmıştır.(31 Aralık 2023: 189.183 TL tutarında azaltmıştır).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, "sat-geri kirala" işlemlerinden doğan finansal kiralama alacaklarının tutarı 3.745.323 TL'dir (31 Aralık 2023: 4.321.390 TL).
Şirket, finansal kiralama alacakları için finansal kiralamanın konusu dışında alacak temlikleri, ipotek, teminat mektubu, nakit blokaj, menkul kıymet rehinleri gibi teminatlar almaktadır. Şirket tarafından devralınan teminat niteliğindeki varlıklar, satılıp nakde çevrilmek üzere "Satış Amaçlı Elde Tutulan Varlıklar" kalemine sınıflanır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğramış 703.896 TL (31 Aralık 2023: 630.557 TL) tutarındaki takipteki finansal kiralama alacaklarına karşılık 257.767 TL (31 Aralık 2023: 257.767 TL) tutarında teminat alınmıştır.
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla finansal kiralama alacak karşılığı hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 312.789 | 284.613 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 42.331 | 73.950 |
| Dönem içinde iptal edilen karşılıklar (-) | (42.636) | (49.907) |
| Dönem içinde kayıttan düşülen takipteki | ||
| alacaklara ilişkin karşılıklar (-) | - | (10.443) |
| 30 Haziran bakiyesi | 312.484 | 298.213 |
Finansal kiralama alacaklarının 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sektör dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | % 31 Aralık 2023 | % | ||
|---|---|---|---|---|
| Metal ve madencilik | 4.025.002 | 17 | 4.417.064 | 19 |
| İnşaat | 2.574.088 | 11 | 2.647.993 | 11 |
| Tekstil | 2.350.971 | 10 | 2.622.661 | 11 |
| Üretim | 2.053.837 | 9 | 2.269.132 | 10 |
| Otomotiv | 1.914.747 | 8 | 1.663.311 | 7 |
| Enerji ve doğal kaynaklar | 1.562.623 | 7 | 1.634.290 | 7 |
| Ulaşım | 1.562.336 | 7 | 1.461.023 | 6 |
| Petrol ve kimyasal maddeler | 811.872 | 3 | 876.757 | 4 |
| Gıda | 760.831 | 3 | 791.223 | 3 |
| Turizm | 648.417 | 3 | 616.915 | 3 |
| Kimya | 567.331 | 2 | 689.075 | 3 |
| Matbaa ve kağıt ürünleri | 546.323 | 2 | 583.689 | 3 |
| Finansal kurumlar | 459.211 | 2 | 404.398 | 2 |
| Sağlık | 340.818 | 1 | 276.656 | 1 |
| Toptan ve perakende | 205.183 | 1 | 154.129 | 1 |
| Teknoloji, telekom, medya ve eğlence | 185.456 | 1 | 93.305 | 1 |
| Tarım | 143.261 | 1 | 164.468 | 1 |
| Eğitim | 2.459 | 1 | 2.063 | 1 |
| Diğer | 2.531.609 | 11 | 2.176.216 | 6 |
| 23.246.375 | 100 | 23.544.368 | 100 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal kiralama alacağı kiralama dönemi süresince tahsil edilecek kiralardan oluşur. Kiracılarla yapılan kira sözleşmeleri uyarınca, kiralanan kalemlerin mülkiyeti kiracılara kiralama dönemi sonunda teslim edilir.
Müşterilerin finansal kiralama borçlarını geri ödeyememesinden ya da benzer ekonomik sebeplerden, Şirket müşterileriyle olan bazı finansal kiralama sözleşmelerini feshetmiştir. Bu sözleşmeler ile ilgili varlıklar aynı ya da başka bir müşteriye tekrardan kiralanabilir ya da üçüncü şahıslara satılabilir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal kiralama borcu bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla beklenen kredi zarar karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Aşama 1 | Aşama 2 | Aşama 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12 aylık | Ömür boyu | Ömür boyu | ||
| Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları | BKZ | BKZ | BKZ | Toplam |
| 1 Ocak 2024 | 62.143 | 6.388 | 244.258 | 312.789 |
| Transferler; | ||||
| - Aşama 1'de bakiye değişimi | (7.560) | - | - | (7.560) |
| - Aşama 1'den Aşama 2'ye geçiş | (387) | 1.450 | - | 1.063 |
| - Aşama 1'den Aşama 3'e geçiş | - | - | 68 | 68 |
| - Aşama 2'de bakiye değişimi | - | (3.332) | - | (3.332) |
| - Aşama 2'den Aşama 1'e geçiş | 1 | (147) | - | (146) |
| - Aşama 2'den Aşama 3'e geçiş | - | (2.274) | 5.010 | 2.736 |
| - Aşama 3'te bakiye değişimi | - | - | 2.086 | 2.086 |
| Karşılığa yeni girenler | 11.237 | - | - | 11.237 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | ||||
| (bakiye değişimi hariç) | (2.039) | (188) | (4.230) | (6.457) |
| Varlıklardan çıkan karşılıklar | - | - | - | - |
| 30 Haziran 2024 tarihinde beklenen | ||||
| kredi zarar karşılıkları | 63.395 | 1.897 | 247.192 | 312.484 |
| Aşama 1 | Aşama 2 | Aşama 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları | 12 aylık BKZ |
Ömür boyu BKZ |
Ömür boyu BKZ |
Toplam |
| 31 Aralık 2022 | 60.318 | 70.795 | 153.500 | 284.613 |
| Transferler; | ||||
| - Aşama 1'de bakiye değişimi | (7.568) | - | - | (7.568) |
| - Aşama 1'den Aşama 2'ye geçiş | (168) | 1.845 | - | 1.677 |
| - Aşama 1'den Aşama 3'e geçiş | (83) | - | 9.262 | 9.179 |
| - Aşama 2'de bakiye değişimi | - | (10.631) | - | (10.631) |
| - Aşama 2'den Aşama 1'e geçiş | 9 | (35) | - | (26) |
| - Aşama 2'den Aşama 3'e geçiş | - | (43.175) | 70.409 | 27.234 |
| - Aşama 3'te bakiye değişimi | - | - | 8.357 | 8.357 |
| Karşılığa yeni girenler | 22.643 | 657 | 15.686 | 38.986 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (bakiye değişimi | ||||
| hariç) | (13.008) | (13.068) | (2.513) | (28.589) |
| Varlıklardan çıkan karşılıklar | - | - | (10.443) | (10.443) |
| 31 Aralık 2023 tarihindeki beklenen | ||||
| kredi zarar karşılığı | 62.143 | 6.388 | 244.258 | 312.789 |
| Gerçeğe Uygun Değer | |||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Nominal Tutar |
Varlıklar | Yükümlülükler |
| Vadeli Alım - Satım İşlemleri | |||
| Para Swapları | 3.879.869 | 2.682 | (60.781) |
| Faiz Swapları | 2.384.786 | 12.676 | (8.846) |
| Toplam | 6.264.655 | 15.358 | (69.627) |
| Gerçeğe Uygun Değer | |||
| 31 Aralık 2023 | Nominal Tutar |
Varlıklar | Yükümlülükler |
| Vadeli Alım - Satım İşlemleri | |||
| Para Swapları | 6.230.826 | - | (238.078) |
| Faiz Swapları | 883.146 | 13.576 | - |
| Toplam | 7.113.972 | 13.576 | (238.078) |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değerden korunma amaçlı işlem bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit akış riskinden korunma amaçlı işlem bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Etkin Faiz | Döviz | Etkin Faiz | Döviz | ||
| Oranı(%) | tutarı | TL | Oranı (%) | tutarı | TL |
| 6,31 | 18.377 | 645.549 | 6,49 | 9.399 | 306.155 - |
| 46,70 | 7.701.824 | 7.701.824 | 36,28 | 7.184.637 | 7.184.637 |
| 6,5 | 30.362 | 1.066.558 | 6,56 | 21.207 | 690.804 |
| - - |
|||||
| 8.181.596 | |||||
| 3.513.372 | |||||
| - | - | - | - | - | 5.207.709 - |
| 3.353.779 | |||||
| 9,48 | 25.527 | 837.946 | 9,19 | 40.563 | 1.194.107 |
| 13.840.794 | 13.268.967 | ||||
| 23.254.735 | 21.450.563 | ||||
| 31 Aralık 2023 | |||||
| 12.583.693 | |||||
| 8.866.870 | |||||
| 21.450.563 | |||||
| - - - 5,57 5,85 7,63 |
- - 10 107.170 155.201 117.952 |
- - 10 9.413.941 3.764.725 5.094.654 4.143.469 |
- - - 5,08 5,86 7,87 |
- - - 107.859 176.903 102.959 30 Haziran 2024 12.295.091 10.959.644 23.254.735 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, operasyonlarını sürdürürken, belirli taahhütler verir ve finansal tablolarda sunulmayan şarta bağlı yükümlülüklerin oluşmasına yol açar. Bu yükümlülüklerden önemli olan verilen taahhüt ve koşullu yükümlülüklerin bir özeti aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nominal | Nominal | Nominal | Nominal | |
| Orjinal tutar | TL | Orjinal tutar | TL | |
| Swap ve vadeli döviz alım işlemleri | ||||
| ABD Doları | 73.284 | 2.405.630 | 108.755 | 3.201.548 |
| Avro | - | - | - | - |
| TL | 700.000 | 700.000 | 244.300 | 244.300 |
| Toplam Alışlar | 773.284 | 3.105.630 | 353.055 | 3.445.848 |
| Swap ve vadeli döviz satım işlemleri | ||||
| ABD Doları | 15.000 | 492.393 | 15.000 | 441.573 |
| Avro | 55.984 | 1.966.632 | 99.053 | 3.226.551 |
| TL | 700.000 | 700.000 | - | - |
| Toplam Satışlar | 770.984 | 3.159.025 | 114.053 | 3.668.124 |
Şirket, 3.728.853 TL (31 Aralık 2023: 3.867.014 TL) tutarındaki teminat ve garanti mektuplarını mahkemelere, gümrüklere ve Şirket'in kullanmış olduğu Hermes kapsamındaki krediler ile ilgili vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in kullanmış olduğu Hermes kapsamındaki krediler için Akbank T.A.Ş.'den alınan teminat mektubu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 62.494 TL).
Alınan krediler için harici olarak Europe Investment Bank'e verilen teminat 836.016 TL (31 Aralık 2023: 1.094.497 TL) tutarındadır. Finansal kiralama konusu yurtdışı mal alımları nedeniyle bankalar nezdinde açılan akreditiflerin tutarı 188.796 TL (31 Aralık 2023: 182.525 TL), finansal kiralama ve operasyonel kiralama taahhütleri ise 4.946.923 TL'dir (31 Aralık 2023: 2.241.281 TL).
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklık payı | Ortaklık payı | |||
| Tutar | (%) | Tutar | (%) | |
| Akbank T.A.Ş. | 373.400 | 100 | 373.400 | 100 |
| Ödenmiş sermaye | 373.400 | 373.400 | ||
| Sermaye düzeltme farkları | (13.393) | (13.393) | ||
| 360.007 | 360.007 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin tescil edilmiş sermayesi beheri nominal 1 kuruş değerinde 37.340.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 37.340.000.000).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 373.400 TL'dir (31 Aralık 2023: 373.400 TL).
Sermaye farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir. Bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| Bilanço Kalemleri | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Bankalardan alacaklar - (Bankalar) | ||
| Hissedarlar | ||
| Akbank T.A.Ş. | 898.209 | 848.219 |
| Diğer grup şirketleri (*) | ||
| Akbank A.G. | 765.009 | 443.399 |
| 1.663.218 | 1.291.618 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer grup şirketleri (*) | ||
| Jec II Enerji A.Ş. | 99.301 | 97.479 |
| Jec III Enerji A.Ş. | 36.321 | 38.652 |
| Medisa Sigorta A.Ş. |
3.011 | 3.785 |
| Aksigorta A.Ş. | 1.094 | 1.919 |
| Sabancı Üniversitesi | 1.055 | 1.746 |
| 140.782 | 143.581 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Finansal borçlar - (Alınan krediler) | ||
| Hissedarlar | ||
| Akbank T.A.Ş. | 2.077.398 | 2.318.019 |
| Diğer grup şirketleri (*) | ||
| Akbank A.G. | 712.031 | 756.854 |
| 2.789.429 | 3.074.873 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ticari borçlar - (Muhtelif borçlar)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Diğer grup şirketleri (*) | ||||
| Aksigorta A.Ş. | 113.384 | 107.572 | ||
| Jec II Enerji A.Ş. | 4.617 | 3.962 | ||
| Jec III Enerji A.Ş. | 1.365 | 2.527 | ||
| Medisa Sigorta A.Ş. | 120 | 78 | ||
| Sabancı Dijital Tek. Hizm. A.Ş. | 46 | 559 | ||
| Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Tic. A.Ş. | 17 | 17 | ||
| CarrefourSA Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş. Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. |
1 1 |
2 5 |
||
| Avivasa Emeklilik ve Hayat A.Ş. | - | 38 | ||
| 119.551 | 114.760 | |||
| 30 Haziran 2024 | 1 Nisan -30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 | 1 Nisan -30 Haziran 2023 |
|
| Gelir Tablosu Kalemleri | ||||
| Finansal kiralama faiz gelirleri – | ||||
| (Kiralama Gelirleri) | ||||
| Diğer grup şirketleri (*) Jec II Enerji A.Ş. |
3.610 | 1.792 | 2.683 | 1.408 |
| Jec III Enerji A.Ş. | 1.365 | 666 | 1.150 | 596 |
| Medisa Sigorta A.Ş. | 622 | 292 | 857 | 417 |
| Sabancı Üniversitesi | 192 | 84 | 352 | 168 |
| Aksigorta A.Ş. Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. |
174 - |
75 - |
349 4.392 |
164 1.276 |
| 5.963 | 2.909 | 9.783 | 4.029 | |
| 1 Nisan | 1 Nisan | |||
| 30 Haziran 2024 | -30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | -30 Haziran 2023 | |
| Faaliyet kiralaması gelirleri – (Kiralama Gelirleri) |
||||
| Hissedarlar | ||||
| Akbank T.A.Ş. | 112.226 | 63.463 | 8.064 | 8.064 |
| Diğer grup şirketleri (*) | ||||
| Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. | 9.658 | 5.095 | 1.751 | 1.751 |
| Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Enerjisa İstanbul Anadolu Yakası Elektrik |
2.914 | 1.433 | 774 | 774 |
| Perakende Satış A.Ş. | 5.707 | 2.939 | - | - |
| Ak Portföy Yönetimi A.Ş. | 1.901 | 951 | 411 | 411 |
| Temsa Skoda Sabancı Ulaşım Araçları A.Ş. | 6.108 | 3.052 | - | - |
| Enerjisa Başkent Elektrik Perakende Satış A.Ş. | 4.402 | 2.201 | - | - |
| Enerjisa Toroslar Elektrik Perakende Satış A.Ş | 3.663 | 1.831 | - | - |
| Aköde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. |
1.278 | 639 | 181 | 181 |
| Sabancı Dijital Teknoloji Hizmetleri A.Ş. | 1.025 | 513 | - | - |
| Enerjisa Müşteri Çözümleri A.Ş. | 1.580 | 790 | - | - |
| Brisa Bridgestone Sabancı Lastik San. ve Tic. | ||||
| A.Ş. | 991 | 646 | - | - |
| Stablex Bilişim Teknoloji A.Ş. | 585 | 292 | - | - |
| Enerjisa Enerji. A.Ş. | 2.817 | 1.524 | - | - |
| Çimsa Çimento San ve Tic A.Ş. | 1.198 | 681 | - | - |
| Hacı Ömer Sabancı Vakfi İktisadi İşletmesi | 204 | 102 | - | - |
| İstanbul Anadolu Yakası Elektrik Dağıtım A.Ş. | 128 | 43 | - | - |
| Başkent Elektrik Dağıtım A.Ş. | 128 | 43 | - | - |
| Agesa Hayat ve Emeklilik A.Ş. | 26.331 | 19.376 | - | - |
| Agesa Sigorta Aracılığı A.Ş. | 5.005 | - | - | - |
| Kordsa Teknik Tekstil A.Ş. | 2.135 | 1.093 | - | - |
| Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş. | 752 | 366 | - | - |
| 190.736 | 107.073 | 11.181 | 11.181 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 1 Nisan -30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 | 1 Nisan -30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Bankalardan elde edilen faiz gelirleri – (Diğer faaliyet gelirleri) |
||||
| Hissedarlar Akbank T.A.Ş. |
12.596 | 8.693 | 21.941 | 12.846 |
| 12.596 | 8.693 | 21.941 | 12.846 | |
| Kredi faiz giderleri – (Finansman giderleri) Hissedarlar |
||||
| Akbank T.A.Ş. Diğer grup şirketleri (*) |
477.743 | 263.877 | 264.849 | 130.859 |
| Akbank AG | 24.431 | 12.404 | 7.391 | 5.980 |
| 502.174 | 276.281 | 272.240 | 136.839 | |
| Komisyon gelirleri – (Diğer faaliyet gelirleri) Diğer grup şirketleri (*) |
||||
| Aksigorta A.Ş. | 5.526 | 2.996 | 3.026 | 1.654 |
| 5.526 | 2.996 | 3.026 | 1.654 | |
| 30 Haziran 2024 | 1 Nisan -30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 | 1 Nisan -30 Haziran 2023 |
|
| Komisyon giderleri – (Diğer faaliyet giderleri) Hissedarlar Akbank T.A.Ş. Diğer grup şirketleri (*) |
229 | - | 425 | 136 |
| Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Akbank AG |
2.972 1.062 |
921 511 |
2.597 - |
2.089 - |
| 4.263 | 1.432 | 3.022 | 2.225 | |
| 30 Haziran 2024 | 1 Nisan -30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 | 1 Nisan -30 Haziran 2023 |
|
| Personel Giderleri Hissedarlar |
||||
| Akbank T.A.Ş. | 647 | 311 | 458 | 295 |
| 647 | 311 | 458 | 295 | |
| Türev finansal işlem zararları – (Diğer faaliyet giderleri) Hissedarlar |
||||
| Akbank T.A.Ş. | 31.025 | - | 15.889 | 11.263 |
| 31.025 | - | 15.889 | 11.263 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Bilanço dışı kalemler | ||||
| Hissedarlar Akbank T.A.Ş Diğer taraflardan alınan krediler kapsamında |
- | - | ||
| kullanılmak üzere temin edilen | 836.016 | 1.156.991 | ||
| Mahkemelere verilmek üzere temin edilen | 13 | 13 | ||
| 836.029 | 1.157.004 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe Uygun Değer | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Nominal Tutar |
Varlıklar | Yükümlülükler | |
| Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar: | ||||
| Forward işlemleri Akbank T.A.Ş. (Hissedar) |
- | - | - | |
| Para swap işlemleri Akbank T.A.Ş. (Hissedar) |
- | - | - | |
| Cross currency swap işlemleri Akbank T.A.Ş. (Hissedar) |
1.639.386 | - | (51.266) | |
| Gerçeğe uygun değer riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar: |
||||
| Cross currency swap işlemleri Akbank T.A.Ş. (Hissedar) |
- | - | - | |
| Toplam | 1.639.386 | - | (51.266) | |
| Gerçeğe Uygun Değer | ||||
| 31 Aralık 2023 | Nominal Tutar |
Varlıklar | Yükümlülükler | |
| Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar: | ||||
| Forward işlemleri Akbank T.A.Ş. (Hissedar) |
- | - | - | |
| Para swap işlemleri Akbank T.A.Ş. (Hissedar) |
- | - | - | |
| Cross currency swap işlemleri Akbank T.A.Ş. (Hissedar) |
1.050.111 | - | (51.266) | |
| Gerçeğe uygun değer riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar: |
||||
| Cross currency swap işlemleri Akbank T.A.Ş. (Hissedar) |
- | - | - | |
| Toplam | 1.050.111 | - | (51.266) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
24 Nisan 2013 tarihli Resmi Gazetede yayınlanan "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik"in 12. maddesine göre Şirket özkaynağının yönetmelikte belirlenen standart orana göre tutulması zorunludur. Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihli özet finansal tablolarında asgari oran tutturulmuştur.
Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; piyasa riski (kur riski ve faiz oranı riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket'in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Şirket'in finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır. Şirket maruz kaldığı çeşitli risklerden korunma amacıyla türev finansal araçlardan yararlanmaktadır.
Finansal risk yönetimi, Şirket'in Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır.
Şirket'in Finansman Yönetimi, Şirket'e fon sağlama, oluşan likidite fazlasını yönetme, açık pozisyonu ve faiz oranı riskini dengeleme görevlerini Şirket'in diğer bölümlerinin yakın işbirliği içerisinde yürütmektedir. Bunun yanı sıra faaliyet sonuçlarında oluşabilecek dalgalanmaları asgari düzeyde tutulmaktadır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket finansal kiralama işlemlerinden dolayı kredi riskine maruz kalmaktadır. Kredi riski, kredi riskini doğuran taraflara belirli limitler tahsis etmek, gerekli görülenler için teminat almak ve müşterilerden beklenen tahsilatları düzenli olarak takip etmek yoluyla kontrol altında tutulmaktadır. Kredi riski, faaliyetlerin ağırlıklı olarak gerçekleştiği Türkiye'de yoğunlaşmaktadır. Değişik sektörlerden çok sayıda müşteriye hizmet verilerek kredi riskinin dağıtılması sağlanmaktadır.
Şirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket prosedürleri uyarınca tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır.
Şirket kredi müşterilerinin performansını yaşlandırma raporları ve gerçekleşen zarar hesaplamaları ile düzenli şekilde takip etmektedir. Ayrıca krediler sürekli incelenerek Şirket'in şüpheli kredi riski minimize edilmektedir. Vadesi geçmiş bulunan krediler Alacak Takip Departmanı tarafından takip edilmektedir.
Piyasa Riski, Şirket'in sermaye ve kazançları ile Şirket'in hedeflerini gerçekleştirme yeteneklerinin faiz oranlarında, yabancı para kurlarında, enflasyon oranlarında ve piyasadaki fiyatlarda oluşan dalgalanmalardan olumsuz etkilenmesi riskidir. Şirket piyasa riskini, kur riski ve faiz riski başlıkları altında takip etmektedir.
Şirket'in risk yönetimi politikalarında geçen yıla göre önemli bir değişiklik olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Döviz cinsinden varlıklar ve yükümlülükler döviz riskini doğurur. Şirket gerçekleştirmiş olduğu işlemlerden kaynaklanan belli bir miktar döviz pozisyonunu faaliyetleri gereği taşımaktadır. Şirket, döviz varlıklarının ve yükümlülüklerinin dengelenmesi amacıyla vadeli döviz işlemleri gerçekleştirmektedir. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden aktif ve pasifler, aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| TL | TL | Diğer TL | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | ABD Doları | Karşılığı | Avro | Karşılığı | Karşılığı |
| Varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 29.046 | 953.472 | 18.250 | 641.105 | 5.439 |
| Finansal kiralama alacakları (*) | 59.850 | 1.964.634 | 284.929 | 10.009.097 | - |
| Diğer aktifler | 28.053 | 920.886 | 68.665 | 2.412.088 | - |
| Toplam aktifler | 116.949 | 3.838.992 | 371.844 | 13.062.290 | 5.439 |
| Yükümlülükler | |||||
| Alınan krediler | 180.728 | 5.932.600 | 273.861 | 9.620.301 | - |
| Diğer yükümlülükler | 8.443 | 277.154 | 18.353 | 644.700 | 75.806 |
| Toplam pasifler | 189.171 | 6.209.754 | 292.214 | 10.265.001 | 75.806 |
| Net yabancı para bilanço pozisyonu | (72.222) | (2.370.762) | 79.630 | 2.797.289 | (70.367) |
| Türev finansal araçlar: - Alım satım amaçlılardan kaynaklanan net yabancı para pozisyonu - Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılardan kaynaklanan net yabancı para pozisyonu |
52.268 - |
1.715.771 - |
(50.206) - |
(1.763.656) - |
- - |
| Net toplam yabancı para pozisyonu(**) | (19.954) | (654.991) | 29.424 | 1.033.633 | (70.367) |
(*) Değerlemeye tabi tutulmayan 565.290 TL tutarındaki yabancı para takipteki finansal kiralama alacakları kur riski tablosunda dikkate alınmamaktadır. Varlıklar içerisinde Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar için bulunan toplam 15.358 TL'lik tutar dikkate alınmamıştır. Yükümlülükler içerisinde ise, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler için toplam 60.871 TL'lik tutar dikkate alınmamıştır.
(**) Şirket'in ileri vadeli satıcı ödemelerinden kaynaklanan kur farkı sebebiyle oluşacak etki elimine edilseydi net toplam yabancı para pozisyonu ABD Dolar'ında (868.302) TL, Avro'da 876.420 TL, diğer para birimlerinde (119.926) TL ve toplamda (111.808) TL.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ABD Doları | TL Karşılığı | Avro | TL Karşılığı | Diğer TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 51.174 | 1.506.474 | 23.827 | 776.130 | 4.291 |
| Finansal kiralama alacakları (*) | 71.020 | 2.090.699 | 313.116 | 10.199.421 | 271 |
| Diğer aktifler | 10.316 | 303.677 | 40.774 | 1.328.170 | 4 |
| Toplam aktifler | 132.510 | 3.900.850 | 377.717 | 12.303.721 | 4.566 |
| Yükümlülükler | |||||
| Alınan krediler | 217.466 | 6.401.816 | 241.424 | 7.864.110 | - |
| Diğer yükümlülükler | 5.803 | 170.824 | 18.132 | 590.620 | 3.283 |
| Toplam pasifler | 223.269 | 6.572.640 | 259.556 | 8.454.730 | 3.283 |
| Net yabancı para bilanço pozisyonu | (90.759) | (2.671.790) | 118.161 | 3.848.991 | 1.283 |
| Türev finansal araçlar: - Alım satım amaçlılardan kaynaklanan |
|||||
| net yabancı para pozisyonu | 93.755 | 2.759.975 | (99.053) | (3.226.551) | - |
| - Gerçeğe uygun değer | |||||
| riskinden korunma amaçlılardan kaynaklanan | |||||
| net yabancı para pozisyonu | - | - | - | - | - |
| Net toplam yabancı para pozisyonu(**) | (2.996) | (88.185) | 19.108 | 622.440 | 1.283 |
(*) Değerlemeye tabi tutulmayan 505.363 TL tutarındaki yabancı para takipteki finansal kiralama alacakları kur riski tablosunda dikkate alınmamaktadır. Varlıklar içerisinde Alım Satım Amaçlı ve Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar için bulunan toplam 13.576 TL'lik tutar dikkate alınmamıştır. Yükümlülükler içerisinde ise, Alım Satım Amaçlı ve Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler için toplam 238.078 TL'lik tutar dikkate alınmamıştır.
(**) Şirket'in ileri vadeli satıcı ödemelerinden kaynaklanan kur farkı sebebiyle oluşacak etki elimine edilseydi net toplam yabancı para pozisyonu ABD Dolar'ında (316.040) TL, Avro'da 435.037 TL, diğer para birimlerinde (46.307) TL ve toplamda 72.690 TL.
Şirket tarafından kullanılan 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| ABD Doları | 32,8262 | 29,4382 |
| Avro | 35,1284 | 32,5739 |
| CHF | 36,4135 | 34,9666 |
| GBP | 41,4365 | 37,4417 |
| JPY | 0,20369 | 0,207467 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD Doları ve Avro'daki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| ABD Doları | Avro | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| Kar/zarar ve özkaynaklar | (65.499) | 65.499 | 103.363 | (103.363) | |
| ABD Doları | Avro | ||||
| Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
||
| 31 Aralık 2023 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| Kar/zarar ve özkaynaklar | (12.403) | 12.403 | 89.009 | (89.009) |
Likidite riskinin nihai sorumlusu olan Yönetim Kurulu Şirket'in kısa, orta ve uzun vadeli likidite gereksinimlerinin karşılanmasında Şirket yönetiminin uyacağı esasları belirlemiştir. Bu riske karşı önlem olarak yönetim, finansman kaynaklarını çeşitlendirmekte ve varlıklarını likidite önceliğiyle yönetmektedir. Ayrıca, yönetim mevcut ve gelecekteki borç gereksinimlerinin finansmanı ve talepte beklenmeyen değişmelere önlem olarak, yeterli düzeyde finansman kaynağının devamlılığını sağlamaktadır.
Aşağıdaki tablolar, Şirket'in varlık ve yükümlülüklerini bilanço tarihinde, sözleşmede yer alan vade tarihlerine kalan dönemi baz alarak ilgili vade gruplamasına göre nakit giriş ve çıkışlarını analiz etmektedir. Şirket'in ayrıca varlık ve yükümlülükleri üzerinden vade tarihinde tahsil edilecek ve ödenecek faizleri de aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
| 30 Haziran 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 aya kadar |
3 ay - 1 yıl arası |
1 yıl - 5 yıl arası |
5 yıl ve üzeri |
Vadesiz | Toplam | |
| Alınan krediler | 6.554.295 | 8.418.303 | 12.165.925 | 281.423 | - | 27.419.946 |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 933.041 | 1.068.789 | 1.464.374 | - | - | 3.466.204 |
| Diğer yükümlülükler | 1.368.165 | - | - | - | - | 1.368.165 |
| Toplam pasifler | 8.855.501 | 9.487.092 | 13.630.299 | 281.423 | - | 32.254.315 |
Türev finansal araçlardan kaynaklanan nakit girişleri ve çıkışlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Nakit girişleri | 159.314 | 410.328 | 1.025.819 | - | - | 1.595.461 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakit çıkışları (-) | (158.078) | (426.400) | (1.065.999) | - | - | (1.650.477) |
| Nakit girişleri/(çıkışları), net | 1.236 | (16.072) | (40.180) | - | - | (55.016) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 aya | 3 ay - | 1 yıl - | 5 yıl ve | ||||
| kadar | 1 yıl arası | 5 yıl arası | üzeri | Vadesiz | Toplam | ||
| Alınan krediler | 6.409.326 | 9.133.205 | 9.969.700 | 230.712 | - | 25.742.943 | |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 1.161.857 | 1.543.931 | 192.608 | - | - | 2.898.396 | |
| Diğer yükümlülükler | 1.610.998 | - | - | - | - | 1.610.998 | |
| Toplam pasifler | 9.182.181 | 10.677.136 | 10.162.308 | 230.712 | - | 30.252.337 | |
| Türev finansal araçlardan kaynaklanan nakit girişleri ve çıkışlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: | |||||||
| Nakit girişleri | 680.336 | 1.349.999 | 1.271.589 | - | - | 3.301.924 | |
| Nakit çıkışları (-) | (767.284) | (1.379.613) | (1.323.819) | - | - | (3.470.716) |
Şirket, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Sabit ya da değişken faizli finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan faiz oranı riski aktif-pasif yönetimi uygulamaları çerçevesinde vade uyumsuzluğunun hesaplanması ve stres testi yapılması yoluyla izlenmektedir.
Nakit girişleri/(çıkışları), net (86.948) (29.614) (52.230) - - (168.792)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in yaptığı analizlere göre TL ve yabancı para faizlerde %0,5 oranında faiz artışı/(azalışı) oluşması durumunda diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla faize duyarlı aktif ve yükümlülüklerden dolayı şirket karında 20.634 TL azalış/artış oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 46.271 TL azalış/artış).
Aşağıdaki tablolar, Şirket'in varlık ve yükümlülüklerini bilanço tarihinde, sözleşmede yer alan faiz oranı değişimlerine kalan dönemi baz alarak ilgili vade gruplamasına göre analiz etmektedir.
| 30 Haziran 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 ay - | 3 ay - | 1 yıl - | 5 yıl | |||
| 3 ay arası | 1 yıl arası | 5 yıl arası | ve üzeri | Faizsiz | Toplam | |
| Bankalar ve nakit değerler | 1.645.170 | - | - | - | 274.568 | 1.919.738 |
| Finansal Kiralama Alacakları | 3.100.818 | 5.804.684 | 9.978.000 | 46.951 | 446.639 | 19.377.092 |
| Faaliyet Kiralaması Alacakları | - | - | - | - | 38.594 | 38.594 |
| Maddi duran varlıklar | - | - | - | - | 1.312.252 | 1.312.252 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | - | - | - | - | 29.444 | 29.444 |
| Satış amaçlı elde tutulan varlıklar | - | - | - | - | 25.835 | 25.835 |
| Diğer aktifler | - | - | - | - | 4.976.578 | 4.976.578 |
| Türev finansal varlıklar | - | - | - | - | 15.358 | 15.358 |
| Cari dönem vergi varlığı | - | - | - | - | 310.931 | 310.931 |
| Toplam varlıklar | 4.745.988 | 5.804.684 | 9.978.000 | 46.951 | 7.430.199 | 28.005.822 |
| Alınan krediler | 5.919.410 | 6.596.276 | 10.482.637 | 256.412 | - | 23.254.735 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | - | - | - | - | 974 | 974 |
| Türev finansal yükümlülükler | - | - | 69.627 | - | - | 69.627 |
| Karşılıklar | - | - | - | - | 57.708 | 57.708 |
| İhraç edilen menkul kıymetler | - | 226.661 | 2.160.484 | - | - | 2.387.145 |
| Diğer yükümlülükler | - | - | - | - | 1.368.165 | 1.368.165 |
| Toplam yükümlülükler | 5.919.410 | 6.822.937 | 12.712.748 | 256.412 | 1.426.847 | 27.138.354 |
| Net yeniden fiyatlandırma pozisyonu | (1.173.422) | (1.018.253) | (2.734.748) | (209.461) 6.003.352 | 867.468 | |
| Türev finansal araçlardan kaynaklanan nakit girişleri/(çıkışları), net |
1.236 | (16.072) | (40.180) | - | - | (55.016) |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 ay | 3 ay - | 1 yıl - | 5 yıl | |||
| 3 ay arası | 1 yıl arası | 5 yıl arası | ve üzeri | Faizsiz | Toplam | |
| Bankalar ve nakit değerler | 2.294.113 | - | - | - | 454.843 | 2.748.956 |
| Finansal kiralama alacakları | 3.099.955 | 5.093.192 | 10.729.366 | 81.220 | 377.658 | 19.381.391 |
| Faaliyet Kiralaması Alacakları | - | - | - | - | 8.043 | 8.043 |
| Maddi duran varlıklar | - | - | - | - | 1.185.895 | 1.185.895 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | - | - | - | - | 21.037 | 21.037 |
| Satış amaçlı elde tutulan varlıklar | - | - | - | - | 25.835 | 25.835 |
| Diğer aktifler | - | - | - | - | 3.674.670 | 3.674.670 |
| Türev finansal varlıklar | - | - | - | - | 13.576 | 13.576 |
| Cari dönem vergi varlığı | - | - | - | - | 112.084 | 112.084 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | - | - | - | - | - | - |
| Toplam varlıklar | 5.394.068 | 5.093.192 | 10.729.366 | 81.220 | 5.873.641 | 27.171.487 |
| Türev finansal yükümlülükler | 89.263 | 30.933 | 117.882 | - | - | 238.078 |
| Alınan Krediler | 5.439.970 | 7.155.395 | 8.646.418 | 208.780 | - | 21.450.563 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | - | - | - | - | 967 | 967 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 1.161.857 | 1.543.931 | 192.608 | - | - | 2.898.396 |
| Karşılıklar | - | - | - | - | 42.272 | 42.272 |
| Diğer yükümlülükler | - | - | - | - | 1.610.998 | 1.610.998 |
| Cari dönem vergi borcu | - | - | - | - | - | - |
| Toplam yükümlülükler | 6.691.090 | 8.730.259 | 8.956.908 | 208.780 | 1.654.237 | 26.241.274 |
| Net yeniden fiyatlandırma pozisyonu | (1.297.022) | (3.637.067) | 1.772.458 | (127.560) | 4.219.404 | 930.123 |
| Türev finansal araçlardan kaynaklanan nakit girişleri/(çıkışları), net |
(86.948) | (29.614) | (52.230) | - | - | (168.792) |
Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı gerçeğe uygun değeri en iyi biçimde yansıtır.
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak bu finansal tablolarda sunulan tahminler, her zaman, Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri, benzer özelliklere sahip başka bir finansal aracın cari piyasa değeri dikkate alınarak veya gelecekteki nakit akımlarının cari faiz oranları ile iskonto edilmesini içeren varsayım teknikleri kullanılarak tespit edilmiştir.
Finansal kiralama alacakları ve alınan krediler dışındaki kısa vadeli varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin iskonto etkisinin önemsiz oluşu sebebiyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların kayıtlı değeri ve gerçeğe uygun değerlerinin karşılaştırılması yer almaktadır.
| Defter değeri | Gerçeğe uygun değer | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 31 Aralık | 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Finansal kiralama alacakları, net | 19.024.274 | 19.071.666 | 18.671.839 | 18.601.773 | |
| Alınan krediler | 23.254.735 | 21.450.563 | 20.573.206 | 19.333.703 | |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 2.387.145 | 2.898.396 | 1.864.621 | 2.560.134 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ABD Doları, Avro ve TL alınan kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin hesaplamasında kullanılan iskonto oranları sırasıyla %5,99, %7,46 ve %54,90'dır. (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ABD Doları, Avro ve TL alınan kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin hesaplamasında kullanılan iskonto oranları sırasıyla %5,53, % 6,98 ve %46,72'dir).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ABD Doları, Avro ve TL finansal kiralama alacakların gerçeğe uygun değerlerinin hesaplamasında kullanılan iskonto oranları sırasıyla %8,57, %8,37 ve %53,71'dir. (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ABD Doları, Avro ve TL finansal kiralama alacakların gerçeğe uygun değerlerinin hesaplamasında kullanılan iskonto oranları sırasıyla %8,56, %8,25 ve %49,71'dir).
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir.
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, özdeş varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.
Finansal araçların gerçeğe uygun değer seviyeleri:
| 30 Haziran 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar | - | 15.358 | - |
| Toplam varlıklar | - | 15.358 | - |
| Türev finansal yükümlülükler | - | 69.627 | - |
| Toplam yükümlülükler | - | 69.627 | - |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Türev finansal varlıklar | - | 13.576 | - |
| Toplam varlıklar | - | 13.576 | - |
| Türev finansal yükümlülükler | - | 238.078 | - |
| Toplam yükümlülükler | - | 238.078 | - |
Bulunmamaktadır.
………………….
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.