Quarterly Report • Aug 2, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI | ||
| GELİR TABLOSU | 3 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5-6 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
7-42 | |
| NOT 1 | ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | |
| VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI | 8-16 | |
| NOT 3 | FİNANSAL BORÇLANMALAR | 16-18 |
| NOT 4 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 19-20 |
| NOT 5 | STOKLAR | 20 |
| NOT 6 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 21-22 |
| NOT 7 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 23 |
| NOT 8 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 24 |
| NOT 9 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 25 |
| NOT 10 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 26 |
| NOT 11 | TÜREV ARAÇLAR | 26 |
| NOT 12 | KISA VADELİ KARŞILIKLAR, TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 27-28 |
| NOT 13 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 29 |
| NOT 14 | PAZARLAMA GİDERLERİ | 29 |
| NOT 15 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER | 30 |
| NOT 16 | YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER | 30 |
| NOT 17 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 31 |
| NOT 18 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 31 |
| NOT 19 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 32-38 |
| NOT 20 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 38-40 |
| NOT 21 | FİNANSAL ARAÇLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL | |
| RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR | 40-41 | |
| NOT 22 | BİLANÇO TARİHİ SONRASI OLAYLAR | 42 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 8.897.915 | 9.553.839 | |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 4, 19 | 732.640 | 623.771 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 4 | 18.722.481 | 17.430.313 |
| Stoklar | 5 | 10.613.816 | 10.448.145 |
| Peşin ödenmiş giderler | 85.581 | 264.838 | |
| Diğer dönen varlıklar | 10 | 1.021.734 | 1.295.436 |
| Dönen varlıklar | 40.074.167 | 39.616.342 | |
| Finansal yatırımlar | 3.512.969 | 3.538.447 | |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 4 | 174.806 | 127.781 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 6 | 4.671.523 | 4.639.342 |
| Maddi duran varlıklar | 7 | 13.603.021 | 13.540.283 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 9 | 6.302.173 | 5.253.419 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 8 | 402.941 | 512.983 |
| Peşin ödenmiş giderler | 46.552 | 120.731 | |
| Diğer duran varlıklar | 66.678 | 10.489 | |
| Duran varlıklar | 28.780.663 | 27.743.475 | |
| Toplam varlıklar | 68.854.830 | 67.359.817 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
3 | 12.269.743 | 4.938.165 |
| - Banka kredileri | 3 | 1.606.378 | 6.094.402 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 3 | 175.234 | 208.965 |
| - İhraç edilmiş borçlanma araçları | 3 | 919.089 | 344.310 |
| Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar |
4, 19 | 8.781.680 | 9.367.386 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 4 | 12.047.747 | 12.835.818 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 348.670 | 304.641 | |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | - | 61.029 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Türev araçlar |
11 | 30.183 7.843 |
91.760 22.946 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 12 | 211.244 | 149.031 |
| Ertelenmiş gelirler | 4.705 | 14.789 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 152.178 | 10.675 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 10 | 2.048.741 | 999.624 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 38.603.435 | 35.443.541 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 3 | 1.831.723 | 1.784.376 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 3 | 884.499 | 1.104.764 |
| - İhraç edilmiş borçlanma araçları | 3 | 1.441.054 | 1.941.271 |
| Ertelenmiş gelirler Uzun vadeli karşılıklar |
846 | 1.060 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 162.473 | 182.288 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 18 | 1.858.224 | 1.289.545 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 6.178.819 | 6.303.304 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş sermaye | 150.000 | 150.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 2.880.962 | 2.880.962 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler) |
|||
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları/(kayıpları) | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden | |||
| ölçüm kayıpları | (85.805) | (135.044) | |
| - Diğer kazançlar (*) | (569.250) | (569.250) | |
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 1.485.214 | 1.485.214 | |
| - Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar |
130.181 | 130.181 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler) | |||
| - Yabancı para çevrim farkları | 2.875.552 | 3.090.827 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 2.850.862 | 2.536.460 | |
| Geçmiş yıllar karları Net dönem karı |
13.561.125 793.735 |
12.812.995 3.230.627 |
|
| Toplam özkaynaklar | 24.072.576 | 25.612.972 | |
| Toplam kaynaklar | 68.854.830 | 67.359.817 |
(*) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançları ifade etmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
||
|---|---|---|---|
| geçmiş | geçmiş | ||
| Notlar | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 163.779.506 | 144.342.069 | |
| Satışların maliyeti (-) | (158.574.010) | (138.279.344) | |
| Brüt kar | 5.205.496 | 6.062.725 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 13 | (1.255.040) | (1.274.831) |
| Pazarlama giderleri (-) | 14 | (3.497.998) | (3.169.945) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 15 | 1.886.186 | 1.710.422 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 15 | (2.804.780) | (4.096.837) |
| Esas faaliyet zararı | (466.136) | (768.466) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Özkaynak yöntemiyle değerlenen |
16 | 177.240 | 272.831 |
| yatırımların (zararlarından)/karlarından paylar | 6 | (105.003) | 43.057 |
| Finansman geliri/(gideri) öncesi faaliyet zararı | (393.899) | (452.578) | |
| Finansman gelirleri | 17 | 620.752 | 2.344.034 |
| Finansman giderleri (-) | 17 | (3.051.520) | (3.416.278) |
| Net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) | 4.376.915 | 4.463.645 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 1.552.248 | 2.938.823 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | (758.513) | (558.984) | |
| Dönem vergi gideri | (189.834) | (344.011) | |
| Ertelenmiş vergi gideri(-) | 18 | (568.679) | (214.973) |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı | 793.735 | 2.379.839 | |
| Pay başına kazanç (Kr) | 5,29 | 15,87 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 49.239 | (14.565) | |
| 49.239 | (14.565) | ||
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | |||
| - Yabancı para çevrim farkları | (215.275) | 587.556 | |
| Diğer kapsamlı gelir | (166.036) | 572.991 | |
| Toplam kapsamlı gelir | 627.699 | 2.952.830 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Diğer kazançlar (*) |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/(zararda) sınıflandırılmayacak paylar |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 150.000 2.880.962 | (157.186) | (451.195) | 463.209 | 61.214 | 2.255.875 | 2.536.460 | 14.877.259 | 315.540 | 22.932.138 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | 315.540 | (315.540) | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | (14.565) | - | - | - | 587.556 | - | - | 2.379.839 | 2.952.830 |
| - Dönem karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.379.839 | 2.379.839 |
| - Diğer kapsamlı gelir | - | - | (14.565) | - | - | - | 587.556 | - | - | - | 572.991 |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | - | (1.095.945) | - | (1.095.945) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyeler 150.000 2.880.962 | (171.751) | (451.195) | 463.209 | 61.214 | 2.843.431 | 2.536.460 | 14.096.854 | 2.379.839 | 24.789.023 | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 150.000 2.880.962 | (135.044) | (569.250) | 1.485.214 | 130.181 | 3.090.827 | 2.536.460 | 12.812.995 | 3.230.627 | 25.612.972 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 314.402 | 2.916.225 | (3.230.627) | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | 49.239 | - | - | - | (215.275) | - | - | 793.735 | 627.699 |
| - Dönem karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 793.735 | 793.735 |
| - Diğer kapsamlı gelir | - | - | 49.239 | - | - | - | (215.275) | - | - | - | (166.036) |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | - | (2.168.095) | - | (2.168.095) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyeler 150.000 2.880.962 | (85.805) | (569.250) | 1.485.214 | 130.181 | 2.875.552 | 2.850.862 | 13.561.125 | 793.735 | 24.072.576 |
(*) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıklardan kazançları/(kayıpları) ifade etmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Notlar | Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 3.999.633 | 14.751.220 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı | 793.735 | 2.379.839 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 3.907.407 | 431.194 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
7, 8, 9 | 2.051.461 | 1.845.409 |
| - Alacaklarda Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler |
4 | 17.465 | 15.847 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler |
42.286 | 6.394 | |
| - Sektörel Gereksinimler Çerçevesinde Ayrılan Karşılıklar | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | 45.069 | 50.892 | |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 90.941 | 48.006 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 17 | (517.079) | (575.569) |
| - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler |
17 | 2.591.901 (547.095) |
2.608.802 (550.374) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler | 6 | 105.003 | (43.057) |
| Vergi Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 758.513 | 558.985 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| (Kazançlar)/Kayıplar ile İlgili Düzeltmeler | 16 | - | (96.662) |
| Parasal (Kazanç)/Kayıpla İlgili Düzeltmeler | (553.818) | (3.190.077) | |
| Kar payı (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler | (177.240) | (247.402) | |
| Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (1.588.887) | 10.831.514 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (108.869) | (266.645) | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (1.356.658) | (85.052) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | (165.671) | 2.839.483 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 253.436 | 57.911 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (585.706) | 1.756.563 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (788.071) | 6.522.140 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
44.029 | (3.696) | |
| - İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | (61.029) | (48.533) | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | (61.577) | 221.664 | |
| Türev Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | (15.103) | (345.653) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | |||
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) | (10.298) | (18.557) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 217.513 | (49.393) | |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 1.049.117 | 251.282 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 3.112.255 | 13.642.547 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (12.862) | (19.692) | |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) |
(73.797) (66.915) |
(78.101) (192.482) |
|
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) (*) | 1.040.952 | 1.398.948 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Notlar | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (352.875) | 350.724 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | |||
| Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 1.101 | 288.019 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | |||
| Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 7,8 | (928.295) | (596.371) |
| İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye | |||
| Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları | (120.000) | (92.662) | |
| Alınan Temettüler | 177.240 | 176.169 | |
| Alınan Faiz | 517.079 | 575.569 | |
| Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (2.184.362) | (14.001.509) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| - Kredilerden Nakit Girişleri | 3 | 41.430.792 | 90.905.445 |
| - İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 3 | 751.149 | 198.114 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | |||
| - Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 3 | (37.291.181) | (97.522.494) |
| - İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Çıkışları | 3 | (289.729) | (1.619.445) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç | |||
| Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (**) | (2.298.735) | (2.270.210) | |
| Ödenen Temettüler | (2.168.095) | (1.095.945) | |
| Ödenen Faiz | (2.318.563) | (2.596.974) | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp kazanç etkisi | (1.190.803) | (2.208.733) | |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) |
271.593 | (1.108.298) | |
| Yabancı para çevrim farklarının nakit ve | |||
| nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 113.435 | 1.761.160 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış | 385.028 | 652.862 | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 6.477.762 | 11.035.276 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 6.862.790 | 11.688.138 |
(*) Bloke mevduat değişimini kapsamaktadır.
(**) Varlık kullanım haklarında sınıflanan peşin ödenmiş kira giderlerini kapsamaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Opet Petrolcülük A.Ş. ("OPET" veya "Şirket"), 1992 yılında Fikret Öztürk tarafından kurulmuştur. 2002 yıl sonunda gerçekleşen hisse devri sonucu Şirket bugün Öztürk Grubu ve Koç Grubu tarafından iş ortaklığı olarak yönetilmektedir. Şirket'in ana faaliyet konusu her türlü petrol ürünlerini yurtiçi ve yurtdışı toptan ve perakende alımı, satımı, ithali, ihracı, depolanması, pazarlanması ve dağıtımını yapmaktır.
Opet, bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıklarının (topluca "Grup" olarak adlandırılacaktır) temel faaliyetlerinin önemli bölümü Türkiye'de olup, Grup'un faaliyetleri dağıtım sektörü altında toplanmıştır.
Opet'in konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık ve iş ortaklıkları ve faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet gösterdiği ülke |
Faaliyet konusu |
|---|---|---|
| Opet Trade BV. | Hollanda | Petrol ürünleri ticareti |
| Tasfiye Halinde Opet Trade (Singapore) Pte. Ltd. | Singapur | Petrol ürünleri ticareti |
| Opet International Limited ("Opet International") | İngiltere | Petrol ürünleri ticareti |
| Opet Market ve Akaryakıt İstasyon İşletmeciliği A.Ş. | Türkiye | Petrol ürünleri perakende satışı |
| Demre 7 Tankercilik A.Ş. | Türkiye | Petrol ürünleri taşımacılığı |
| Demre 8 Tankercilik A.Ş. | Türkiye | Petrol ürünleri taşımacılığı |
| Faaliyet | ||
| İş Ortaklıkları | gösterdiği ülke | Faaliyet konusu |
| THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş. | Türkiye | Petrol ürünleri perakende satışı |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. ve Tic. A.Ş. | Türkiye | Madeni yağ ticareti |
| Op-Ay Akaryakıt Ticaret Ltd. Şti. | Türkiye | Petrol ürünleri ticareti |
| Akdeniz Akaryakıt Depolama Nakliyat ve Tic. A.Ş. | Türkiye | Petrol ürünleri ticareti |
| Opet-Aygaz Gayrimenkul A.Ş. | Türkiye | Gayrimenkul |
| WAT Mobilite Çözümleri Teknoloji ve Ticaret A.Ş. | Türkiye | Elektrikli Araç Şarj İstasyonları |
| Esinti Enerji Üretim Ticaret ve Sanayi A.Ş. | Türkiye | Yenilenebilir enerji üretimi |
Grup'un bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren dönem içerisinde 974'tür.(31 Aralık 2023: 1005).
Şirket'in tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
Opet Petrolcülük A.Ş. Barbaros Mah. Gelincik Sk. N. 4-A Ataşehir, İstanbul
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 2 Ağustos 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, SPK 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ'in 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 1 Ocak- 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın II, 14.1 No'lu Tebliği ve bu Tebliğ'e açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gereken açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 30 Haziran 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk Lirası'nın ("TL") genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde TL'nin 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Grup TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu ("TUİK") tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine ("TÜFE") göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. TL'nin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | Üç Yıllık Bileşik | ||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 30 Haziran 2024 |
2.319,29 | 1,0000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 | %190 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir;
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, paranın bilanço tarihinde geçerli olan satın alma gücü ile, önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine paranın en son bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" ve TMS 2 "Stoklar" Standartlarına ilişkin hükümler uygulanmıştır.
Finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Konsolide finansal durum tablolarındaki parasal olmayan kalemlerin konsolide gelir tablosuna etkisi olanlar dışında, konsolide gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının konsolide finansal tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmiştir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir. Parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan şirketlerin satın alma gücü enflasyon artışı ile zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan şirketlerin satın alma gücü enflasyon artışı ile artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, gelir tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi ("fonksiyonel para birimi") kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket'in fonksiyonel, Grup'un raporlama para birimi olan TL kullanılarak sunulmuştur.
Grup şirketlerinin fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aşağıdaki şekilde çevrilir:
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar'ın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TFRS'ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ise önce aylık olarak ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Gelir ve giderlerin cari dönem sonu satın alma gücüne getirilmesi amacıyla endeksleme yapılmıştır. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Bağlı Ortaklıklar'ın, finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Opet'in sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar'ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS 34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu Standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide bilançosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Grup, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, özkaynak değişim ve nakit akış tablolarını, 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, özkaynak değişim ve nakit akış tabloları ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal tabloların cari dönem sunumu ile ilgili uygunluk sağlanması için, gerektiği takdirde karşılaştırmalı rakamlar yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine uygun olarak hazırlamıştır. Grup Yönetimi, Grup'un faaliyetlerinin sürdürülebilirliği konusunda bir değerlendirme yapmış ve Grup'un yakın gelecekte faaliyetlerine devam edebilmesi için yeterli kaynaklara sahip olduğu sonucuna varmıştır. Bununla birlikte, Yönetim Grup'un faaliyetlerinin sürdürülebilirliği konusunda şüphe uyandırabilecek herhangi bir belirsizlik olduğunu düşünmemektedir.
Grup'un faaliyetleri sezona göre bir değişim göstermemektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | 12.269.743 | 4.938.165 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 1.606.378 | 6.094.402 |
| İhraç edilen tahviller | 919.089 | 344.310 |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 175.234 | 208.965 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 14.970.444 | 11.585.842 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 1.831.723 | 1.784.376 |
| İhraç edilen tahviller | 1.441.054 | 1.941.271 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 884.499 | 1.104.764 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 4.157.276 | 4.830.411 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 19.127.720 | 16.416.253 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yıllık etkin | Yıllık etkin | |||
| faiz oranı (%) | TL | faiz oranı (%) | TL | |
| Kısa vadeli borçlanmalar: | ||||
| TL krediler (*) | 25,1 | 9.457.022 | 41,9 | 2.609.933 |
| ABD Doları krediler | 6,58 | 2.812.721 | 7,32 | 2.328.232 |
| 12.269.743 | 4.938.165 | |||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: TL krediler ve ihraç edilen tahviller TL kiralama yükümlülükleri |
40,7 26,2 |
2.525.467 175.234 |
41,16 22,09 |
6.438.712 208.965 |
| 2.700.701 | 6.647.677 | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar: | ||||
| TL krediler ve ihraç edilen tahviller (*) |
10,87 | 3.272.777 | 28 | 3.725.646 |
| TL kiralama yükümlülükleri | 26,17 | 884.499 | 22,08 | 1.104.765 |
| 4.157.276 | 4.830.411 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, kısa vadeli borçlanmalar içinde Opet International'a ait ABD Doları cinsinden krediler yer almaktadır (30 Haziran 2024: %9,05 faiz oranlı 112.461 ABD Doları karşılığı 4.986.244 TL, 31 Aralık 2023: %7,02 faiz oranlı 3.015 ABD Doları karşılığı 110.723 TL). 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, uzun vadeli borçlanmalar içinde Opet International'a ait ABD Doları cinsinden krediler yer almaktadır (30 Haziran 2024: %10,19 faiz oranlı 55.000 ABD Doları karşılığı 1.831.723 TL, 31 Aralık 2023: %10,29 faiz oranlı 45.000 ABD Doları karşılığı 1.657.639 TL).
Uzun vadeli kredi ve tahvillerin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Haziran 2025 | - | 1.923.066 |
| Aralık 2025 | 3.272.777 | 1.802.581 |
| 3.272.777 | 3.725.647 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Uzun vadeli kiralama borçlarının 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 2025 | 85.486 | 210.416 |
| 2026 | 162.232 | 194.708 |
| 2027 | 143.150 | 165.984 |
| 2028 | 115.415 | 124.832 |
| 2029 ve sonrası | 378.216 | 408.824 |
| 884.499 | 1.104.764 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 2023 ara hesap dönemlerine ait kredi ve tahvillerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 15.102.524 | 33.607.528 |
| Kredilerden nakit girişleri | 41.430.792 | 90.905.445 |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (37.291.181) | (97.522.494) |
| İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit girişleri | 751.149 | 198.114 |
| İtfa edilen borçlanma araçlarından nakit çıkışları | (289.729) | (1.619.445) |
| Faiz tahakkuklarındaki değişim | 100.151 | (177.095) |
| Kur farkı değişimi | (218.385) | 620.506 |
| Parasal kazanç/kayıp | (1.517.334) | (5.123.920) |
| 30 Haziran itibarıyla | 18.067.987 | 20.888.639 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 2023 ara hesap dönemlerine ait kiralama borçlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 1.313.729 | 1.222.134 |
| Girişler | 108.198 | 706.579 |
| Ödemeler | (281.216) | (299.930) |
| Faiz tahakkukları değişimi | 180.007 | 179.026 |
| Kur farkı değişimi | - | 2.727 |
| Parasal kazanç/kayıp | (260.985) | (234.655) |
| 30 Haziran itibarıyla | 1.059.733 | 1.575.881 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 19.493.244 | 18.297.681 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 19) | 732.640 | 623.771 |
| 20.225.884 | 18.921.452 | |
| Eksi: Beklenen kredi zararları | (716.817) | (784.003) |
| Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri |
(53.946) | (83.365) |
| 19.455.121 | 18.054.084 | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ticari alacaklar | 174.806 | 127.781 |
| 174.806 | 127.781 |
30 Haziran 2024 itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ortalama vadesi 3 aydan kısadır (31 Aralık 2023: 3 aydan kısa). Alacakların reeskontunda kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı %11,48'dir (31 Aralık 2023: %13,27).
Uzun vadeli ticari alacaklar vadesi 1-5 yıl arası olan çeklerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 1- 5 yıl).
Bilanço tarihi itibarıyla vadesi geçmiş ancak beklenen kredi zararı karşılığı ayrılmamış ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 aydan kısa | 403.532 | 75.568 |
| 3 ile 12 ay arası | 44.711 | 108.176 |
| 1 yıldan uzun | 163.861 | 158.301 |
| 612.104 | 342.045 |
Grup yönetimi, vadesini geçmiş ancak karşılık ayrılmayan alacak tutarının önemli bir kısmının düzenli satış yapılan devlet kuruluşlarından olması sebebiyle herhangi bir tahsilat riski öngörmemektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Beklenen kredi zararlarının 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren altı aylık dönemler için hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 784.003 | 892.959 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 17.465 | 15.847 |
| Tahsilat sebebiyle konusu kalmayan karşılıklar | (10.187) | (5.357) |
| Yabancı para çevrim farkları | 81.002 | 244.866 |
| Parasal kazanç/kayıp | (155.466) | (148.277) |
| 30 Haziran itibarıyla | 716.817 | 1.000.038 |
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ticari borçlar | 12.172.978 | 12.894.272 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 19) | 8.781.680 | 9.367.386 |
| 20.954.658 | 22.261.658 | |
| Eksi: Vadeli alımlardan kaynaklanan | ||
| tahakkuk etmemiş finansman gideri | (125.231) | (58.454) |
| 20.829.427 | 22.203.204 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari mallar | 10.451.581 | 10.292.737 |
| İlk madde ve malzeme | 21.709 | 23.415 |
| Mamuller | 8.843 | 5.724 |
| Yarı mamuller | 1.505 | 915 |
| Diğer stoklar | 130.178 | 125.354 |
| 10.613.816 | 10.448.145 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait satılan malın maliyeti içerisindeki stok maliyetleri 158.574.010 TL tutarındadır (1 Ocak- 30 Haziran 2023: 138.279.344 TL).
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | Ortaklık oranı (%) |
31 Aralık 2023 oranı (%) | Ortaklık | |
|---|---|---|---|---|
| THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş. | 1.424.078 | 50 | 1.453.551 | 50 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. ve Tic. A.Ş. | 829.076 | 50 | 917.720 | 50 |
| Opet-Aygaz Gayrimenkul A.Ş. | 1.506.011 | 50 | 1.482.351 | 50 |
| Akdeniz Akaryakıt Depolama Nakliyat A.Ş. | 264.663 | 33 | 277.626 | 33 |
| WAT Mobilite Çözümleri Teknoloji ve Ticaret A.Ş. | 172.789 | 24 | 41.806 | 24 |
| Op - Ay Akaryakıt Tic. Ltd. Şti. | - | 50 | - | 50 |
| Esinti Enerji Üretim Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 474.906 | 24,26 | 466.288 | 24,26 |
| 4.671.523 | 4.639.342 |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 4.639.342 | 4.043.603 |
| Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen | ||
| yatırımların (zararlarından)/karlarından paylar | (105.003) | 43.057 |
| İştirakler pay alımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları | 120.000 | 92.662 |
| Parasal kazanç/kayıp | 17.184 | (18.359) |
| 30 Haziran | 4.671.523 | 4.160.963 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 5.948.980 | 4.904.029 |
| Toplam yükümlülükler | 3.138.905 | 2.684.867 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
| Satış gelirleri Net dönem (zararı)/karı |
11.571.958 (58.947) |
12.239.626 231.333 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. ve Tic. A.Ş. | ||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Toplam varlıklar | 2.846.683 | 3.326.572 |
| Toplam yükümlülükler | 1.142.925 | 1.514.223 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Satış gelirleri | 2.104.971 | 2.247.799 |
| Net dönem zararı | (102.287) | (20.216) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 3.110.137 | 3.086.030 |
| Toplam yükümlülükler | 98.115 | 121.327 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
| Satış gelirleri | 42.395 | 27.668 |
| Net dönem karı/(zararı) | 47.319 | (116.504) |
| Akdeniz Akaryakıt Depolama Nakliyat A.Ş. | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Toplam varlıklar | 284.039 | 312.752 |
| Toplam yükümlülükler | 23.973 | 15.572 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
| Satış gelirleri | 38.654 | 46.663 |
| Net dönem zararı | (38.889) | (9.800) |
| Esinti Enerji Üretim Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Toplam varlıklar | 1.875.664 | 1.953.685 |
| Toplam yükümlülükler | 943.921 | 1.213.641 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
| Satış gelirleri | 249.033 | - |
| Net dönem karı | 34.471 | - |
| WAT Mobilite Çözümleri Teknoloji ve Ticaret A.Ş. | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Toplam varlıklar | 967.836 | 537.944 |
| Toplam yükümlülükler | 103.617 | 153.351 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
| Satış gelirleri | 112.319 | 42.467 |
| Net dönem (zararı)/karı | (182.084) | 13.472 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| NOT 7 – MADDİ DURAN VARLIKLAR | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla: | ||
| Maliyet | 25.547.772 | 22.582.180 |
| Birikmiş amortisman | (12.007.489) | (10.687.494) |
| Net kayıtlı değer | 13.540.283 | 11.894.686 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 13.540.283 | 11.894.686 |
| Girişler | 919.345 | 547.286 |
| Çıkışlar | (3.316) | (3.849) |
| Cari dönem amortisman | (853.291) | (1.092.476) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 13.603.021 | 11.345.647 |
| 30 Haziran itibarıyla: | ||
| Maliyet | 26.463.801 | 23.125.617 |
| Birikmiş amortisman | (12.860.780) | (11.779.970) |
| Net kayıtlı değer | 13.603.021 | 11.345.647 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla: | ||
| Maliyet | 2.944.546 | 2.947.070 |
| Birikmiş amortisman | (2.431.563) | (2.341.245) |
| Net kayıtlı değer | 512.983 | 605.825 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 512.983 | 605.825 |
| Girişler | 55.894 | 49.083 |
| Çıkışlar | (46.042) | (187.507) |
| Cari dönem amortisman | (119.894) | (68.558) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 402.941 | 398.843 |
| 30 Haziran itibarıyla: | ||
| Maliyet | 2.954.398 | 2.808.646 |
| Birikmiş amortisman | (2.551.457) | (2.409.803) |
| Net kayıtlı değer | 402.941 | 398.843 |
Haklar, kira sözleşmeleri çerçevesinde kiralanan istasyonların üst kullanım haklarını ifade eder.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Arsalar | Motorlu taşıtlar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | |||
| Maliyet | 10.658.937 | 508.870 | 11.167.807 |
| Birikmiş amortisman | (5.564.385) | (350.003) | (5.914.388) |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 5.094.552 | 158.867 | 5.253.419 |
| Girişler | 2.109.477 | 16.240 | 2.125.717 |
| Amortisman | (1.059.964) | (16.999) | (1.076.963) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 6.144.065 | 158.108 | 6.302.173 |
| Maliyet | 12.768.414 | 525.110 | 13.293.524 |
| Birikmiş amortisman | (6.624.349) | (367.002) | (6.991.351) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 6.144.065 | 158.108 | 6.302.173 |
| Arsalar | Motorlu taşıtlar | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 | |||
| Maliyet | 8.579.322 | 286.808 | 8.866.130 |
| Birikmiş amortisman | (3.854.773) | (267.198) | (4.121.971) |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 4.724.549 | 19.610 | 4.744.159 |
| Girişler | 2.566.206 | 110.652 | 2.676.858 |
| Amortisman | (655.205) | (29.170) | (684.375) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 6.635.550 | 101.092 | 6.736.642 |
| Maliyet | 11.145.528 | 397.460 | 11.542.988 |
| Birikmiş amortisman | (4.509.978) | (296.368) | (4.806.346) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 6.635.550 | 101.092 | 6.736.642 |
Kira yükümlülüklerinin önemli bir kısmı istasyonların arsa kira sözleşmelerine ilişkin olup, sözleşme süreleri genellikle 10-15 yıldır. 1 Ocak - 30 Haziran 2024 ara hesap döneminde, Grup bu kiralamalardan 1.076.963 TL tutarında amortisman gideri ve 167.750 TL faiz gideri muhasebeleştirmiştir (1 Ocak - 30 Haziran 2023: 684.375 TL amortisman gideri, 248.323 TL faiz gideri).
İstasyonların arsa sahiplerine kira sözleşmeleri çerçevesinde yapılan peşin kira ödemeleri TFRS 16 uyarınca kullanım hakkı varlıklarına sınıflandırılmıştır. İlgili peşin kira ödemeleri kira süresi boyunca itfa edilmektedir (30 Haziran 2024: 2.470.067 TL, 30 Haziran 2023: 2.076.317 TL).
Aygaz, Opet ve bayi arasında imzalanan anlaşmalara göre, Opet'in işlettiği istasyonlarda LPG satışı yapmaktadır. Anlaşmalar 5 yıllık süreleri kapsamakta ve Aygaz'ın kullanımındaki alana isabet eden kira bedeli Aygaz'a faturalanmaktadır. 30 Haziran 2024 itibarıyla 53.788 TL tutarındaki ertelenmiş gelirler kullanım hakkı varlıklarından netleştirilerek sınıflandırılmıştır (30 Haziran 2023: 186.121 TL). İlgili bedeller anlaşma süresince itfa edilmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Diğer dönen varlıklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Müşterilere verilen avanslar | 558.494 | 913.112 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | 209.305 | 175.732 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 116.498 | 48.025 |
| Diğer | 137.437 | 158.567 |
| 1.021.734 | 1.295.436 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Hesaplanan ÖTV | 1.110.119 | 903.496 |
| Hesaplanan KDV | 938.622 | 96.128 |
| 2.048.741 | 999.624 |
Grup, Brent ham petrol fiyatları referans alınarak belirlenen petrol fiyatındaki dalgalanmanın stoklar üzerindeki etkisini yönetmek için emtia vadeli işlem sözleşmeleri yapmıştır.
Türev finansal araçlardan kaynaklanan kar veya zararlar ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosunda satışların maliyeti içerisinde muhasebeleştirilir.
| Yükümlülükler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Emtia vadeli işlem sözleşmeleri | 7.843 | 22.946 |
| 7.843 | 22.946 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Diğer kısa vadeli karşılıklar: | ||
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| EPDK katkı payı karşılığı | 59.163 | 73.797 |
| Puan karşılığı | 55.212 | 11.178 |
| İzin karşılığı | 12.498 | 11.847 |
| Dava karşılığı | 4.900 | 6.673 |
| Diğer karşılıklar | 79.471 | 45.536 |
| 211.244 | 149.031 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal para cinsi |
Yabancı para tutarı |
TL karşılığı |
Yabancı para tutarı |
TL karşılığı |
|
| Alınan teminatlar | TL | 4.507.607 | 4.507.607 | 4.925.936 | 4.925.936 |
| Alınan teminatlar | ABD Doları | 3.394 | 111.420 | 3.149 | 115.641 |
| Alınan teminatlar | Avro | 819 | 28.775 | 1.282 | 52.072 |
| Teminat senetleri | TL | 468.217 | 468.217 | 2.204.962 | 2.204.962 |
| Teminat senetleri | ABD Doları | 18.320 | 601.376 | 14.421 | 529.549 |
| Teminat senetleri | Avro | 52 | 1.827 | 24 | 955 |
| Alınan ipotekler | TL | 3.102.696 | 3.102.696 | 3.318.917 | 3.318.917 |
| Doğrudan borçlandırma limiti | TL | 10.776.094 | 10.776.094 | 11.383.341 | 11.383.341 |
| 19.598.012 | 22.531.373 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan teminatlar müşteri ve satıcılardan alınan teminatlardan oluşmaktadır.
Grup'un önemli tutarda zarara veya borca neden olacağını beklemediği taahhütler ve muhtemel yükümlülükler aşağıda özetlenmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal para cinsi |
Yabancı para tutarı |
TL karşılığı |
Yabancı para tutarı |
TL karşılığı |
|
| Verilen teminatlar | TL | 7.637.689 | 7.637.689 | 6.394.370 | 6.394.370 |
| Verilen teminatlar | Avro | 7.000 | 245.899 | 7.000 | 284.416 |
| Verilen teminatlar | ABD Doları | 5.080 | 166.757 | 2.080 | 76.376 |
| 8.050.345 | 6.755.162 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen teminatlar kamu kuruluşlarına ve gümrük dairelerine verilen teminatlardan oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu TL cinsinden aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Yabancı para | TL | Yabancı para | TL | |
| para cinsi | tutarı | karşılığı | tutarı | karşılığı | |
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | |||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına | |||||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | TL | 7.637.689 | 7.637.689 | 6.394.370 | 6.394.370 |
| Avro | 7.000 | 245.899 | 7.000 | 284.416 | |
| ABD Doları | 5.080 | 166.757 | 2.080 | 76.376 | |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu |
|||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.Kişiler'in borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | |||||
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin | |||||
| toplam tutarı | - | - | - | - | |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin |
|||||
| toplam tutarı | - | - | - | - | |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler | |||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| 8.050.345 | 6.755.162 | ||||
| Şirket'in verdiği diğer TRİ'lerin | |||||
| özkaynaklara oranı | %0 | %0 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Personel giderleri | 689.842 | 628.490 |
| Dava, takip ve müşavirlik giderleri | 83.864 | 89.028 |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | 76.091 | 58.964 |
| Danışmanlık giderleri | 65.490 | 47.711 |
| Bilgi teknolojileri giderleri | 61.203 | 73.919 |
| Seyahat ve ulaşım giderleri | 59.725 | 44.958 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 46.899 | 80.953 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı | 17.465 | 15.847 |
| Bağış ve yardımlar | 12.382 | 89.811 |
| Diğer | 142.079 | 145.150 |
| 1.255.040 | 1.274.831 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | 1.975.370 | 1.786.445 |
| Personel giderleri | 501.171 | 452.517 |
| Reklam giderleri | 247.692 | 290.916 |
| Kira giderleri | 147.108 | 144.372 |
| Tamir, bakım ve onarım giderleri | 108.639 | 87.657 |
| Dava takip ve müşavirlik giderleri | 88.503 | 16.173 |
| Nakliye giderleri | 85.858 | 110.660 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 83.936 | 98.272 |
| Sigorta giderleri | 34.231 | 18.369 |
| Montaj ve garanti giderleri | 28.863 | 25.347 |
| Enerji giderleri | 27.972 | 40.154 |
| Bilgi teknolojileri giderleri | 21.804 | 11.823 |
| Dışarıdan alınan hizmetler | 20.638 | 24.451 |
| Diğer | 126.213 | 62.789 |
| 3.497.998 | 3.169.945 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Vadeli satışlardan kaynaklanan vade farkı gelirleri | 1.174.076 | 571.669 |
| Ticari alacakların kur farkı gelirleri | 490.478 | 923.505 |
| İşletme ve teknik destek gelirleri | 137.553 | 143.483 |
| Diğer | 84.079 | 71.765 |
| 1.886.186 | 1.710.422 | |
| Esas faaliyetlerden giderler: | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Ticari borçların kur farkı giderleri | 1.352.197 | 3.405.795 |
| Vadeli alışlardan kaynaklanan vade farkı giderleri | 1.299.576 | 681.277 |
| Diğer | 153.007 | 9.765 |
| 2.804.780 | 4.096.837 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Temettü geliri | 177.240 | 176.169 |
| Maddi duran varlık satış karı | - | 96.662 |
| 177.240 | 272.831 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Faiz geliri | 517.079 | 575.569 |
| Kur farkı geliri | 97.443 | 1.746.397 |
| Diğer | 6.230 | 22.068 |
| 620.752 | 2.344.034 | |
| Finansman giderleri: | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Faiz gideri | 2.591.901 | 2.608.802 |
| Kur farkı gideri | 218.385 | 697.143 |
| BSMV giderleri | 83.791 | 85.208 |
| Diğer | 157.443 | 25.125 |
| 3.051.520 | 3.416.278 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin etkileri, bilanço tarihi itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak aşağıda özetlenmiştir:
| Birikmiş geçiçi farklar | Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
||
| Finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı | 3.371.925 | 3.371.925 | (210.745) | (210.745) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 4.500.841 | 3.520.160 | (1.125.210) | (880.040) | |
| Türev finansal araçlar | 7.843 | (22.946) | 1.961 | 5.737 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (162.473) | (182.288) | 39.821 | 45.572 | |
| Kullanım hakkı varlıkları/kira | |||||
| yükümlülükleri, net | 2.658.149 | 1.411.731 | (664.537) | (352.933) | |
| Ertelenmiş finansman gideri, net | - | (13.153) | - | 3.288 | |
| Beklenen kredi zararları karşılığı | 25.916 | 26.348 | (6.479) | (6.587) | |
| Borçlanmalara ilişkin düzeltmeler | 21.503 | 32.268 | (5.376) | (8.067) | |
| Diğer | (457.208) | (459.308) | 112.341 | 114.230 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net | (1.858.224) | (1.289.545) | |||
| Ertelenmiş vergilerin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: | |||||
| 2024 | 2023 | ||||
| 1 Ocak itibarıyla | (1.289.545) | (1.886.822) | |||
| Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilen | (568.679) | (214.973) | |||
| 30 Haziran itibarıyla | (1.858.224) | (2.101.795) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
İlişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gruplara göre sınıflandırılmış olup, bu dipnottaki tüm ilişkili taraf açıklamalarını içermektedir.
Grup şirketlerinden alacaklar:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| (2) Akpa Day. Tük. LPG ve Akaryakıt Ür. Paz. A.Ş. ("Akpa") |
325.423 | 322.881 |
| Regnum Gayrimenkul Geliştirme İnşaat Sanayi | ||
| (4) ve Dış Ticaret A.Ş. ("Regnum") |
119.203 | - |
| (2) Aygaz A.Ş. ("Aygaz") |
57.697 | 54.063 |
| (2) Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. ("Ford") |
33.633 | 43.788 |
| Güvenok Lojistik Akaryakıt ve Turizm San.Tic. A.Ş. ("Güvenok") (4) | 27.614 | - |
| Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. ("Türk Traktör") (2) | 12.346 | 17.251 |
| Diğer | 88.483 | 109.273 |
| 664.399 | 547.256 | |
| Hissedarlardan alacaklar: | ||
| Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. ("Tüpraş") (3) | 35.386 | 33.834 |
| (3) Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. ("Zer") |
32.855 | 42.681 |
| 68.241 | 76.515 | |
| 732.640 | 623.771 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Grup şirketlerine borçlar: | ||
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| (2) Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.("RAM Sigorta) |
11.754 | 92.823 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. ("Koç Sistem") | (2) 9.904 |
19.083 |
| (2) Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. ("Otokoç") |
4.680 | 13.096 |
| (2) Koç Digital Çözümler A.Ş. ("Koç Digital Çözümler") |
1.831 | 33.654 |
| (2) Koç Üniversitesi |
1.686 | - |
| (4) Regnum |
- | 249.772 |
| Diğer | 1.634 | 99.293 |
| 31.489 | 507.721 | |
| Hissedarlara borçlar: | ||
| (3) Tüpraş |
8.726.268 | 8.669.568 |
| Diğer | 23.923 | 190.097 |
| 8.750.191 | 8.859.665 | |
| 8.781.680 | 9.367.386 | |
| c) Grup'un ilişkili banka bakiyeleri |
||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| (2) Yapı Kredi Bankası A.Ş. ("YKB") |
||
| Mevduatlar | 429.802 | 177.128 |
| POS hesaplar | 3.034 | 1.856 |
| 432.836 | 178.984 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| (2) YKB |
||
| Krediler (*) | 1.841.963 | 1.884.966 |
| 1.841.963 | 1.884.966 |
(*) Etkin faiz oranı %37,91 olan TL cinsinden kredilerden oluşmaktadır. Kredilerin vadesi 1-5 yıl arasındadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| d) İlişkili taraflara ürün satışları: |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|
| Grup şirketlerine ürün satışları: | ||
| (2) Akpa |
1.832.416 | 1.710.581 |
| Güvenok (4) | 212.452 | 155.208 |
| (2) Ford |
154.380 | 205.176 |
| (2) Otokoç |
53.729 | 78.155 |
| Carya Turizm Yatırımları A.Ş. ("Carya") (4) | 36.927 | 159.446 |
| (2) YKB |
36.834 | 41.574 |
| Pendik Tankercilik A.Ş. ("Pendik Tankercilik") (2) | 32.947 | 53.151 |
| (2) Netsel Turizm Yatırımları A.Ş. |
31.831 | 41.542 |
| (2) Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. ("Tofaş") |
31.610 | 50.488 |
| (2) Arçelik A.Ş. ("Arçelik") |
30.094 | 32.093 |
| (2) Beykoz Tankercilik A.Ş. |
29.821 | 68.126 |
| (2) Maltepe Tankercilik A.Ş. |
29.180 | 25.269 |
| (2) Sarıyer Tankercilik |
28.091 | 65.191 |
| (2) Çengelköy Tankercilik A.Ş. |
25.405 | 33.481 |
| (2) Göztepe Tankercilik A.Ş. |
25.046 | 45.783 |
| (2) Üsküdar Tankercilik A.Ş. |
23.049 | 25.867 |
| Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. ("Düzey") (2) | 22.174 | 22.532 |
| (2) Tuzla Tankercilik A.Ş. |
22.046 | 33.033 |
| (2) Kartal Tankercilik A.Ş. |
21.351 | 37.919 |
| THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş. ("THY Opet") (1) | 20.408 | 4.050 |
| (2) Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. ("Otokar") |
18.398 | 27.850 |
| (2) T Damla Denizcilik A.Ş. |
17.614 | 27.344 |
| (2) Türk Traktör |
15.820 | 20.412 |
| (2) Karaköy Tankercilik A.Ş |
15.742 | 42.670 |
| (2) Kadıköy Tankercilik A.Ş. |
15.024 | 19.657 |
| (2) Arçelik Pazarlama A.Ş. ("Arçelik Pazarlama") |
15.012 | 16.991 |
| (2) Karşıyaka Tankercilik A.Ş. |
13.892 | 17.914 |
| (2) Aygaz |
10.830 | 10.423 |
| Diğer | 89.090 | 158.056 |
| 2.911.213 | 3.229.982 | |
| Hissedarlara ürün satışları: | ||
| (3) Tüpraş |
1.590.777 | 5.567.001 |
| Diğer | 118.529 | 167.883 |
| 1.709.306 | 5.734.884 | |
| 4.620.519 | 8.964.866 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Grup şirketlerine verilen hizmet ve diğer satışlar: | ||
| (2) Aygaz A.Ş. |
210.150 | 285.827 |
| (2) YKB |
12.841 | 3.612 |
| (1) Opet Fuchs Madeni Yağ San. ve Tic. A.Ş. |
10.522 | 29.210 |
| Diğer | 6.356 | 34.514 |
| 239.869 | 353.163 | |
| Hissedarlara verilen hizmet ve diğer satışlar: | ||
| (3) Tüpraş |
693.453 | 334.608 |
| Diğer | 386 | 1.500 |
| 693.839 | 336.108 | |
| 933.708 | 689.271 |
İlişkili taraflara verilen hizmetler çoğunlukla komisyonlardan, depo kiralama ve ulaşım hizmetlerinden oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Grup şirketlerinden stok alımları: | ||
| (2) Akpa |
314.490 | 148.259 |
| (2) Güvenok |
98.929 | 39.791 |
| (2) Körfez Ulaştırma A.Ş. ("Körfez Ulaştırma") |
25.941 | 30.818 |
| (4) Carya |
24.224 | 1.878 |
| Diğer | 27.881 | 1.685 |
| 491.465 | 222.431 | |
| Hissedarlardan stok alımları: | ||
| (3) Tüpraş |
74.524.388 | 93.387.147 |
| Diğer | 18.529 | 12.395 |
| 74.542.917 | 93.399.542 | |
| 75.034.382 | 93.621.973 | |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Grup şirketlerinden hizmet alımları ve diğer alımlar: | ||
| Güvenok (4) | 150.976 | 212.682 |
| Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş. ("Tanı Pazarlama") | (2) 37.437 |
39.832 |
| (4) Carya |
36.309 | 148.262 |
| (2) Token Finansal Teknolojiler A.Ş. |
25.002 | 28 |
| (2) Koç Holding A.Ş. |
23.391 | 25.339 |
| (2) Koç Sistem |
20.311 | 49.998 |
| (2) Setur Servis Turistik A.Ş. |
18.752 | 21.351 |
| (1) Opet Fuchs |
16.980 | 5 |
| (2) Akpa |
11.615 | 15.433 |
| (1) Akdeniz Akaryakıt Depolama Nak.ve Tic. A.Ş |
8.946 | 19.341 |
| (2) Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. |
8.454 | 7.523 |
| (2) Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri A.Ş. |
8.382 | 30.950 |
| Diğer | 21.626 | 41.699 |
| 388.181 | 612.443 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| (3) Zer Diğer |
65.170 1.082 |
172.683 970 |
|
|---|---|---|---|
| 66.252 | 173.653 | ||
| 454.433 | 786.096 |
İlişkili taraflardan alınan hizmetler çoğunlukla reklam, sigorta, ikram, araba kiralama, nakliye, şebeke ve bağlantı hizmetlerinden oluşmaktadır.
| h) İlişkili taraflardan sabit kıymet alımları: |
||
|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Grup şirketlerinden sabit kıymet alımları: | ||
| (2) Koç Sistem |
18.696 | 16.483 |
| (2) Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri A.Ş. |
4.224 | 1.515 |
| Diğer | 462 | 417 |
| 23.382 | 18.415 | |
| Hissedarlardan sabit kıymet alımları: | ||
| (3) Zer |
158.496 | 174.119 |
| 158.496 | 174.119 | |
| 181.878 | 192.534 | |
| i) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Maaş ve kısa vadeli sağlanan faydalar | 68.798 | 78.535 |
| Diğer uzun vadeli sağlanan faydalar | 8.587 | 11.387 |
| 77.385 | 89.922 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| j) İlişkili taraflardan finansman giderleri: |
||
|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Grup şirketlerinden finansman giderleri: | ||
| (2) YKB |
127.002 | 754.747 |
| 127.002 | 754.747 | |
| k) Vadeli mevduat ve finansal yatırım faiz gelirleri: |
||
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
| YKB(2) | 6.958 | 38.579 |
| 6.958 | 38.579 |
Grup, döviz cinsinden yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
Grup'un net finansal yükümlülükleri, esas olarak yurt dışından hammadde ithalatı ve ihracat satışları sebebiyle yabancı para çevrim riskine maruzdur. Grup, söz konusu yabancı para finansal yükümlülüklerden ötürü ortaya çıkan kur riskini, ürün satış fiyatlarına döviz kuru değişimlerini yansıtmak suretiyle sınırlandırmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 11.089.440 | 7.226.687 |
| Yükümlülükler | (21.085.401) | (14.968.227) |
| Net yabancı para pozisyonu | (9.995.961) | (7.741.540) |
| Doğal hedge kapsamında değerlendirilen stoklar (*) |
9.200.159 | 8.043.788 |
| Doğal hedge sonrası net yabancı para pozisyonu | (795.802) | 302.248 |
(*) Grup, net yabancı para finansal yükümlülüklerden ve ticari borçlardan ötürü ortaya çıkan kur riskini, ürün satış fiyatlarına döviz kuru değişimlerini yansıtmak suretiyle sınırlandırmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un sahip olduğu toplam petrol ürünü stokları tutarı 9.200.159 TL'dir (ÖTV'siz stok değeri) (31 Aralık 2023: 8.043.788 TL).
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | TL | ABD | |||
| Karşılığı | Doları | AVRO | Karşılığı | Doları | AVRO | |
| Ticari alacaklar | 7.137.830 | 217.388 | 51 | 3.001.536 | 81.678 | 58 |
| Parasal finansal varlıklar | 3.951.610 | 91.421 | 38 | 4.225.151 | 112.464 | 32 |
| Dönen varlıklar | 11.089.440 | 308.809 | 89 | 7.226.687 | 194.142 | 90 |
| Toplam varlıklar | 11.089.440 | 308.809 | 89 | 7.226.687 | 194.142 | 90 |
| Ticari borçlar | 18.272.680 | 322.942 | 378 | 12.639.995 | 342.393 | 1.660 |
| Finansal borçlanmalar | 2.812.721 | 85.685 | - | 2.328.232 | 63.406 | - |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 21.085.401 | 408.627 | 378 | 14.968.227 | 405.799 | 1.660 |
| Toplam yükümlülükler | 21.085.401 | 408.627 | 378 | 14.968.227 | 405.799 | 1.660 |
| Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların Net varlık/(yükümlülük) pozisyonu | ||||||
| Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu | - | - | - | - | - | - |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
(9.995.961) | (99.818) | (289) | (7.741.540) | (211.657) | (1.570) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un sahip olduğu ABD Doları ve Avro cinsinden döviz pozisyonunun TL'nin yabancı para karşısında %10 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kar/zararı ve özkaynakları üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir.
| 30 Haziran 2024 | Kar/(Zarar) | 30 Haziran 2024 Özkaynak |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde |
|||||
| ABD Doları net varlık sebebi ile oluşan net etki | (999.596) | 999.596 | (999.596) | 999.596 | |
| ABD Doları Net Etki | (999.596) | 999.596 | (999.596) | 999.596 | |
| Toplam Net Etki | (999.596) | 999.596 | (999.596) | 999.596 | |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2023 Özkaynak |
||||
| Kar/(Zarar) Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 | |||||
| değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) |
(774.154) | 774.154 | (774.154) | 774.154 | |
| ABD Doları Net Etki | (774.154) | 774.154 | (774.154) | 774.154 |
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Nakit ve nakit benzeri değerlerin önemli bir kısmının kısa vadeli olması nedeniyle, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakınsadığı öngörülmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Ticari alacakların etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden gösterilen kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli finansal ve ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. 30 Haziran 2024 itibarıyla kısa vadeli kısımlar dahil uzun vadeli finansal borçların kayıtlı değeri 15.707.844 TL (31 Aralık 2023: 12.816.943 TL) (Not 3) ve gerçeğe uygun değeri 15.784.223 TL (31 Aralık 2023: 12.885.777 TL) olarak hesaplanmıştır. Gerçeğe uygun değerler, cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır.
Grup'un gerçeğe uygun değer ile ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerinin sınıflandırması aşağıda sunulmuştur:
| Grup'un gerçeğe uygun değer ile ölçülen varlıkları/(yükümlülükleri) aşağıda sunulmuştur: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | - | 3.734.370 | - | 3.734.370 |
| Finansal yatırımlar | - | - | 3.512.969 | 3.512.969 |
| Türev araçlar | - | (7.843) | - | (7.843) |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Arazi ve arsalar | - | 3.735.992 | - | 3.735.992 |
| Finansal yatırımlar | - | - | 3.538.447 | 3.538.447 |
| Türev araçlar | - | (22.946) | - | (22.946) |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde Grup, ikinci seviye ile birinci seviye arasında ve üçüncü seviyeye ya da üçüncü seviyeden herhangi bir transfer yapmamıştır.
Üçüncü seviyede yer alan finansal yatırımlardan Eyaş'ın gerçeğe uygun değeri iskontolu nakit akış yöntemi ile hesaplanmakta ve gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
………………………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.