Audit Report / Information • Aug 16, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı notlarının ("ara dönem özet finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" ("TMS 34")'ya uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin Grup'un tüm önemli yönleriyle, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Yeditepe Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. (Associate member of PRAXITY AISBL)
Hüseyin Çetin, YMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 16 Ağustos 2024
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR |
6- 22 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Referansları | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | 215.957.343 | 114.404.904 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 1.117.971 | 5.905.075 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 200.408.987 | 88.541.805 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 6.612.728 | 4.904.943 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 858.185 | 3.098.533 | |
| Stoklar | 6 | -- | 6.427.898 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 14.190 | -- | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 170.845 | 897.707 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 6.774.437 | 4.628.943 | |
| Duran Varlıklar | 22.559.729 | 24.206.785 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 232.131 | 232.131 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 21.657.717 | 23.251.959 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9 | 669.881 | 722.695 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 238.517.072 | 138.611.689 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Referansları | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 42.728.813 | 44.276.904 | |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 414.980 | 1.266.477 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 10 | 341.618 | 532.549 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3 | 39.412.882 | 40.351.773 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 1.007.443 | 1.176.767 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 61.978 | 33.690 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | 11 | 82.434 | -- |
| Karşılıklar | |||
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 1.263.184 | 272.258 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 144.294 | 643.390 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 38.201.889 | 12.672.315 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
11 | 244.173 | 219.910 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 14 | 37.957.716 | 12.452.405 |
| ÖZKAYNAKLAR | 157.586.370 | 81.662.470 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 157.586.370 | 81.662.470 | |
| Ödenmiş Sermaye | 12 | 1.118.203 | 1.118.203 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 12 | 10.442.750 | 10.442.750 |
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | 12 | 102.886.540 | 102.886.540 |
| Sermaye Avansı | 12 | 8.107.775 | 8.107.775 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Diğer Kazançlar | 12 | (393.997) | (365.358) |
| Geçmiş Yıllar Zararları | (40.527.440) | (98.412.348) | |
| Dönem Net Karı | 75.952.539 | 57.884.908 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 238.517.072 | 138.611.689 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 13 | 6.516.805 | 30.801.897 | 5.234.843 | 22.540.192 |
| Satışların Maliyeti (-) | 13 | (6.579.348) | (24.114.169) | (4.798.806) | (12.175.566) |
| Brüt Kar/Zarar | (62.543) | 6.687.728 | 436.037 | 10.364.626 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtımı Giderleri (-) | (92.278) | (5.618.089) | 82.175 | (3.454.320) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (9.431.424) | (13.468.379) | (5.601.963) | (6.020.445) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1.157.398 | 1.280.253 | 375.347 | 1.114.212 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (2.929.953) | (899.119) | (2.244.771) | (768.055) | |
| Esas Faaliyet Karı/Zararı | (11.358.800) | (12.017.606) | (6.953.175) | 1.236.018 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 130.932.936 | 6.067.962 | 66.125.571 | 6.056.732 | |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/Zararı | 119.574.136 | (5.949.644) | 59.172.396 | 7.292.750 | |
| Finansman Gideri (-) | (5.576.113) | (2.469.373) | (5.565.884) | (1.179.688) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazancı/Kayıpları | (10.080.402) | 2.561.253 | (3.077.648) | 7.754.756 | |
| Vergi Öncesi Karı/Zararı | 103.917.621 | (5.857.764) | 50.528.864 | 13.867.818 | |
| Vergi Gelir/Gideri | (27.965.082) | (2.743.227) | (14.347.882) | (4.467.531) | |
| - Dönem Vergi Geliri/(Gideri) | -- | -- | -- | -- | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 14 | (27.965.082) | (2.743.227) | (14.347.882) | (4.467.531) |
| DÖNEM NET KARI/ZARARI | 75.952.539 | (8.600.991) | 36.180.982 | 9.400.287 | |
| Dönem Karının/Zararının Dağılımı | |||||
| Ana Ortaklık Payları | 75.952.539 | (8.600.991) | 36.180.982 | 9.400.287 | |
| Pay Başına Kazanç/Kayıp | |||||
| Pay Başına Kazanç/Kayıp | 15 | 67,924 | (7,692) | 31,924 | 8,308 |
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ (Kayıpları) |
(38.185) | (101.134) | 7.778 | (510.106) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
9.546 | 25.284 | (1.945) | 127.527 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/ (Gider) | (28.639) | (75.850) | 5.833 | (382.579) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 75.923.900 | (8.676.841) | 36.186.815 | 9.017.708 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Sermaye Avansı |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) |
Geçmiş Yıl Zararları |
Dönem Net Karı/ (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Toplam Özkaynaklar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 Bakiyesi | 1.118.203 | 10.442.750 102.887.206 | -- | 215.773 | (69.207.557) | (31.376.710) | 14.079.665 | 14.079.665 | |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | (31.376.710) | 31.376.710 | -- | -- |
| Sermaye avansı | -- | -- | -- | 8.107.775 | -- | -- | -- | 8.107.775 | 8.107.775 |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | -- | -- | -- | -- | (75.850) | -- | (8.600.991) | (8.676.841) | (8.676.841) |
| 30 Haziran 2023 Bakiyesi | 1.118.203 | 10.442.750 102.887.206 8.107.775 | 139.923 | (100.584.267) | (8.600.991) | 13.510.599 | 13.510.599 | ||
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 1.118.203 | 10.442.750 102.886.540 8.107.775 | (365.358) | (98.412. 348) |
57.884.908 | 81.662.470 | 81.662.470 | ||
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 57.884.908 | (57.884.908) | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | -- | -- | -- | -- | (28.639) | -- | 75.952.539 | 75.923.900 | 75.923.900 |
| 30 Haziran 2024 Bakiyesi | 1.118.203 | 10.442.750 102.886.540 8.107.775 | (393.997) | (40.527.440) | 75.952.539 | 157.586.370 | 157.586.370 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| Referansları | 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | 2.085.752 | (23.111.063) | |
| Dönem Karı/Zararı | 75.952.539 | (8.600.991) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | (82.571.738) | (1.787.643) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 8-9 | 1.786.412 | 1.958.567 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 11 | 1.069.819 | 495.435 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 5 | 5.992.393 | 2.276.375 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler | 7 | (129.425.057) | -- |
| Değer Düşüklüğü İle İlgili Düzeltmeler | -- | (28.102) | |
| Vergi Gelir Gideriyle İlgili Düzeltmeler | 27.965.082 | 2.743.227 | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler |
-- | (6.067.962) | |
| Parasal Kayıp/(Kazanç) ile İlgili Düzeltmeler | 10.039.613 | (3.165.183) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 8.704.951 | (12.019.012) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) Ile İlgili Düzeltmeler | 5 | (3.129.721) | (1.807.539) |
| Faaliyetler Ile İlgili Diğer Alacaklardaki Artış (Azalış) Ile İlgili Düzeltmeler |
1.625.908 | (2.800.525) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 6 | 6.427.898 | (5.746.135) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler | 5 | (580.942) | 3.794.125 |
| Faaliyetler İle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler |
7.126.911 | (3.076.314) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 726.862 | (4.461.901) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) |
10 | (85.326) | 221.873 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) |
28.288 | (19) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili | (3.434.927) | 1.857.423 | |
| Düzeltmeler | |||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında |
2.085.752 | (22.407.646) | |
| Yapılan Ödemeler | 11 | -- | (703.417) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(139.356) | 4.092.474 | |
| Maddi Duran ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) |
8-9 | (139.356) | (2.625.549) |
| Maddi Duran ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
8-9 | -- | 6.718.023 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (5.562.521) | 18.858.722 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/(Çıkışları), net | (5.562.521) | 10.750.947 | |
| Sermaye Avanslarından nakit girişleri | -- | 8.107.775 | |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ |
(1.170.979) | (67.908) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
(4.787.104) | (227.775) | |
| D. DÖNEMBAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 5.905.075 | 411.329 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 1.117.971 | 183.554 |
Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş. ("Şirket"), Taze Kuru Gıda İnş. İth. İhr. San. Tic. Ltd. Şti. unvanıyla 2009 yılında Ankara'da kurulmuştur. Şirket, 30 Mayıs 2012 Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan olunduğu üzere limited şirket nevinden, anonim şirket nevine dönüşmüştür. Şirket'in 24 Eylül 2021 tarihinde yapılan 2020 yılı olağan genel kurul toplantısında, Şirket unvanı Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş. olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 14 Ekim 2021 tarihinde tescil edilmiştir.
Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş., her türlü gıda maddelerinin özellikle yaş sebze ve meyvelerden yaş veya kuru mamul, yarı mamul ve bu mamul ve yarı mamullerle ilgili bilimum ham ve yardımcı maddelerin üretilmesi, ambalajlanması, paketlenmesi ve şirket ana sözleşmesinde yazılı diğer işlerde faaliyet göstermektedir.
Şirket yönetim kurulunca 19 Şubat 2024 tarihli karar ile, Şirket'in faaliyet konusunun Enerji Şirketi olacak şekilde değiştirilmesine ve unvanının "Lydia Yeşil Enerji Kaynakları A.Ş." olarak değiştirilmesine ilişkin bu esas sözleşme tadil tasarısı hazırlanmıştır. Tadil tasarının onaylanması için Sermaye Piyasası Kuruluna başvurulmuştur.
19 Şubat 2024 tarihinde enerji üretim alanında faaliyetlerin başlanılabilmesi ve Şirketimizin uzun dönem stratejileri ve rekabetçi hedeflerimiz doğrultusunda; Şirketimizin faaliyetlerine de olumlu katkı sağlamasını temin amacıyla, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: II, N 23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliğ'i, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümleri çerçevesinde, MYK2 Enerji Elektrik İnşaat Taah. San. Ve Tic. Ltd. Şti.'nin Şirketimiz Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş.'ye devrolmak suretiyle birleşmesi niyetiyle görüşmelere ve ilgili mevzuat hükümleri uyarınca Uzman Kuruluş Raporunda belirlenecek şirket değerleri ve değişim oranları çerçevesinde başlanmasına karar verilmiştir.
Şirket'in yönetim kurulunun 24 Nisan 2024 tarihli toplantısında; 19 Şubat 2024 tarihli yönetim kurulunda alınan kararlar çerçevesinde MYK2 Enerji Elektrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş.'ye devrolmak suretiyle birleşmesi ile ilgili görüşmeleri tamamlanmış ve görüşmeler sonucunda; 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 134'üncü ve devamı ilgili maddeleri, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun (KVK) 18, 19 ve 20'nci maddeleri ile işbu Yönetim Kurulu Kararı'nın konusunu oluşturan işleme taraf bir şirketin 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'na (SPK.) tabi şirket olması ve paylarının Borsa İstanbul A.Ş.'de (Borsa) halka arz edilmiş ve işlem görüyor olması nedeniyle SPK'nın 23 ve 24'üncü maddeleri ve ilgili sair hükümleri, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) "Birleşme ve Bölünme Tebliği" (II-23.2) ve SPK'nın "Önemli Nitelikteki İşlemler ve Ayrılma Hakkı Tebliği" (II-23.3) ile diğer ilgili mevzuat hükümleri dahilinde; MYK2 Enerji Elektrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş. tarafından tüm aktif ve pasifleriyle birlikte bir bütün halinde devralınması suretiyle iki şirketin birleşmesine karar verilmiştir.
Şirket, 25 Nisan 2024 tarihinde, ilgili birleşme işlemine ilişkin duyuru metninin onayı için Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurmuştur (Not 17).
Şirket'in merkez adresi Levazım Mahallesi Vadi Caddesi Zorlu Center No:2 İç Kapı No:141 Beşiktaş/İstanbul'dur.
Şirket'in ortaklık yapısı Not 12'de yer almaktadır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş.'nin bağlı ortaklıkları (hep birlikte ''Grup" olarak anılacaktır) faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Taze Kuru Net Gıda Pazarlama A.Ş., 29 Haziran 2020 yılında Ankara'da kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu; her türlü gıda maddelerinin özellikle yaş sebze ve meyvelerden yaş veya kuru mamul, yarı mamul ve bu mamul ve yarı mamullerle ilgili bilimum ham ve yardımcı maddelerin üretilmesi, ambalajlanması, paketlenmesini yapmaktır.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 8 kişidir (31 Aralık 2023: 12 kişi).
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") uygulamaktadır.
Konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket (ve Bağlı Ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 16 Ağustos 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal konsolide finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('geçerli para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklıkları, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklığı veya iştirakleri vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Bağlı ortaklıkları, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklıklar tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklıkların finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarının ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıkların dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklarının oranı aşağıdaki gibidir:
| Grup tarafından sahip olunan | ||
|---|---|---|
| Ortaklığın unvanı | doğrudan ve dolaylı pay (%) | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Taze Kuru Net Gıda Pazarlama A.Ş. | %100 | %100 |
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 30 Haziran 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %324 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
Fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarını ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması halinde de TMS 29'un uygulanması gerekmektedir.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,05529 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır. Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
-TMS 1'e İlişkin Değişiklikler- Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler
-TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
-TMS 7 ve TFRS 7'ye İlişkin Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
TMS 12 Gelir Vergileri'ne İlişkin Değişiklikler – Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kuralları
TMS 21 Değişiklikleri - Konvertibl olmama
TSRS 1 Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler
TSRS 2 İklimle ilgili açıklamalar
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
UFRS 19 Kamuya Karşı Sorumluluğu Olmayan İştirakler
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacakları ve ticari borçları bulunmamaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer borçlar Lydia Holding Anonim Şirketi (*) |
39.412.882 | 40.351.773 |
| 39.412.882 | 40.351.773 | |
(*)Milpa Ticari ve Sınai Ürünler Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş'nin ticaret unvanı Lydia Holding Anonim Şirketi olarak tadil edilmiştir.
Grup'un 1 Ocak-30 Haziran 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan alış işlemi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Alışlar | ||
| Lydia Holding Anonim Şirketi | 6.366.607 | -- |
| EC Gayrimenkul Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 235.389 | -- |
| 6.601.996 | -- |
Grup'un 1 Ocak-30 Haziran 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan satış işlemi bulunmamaktadır.
c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler: Grup'un 1 Ocak-30 Haziran 2024 dönemi itibarıyla üst yönetime sağlanan menfaati tutarı 534.975 TL'dir (1 Ocak-30 Haziran 2023: 366.665).
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa Bankalar |
-- | 4.998 |
| - Vadesiz mevduat |
1.117.971 | 5.485.432 |
| - Vadeli mevduat |
-- | 414.645 |
| 1.117.971 | 5.905.075 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerlerindeki vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Açılış tarihi | Vade | Faiz Oranı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | 29 Aralık 2023 | 2 Ocak 2024 | 20% | 414.645 |
| 414.645 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerindeki dövizli bakiyeleri Not 16'da açıklanmıştır.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 8.840.658 | 7.340.130 |
| 8.840.658 | 7.340.130 | |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (449.284) | (216.593) |
| Şüpheli alacak karşılığı | (1.778.646) | (2.218.594) |
| 6.612.728 | 4.904.943 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla şüpheli alacaklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiyesi | 2.218.594 | 2.286.277 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar/ | -- | 484.348 |
| İptal edilen karşılıklar, net |
||
| Parasal (kayıp)/kazanç | (439.948) | (552.031) |
| Dönem sonu karşılıkları | 1.778.646 | 2.218.594 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar Ertelenmiş finansman giderleri (-) |
434.392 (19.412) |
1.329.086 (62.609) |
| 414.980 | 1.266.477 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde | -- | 213.153 |
| Yarı mamuller | -- | 6.214.745 |
| -- | 6.427.898 |
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla stokları bulunmamaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan Hisse senetleri (*) |
200.408.987 | 88.541.805 |
| 200.408.987 | 88.541.805 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihindeki beklenen en iyi alış fiyatı ile değerlenmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un finansal yatırımları, hisse senetleri borsada işlem gören Link Bilgisayar Sistemleri Yazılımı ve Donanımı Sanayi Ve Ticaret A.Ş.'ye ("LINK") ait 339.966 adet hisseden oluşmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal yatırımların gerçeğe uygun değeri aşağıda gösterilmiş ve gerçeğe uygun değer kazançları kar zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler altında muhasebeleştirilmiştir.
Grup'un finansal yatırımlarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |
|---|---|
| Dönem başı | 88.541.805 |
| Gerçeğe uygun değer farkı | 129.425.057 |
| Parasal kazanç/kayıp |
(17.557.875) |
| Dönem sonu | 200.408.987 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un maddi duran varlıklarında ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | İlaveler | Transfer | 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||||
| Tesis, makine ve cihazlar | 15.830.185 | 3.262.915 | (2.228.920) | 16.864.180 | -- | 552.286 | 17.416.466 |
| Taşıtlar | 1.954.430 | -- | (1.954.430) | -- | -- | -- | -- |
| Mobilya ve demirbaşlar | 2.883.132 | 14.265 | -- | 2.897.397 | -- | -- | 2.897.397 |
| Özel maliyetler | 3.867.748 | 2.382.944 | -- | 6.250.692 | -- | 3.216.679 | 9.467.371 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 3.768.965 | -- | -- | 3.768.965 | -- | (3.768.965) | -- |
| 28.304.460 | 5.660.124 | (4.183.350) | 29.781.234 | -- | -- | 29.781.234 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Tesis, makine ve cihazlar | 1.951.828 | 1.462.051 | (185.743) | 3.228.136 | 676.403 | -- | 3.904.539 |
| Taşıtlar | 390.559 | 373.645 | (764.204) | -- | -- | -- | -- |
| Mobilya ve demirbaşlar | 912.236 | 653.897 | -- | 1.566.133 | 292.772 | -- | 1.858.905 |
| Özel maliyetler | 504.702 | 1.230.304 | -- | 1.735.006 | 625.067 | -- | 2.360.073 |
| 3.759.325 | 3.719.897 | (949.947) | 6.529.275 | 1.594.242 | -- | 8.123.517 | |
| Net kayıtlı değer | 24.545.135 | 23.251.959 | 21.657.717 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 tarihlerinde Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için 1.786.412 TL amortisman ayırmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat ve rehin amaçlı verdiği ya da ipotek altında bulunan taşınmazı bulunmamaktadır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 31 Aralık 2023 | İlaveler | 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 1.669.473 | 123.356 | 1.792.829 | 139.356 | 1.932.185 |
| 1.669.473 | 123.356 | 1.792.829 | 139.356 | 1.932.185 | |
| Birikmiş itfa payı | |||||
| Haklar | 612.519 | 457.615 | 1.070.134 | 192.170 | 1.262.304 |
| 612.519 | 457.615 | 1.070.134 | 192.170 | 1.262.304 | |
| Net kayıtlı değer | 1.056.954 | 722.695 | 669.881 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Personele borçlar |
341.618 | 532.549 |
| 341.618 | 532.549 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 82.434 | -- |
| Dava karşılığı (Not 11.2) | 1.263.184 | 272.258 |
| 1.345.618 | 272.258 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla dava karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 272.258 | 370.044 |
| Dönem /yıl içindeki karşılıktaki artış/azalış | 1.044.915 | 47.680 |
| Parasal kazanç/kayıp | (53.989) | (145.466) |
| 1.263.184 | 272.258 |
Grup aleyhine açılan 1.263.184 TL tutarında işçi davaları bulunmakta olup, ilgili dava tutarının tümü için Grup Yönetimi dava karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2023: 272.258 TL).
Grup tarafından açılmış 1.169.344 TL tutarında dava ve icra takibi bulunmakta olup, Grup ilgili alacakların tamamına karşılık ayırmıştır. (31 Aralık 2023 : 1.458.581 TL).
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİ' ler | ||
| A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' lerin toplam |
-- | 41.400 |
| tutarı | ||
| B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | -- | -- |
| vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | ||
| C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. |
||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | -- | -- |
| tutarı | ||
| D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | -- | -- |
| lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş |
-- | -- |
| olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | -- | 41.400 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan TRİ'leri bulunmamaktadır.
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %21,70 enflasyon oranı ve %25,50 iskonto oranı varsayımına göre, %3,12 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 219.910 | 702.227 |
| Parasal Kayıp | (43.609) | (276.050) |
| Ödemeler | -- | (1.008.980) |
| Faiz maliyeti | 2.713 | 12.793 |
| Cari hizmet maliyeti | 103.344 | 200.185 |
| Aktüeryal kazanç /(kayıp) | (38.185) | 589.735 |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 244.173 | 219.910 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in sermayesi 1.118.203 TL (31 Aralık 2023: 1.118.203 TL) tutarındadır. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı | |
| Lydia Holding Anonim Şirketi (*) |
40.62% | 454.211 | -- | -- |
| Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. Zincir Mağazacılık Girişim Sermayesi Yatırım Fonu |
10,57% | 118.203 | 55,68% | 622.649 |
| Diğer ortaklar | 48,81% | 545.789 | 44,32% | 495.554 |
| 100,00% | 1.118.203 | 100,00% | 1.118.203 | |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 10.442.750 | 10.442.750 | ||
| 11.560.953 | 11.560.953 |
(*)Milpa Ticari ve Sınai Ürünler Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş'nin ticaret unvanı Lydia Holding Anonim Şirketi olarak tadil edilmiştir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 itibarıyla Şirket'in 1.118.203 Türk Lirası ödenmiş sermayesinde hakim ortağın (Re-Pie) sahip olduğu %55,68 oranındaki toplam 622.649 TL paydan toplam sermayenin %40,62 'sine denk olan toplam 454.211 TL'sinin Lydia Holding A.Ş. ("Lydia", Eski Unvanı: Milpa Ticari ve Sınai Ürünler Paz. San. ve Tic. A.Ş.)'ye devredilmesi ile ilgili taraflar 19 Ocak 2024 tarihli Ayni Devir Sözleşmesi akdetmiştir. Sözleşmede belirtilen tüm kapanış koşulları 31 Ocak 2024 tarihinde yerine getirilmiş olup pay devir işlemi tamamlanmıştır. İşbu pay devri sonucunda Lydia'nın Şirket'teki sermaye payı %40,62, Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. Zincir Mağazacılık Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun payı %55,68 iken %10,57 olmuştur.
Grup Yönetimi 2023 yılı içerisinde, 8.107.775 TL tutarında bakiyeyi sermaye artırımında kullanmak üzere sermaye avansı olarak sınıflandırmış olup sermaye avansının detayı aşağıda yer almaktadır:
| Sermaye avansı | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sermaye avansı | 8.107.775 | 8.107.775 |
| 8.107.775 | 8.107.775 |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un satış gelirleri ve satışların maliyetleri ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Hasılat (Zamanın belli bir anında) |
||||
| Yurtiçi satışlar | 6.516.805 | 44.339.857 | 5.234.843 | 33.272.920 |
| Yurtdışı satışlar | -- | 1.874 | -- | 1.874 |
| Brüt satışlar | 6.516.805 | 44.341.731 | 5.234.843 | 33.274.794 |
| Satıştan iadeler (-) | -- | (12.235.759) | -- | (10.152.435) |
| Satış iskontoları (-) | -- | (1.304.075) | -- | (582.167) |
| Net satışlar | 6.516.805 | 30.801.897 | 5.234.843 | 22.540.192 |
| Satışların maliyeti (-) | (6.579.348) | (24.114.169) | (4.798.806) | (12.175.566) |
| Brüt kar/ zarar | (62.543) | 6.687.728 | 436.037 | 10.364.626 |
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
15 Temmuz 2023 tarih ve 30659 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile Kurumlar vergisi oranını 5 puan artırılmış olup, ayrıca ihracattan elde edilen kazançlarda uygulanacak kurumlar vergisi indirim oranı 5 puana çıkarılmıştır. Bu değişiklik ile kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmış olup yeni oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere geçerli olacaktır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolarına yansıyan vergi geliri/gideri yükümlülüğü bulunmamaktadır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup vergiye esas yasal konsolide finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı 2024 yılı için %25'tir.
| Toplam Geçici Farklar |
Ertelenen Vergi Varlık /(Yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık düzeltmesi |
31.719.973 | 22.566.829 | 7.929.993 | 5.641.708 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 1.778.646 | 2.061.734 | 444.662 | 515.434 |
| Dava karşılığı | 1.263.184 | 272.258 | 315.796 | 68.064 |
| Ertelenmiş finansman geliri | 449.284 | 216.592 | 112.321 | 54.149 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 244.173 | 219.910 | 61.043 | 54.978 |
| İzin karşılığı | 82.434 | --- | 20.609 | -- |
| Ertelenmiş finansman gideri | (19.412) | (62.609) | (4.853) | (15.653) |
| Peşin ödenmiş giderlerin düzeltilmesi | (40.096) | (60.282) | (10.024) | (15.070) |
| Finansal yatırım düzeltmesi | (187.309.049) | (74.867.191) | (46.827.263) | (18.716.797) |
| Kur farkı düzeltmesi | -- | (156.860) | -- | (39.218) |
| Ertelenen vergi varlıkları | 8.884.424 | 6.334.333 | ||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri (-) | (46.842.140) | (18.786.738) | ||
| Ertelenen vergi varlıkları/ | (12.452.405) | |
|---|---|---|
| (yükümlülükleri), net | (37.957.716) |
Pay başına kazanç/kayıp, hissedarlara ait net zararın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem net karı/zararı Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
75.952.539 111.820.300 |
(8.600.991) 111.820.300 |
| Tam TL cinsinden 100 pay başına kazanç/kayıp | 67,924 | (7,692) |
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | TL Karşılığı | Gbp |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 912 | 22 |
| Ticari alacaklar | 22.210 | 536 |
| Toplam varlıklar | 23.122 | 558 |
| Toplam yükümlülükler | -- | -- |
| Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu |
23.122 | 558 |
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | Gbp (TL Karşılığı) |
| Nakit ve nakit benzerleri | 909 | 909 |
| Ticari alacaklar | 1.866.389 | 1.866.389 |
| Toplam varlıklar | 1.867.298 | 1.867.298 |
| Toplam yükümlülükler | -- | -- |
| Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu | 1.867.298 | 1.867.298 |
Grup 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Sterlin'in %10 artması durumunda 2.312 TL kazanç (31 Aralık 2023: 186.730 TL kazanç), riskine maruz kalacaktır.
Sermaye Piyasası Kurulunun 25 Temmuz 2024 tarihinde yayınlanan bülteninde Kurul Karar Organınca, Tetamat Gıda Yatırımları A.Ş.'nin; Esas Sözleşme Tadil Metni ile MYK2 Enerji Elektrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.'yi devralmak suretiyle birleşme işlemine ilişkin Birleşme Duyuru Metninin onaylandığı açıklanmıştır.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.