Audit Report / Information • Aug 15, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Maslak, Eski Büyükdere Cad. No.14 Kat:10 34396 Sarıyer/İstanbul,Turkey
Marka Mağazacılık A.Ş. Genel Kurulu'na
Giriş
T + 90 212 373 00 00 F + 90 212 291 77 97 www.grantthornton.com.tr
Marka Mağazacılık A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Grup'un Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibariyla düzenlenmiş konsolide finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 08 Mayıs 2024 tarihli raporunda söz konusu konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.
Grup'un TMS 34'e uygun olarak 30 Haziran 2023 tarihi itibariyla düzenlenmiş ve Not 2.7'de belirtilen TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulamasına ilişkin yapılan yeniden düzenlemelerin etkilerini içermeyen ara dönem özet konsolide finansal tabloları da aynı denetim şirketi tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve söz konusu denetim şirketi 21 Ağustos 2023 tarihli raporunda ilgili ara dönem özet konsolide finansal tabloların TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varılmasına sebep olacak herhangi bir hususa rastlamadığını ifade etmiştir.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Member Firm of Grant Thonton International
Nazım HİKMET Sorumlu Denetçi
İstanbul, 15 Ağustos 2024
| Dipnot | Açıklama | Sayfa |
|---|---|---|
| Bağımsız Denetçi Raporu | ||
| Konsolide Finansal Durum Tablosu | 1-2 | |
| Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 3 | |
| Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu | 4 | |
| Konsolide Nakit Akış Tablosu | 5 | |
| 1 | Şirket'in organizasyonu ve faaliyet konusu | 6-7 |
| 2 | Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar | 8-13 |
| 3 | Bölümlere göre raporlama | 14-16 |
| 4 | Nakit ve nakit benzerleri | 16 |
| 5 | Stoklar | 17 |
| 6 | Maddi duran varlıklar | 18-19 |
| 7 | Kullanım hakkı varlıkları | 20 |
| 8 | Borçlanmalar | 21-23 |
| 9 | Özkaynaklar | 24 |
| 10 | Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi | 25-33 |
| 11 | Pay başına kazanç | 34 |
| 12 | Raporlama tarihinden sonraki olaylar | 34 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem |
||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 857.485 | 786.199 |
| Ticari alacaklar | 100.737 | 206.633 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
13.641 | 2.198 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
87.096 | 204.435 | |
| Diğer alacaklar | 21.443 | 79.303 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar |
844 | 9.639 | |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
20.599 | 69.664 | |
| Stoklar | 5 | 1.274.659 | 1.250.538 |
| Peşin ödenmiş giderler | 51.490 | 46.912 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 4.225 | 28.193 | |
| Diğer dönen varlıklar | 81.735 | 71.373 | |
| Toplam dönen varlıklar | 2.391.774 | 2.469.151 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | 3.460 | 4.036 | |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
3.460 | 4.036 | |
| Finansal yatırımlar | 24.080 | 30.023 | |
| Maddi duran varlıklar | 6 | 572.263 | 393.794 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 72.184 | 55.749 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 7 | 1.104.463 | 1.254.471 |
| Peşin ödenmiş giderler | 6.725 | 11.138 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 500.888 | 407.251 | |
| Toplam duran varlıklar | 2.284.063 | 2.156.462 | |
| Toplam varlıklar | 4.675.837 | 4.625.613 |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 8 | 1.814.153 | 1.265.003 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 8 | 27.834 | 59.698 |
| Ticari borçlar | 281.645 | 544.303 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 17.918 | 30.106 | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 263.727 | 514.197 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 35.306 | 11.222 | |
| Diğer borçlar | 30.460 | 32.619 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 27.291 | 32.017 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 3.169 | 602 | |
| Ertelenmiş gelirler | 19.239 | 12.483 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 15.460 | 36.421 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 24.057 | 18.130 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar |
22.262 | 17.127 | |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 1.795 | 1.003 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 55.255 | 20.412 | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 2.303.409 | 2.000.291 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 8 | 1.384.400 | 1.355.103 |
| Ertelenmiş gelirler | 13.038 | 11.575 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 42.973 | 43.260 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | 42.973 | 43.260 | |
| uzun vadeli karşıklar | |||
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 1.440.411 3.743.820 |
1.409.938 3.410.229 |
|
| Toplam yükümlülük ÖZKAYNAKLAR |
|||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 9 | 29.563 | 29.563 |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 241.225 | 241.225 | |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler giderler | 198.184 | (23.590) | |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | (24.040) | (919) | |
| Paylara ilişkin primler | 130.479 | 130.479 | |
| Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 9 | 92.056 | 92.056 |
| Geçmiş yıl karları | 358.802 | 1.229.180 | |
| Dönem net zararı | (95.164) | (493.402) | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar toplamı | 931.105 | 1.204.592 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar toplamı | 9 | 912 | 10.792 |
| Toplam özkaynaklar | 932.017 | 1.215.384 | |
| Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler | 4.675.837 | 4.625.613 |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
||
| Dipnot | |||
| Hasılat | 3 | 2.577.595 | 2.266.098 |
| Satışların maliyeti | (1.235.148) | (866.578) | |
| Brüt kar | 1.342.447 | 1.399.520 | |
| Genel yönetim giderleri | (315.713) | (266.908) | |
| Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri | (875.559) | (815.792) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 44.727 | 235.418 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (39.166) | (296.329) | |
| Esas faaliyet karı | 156.736 | 255.909 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | -- | 952 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | -- | (14.292) | |
| Finanman gideri öncesi faaliyet karı | 156.736 | 242.569 | |
| Finansman gelirleri | 4.219 | 98.198 | |
| Finansman giderleri | (373.044) | (129.476) | |
| Net parasal pozisyon karı/(zararı) öncesi kar/(zarar) | (212.089) | 211.291 | |
| Net parasal pozisyon karı / (zararı), net | (27.919) | (570.381) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zarar | (240.008) | (359.090) | |
| Sürdülen faaliyetler vergi gideri | |||
| Dönem vergi gideri | (17.292) | (36.242) | |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 155.406 | (79.461) | |
| Sürdülen faaliyetler vergi gideri | 138.114 | (115.703) | |
| Sürdülen faaliyetlerden dönem net karı | (101.894) | (474.793) | |
| Dönem net zararı | (101.894) | (474.793) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 218.927 | -- | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (2.439) | (2.375) | |
| Ertelenmiş vergi geliri | 610 | 475 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacak | |||
| diğer kapsamlı gelir/(gider) toplamı | 217.098 | (1.900) | |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | |||
| Maddi duran varlık değer artış fonundaki değişim,net | -- | (11.353) | |
| Yurtdışı faaliyetlerden oluşan yabancı para çevrim farkları | (26.271) | 159.096 | |
| Kar veya zararda sonradan sınıflandırılacak diğer | |||
| kapsamlı gelir/(gider) toplamı | (26.271) | 147.743 | |
| Toplam diğer kapsamlı gelir /(gider) | 190.827 | 145.843 | |
| Toplam kapsamlı gelir | 88.933 | (328.950) | |
| Net dönem zararının dağılımı: | |||
| Ana ortaklık payları | (95.164) | (468.794) | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 9 | (6.730) | (5.999) |
| Net dönem zararı | (101.894) | (474.793) | |
| Pay başına kayıp/kazanç | (3,22) | (15,86) | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | |||
| Ana ortaklık payları | 98.813 | (306.359) | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 9 | (9.880) | (22.591) |
| Toplam kapsamlı gelir | 88.933 | (328.950) | |
| Pay başına kayıp/kazanç | 3,34 | (10,36) | |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler giderler |
Birikmiş karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları |
Paylara ilişkin primler |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları/azalışları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıl karları |
Net dönem zararı |
Toplam | Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 29.563 | 241.225 | 130.479 | (23.590) | - | (919) | 92.056 | 1.229.180 | (493.402) | 1.204.592 | 10.792 | 1.215.384 |
| Muhasabe polikalarındaki değişimlerle ilgili düzeltmeler | - | - | - | 4.676 | - | - | - | (4.676) | - | - | - | - |
| Dönem net zararı | - | - | - | - | - | - | - | - | (95.164) | (95.164) | (6.730) | (101.894) |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | (1.829) | 218.927 | (23.121) | - | - | - | 193.977 | (3.150) | 190.827 |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | 2.847 | 218.927 | (23.121) | - | (4.676) | (95.164) | 98.813 | (9.880) | 88.933 |
| Temettü ödemesi | - | - | - | - | - | - | - | (372.300) | - | (372.300) | - | (372.300) |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | (493.402) | 493.402 | - | - | - |
| Ana ortaklarla yapılan işlemler toplamı | - | - | - | - | - | - | - | (865.702) | 493.402 | (372.300) | - | (372.300) |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 29.563 | 241.225 | 130.479 | (20.743) | 218.927 | (24.040) | 92.056 | 358.802 | (95.164) | 931.105 | 912 | 932.017 |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiye | 29.563 | 241.225 | 130.479 | (14.352) | - | 21.837 | 92.056 | (337.225) | 2.112.110 | 2.275.693 | 64.879 | 2.340.572 |
| Muhasabe polikalarındaki değişimlerle ilgili düzeltmeler | - | - | - | 5.640 | - | - | - | - | - | 5.640 | - | 5.640 |
| Dönem net zararı | - | - | - | - | - | - | - | - | (468.794) | (468.794) | (5.999) | (474.793) |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | (1.900) | - | 159.096 | - | (11.353) | - | 145.843 | (16.586) | 129.257 |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | 3.740 | - | 159.096 | - | (11.353) | (468.794) | (317.311) | (22.585) | (339.896) |
| Temettü ödemesi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 2.112.110 (2.112.110) | - | - | - | |
| Ana ortaklarla yapılan işlemler toplamı | - | - | - | - | - | - | - | 2.112.110 (2.112.110) | - | - | - | |
| 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla bakiye | 29.563 | 241.225 | 130.479 | (10.612) | - | 180.933 | 92.056 | 1.763.532 | (468.794) | 1.958.382 | 42.294 | 2.000.676 |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
||
|---|---|---|---|
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | Dipnot | 176.609 | (580.864) |
| Dönem zararı | (101.894) | (474.793) | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | (286.700) | 529.167 | |
| Amortisman ve itfa gideriyle ilgili düzeltmeler | 193.214 | 133.718 | |
| Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 5 | 17.734 | (14.466) |
| Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | -- | (275) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 20.571 | 31.552 | |
| Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 523 | (2.605) | |
| Kredi kartı komisyon gideri | 14.206 | 5.530 | |
| Banka komisyon giderleriyle ilgili düzeltmeler | 16.254 | 14.302 | |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 114.520 | 60.041 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | (265.260) | (187.889) | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | -- | (22.432) | |
| İşletme faaliyetlerine ilişkin enflasyon etkisi | (260.348) | 395.988 | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | (138.114) | 115.703 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 605.251 | (591.002) | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (9.745) | (483.816) | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | 285.988 | (333.837) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) | 7.545 | 20.227 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | 544.916 | (144.905) | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (195.612) | 206.852 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) | 43.490 | 63.302 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) | 19.105 | (10.707) | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (90.436) | 91.882 | |
| Faaliyetlerde kullanılan nakit akışları | (40.048) | (44.236) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (7.296) | (16.584) | |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | (32.752) | (27.652) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (27.663) | 141.851 | |
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları | 24.080 | -- | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | -- | 330.889 | |
| Türev araçlardan nakit çıkışları | -- | (13.338) | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 6 | (31.144) | (163.748) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (20.599) | (11.952) | |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (374.766) | 331.628 | |
| Borçlanmadan ve bono ihracından kaynaklanan nakit girişi | 8 | 1.798.434 | 1.176.202 |
| Borçlanmadan ve ödemelerden kaynaklanan nakit çıkışı | 8 | (1.104.725) | (359.292) |
| Kiralama yükümlülüklerine ilişkin nakit çıkışları | 8 | (115.859) | (103.982) |
| Alınan faiz | 27.214 | 49.256 | |
| Ödenen faiz | (294.171) | (109.644) | |
| Blokeli hesaplardaki değişim | (297.105) | (306.610) | |
| Temettü ödemesi | 9 | (372.300) | -- |
| Banka komisyon ve masraf ödemeleri | (16.254) | (14.302) | |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) (A+B+C) | (225.820) | (107.385) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) (A+B+C+D) | (225.820) | (107.385) | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 617.671 | 834.591 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E) | 4 | 391.851 | 727.206 |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Marka Mağazacılık Anonim Şirketi ("Marka Mağazacılık" veya "Şirket"), 9 Nisan 1995'de çeşitli sektörlerde faaliyet gösteren şirketlere yatırım yapmak amacıyla Girişim Holding Anonim Şirketi adıyla kurulmuştur. Şirket, 2 Mayıs 1999'da Marks&Spencer Plc ile isim hakkı imtiyaz (franchise) sözleşmesi imzalayarak Türk Ticaret Kanunu kapsamında 15 Mayıs 1999'da faaliyetlerine başlamıştır. 2023 yılında 5 yıllık uzatma için görüşmelere başlanmış ve ilk etapta 20 Nisan 2024'e daha sonra 20 Ekim 2024'e uzatılması konusunda mutabakata varılmıştır. İsim hakkı imtiyaz sözleşmesine göre, Şirket Marks & Spencer ticari ünvanı altında mağazalar açma ve bu mağazalarda Marks & Spencer Plc.'ın ürünlerini satma yetkisine sahip olacaktır.
Şirket'in tescil edilmiş adresi Emaar Square Ofis, Ünalan Mahallesi, Libadiye Caddesi F Blok No: 82, Kat: 11, Üsküdar, İstanbul'dur.
Grup ("İsim hakkı imtiyazını alan taraf") başlangıç tarihi 30 Eylül 2007 olmak üzere GAP ITM Inc. ("İsim hakkı imtiyazını veren taraf") ile isim hakkı imtiyaz kullanım sözleşmesi yapmıştır. Bu sözleşme Grup'a, GAP adı altında mağaza açma ve ürün satma yetkisini vermektedir. Sözleşme 1 Şubat 2025 yılına kadar uzatılmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Dipnot 9'da da açıklandığı üzere, Şirket'in ana ortağı Fina Holding Anonim Şirketi'dir ("Fina Holding").
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in Retail International Holding B.V. ("Retail B.V."), Marka Rus LLC ("Marka Rus"), Marka Ukrayna LLC ("Marka Ukrayna"), GAP Rus LLC ("GAP Rusya") ve GAP Ukraine LLC ("GAP Ukrayna") adında beş bağlı ortaklığı bulunmaktadır.
Şirket, 13 Mayıs 2008'de Rusya'da kurulan, GAP Retail'in %96,00 oranında hisselerine sahiptir (30 Haziran 2023: %96,00). GAP Ukrayna 22 Kasım 2010 tarihli yönetim kurulu kararı ile kurulmuştur. Tescil edilmiş adresi Shovkovychna Street, Kyiv, 01601, Ukrayna'dır. GAP Mağazacılık 17 Mart 2011 tarihinde Gap Ukrayna'da bulunan hisselerinin %99'unu Fina Holding'in tüm hisselerinin sahibi olduğu Fiba Capital 'e satmıştır. Hisselerin satışı GAP Mağazacılık'ın GAP Ukrayna üzerindeki kontrolünde bir değişiklik yaratmamıştır. 30 Haziran 2024 itibarıyla GAP Ukrayna'nın %95,67 (30 Haziran 2023: %95,67) oranındaki hissesi Strategic Retail Investments BV'ye, %4,25 (30 Haziran 2023: %4,25) oranındaki hissesi ise Fiba Capital'a ve %0,08 oranındaki hissesi de Marka Mağazacılık A.Ş'ye aittir. (30 Haziran 2023: %0,08).
Konsolide finansal tablolarda, Şirket ve bağlı ortaklıklarından "Grup" olarak bahsedilecektir.
Grup 2022 yılında, Beymen Perakende ve Tekstil Yatırımları A.Ş. ve Aymarka Mağazacılık A.Ş. ile franchise sözleşmeleri imzalamıştır. Bu kapsamda Rusya bölgesinde Network ve Beymen Club markalı ürünlerin, Rusya'da bulunan mağazalar, internet siteleri ve sanal mağazalarda satış ve pazarlanma işlemleri Grup tarafından yürütülmektedir.
Grup 2023 yılında, Mudo Satış Mağazaları A.Ş. Rusya bölgesinde Mudo'ya ait markaların satışı ve pazarlanması işlemlerini yürütmektedir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup 2023 yılında, OXXO Tekstil Sanayi ve Pazarlama A.Ş. ile Rusya bölgesinde OXXO'ya ait markaların satışı ve pazarlanması işlemlerini yürütmektedir.
Grup, Rusya bölgesinde MANGO mağazalarının açılması ve ürünlerin satılması işlemlerini yürütmektedir.
Grup tek bir faaliyet bölümünde faaliyetlerini sürdürmekte ve bu ana faaliyet konusu kapsamında giyim, tüketim ve dayanıklı tüketim malları ithalatı yapmakta ve mağaza zincirleri aracılığıyla da bu malların satışını gerçekleştirmektedir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un Türkiye ve Rusya Federasyonu'nda toplam 118 mağazası (30 Haziran 2023: 106) ve 1.634 çalışanı (30 Haziran 2023: 1.623) bulunmaktadır.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin, esas faaliyet alanları ve Grup'un sermayelerine iştirak oranları aşağıda gibidir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | Faaliyet alanı | Kuruluş ve faaliyet yeri | Geçerli para birimi |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Retail B.V. | Perakende | 10.02.2005 - Hollanda | EUR | %75,50 | %75,50 |
| Marka Rus | Perakende | 20.07.2005 - Rusya | RUB | %95,00 | %95,00 |
| Marka Ukrayna | Perakende | 07.09.2006 - Ukrayna | UAH | %75,49 | %75,49 |
| GAP Rus | Perakende | 13.05.2008 - Rusya | RUB | %96,00 | %96,00 |
| GAP Ukrayna | Perakende | 22.10.2010 - Ukrayna | UAH | %47,92 | %47,92 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş olup, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak ve 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların muhasebe politikalarıyla tutarlı olarak hazırlanmıştır. Dolayısıyla özet ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Finansal tabloların onaylanması:
Konsolide finansal tablolar Şirket yönetimi tarafından 15 Ağustos 2024 tarihinde onaylanmıştır. Şirket Genel Kurulu'nun ve ilgili düzenleyici kurumların bu konsolide finansal tabloların değiştirilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen türev finansal araçlar ve binalar hariç endekslenmiş tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Marka Rus, Marka Ukrayna, GAP Rus, GAP Ukrayna ve Retail B.V geçerli para birimi olarak sırasıyla Ruble ("RUR"), Grivna ("UAH"), Ruble ("RUR"), Grivna ("UAH") ve Avro ("EUR") kullanmaktadır. Ancak finansal tablolarını ana ortaklığın geçerli para birimi olan TL olarak sunulmaktadır. Aksi belirtilmedikçe TL olarak sunulan bütün finansal bilgiler en yakın bin TL'ye yuvarlanmıştır.
Muhasebe politikaları konsolide finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde, Grup tarafından tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 30 Haziran 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | Üç Yıllık Bileşik |
||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 30.Haz.24 | 2.319,29 | 1,0000 | 324% |
| 31.Ara.23 | 1.859,38 | 1,2473 | 268% |
| 30.Haz.23 | 1.351,59 | 1,7160 | 190% |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade Edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, konsolide finansal tablolara kontrolün oluştuğu tarihten kontrolün ortadan kalktığı tarihe kadar dahil edilmiştir.
Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, ihtiyaç duyulduğu zaman Grup'un politikalarına uyum sağlaması amacıyla değiştirilir.
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklardaki sahiplik oranlarını göstermektedir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | Faaliyet alanı | Kuruluş ve faaliyet yeri | Geçerli para birimi |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Retail B.V. | Perakende | 10.02.2005 - Hollanda | EUR | %75,50 | %75,50 |
| Marka Rus | Perakende | 20.07.2005 - Rusya | RUB | %95,00 | %95,00 |
| Marka Ukrayna | Perakende | 07.09.2006 - Ukrayna | UAH | %75,49 | %75,49 |
| GAP Rus | Perakende | 13.05.2008 - Rusya | RUB | %96,00 | %96,00 |
Konsolidasyona dahil edilen şirketler arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler ile grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş karlar ve zararlar konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında karşılıklı elimine edilmiştir.
Geçerli para birimleri TL dışında olan bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçlarının ve finansal durumunun Grup'a konsolide edilmesinde, grup içi bakiyelerin ve işlemlerin eliminasyonu gibi normal konsolidasyon işlemleri uygulanır. Ancak, grup içi parasal bir aktifin (ya da pasif) (Grup'un işlevsel para birimi TL dışında olan bağlı ortaklıklarındaki net yatırımının bir parçasını oluşturan parasal kalemler hariç olmak üzere), kısa veya uzun vadeli olmasına bakılmaksızın, yabancı para dalgalanmalarının sonuçlarını konsolide finansal tablolarda göstermeden, ilgili grup içi borçla (ya da aktif kalemle) elimine edilemez. Çünkü parasal kalem, bir para birimini diğerine çevirme yükümlülüğü taşır ve Grup'a yabancı para dalgalanmalarında kazanç ya da kayba açık hale getirir. Dolayısıyla, Grup'un konsolide finansal tablolarında bu tür kur farkları kar veya zararda muhasebeleştirilir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kontrol gücü olmayan paylarla yapılan ve kontrol değişikliğine neden olmayan işlemler, ortaklarla yapılan ortaklığa ilişkin işlem olarak muhasebeleştirilir ve bu işlemler sonucunda şerefiye kayıtlara alınmaz. Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler, bağlı ortaklığın net varlık değerinin oransal tutarı üzerinden hesaplanmaktadır.
KGK'nın 21 Temmuz 2013 tarihli Resmi Gazete'de "Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi" ile ilgili yayınlanan ilke kararı uyarınca ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinde hakların birleşmesi yöntemi kullanılmaktadır.
Dolayısıyla konsolide finansal tablolarda bu işlemler sonucunda şerefiyeye yer verilmemektedir. Ortak kontrole tabi işletme birleşmesi etkisi özkaynaklar altında denkleştirici bir hesap olarak "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" hesabında kaydedilmektedir.
Ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulması gerekmektedir.
Yabancı para işlemler ilgili Grup şirketlerinin geçerli para birimlerine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama tarihindeki kurlardan geçerli para birimine çevrilmişlerdir. Parasal kalemlere ilişkin yabancı para çevrim farkı kazancı veya zararı, dönem başındaki geçerli para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın etkin faiz oranı ve ödemelerin etkisinin düzeltilmesiyle dönem sonundaki yabancı para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın dönem sonu kurundan çevrilmiş tutarı ile arasındaki farkı ifade eder. Yeniden çevrimle oluşan kur farkları, kar veya zararda kayıtlara alınır.
Yabancı para cinsinden olan ve tarihsel değerleriyle ölçülen parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler, işlemin gerçekleştiği kurdan çevrilmişlerdir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yurtdışı faaliyetlerin varlık ve yükümlülükleri raporlama tarihindeki yabancı para kurlarından, gelir ve giderleri ilgili dönemin ortalama yabancı para kurlarından TL'ye çevrilir.
Yabancı para çevrim farkları diğer kapsamlı gelir altında kaydedilir ve özkaynaklar altında yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilir. Ancak, eğer faaliyet tamamına sahip olunmayan bir bağlı ortaklık ile ilgili ise, kontrol gücü olmayan paylara ilişkin yabancı para çevrim farkları oransal olarak kontrol gücü olmayan paylara sınıflanır. Bir yurtdışı faaliyetin satılması sonucunda kontrol kaybedildiğinde bu yabancı faaliyetle ilgili yabancı para çevrim farklarında birikmiş ilgili tutar satış karı veya zararının bir parçası olarak kar veya zarara sınıflanır. Eğer Grup yabancı bir faaliyet içeren bir bağlı ortaklığının sadece bir kısmını elden çıkarıp kontrolü koruyorsa, yabancı
para çevrim farkları hesabındaki birikmiş tutarın ilgili kısmı kontrol gücü olmayan pay olarak sınıflanır. Bir yurtdışı faaliyet ile parasal alacak veya borç ilişkisinin kapanmasının öngörülebilir gelecekte planlanmadığı ve muhtemel olmadığı durumlarda, söz konusu parasal kalemlerden oluşmuş alacak ve borç kaynaklı yabancı para çevrim kar ve zararları net yurtdışı faaliyet yatırımlarının bir parçası şeklinde tanımlanarak, diğer kapsamlı gelir altında kaydedilir ve özkaynaklar altında yabancı para çevrim farkları hesabında sunulur.
| Ortalama kurlar | Raporlama tarihi | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
| TL/USD | 31,5848 | 23,7482 | 32,8262 | 29,4382 |
| TL/EUR | 34,1597 | 25,6852 | 35,1284 | 32,5739 |
| TL/GBP | 39,8992 | 29,5278 | 41,4365 | 37,4417 |
| TL/RUR | 0,3461 | 0,2755 | 0,3819 | 0,3261 |
| TL/UAH | 0,8104 | 0,6464 | 0,8117 | 0,7752 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin |
| Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler | |
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler |
|
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup tarafından satılan mallar ve Grup'un faaliyetleri Grup yönetimi seviyesinde ayrıştırılmadığından bölümlere göre raporlama sadece Grup'un faaliyet gösterdiği coğrafi bölgeler olan Türkiye Cumhuriyeti ("Türkiye"), Rusya Federasyonu ("Rusya"), Ukrayna ve Hollanda Krallığı ("Hollanda") bazında sunulmaktadır. Bu dört coğrafi bölge Grup'un stratejik işletme birimleridir ve ayrı ayrı yönetilmektedir. Stratejik birimlerin her biri için, Grup'un yönetim kurulu finansal performansları yakından izlemektedir.
Bölüm sonuçları, varlık ve yükümlülükler bir coğrafi bölgeye doğrudan ilişkili kalemlerin yanı sıra makul bir şekilde dağıtılabilecek kalemleri de içermektedir.
Bölümlere göre yatırım harcamaları dönem boyunca maddi duran varlık ve şerefiye dışında maddi olmayan duran varlık satın alımları için yapılan toplam maliyetlerdir.
Aşağıda yer alan bilgiler Grup ve bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları temel alınarak hazırlanmıştır:
| 30 Haziran 2024 | Yurtiçi | Yurtdışı | Eliminasyonlar | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | ||||
| Bölüm dışı hasılat | 2.255.507 | 322.088 | - | 2.577.595 |
| Toplam hasılat | 2.255.507 | 322.088 | - | 2.577.595 |
| Faiz gelirleri | 26.637 | 449 | (3) | 27.083 |
| Faiz giderleri | (109.422) | (32.313) | 1 | (141.734) |
| Vergi öncesi kar/(zarar) | (145.912) | (167.531) | 73.435 | (240.008) |
| Vergi geliri/(gideri) | 105.825 | 32.289 | (0) | 138.114 |
| Dönem karı/(zararı) | (40.087) | (135.242) | 73.435 | (101.894) |
| Kontrol gücü olmayan paylara ait kar/(zarar) | - | 912 | - | 912 |
| 30 Haziran 2024 | ||||
| Diğer bilgiler | ||||
| Bölüm varlıkları | 4.175.336 | 994.490 | (493.989) | 4.675.837 |
| Bölüm yükümlülükleri | 2.650.793 | 984.194 | 108.833 | 3.743.820 |
| Yatırım harcamaları | 135.018 | 8.846 | 264.695 | 408.559 |
| Amortisman ve itfa payları | 124.346 | 81.198 | (12.330) | 193.214 |
| Amortisman ve itfa payları harici gayri | ||||
| nakdi gelirler/(giderler) | 39.839 | (1.258) | - | 38.581 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2023 | Yurtiçi | Yurtdışı | Eliminasyonlar | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | ||||
| Bölüm dışı hasılat | 2.003.504 | 263.647 | (1.053) | 2.266.098 |
| Toplam hasılat | 2.003.504 | 263.647 | (1.053) | 2.266.098 |
| Faiz gelirleri | 48.698 | 558 | 49.256 | |
| Faiz giderleri | (100.033) | (427) | 28.074 | (72.386) |
| Vergi öncesi kar/(zarar) | 134.135 | (144.619) | (348.605) | (359.089) |
| Vergi geliri/(gideri) | (142.735) | 15.787 | 11.244 | (115.704) |
| Dönem karı/(zararı) | (8.600) | (128.832) | (337.361) | (474.793) |
| Kontrol gücü olmayan paylara ait kar | -- | (5.999) | -- | (5.999) |
| 30 Haziran 2023 | ||||
| Diğer bilgiler | ||||
| Bölüm varlıkları | 4.290.081 | 1.943.083 | (700.152) | 5.533.012 |
| Bölüm yükümlülükleri | 2.807.155 | 1.128.373 | (403.229) | 3.532.299 |
| Yatırım harcamaları | 172.218 | 562.975 | -- | 735.193 |
| Amortisman ve itfa payları | 62.406 | 71.312 | 133.718 | |
| Amortisman ve itfa payları harici gayri | ||||
| nakdi gelirler/(giderler) | 12.602 | (6.697) | 5.905 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren yıllarda amortisman ve itfa payları harici gayri nakdi gelirler/(giderlerin) detayı aşağıdaki gibidir:
| Yurtiçi | Yurtdışı | Toplam | |
|---|---|---|---|
| Stok değer düşüklüğü (karşılığı)/geri çevrimi (Dipnot 5) | 18.992 | (1.258) | 17.734 |
| Ticari alacak karşılığı | 1.068 | - | 1.068 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 13.147 | - | 13.147 |
| Dava karşılığı | (792) | - | (792) |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 7.424 | - | 7.424 |
| Toplam | 39.839 | (1.258) | 38.581 |
30 Haziran 2023 tarihinde sona eren yıllarda amortisman ve itfa payları harici gayri nakdi gelirler/(giderlerin) detayı aşağıdaki gibidir:
| Yurtiçi | Yurtdışı | Toplam | |
|---|---|---|---|
| Stok değer düşüklüğü (karşılığı)/geri çevrimi (Dipnot 5) | (8.287) | (6.179) | (14.466) |
| Ticari alacak karşılığı | -- | (518) | (518) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 18.693 | -- | 18.693 |
| Dava karşılığı | 1.965 | -- | 1.965 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 231 | -- | 231 |
| Toplam | 12.602 | (6.697) | 5.905 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 8.626 | 8.293 |
| Bankalar | 373.314 | 258.989 |
| -Vadesiz mevduat | 169.865 | 63.163 |
| -Vadeli mevduat | 203.449 | 195.826 |
| Diğer nakit ve nakit benzerleri (*) | 475.545 | 518.917 |
| Toplam | 857.485 | 786.199 |
| Blokeli kredi kartı alacakları | (465.634) | (168.529) |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve | ||
| nakit benzerleri | 391.851 | 617.670 |
(*) Diğer nakit ve nakit benzerleri başlıca mağazalarda dönem sonlarında yapılan işlemler sonucu oluşan ve tahsilat süresi üç aydan kısa olan kredi kartı alacaklarını içermektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 6.414 TL ve 197.035 TL olmak üzere iki ayrı vadeli mevduat bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 195.826 TL). Vadeli mevduatların vadeleri 3 gündür ve faiz oranı %41-49 dur. (31 Aralık 2023: 3 gün, %41 faiz).
Grup'un nakit ve nakit benzerleri ile ilgili maruz kaldığı faiz oranı riski, kur riski ve ilgili duyarlılık analizlerini Dipnot 10'da açıklanmaktadır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari mallar | 1.374.875 | 1.293.287 |
| Yoldaki mallar (*) | 85.829 | 139.931 |
| Diğer stoklar | 9.084 | 7.586 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (195.129) | (190.266) |
| 1.274.659 | 1.250.538 |
(*) Yoldaki mallar raporlama tarihi itibarıyla kontrolü Grup'a geçen ticari mallardan oluşmaktadır.
30 Haziran tarihlerinde sona eren yıllar dönemler itibariyle stoklar üzerindeki değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 190.266 | 69.431 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık/(iptaller) (Dipnot 3) | 17.734 | (14.466) |
| Net parasal kayıp/kazanç | (20.518) | (28.970) |
| Yabancı para çevrim farkı | 7.647 | 23.180 |
| Kapanış bakiyesi | 195.129 | 49.175 |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, Grup'un stok değer düşüklüğü politikalarına göre hareket görmeyen stoklar ve net gerçekleşebilir değer değerlemelerine göre stoklarla ilgili toplamda 195.129 TL (30 Haziran 2023: 49.175 TL) tutarında net değer düşüklüğü karşılığı satılan malın maliyetinde muhasebeleştirilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla stoklar üzerindeki sigorta teminat tutarı 16.380.585 EUR'dur (30 Haziran 2023: 22.047.408 EUR).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Döşeme ve | Diğer maddi | Yapılmakta | Özel | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | Taşıtlar | demirbaşlar | duran varlıklar | olan yatırımlar | maliyetler (*) | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 37.171 | - - |
1.138.634 | - - |
21.426 | 1.034.870 | 2.232.101 |
| Yabancı para çevrim farkları | - - |
- - |
(2.591) | - - |
(196) | (2.828) | (5.615) |
| İlaveler | - - |
- - |
12.467 | - - |
8.336 | 10.341 | 31.144 |
| Yeniden değerleme (**) | 182.829 | - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
182.829 |
| Transferler | - - |
- - |
5.187 | - - |
(5.326) | 139 | - - |
| 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi | 220.000 | - - |
1.153.697 | - - |
24.240 | 1.042.522 | 2.440.459 |
| Eksi: Birikmiş amortisman | |||||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | (15.302) | - - |
(908.152) | - - |
-- | (914.853) | (1.838.307) |
| Yabancı para çevrim farkları | -- | -- | 13.763 | -- | -- | 9.100 | 22.863 |
| Yeniden değerleme (**) | 15.669 | -- | -- | -- | -- | -- | 15.669 |
| Dönem gideri | (367) | -- | (29.329) | -- | -- | (38.725) | (68.421) |
| 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi | - - |
- - |
(923.718) | - - |
- - |
(944.478) | (1.868.196) |
| Net kayıtlı değeri | 220.000 | - - |
229.979 | - - |
24.240 | 98.044 | 572.263 |
(*) Yapılmakta olan yatırımlar'da yer alan tutar mağaza yatırımlarından oluşmaktadır.
(**) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket, mülkiyetinde bulunan binasını yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden mali tablolarında göstermeyi tercih etmiş ve söz konusu binanın defter değeri bağımsız bir değerleme şirketi tarafından hazırlanan expertiz raporuna göre yeniden değerlenmiş tutara göre düzeltilmiştir. Söz konusu varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, ertelenmiş vergi etkisi de dikkate alınarak özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilmiştir.
| Döşeme ve | Diğer maddi | Yapılmakta | Özel | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | Taşıtlar | demirbaşlar | duran varlıklar | olan yatırımlar | maliyetler | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||||||
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi |
278.345 | - - |
1.070.015 | 251 | 11.093 | 1.008.769 | 2.368.473 |
| Yabancı para çevrim farkları | - - |
- - |
(11.225) | (12) | (310) | (9.589) | (21.136) |
| İlaveler | 37.173 | - - |
30.187 | - - |
91.286 | 5.102 | 163.748 |
| Transferler | - - |
- - |
73.117 | - - |
(94.094) | 20.977 | - - |
| Çıkışlar | (278.345) | - - |
- - |
- - |
- - |
(30.102) | (308.447) |
| 30 Haziran 2023 kapanış bakiyesi | 37.173 | - - |
1.162.094 | 239 | 7.975 | 995.157 | 2.202.638 |
| Eksi: Birikmiş amortisman |
|||||||
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi |
(47.955) | - - |
(978.250) | (45) | - - |
(845.691) | (1.871.941) |
| Yabancı para çevrim farkları | - - |
- - |
(9.741) | - - |
- - |
(145) | (9.886) |
| Dönem gideri | (5.674) | - - |
(13.327) | - - |
- - |
(10.843) | (29.844) |
| Çıkışlar | 47.955 | - - |
- - |
- - |
- - |
18.006 | 65.961 |
| 30 Haziran 2023 kapanış bakiyesi | (5.674) | - - |
(1.001.318) | (45) | - - |
(838.673) | (1.845.710) |
| Net kayıtlı değeri | 31.499 | - - |
160.776 | 194 | 7.975 | 156.484 | 356.928 |
2024 yılı içerisinde açılacak olan mağazalarla ilişkili raporlama tarihine kadar oluşan maliyet yoktur (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır)
2024 yılı içerisinde maddi duran varlıklar üzerinde borçlanma maliyeti aktifleştirilmemiştir (2023: Bulunmamaktadır).
Cari dönemde amortisman giderinin 40.121 TL tutarındaki kısmı satış, pazarlama ve dağıtım giderleri içerisine (30 Haziran 2023: 17.865 TL), 28.300 TL tutarındaki kısmı genel yönetim giderleri içerisine dahil edilmiştir (30 Haziran 2023: 11.979 TL).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerindeki rehin ve ipotek bulunmamaktadır (30 Haziran 2023 Bulunmamaktadır ). 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta teminat tutarı 4.097.812 TL'dir (30 Haziran 2023: 4.733.248 TL).
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıkları ve birikmiş amortismana ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| Mağazalar | Araçlar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi |
1.250.109 | 4.362 | 1.254.471 |
| Dönem içi girişler |
166.464 | 7.516 | 173.980 |
| Dönem içi çıkışlar |
(157.877) | (1.625) | (159.502) |
| Amortisman gideri | (118.626) | (2.002) | (120.628) |
| Yabancı para çevrim etkisi |
(43.858) | -- | (43.858) |
| 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi | 1.096.212 | 8.251 | 1.104.463 |
| Mağazalar | Araçlar | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi |
1.089.811 | 444 | 1.090.255 |
| Dönem içi girişler |
555.264 | 4.228 | 559.492 |
| Dönem içi çıkışlar |
(135.324) | -- | (135.324) |
| 30 Haziran 2023 kapanış bakiyesi | 1.452.839 | 3.696 | 1.456.535 |
|---|---|---|---|
| Yabancı para çevrim etkisi |
42.170 | -- | 42.170 |
| Amortisman gideri | (99.082) | (976) | (100.058) |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | ||
| Kısa vadeli teminatlı banka kredileri | 931.478 | 679.190 |
| Kısa vadeli ihraç edilen bonolar | 619.161 | 314.306 |
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri | 263.005 | 271.507 |
| Diğer finansal borçlar | 509 | -- |
| 1.814.153 | 1.265.003 | |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının | ||
| kısa vadeli kısımları | 27.834 | 59.698 |
| 27.834 | 59.698 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 1.074.555 | 1.118.441 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları | 211.576 | 236.662 |
| Uzun vadeli teminatlı banka kredileri | 98.269 | -- |
| 1.384.400 | 1.355.103 |
Grup'un teminatlı banka kredileri Fina Holding tarafından teminat altına alınmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kredi sözleşmeleri herhangi bir finansal şart içermemektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, açık olan borçlanmalara ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli borçlanmalar
| 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Nominal faiz oranı | Nominal değer | ||
| Para birimi | (%) | (Orijinal para birimi) | Kayıtlı değeri |
| USD | %8,25-%9,55 | 12.417 | 407.616 |
| EUR | %7,75-%9,45 | 3.467 | 121.802 |
| RUB | %20,5 | 1.509.006 | 576.214 |
| T L | %40,00-%52,00 | 920.444 | 736.355 |
| 1.841.987 |
Uzun vadeli borçlanmalar
| 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Nominal faiz oranı | Nominal değer | ||
| Para birimi | (%) | (Orijinal para birimi) | Kayıtlı değeri |
| USD | %9,55 | 6.445 | 211.576 |
| EUR | %20,00 | 2.797 | 98.269 |
| RUB | %8,61-%10,00 | 1.043.080 | 398.300 |
| T L | 20,00% | 845.319 | 676.255 |
| 1.384.400 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli borçlanmalar (devamı)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nominal değer | ||||
| Para birimi | Nominal faiz oranı (%) | (Orijinal para birimi) | Kayıtlı değeri | |
| T L |
%35.00-%50.35 | 805.670 | 805.670 | |
| RUB | %8.61-%10.00 | 1.129.257 | 459.333 | |
| USD | %5.50 | 1.626 | 59.698 | |
| 1.324.701 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nominal değer (Orijinal | |||||
| Para birimi | Nominal faiz oranı (%) | para birimi) | Kayıtlı değeri | ||
| T L |
%35.00-%50.35 | 622.746 | 647.293 | ||
| RUB | %8.61-%10.00 | 1.158.305 | 471.149 | ||
| USD | %5.50 | 6.445 | 236.661 | ||
| 1.355.103 |
Kredi ve finansal kiralama sözleşmelerinin orijinal vadelerine göre kredi geri ödeme planları, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1-6 ay arası | 972.282 | 879.046 |
| 6-12 ay arası | 869.705 | 445.655 |
| 1-2 yıl arası | 587.552 | 362.275 |
| 2-5 yıl arası | 451.861 | 714.593 |
| 5 yıldan fazla | 344.987 | 278.235 |
| Toplam | 3.226.387 | 2.679.804 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri arasında Grup'un yükümlülüklerinde banka kredi borçlanmalarındaki faaliyetlerinden kaynaklanan değişiklikler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Haziran | 1 Ocak- 30 Haziran | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibariyle finansal yükümlülükler | 993.496 | 257.467 |
| Dönemiçi kullanılan krediler | 1.290.359 | 866.886 |
| Dönemiçi kredi anapara ödemeleri | (852.736) | (257.367) |
| Dönemiçi ihraç edilen bonolar | 508.075 | -- |
| Dönemiçi bono anapara ödemeleri | (251.989) | -- |
| Faiz tahakkukları değişimi | (2.344) | 4.741 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (24.701) | (29.311) |
| Kur farkı | (10.743) | (68.639) |
| Toplam | 1.649.417 | 773.777 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kira yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıda sunulmuştur.
| Asgari kira ödemelerinin bugünkü değeri |
|||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
||
| Bir yıl içinde ödenecekler | 395.980 | 464.604 (123.362) |
|
| Eksi: Geleceğe ait finansman giderleri | (105.141) | ||
| Kiralama yükümlülüklerinin bugünkü değeri | 290.839 | 341.242 | |
| İki yıl ve üzerinde ödenecekler |
1.806.122 | 2.158.168 | |
| Eksi: Geleceğe ait finansman giderleri | (519.991) | (503.923) |
Kiralama yükümlülüklerinin bugünkü değeri 1.286.131 1.654.245
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak itibariyle finansal yükümlülükler | 1.389.949 | 941.600 |
| TFRS 16 kapsamında kiralamaların finansal tablolara alınması | -- | 136.312 |
| Kapanan mağazalara ilişkin çıkışlar | (157.877) | (288.614) |
| Dönemiçi edilen finansal kiralamalar | 166.464 | 506.634 |
| Dönemiçi kiralama ödemeleri | (115.859) | (196.555) |
| Dönemiçi faiz tahakkuku | 99.750 | 209.740 |
| Kur farkı | 194.543 | 686.370 |
| Toplam | 1.576.970 | 1.995.487 |
Grup'un kullanmış olduğu kredilere istinaden stoklar üzerinde rehin bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un kiralama yükümülülüklerine ilişkin vermiş olduğu bir teminat bulunmamaktadır.
Grup'un borçlanmalarına ilişkin likidite, faiz ve kur riskleri ile bu risklere ait duyarlılık analizi Dipnot 10'da açıklanmıştır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| % | Nominal Pay 30 Haziran 2024 | % | Nominal Pay | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fina Holding | % 100,00 | 29.563 | 29.563 % 100.00 | 29.563 | 29.563 | |
| %100 | 29.563 | 29.563 | %100 | 29.563 | 29.563 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un 29.563 TL olan sermayesi birim nominal pay değeri 1 TL olan 29.563 adet kayıtlı nominal paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 29.563 TL tutarında sermayesi birim nominal paydeğeri 1 TL olan 29.563 adet nominal pay).
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Grup sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5'i oranında ayırmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Grup sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılmazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ana ortaklığa ait kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler 92.056 TL tutarındadır (31 Aralık 2023: 92.056 TL).
Grup bağlı ortaklıklarına 30 Haziran 2024 itibariyle 372.300 TL kar dağıtımında (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır) bulunmuştur.
Bağlı ortaklıklardan net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları konsolide finansal durum tablosunda özkaynaklar altında "Kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait kontrol gücü olmayan paylarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 10.792 | 64.875 |
| Kontrol gücü olmayan payların yabancı para | ||
| çevrim farkları | (3.150) | (14.972) |
| Kontrol gücü olmayan payların net dönem karı | (6.730) | (17.606) |
| Temettü ödemesi | -- | (21.505) |
| Kapanış bakiyesi | 912 | 10.792 |
Grup, Genç Mağazaları Anonim Şirketi'ni tüm varlık ve yükümlülükleri ile satın almış ve Marka Mağazacılık adı altında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla birleşmiştir. Yapılan bu işlem ortak yönetime tabi işletme birleşmesi olarak muhasebeleştirilmiş olup, kaydedilen net tanımlanabilir varlık ve yükümlülüklerin değeri birleşme tarihindeki defter değerlerine eşittir. Bu işlem satın alımın karşılaştırmalı en erken dönemin açılış tarihinde gerçekleşmiş gibi muhasebeleştirilmiştir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu dipnot, Grup'un yukarıda belirtilen her bir riske maruz kalma durumunu, Grup'un bu riskleri ölçme ve yönetme konusundaki amaç, politika ve yöntemlerini açıklamaktadır. Daha detaylı niceliksel açıklamalar, konsolide finansal tabloların içinde mevcuttur.
Finansal risk yönetimi, Grup'un belirlediği genel esaslar dahilinde kendi Yönetim Kurulları tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde her bir bağlı ortaklık tarafından uygulanmaktadır.
Grup'un risk yönetimi politikaları, Grup'un karşılaştığı riskleri, uygun risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek ve analiz etmek ile ilgili limitlere uyumu takip etmek amacıyla oluşturulmuştur. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri piyasada ve Grup faaliyetlerindeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Grup uyguladığı eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri aracılığıyla tüm çalışanların kendi rol ve yükümlülüklerini anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Finansal varlıkların kayıtlı değeri Grup'un maksimum kredi riskini gösterir. Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maksimum kredi riskine maruz kalan değerlerin detayı gösterilmektedir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri (*) | 848.859 | 777.906 |
| Ticari alacaklar | 100.737 | 206.633 |
| Diğer alacaklar (**) | 21.443 | 79.303 |
| 971.039 | 1.063.842 |
(*) Kasa bakiyesi nakit ve nakit benzerlerine dahil edilmemiştir.
(**) Finansal araç niteliğinde olmayan vergi dairelerinden alacaklar ve verilen depozito ve teminatlar gibi kalemler dahil edilmemiştir.
Grup'un toplam ticari alacakların %85'i (31 Aralık 2023: %99'u) Türkiye'deki faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Ancak coğrafi bölge anlamında maruz kalınan bu yoğunlaşma riskini yönetmek amacıyla belirli bir sektördeki müşterilerin oluşturduğu grup ya da kişilerde yoğunlaşma riski olmaması için Grup satış faaliyetlerinin çeşitlendirilmektedir.
Grup tahsilatlarını kredi riskini minimize edecek şekilde nakit ve ya kredi kartı olarak yapması dolayısıyla temerrüde düşmüş ve ya değer düşüklüğüne uğraması beklenen herhangi bir ticari alacağı bulunmamakta ve bu sebepten dolayı ticari alacaklarıyla ilgili herhangi bir beklenen zarar karşılık ayırmamaktadır. Grup kredi kartı ile yapılan ödemelerde itibarlı bankalarla çalışmaktadır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski Grup'un nakit ya da diğer finansal varlıklar verilerek ödemesi yapılacak finansal yükümlülüklerini yerine getirmede zorlukla karşılaşma riskidir. Grup'un likidite riski yönetim yaklaşımı, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında Grup'u zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde fonlayabilmesi için mümkün oldukça yeterli likidite tutmaktır.
Grup finansal yükümlülüklerin yerine getirilmesini de içeren beklenen faaliyet giderlerini, doğal afetler gibi öngörülemeyen olağandışı hallerin olası etkisi istisnai olmak üzere karşılayacak derecede yeterli nakit bulundurma sağlamaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla tahmini faiz ödemeleri dahil olmak üzere finansal yükümlülüklerin ödeme planına göre belirlenmiş vadeleri aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca nakit | |||||
| çıkışların | |||||
| 30 Haziran 2024 | Kayıtlı değer | toplamı 6 aydan az | 6-12 ay 1 yıldan fazla | ||
| Türev olmayan finansal | |||||
| yükümlülükler | |||||
| Borçlanmalar | 3.226.387 | 3.957.697 | 1.789.807 | 806.077 | 1.361.813 |
| İlişkili olmayan taraflara |
|||||
| ticari borçlar | 263.727 | 263.727 | 158.236 | 105.491 | -- |
| İlişkili taraflara ticari borçlar |
17.918 | 17.918 | 10.751 | 7.167 | |
| Diğer borçlar | 85.715 | 85.715 | 85.715 | -- | -- |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | |||||
| kapsamında borçlar | 35.306 | 35.306 | 35.306 | -- | -- |
| Toplam | 3.629.053 | 4.360.363 | 2.079.815 | 918.735 | 1.361.813 |
| Sözleşme | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca nakit | |||||
| çıkışların | |||||
| 31 Aralık 2023 | Kayıtlı değer | toplamı | 6 aydan az | 6-12 ay 1 yıldan fazla | |
| Türev olmayan finansal | |||||
| yükümlülükler | |||||
| Borçlanmalar | 2.679.804 | 3.221.451 | 1.046.515 | 755.892 | 1.419.044 |
| İlişkili olmayan taraflara |
|||||
| ticari borçlar | 514.197 | 514.197 | 308.518 | 205.679 | -- |
| İlişkili taraflara ticari borçlar |
30.106 | 30.106 | 27.698 | 2.408 | -- |
| Diğer borçlar | 53.031 | 53.031 | 53.031 | -- | -- |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | |||||
| kapsamında borçlar | 11.222 | 11.222 | 11.222 | -- | -- |
| Toplam | 3.288.361 | 3.830.007 | 1.446.984 | 963.979 | 1.419.044 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle girmiş olduğu TL den farklı iki para biriminin değişimine yönelik birikimli opsiyon işlemleri, günlük alım satım işlemlerine ilişkin sözleşmedeki ilgili maddeler ve kullanım serbestisi olan haklar nedeniyle ölçülebilir bir likidite riski tahmin etme analizini zorlaştırmakla beraber, sözleşmeye konu para birimlerinin al ve sat yönündeki TL karşısındaki etkilerinin ters yönde ve tutarca yakın olacağı varsayımı altında ilgili likidite riski tablolarında dikkate alınmamışlardır.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla cari nakit ve nakit benzerlerinin borç karşılama oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 857.485 | 786.199 |
| Kısa vadeli yükümlülükler (*) | 2.284.170 | 1.987.808 |
| Cari nakit ve nakit benzerlerinin borç karşılama oranı | %38 | %40 |
(*) Ertelenmiş gelirler kısa vadeli yükümlülükler içerisine dahil edilmemiştir.
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Grup'un gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, yabancı para cinsinden yaptığı satın alma işlemleri ve yurtdışı faaliyetlerdeki yatırımları nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Grup Marks&Spencer plc, GAP ITM ve Aeropastale Inc'den GBP ve USD cinsinden ticari mal ithal ediyorken borçlanmalarını ağırlıklı olarak USD cinsinden yapmaktadır. Bu sebepten dolayı başlıca yabancı para faaliyetlerinde Grup'un kullandığı ölçü yabancı para birimleri GBP ve USD'dir. Her sezonun başında satış fiyatları GBP ve USD olarak belirlenmekte ve tahmini ortalama kurlardan faaliyet gösterilen ülkelerdeki para birimlerine dönülmektedir. Sektörün bir özelliği olarak daha sonradan satış fiyatları yabancı para kurlarındaki değişime göre tekrar değiştirilmemektedir. Bu sebepten satış fiyatlarının belirlenmesinde kullanılan tahmini ortalama GBP ve USD kurları ile dönem içerisindeki gerçekleşen GBP ve USD kurları arasındaki farklar tüketiciye yansıtılamamaktadır. Grup kur riskini ileri vadeli yabancı para alım/satım ve yabancı para opsiyon işlemleri yaparak yönetmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| EUR | USD | GBP | RUB | Toplam(*) | |
|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 142.757 | 136.546 | 367 | 21.783 | 301.452 |
| Ticari alacaklar | -- | 354 | 6.367 | 809 | 7.530 |
| Diğer alacaklar | 13.308 | -- | -- | 794 | 14.102 |
| Toplam yabancı para | |||||
| cinsinden | |||||
| parasal varlıklar | 156.065 | 136.900 | 6.734 | 23.386 | 323.085 |
| Yükümlülükler | |||||
| Borçlanmalar | 416.114 | 423.149 | -- | 974.608 | 1.813.871 |
| Ticari borçlar | 5.323 | 19.738 | 81.616 | 10.994 | 117.671 |
| Diğer kısa vadeli | |||||
| yükümlülükler | -- | -- | -- | 31.655 | 31.655 |
| Toplam yabancı para | |||||
| cinsinden | |||||
| parasal yükümlülükler | 421.437 | 442.887 | 81.616 | 1.017.257 | 1.963.196 |
| Net finansal durum tablosu | |||||
| pozisyonu | (265.372) | (305.987) | (74.882) | (993.871) | (1.640.112) |
| Net yabancı para pozisyonu | (265.372) | (305.987) | (74.882) | (993.871) | (1.640.112) |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riski (devamı)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| EUR | USD | GBP | RUB | Toplam(*) | |
|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 44.254 | 152.360 | 468 | 17.333 | 214.415 |
| Ticari alacaklar | -- | 396 | 3.560 | 9.582 | 13.538 |
| Toplam yabancı para cinsinden |
|||||
| parasal varlıklar | 44.254 | 152.756 | 4.028 | 26.915 | 227.953 |
| Yükümlülükler | |||||
| Borçlanmalar | -- | 296.360 | -- | 930.482 | 1.226.842 |
| Ticari borçlar | 35.300 | -- | -- | 41.046 | 76.346 |
| Toplam yabancı para cinsinden |
|||||
| parasal yükümlülükler | 35.300 | 296.360 | -- | 971.528 | 1.303.188 |
| Net finansal durum tablosu pozisyonu |
8.954 | (143.604) | 4.028 | (944.613) | (1.075.235) |
| Net yabancı para pozisyonu | 8.954 | (143.604) | 4.028 | (944.613) | (1.075.235) |
(*) Marka Rusya, Marka Ukrayna ve Retail B.V'nin TL cinsinden parasal varlık ve yükümlülükleri söz konusu ülkelerde yabancı para riski yaratmaktadır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riski (devamı)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, 2024 ve 2023 yıllarında kullanılan önemli yabancı para kurları aşağıdaki gibidir:
| Ortalama kurlar | Raporlama tarihi | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
| TL/USD | 31,5848 | 23,7482 | 32,8262 | 29,4382 |
| TL/EUR | 34,1597 | 25,6852 | 35,1284 | 32,5739 |
| TL/GBP | 39,8992 | 29,5278 | 41,4365 | 37,4417 |
| TL/RUR | 0,3461 | 0,2755 | 0,3819 | 0,3261 |
| TL/UAH | 0,8104 | 0,6464 | 0,8117 | 0,7752 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren yıllarda TL'nin belirtilen para birimleri karşısında %10 değer kaybetmesinin özkaynaklar ile kar/zararı ne tutarda arttıracağı aşağıda gösterilmektedir. Bu analizde diğer tüm değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmaktadır.
| 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Özkaynaklar(*) | Kar veya (zarar) | ||
| USD | (30.599) | (30.599) | |
| EUR | (26.537) | (26.537) | |
| GBP | (7.488) | (7.488) | |
| RUB | (99.387) | (99.387) | |
| Total, net | (164.011) | (164.011) |
| 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Özkaynaklar(*) | Kar veya (zarar) | ||
| USD | 5.515 | 5.515 | |
| EUR | (12.713) | (12.713) | |
| GBP | 403 | 403 | |
| RUB | (94.461) | (94.461) | |
| Total, net | (101.256) | (101.256) |
(*) Özkaynaklardaki değişim, kar veya zarardaki değişimi de içermektedir.
Analizin yapıldığı tarihler itibarıyla TL'nin belirtilen para birimleri karşısında %10 değer kazanmasının durumunda diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılarak özkaynak veya kar/zarara yukarıdaki paragrafta gösterilen tutar kadar fakat ters yönlü etkisinin olması beklenmektedir.
Grup'un faaliyetleri, faizli varlıklar ve borçlarının farklı zaman veya miktarlarda itfa oldukları ya da yeniden fiyatlandırıldıklarında faiz oranlarındaki değişim riskine maruz kalmaktadır. Grup bu riski faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbir ve türev araçların sınırlı kullanımı ile yönetmektedir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riski (devamı)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un faize duyarlı finansal araçlarının faiz oranı profili aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 203.449 | 195.826 | |
| 3.226.387 | 2.679.804 | |
| 3.429.836 | 2.875.630 | |
Grup sabit faizli hiçbir finansal varlık ya da yükümlülüğü gerçeğe uygun değeri kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar altında muhasebeleştirmemiş ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı muhasebeleştirme modeline göre riskten korunma amaçlı türev aracı olarak herhangi bir türev ürün (faiz oranı swapları) geliştirmemiştir. Bu nedenle rapor tarihi itibarıyla faiz oranlarında yaşanacak bir değişikliğin kar veya zarar etkisi olmayacaktır.
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir. Yönetim kurulu, Grup'un net faaliyet gelirinin sermaye getirisini ve de temettü politikalarını takip etmektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar toplamı | 3.226.387 | 2.679.804 |
| Eksi: Nakit değerler ve bankalar | (857.485) | (786.199) |
| Net finansal borç | 2.368.902 | 1.893.605 |
| Özkaynaklar toplamı |
932.017 | 1.215.384 |
| Net finansal borç/özkaynaklar oranı | 2,54 | 1,56 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri gerçeğe uygun değer hiyerarşisindeki seviyelerini de içerecek şekilde aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Aşağıdaki tablo gerçeğe uygun değerleriyle ölçülmeyen ve gerçeğe uygun değeri makul bir şekilde kayıtlı değerine yakın olan finansal varlık ve finansal yükümlülüklere ait gerçeğe uygun değerleri içermemektedir.
| Gerçeğe uygun değer |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| değişimi kar/zarara farkları |
||||||||
| yansıtılan – |
İtfa edilmiş |
İtfa edilmiş değerinden |
||||||
| diğer vadeli döviz alım |
değerinden gösterilen |
gösterilen finansal |
||||||
| 30 Haziran 2024 |
satım işlemleri | finansal varlıklar |
yükümlülükler | Toplam | Seviye 1 |
Seviye 2 |
Seviye 3 |
Toplam |
| Ticari alacaklar |
-- | 100.737 | -- | 100.737 | -- | -- | -- | -- |
| Diğer alacaklar |
-- | 21.443 | -- | 21.443 | -- | -- | -- | -- |
| Nakit ve nakit benzerleri |
-- | 857.485 | -- | 857.485 | -- | -- | -- | -- |
| Yabancı para forward işlemleri (**) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam Varlıklar |
-- | 979.665 | -- | 979.665 | -- | -- | -- | -- |
| Borçlanmalar | -- | -- | 3.226.387 | 3.226.387 | -- | -- | -- | -- |
| Ticari ve diğer borçlar |
-- | -- | 312.105 | 312.105 | -- | -- | -- | -- |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında |
||||||||
| borçlar(*) | -- | -- | 7.268 | 7.268 | -- | -- | -- | -- |
| Toplam Yükümlülükler |
-- | -- | 3.545.760 | 3.545.760 | -- | -- | -- | -- |
(*) Sadece personele borçlar dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer kayıtlı değer (devamı)
| Gerçeğe uygun değer |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| farkları değişimi kar/zarara |
||||||||
| yansıtılan – |
İtfa edilmiş |
İtfa edilmiş değerinden |
||||||
| diğer vadeli döviz alım |
değerinden gösterilen |
gösterilen finansal |
||||||
| 31 Aralık 2023 |
satım işlemleri | finansal varlıklar |
yükümlülükler | Toplam | Seviye 1 |
Seviye 2 |
Seviye 3 |
Toplam |
| Ticari alacaklar |
-- | 206.633 | -- | 206.633 | -- | -- | -- | -- |
| Diğer alacaklar |
-- | 79.303 | -- | 79.303 | -- | -- | -- | -- |
| Nakit ve nakit benzerleri |
-- | 786.199 | -- | 786.199 | -- | -- | -- | -- |
| Toplam Varlıklar |
-- | 1.072.135 | -- | 1.072.135 | -- | -- | -- | -- |
| Borçlanmalar | -- | -- | 2.679.804 | 2.679.804 | -- | -- | -- | -- |
| Ticari ve diğer borçlar |
-- | -- | 576.922 | 576.922 | -- | -- | -- | -- |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında |
||||||||
| borçlar(*) | -- | -- | 1.043 | 1.043 | -- | -- | -- | -- |
| Toplam Yükümlülükler |
-- | -- | 3.257.769 | 3.257.769 | -- | -- | -- | -- |
(*) Sadece personele borçlar dahil edilmiştir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 30 Haziran |
1 Ocak 30 Haziran |
|
|---|---|---|
| Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 2024 | 2023 |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı | 29.563 | 29.563 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem zararı | (95.164) | (468.794) |
| Devam eden ve durdurulan faaliyetlerden elde edilen pay başına kayıp Devam eden faaliyetlerden elde edilen pay başı kazancın hesaplanması için net |
(3,22) | (15,86) |
| dönem zararı Sulandırılmış pay başına kazanç/(kayıp) |
98.813 | (306.359) |
| Devam eden faaliyetlerden elde edilen pay başına kazanç | 3,34 | (10,36) |
Grup 10 Temmuz 2024 tarihinde 534.924 TL nakit karşılığında 3 Ocak 2025 tarihinde 140.076 TL faiz 534.924 TL anapara olmak üzere 675.000 TL geri ödeme yapmayı taahhüt ederek finansman bonosu ihracı yapmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.