30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Q Yatırım Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu'na

Giriş

Q Yatırım Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı''na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Q Yatırım Bankası Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 30 Ocak 2024 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda olumlu görüş, 21 Ağustos 2023 tarihli sınırlı denetim raporunda ise olumlu sonuç bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Özge Arslan Yılmaz, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 9 Ağustos 2024

Q YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Banka'nın Yönetim Merkezinin Adresi	:	Mansuroğlu Mah. Ankara Cad.No:81 İç Kapı No:021 Bayraklı/İZMİR
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları	:	+ 90 850 723 65 00
Banka'nın İnternet Sayfası Adresi	:	qyatirimbankasi.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi	:	[email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe" göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan altı aylık konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Ali Ercan	Murat Latif Adaoğulları	Cihan Küçükgöze
	Yönetim Kurulu	Yönetim Kurulu Üyesi ve
Yönetim Kurulu Başkanı	Başkan Vekili	Genel Müdür Vekili

Hakkı Çatman	Cem Ferdi Ordu	Yavuz Erkmen	Serkan Önem
Yönetim Kurulu Üyesi	Yönetim Kurulu Üyesi	Yönetim Kurulu Üyesi	Yönetim Kurulu Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan : Hülya Anlaşmak / Bölüm Müdürü, Muhasebe ve Finansal Raporlama Tel No : 0 533 913 81 39

BİRİNCİ BÖLÜM Sayfa No

Genel Bilgiler

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Banka'da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Diğer bilgiler 4 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Konsolide Olmayan Finansal durum tablosu 6
II. Konsolide Olmayan Nazım hesaplar tablosu 8
III. Konsolide Olmayan Kar veya zarar tablosu 9
IV. Konsolide Olmayan Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 10
V. Konsolide Olmayan Özkaynaklar değişim tablosu 11
VI. Konsolide Olmayan Nakit akış tablosu 12

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14
III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14
IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 15
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 15 VII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 17
VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 18
IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 18
X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 18
XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18
XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 19
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21
XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 22
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 23
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 23
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 23
XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 23
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 24
XXII. İlişkili taraflar 25
XXIII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 25
XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 25

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler 26
II. Kur riskine ilişkin açıklamalar 30
III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 31
IV. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 32
V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 32
VI. Net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar 35
VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 38
VIII. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 39
IX. Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 39
X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 39
XI. Kredi riski açıklamları 40

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I.	Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar	43
II.	Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar	51
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	56
IV.	Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	57
V.	Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	61
VI.	Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	62
	ALTINCI BÖLÜM
	Diğer Açıklamalar
I.	Banka'nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	63

II. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar 63

YEDİNCİ BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar 64

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 64

SEKİZİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu

I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 65

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi:

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 12 Ekim 2022 tarihli ve 10379 sayılı Kararı ile, Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesi kapsamında alınan bilgi ve belgeler ve söz konusu bilgi ve belgelere yönelik aynı maddenin ikinci fıkrasında verilen yetki çerçevesinde, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 7'nci ve 8'inci maddeleri kapsamında yapılan inceleme ve değerlendirme neticesinde, Kanunun 6 ncı maddesi uyarınca Q Yatırım Holding A.Ş., Bien Finans Faktoring A.Ş., Gezinomi Seyahat Turizm Tic. A.Ş., Allbatross Girişim Sermayesi Yat. Ort. A.Ş. ve Ali Ercan tarafından 500 milyon TL sermayeli "Q Yatırım Bankası A.Ş." unvanlı bir yatırım bankası kurulmasına izin verilmesine karar verilmiştir.

Yatırım Bankası statüsünde kurulmuş olan Banka 24 Ekim 2022 tarihinde tescil edilmiş olup Banka'nın Ana Sözleşmesi aynı tarihli Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayımlanmıştır. Kuruluşundan cari döneme kadar isminde veya statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.

Kuruluş ve tescil işlemlerinin ardından Banka, yürürlükte olan mevzuat hükümleri doğrultusunda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'ndan faaliyet izninin alınmasına dönük faaliyetler yürütmüştür. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 1 Haziran 2023 tarih ve 10620 sayılı kararıyla Bankanın faaliyete başlamasına izin verilmiş; söz konusu karar 3 Haziran 2023 tarihli Resmi Gazete' de yayımlanmıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'ndan alınan nihai onay akabinde Banka, BDDK'ya yazdığı, 31 Mayıs 2023 tarihli ve E-20008792-101.01.01-87017 sayılı yazısı ile bankacılık faaliyetlerine fiilen başladığını bildirmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın ödenmiş sermayesi 600 milyon TL olup, tarihsel değerleriyle beheri 1 TL itibari değerde 600 milyon adet hisseye ayrılmıştır.

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir

	Pay	Pay	Ödenmiş
Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Tutarları	Oranları	Paylar
Q Yatırım Holding A.Ş.	240.000	40%	240.000
Ali Ercan	150.000	25%	150.000
Bien Finans Faktoring A.Ş.	90.000	15%	90.000
Gezinomi Seyahat Turizm Tic. A.Ş.	60.000	10%	60.000
Allbatross Girişim Sermayesi Yat.Ort. A.Ş.	60.000	10%	60.000
Toplam:	600.000	100%	600.000

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Banka'nın nominal sermayesi tamamı ödenmiş olmak üzere 600.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 500.000 TL). Banka'nın 07 Ağustos 2023 tarihinde yapılan olağan Genel Kurulu'nda; Banka'nın ödenmiş sermayesinin 500 milyon TL' den 600 milyon TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, söz konusu Genel Kurul Kararı 22 Ağustos 2023 tarihli ve 10898 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde tescil ve ilan olunmuştur. 100.000 TL sermaye artışına ilişkin genel kurul kararı doğrultusunda, hisse başına birim fiyat 1 TL olarak belirlenmiştir. Sermaye artırımı tutarı nakden ve muvazaadan ari olarak ödenmiş olup mevcut payları nispetinde iştirak ettiklerinden hissedarların Bankadaki paylarında değişiklik olmamış olup, Banka 16 Ağustos 2023 tarihinde ödenen 100.000 TL sermaye arttırım tutarını 4 Mart 2024 tarihinde BDDK'nın onayı doğrultusunda sermaye hesaplarına intikal ettirmiştir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar:

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeleri

		Göreve Atanma
Adı Soyadı	Görevi	Tarihi	Lisan Durumu
	Yönetim Kurulu Başkanı
Ali Ercan	Ücretlendirme Komitesi Başkanı	06 Ocak 2023	Lisans
	Yönetim Kurulu Üyesi
Cem Ferdi Ordu	Kredi Komitesi Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi	06 Ocak 2023	Yüksek Lisans
	Yönetim Kurulu Üyesi
	Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı
	Ücretlendirme Komitesi Üyesi
Serkan Önem	Kredi Komitesi Yedek Üyesi	06 Ocak 2023	Lisans
Murat Latif	Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Adaoğulları	Kredi Komitesi Üyesi	02 Ekim 2023	Yüksek Lisans
	Yönetim Kurulu Üyesi
Yavuz Erkmen	Kredi Komitesi Üyesi, Denetim Komitesi Başkanı	07 Ağustos 2023	Lisans
Hakkı Çatman (*)	Yönetim Kurulu Üyesi	29 Mart 2024	Yüksek Lisans
	Yönetim Kurulu Üyesi
Cihan Küçükgöze (**)	Genel Müdür Vekili	28 Haziran 2024	Lisans

(*) 29 Mart 2024 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden Hakkı Çatman, yönetim kurulu üyeliğine seçilmiştir.

(**) Bankamız Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Erman Peker'in istifaen ayrılması nedeniyle; Finans ve İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Cihan Küçükgöze, yapılacak olan ilk genel kurul toplantısında onaya sunulmak üzere 28 Haziran 2024 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak atanmıştır.

Genel Müdür Yardımcıları

		Göreve Atanma
Adı Soyadı	Görevi	Tarihi	Lisan Durumu

Uğur Yüce	İç Sistemlerden Sorumlu GMY	29 Mayıs 2023	Yüksek Lisans
	Finans ve İnsan Kaynaklarından
Cihan Küçükgöze	Sorumlu GMY	07 Haziran 2023	Lisans

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:

	Pay	Pay	Ödenmiş
Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Tutarları	Oranları	Paylar
Q Yatırım Holding A.Ş.	240.000	40%	240.000
Ali Ercan	150.000	25%	150.000
Bien Finans Faktoring A.Ş.	90.000	15%	90.000
Gezinomi Seyahat Turizm Tic. A.Ş.	60.000	10%	60.000
Allbatross Girim Sermayesi Yat. Ort. A.Ş.	60.000	10%	60.000
Toplam:	600.000	100%	600.000

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi:

Banka, aşağıda öngörülen hususlar da dâhil, ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, Bankacılık Kanunu'nun 4. maddesinde belirtilen ve izin verilen (mevduat ve katılım fonu kabulü hariç) her türlü bankacılık işlemlerini yapmak, mevzuatın men etmediği her çeşit iktisadi, finansal ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyetlerde bulunmak ve mevzuatın bankalar tarafından yapılmasına veya icrasına imkân verdiği bütün konularda iştigal etmek üzere kurulmuştur.

Banka aşağıda listelenen faaliyetlerin tamamını Bankacılık mevzuatı, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ile sair kanunlar ve bunlara ilişkin yasal mevzuat uyarınca ve yetkilendirildiğince gerçekleştirmek üzere yetkilidir.

Ticari, yatırım, bireysel ve diğer türde bankacılık yapmak, tüm ekonomik sektörlerde iştigal eden kurum ve kuruluşlara, bireylere, yurt içinde ve yurt dışında kısa, orta ve uzun vadeli teminatlı veya teminatsız her türlü nakdi vekefalet, aval, ciro veya kabuller gibi gayrinakdi krediler vermek ya da herhangi bir şekil ve surette ödünç vermek, akreditif açmak, açılmış akreditifleri teyit etmek, akreditiflerle ve teminatlarla veya genel olarak ticari vasıtalarla ilgili sair işlemleri yapmak, bunlarla ortaklık kurmak ve kurulmuş olanlara katılmak,
İç ve dış ticaret, sanayi, tarım, inşaat, madencilik, bayındırlık, taşımacılık, turizm, hayvancılık, bilgisayar sektörleri başta olmak üzere yurtiçi ve yurtdışında her sektörü ulusal ve uluslararası bankacılık yöntemleri ile finanse etmek; hertürlü kalkınma, yatırım, yap-işlet-devret projelerinin finansmanına aracılık etmek, katılmak, desteklemek,
Yabancı ve yerli sermayenin Türkiye'de yatırım yapmasına, kurulu veya kurulacak şirketlere katılmasına yardım ve aracılık etmek, bu konularda danışmanlık vermek,
Rehin, ipotek ve diğer teminat karşılığında veya açık kredi şeklinde kısa, orta ve uzun vadeli ödünç vermek,
Her türlü sınai ve ticari muamele, fiil ve işleri yapmak, bu konularda faaliyet gösteren özel hukuka ve kamu hukukunagöre kurulmuş kişi ve kuruluşlara iştirak etmek, ortaklıklar kurmak, kurulmuş veya kurulacak kamu hukuku ve özel hukuk tüzel kişilerinin hisse senetlerini, diğer menkul kıymetlerini, kıymetli evraklarını, tahvillerini satın almak, satmak, üzerlerinde her türlü tasarrufta bulunmak, rehnetmek, rehin almak,
Her türlü menkul kıymet üzerinde, gerektiğinde ulusal/uluslararası kuruluşlarla işbirliğine girerek yurt içinde veya yurt dışında sermaye veya para piyasası işlemleri yapmak ve bu amaçla kurulmuş/kurulacak şirketlere katılmak,
Yurt içi ve yurt dışı da dâhil olmak üzere her türlü leasing işlemlerine taraf olmak, garanti vermek, aracılık etmek,
Yurt içi ve yurt dışında mevzuatın öngördüğü tarzda her türlü faktoring işlemleri yapmak, bunlarla ilgili finansmandabulunmak, mali ve finansal konularda sektör ve konu bazında danışmanlık hizmetleri vermek,
Her türlü türev işlemleri, vadeli döviz alım/satım da dâhil her türlü döviz işlemleri, forfaiting, repo, ters repo dahil işlemleri yapmak, bunlarla ilgili kurulmuş ve kurulacak borsalarda işlem yapmak,
Altın, gümüş ve sair kıymetli madeni alıp-satmak, ithal ve ihraç etmek, kurulmuş ve kurulacak kıymetli maden ve metal borsalarında işlem yapmak,

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

a) Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (Devamı):

Yurt içinde ve yurt dışında çağrı merkezi, telefon bankacılığı, elektronik bankacılık, elektronik ticaret, internet gibi bilgi işlem teknolojisi yoluyla müşterilerine bankacılık hizmetleri sunmak, doğrudan bankacılık hizmeti vermek,
Yurt içi ve yurt dışı bankalarla muhabirlik ilişkisi kurmak, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve yurtiçi ve yurtdışı bankalar ile her türlü bankacılık işlemleri yapmak,
Ulusal ve uluslararası tüm para piyasalarında Türk Lirası ve döviz cinsinden faaliyette bulunmak,
Yurt içinde ve yurt dışında taşınmaz mal iktisap etmek, bunları devir ve ferağ, ipotek etmek ve başkaca ayni haklarla tahdit etmek; kısmen veya tamamen kiraya vermek ve üzerlerinde her türlü şahsi veya ayni haklar ve yükümlülükler kurabilecek şekilde tasarrufta bulunmak,
Alacakların teminat altına alınmasını veya tahsil edilmesini sağlamak için kendi lehine ipotek almak, kaldırmak, garame ipotek anlaşmaları yapmak, ticari işletme rehni ve menkul rehni tesis ettirmek, kaldırmak, kira sözleşmeleri akdetmek,
Sermaye piyasası araçları ihraç etmek, üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, bunları rehnetmek, bunlar üzerine kendi lehine rehin tesis etmek, kaldırmak,
Yurt içi ve yurt dışında her türlü sigorta acenteliği işlemleri yapmak,
Sermaye Piyasası Kanunu'nun bankaları yetkili kıldığı menkul kıymetler aracılık faaliyetlerinde bulunmak, menkulkıymetler yatırım fonu kurmak, işletmek, yönetmek,
Sermaye Piyasası Kanunu'nun ilgili hükümleri uyarınca sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak,
Hazine tahvillerini, bonolarını ve Hazine tarafından çıkarılmış ve çıkarılacak sair menkul kıymetleri, sermaye piyasası araçlarını, Kamu Ortaklığı ve Özelleştirme İdaresi de dâhil olmak üzere kamu ve özel hukuk tüzel kişilerince çıkarılmış ve çıkarılacak menkul kıymetleri ve sair sermaye piyasası araçlarını satın almak, satmak ve üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunmak, bunlarla ilgili rehin işlemleri gerçekleştirmek,
Yasal kurallar ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde izin verilen her türlü para ve sermaye piyasası faaliyetini, bu işleri yapmaya yetkili kuruluşların acentesi olarak da yapmak,
Kamu ve özel sektör kuruluşlarına finansman sağlamak, proje finansmanı, şirket birleşme ve devralmaları, şirket yeniden yapılandırmaları, özelleştirme, halka açılma, menkul kıymet ihraçları, öz varlık, hisse ve hisse senedi değerlendirmeleri ve devirleri, fizibilite etütleri ve sektör araştırmaları yapmak ve karşılıklı ticaret konularında aracılık ve danışmanlık hizmetleri vermek,
Mevzuatın bankaları yetkili kıldığı ulusal ve uluslararası bankacılık işlemlerini yapmak.

b) Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin Veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut Veya Muhtemel, Fiili Veya Hukuki Engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Olmayan Finansal Durum Tablosu
II. Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
III. Konsolide Olmayan Kâr veya Zarar Tablosu
IV. Konsolide Olmayan Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
V. Konsolide Olmayan Özkaynaklar Değişim Tablosu
VI. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

				Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
				30 Haziran 2024			31 Aralık 2023
		Dipnot
	VARLIKLAR	(5 – I)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. 1.1	FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Nakit ve Nakit Benzerleri		1.219.905 563.882	- -	1.219.905 563.882	1.375.915 995.718	- -	1.375.915 995.718
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(1.1)	470	-	470	5	-	5
1.1.2	Bankalar	(7.1)	563.412	-	563.412	995.713	-	995.713
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar	(6)	-	-	-	-	-	-
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		-	-	-	-	-	-
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(2.2)	656.023	-	656.023	380.197	-	380.197
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		123	-	123	1.197	-	1.197
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		655.900	-	655.900	379.000	-	379.000
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	(4)	-	-	-	-	-	-
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(3)	-	-	-	-	-	-
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
	Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)		1.316.837	-	1.316.837	482.492	-	482.492
2.1	Krediler	(8)	1.316.837	-	1.316.837	482.492	-	482.492
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(12)	-	-	-	-	-	-
2.3 2.4	Faktoring Alacakları İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	(9)	- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.4.1	Devler Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		-	-	-	-	-	-
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
	İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(18)	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		-	-	-	-	-	-
4.1	İştirakler (Net)	(10)	-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(11)	-	-	-	-	-	-
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(12)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(14)	18.906	-	18.906	9.017	-	9.017
VI. 6.1	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye	(15)	2.459 -	- -	2.459 -	2.741 -	- -	2.741 -
6.2	Diğer		2.459	-	2.459	2.741	-	2.741
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(17)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		103	-	103	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(18)	5.157	-	5.157	-	-	-
X.	DİĞER AKTİFLER	(19)	20.554	469	21.023	19.208	421	19.629
	VARLIKLAR TOPLAMI		2.583.921	469	2.584.390	1.889.373	421	1.889.794

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

				Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2024			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot (5 – II)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(1)	-	-	-	-	-	-
II.	ALINAN KREDİLER	(3.2)	-	-	-	-	-	-
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		-	-	-	-	-	-
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		-	-	-	-	-	-
4.1	Bonolar		-	-	-	-	-	-
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
V.	MÜSTAKRİZLERİN FONLARI	(7)	1.747.335	-	1.747.335	1.197.167	-	1.197.167
5.1	Müstakrizlerin Fonları		1.712.982	-	1.712.982	1.097.060	-	1.097.060
5.1	Diğer		34.353	-	34.353	100.107	-	100.107
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN
	FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(2)	-	-	-	-	-	-
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara
	Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
	Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(5)	6.409	-	6.409	6.945	-	6.945
X.	KARŞILIKLAR	(8)	20.130	-	20.130	7.865	-	7.865
10.1	Genel Karşılıklar		18.868	-	18.868	7.264	-	7.264
10.2	Yeniden Yapılanma Karşılığı
			-	-	-	-	-	-
10.3	Çalışan Hakları Karşılığı		1.262	-	1.262	601	-	601
10.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.5	Diğer Karşılıklar		-	-	-	-	-	-
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(9)	23.655	-	23.655	18.591	-	18.591
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	869	-	869
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(10)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(11)	-	-	-	-	-	-
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(4)	9.782	-	9.782	7.412	1.555	8.967
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(12)	777.079	-	777.079	649.390	-	649.390
16.1	Ödenmiş sermaye		600.000	-	600.000	500.000	-	500.000
16.2	Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		-	-	-	-	-	-
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
	Gelirler veya Giderler		(9)	-	(9)	(9)	-	(9)
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
	veya Giderler		-	-	-	-	-	-
16.5	Kâr Yedekleri		7.529	-	7.529	-	-	-
16.5.1	Yasal Yedekler		7.529	-	7.529	-	-	-
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		-	-	-	-	-	-
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		169.559	-	169.559	149.399	-	149.399
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		141.870	-	141.870	(1.178)	-	(1.178)
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		27.689	-	27.689	150.577	-	150.577
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		2.584.390	-	2.584.390	1.888.239	1.555	1.889.794

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

			Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2024			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023
		Dipnot
A.	NAZIM HESAPLAR BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)	(5 – III)	TP 61.438	YP -	Toplam 61.438	TP 10.625	YP -	Toplam 10.625
I. 1.1	GARANTİ ve KEFALETLER Teminat mektupları	(1)	43.241 43.241	- -	43.241 43.241	10.625 10.625	- -	10.625 10.625
1.1.1	Devlet ihale kanunu kapsamına girenler		-	-	-	-	-	-
1.1.2 1.1.3	Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler Diğer teminat mektupları		- 43.241	- -	- 43.241	- 10.625	- -	- 10.625
1.2	Banka kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.1 1.2.2	İthalat kabul kredileri Diğer banka kabulleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.3	Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.3.1 1.3.2	Belgeli akreditifler Diğer akreditifler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.4	Garanti verilen prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5 1.5.1	Cirolar T.C. Merkez Bankasına cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5.2	Diğer cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6	Menkul kıy. İh. Satın alma garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7 1.8	Faktoring garantilerinden Diğer garantilerimizden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.9	Diğer kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II. 2.1	TAAHHÜTLER Cayılamaz taahhütler	(2)	18.197 18.197	- -	18.197 18.197	- -	- -	- -
2.1.1	Vadeli aktif değerler alım satım taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.2 2.1.3	Vadeli mevduat alım satım taahhütleri İştir. Ve bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.4	Kul. Gar. Kredi tahsis taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.5 2.1.6	Men. Kıy. İhr. Aracılık taahhütleri Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.7	Çekler için ödeme taahhütlerimiz		18.197	-	18.197	-	-	-
2.1.8 2.1.9	İhracat taahhüt. Kaynaklanan vergi ve fon yükümlülüğü Kredi kartı harcama limit taahhütleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.10	Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. Taah.		-	-	-	-	-	-
2.1.11	Açığa menkul kıymet satış taahhüt. Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12 2.1.13	Açığa menkul kıymet satış taahhüt. Borçlar Diğer cayılamaz taahhütler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.2	Cayılabilir taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.1 2.2.2	Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri Diğer cayılabilir taahhütler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)	-	-	-	-	-	-
3.1 3.1.1	Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.1.2	Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.3 3.2	Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler Alım satım amaçlı işlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.1	Vadeli döviz alım-satım işlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri 3.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.2	Para ve faiz swap işlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.2.1 Swap para alım işlemleri 3.2.2.2 Swap para satım işlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.2.4 Swap faiz satım işlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.3	Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları 3.2.3.1 Para alım opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.3.2 Para satım opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.3 Faiz alım opsiyonları 3.2.3.4 Faiz satım opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.3.5 Menkul değerler alım opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	3.2.3.6 Menkul değerler satım opsiyonları Futures para işlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.4.1 Futures para alım işlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5	3.2.4.2 Futures para satım işlemleri Futures faiz alım-satım işlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri Diğer		- -	- -	- -	- -	- -	- -
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		12.815.395	-	12.815.395	1.287.083	-	1.287.083
IV. 4.1	EMANET KIYMETLER Müşteri fon ve portföy mevcutları		310.000 310.000	- -	310.000 310.000	- -	- -	- -
4.2	Emanete alınan menkul değerler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahsile alınan çekler		-	-	-	-	-	-
4.4 4.5	Tahsile alınan ticari senetler Tahsile alınan diğer kıymetler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.6	İhracına aracı olunan kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7 4.8	Diğer emanet kıymetler Emanet kıymet alanlar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
V.	REHİNLİ KIYMETLER		12.505.395	-	12.505.395	1.287.083	-	1.287.083
5.1 5.2	Menkul kıymetler Teminat senetleri		355.303 -	- -	355.303 -	1.265.583 -	- -	1.265.583 -
5.3	Emtia		4.320	-	4.320	-	-	-
5.4 5.5	Varant Gayrimenkul		- 1.185.000	- -	- 1.185.000	- 20.000	- -	- 20.000
5.6	Diğer rehinli kıymetler		10.960.772	-	10.960.772	1.500	-	1.500
5.7 VI.	Rehinli kıymet alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		12.876.833	-	12.876.833	1.297.708	-	1.297.708

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

			Sınırlı	Sınırlı	Sınırlı	Sınırlı
			Denetimden	Denetimden	Denetimden	Denetimden
			Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş
		Dipnot	Cari dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem

		(5 –IV)	1 Ocak–30	1 Ocak–30	1 Nisan–30	1 Nisan–30
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ		Haziran 2024	Haziran 2023	Haziran 2024	Haziran 2023
I.	FAİZ GELİRLERİ	(1)	407.814	461	225.785	310
1.1	Kredilerden alınan faizler	(1.1)	199.961	-	134.830	-
1.2	Zorunlu karşılıklardan alınan faizler		-	-	-	-
1.3	Bankalardan alınan faizler	(1.2)	101.561	461	52.745	310
1.4	Para piyasası işlemlerinden alınan faizler	(1.5)	43.463	-	4.514	-
1.5	Menkul değerlerden alınan faizler	(1.3)	62.829	-	33.696	-

1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		62.829	-	33.696	-
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		-	-	-	-
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		-	-	-	-
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-	-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		-	-	-	-
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	(2)	227.546	492	146.924	492
2.1	Mevduata verilen faizler		-	-	-	-
2.2	Kullanılan kredilere verilen faizler	(2.1)	583	-	98	-

2.3	Para piyasası işlemlerine verilen faizler	(2.2)	11.231	-	10.023	-
2.4	İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler		-	-	-	-
2.5	Kiralama Faiz Giderleri	(2.3)	784	492	384	492
2.6	Diğer faiz giderleri	(2.4)	214.948	-	136.419	-
III.	NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ [ I – II ]		180.268	(31)	78.861	(182)
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ		561	-	355	-
4.1	Alınan ücret ve komisyonlar		2.265	-	1.349	-
4.1.1	Gayrinakdi kredilerden		131	-	41	-
4.1.2	Diğer		2.134	-	1.308	-
4.2	Verilen ücret ve komisyonlar (-)
			1.704	-	994	-
4.2.1	Gayrinakdi kredilere verilen		-	-	-	-
4.2.2	Diğer		1.704	-	994	-
V.	TEMETTÜ GELIRLERI	(3)	-	-	-	-
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(4)	4.944	66.390	(36.138)	46.282
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		4.669	66.494	(36.319)	46.357
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		-	-	-	-
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		275	(104)	181	(75)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5)	11.076	5	1.635	5
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)
			196.849	66.364	44.713	46.105
IX.	KREDİ KARŞILIKLARI (-)	(6)	20.368	-	10.759	-
X.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		46.274	10.572	26.016	5.664
XI.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(7)	66.847	30.879	39.135	21.933
XII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		63.360	24.913	(31.197)	18.508
XIII.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
	FAZLALIK TUTARI		-	-	-	-
XIV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-	-	-
XV.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-	-	-
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VIII++XVI)	(8)	63.360	24.913	(31.197)	18.508

XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(9)	(35.671)	1.294	(13.085)	1.294
17.1	Cari Vergi Karşılığı		(41.697)	-	(16.044)	-
17.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
17.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		6.026	1.294	2.959	1.294
XIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(10)	27.689	26.207	(44.282)	19.802
XIX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-	-	-
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-	-	-
19.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-	-	-
19.3	DiğerDurdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-	-	-

XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-	-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-	-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-	-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-	-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)	(8)	-	-	-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(9)	-	-	-	-
22.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
22.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
22.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-	-	-

	XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)	(10)	-	-	-	-
	XXIV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(11)	27.689	26.207	(44.282)	19.802
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0,0461	0,0524	(0,0738)	0,0396

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden
		Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş
		Cari dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
		1 Ocak–30 Haziran	1 Ocak–30 Haziran	1 Nisan–30	1 Nisan–30
	KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU	2024	2023	Haziran 2024	Haziran 2023

I.	DÖNEM KARI/ZARARI	27.689	26.207	(44.282)	19.802
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	-	-	-	-
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	-	-	-	-
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	-	-	-	-
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-	-	-
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-	-	-
2.2	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	-	-	-	-
	2.2.1. Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların
	Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	-	-	-	-
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-	-	-
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-	-	-
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	27.689	26.207	(44.282)	19.802

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

							Kar veya Zararda Yeniden			Kar veya Zararda Yeniden
							Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı			Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
							Gelirler ve Giderler			Gelirler ve Giderler
			Hisse	Hisse	Diğer								Geçmiş	Dönem Net
		Ödenmiş	Senedi İhraç	Senedi İptal	Sermaye							Kar	Dönem Karı /	Kar veya	Toplam
	Önceki Dönem	Sermaye	Primleri	Karları	Yedekleri	1	2	3	4	5	6 Yedekleri		(Zararı)	Zararı	Özkaynak
	1 Ocak 2023– 30 Haziran 2023
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	219.550	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1.227)	218.323
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)	219.550	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1.227)	218.323
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	26.207	26.207
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	280.450	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	280.450
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1.227)	1.227	-
11.1	Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.3	Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1.227)	1.227	-
	Dönem sonu bakiyesi	500.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1.227)	26.207	524.980
			Hisse	Hisse	Diğer								Geçmiş	Dönem Net
		Ödenmiş	Senedi İhraç	Senedi İptal	Sermaye							Kar	Dönem Karı /	Kar veya	Toplam
	Cari Dönem	Sermaye	Primleri	Karları	Yedekleri	1	2	3	4	5	6 Yedekleri		(Zararı)	Zararı	Özkaynak
	1 Ocak 2024– 30 Haziran 2024
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	500.000	-	-	-	-	(9)	-	-	-	-	-	(1.178)	150.577	649.390
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)	500.000	-	-	-	-	(9)	-	-	-	-	-	(1.178)	150.577	649.390
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	27.689	27.689
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	100.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.000
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7.529	143.048 (150.577)		-
11.1	Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7.529	143.048 (150.577)		-
11.3	Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem sonu bakiyesi	600.000	-	-	-	-	(9)	-	-	-	-	7.529	141.870	27.689	777.079

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden
		Geçmiş	Sınırlı Denetimden Geçmiş
		Cari Dönem	Önceki Dönem
		1 Ocak – 30 Haziran
		2024	1 Ocak – 30 Haziran 2023
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı	47.917	26.207
1.1.1	Alınan faizler	355.106	461
1.1.2	Ödenen faizler	(154.864)	(492)
1.1.3	Alınan temettüler	-	-
1.1.4	Alınan ücret ve komisyonlar	2.265	-
1.1.5	Elde edilen diğer kazançlar	-	5
1.1.6	Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar	-	-
1.1.7	Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler	-	-
1.1.8	Ödenen vergiler	(43.750)	1.294
1.1.9	Diğer	(110.840)	24.939
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim	(569.590)	(302.051)
1.2.1	Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan olarak sınıflandırılan FV'larda net (artış) azalış	(212.997)	(301.973)
1.2.2	Bankalar hesabındaki net (artış) azalış	-	-
1.2.3	Kredilerdeki net (artış) azalış	(846.753)	-
1.2.4	Diğer varlıklarda net (artış) azalış	(6.654)	(67)
1.2.5	Bankaların mevduatlarında net artış (azalış)	-	-
1.2.6	Diğer mevduatlarda net artış (azalış)	-	-
1.2.7	Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan FV'larda net artış (azalış)	-	-
1.2.8	Alınan kredilerdeki net artış (azalış)	-	-
1.2.9	Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış)	-	-
1.2.10	Diğer borçlarda net artış (azalış)	496.814	(11)
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(521.673)	(275.844)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(11.914)	278.890
2.1	İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar	-	-
2.2	Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar	-	-
2.3	Satın alınan menkul ve gayrimenkuller	(11.945)	(1.560)
2.4	Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller	31	-
2.5	Elde edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	-	-
2.6	Elden çıkarılan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	-	-
2.7	Satın alınan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	-	-
2.8	Satılan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	-	-
2.9	Diğer	-	280.450
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit	99.464	(39)
3.1	Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit	-	-
3.2	Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı	-	-
3.3	İhraç edilen sermaye araçları	100.000	-
3.4	Temettü ödemeleri	-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler	(536)	(531)
3.6	Diğer	-	492
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	-	-
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış	(434.123)	3.007
VI.	Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	995.718	43
VII.	Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	561.595	3.050

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar:

1. Finansal tabloların sunumu:

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 34), Ara dönem finansal raporlama standardı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır.

TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı'nda yüksek enflasyonun mevcut olduğu ekonomiler ele alınarak bir ekonomide yüksek enflasyon mevcut olup olmadığının belirlenmesinde esas alınacak eşik değere yer verilmekte ve geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin finansal tablolarının enflasyona göre nasıl düzeltileceği açıklanmaktadır. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan 23 Kasım 2023 tarihli Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuruda, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşlara enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. Bu kapsamda BDDK 12 Aralık 2023 tarihli 10744 sayılı kararı uyarınca, bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına ve 11 Ocak 2024 tarihli ve 10825 sayılı kararı uyarınca, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir. Buna istinaden Banka, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarında TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon muhasebesini uygulamamıştır.

Finansal tabloların BDDK Raporlama ve Muhasebe Mevzuatı'na göre hazırlanmasında, Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını, dava karşılıklarını, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi mali tablolara yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin olarak hazırlanan finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar: (Devamı)

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları: (Devamı)

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Banka'nın cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir. Banka, cari dönemde finansal tabloların sunumunda herhangi bir değişiklik yapmamıştır.

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Banka'nın finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka'nın Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsüne sahip olmasından dolayı kaynaklarını alınan krediler, para piyasalarına borçlar, müstakriz fonları ve özkaynakları oluşturmaktadır.

Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka'nın likidite riski, faiz oranı riski ve döviz kuru riski taşımamak ve kredi riskini belirli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda kârlılığı arttırmaktır.

Banka, ana riski olan kredi riskini yönetebilmek için; kredi ve finansal kiralama işlemlerinde vade, döviz cinsi ve faiz oranı uyumsuzluklarını ortadan kaldırarak piyasa risklerini minimuma indirmeyi amaç edinmiştir. Banka, müşteri tipleri ve sektörel dağılımlarda yoğunlaşmalardan kaçınmakta, temkinli kredi analizi ve risk kontrolleri kurarak ileride ortaya çıkabilecek problemli kredileri kolaylıkla tespit edebilmeyi hedeflemektedir.

Banka'nın kur riski yönetim politikası kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar başlığı altında açıklanmıştır. Banka tarafından yabancı para kur riski alınmamakta ve kur riskine karşı dövizli aktif ve pasif türev ürünlerle birlikte dengede tutulmaktadır.

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
ABD Doları	32,8262	29,4382
Avro	35,1284	32,5739

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:

Banka'nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev işlemleri bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:

Faiz gelirleri ve giderleri, etkin faiz yöntemi (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faiz tahakkukunun olması durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca elde tutulması esnasında kazanılan faizler kar veya zarar tablosunda gösterilir.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:

Nakdi ve gayri nakdi kredilere ilişkin komisyon gelir veya giderleri ve bankacılık hizmet gelir veya giderleri ait olduğu dönemin süresine bağlı olarak tahakkuk veya tahsil esasına göre TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresiz gayrinakdi kredilerin 3 ayda bir alınan komisyon gelirleri ise BDDK'nın ilgili yazısı uyarınca tek seferde gelir yazılarak muhasebeleştirilmektedir.

Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre işlemlerin tamamlanması, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmektedir.

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Finansal araçların ilk defa finansal tablolara alınması

Banka, finansal bir varlığı veya finansal bir yükümlülüğü, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal araçların alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

Finansal araçların ilk ölçümü

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde sınıflandırılması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. Banka, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat kapsamında değerlendirilen varlıklar dışındaki bir finansal varlığı veya finansal yükümlülüğü ilk defa finansal tablolara alırken gerçeğe uygun değerinden ölçmektedir. Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Finansal araçların sınıflandırılması

Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Banka, finansal bir varlığı veya finansal bir yükümlülüğü, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alır. Banka bir finansal varlığı, yalnızca, finansal varlıktan kaynaklanan nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakların süresinin dolması veya finansal varlığı devretmesi ve bu devir işleminin finansal tablo dışı bırakma şartlarını sağlaması durumlarında finansal tablo dışı bırakır. Bir finansal yükümlülük (veya finansal yükümlülüğün bir kısmı) sadece, ilgili yükümlülük ortadan kalktığı zaman; diğer bir ifadeyle, sözleşmede belirlenen yükümlülük yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya zamanaşımına uğradığında, finansal durum tablosundan çıkarılır muhasebeleştirilir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: (Devamı)

Finansal varlıkların finansal tablolara alınması sırasında aşağıdaki hususlar esas alınarak, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırılır:

Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli,
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri.

Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların yeniden sınıflandırılması yeniden sınıflandırma tarihinden itibaren ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp (değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları dahil) veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.

a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.

Aktif piyasalarda işlem gören gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiştir, Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TFRS 13'te belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarar'a yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren gerçeğe uygun değerleri kullanılmaktadır.

İlk kayda alımı müteakip gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: (Devamı)

b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (Devamı)

Aktif piyasalarda işlem gören gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TFRS 13'te belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.

c. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz (iç verim oranı) yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardan kazanılmış olan kar payları, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır.

d. Krediler

Krediler, satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan sözleşmeden doğan ve sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri içeren finansal varlıklardır. Banka, kredilerin ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz (iç verim oranı) yöntemin kullanarak itfa edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir.

VII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar:

Beklenen kredi zararlarının finansal tablolara alınması

Banka, değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e uygun olarak ayırmaktadır.

Ayrıca Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'ndan alınan onay kapsamında, yeni kurulmuş olması dolayısıyla beklenen zarar karşılıklarının belirlenebilmesi için ihtiyaç duyulan verilerin henüz biriktirilememiş olması nedenleriyle beklenen kredi zararı karşılıklarının TFRS 9 kapsamında hesaplanması uygulamasından 31 Aralık 2024 tarihine kadar muaf tutulmuştur. TFRS 9 uygulamayan bankaların hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.

Krediler Değer Düşüklüğü

Banka, kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka krediler içinde sınıflamakta ve bu tutarlar için özel karşılık ayırmaktadır. Banka, finansal durumu ve/veya ödeme kabiliyeti zayıf olan krediler için ait olduğu Banka'da öngörülen asgari oranların üzerinde özel karşılık ayırabilmektedir.

Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar kar veya zarar tablosunda "Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabına kaydedilmektedir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak realize edip ödemesi halinde bu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar:

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır.

Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte "Para Piyasalarına Borçlar" hesaplarında izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Ters repo işlemleri "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında muhasebeleştirilmektedir, Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar:

Banka'nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkları bulunmamaktadır.

XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Raporlama tarihi itibarıyla Banka'nın finansal tablolarına yansıtılması gereken şerefiye yoktur.

Maddi olmayan duran varlıklar, satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal itfa yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfaya tabi tutulur. İtfa yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım giderlerinden oluşmakta olup, normal itfa metoduna göre 3 yıl içerisinde itfa edilmektedir. Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde önemli etkisi olan veya sonraki dönemlerde önemli etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" ("TMS 36") standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanı doğrusal yönteme göre hesaplanmaktadır. Banka'nın maddi duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 2 ile 10 yıl arasındadır.

Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır.

XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:

Banka kiralamalarını TFRS 16 "Kiralamalar" standardı kapsamında muhasebeleştirmektedir. TFRS 16 kapsamındaki sözleşmeler için finansal tablolara kullanım hakkı varlığı ve kira yükümlülüğü yansıtılmakta olup bunlar sırasıyla "Maddi Duran Varlıklar" ve "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" altında gösterilmektedir.

İlk muhasebeleştirmede kiralama yükümlülükleri, sözleşme başlangıç tarihinde ödenmemiş olan kira ödemelerinin kiralama oranında iskonto edilip bugünkü değeri üzerinden muhasebeleştirilir. Bu oranın önceden belirtilmemiş olması halinde Banka, kendi tespit edeceği alternatif borçlanma oranını kullanır.

Kiralama yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:

Sabit kira ödemelerinden (özü itibarıyla sabit ödemeler) her türlü kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar;
Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan değişken kira ödemeleri;
Kiracı tarafından kalıntı değer teminatları altında ödenmesi beklenen borç tutarı;
Kiracının ödeme seçeneklerini makul bir şekilde uygulayacağı durumlarda ödeme seçeneklerinin uygulama fiyatı ve kiralama döneminde kiralama iptal hakkının bulunması halinde kiralama iptalinin ceza ödemesi.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı):

Kiralama yükümlülüğü, finansal durum tablolarında ayrı bir kalem olarak sunulmaktadır. Kiralama yükümlülükleri sonradan kiralama yükümlülüğü üzerindeki faizin yansıtılması için net defter değeri arttırılarak (etkin faiz yöntemini kullanarak) ve yapılan kira ödemesini yansıtmak için net defter değeri azaltılarak ölçülür.

Banka, aşağıdaki durumlarda kira yükümlülüğünü yeniden ölçer (ve ilgili kullanım hakkı varlığı üzerinde uygun değişiklikleri yapar):

Kiralama dönemi veya bir satın alma seçeneğinin uygulanmasının değerlendirilmesinde değişiklik meydana geldiğinde revize iskonto oranı kullanılarak revize kira ödemeleri iskonto edilerek kiralama yükümlülüğü yeniden ölçüldüğünde,
Endeks, oran üzerindeki değişiklikler veya taahhüt edilen kalıntı değerdeki beklenen ödeme değişikliği nedeniyle kira ödemelerinde değişiklik meydana geldiğinde ilk iskonto oranı kullanılarak yeniden düzenlenmiş kira ödemelerinin iskonto edilip kiralama yükümlülüğü yeniden ölçüldüğünde (kira ödemelerindeki değişiklik değişken faiz oranındaki değişiklikten kaynaklanıyorsa revize iskonto oranı kullanılır).
Bir kiralama sözleşmesi değiştirildiğinde ve kiralama değişikliği ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmediğinde revize iskonto oranı kullanılarak revize kira ödemeleri iskonto edilip kiralama yükümlülüğü yeniden düzenlenir.

Banka, finansal tablolarda sunulan dönemler boyunca düzeltme yapmıştır.

Kullanım hakkı varlıkları, karşılık gelen kiralama yükümlülüğünün, kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan kira ödemelerinin ve diğer doğrudan başlangıç maliyetlerinin ilk ölçümünü kapsar. Bu varlıklar sonradan birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek maliyet değerinden ölçülmektedir.

Banka bir kiralama varlığını demonte etmek ve ortadan kaldırmak, varlığın üzerinde bulunduğu alanı restore etmek ya da kiralama koşul ve şartlarına uygun olarak ana varlığı restore etmek için gerekli maliyetlere maruz kaldığı durumlarda TMS 37 uyarınca bir karşılık muhasebeleştirilir.

Kullanım hakkı varlıkları, ana varlığın kiralama süresi ve faydalı ömründen kısa olanına göre amortismana tabi tutulur. Kiralamada ana varlığın sahipliği devredildiğinde ya da kullanım hakkı varlığının maliyetine göre Banka, bir satın alma seçeneğini uygulamayı planladığında ilişkili kullanım hakkı varlığı, ana varlığın faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. Amortisman, kiralamanın fiilen başladığı tarihte başlar.

Banka, kullanım hakkı varlıklarının değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığını belirlemek için TMS 36 standardını uygular ve tüm belirlenen değer düşüklüğü zararlarını, 'Maddi Duran Varlıklar' politikasında belirtildiği üzere muhasebeleştirir.

Bir endeks ya da orana bağlı olmayan değişken kiralar, kiralama yükümlülüğü ve kullanım hakkı varlığının ölçümüne dâhil edilmez. İlişkili ödemeler, bu ödemelere zemin hazırlayan durum veya olayların meydana geldiği dönemde gider olarak muhasebeleştirilir ve kar veya zarar tablosunda 'Diğer giderler' kalemine dâhil edilir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı, hizmet süresi ve emeklilik veya işten çıkarılma dönemindeki son maaş veya kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır.

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanır ve finansal tablolara yansıtılır.

Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:

Cari Vergi

15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için geçerli olan %25'lik kurumlar vergisi oranı %30'a, diğer şirketler için geçerli olan %20'lik kurumlar vergisi oranı ise %25'e çıkarılmıştır. Söz konusu vergi oranı değişikliği, şirketlerin 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançları için geçerli olacaktır.

Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap dönemini takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Ancak; mali zararın oluşması durumunda geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlar üzerinden ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

Ertelenmiş vergi varlığı / borcu

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: (Devamı)

Türkiye'de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 7061 sayılı "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiştir. 22 Nisan 2021 tarihli ve 7316 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %23 olarak belirlenmiştir. Ancak, 15 Nisan 2022 tarihli ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 Sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 26'ncı maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun geçici 13'üncü maddesine eklenen fıkra ile Kurumlar Vergisi oranı 2022 yılı ve sonraki vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanmıştır. 15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun uyarınca bu oran %30'a yükseltilmiş olup söz konusu değişiklik 1 Ekim 2023 tarihinden sonra verilen beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde uygulanacaktır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında geçici farkların vergilendirebilir/vergiden indirilebilir olacağı zaman tahmin edilerek yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. 30 Haziran 2024 itibarıyla ertelenmiş vergi, %30 üzerinden hesaplanmıştır. 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'la yapılan düzenleme ile, Bankalar tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının, kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı düzenleme altına alınmıştır. 30 Nisan 2024 tarih ve 32532 sayılı Resmi Gazete yayımlanan 560 sayılı VUK Genel Tebliğ ile 2024 hesap dönemi birinci geçici vergi döneminde enflasyon düzeltmesi yapılmamasının uygun bulunduğu bildirilmiştir.Vergi Usul Kanunu'nun Geçici 33 üncü maddesi çerçevesinde, 30 Haziran 2024 tarihli mali tabloların VUK uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulması kapsamında oluşan vergi etkileri 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmiştir.

XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar:

Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar, kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Banka, söz konusu borçlanmayı temsil eden araçlar için riskten korunma teknikleri uygulamamaktadır.

XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar:

Banka'nın hisse senedi ihracı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:

Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte olup, olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:

Banka'nın raporlama tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar:

Banka'nın belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi aşağıdaki gibidir.

	Bireysel	Kurumsal			Banka'nın Toplam
Cari Dönem	Bankacılık	Bankacılık	Hazine	Diğer	Faaliyeti
Faiz Gelirleri	-	199.961	207.853	-	407.814
Faiz Giderleri (-)	-	214.948	12.598	-	227.546
Bölümler arası transferler	-	-	-	-	-
Net faaliyet karı / zararı	-	(14.987)	195.255	-	180.268
Net Ücret Komisyon gelir/gideri	-	-	561	-	561
Ticari Kar ve Zarar	-	-	4.944	-	4.944
Diğer Faaliyet gelir/gideri	-	(20.816)	(101.597)	-	(122.413)
İştiraklerden elde edilen gelir	-	-	-	-	-
Vergi Öncesi Kâr	-	(35.803)	99.163	-	63.360
Vergi Karşılığı	-	-	35.671	-	35.671
Dönem Net Kârı	-	(35803)	63.492	-	27.689
Bölüm Varlıkları	-	1.316.837	1.267.553	-	2.584.390
Dağıtılmamış varlıklar	-	-	-	-	-
Toplam Varlıklar	-	1.316.837	1.267.553	-	2.584.390
Bölüm Yükümlülükleri	-	1.747.335	59.976	-	1.807.311
Özkaynaklar	-	-	777.079	-	777.079
Toplam Yükümlülükler	-	1.747.335	837.055	-	2.584.390

					Banka'nın
	Bireysel	Kurumsal			Toplam
Geçmiş Dönem (1)	Bankacılık	Bankacılık	Hazine	Diğer	Faaliyeti
Faiz Gelirleri	-	-	461	-	461
Faiz giderleri (-)	-	-	492	-	492
Bölümler arası transferler	-	-	-	-	-
Net faaliyet karı / zararı	-	-	(31)	-	(31)
Net Ücret Komisyon gelir/gideri	-	-	-	-	-
Ticari Kar ve Zarar	-	-	66.390	-	66.390
Diğer Faaliyet gelir/gideri	-	-	(41.446)	-	(41.446)
İştiraklerden elde edilen gelir	-	-	-	-	-
Vergi Öncesi Kâr	-	-	24.913	-	24.913
Vergi Karşılığı	-	-	(1.294)	-	(1.294)
Dönem Net Kârı	-	-	26.207	-	26.207
Bölüm Varlıkları	-	-	1.889.794	-	1.889.794
Dağıtılmamış varlıklar	-	-	-	-	-
Toplam Varlıklar	-	-	1.889.794	-	1.889.794
Bölüm Yükümlülükleri	-	-	1.240.404	-	1.240.404
Özkaynaklar	-	-	649.390	-	649.390
Toplam Yükümlülükler	-	-	1.889.794	-	1.889.794

(1) Kar veya zarar kalemleri 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla olan bakiyeleri göstermektedir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XXII. İlişkili taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesi ve "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı" ("TMS 24") gereğince ortaklar, yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.

XXIII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan "Nakit" kasa, efektif yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası ("TCMB") dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, "Nakde eşdeğer varlık" ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde ve bunlara ilave olarak BDDK'nın 21 Aralık 2021 tarih 9996 sayılı ve 28 Nisan 2022 tarih 10188 sayılı düzenlemelerine göre hesaplanmıştır.

31 Ocak 2023 tarih ve 10496 sayılı kararı ile, 28 Nisan 2022 tarihli ve 9996 sayılı Kurul Kararında belirtilen, 23 Ekim 2015 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik) uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken 30 Aralık 2022 tarihine ait Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılabilmesine yönelik uygulamanın; aksi yönde bir BDDK Kararı alınıncaya kadar, 26 Haziran 2023 tarihine ait TCMB döviz alış kurunun kullanılması suretiyle devam ettirilmesine karar verilmiştir.

BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarih ve 10747 sayılı Kararı uyarınca, Bankaların sahip oldukları menkul kıymetlerden, 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların 5 Eylül 2013 tarihli ve 28756 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmama imkânı tanınmasına, 1 Ocak 2024 tarihinden sonra edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" için anılan Yönetmeliğin mevcut hükümlerinin uygulanmasına devam edilmesine karar verilmiştir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (Devamı):

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	Tutar	Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	600.000	500.000
Hisse senedi ihraç primleri	-	-
Yedek akçeler	7.529	(2.552)
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	-	(9)
Kâr	169.559	149.399
Net Dönem Kârı	27.689	150.577
Geçmiş Yıllar Kârı/(Zararı)	141.870	(1.178)
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-	-
İndirimler öncesi çekirdek sermaye	777.088	646.838
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca
hesaplanan değerleme ayarlamaları	-	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	9	-
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	-	-
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	-	1.872
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten
sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	2.459	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile
mahsup edildikten sonra kalan kısmı	5.157	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma
işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak
oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek
sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım
tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde
çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	7.625	1.872
Çekirdek Sermaye Toplamı	769.463	646.838

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (Devamı)

İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç
primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-	-
İlave ana sermayeden indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	769.463	646.838
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	18.868	4.678
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	11.061	4.678
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın
yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	11.061	4.678
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	780.524	649.644

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (Devamı)

Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	-	-
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	-	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-	-
Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam edecek Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının
(1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	780.524	649.644
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	2.278.202	703.552
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	33,78	91,67
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	33,78	91,67
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	34,26	91,67
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	-	-
a)Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50	2,50
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	2,50	2,50
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	-	-
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca
hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	29,27	87,17
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar		-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	18.868	7.264
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar
olan kısmı	11.061	4.678
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları
toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-	-


Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir.

Yabancı para risk yönetim politikası:

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınmaktadır.

Banka'nın 30 Haziran 2024 tarihinde ve bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir:

	ABD Doları	Avro
30 Haziran 2024	32,8262	35,1284
28 Haziran 2024	32,8262	35,1284
27 Haziran 2024	32,8417	35,1212
26 Haziran 2024	32,9040	35,1801
25 Haziran 2024	32,9015	35,2869
24 Haziran 2024	32,8078	35,1702

Banka'nın cari döviz alış kurlarının 30 Haziran 2024 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir:

ABD Doları : 32,4905 TL Avro : 34,9595 TL

Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-
Bankalar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Krediler	-	-	-	-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	-	469	-	469
Toplam Varlıklar	-	469	-	469
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Döviz Tevdiat Hesabı	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler	-	-	-	-
Toplam Yükümlülükler	-	-	-	-
Net Bilanço Pozisyonu	-	469	-	469
Net Nazım Hesap Pozisyonu	-	-	-	-
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	-	-	-
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	-	-	-
Gayrinakdi Krediler	-	-	-	-
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	-	421	-	421
Toplam Yükümlülükler	-	1.555	-	1.555
Net Pozisyon	-	1.134	-	1.134

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Kur riskine duyarlılık

	Döviz kurundaki %		Kar / Zarar üzerindeki etki	Özkaynak üzerindeki etki
	artış	Cari dönem	Önceki dönem	Cari dönem	Önceki dönem
ABD Doları	10%	47	(113)	47	(113)

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Piyasalardaki faiz oranlarının değişiminin Banka'nın faize duyarlı aktif ve pasif kalemleri üzerinde oluşturabileceği değer artış veya azalışları "Faiz oranı riski" olarak tanımlanmaktadır. Banka Yönetimi aktif ve pasif kalemlerin faiz duyarlılıkları üzerinde hassasiyetle durmaktadır. Piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda ve bazı hallerde günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler vade merdiven kullanılarak aylık yerine getirilmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

	1 Aya				5 Yıl ve
Cari Dönem	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	üzeri	Faizsiz (*)	Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.	-	-	-	-	-	470	470
Bankalar	555.795	-	-	-	-	7.617	563.412
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	10.000	300.000	-	-	346.023	656.023
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Verilen Krediler	289.504	1.010.580	15.170	-	-	1.583	1.316.837
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	6.656	-	494	-	-	40.498	47.648
Toplam Varlıklar	851.955	1.020.580	315.664	-	-	396.191	2.584.390

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	9.275	-	-	-	-	34.353	43.628
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler (**)	959.724	400.000	300.000	-	-	881.038	2.540.762
Toplam Yükümlülükler	968.999	400.000	300.000	-	-	915.391	2.584.390

Bilançodaki Uzun Pozisyon	851.955	1.020.580	315.664	-	-	396.191	2.584.390
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(968.999)	(400.000)	(300.000)	-	-		(915.391) (2.584.390)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -

Toplam Pozisyon	(117.044)	620.580	15.664	-	-	(519.200)	-

(*) Vadesiz durumda bulunan, nakit değerler, Bankalardan vadesiz alacakların ve gerçeğe uygun kar zarara yansıtılan finansal varlık altında sınıflanan hisse senetleri ve fonlar, ertelenmiş vergi aktifi ve reeskontlar; faizsiz sütununda raporlanmıştır.

(**) Toplam 1.747.335 TL tutarındaki müstakriz fonları anapara ve reeskontu, diğer yükümlülükler satırında ilgili vade ayrımlarında gösterilmiştir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

	1 Aya				5 Yıl ve
Önceki Dönem	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.	5	-	-	-	-	-	5
Bankalar	995.713	-	-	-	-	-	995.713
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	80.197	-	300.000	-	-	-	380.197
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Verilen Krediler	-	482.492	-	-	-	-	482.492
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	-	-	-	-	-	31.387	31.387
Toplam Varlıklar	1.075.915	482.492	300.000	-	-	31.387	1.889.794

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	10.706	-	-	-	-	31.719	42.425
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler	894.849	3.268	306.945	-	-	642.307	1.847.369
Toplam Yükümlülükler	905.555	3.268	306.945	-	-	674.026	1.889.794
Bilançodaki Uzun Pozisyon	1.075.915	482.492	300.000	-	-	31.387	1.889.794
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(905.555)	(3.268)	(306.945)	-	-	(674.026)	(1.889.794)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	-	-	-	-	10.625	10.625
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Toplam Pozisyon	170.360	479.224	(6.945)	-	-	(632.014)	10.625

IV. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır.

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir.

Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Banka'nın en önemli fon kaynakları, likit varlıklara plase edilen özsermaye, yurtiçi bankalardan ve müstakrizlerinden sağlanan fonlardır.

Banka'nın Bilanço yönetimi kapsamında Türk lirası ve Yabancı Para cinsi nakit akımı ayrı takip edilmektedir. Banka, likit varlık ve yükümlülükler arasındaki vadeyi dengelemekte ve vade uyumsuzluklarını kontrol altında tutmaktadır. Aktif-pasif yönetiminin en temel hedeflerinden birisi Banka'nın likidite gereksinimlerini sağlayacak fonları hazır bulundurmaktır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

		1 Aya				5 Yıl ve	Dağıtıla
Cari Dönem	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay 5 Yıl		Üzeri	mayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası	470	-	-	-	-	-	-	470
Bankalar	5.330	558.082	-	-	-	-	-	563.412
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	283.195	-	10.999	361.829	-	-	-	656.023
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Verilen Krediler	-	154.752	712.599	449.486	-	-	-	1.316.837
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	307	6.656	-	494	-	-	40.191	47.648
Toplam Varlıklar	289.302	719.490	723.598	811.809	-	-	40.191	2.584.390
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl. Fonlar	-	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	34.353	9.275	-	-	-	-	-	43.628
Diğer Yükümlülükler (*)	742	954.333	403.224	365.574	-	-	816.889	2.540.762
Toplam Yükümlülükler	35.095	963.608	403.224	365.574	-	-	816.889	2.584.390
Likidite Açığı	254.207	(244.118)	320.374	446.235	-	-	(776.698)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrinakdi Krediler	29.286	-	-	13.955	-	-	-	43.241
Önceki Dönem
Toplam Aktifler	180.351	895.564	482.492	300.000	-	-	31.387	1.889.794
Toplam Yükümlülükler	(905.555)	(3.268)	-	(306.945)	-	-		(674.026) (1.889.794)
Likidite Açığı	(725.204)	892.296	482.492	(6.945)	-	-	(642.639)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrinakdi Krediler	-	-	-	-	-	-	10.625	10.625

(*) Toplam 1.747.335 TL tutarındaki müstakriz fonları anapara ve reeskontu, diğer yükümlülükler satırında ilgili vade ayrımlarında gösterilmiştir.

(1) Reeskontlar ilgili oldukları bilanço kalemi üzerinde, (2) Nakit değerler, varlık olarak edinilen fon ve hisse senetleri ile muhtelif borçlar altında yer alan transfer hesaplar vadesiz sütununda,

(3) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin amortismanlar dağıtılamayan sütununda,

(4) Müstakriz hesaplar diğer yükümlülükler satırında,

(5) Karşılıklar ve özkaynaklar diğer yükümlülükler kaleminde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

Likidite karşılama oranı

Banka likidite riskini, BDDK tarafından likidite riskine ilişkin olarak yayımlanan tüm düzenlemelerde yer alan asgari sınırların üzerinde ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış risk iştahının altında kalmasını sağlayacak şekilde yönetmektedir. Banka, likidite riskinin yönetimine ilişkin olarak faaliyetlerinin yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi ve senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini temin etmekte ve bunlara ilişkin sonuçların düzenli olarak raporlanmasını sağlamaktadır. Banka'nın likidite riski yönetimi; stratejik olarak Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi'ne (APKO) ait olup; Banka'nın likidite durumu haftalık APKO toplantılarında ele alınır ve aylık risk değerlendirme raporlamaları ile Yönetim Kurulu'na raporlanması sağlanır. Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen likidite riski iştahı, limit ve erken uyarı değerleri vasıtasıyla da Risk Yönetimi Bölümü tarafından aşımlar takip edilir ve ilgili yönetim kademelerine gerekli bildirimler yapılır.

Bankaların Likidite Karşılama Oran Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 4'üncü maddesinin beşinci fıkrası uyarınca kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının BDDK tarafından aksi belirlenene kadar yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiştir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Likidite karşılama oranı (Devamı)

Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan tabloda yer alan kalemlere ilişkin verilerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması aşağıdaki tabloda verilmiştir.

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer [*]		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer [*]
Cari Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			2.381	-
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	776.213	10.249	771.752	10.249
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	776.213	10.249	771.752	10.249
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	-	-	-	-
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	-	-	-	-
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			771.752	10.249
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	903.288	16.159	706.618	16.159
Diğer nakit girişleri	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	903.288	16.159	706.618	16.159
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ VARLIKLAR STOKU			2.381	-
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			192.938	2.562
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			1,23%	0,00%

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer [*]		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer [*]
Önceki Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			17.035	-
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	683.344	269	679.813	269
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	683.344	269	679.813	269
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	-	-	-	-
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	-	-	-	-
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			679.813	269
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	1.092.882	17.365	1.028.294	17.365
Diğer nakit girişleri	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	1.092.882	17.365	1.028.294	17.365
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ VARLIKLAR STOKU			17.035	-
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			169.953	67
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			10,00%	0,00%

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Likidite karşılama oranı (Devamı)

2024 yılı ikinci 3 aylık dönemde en düşük ve en yüksek Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem

Likidite Karşılama Oranı (LKO)		YP	TP+YP
(%)	Tarih	Oran (%)	Tarih	Oran (%)
En Düşük	-	-	12 Nisan 2024	0,04
En Yüksek	-	-	24 Mayıs 2024	10,61

Önceki Dönem

Likidite Karşılama Oranı (LKO)		YP	TP+YP
(%)	Tarih	Oran	Tarih	Oran
En Düşük	-	-	-	-
En Yüksek	-	-	-	-

VI. Net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar

Net istikrarlı fonlama oranı (NİFO), mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanmaktadır.

Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını ifade etmekte olup mevcut istikrarlı fon tutarı, bankaların yükümlülük ve özkaynak unsurlarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarına mevzuat kapsamında belirlenen ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır.

Gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmekte olup gerekli istikrarlı fon tutarı, bankaların bilanço içi varlıklarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarından ve bilanço dışı borçlarından, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca ayrılmış özel karşılıkların düşülmesi suretiyle hesaplanan değere, mevzuat kapsamında belirlenen ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan NİFO'nun Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı):

Net İstikrarlı Fonlama Oranı

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide olmayan NİFO %182,42 olarak gerçekleşmiştir.

		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı		Dikkate Alma Oranı
		Uygulanmamış Tutar	Uygulanmış Toplam Tutar
			6 Ay ile	1 Yıl ve
Cari Dönem	Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıldan Uzun Vadeli
Mevcut İstikrarlı Fon
Özkaynak unsurları	780.523	-	-	-	780.523
Ana sermaye ve katkı sermaye	780.523	-	-	-	780.523
Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
Gerçek kişi ve perakende müşteri katılım fonu	-	-	-	-	-
İstikrarlı katılım fonu	-	-	-	-	-
Düşük istikrarlı katılım fonu	-	-	-	-	-
Diğer kişilere borçlar	44.136	1.759.408	6.409	-	1.809.953
Operasyonel katılım fonu	-	-	-	-	-
Diğer borçlar	44.136	1.759.408	6.409	-	1.809.953

Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
Diğer yükümlülükler	-	-	-	-	-
Türev yükümlülükler		-	-	-
Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	-	-	-	-	-
Mevcut İstikrarlı Fon					1.585.183

Gerekli İstikrarlı Fon
Yüksek kaliteli likit varlıklar					470
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel
katılım fonu	-	-	-	-	-
Canlı alacaklar	5.454	1.654.083	593.666	-	2.253.203
Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya
teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	5.330	1.268.730	164.000	-	1.438.060
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler,
kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler,
merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	-	374.365	67.824	-	442.189
%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-
%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem
gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	124	10.988	361.842	-	372.954
Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
Diğer varlıklar	283.071	10.000	3.955	95.027	392.053
Altın dâhil fiziki teslimatlı emtia	-				-
Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa
verilen garanti fonu		-	-	-	-
Türev varlıklar		-	-	-	-
Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı		-	-	-	-
Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	283.071	-	-	47.544	330.615
Bilanço dışı borçlar		10.000	3.955	47.483	61.438
Gerekli İstikrarlı Fon					868.986
Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					182,42

Dikkate alınma oranı uygulanmış tutarlar göz önünde bulundurulduğunda, mevzuat kapsamında en yüksek dikkate alınma oranı uygulanan özkaynak unsurları, mevcut istikrarlı fon tutarının %49'unu oluşturmaktadır. 2024 yılı ikinci 3 aylık dönemde konsolide olmayan NİFO gelişimi sırasıyla;

Nisan 2024: 167,74%,
Mayıs 2024: 192,45%,
Haziran 2024: 182,42% ve üç aylık ortalama %180,87 olarak gerçekleşmiştir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı):

		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı		Dikkate Alma Oranı
			Uygulanmamış Tutar 6 Ay ile	1 Yıl ve	Uygulanmış Toplam Tutar
		6 Aydan Kısa	6 Aydan Uzun	1 Yıldan
Önceki Dönem	Vadesiz	Vadeli	1 Yıldan Kısa Vadeli	Uzun Vadeli
Mevcut İstikrarlı Fon
Özkaynak unsurları	823.837	-	-	-	823.837
Ana sermaye ve katkı sermaye	823.837	-	-	-	823.837
Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
Gerçek kişi ve perakende müşteri katılım fonu	-	-	-	-	-
İstikrarlı katılım fonu	-	-	-	-	-
Düşük istikrarlı katılım fonu	-	-	-	-	-
Diğer kişilere borçlar	31.837	1.101.812	300.000	-	1.433.649
Operasyonel katılım fonu	-	-	-	-	-
Diğer borçlar	31.837	1.101.812	300.000	-	1.433.649
Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
Diğer yükümlülükler	445.471	-	-	-	445.471
Türev yükümlülükler		-	-	-
Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	445.471	-	-	-	445.471
Mevcut İstikrarlı Fon					1.152.603

Gerekli İstikrarlı Fon
Yüksek kaliteli likit varlıklar					192
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel
katılım fonu	-	-	-	-	-
Canlı alacaklar	321.142	1.732.960	665.000	-	2.719.102
Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya
teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	35.670	1.692.782	365.000	-	2.093.452
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler,
kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler,
merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	-	40.178	-	-	40.178
%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-
%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem
gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	285.472	-	300.000	-	585.472
Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
Diğer varlıklar	-	-	-	71.366	71.366
Altın dâhil fiziki teslimatlı emtia	-				-
Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa
verilen garanti fonu		-	-	-	-
Türev varlıklar		-	-	-	-
Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı		-	-	-	-
Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	-	-	-	33.720	33.720
Bilanço dışı borçlar		-	-	37.646	37.646
Gerekli İstikrarlı Fon					890.110
Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					129,49

31 Mart 2024 itibarıyla, konsolide olmayan NİFO %129,49 olarak gerçekleşmiştir. Banka ilk NİFO hesaplamalarını Ocak 2024 itibarıyla gerçekleştirdiğinden önceki döneme ilişkin bilgi Haziran 2024 ayı itibarıyla verilmeye başlanacaktır.

Dikkate alınma oranı uygulanmış tutarlar göz önünde bulundurulduğunda, mevzuat kapsamında en yüksek dikkate alınma oranı uygulanan özkaynak unsurları, mevcut istikrarlı fon tutarının %72'sini oluşturmaktadır. 2024 yılı ilk 3 aylık dönemde konsolide olmayan NİFO gelişimi sırasıyla;

Ocak 2024: 235,33%,
Şubat 2024: 175,50%,
Mart 2024: 129,49% ve üç aylık ortalama %180,10 olarak gerçekleşmiştir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi:

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla geçmiş üç aylık dönemde ay sonları itibarıyla bulunan değerlerin aritmetik ortalaması baz alınarak hesaplanan kaldıraç oranı %40.92 (31 Aralık 2023: %66.61) olarak gerçekleşmiştir.

Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu:

		Cari Dönem	Önceki Dönem
		30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
	Bilanço içi varlıklar (*)
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	1.973.845	1.153.381
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	5.705	-
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2'nci satırların toplamı)	1.979.550	1.153.381
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	-	-
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	-	-
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5'inci
	satırların toplamı)	-	-
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya
	emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	-	-
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı
	(7 ve 8'inci satırların toplamı)	-	-
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	53.667	8.648
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	-	-
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11'inci satırların toplamı)	53.667	8.648
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	787.339	653.303
14	Toplam risk tutarı (3. 6. 9 ve 12'nci satırların toplamı)	2.033.217	1.162.029
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	40,92	66,61

(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları ifade etmektedir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermemektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.

IX. Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı

Risk yönetimi politikalarının amacı, Bankanın faaliyetleri sonucunda risk türü bazında maruz kalınan riskleritanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini ve kontrolünü sağlamaktır. Risk yönetimine ilişkin iç düzenlemelerin oluşturulmasında asgari olarak aşağıda yer alan hususlar dikkate alınır:

Banka'nın iş kollarına ait strateji, politika ve uygulama usulleri,
Bankanın faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluk,
Bankanın risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi,
Bankanın risk izleme ve yönetme kapasitesi,
Bankanın geçmiş deneyimi ve performansı,
Faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili konulardaki uzmanlık düzeyleri,
Kanunda ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükler.

Risk yönetimi faaliyetleri, maruz kalınan riskler ile Banka'nın dâhil olduğu risk grubu ile gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan risklerin; zamanında ve kapsamlı olarak tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, kontrolü, raporlanması faaliyetlerinden oluşur.

Risk limitlerinin önerilmesi, değerlendirilmesi, onaylanması, Banka içerisinde duyurulması, izlenmesi ve denetlenmesine ilişkin oluşturulan usul ve esaslar Yönetim Kurulu tarafından onaylanır. Risk limitleri, risk iştahı yapısının bir parçası olarak, Banka'nın finansal sistem içindeki büyüklüğü göz önünde bulundurularak, kayıp tutarı ve tahsis edilen sermaye tutarıyla açık bir şekilde ilişkilendirilerek belirlenir.

Banka risk profilinin, risk limitleri dışına çıkmaması ve gerçekleşen değerlerin Banka Üst Yönetim'i tarafından izlenmesi Yönetim Kurulu sorumluluğundadır. Limit kullanımları yakından izlenir, limit aşımları, gerekli tedbirlerin alınması için Üst Düzey Yönetime ivedilikle bildirilir.

Risk iştahı yapısı içerisinde limit aşım istisnaları tanımlanır ve istisnaların tabi olacağı kurallar yazılı olarak belirlenir. Erken uyarı limitleri ile bu limitlerin aşılması hallerinde riskin taşınması, azaltılması, transfer edilmesi veya riskten kaçınılması dahil uygulanması gereken usul ve esaslar Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Risk limitleri güncel gelişmeler çerçevesinde düzenli olarak gözden geçirilir ve Banka stratejisindeki değişimlere göre uyarlanır.

Risk iştahı yapısı, Banka'nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak hedef ve stratejilerini gerçekleştirmek için taşımak istediği risk düzeyini ifade eder. Risk iştahı; risk türleri ve ana göstergeleri ile gerekli görülen diğer seviyelere bölüştürülür, tahsis edilir ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanır. Risk iştahı yapısı, asgari yılda bir kez olmak üzere gerekli görülen durumlarda gözden geçirilir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

GBI - Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

	Risk ağırlıklı tutarlar			Asgari sermaye yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	884.881	374.239	70.790
2	Standart yaklaşım	884.881	374.239	70.790
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	-	-	-
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	-	-	-
6	İçsel model yöntemi	-	-	-
7	bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
11	Takas risk	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonu	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşım	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşım	-	-	-
16	Piyasa riski	887.269	329.313	70.982
17	Standart yaklaşım	887.269	329.313	70.982
18	İçsel model yaklaşımı	-	-	-
19	Operasyonel risk	506.052	-	40.484
20	Temel gösterge yaklaşımı	506.052	-	40.484
21	Standart yaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar
	(%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	2.278.202	703.115	182.256

XI. Kredi riski açıklamaları

a) Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler

Kredi Riskine Esas Tutar hesaplamalarında, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik'te belirtilen risk sınıflarına ilişkin risk ağırlıklarının belirlenmesinde, halihazırda herhangi bir derecelendirme kuruluşunun notu kullanılmamaktadır. Bununla birlikte gelecek dönemlerde Kurul tarafından yetkilendirilen derecelendirme kuruluşlarının belirli risk sınıfları için kullanımına yönelik planlama yapılmaktadır.

b) Varlıkların kredi kalitesi

Bulunmamaktadır.

c) Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

Banka'nın temerrüde düşmüş alacağı ve borçlanma araçları stoğunda değişim bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

d) Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Sınıfları /Risk Ağırlığı Cari Dönem	0%	10%	20%	25%	35%	50%	75%	100%	150%	200%	Diğerleri	Toplam risk tutarı (KDO ve KRA sonrası)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	5.627	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.627
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	713.412	-	-	125.000	-	-	-	-	-	838.412
Kurumsal alacaklar	-	-	432.028	-	-	168.190	-	466.604	-	-	-	1.066.822
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	276	-	-	-	-	276
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	42.386	-	-	-	42.386
Toplam	5.627	-	1.145.440	-	-	293.190	276	508.990	-	-	-	1.953.523

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

e) Kredi riski azaltım teknikleri

Bulunmamaktadır.

f) Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

Bulunmamaktadır.

g) KKR'nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Bulunmamaktadır.

h) Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre KKR

Bulunmamaktadır.

i) Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi

Cari Dönem	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 Yıl	5 yıldan fazla	Toplam	Bilanço değeri
Toplanan Fonlar	983.374	431.273	438.525	-	-	1.853.172	1.747.335
Kiralama işlemlerinden Borçlar	220	660	1.760	6.600	-	9.240	6.409
Muhtelif Borçlar	9.782	-	-	-	-	9.782	9.782
Toplam	993.376	431.933	440.285	6.600	-	1.872.194	1.763.526

Önceki Dönem	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 Yıl	5 yıldan fazla	Toplam	Bilanço değeri
Toplanan Fonlar	1.197.167	-	-	-	-	1.197.167	1.197.167
Kiralama işlemlerinden Borçlar	220	660	1.760	7.920	-	10.560	6.945
Muhtelif Borçlar	8.967	-	-	-	-	8.967	8.967
Toplam	1.206.354	660	1.760	7.920	-	1.216.694	1.213.079

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR:

Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir:

1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

1.1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP YP		TP	YP
Kasa/Efektif	-	-	-	-
TCMB	470	-	5	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	470	-	5	-

1.2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP YP		TP	YP

Vadesiz Serbest Hesap	470	-	5	-
Vadeli Serbest Hesap	-	-	-	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	-	-	-
Zorunlu Karşılıklar	-	-	-	-
Toplam	470	-	5	-

1.3 Zorunlu karşılıklara ilişkin bilgiler:

Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre Türk Lirası, ABD Doları, Avro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. Kasım 2014'ten itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu karşılıklara, Mayıs 2015'ten itibaren ise ABD Doları cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara faiz ödenmeye başlanmıştır.

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, TCMB nezdinde tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre kur/fiyat koruma desteği sağlayan hesaplar hariç %3 ile %12 aralığında (31 Aralık 2023: %3 ile %8 aralığında), kur/fiyat koruma desteği sağlayan hesaplar için %22 ile %33 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %8 aralığında); yabancı para zorunlu karşılık için geçerli oranlar ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %26 aralığında). İlgili Tebliğ'e göre müstakriz fonlar için TL olarak %0, YP olarak %25 zorunlu karşılık ayrılmaya başlanmıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

2.1 Teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

30 Haziran 2024 itibarıyla Banka'nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: (Devamı)

2.2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri / Yatırım Fonları / Bonolar	776.745	394.967
Borsada İşlem Gören	135	1.967
Borsada İşlem Görmeyen	776.610	393.000
Değer Azalma Karşılığı (-)	120.722	14.770
Toplam	656.023	380.197

3. Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:

30 Haziran 2024 itibarıyla Banka'nın türev varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar:

4.1. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4.2. Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

6. Para piyasalarından alacaklara ilişkin bilgiler:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla para piyasası işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

7. Bankalara ilişkin bilgiler:

7.1 Bankalara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi	563.412	-	995.713	-
Yurtdışı	-	-	-	-
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	563.412	-	995.713	-

8. Kredilere ilişkin açıklamalar:

8.1 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler			Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	1.316.837	-	-	-
İşletme Kredileri	-	-	-	-
İhracat Kredileri	-	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	164.000	-	-	-
Tüketici Kredileri	-	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-	-
Diğer	1.152.837	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1.316.837	-	-	-

	Standart Nitelikli
Önceki Dönem	Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden
		Yapılandırma
		Kapsamında Yer	Yeniden Yapılandırılanlar
		Almayanlar
			Sözleşme
			Koşullarında	Yeniden
Nakdi Krediler			Değişiklik	Finansman
İhtisas Dışı Krediler	482.492	-	-	-
İşletme Kredileri	-	-	-	-
İhracat Kredileri	-	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	-	-	-	-
Tüketici Kredileri	-	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-	-
Diğer	482.492	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	482.492	-	-	-

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

8.2 Vade yapısına göre nakdi kredileri dağılımı:

	Standart Nitelikli
	Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma	Yeniden
Cari Dönem		Kapsamında Yer Almayanlar	Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	1.316.837	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	-	-	-
Toplam	1.316.837	-	-

	Standart Nitelikli
	Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma	Yeniden
Önceki Dönem		Kapsamında Yer Almayanlar	Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	482.492	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	-	-	-
Toplam	482.492	-	-

8.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Personel Kredileri-TP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	-	-	-

Toplam	-	-	-

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

8. Kredilere ilişkin açıklamalar: (Devamı)

8.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Özel	1.316.837	482.492
Kamu	-	-
Toplam	1.316.837	482.492

8.6 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

Cari Dönem	Önceki Dönem

1.316.837	482.492
-	-
1.316.837	482.492

8.7. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8.8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):

8.8.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacak bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8.8.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla donuk alacak bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

8. Kredilere ilişkin açıklamalar: (Devamı)

8.8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (Devamı):

8.8.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

Banka'nın, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8.8.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla donuk alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8.8.5 TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla donuk alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8.8.6 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikası:

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir.

8.8.7 Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar:

Banka, 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" kapsamında değerlendirmelerini yapmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın takipte alacağı bulunmadığı için kayıttan düşme politikası uygulanmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)

9. İtfa edilmiş finansal varlıklara ilişkin açıklamalar :

9.1. Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

9.2. Devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

9.3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

9.4. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

10. İştiraklere ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

11. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

12. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

13. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):

Banka'nın kiralama işlemlerinden alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

14. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

				Diğer	Finansal
				maddi	kiralama
	Kullanım Hakkı	Binalar	Taşıtlar	duran varlıklar	ile edinilen menkuller	Toplam
Önceki Dönem
Maliyet	6.897	-	-	3.128	-	10.025
Birikmiş Amortisman(-)	497	-	-	511	-	1.008
Net Defter Değeri	6.400	-	-	2.617	-	9.017

Cari Dönem
Dönem başı net defter değeri	6.400	-	-	2.617	-	9.017
İktisap Edilenler	-	-	-	11.885	-	11.885
Maddi olmayan duran varlıklardan transferler	-	-	-	-	-	-
Elden çıkarılanlar(Maliyet)	-	-	-	(105)	-	(105)
Elden çıkarılanlar(Amortisman)	-	-	-	74	-	74
Değer düşük karşılığı iptali	-	-	-	-	-	-
Değer düşük karşılığı(-)	-	-	-	-	-	-
Amortisman bedeli(-)	611	-	-	1.354	-	1.965
Çıkışlar	-	-	-	-	-	-
Kapanış net defter değeri	5.789	-	-	12.969	-	18.758
Dönem sonu maliyet	6.897	-	-	14.908	-	21.805
Dönem sonu birikmiş amortisman(-)	1.108	-	-	1.791	-	2.899
Cari Dönem	5.789	-	-	13.117	-	18.906

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

15. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler

	Gayri Maddi Haklar
Maliyetler	Cari dönem	Önceki dönem
Açılış bakiyesi, 1 Ocak	3.320	3.420
İlaveler	60	-
Çıkışlar(-)	-	(100)
Kapanış bakiyesi, 30 Haziran	3.380	3.320
Birikmiş amortismanlar	Cari dönem	Önceki dönem
Açılış bakiyesi, 1 Ocak	579	864
Elden Çıkarılanlar	-	(343)
Amortisman gideri	342	58
Kapanış bakiyesi, 30 Haziran	921	579
Kapanış bakiyesi, 30 Haziran	2.459	2.741

16. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:

Banka'nın 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

17. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:

Banka'nın 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır.

18. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:

17.1. İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı tutarı:

Banka, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, 5.157 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış olup,söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır (31 Aralık 2023 bilanço döneminde bankanın 869 TL ertelenmiş vergi yükümlülüğü bulunmaktadır).

Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar V. Bölüm Not 17'de gösterilmiştir.

Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Birikmiş geçici farklar	Ertelenmiş vergi varlığı/borcu	Birikmiş geçici farklar	Ertelenmiş vergi varlığı/borcu

Kıdem tazminatı karşılığı	437	131	225	68
İzin tazminatı karşılığı	825	248	376	113
Genel Karşılıklar	18.868	5.660	-	-
Diğer	459	138	-	-
Ertelenmiş vergi varlığı	20.589	6.177	601	181
Maddi ve maddi olmayan duran
varlık amortisman farkı	(1.112)	(334)	(1.599)	(480)
Diğer	(2.287)	(686)	(1.898)	(570)
Ertelenmiş vergi borcu	(3.399)	(1.020)	(3.497)	(1.050)
Ertelenmiş vergi varlığı /
(borcu), net	17.190	5.157	(2.896)	(869)

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

18. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin durak varlıklar hakkında açıklamalar:

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)

19. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:

Bilançonun diğer aktifler kalemi 21.023 TL tutarında olup bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır. (31 Aralık 2023: 19.629 TL).

II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar:

1. Mevduata ilişkin bilgiler:

Banka, yatırım bankası statüsünde olması sebebiyle, mevduat toplama yetkisine sahip değildir. Banka'nın 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla mevduatı bulunmamaktadır.

2. Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler:

Banka'nın 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla türev finansal yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:

3.1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)

3.2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)

4. Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla diğer yükümlülükler 9.782 TL (31 Aralık 2023: 8.967 TL) olup, bu kalemler bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

5. Kiralama işlemlerinden yükümlülüklere ilişkin bilgiler (net):

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	2.640	1.284	4.066	771
1-4 Yıl Arası	6.600	5.125	12.198	6.174
4 Yıldan Fazla	-	-	-	-
Toplam	9.240	6.409	16.264	6.945

6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

7. Müstakriz Fonlara İlişkin Bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi Kuruluşlardan	1.747.335	-	1.197.167	-
Yurtdışı Kuruluş ve Fonlardan	-	-	-	-
Toplam	1.747.335	-	1.197.167	-

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Karşılıklar
Genel Karşılıklar	18.868	-	7.264	-
Çalışan Hakları Karşılığı	1.262	-	601	-
Toplam	20.130	-	7.865	-

8.1. Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler:

Banka, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 437 TL tutarında kıdem tazminatı karşılığı ve 825 TL tutarında izin karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2023: 225 TL kıdem tazminatı karşılığı ve 376 TL izin karşılığı ayrılmıştır).

	Cari dönem	Önceki dönem
Kıdem tazminatı karşılığı	437	225
İzin tazminatı karşılığı	825	376
Toplam	1.262	601

Kıdem tazminatı karşılığı:

Türk İş Kanunu'na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar: (Devamı)

8.1 Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler:

Ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.828,39 tam TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 tam TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.

Kıdem:

Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka'nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır:

		Cari Dönem Önceki Dönem
İskonto Oranı (%)	3,31	3,31
Enflasyon oranı (%)	22,0	22,0

İzin karşılığı:

Türkiye'de geçerli iş kanununa göre Banka, iş sözleşmesinin herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı, tüm çalışanların hak ettikleri ancak 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen iskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.

8.2. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı yoktur (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8.3. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:

Banka, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredisi yoktur (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8.4. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:

8.4.1Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

9.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 23.655 TL'dir (31 Aralık 2023: 18.591 TL).

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: (Devamı)

9.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Ödenecek Kurumlar Vergisi	13.272	15.325
Menkul Sermaye İradı Vergisi	2.212	-
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	-	-
BSMV	4.108	916
Kambiyo Muameleleri Vergisi	-	-
Ödenecek Katma Değer Vergisi	329	611
Diğer	1.762	855
Toplam	21.683	17.707

9.3. Primlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1.102	448
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	759	380
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	-	-
İşsizlik Sigortası-Personel	37	19
İşsizlik Sigortası-İşveren	74	37
Diğer	-	-
Toplam	1.972	884

10. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında açıklamalar:

Banka'nın 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:

Banka'nın 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sermaye benzeri kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı (*)	600.000	500.000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

(*) Bankanın Türk Ticaret Kanunu'na uygun olarak 24 Ekim 2022 tarihinde tescil edildiği ilan edilmiştir. Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü'nün 28 Temmuz 2023 tarihli izni ile 16 Ağustos 2023 tarihinde Banka'nın sermayesi 500.000 TL'den 600.000 TL'ye yükseltilmiştir. Banka, 16 Ağustos 2023 tarihinde ödenen 100.000 TL sermaye arttırım tutarını 4 Mart 2024 tarihinde BDDK'nın onayı doğrultusunda sermaye hesaplarına intikal ettirmiştir.

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Banka'nın nominal sermayesi tamamı ödenmiş olmak üzere 600.000 TL'dir. Buna mukabil, Bankanın 7 Ağustos 2023 tarihinde yapılan olağan Genel Kurulu'nda; Bankanın ödenmiş sermayesinin 500.000 TL'den 600.000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, söz konusu Genel Kurul Kararı 22 Ağustos 2023 tarihli ve 10898 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde tescil ve ilan olunmuştur. Banka 16 Ağustos 2023 tarihinde ödenen 100.000 TL sermaye artırım tutarını 4 Mart 2024 tarihinde BDDK'nın onayı doğrultusunda sermaye hesaplarına intikal ettirmiştir.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka'nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:

Banka'nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazı bulunmamaktadır.

12.8 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

12.9 Yasal yedeklere ilişkin açıklamalar:

29 Mart 2024 tarihinde yapılan 2023 yılı olağan genel kurulu toplantısında alınan karar uyarınca 7.529 TL yasal yedek akçe ayrılmıştır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR:

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:

1.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:

Banka'nın çekler için ayırdığı cayılamaz ödeme taahhütleri 18.197 TL' dir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

1.2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:

Banka'nın aval kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Kesin teminat mektupları	-	-
Geçici teminat mektupları	-	-
Avans Teminat Mektupları	-	-
Avalli Kabul Kredileri	-	-
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	-	-
Nakdi Kr. Tem. için Ver. Teminat Mektupları	43.241	10.625
Toplam	43.241	10.625

1.3. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

1.3.1 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler	43.241 13.955 29.286 -	10.625 10.625 - -
Toplam	43.241	10.625

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):

1.3.2 I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem	I'inci Grup		II'nci Grup
	TP	YP	TP	YP
Gayrinakdi Krediler	43.241	-	-	-
Teminat Mektupları	43.241	-	-	-
Aval ve Kabul Kredileri	-	-	-	-
Akreditifler	-	-	-	-
Cirolar	-	-	-	-
Menk. Kıymet İh. Sat. Alma Gar.	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti Ve Kefaletler	-	-	-	-

Önceki Dönem	I'inci Grup		II'nci Grup
	TP	YP	TP	YP
Gayrinakdi Krediler	10.625	-	-	-
Teminat Mektupları	10.625	-	-	-
Aval ve Kabul Kredileri	-	-	-	-
Akreditifler	-	-	-	-
Cirolar	-	-	-	-
Menk. Kıymet İh. Sat. Alma Gar.	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti Ve Kefaletler	-	-	-	-

2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:

Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermemektedir.

IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR:

1. Faiz Gelirleri:

1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden	199.627	334	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	-	-	-	-
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	-	-	-	-
Toplam	199.627	334	-	-

1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalardan	101.547	14	461	-
Yurtdışı Bankalardan	-	-	-	-
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Para Piyasalarından	-	-	-	-
Toplam	101.547	14	461	-

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

1.3. Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	62.829	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Toplam	62.829	-	-	-

1.4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

1.5. Para piyasası işlemlerinden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP

Para piyasası işlemlerinden alınan faizler	43.463	-	-	-
Toplam	43.463	-	-	-

2. Faiz Giderleri:

2.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	-	583	-	-
T.C. Merkez Bankasına	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalara	-	583	-	-
Yurtdışı Bankalara	-	-	-	-
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Toplam	-	583	-	-

2.2. Para piyasası işlemlerine verilen faizler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP

Para piyasası işlemlerine verilen faizler	11.231	-	-	-
Toplam	11.231	-	-	-

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

2.3 Kiralama faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP

Kiralama faiz giderleri	784	-	492	-
Toplam	784	-	492	-

2.4 Diğer faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP YP		TP	YP

Kredi müşterilerine verilen faizler(*)	214.948	-	-	-
Bankalara verilen faizler	-	-	-	-
Toplam	214.948	-	-	-

(*) Müstakrizlere verilen faizleri içermektedir.

2.5 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

2.6 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

3 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net):

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Kar	199.977	78.037
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	198.211	77.935
Türev Finansal İşlemlerden Kar	-	-
Kambiyo İşlemlerinden Kar	1.766	102
Zarar (-)	195.033	11.647
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	193.542	11.441
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	-	-
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	1.491	206
Toplam	4.944	66.390

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı	8.764	-
Diğer	2.312	5
Toplam	11.076	5

6. Kredi karşılıklarına ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredi Karşılıkları Gideri	20.368	-	-	-
Toplam	20.368	-	-	-

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Kıdem Karşılığı	212	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	1.965	370
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	342	239
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	53.366	26.760
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	639	-
Bakım ve Onarım Giderleri	869	281
Reklam ve İlan Giderleri	1.009	525
Diğer Giderler(*)	50.849	25.954
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	95	-
Vergi ve Harçlar	9.650	1.216
Diğer	1.217	2.294
Toplam	66.847	30.879

(*) Diğer giderler içerisinde sınıflanan giderlerin 35.257 TL tutarı ofis giderlerinden oluşmaktadır (30 Haziran 2023: 3.509 TL).

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: (Devamı)

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar:

Vergi öncesi karın 180.268 TL'lik kısmı net faiz gelirlerinden, 561 TL'lik kısmı net ücret ve komisyon gelirlerinden, 11.076 TL'lik kısmı ise diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır (30 Haziran 2023: 31 TL net faiz gideri, Net ücret ve komisyon gelirleri bulunmamaktadır, 5 TL diğer faaliyet geliri). Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 66.847 TL'dir (30 Haziran 2023: 30.879 TL). Banka'nın vergi öncesi karı 63.360 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Haziran 2023: 24.913 TL).

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:

9.1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

Banka'nın hesaplanan cari vergi karşılığı 41.697 TL ve ertelenmiş vergi geliri 6.026 TL olmakla birlikte ertelenmiş vergi gideri bulunmamaktadır (30 Haziran 2023: 1.294 ertelenmiş vergi geliri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar:

Banka, cari dönemde sürdürülen faaliyetlerden net 27.689 TL kar elde etmiştir (30 Haziran 2023: 26.207 TL kar). Banka'nın, durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır).

11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar:s

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise bu kalemlerin niteliği ve tutarı:

Banka'nın cari ve önceki hesap dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan alınan krediler, müstakriz hesapları ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oranı ek açıklama gerektirecek öneme haiz değildir.

11.2 Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri de kapsayan gerekli bilgiler:

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan değişimler:

Bulunmamaktadır (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır).

2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır).

3. Maddi duran varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan değişimler:

Bulunmamaktadır (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır).

4. Kur farkına ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

5. Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır).

6. Özkaynak değişim tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.(30 Haziran 2023:Bulunmamaktadır).

VI. BANKA'NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:

	Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu		Cari Dönem		Önceki Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Dönem başı bakiyesi	121.000	625	-	-
Dönem sonu bakiyesi	574.398	18.475	121.000	625
Alınan faiz ve komisyon gelirleri	61.696	189	3.423	207

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

Banka, yatırım bankacılığı alanında faaliyet gösterdiğinden mevduat kabul etmemektedir. Ancak müstakriz fonları içinde 1.604.313 TL (31 Aralık 2023: 731.018 TL) tutarında risk grubuna ait bakiye bulunmaktadır.

Banka'nın almış olduğu, Bien Yapı Ürünleri San. Tur. ve Tic. A.Ş. tarafından ihraç edilen 300 milyon TL nominal değere sahip finansman bonosu Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılacak Finansal Varlıklar altında izlenmektedir.

3. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Bakiye	Finansal	Bakiye	Finansal
		tablolarda yer		tablolarda yer
		alan büyüklüklere		alan büyüklüklere
		göre		göre
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara	300.000	46%	300.000	79%
Yansıtılacak Finansal Varlıklar
Nakdi Kredi	574.398	44%	121.000	25%
Gayrinakdi Kredi	18.475	43%	625	6%
Müstakriz Fonlar	1.604.313	92%	731.018	61%

5. Banka'nın üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın üst yönetimine 4.794 TL yapılmış ödemesi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 4.562 TL).

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklama ve dipnotlar:

Bulunmamaktadır.

II. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklamalar:

Banka'nın 30 Haziran 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 9 Ağustos 2024 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar:

Banka'nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

SEKİZİNCİ BÖLÜM

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu Başkanı Ali Ercan'ın Dönem Hakkındaki Görüşleri

Değerli Paydaşlarımız,

2024'ün ilk yarısında Türkiye ekonomisinde beklenen dengelenme süreci önemli ölçüde gerçekleşmiştir. Merkez Bankası rezervlerinde artış enflasyon oranlarında kademeli düşüş gözlemlenmiş, Türk Lirası'nın değeri göreceli olarak istikrar kazanmıştır. Sıkı para politikası uygulamaları meyvelerini vermeye başlamış, diğer taraftan ekonomik büyüme kontrollü bir şekilde devam etmiştir. Bu gelişmeler uluslararası derecelendirme kuruluşlarının Türkiye ile ilgili görüşlerine olumlu katkı sağlamış not artışlarını beraberinde getirmiştir.

Küresel ekonomide ise, gelişmiş ülkelerin merkez bankalarının faiz politikalarında normalleşme süreci devam etmiştir. Bu durum, gerek gelişmiş gerekse de gelişmekte olan ülke piyasalarına yönelik risk iştahını olumlu etkilemiştir. Öte yandan, küresel tedarik zincirlerindeki iyileşme ve emtia fiyatlarındaki stabilizasyon, dünya ticaretine olumlu yansımıştır. Fakat küresel ölçekte yüksek faiz ve parasal sıkılaştırma politikalarının sonuna yaklaşılsa da gecikmeli etkilerinin küresel ekonomiyi önümüzdeki dönemde arzu edilenin üzerinde yavaşlatması yani bir küresel durgunluk riski sürmektedir.

Jeopolitik alanda, Orta Doğu'daki gerginlikler ve Rusya-Ukrayna çatışmasının etkileri devam etmektedir. Gelişmeler, enerji fiyatları ve küresel risk algısı üzerinde etkili olmaya devam etmiştir. Çatışmaların daha geniş bir coğrafyaya yayılması riski henüz ortadan kalkmış değildir.

Risklerin önemini koruduğu içinde bulunduğumuz dengelenme döneminde Q Yatırım Bankası olarak, 2020 sonrasında Türkiye'de kurulan yatırım bankaları arasında dikkat çekici bir performans sergilediğimizi gururla belirtmek isteriz. Yeni kurulan bir banka olmamıza rağmen, hızlı adaptasyon kabiliyetimiz, yenilikçi ürün ve hizmetlerimiz ve müşteri odaklı yaklaşımımız sayesinde sektörde önemli bir konum elde ettik.

2024'ün ilk yarısında aktif büyüklüğümüzü %36,7 artırarak sektör ortalamasının üzerinde bir büyüme kaydettik. Kurumsal finansman alanlarında gerçekleştirdiğimiz başarılı işlemlerle, pazar payımızı önemli ölçüde genişlettik. Ticarete sağladığımız finansman desteği ile ülkemiz ekonomisine ve dengeleme sürecine katkı sağlamış olmanın kıvancını yaşıyoruz.

Dijital bankacılık altyapımıza yaptığımız yatırımlar, operasyonel verimliliğimizi artırırken müşteri memnuniyetini de yükseltti. Risk yönetimi konusundaki titiz yaklaşımımız, aktif kalitemizi korumamızı ve sağlam bir bilanço yapısı oluşturmamızı sağladı.

Önümüzdeki dönemde de yenilikçi ve müşteri odaklı yaklaşımımızı sürdürerek, Türkiye'nin ekonomik kalkınmasına katkıda bulunmaya ve paydaşlarımız için değer yaratmaya devam edeceğiz. Genç ve dinamik bir banka olarak, değişen piyasa koşullarına hızla adapte olma yeteneğimiz en büyük gücümüz olmaya devam edecektir.

Saygılarımla,

Ali Ercan Yönetim Kurulu Başkanı

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

SEKİZİNCİ BÖLÜM (Devamı)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (Devamı):

Genel Müdür Vekili Cihan Küçükgöze'nin Dönem Hakkındaki Görüşleri

Değerli Paydaşlarımız,

2024 yılının ilk altı ayını geride bırakırken, global ve yerel ekonomik dinamiklerin etkilerini derinden hissettiğimiz bir dönem geçirdik. Türkiye ekonomisinde dengelenme süreci yaşanırken, genel ekonomik göstergelerde iyileşmeler gözlemlendi, ancak bazı yapısal sorunlar devam etmektedir. Bu bağlamda, Q Yatırım Bankası olarak performansımız ve finansal sonuçlarımız hakkında bazı önemli noktaları sizlerle paylaşmak istiyorum.

2024 yılının ilk yarısında, Türkiye ekonomisinde enflasyon oranlarının düşüş eğilimi gösterdiğini ve büyüme hızının makul seviyelerde sürdüğünü gözlemledik. Özellikle enerji fiyatlarında yaşanan geri çekilme ve turizm gelirlerindeki artış, cari açığın daralmasına katkı sağladı. Bu olumlu gelişmeler, finansal piyasalara da yansıyarak bankacılık sektöründe genel bir iyileşme sağlamıştır.

Q Yatırım Bankası olarak, bu süreçte stratejik hedeflerimize ulaşma konusunda önemli adımlar attık. 30 Haziran 2024 itibarıyla hazırlanan finansal tablolarımıza göre, bankamızın toplam aktifleri 2023 yıl sonuna göre %36,7 oranında artış göstererek 2,58 milyar TL'ye ulaşmıştır. Bu büyüme, krediler ve finansal varlıklar portföyümüzün genişlemesi ile desteklenmiştir. Kredilerde %173 oranında bir artış sağlanarak 1,31 milyar TL seviyesine ulaşılmıştır. Faiz gelirlerimiz güçlü artışla, 2024 yılının ilk yarısında 407,8 Milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bu artışta, özellikle kredilerden elde edilen faiz gelirlerindeki yükseliş belirleyici olmuştur.

Bankamızın güçlü sermaye yapısı, risk yönetiminde ve kredi portföyümüzün genişletilmesinde bize önemli bir avantaj sağlamaktadır. Aynı zamanda, dijital dönüşüm projelerimiz ve teknoloji yatırımlarımız için gerekli finansal kaynağı sağlamaktadır. Bu süreçte müşteri memnuniyetini en üst düzeyde tutmayı hedefleyerek, yenilikçi ürün ve hizmetlerimizi daha geniş kitlelere ulaştırmayı amaçlıyoruz.

Önümüzdeki dönemde, dijital bankacılık hizmetlerimizi geliştirerek, operasyonel verimliliğimizi artırmak ve müşteri deneyimini iyileştirmek için yatırımlarımıza devam edeceğiz. Aynı zamanda, sürdürülebilir bankacılık ilkeleri doğrultusunda, ESG kriterlerine uygun şekilde faaliyetlerimizi sürdüreceğiz. Müşteri odaklı yaklaşımımızı sürdürerek, yenilikçi ürün ve hizmetlerimizle sektördeki konumumuzu güçlendireceğiz. Ekonomideki dalgalanmalara karşı dirençli, esnek ve proaktif bir yapıya sahip olarak, paydaşlarımız için değer yaratmaya devam edeceğiz.

Bu vesileyle, bize duyduğunuz güven ve desteğiniz için teşekkür eder, başarılı ve sağlıklı bir ikinci yarıyıl dilerim.

Saygılarımla,

Cihan Küçükgöze Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

SEKİZİNCİ BÖLÜM (Devamı)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

II. Rapor döneminde esas sözleşmede yapılan değişiklikler

Bankanın 07 Ağustos 2023 tarihinde yapılan olağan Genel Kurulu'nda;

Ödenmiş sermayesinin 500 milyon TL'den 600 milyon TL'ye yükseltilmesine,
Yönetim Kurulu asgari üye sayısının 5'ten 7'ye çıkartılmasına

karar verilmiş olup söz konusu Genel Kurul Kararları 22 Ağustos 2023 tarih ve 10898 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde tescil ve ilan olunmuştur. Sermaye artırım tutarı nakden ve muvazaadan ari olarak ödenmiş olup mevcut payları nispetinde iştirak ettiklerinden hissedarların Bankadaki paylarında değişiklik olmamıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 04/03/2024 tarih, E-20008792-101.02.01-112468 sayılı yazısı ile sermaye artışına izin verilmiştir.

III. Personel ve şube sayısı, bankanın hizmet türü ile faaliyet konusuna ilişkin bilgiler

Banka, cari dönemde 79 personel (31 Aralık 2023 : 51 personel) ile Genel Müdürlük ve 2 şubesiyle (31 Aralık 2023 : Bulunmamaktadır) faaliyetlerine devam etmektedir. Banka'nın hizmet türü ile faaliyet konularında herhangi bir değişiklik olmamıştır.

IV. Q Yatırım Bankası A.Ş. hakkında finansal bilgiler ve değerlendirmeler

30 Haziran 2024 tarihinde sona eren dönemde Q Yatırım Bankası A.Ş.'nin varlık toplamı 2.584.390 TL (31 Aralık 2023: 1.889.794 TL) olarak gerçekleşmiştir. Dönem sonunda varlıkların %51'ini müşterilere verilen krediler oluştururken %25'ini menkul kıymetler hesabı oluşturmaktadır. Bilançonun en büyük fonlama kaynağı ise müstakrizlere verilen fonlardır.

Bankanın başlıca finansal büyüklükleri aşağıda gösterilmiştir.

Başlıca Finansal Büyüklükler (Bin TL) Konsolide Olmayan Mali Tablolar
	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Toplam Aktifler	2.584.390	1.889.794
Krediler	1.316.837	482.492
Menkul Kıymetler	656.023	380.197
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	470	5
Bankalar	563.412	995.713
Para Piyasasından Alacaklar	-	-
Müstakriz Fonlar	1.747.335	1.197.167
Özkaynaklar	777.079	649.390

	30 Haziran 2024	30 Haziran 2023
Net Faiz Geliri/Gideri	180.268	(31)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	561	-
Ticari Kar/Zarar	4.944	66.390
Faaliyet Gelirleri/Giderleri Toplamı	(55.771)	(30.874)
Personel Giderleri (-)	(46.274)	(10.572)
Kredi Karşılıkları	(20.368)	-
Net Faaliyet Karı/(Zararı)	63.360	24.913
Vergi Karşılığı (-)	(35.671)	1.294
Net Dönem Karı/(Zararı)	27.689	26.207

…………………….

AI Terminal

Q YATIRIM BANKASI A.Ş.

8869_rns_2024-08-09_c9911904-73b6-46d4-9e5a-fe3e7cb77072.pdf

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sonuç

Diğer Husus

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Q YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

BİRİNCİ BÖLÜM Sayfa No

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

SEKİZİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi:

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama:

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeleri

Genel Müdür Yardımcıları

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi:

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

a) Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (Devamı):

b) Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin Veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut Veya Muhtemel, Fiili Veya Hukuki Engeller

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar:

1. Finansal tabloların sunumu:

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar: (Devamı)

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları: (Devamı)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Finansal araçların ilk defa finansal tablolara alınması

Finansal araçların ilk ölçümü

Finansal araçların sınıflandırılması

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: (Devamı)

a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar:

b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: (Devamı)

b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (Devamı)

c. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar: