Annual / Quarterly Financial Statement • Aug 9, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
HUZUR FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU…………… | 1-2 |
| FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) | 1-2 |
| NAZIM HESAPLAR TABLOSU …………… | 3 |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU …………… | 4 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 5 |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 8-52 |
Huzur Faktoring Anonim Şirketi Genel Kuruluna:
Giriş
Huzur Faktoring Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin,Huzur Faktoring Anonim Şirketi 'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
1) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Özkan Cengiz'dir.
09 Ağustos 2024
HSY Danışmanlık ve Bağımsız Denetim A.Ş.
Member, Crowe Global
Özkan CENGİZ Sorumlu Denetçi, SMMM
İstanbul ,Türkiye
| TÜRK LİRASI (TL) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||
| CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM | |||||||
| 30 HAZİRAN 2024 | 31 ARALIK 2023 | |||||||
| Finansal Durum Tablosu (Bilanço) | Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |
| VARLIKLAR NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN |
6 | 15.549.897 -- |
-- -- |
15.549.897 -- |
62.073.753 -- |
-- -- |
62.073.753 -- |
|
| FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | ||||||||
| TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR | 8 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 7 | |||||||
| İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR | 2.052.028.098 | -- | 2.052.028.098 | 1.425.711.258 | -- | 1.425.711.258 | ||
| (Net) | ||||||||
| Faktoring Alacakları İskontolu Faktoring Alacakları (Net) |
9.1 | 2.040.812.655 2.040.812.655 |
-- -- |
2.040.812.655 2.040.812.655 |
1.421.162.979 1.421.162.979 |
-- -- |
1.421.162.979 1.421.162.979 |
|
| Diğer Faktoring Alacakları | 9.1 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Tasarruf Finansman Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Tasarruf Fon Havuzundan | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Özkaynaklardan | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Finansman Kredileri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Tüketici Kredileri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Kredi Kartları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Taksitli Ticari Krediler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Kiralama İşlemleri (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Finansal Kiralama Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Faaliyet Kiralaması Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Kazanılmamış Gelirler (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | 9.2 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Takipteki Alacaklar | 9.3 | 60.775.313 | -- | 60.775.313 | 27.823.112 | -- | 27.823.112 | |
| Beklenen Zarar Karşılıkları / Özel Karşılıklar (-) | 9.3 | (49.559.870) | -- | (49.559.870) | (23.274.833) | -- | (23.274.833) | |
| ORTAKLIK YATIRIMLARI | 10 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| İştirakler (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Bağlı Ortaklıklar (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 11 | 43.717.286 | -- | 43.717.286 | 29.684.442 | -- | 29.684.442 | |
| MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 12 | 2.567.271 | -- | 2.567.271 | 1.200.765 | -- | 1.200.765 | |
| YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | 13 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI | 22 | 201.220 | -- | 201.220 | 89.259 | -- | 89.259 | |
| ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI DİĞER AKTİFLER |
22 14 |
46.718.639 33.944.099 |
-- -- |
46.718.639 33.944.099 |
29.700.525 22.755.417 |
-- -- |
29.700.525 22.755.417 |
|
| ARA TOPLAM | 2.194.726.510 | -- | 2.194.726.510 | 1.571.215.419 | -- | 1.571.215.419 | ||
| SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN | ||||||||
| FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Satış Amaçlı | 15 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| VARLIKLAR TOPLAMI | 2.194.726.510 | -- | 2.194.726.510 | 1.571.215.419 | -- | 1.571.215.419 |
| HUZUR FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TÜRK LİRASI (TL) | |||||||
| Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||
| CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM | ||||||
| 30 HAZİRAN 2024 | 31 ARALIK 2023 | ||||||
| Finansal Durum Tablosu (Bilanço) | Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam |
| YÜKÜMLÜLÜKLER | |||||||
| ALINAN KREDİLER | 16 | 1.867.509.323 | -- | 1.867.509.323 1.228.212.198 | -- | 1.228.212.198 | |
| FAKTORİNG BORÇLARI | 9.1 | 1.448 | -- | 1.448 | 1.448 | -- | 1.448 |
| TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR | 9.1 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR | 17 | 7.391.138 | -- | 7.391.138 | 6.223.625 | -- | 6.223.625 |
| İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | 18 | -- | -- | -- | 105.766.877 | -- | 105.766.877 |
| GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN | |||||||
| FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | 19 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | 20 | -- | -- | -- | -- | -- | |
| KARŞILIKLAR | 8.666.218 | -- | 8.666.218 | 9.501.702 | -- | 9.501.702 | |
| Yeniden Yapılanma Karşılığı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı | 21 | 8.566.218 | -- | 8.566.218 | 9.401.702 | -- | 9.401.702 |
| Genel Karşılıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Diğer Karşılıklar | 100.000 | -- | 100.000 | 100.000 | -- | 100.000 | |
| CARİ VERGİ BORCU | 22 | 30.596.397 | -- | 30.596.397 | 25.095.666 | -- | 25.095.666 |
| ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | 22 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | 23 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 24 | 20.556.655 | -- | 20.556.655 | 19.963.729 | -- | 19.963.729 |
| ARA TOPLAM | 1.934.721.179 | -- | 1.934.721.179 1.394.765.245 | -- 1.394.765.245 | |||
| SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN | |||||||
| FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) | 25 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Satış Amaçlı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| ÖZKAYNAKLAR | 260.005.331 | -- | 260.005.331 | 176.450.174 | -- | 176.450.174 | |
| Ödenmiş Sermaye | 26 | 140.000.000 | -- | 140.000.000 | 75.000.000 | -- | 75.000.000 |
| Sermaye Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Hisse Senedi İptal Karları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Diğer Sermaye Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||||||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 26 | (2.473.299) | -- | (2.473.299) | (1.810.348) | -- | (1.810.348) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer | |||||||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Kar Yedekleri | 38.260.523 | 38.260.523 | 16.666.290 | -- | 16.666.290 | ||
| Yasal Yedekler | 26 | 8.417.671 | 8.417.671 | 4.087.959 | -- | 4.087.959 | |
| Statü Yedekleri | -- | -- | -- | ||||
| Olağanüstü Yedekler | 26 | 29.842.852 | 29.842.852 | 12.578.331 | -- | 12.578.331 | |
| Diğer Kar Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Kar veya Zarar | 84.218.107 | 84.218.107 | 86.594.232 | -- | 86.594.232 | ||
| Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı | 26 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Dönem Net Kâr veya Zararı | 84.218.107 | 84.218.107 | 86.594.232 | -- | 86.594.232 | ||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 2.194.726.510 | 2.194.726.510 1.571.215.419 | -- 1.571.215.419 |
| HUZUR FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 01 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARİYLE NAZIM HESAPLAR | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TÜRK LİRASI | ||||||||
| Geçmiş | Sınırlı Bağımsız Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||
| CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM | |||||||
| NAZIM HESAP KALEMLERİ | 30 HAZİRAN 2024 | 31 ARALIK 2023 | ||||||
| Dipnot | TP | YP | TOPLAM | TP | YP | TOPLAM | ||
| I. | RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| II. | RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | 552.725.042 | -- | 552.725.042 | 314.166.489 | -- | 314.166.489 | |
| II. | TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| III. | ALINAN TEMİNATLAR | 37 | 50.125.807.148 115.488 50.125.922.636 36.207.962.435 115.488 36.208.077.923 | |||||
| IV. | VERİLEN TEMİNATLAR | 37 | 324.730.141 | -- | 324.730.141 | 79.215.032 | -- | 79.215.032 |
| V. | TAAHHÜTLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 5.1 | Cayılamaz Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 5.2 | Cayılabilir Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 5.2.1 | Kiralama Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 5.2.2 | Diğer Cayılabilir Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| VI. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.1.1 | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.1.2 | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.2.1 | Vadeli Alım-Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.2.2 | Swap Alım Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.2.3 | Alım Satım Opsiyon İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.2.4 | Futures Alım Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.2.5 | Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| VII. | EMANET KIYMETLER | 37 | 2.378.525.990 134.780 | 2.378.660.770 | 1.619.321.909 134.780 | 1.619.456.689 | ||
| NAZIM HESAPLAR TOPLAMI | 53.381.788.321 250.268 53.382.038.589 38.220.665.865 250.268 38.220.916.133 |
| HUZUR FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 01 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 VE 2023 DÖNEMİNE AİT DEYALI KAR VEYA ZARAR TABLOSU TÜRK LİRASI (TL) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Sınırlı Bağımsız | Sınırlı Bağımsız | Sınırlı Bağımsız | Sınırlı Bağımsız | ||||||
| Denetimden Geçmiş | Denetimden Geçmiş | Denetimden Geçmiş | Denetimden Geçmiş | |||||||
| ESAS FAALİYET GELİRLERİ | Dipnot | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 707.463.107 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 422.773.107 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 241.433.041 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 145.240.041 |
|||||
| FAKTORİNG GELİRLERİ | 27 | 707.463.107 | 422.773.107 | 241.433.041 | 145.240.041 | |||||
| Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler İskontolu |
649.969.115 649.969.115 |
389.664.115 389.664.115 |
130.016.397 130.016.397 |
63.409.397 63.409.397 |
||||||
| Diğer | -- | -- | -- | -- | ||||||
| Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar İskontolu |
57.493.992 57.493.992 |
33.108.992 33.108.992 |
111.416.644 111.416.644 |
81.830.644 81.830.644 |
||||||
| Diğer | -- | -- | -- | -- | ||||||
| FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER KİRALAMA GELİRLERİ |
28 29 |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|||||
| Finansal Kiralama Gelirleri | -- | -- | -- | -- | ||||||
| Faaliyet Kiralaması Gelirleri Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
||||||
| TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ | -- | -- | -- | -- | ||||||
| FİNANSMAN GİDERLERİ (-) Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kar Payları |
30 | (465.750.673) -- |
(279.891.673) -- |
(165.586.760) -- |
(105.742.760) -- |
|||||
| Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | (437.875.455) | (270.267.455) | (98.842.848) | (55.540.848) | ||||||
| Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri |
-- (1.070.806) |
-- (589.806) |
-- (637.843) |
-- (346.843) |
||||||
| İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | (17.978.971) | (3.948.971) | (8.190.978) | (4.450.978) | ||||||
| Diğer Faiz Giderleri Verilen Ücret ve Komisyonlar |
-- (8.825.441) |
-- (5.085.441) |
-- (57.915.091) |
-- (45.404.091) |
||||||
| BRÜT KAR (ZARAR) | 241.712.434 | 142.881.434 | 75.846.281 | 39.497.281 | ||||||
| ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) | 31 | (102.965.540) | (50.124.540) | (51.541.374) | (22.309.374) | |||||
| Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri |
(78.380.975) (2.061.138) |
(37.895.975) (282.138) |
(38.728.318) (1.187.708) |
(15.780.318) (398.708) |
||||||
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | -- | -- | -- | -- | ||||||
| Genel İşletme Giderleri Diğer |
(22.523.427) -- |
(11.946.427) -- |
(11.237.143) (388.205) |
(5.742.143) (388.205) |
||||||
| BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) | 138.746.894 | 92.756.894 | 24.304.907 | 17.187.907 | ||||||
| DİĞER FAALİYET GELİRLERİ Bankalardan Alınan Faizler |
32 | 9.616.215 4.831.001 |
4.324.215 3.138.001 |
7.607.362 1.558.592 |
2.407.362 1.236.592 |
|||||
| Menkul Değerlerden Alınan Faizler | -- | -- | -- | -- | ||||||
| Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Karı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
||||||
| Türev Finansal İşlemler Karı | -- | -- | -- | -- | ||||||
| Kambiyo İşlemleri Karı Diğer |
-- 4.785.214 |
-- 1.186.214 |
-- 6.048.770 |
-- 1.170.770 |
||||||
| KARŞILIK GİDERLERİ | 33 | (27.928.450) | (20.110.450) | (4.839.377) | (3.150.377) | |||||
| Özel Karşılıklar Beklenen Zarar Karşılıkları |
(27.928.450) -- |
(20.110.450) -- |
(4.839.377) -- |
(3.150.377) -- |
||||||
| Genel Karşılıklar | -- | -- | -- | -- | ||||||
| Diğer DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) |
34 | -- (11) |
-- (11) |
-- (55) |
-- (55) |
|||||
| Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri | -- | -- | -- | -- | ||||||
| Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri | -- | -- | -- | -- | ||||||
| Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
||||||
| Kambiyo İşlemleri Zararı | -- | -- | -- | -- | ||||||
| Diğer NET FAALİYET KARI (ZARARI) |
(11) 120.434.648 |
(11) 76.970.648 |
(55) 27.072.837 |
(55) 16.444.837 |
||||||
| BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK | -- | -- | -- | -- | ||||||
| KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR |
||||||||||
| (ZARAR) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) |
-- 120.434.648 |
-- 76.970.648 |
-- 27.072.837 |
-- 16.444.837 |
||||||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) | 22 | (36.216.541) | (23.247.541) | (7.092.212) | (4.287.212) | |||||
| Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi |
(52.950.535) -- |
(30.621.535) | (8.986.418) -- |
(7.047.418) | ||||||
| Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi | 16.733.994 | 7.373.994 | 1.894.206 | 2.760.206 | ||||||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER |
84.218.107 -- |
53.723.107 -- |
19.980.625 -- |
12.157.625 -- |
||||||
| Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | -- | -- | -- | -- | ||||||
| İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları |
-- | -- | -- | -- | ||||||
| Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | -- | -- | -- | -- | ||||||
| DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
||||||
| İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri |
-- | -- | -- | -- | ||||||
| DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
||||||
| Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi | -- | -- | -- | -- | ||||||
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI |
-- 84.218.107 |
-- 53.723.107 |
-- 19.980.625 |
-- 12.157.625 |
||||||
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | 84.218.107 | 53.723.107 | 19.980.625 | 12.157.625 | ||||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
-- 84.218.107 |
-- 53.723.107 |
-- 19.980.625 |
-- 12.157.625 |
||||||
| HİSSE BAŞINA KAZANÇ | 35 | 0,60 | 0,38 | 0,40 | 0,24 | |||||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç |
0,60 -- |
0,38 -- |
0,40 -- |
0,24 -- |
||||||
| SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ | 0,68 | 0,38 | 0,40 | 0,24 | ||||||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç |
0,68 -- |
0,38 -- |
0,40 -- |
0,24 -- |
| HUZUR FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 01 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 VE 2023 DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TÜRK LİRASI (TL) | |||||
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Sınırlı Bağımsız | Sınırlı Bağımsız | Sınırlı Bağımsız | Sınırlı Bağımsız | |
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | Geçmiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | ||
| Dipnot | Haziran 2024 | Haziran 2024 | Haziran 2023 | Haziran 2023 | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 84.218.107 | 53.723.107 | 19.980.625 | 12.157.625 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | (662.951) | 250.853 | (955.705) | (825) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 27 | (662.951) | 250.853 | (955.705) | (825) |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | -- | -- | -- | -- | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | -- | -- | -- | -- | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (947.072) | 358.361 | (1.274.274) | (321.706) | |
| Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı | -- | -- | -- | -- | |
| Gelir Unsurları | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire | 284.122 | (107.508) | 318.569 | 320.881 | |
| İlişkin Vergiler | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | -- | -- | -- | -- | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | -- | -- | -- | -- | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | -- | -- | -- | -- | |
| Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri | |||||
| Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri) | -- | -- | -- | -- | |
| Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri | -- | -- | -- | -- | |
| (Giderleri) | |||||
| Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı | -- | -- | -- | -- | |
| Gelir Unsurları | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin | -- | -- | -- | -- | |
| Vergiler | |||||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 83.555.156 | 53.973.960 | 19.024.920 | 12.156.800 |
| 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 VE 2023 DÖNEMLERİNE AİT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI | HUZUR FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
|||||||||||||
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Dipnot | Ödenmiş Sermaye |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) |
Dönem Kârı / (Zararı) |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynak |
||
| ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
||||||||||||||
| I. | Dönem Başı Bakiyesi | 50.000.000 | -- (1.206.826) | -- | -- | -- | -- | 9.704.584 | -- | 31.961.706 | -- | 90.459.465 | ||
| II. 2.1 |
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| 2.2 III. |
Muhasebe Politikalarının Düzeltilmesinin Etkisi Yeni Bakiye |
-- 50.000.000 |
-- | -- -- (1.206.826) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 9.704.584 |
-- -- |
-- 31.961.706 |
-- -- |
-- 90.459.465 |
|
| IV. V. |
Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı |
26 | -- | -- | (955.705) -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
19.980.625 -- |
-- | 19.024.919 -- |
| VI. VII. |
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | 26 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| IX. X. |
Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| XI. | Kâr Dağıtımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 31.961.706 |
-- | -- (31.961.706) |
-- -- |
-- -- |
||
| 11.3 Diğer | 26 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+XI+XII+XIII) | 50.000.000 | (2.162.531) | 41.666.290 | -- | 19.980.625 | -- | 109.484.384 | |||||||
| CARİ DÖNEM 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
||||||||||||||
| I. | Dönem Başı Bakiyesi | 75.000.000 | -- (1.810.348) | -- | -- | -- | -- | 16.666.291 | -- | 86.594.232 | -- | 176.450.175 | ||
| II. 2.1 |
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| 2.2 | Muhasebe Politikalarının Düzeltilmesinin Etkisi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| III. IV. |
Yeni Bakiye Toplam Kapsamlı Gelir |
75.000.000 -- |
-- | -- (1.810.348) (662.951) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
16.666.291 -- |
-- -- |
86.594.232 84.218.107 |
176.450.175 83.555.156 |
||
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | 26 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| VI. VII. |
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı |
65.000.000 -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
(65.000.000) -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | 26 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| IX. X. |
Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| XI. | Kâr Dağıtımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 86.594.232 |
-- | -- (86.594.232) |
-- -- |
-- -- |
||
| 11.3 Diğer | 26 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+XI+XII+XIII) | 140.000.000 | -- (2.473.299) | 38.260.523 | 84.218.107 | 260.005.331 |
(1) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
(2) Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
(3) Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları),
(4) Yabancı para çevirim farkları,
(5) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
(6) Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| HUZUR FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 VE 2023 DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI |
|||
|---|---|---|---|
| TÜRK LİRASI ( TL) | |||
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
| Dipnot | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
| Nakit Akış Tablosu | |||
| ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | |||
| /Zararı | 83.382.615 | 19.916.884 | |
| Alınan Faizler/Alınan Kar Payları/Kiralama Gelirleri | 27 | 626.871.666 | 126.515.086 |
| Ödenen Faizler/Ödenen Kar Payları/Kiralama Giderleri | 30 | (456.925.232) | (107.671.669) |
| Alınan Temettüler | -- | -- | |
| Alınan Ücret ve Komisyonlar | 27 | 57.493.992 | 111.416.644 |
| Elde Edilen Diğer Kazançlar | 32 | 4.785.214 | 6.048.770 |
| Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar | -- | 220.526 | |
| Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | 31 | (102.965.540) | (51.541.374) |
| Ödenen Vergiler | (22.352.107) | (13.804.457) | |
| Diğer | 22,30,33,34 | (23.525.378) | (51.266.642) |
| Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (543.956.166) | (305.368.112) | |
| Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış | 9 | (626.316.840) | (280.582.621) |
| Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış | -- | -- | |
| Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış | -- | -- | |
| Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış | -- | -- | |
| Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | 9,11,12,14 | (27.602.611) | (12.025.000) |
| Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) | 9 | -- | -- |
| Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azalış) | -- | -- | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) | 17 | 1.167.513 | 470.447 |
| Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | 16 | ||
| Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) | -- | -- | |
| Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | 18,20,22,24,26 | 108.795.772 | (13.230.938) |
| Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (460.573.551) | (285.451.228) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş | -- | -- | |
| Ortaklıkları) | |||
| Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş | -- | -- | |
| Ortaklıkları) | |||
| Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller | 11,12 | (16.115.496) | (1.918.739) |
| Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | 11,12 | 835.493 | 63.741 |
| Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | -- | -- | |
| Finansal Varlıklar | |||
| Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | -- | -- | |
| Finansal Varlıklar | |||
| Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | -- | -- | |
| Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | -- | -- | |
| Diğer | -- | -- | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (15.280.003) | (1.854.997) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 16,18 | 3.450.352.373 | 350.475.965 |
| Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | 16,18 | (3.021.022.675) | (55.865.665) |
| İhraç Edilen Sermaye Araçları | -- | -- | |
| Temettü Ödemeleri | -- | -- | |
| Kiralamaya İlişkin Ödemeler | -- | -- | |
| Diğer | -- | -- | |
| Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 429.329.698 | 294.610.300 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki | -- | -- | |
| Etkisi | |||
| Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | (46.523.856) | 7.304.074 | |
| Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 62.073.753 | 19.025.495 | |
| Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 6 | 15.549.897 | 26.329.569 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Huzur Faktoring Anonim Şirketi'nin ("Şirket") faaliyet konusu olan faktoring, faktör adı verilen bir aracı şirket yolu ile üretim, dağıtım ve hizmet konularında faaliyet gösteren şirketlerin ticari alacaklarının transfer edilmesini içermekte olup, Şirket söz konusu alacakların transferine karşılık avans ödemekte ve faiz geliri elde etmektedir. Faktör, bu işlemde müşteri bakiyelerinin takibinin, ticari alacaklarının tahsilâtının risk ve sorumluluğunu almaktadır. Şirket yurt içinde yerleşik endüstriyel ve ticari kuruluşlara faktoring hizmeti vermektedir.
Şirket 7 Kasım 2008 tarih ve 7184 sayılı Türk Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayımlanarak 3 Kasım 2008 tarihinde kuruluşu tescil edilmiştir.
Şirket'in Huzur Faktoring Finansal Hizmetler A.Ş. olan ticaret unvanı 26 Mart 2012 tarih 2012/20 No'lu Yönetim Kurulu Kararı ile Huzur Faktoring A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Unvan değişikliği 25 Temmuz 2012 tarih ve 8119 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde tescil edilmiştir.
Şirket, faaliyetlerini 13 Aralık 2012 tarih ve 28496 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK")'nun "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik"i çerçevesinde sürdürmektedir.
Şirketin Genel Müdürlüğü Fulya Mahallesi Büyükdere Caddesi Torun Center D Blok 74/A Kat:10 Mecidiyeköy İstanbul/Türkiye
adresinde bulunmaktadır. Şirket' in ayrıca 23 tane şubesi bulunmaktadır.
Haberleşme bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Telefon | 0 (212) 213 44 44 |
|---|---|
| Fax | 0 (212) 216 25 47 |
| İnternet Adresi | http://www.huzurfaktoring.com |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 121'dir. (31 Aralık 2023: 121)
Şirket, faktoring faaliyetlerini tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) sürdürmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ortakları ve sahip olunan paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı / Unvanı | Pay Oranı | Pay Oranı | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| Nesim Peres | 42,62% | 59.661.817 | 42,62% | 31.961.688 |
| Avram Peres | 23,24% | 32.542.806 | 23,24% | 17.433.646 |
| Verda Mişulam | 15,01% | 21.015.353 | 15,01% | 11.258.225 |
| Sibel Kamayor | 8,72% | 12.203.554 | 8,72% | 6.537.618 |
| Ester Peres | 8,72% | 12.203.554 | 8,72% | 6.537.618 |
| Metin Mutal | 1,69% | 2.372.916 | 1,69% | 1.271.205 |
| Toplam | 100,00% | 140.000.000 | 100,00% | 75.000.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, finansal tablolarını 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ, Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, BDDK tarafından yayımlanan tebliğ ve genelgeler ile yapılan açıklamalar ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.
1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" ile belirlenen yeni finansal tablo formatları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Finansal tablolar, bazı finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 no.lu Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Şirket'in ara dönem finansal tabloları yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir.
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 09.08.2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un ve düzenleyici kuruluşların finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal tablolar, geçerli para birimi ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiş olup tüm finansal bilgiler en yakın TL tutarına yuvarlanarak gösterilmiştir.
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. Buna istinaden Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolara alınan tutarların netleştirilmesi için hukuki bir hakkın olduğunda ve finansal varlık ve finansal borcu netleştirmek suretiyle kapatma veya borcun ifası ile varlığın finansal tablolara alınmasını aynı zamanda yapma niyetinin olması söz konusu olduğunda finansal varlık ve borçlar netleştirilerek finansal durum tablosunda net tutarları ile gösterilir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Şirket muhasebe politikalarını bir önceki mali yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır.
Şirket, faktoring alacakları için BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" ve ilgili yönetmelikte değişiklik yapılmasına dair diğer yönetmelik hükümlerine uygun olarak beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır. Şirket, önceki dönemlerde olduğu gibi değer düşüklüğü karşılıklarını söz konusu mevzuata uygun olarak muhasebeleştirmeye devam etmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Cari dönem finansal tabloları ve dipnotlar önceki dönem finansal tablo ve dipnotları ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişikliklerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir.
KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Şirket, finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur.
Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu standart Şirket için geçerli değildir.
Faktoring hizmet gelirleri müşterilere yapılan ön ödemeler üzerinden tahsil edilen faiz gelirlerinden ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır.
Faktoring işlemlerine konu olan fatura toplamı üzerinden alınan belirli bir yüzde miktarı faktoring komisyon gelirlerini oluşturmaktadır. Faiz ve komisyon gelirleri ile tüm diğer gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Diğer faiz gelirleri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili döneme tahakkuk ettirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2 Mayıs 2018 tarihli ve 30409 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" kapsamında Şirketlere BDDK'ya bildirimde bulunmak şartıyla TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılığı ayırabilme hakkı tanınmış olup yönetmeliğin yürürlük tarihi 30 Eylül 2018 olarak düzenlenmiştir. Şirket söz konusu yönetmelik kapsamında TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı hesaplamayı değerlendirmektedir.
Finansal varlıklar "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar"," gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", "itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlığın elde edilme amacına ve özelliğine bağlı olarak, ilk kayda alma sırasında belirlenmektedir.
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan ve alım satım amaçlı olarak edinilmemekle birlikte ilk muhasebeleştirme esnasında bu kategoride muhasebeleştirilen finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. İlgili finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmekte olup, yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Şirket'in vadeye kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Şirket tarafından elde tutulan özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değeriyle gösterilir. Bu kategoride sınıflandırılan borçlanma senetlerinin kar veya zarar tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, kar veya zarar tablosuna sınıflandırılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Faktoring alacakları, borçluya finansman sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu faktoring alacakları ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Faktoring alacaklarının değerlendirilmesi sonucunda belirlenen toplam faktoring alacakları karşılığı Şirket'in faktoring alacakları portföyündeki tahsili şüpheli alacakları kapsayacak şekilde belirlenmektedir. Şirket, ilgili karşılığı BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ" hükümlerine uygun olarak ayırmaktadır.
Şirket alacaklarına ilişkin doğmuş veya doğması beklenen zararlarını, Şirket, 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" esaslarına uygun olarak hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Şirket, ayrıca ilgili tebliğe göre alacakların tahsilindeki gecikme yukarıdaki süreleri geçmemiş olsa veya alacakların tahsilinde herhangi bir gecikme bulunmasa dahi, alacak tutarları için borçlunun kredi değerliliğine ilişkin mevcut bütün verileri güvenilirlik ve ihtiyatlılık ilkelerini dikkate alarak, teminat tutarını hesaplamaya dahil etmeksizin, belirlediği oranlarda özel karşılık ayırabilir.
Karşılıklar tebliğinde şirketlerin, anapara, faiz veya her ikisinin tahsilinde gecikme olmayan veya doksan günden daha az gecikme olan alacaklardan doğması beklenen ancak miktarı kesin olarak belli olmayan zararların karşılanması amacıyla, genel olarak ve herhangi bir işlemle doğrudan ilgili olmaksızın karşılık ayırabilecekleri belirtilmiş ancak zorunluluk olarak değerlendirilmemiştir. Şirket şüpheli hale gelmeyen faktoring alacakları için bu kapsamda genel karşılık ayırabilir.
Alacağın silinmesi, alacağın tamamının veya bir kısmının tahsil edilemeyeceğinin öngörülmesi ya da müşterinin aciz vesikasına bağlanması durumunda gerçekleşmektedir. Alacağın silinmesiyle daha önce ayrılmış olan karşılık terse döner ve alacağın tamamı aktiften düşülür. Önceki dönemlerde silinen bir alacağın tahsili durumunda ilgili tutarlar gelir olarak kaydedilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı yukarıda belirtilen "Karşılık Tebliğ"i çerçevesinde hesaplanmaktadır.
Tahsili 1 yıldan az gecikmiş olan faktoring alacakları Takipteki Alacaklar altında bulunan Tasfiye Olunacak Alacaklar olarak, tahsili 1 yıldan fazla gecikmiş olan faktoring alacakları ise Zarar Niteliğindeki Alacaklar olarak sınıflandırılır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı takipteki faktoring alacakları haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları İle Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Bu yönetmelik ile birlikte, finansal kuruluşlar tarafından "Zarar Niteliğindeki Alacaklar" olarak sınıflandırılan faktoring alacaklarının, geri kazanılmasına ilişkin makul beklenti bulunmayan kısmının şirketler tarafından kayıttan düşülmesine ve bu yolla bilanço dışına çıkarılmasına olanak sağlanmıştır. Şirket makul beklenti olup olmadığını belirlerken objektif ve subjektif değerlendirme yapar.
Asgari aşağıdaki koşulları sağlayan faktoring alacakların tamamı, Şirket tarafından tahsil kabiliyetini tamamen kaybetmiş olarak değerlendirilmektedir ve bu kapsamda yine ilgili birimlerin olumlu görüşüne istinaden kayıttan düşülebilmektedir. Bu kapsamda ilgili alacakların karşılık oranları yine ilgili birimlerin olumlu görüşleri de olması halinde %100 olarak belirlenebilecektir.
i. En az 2 yıl süresince donuk alacak olarak izlenmiş olması,
ii. Son 6 ay içerisinde herhangi bir tahsilat yapılmamış olması veya son 6 ay içerisinde tahsilat sağlanmakla birlikte, firmanın iflas etmiş olması ve iflas masasındaki varlıklar itibari ile yeni bir tahsil kabiliyetinin kalmaması,
iii. Ayni bir teminatın bulunmaması,
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerlerine yakındır.
Şirket'in faaliyetleri, temel olarak işletmeyi kurlar ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz bırakır. Şirket gelecekte gerçekleşecek döviz ve kredi işlemlerine bağlı kur ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen finansal risklerini yönetmek amacıyla türev finansal araçları (esas olarak döviz kuru forward sözleşmeleri) kullanabilir. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Şirket'in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket'in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya türev finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir.
Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
Amortisman, maddi varlıkların düzeltilmiş değerleri üzerinden faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Yıllar | |
|---|---|
| Mobilya ve Demirbaşlar | 5 -15 |
| Binalar | 50 |
| Taşıtlar | 5 |
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklardan sınırsız ömre sahip olanlar maliyet değerlerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Şirket'in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direkt ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel giderlerin bir kısmını da içermektedir.
İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("UMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Finansal durum tablosunda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilik dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kayıplar ve kazançlar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Tüm borçlanma maliyetleri oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
Şirket'in finansal tabloları, işletmenin faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Şirket'in faaliyet sonuçları ve mali durumu, işletmenin fonksiyonel para birimi ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket tarafından kullanılan 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| TL / USD | TL / EURO | TL / GBP | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | : | 32,8262 | 35,1214 | 41,4365 | |
| 31 Aralık 2023 | : | 29,4382 | 32,5739 | 37,4417 |
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan TCMB döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Raporlama tarihinden sonraki olaylar, kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, raporlama tarihi ile finansal tabloların yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, raporlama tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.
Şirket'in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercileri tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi durumunda ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini net bir esasa bağlı bir şekilde ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda onlara ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananların haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in faktoring faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Bir tarafın Şirket ile ilişkili taraf sayılabilmesi aşağıdaki kriterlere bağlıdır:
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Ekteki finansal tablolarda Şirket'in hissedarları, bağlı ortaklığı ve bu kişiler ve şirketle ilişkili olan şirketler, bunların kilit yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır.
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması, finansal tablo kullanıcıları tarafından işletmelerin geçmiş performansının daha iyi anlaşılabilmesi, risk ve getirilerinin daha iyi değerlendirilebilmesi ve işletme hakkında bir bütün olarak daha doğru karar verilebilmesine yönelik olmak üzere, finansal bilgilerin üretilen farklı türdeki ürün ve hizmetler ile işletmenin faaliyet gösterdiği farklı coğrafi bölgeler bazında bölümlere göre raporlanmasına ilişkindir. Şirket, Türkiye'de ve sadece faktoring işletmeciliği alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
TFRS 16 uyarınca, kiralamalar için kullanım hakkı varlıklarını ve kiralama borçlarını finansal tablolarına almıştır diğer bir ifadeyle, bu kiralama işlemleri finansal durum tablosunda sunulmaktadır. Şirket, kiralama süresi 12 ay veya daha az olan gayrimenkul ve taşıt aracı kiralamaları için kullanım hakkı varlıklarını ve kiralama borçlarını finansal tablolarına yansıtmamayı tercih etmiştir. Şirket, bu kiralamalarla ilişkili kira ödemelerini, kiralama süresi boyunca doğrusal şekilde gider olarak finansal tablolara yansıtmıştır. Şirket, kira yükümlülüklerini "Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)" başlığında finansal durum tablosunda sunmuştur. Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü Finansal tablolarına alır. Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyeti üzerinden ölçülür ve sonradan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı varlığı başlangıçta maliyet değerinden ölçülmüş ve kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Şirket'in muhasebe politikalarına uygun olarak gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülür. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran, kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranını kullanılarak iskonto edilir. Genel olarak, Grup iskonto oranı olarak alternatif borçlanma faiz oranını kullanmıştır. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra kiracı, kira yükümlülüğünün defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır ve defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır. Kiralama süresinde ve varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede değişiklik olması durumunda ve kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda bir değişiklik olması ve endeks veya oranda meydana gelen bir değişiklik sonucunda bu ödemelerde bir değişiklik olması durumlarında yeniden ölçülür. Şirket, yenileme opsiyonlarını içeren bazı kira sözleşmeleri için kira süresini belirlemek için kendi yargısını kullanmıştır. Şirket bu tür opsiyonları uygulamak için makul ölçüde emin olup olmadığının değerlendirilmesi, kiralama süresini etkiler; dolayısıyla bu husus muhasebeleştirilen kiralama borçlarının ve kullanım hakkı varlıklarının tutarlarını önemli ölçüde etkilemektedir.
Finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar almasını, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Tahminlerin kullanıldığı başlıca alanlar aşağıdaki gibidir:
Yoktur. (31 Aralık 2023- Yoktur).
Yoktur. (31 Aralık 2023- Yoktur).
Şirket, Türkiye'de ve sadece faktoring işletmeciliği alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Nakit kasası | 86.740 | -- | 30.445 | -- |
| Bankalar | 15.435.465 | 62.043.308 | ||
| - Vadesiz mevduat (*) |
7.391.465 | -- | 14.599.818 | -- |
| - Vadeli mevduat |
8.044.000 | -- | 47.443.490 | -- |
| 15.522.205 | -- | 62.073.753 | -- |
(*) 2.026.499 TL'lik tutar Takasbank'tan kullanılan kredilere ilişkin verilen teminat kapsamında blokelidir. Bunun dışında banka mevduatları üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: 2.450.808 TL'lik tutar Takasbank'tan kullanılan kredilere ilişkin verilen teminat kapsamında blokelidir. 250.143 TL'lik tutar İş Bankası tarafından blokelidir. Bunun dışında banka mevduatları üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 - Yoktur).
Yoktur. (31 Aralık 2023 - Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |||
| Yurtiçi Faktoring Alacakları Faktoring Alacaklarından Kazanılmamış Faiz Gelirleri (-) (*) |
2.247.806.063 (206.993.408) |
-- -- |
1.556.638.799 (135.475.820) |
-- -- |
| 2.040.812.655 | -- | 1.421.162.979 | -- |
|---|---|---|---|
(*)Kazanılmamış faiz gelirleri faktoring alacaklarının vadeleri üzerinden hesaplanan peşin tahsil edilmiş gelirlerin ilgili finansal durum tablosu tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosuna intikal ettirilmemiş kısmını ifade etmektedir.
Şirket'in faktoring alacaklarına karşılık almış olduğu ileri vadeli çek ve senetlerin toplamı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 2.040.812.655 TL'dir (31 Aralık 2023: 1.421.162.978 TL). Bu çek ve senetler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket'in yeniden yapılandırılan faktoring alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in brüt faktoring alacaklarının faiz çeşitliliği detayları aşağıda sunulmuştur.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Sabit oranlı | 2.040.812.655 | 1.421.162.978 |
| Değişken oranlı | -- | -- |
| Faktoring Alacakları, Net | 2.040.812.655 | 1.421.162.978 |
Faktoring alacaklarının, takipteki alacaklar ve değer düşüklüğünün analizi aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış | 2.040.762.656 | 1.421.033.553 |
| Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış | 50.000 | 129.426 |
| Değer düşüklüğüne uğramış | 60.775.312 | 27.823.113 |
| Brüt Toplam | 2.101.587.968 | 1.448.986.092 |
| Değer düşüklüğü karşılığı (-) | (49.559.870) | (23.274.833) |
| Toplam | 2.052.028.098 | 1.425.711.258 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Faktoring alacaklarının vadesel dağılımı:
| 30.06.2024 | 1 aya kadar |
1-3 ay arası |
3 ay 1 yıl arası |
1 yıl 5 yıl arası |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Faktoring alacakları | 1.061.772.574 | 874.141.229 | 165.674.165 | -- | 2.101.587.968 |
| 31.12.2023 | 1 aya | 1-3 ay | 3 ay 1 yıl | 1 yıl 5 yıl |
Toplam |
| kadar | arası | arası | arası | ||
| Faktoring alacakları | 593.498.830 | 627.249.648 | 228.237.614 | -- | 1.448.986.092 |
Faktoring alacaklarının sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Sektör | % | % |
| Toptan ve perakende ticareti | 30,9% | 33,9% |
| İnşaat | 24,3% | 23,7% |
| Metal sanayi ve madencilik | 10,6% | 8,3% |
| Taşımacılık ve motorlu araçlar | 5,8% | 6,2% |
| Mobilya ve ağaç ürünleri | 4,3% | 4,9% |
| Otelcilik, emlak kiralama ve işletmecilik | 3,0% | 3,1% |
| Tekstil | 2,2% | 3,8% |
| Kimya ve kimyevi ürünler | 3,0% | 2,6% |
| Makine, teçhizat ve ekipman sanayi | 0,9% | 1,2% |
| Elektrikli ve optik aletler | 0,9% | 0,7% |
| Sağlık, sosyal hizmetler ve eğitim | 0,1% | 0,2% |
| Diğer | 14,1% | 11,4% |
| 100 | 100 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Faktoring borçları | 1.448 | -- | 1.448 | -- |
| 1.448 | -- | 1.448 | -- |
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in takipteki faktoring alacaklarının ve karşılıklarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Takipteki alacaklar | 60.775.313 | -- | 27.823.112 | -- |
| Özel karşılıklar (-) | (49.559.870) | -- | (23.274.833) | -- |
| Takipteki alacaklar, net | 11.215.443 | -- | 4.548.279 | -- |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Toplam takipteki faktoring alacağı |
Ayrılmış karşılık |
Toplam takipteki faktoring alacağı |
Ayrılmış karşılık |
|
| Vadesi 1 aya kadar geçen | 5.082.500 | (4.140.000) | 786.000 | (157.200) |
| Vadesi 1-3 ay geçen | 6.024.362 | (3.913.962) | 772.500 | (154.500) |
| Vadesi 3-6 ay geçen | 14.512.264 | (6.349.722) | 4.126.850 | (825.370) |
| Vadesi 6-12 ay geçen | 14.092.209 | (14.092.209) | 4.631.588 | (4.631.588) |
| Vadesi 1 yıl ve üzeri geçen | 21.063.978 | (21.063.977) | 17.506.174 | (17.506.175) |
| 60.775.313 | (49.559.870) | 27.823.112 | (23.274.833) | |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| -- | |
|---|---|
| (1.643.413) | (1.141.931) |
| 27.928.450 | 10.032.220 |
| 23.274.833 | 14.384.544 |
| -- |
Yoktur. (31 Aralık 2023 - Yoktur).
Maddi duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | Bina | Mobilya ve Demirbaşlar |
Taşıtlar | Özel Maliyetler |
Kullanım Hakkı Varlıkları |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 |
5.573.185 | 4.926.486 | 10.286.567 | 894.618 | 9.220.267 | 30.901.123 |
| İlaveler | -- | 1.194.479 | 12.406.778 | -- | 3.821.876 | 17.423.133 |
| Çıkışlar (-) | -- | -- | (1.027.483) | -- | -- | (1.027.483) |
| Transfer (+) / (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31 Aralık 2023 |
5.573.185 | 6.120.965 | 21.665.862 | 894.618 | 13.042.143 | 47.296.773 |
| İlaveler | -- | 1.642.599 | 14.339.633 | 133.264 | 3.015.833 | 19.131.329 |
| Çıkışlar (-) | -- | -- | (203.164) | -- | -- | (203.164) |
| Transfer (+) / (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 30.Haz.24 | 5.573.185 | 7.763.564 | 35.802.331 | 1.027.882 | 16.057.976 | 66.224.938 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||
| 31 Aralık 2022 |
696.909 | 3.984.173 | 2.189.743 | 891.539 | 4.785.624 | 12.547.988 |
| Amortisman gideri | 111.464 | 338.571 | 2.435.092 | 700 | 2.946.307 | 5.832.134 |
| Çıkışlar (-) | -- | -- | (767.791) | -- | -- | (767.791) |
| Transfer (+) / (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31 Aralık 2023 | 808.373 | 4.322.744 | 3.857.044 | 892.239 | 7.731.931 | 17.612.331 |
| Amortisman gideri | 55.579 | 316.883 | 2.801.234 | 6.439 | 1.907.176 | 5.087.311 |
| Çıkışlar (-) | -- | -- | (191.990) | -- | -- | (191.990) |
| Transfer (+) / (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 30.Haz.24 | 863.952 | 4.639.627 | 6.466.288 | 898.678 | 9.639.107 | 22.507.652 |
| Net Kayıtlı Değer |
30.Haz.24 4.709.233 3.123.937 29.336.043 129.204 6.418.869 43.717.286
31.Ara.23 4.764.812 1.798.221 17.808.818 2.379 5.310.212 29.684.442
Şirket'in sahip olduğu binalar üzerinde kullandığı krediler için 210.000.000 TL tutarında ipotek bulunmaktadır. (31.12.2023: 7.000.000 TL)
Maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak-30 Haziran 2024 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 01.01.2024 | Giriş | Çıkış | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 2.458.772 | 1.620.000 | -- | 4.078.772 |
| Toplam | 2.458.772 | 1.620.000 | -- | 4.078.772 |
| Birikmiş Amortisman | 01.01.2024 | Giriş | Çıkış | 30.06.2024 |
| Haklar | 1.258.007 | 253.494 | -- | 1.511.501 |
| Toplam | 1.258.007 | 253.494 | -- | 1.511.501 |
| Net Defter Değeri | 1.200.765 | 2.567.271 |
Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak-31 Aralık 2023 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 01.01.2023 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 1.382.047 | 1.076.725 | -- | 2.458.772 |
| Toplam | 1.382.047 | 1.076.725 | -- | 2.458.772 |
| Birikmiş Amortisman | 01.01.2023 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 1.007.438 | 250.569 | -- | 1.258.007 |
| Toplam | 1.007.438 | 250.569 | -- | 1.258.007 |
| Net Defter Değeri | 374.609 | 1.200.765 |
Yoktur. (31 Aralık 2023 - Yoktur)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Peşin ödenmiş giderler Müşterilerden BSMV alacağı |
4.809.217 25.870.046 |
-- -- |
5.390.708 14.814.050 |
-- -- |
| Dava ve mahkeme masraflarından alacaklar | 1.691.336 | -- | 892.351 | -- |
| Verilen depozito ve teminatlar | 254.452 | -- | 242.375 | -- |
| Verilen avanslar | 1.319.045 | -- | 1.398.675 | -- |
| Diğer avanslar | 3 | -- | 17.259 | -- |
| 33.944.099 | -- | 22.755.418 | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
| 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP YP |
||
| -- | ||||
| -- | ||||
| -- | ||||
| (1.867.509.323) | -- | (1.228.212.198) | -- | |
| Para Birimi | Orijinal Tutar | TL Karşılığı | Faiz Oranı (%) | |
| TL | 1.867.509.323 | 1.867.509.323 | 57,20% | |
| (825.040.478) (986.655.717) (55.813.127) |
30.06.2024 -- -- -- |
(477.805.798) (739.741.875) (10.664.525) 30.06.2024 |
| 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Para Birimi Orijinal Tutar TL Karşılığı Faiz Oranı (%) |
|||||
| Kısa vadeli teminatlı banka kredileri | TL | 1.228.212.198 | 1.228.212.198 | 48,51% | |
| 1.228.212.198 |
1.867.509.323
Banka kredilerine teminat olarak müşterilerden alınan çek ve Şirket ortaklarının kefaleti verilmiştir. Krediler için bankalara 105.500.000 TL teminat mektubu verilmiştir. (31.12.2023: 67.500.000 TL) 30.06.2024 itibarıyla kullanım amaçlı binanın alımında kullanılan kredilere karşılık olarak bankalar tarafından bina üzerinde 210.000.000 TL ipotek bulunmaktadır. (31.12.2023: 7.000.000 TL)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kiralama Yükümlülüğü | 9.665.117 | -- | 7.003.667 | - |
| Faiz (-) | (1.029.285) | -- | (2.845.434) | - |
| Gayrimenkul Kiralama Defter Değeri | 10.694.402 | -- | 4.158.233 | -- |
| Kiralama Yükümlülüğü | 3.296.104 | -- | 2.343.113 | - |
| Faiz (-) | (7.160) | -- | (277.720) | - |
| Taşıt Kiralama Defter Değeri | 3.303.264 | -- | 2.065.393 | -- |
| Toplam Kiralama Defter Değeri | 7.391.138 | -- | 6.223.626 | -- |
TFRS-16 Kiralamalar Standart'ı kapsamında yapılan kullanım hakkı varlıkları için gelecekte ödenecek olan taşıt ve şube kira yükümlülüklerinden oluşmaktadır.
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı | 6.223.626 | 5.454.835 |
| İlaveler | 4.655.446 | 5.975.992 |
| Faiz gideri | 1.049.812 | 1.284.545 |
| Dönem içi ödemeler (-) | (4.537.745) | (6.491.746) |
| Dönem sonu | 7.391.138 | 6.223.626 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ihraç edilen menkul kıymetlere ilişkin kalan yükümlülük tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bono(*) | -- | -- | 105.766.877 | -- |
(*)Tutar, kalan yükümlülük tutarıdır.
Şirket'in ihraç edilmiş olduğu, ancak 30.06.2024 tarihi itibariyle itfası henüz gerçekleşmemiş bonoları bulunmamaktadır.
Yoktur. (31 Aralık 2023 - Yoktur)
Yoktur. (31 Aralık 2023 - Yoktur)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 4.445.847 | -- | 2.484.133 | -- |
| Prim Karşılığı | -- | -- | 4.899.914 | |
| İzin karşılığı | 4.120.371 | -- | 2.017.655 | -- |
| Diğer Karşılıklar | 100.000 | -- | 100.000 | -- |
| 8.666.218 | -- | 9.501.702 | -- |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, yıllık tam olarak 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: Tam olarak olarak 23.489,83 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili finansal durum tablosu tarihlerindeki karşılıklar, yıllık % 19,00 enflasyon (31 Aralık 2023: % 19,00) ve % 22,00 iskonto oranı (31 Aralık 2023: % 22,00) varsayımlarına göre yaklaşık % 2,52 (31 Aralık 2023: % 2,52) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Bu hesaplamada ortaya çıkan yükümlülük üzerinden isteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
| Kıdem tazminatı karşılığı hareketleri: | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 1.Oca | 2.484.133 | 3.127.909 |
| Hizmet maliyeti | 837.492 | 936.320 |
| Faiz maliyeti | 489.043 | 546.509 |
| Ödenen tazminatlar | (311.893) | (2.988.768) |
| Parasal (kazanç) / kayıp | 947.072 | 862.163 |
| Dönem sonu | 4.445.847 | 2.484.133 |
Türkiye'de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 7456 sayılı "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran %25, bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin 2023 yılı ve sonrası vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %30 olarak belirlenmiştir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır.
28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21/11/2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalar aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları payların bedelinin itibari değeri aşan kısmından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun transfer fiyatlaması ile ilgili yeni düzenlemeler getiren 13. maddesi 01 Ocak 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. AB ve OECD transfer fiyatlandırması rehberini esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlaması ile ilgili düzenlemelerde ciddi değişiklikler yapılmıştır. Bu çerçevede, kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin mahiyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kâğıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde bir rapor hazırlayacaklardır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal durum tablosunda yer alan cari dönem vergi varlığı / borcunun detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kurumlar vergisi Peşin ödenen vergi ve fonlar |
(30.596.397) -- |
-- -- |
(53.914.149) 28.818.483 |
-- -- |
| Cari dönem vergi varlığı / (borcu) | (30.596.397) | (25.095.666) |
Şirket ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini finansal durum tablosu kalemlerinin Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ve yasal finansal tablolar arasındaki farklı değerlendirmeler sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesine yol açar.
31 Haziran 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplamasında kullanılan vergi oranı %30'dur. (31 Aralık 2023: %30) Ertelenmiş vergi varlığı/borcu hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenen vergi | Ertelenen vergi | |||
| Toplam | varlığı/ | Toplam | varlığı/ | |
| geçici farklar | (yükümlülüğü) | geçici farklar | (yükümlülüğü) | |
| Ertelenen vergi varlıkları: | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | (4.445.847) | 1.333.754 | (2.484.133) | 745.240 |
| Personel izin karşılığı | (4.120.371) | 1.236.111 | (2.017.655) | 605.297 |
| Dava karşılığı | (100.000) | 30.000 | (100.000) | 30.000 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | (2.974.478) | 892.343 | (2.905.772) | 871.732 |
| Kazanılmamış Gelirler | (214.879.372) | 64.463.812 | (144.377.417) | 43.313.225 |
| Diğer | (409.118) | 122.735 | (759.790) | 227.937 |
| Ertelenen vergi varlıkları | (226.929.186) | 68.078.755 | (152.644.767) | 45.793.431 |
| Ertelenen vergi yükümlülüğü: | ||||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar amortisman | 1.282.495 | (384.748) | 688.877 | (206.663) |
| Peşin Ödenen İskonto Bedelleri | 69.052.667 | (20.715.800) | 52.218.708 | (15.665.612) |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | -- | -- | 99.450 | (29.835) |
| TFRS 16 kira yükümlülüğü farkı (net) | 714.391 | (214.318) | 525.036 | (157.511) |
| Diğer | 150.833 | (45.250) | 110.944 | (33.283) |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | 71.200.386 | (21.360.116) | 53.643.015 | (16.092.904) |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net | 46.718.639 | 29.700.525 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ertelenmiş vergi varlığı / (borcu) hareketleri | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak, açılış bakiyesi | 29.700.525 | 10.785.795 |
| Ertelenmiş vergi (gider) / geliri | 16.733.992 | 18.656.090 |
| Özkaynaklarda sınıflandırılan | 284.122 | 258.640 |
| Kapanış bakiyesi | 46.718.639 | 29.700.525 |
Kar ve zarar tablolarında yer alan vergi karşılığı aşağıda özetlenmiştir:
| 01 Ocak-30 | 01 Nisan-30 | 01 Ocak-30 | 01 Nisan-30 | |
|---|---|---|---|---|
| Haziran 2024 | Haziran 2024 | Haziran 2023 | Haziran 2023 | |
| Cari dönem vergi geliri / (gideri), net | (52.950.535) | (30.621.535) | (8.986.418) | (7.047.418) |
| Ertelenen vergi geliri / (gideri), net | 16.733.994 | 7.373.994 | 1.894.206 | 2.760.206 |
| (36.216.541) | (23.247.541) | (7.092.212) | (4.287.212) |
Yoktur. (31 Aralık 2023 - Yoktur)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Satıcılara borçlar | 2.089.747 | -- | -- | -- |
| Ödenecek BSMV | 5.619.396 | -- | 4.520.398 | -- |
| Ödenecek SGK primleri | 2.137.038 | -- | 1.405.867 | -- |
| Ödenecek gelir vergisi | 2.349.334 | -- | 1.693.160 | -- |
| Ödenecek damga vergisi | 59.782 | -- | 38.048 | -- |
| Personele borçlar | 6.276 | -- | -- | -- |
| Peşin tahsil edilen komisyon gelirleri | 7.624.144 | -- | 8.313.332 | -- |
| Ödenecek KDV | -- | -- | 3.960 | -- |
| Diğer faiz ve reeskontlar | 670.938 | -- | 3.988.964 | -- |
| 20.556.655 | -- | 19.963.729 | -- |
Yoktur. (31 Aralık 2023 - Yoktur)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in çıkarılmış 1 TL (31.12.2023:1 TL) değerinde 75.000.000 adet (31.12.2023: 50.000.000 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Hisse senetlerinde imtiyaz bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye defter değerleriyle birlikte aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı / Unvanı | Pay Oranı | Pay Oranı | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| Nesim Peres | 42,62% | 59.661.817 | 42,62% | 31.961.688 |
| Avram Peres | 23,24% | 32.542.806 | 23,24% | 17.433.646 |
| Verda Mişulam | 15,01% | 21.015.353 | 15,01% | 11.258.225 |
| Sibel Kamayor | 8,72% | 12.203.554 | 8,72% | 6.537.618 |
| Ester İpekel | 8,72% | 12.203.554 | 8,72% | 6.537.618 |
| Metin Mutal | 1,69% | 2.372.916 | 1,69% | 1.271.205 |
| Toplam | 100,00% | 140.000.000 | 100,00% | 75.000.000 |
Şirket'in sermayesi 1,00 TL (bir) nominal değerli 140.000.000 (yüz kırk milyon) adet nama yazılı paya bölünmüş 140.000.000 TL'dir. Önceki sermaye tutarı olan 75.000.000 TL'nin tamamı nakden ödenmiştir. Bu defa arttırılan 65.000.000 TL sermayenin, 2.106.440 TL'si olağanüstü yedekler hesabından geri kalan 62.893.559 TL'si geçmiş yıl karlarından karşılanmıştır. Sermaye artşı 25.04.2024 tarih ve 11069 sayılı ticaret sicil gazetesi ile tescil ve ilan olmuştur.
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
Şirket tanımlanmış fayda planlarından oluşan aktüeryal kazanç ve kayıplarını doğrudan diğer kapsamlı gelire ve tanımlanmış fayda planlarıyla ilgili tüm giderleri kar veya zararda personel giderlerine kaydeder.
Şirket, tanımlanmış fayda planına ilişkin azaltma veya ödemelerle ilgili kazanç veya zararları, ilgili azaltma veya ödemeler gerçekleştiğinde finansal tablolara yansıtır. Azaltma veya ödemelerden kaynaklanan kazanç veya zararlar tanımlanmış fayda yükümlülüğünün bugünkü değerinde meydana gelen değişiklikleri, plan varlıklarının gerçeğe uygun değerindeki değişimleri ve daha önceden muhasebeleştirilmemiş aktüeryal kazanç ve zararlar ile geçmiş hizmet maliyetini içermektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderleri (2.473.299) TL tutarındaki kıdem tazminatı aktüeryal kayıp ile ertelenmiş vergi etkisinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2023: (1.810.348) TL tutarındaki kıdem tazminatı aktüeryal kayıp ile ertelenmiş vergi etkisinden oluşmaktadır.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Yasal yedekler | 8.417.671 | -- | 4.087.959 | -- | |
| Olağanüstü yedekler | 29.842.852 | -- | 12.578.331 | -- | |
| 38.260.523 | -- | 16.666.290 | -- |
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'na göre, yedek akçeler, genel kanuni yedek akçeler ve Şirketin iktisap ettiği kendi pay senetleri için ayrılan yedek akçe ve yeniden değerleme fonları olmak üzere ikiye ayrılır.
Yıllık karın yüzde beşi, ödenmiş sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır. Ayrıca, Pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde onu, genel kanuni yedek akçeye eklenir.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, geçmiş yıl karları/zararları bulunmamaktadır. (31.12.2023: Yoktur.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 01 Ocak 30 Haziran 2024 |
01 Nisan-30 Haziran 2024 |
01 Ocak 30 Haziran 2023 |
01 Nisan-30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 649.969.115 | 389.664.115 | 130.016.397 | 63.409.397 |
| Ücret ve komisyon gelirleri | 57.493.992 | 33.108.992 | 111.416.644 | 81.830.644 |
| 707.463.107 | 422.773.107 | 241.433.041 | 145.240.041 |
Yoktur. (01 Ocak – 30 Haziran 2023 - Yoktur.)
Yoktur. (01 Ocak – 30 Haziran 2023 - Yoktur.)
| 01 Ocak-30 | 01 Nisan-30 | 01 Ocak-30 | 01 Nisan-30 | |
|---|---|---|---|---|
| Haziran 2024 | Haziran 2024 | Haziran 2023 | Haziran 2023 | |
| Kullanılan kredilere ödenen faizler (Yurtiçi) | (437.875.455) | (270.267.455) | (98.842.848) | (55.540.848) |
| Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri | (1.070.806) | (589.806) | (637.843) | (346.843) |
| İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler | (17.978.971) | (3.948.971) | (8.190.978) | (4.450.978) |
| Ücret ve komisyon giderleri | (8.825.441) | (5.085.441) | (57.915.091) | (45.404.091) |
(465.750.673) (279.891.673) (165.586.760) (105.742.760)
| 01 Ocak-30 | 01 Nisan-30 | 01 Ocak-30 | 01 Nisan-30 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Haziran 2024 | Haziran 2024 | Haziran 2023 | Haziran 2023 | ||
| Personel giderleri | (78.380.975) | (37.895.975) | (38.728.318) | (15.780.318) | |
| Kıdem tazminatı karşılığı gideri | (2.061.138) | (282.138) | (1.187.708) | (398.708) | |
| Diğer | -- | -- | (388.205) | (388.205) | |
| Genel işletme giderleri | (22.523.427) | (11.946.427) | (11.237.143) | (5.742.143) | |
| Bakım Onarım Giderleri | (579.238) | (11.945.897) | (421.879) | (166.735) | |
| Danışmanlık giderleri | (890.558) | (285.932) | -- | -- | |
| Dava ve icra giderleri | (2.624.951) | (357.405) | -- | -- | |
| Haberleşme giderleri | (1.192.723) | (1.641.864) | (585.814) | (268.155) | |
| Isıtma Aydınlatma Su Giderleri | (583.558) | (634.529) | (544.717) | (211.057) | |
| Bilgi işlem giderleri | (667.260) | (244.410) | -- | -- | |
| Taşıt Aracı Giderleri | (2.653.827) | (358.104) | (1.430.608) | (659.959) | |
| Amortisman Gideri | (5.345.670) | (1.347.735) | (2.540.142) | (1.345.222) | |
| Vergi, Resim, Harç Giderleri | (1.931.880) | (2.936.472) | (513.968) | (142.688) | |
| Sigorta Giderleri | (2.050.084) | (1.166.395) | (1.796.626) | (1.414.326) | |
| Basılı Kağıt Ve Kırtasiye Giderleri | (408.941) | (899.463) | (244.900) | (95.422) | |
| Diğer | (3.594.737) | (199.619) | (3.158.489) | (1.438.579) | |
| (102.965.540) | (50.124.540) | (51.541.374) | (22.309.374) |
(*)Cari döneme ait amortisman giderlerinin 1.906.360 TL'si kiralamaya ilişkin amortisman giderlerinden oluşmaktadır. (30.06.2023: 1.314.822 TL)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 01 Ocak-30 | 01 Nisan-30 | 01 Ocak-30 | 01 Ocak-30 | |
|---|---|---|---|---|
| Haziran 2024 | Haziran 2024 | Haziran 2023 | Haziran 2023 | |
| Bankalardan elde edilen faiz geliri | 4.831.001 | 3.138.001 | 1.558.592 | 1.236.592 |
| Diğer | 4.785.214 | 1.186.214 | 6.048.770 | 1.170.770 |
| 9.616.215 | 4.324.215 | 7.607.362 | 2.407.362 |
| 01 Ocak-30 Haziran 2024 |
01 Nisan-30 Haziran 2024 |
01 Ocak-30 Haziran 2023 |
01 Ocak-30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faktoring alacakları özel karşılık gideri | (27.928.450) | (20.110.450) | (4.839.377) | (3.150.377) |
| (27.928.450) | (20.110.450) | (4.839.377) | (3.150.377) |
| 01 Ocak-30 Haziran 2024 |
01 Nisan-30 Haziran 2024 |
01 Ocak-30 Haziran 2023 |
01 Nisan-30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Diğer gider ve zararlar | (11) | (11) | (55) | (55) |
| (11) | (11) | (55) | (55) |
| 01 Ocak-30 Haziran 2024 |
01 Nisan-30 Haziran 2024 |
01 Ocak-30 Haziran 2023 |
01 Nisan-30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklık payına düşen net dönem karı Çıkarılmış hisse adedi (her biri 1 Tam TL) |
84.218.107 140.000.000 |
53.723.107 140.000.000 |
19.980.625 50.000.000 |
12.157.625 50.000.000 |
| Pay başına kazanç (Tam TL) | 0,60 | 0,38 | 0,40 | 0,24 |
Bedelsiz pay dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamada kullanılan ağırlıklı ortalama pay adedi, söz konusu payların dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01.-30.06.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İşlem | Tahvil Satışı | Faiz Ödemesi | Tahvil Satışı | Faiz Ödemesi | ||
| Ortak | Tahvil İhracı | 11.685.000 | 888.294 | |||
| İlişkili Taraf | Tahvil İhracı | 1.627.000 | 123.685 | |||
| Toplam | 13.312.000 | 1.011.979 |
Şirket'in bu işlem haricinde ve ilişkili taraflardan alacak ve borcu bulunmamaktadır.
| 01.01.-30.06.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ücret ve benzeri menfaatler | 22.992.409 | 18.482.642 |
| 22.992.409 | 18.482.642 |
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar, Şirket'in genel müdür ve genel müdür yardımcılarına ödemiş olduğu ücretlerden oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in faktoring alacaklarına karşılık alınan teminatlar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Müşteriden alınan kefaletler | 30.098.701.270 | -- | 22.269.139.747 | -- | |
| Müşteriden munzam senetler | 20.026.358.878 | 115.488 | 13.938.822.688 | 115.488 | |
| Kanuni Takip Teminat Çekleri | 47.000 | -- | |||
| Kanuni Takip Teminat Senetleri | 700.000 | -- | |||
| 50.125.807.148 | 115.488 | 36.207.962.435 | 115.488 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Şirket tarafından verilen teminatlar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Müşteri çekleri | 324.730.141 | -- | 79.215.032 | -- | |
| 324.730.141 | -- | 79.215.032 | -- |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in faktoring alacaklarına alınan emanet kıymetler aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Müşteri çekleri | 2.378.337.740 | 134.780 | 1.612.401.909 | 134.780 | |
| Müşteri senetleri | 188.250 | -- | 6.920.000 | -- | |
| 2.378.525.990 | 134.780 | 1.619.321.909 | 134.780 |
Şirket'in en önemli finansal araçları, faktoring faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar, banka kredileri, diğer mali kuruluşlardan sağlanan kaynaklar ve tahvil/bono ihraçlarıdır. Bu finansal araçların en önemli amacı Şirket ana faaliyetini yürütmek ve Şirket'e finansman kaynağı sağlamaktır. Şirket'in finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Şirket Yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir.
Şirket faktoring işlemlerinden dolayı kredi riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in Mali Tahlil ve İstihbarat Birimi kredi riskinin yönetiminden sorumludur. Şirket finansal varlıkları için belirli miktarda teminat talep etmektedir. Kredi risk yönetiminde ağırlıklı olarak kredi tahsis öncesi ve kredi izleme öncesi yöntemler geliştirilmiş olup yönetimin mevcut bir kredi politikası vardır ve kredi riski sürekli olarak takip edilmektedir. Kredi tahsis kıstaslarını taşımayan firmalar ile kredi ilişkisi başlatılmamaktadır. Kredi komitesi yetkilerine göre talep edilen tüm kredi teklifleri değerlendirilmektedir. Bununla birlikte tahsis edilmiş kredilerin izlemesine yönelik olarak erken uyarı sistemleri geliştirilmiş olup dönemler itibari ile ilgili çalışmalar ve müşteri kredibilitesi ölçümlemesi de yapılmaktadır. Kredi komitesi her gün toplanmakta olup kredi değerlendirmeleri yapmaktadır. Öte yandan, Şirket'in kredi riskini takip etmek amacıyla kullanmakta olduğu özel bir bilgisayar programı da mevcuttur. Faktoring alacaklarının sektörel dağılımı Dipnot 9'da mevcuttur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Risk Yönetimi Amaçları ve Prensipleri (Devamı)
| Alacaklar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Faktoring alacaklar | Takipteki alacaklar | Finansman kredileri | Diğer alacaklar | Bankalarda | Türev | |||||
| 30.06.2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf |
İlişkili Taraf | Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
tutulan mevduat |
Finansal Varlıklar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski(A+B+C+D+E) |
-- | 2.040.812.655 | -- | 11.215.443 | -- | -- | -- | 33.944.099 | 15.463.158 | -- |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | 2.040.812.655 | -- | 11.215.443 | -- | -- | -- 33.944.099 | 15.463.158 | -- | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | 11.215.443 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | 60.775.313 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | (49.559.870) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Risk Yönetimi Amaçları ve Prensipleri (Devamı)
| Alacaklar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Faktoring alacaklar | Takipteki alacaklar | Finansman kredileri | Diğer alacaklar | Bankalarda | Türev | |||||
| 31.12.2023 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf |
İlişkili Taraf | Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
tutulan mevduat |
Finansal Varlıklar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski(A+B+C+D+E) |
-- | 1.421.162.979 | -- | 4.548.279 | -- | -- | -- | 22.755.417 | 62.043.307 | -- |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | 1.421.162.979 | -- | 4.548.279 | -- | -- | -- 22.755.417 | 62.043.307 | -- | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | 4.548.279 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | 27.823.112 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | (23.274.833) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredilerin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.
Finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerine göre kırılımı finansal durum tablosu tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 1.895.458.563 | 1.895.458.563 | 1.746.473.422 | 144.529.089 | 4.456.052 | -- |
| Alınan krediler | 1.867.509.323 | 1.867.509.323 | 1.727.035.416 | 139.911.599 | 562.308 | -- |
| Faktoring borçları | 1.448 | 1.448 | 1.448 | -- | -- | -- |
| İhraç edilen menkul kıymetler (Bono) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Diğer Yükümlülükler | 20.556.654 | 20.556.654 | 18.460.631 | 2.096.023 | -- | -- |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 7.391.138 | 7.391.138 | 975.927 | 2.521.467 | 3.893.744 | -- |
| Beklenen vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 20.556.654 | 20.556.654 | 18.460.631 | 2.096.023 | -- | -- |
| Diğer borçlar | 20.556.654 | 20.556.654 | 18.460.631 | 2.096.023 | -- | -- |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 1.360.167.877 | 1.360.167.877 | 1.120.119.780 | 235.487.757 | 4.560.340 | -- |
| Alınan krediler | 1.228.212.198 | 1.228.212.198 | 1.060.950.020 | 166.142.086 | 1.120.092 | -- |
| Faktoring borçları | 1.448 | 1.448 | 1.448 | -- | -- | -- |
| İhraç edilen menkul kıymetler (Bono) | 105.766.877 | 105.766.877 | 40.939.617 | 64.827.260 | -- | -- |
| Diğer Yükümlülükler | 19.963.729 | 19.963.729 | 17.322.819 | 2.640.909 | -- | -- |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 6.223.625 | 6.223.625 | 905.876 | 1.877.502 | 3.440.248 | -- |
| Beklenen vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 19.963.728 | 19.963.728 | 17.322.819 | 2.640.909 | -- | |
| Diğer borçlar | 19.963.728 | 19.963.728 | 17.322.819 | 2.640.909 | -- | -- |
Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Şirketi olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Şirket için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki değişimlerden oluşmaktadır.
Şirket, tahsile verilen çek ve senetlerinden yabancı para cinsinden olanlar için aynı tutarlarda türev işlem yapmaktadır. Söz konusu durum nedeniyle Şirket'in önemli bir yabancı para riski bulunmamaktadır. Bunların dışında önemli bir döviz işlemi bulunmamaktadır.
Şirket kur riskinin belirlenmesinde periyodik olarak hazırlanan döviz pozisyonu tablolarını kullanmaktadır. Döviz pozisyonu dikkate alınarak, döviz kurlarındaki aşağı veya yukarı yönlü değişimlerden kaynaklanacak kur farkı hesaplanarak maruz kalınan kur riski dönemsel olarak ölçülmektedir.
Kur riski, döviz cinsinden yükümlülük ve varlıkların dengelenmesi yoluyla kontrol edilmektedir. Bu kapsamda gelecek ara finansal dönemlerde dövize duyarlı varlık ve yükümlülüklerde meydana gelebilecek değişimler göz önünde bulundurularak döviz pozisyonu tahmin edilmektedir. Yapılan döviz pozisyon tahminleri sonrasında mevcut piyasa koşulları ve beklentiler dikkate alınarak kullanılabilecek türev ürün ve işlem hacmi belirlenmektedir.
Şirket, tahsile verilen çek ve senetlerinden yabancı para cinsinden olanlar için aynı tutarlarda türev işlem yapmaktadır. Söz konusu durum nedeniyle Şirket'in önemli bir yabancı para riski bulunmamaktadır. Bunların dışında önemli bir döviz işlemi bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket'in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Şirket'in faiz oranı riskine duyarlılığı aktif ve pasif hesapların vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tip yükümlülüklerle karşılamak suretiyle yönetilmektedir.
Şirket'in sabit faizli varlıklarının ve finansal borçlarının ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| % | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Varlıklar Faktoring alacakları |
74,29% | 57,93% |
| Yükümlülükler Krediler Kiralama İşlemlerinden Borçlar İhraç edilen menkul kıymetler |
57,20% 31.00% -- |
48,51% 31.00% 48,43% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir.
| Faiz Pozisyonu Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
| Sabit faizli finansal araçlar | 173.954.746 | 339.936.075 | |||
| Faktoring alacakları | 2.040.812.655 | 1.421.162.979 | |||
| Alınan krediler (-) | (1.867.509.323) | (1.228.212.198) | |||
| Faktoring borçları (-) | (1.448) | (1.448) | |||
| İhraç edilen menkul kıymetler (-) | -- | 105.766.877 | |||
| Vadeli Mevduat | 8.044.000 | 47.443.490 | |||
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | (7.391.138) | (6.223.625) | |||
| Değişken faizli finansal araçlar | -- | -- | |||
| Vadeli banka mevduatı | -- | -- | |||
| Alınan krediler (-) | -- | -- | |||
| Faktoring alacakları | -- | -- | |||
| İhraç edilen menkul kıymetler (-) | -- | -- |
Şirket faaliyetleri, faizli varlıklar ve borçlarının farklı zaman veya miktarlarda itfa oldukları ya da yeniden fiyatlandırıldıklarında faiz oranlarındaki değişim riskine maruz kalmaktadır.
Şirket'in temel stratejileriyle tutarlı olan piyasa faiz oranları dikkate alındığında risk yönetim faaliyetleri, net faiz gelirini en iyi duruma getirmeyi hedeflemektedir.
Şirket'in 30.06.2024 itibarıyla kullandığı taşıt kredileri hariç kredilerin tamamı kısa vadeli ve sabit faizlidir. Faktoring alacaklarının ve mevduatların tamamı kısa vadeli ve sabit faizlidir. İhraç edilen menkul kıymet sabit faizlidir. Bu nedenle şirketin faiz oranı riski sınırlı düzeydedir.
Şirket'in sermaye yönetim hedefleri, risk ile orantılı olarak hizmet ve ürünlerin fiyatlandırılması suretiyle Şirket'in faaliyetlerinin devamının ve hissedarlarına en uygun getirinin sağlanması için uygun sermaye yapısının sürdürülmesidir.
Şirket sermayeyi borç/özsermaye oranını kullanarak, net borcu toplam özsermayeye oranlama suretiyle izler. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin, finansal durum tablosunda gösterildiği gibi, toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlar | 1.934.721.178 | 1.394.765.245 |
| Eksi:Nakit, nakit benzerleri ve merkez bankası | (15.549.897) | (62.073.753) |
| Net borç | 1.919.171.281 | 1.332.691.492 |
| Toplam özsermaye | 260.005.331 | 176.450.174 |
| Borç /özsermaye oranı | 7,38% | 7,55% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kasa ve bankalardan alacaklar, faktoring alacakları, diğer finansal varlıklar ve kısa vadeli banka kredileri de dahil olmak üzere etkin faizle iskonto edilmiş maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin söz konusu finansal araçların kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yakın olduğu kabul edilmiştir, Uzun vadeli borçlanmaların gerçeğe uygun değeri raporlama tarihi itibarıyla Şirket'in borçlanma faiz oranları kullanılarak yeniden hesaplanmıştır, İhraç edilen bononun gerçeğe uygun değeri işlem gördüğü piyasada oluşan fiyatı baz alınarak belirlenmiştir. Şirket'in finansal varlıklarının ve yükümlülüklerinin vadeleri kısa olmasından dolayı finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir, Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler)
Finansal tablolarda rayiç değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçlar bulunmamaktadır.
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini ulaşılabilen mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir. Rayiç değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal Varlıklar -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal aktiflerin, genellikle kısa vadeli olmaları, ekonomik ve sektörel şartlar dikkate alınarak muhtemel kayıplar için gerekli karşılıklar ayrılmış olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
Finansal Yükümlülükler -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
Şirket Yönetim Kurulunun 30.04.2024 tarihli ve 27 sayılı kararıyla; 350.000.000 TL (ÜçYüzElliMilyon Türk Lirası) ihraç limitli borçlanma araçlarının yurt içinde halka arz edilmeksizin, nitelikli yatırımcıya ihraç edilmesi talebin onaylanması amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu' na başvuru yapılmasına karar verilmiştir. Bu kapsamda, Şirket yurtiçinde 350.000.000 Türk Lirası borçlanma aracı ihraç edilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu' na başvuruda bulunmuştur. SPK Başvurusu ise 15 Mayıs 2024 tarihinde gerçekleşmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan ihraç başvurusu olumlu karşılanmış olup, SPK' nın 11/07/2024 Tarih ve 36/991 sayılı kurul kararı ile onaylanmıştır.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.