Annual / Quarterly Financial Statement • Aug 19, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye
Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Çelebi Hava Servisi A.Ş. ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynak değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının (hep birlikte "Ara dönem özet konsolide finansal tablolar" olarak anılacaktır) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Grup'un Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 11 Mart 2024 tarihli raporunda söz konusu konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir. Grup'un TMS 34'e uygun olarak 30 Haziran 2023 tarihi itibariyle düzenlenmiş ara dönem özet konsolide finansal tabloları da aynı denetim şirketi tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve söz konusu denetim şirketi 21 Ağustos 2023 tarihli raporunda ilgili ara dönem özet konsolide finansal tabloların TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varılmasına sebep olacak herhangi bir hususa rastlamadığını ifade etmiştir.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited
Kaan Birdal, SMMM Sorumlu Denetçi
19 Ağustos 2024 İstanbul, Türkiye
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu |
3 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu |
4 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu |
5 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu | 6-7 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar |
8-49 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnotlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR Dönen varlıklar |
|||
| Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar |
4 | 2.300.424.411 | 3.377.164.246 |
| -Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri -Vadeli mevduatlar |
5 5 |
279.434.927 363.353.230 |
109.337.443 274.398.311 |
| Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
8, 25 | 323.235 | 4.213.897 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar |
8 | 1.841.159.304 | 1.343.313.917 |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 9, 25 | 144.939.810 | 134.574.137 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | 422.465.631 | 353.751.863 |
| Stoklar | 10 | 150.434.141 | 136.392.286 |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 493.351.451 | 258.893.730 |
| Türev araçlar | 6.365.575 | - | |
| Diğer dönen varlıklar | 15 | 117.869.599 | 114.249.793 |
| Toplam dönen varlıklar | 6.120.121.314 | 6.106.289.623 | |
| Duran varlıklar | |||
| Finansal yatırımlar | |||
| -Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri | 5 | 86.570.915 | 51.225.309 |
| -Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılarak ölçülen diğer finansal varlıklar Diğer alacaklar |
5 | 89.952.155 | 31.888 |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 9, 25 | 774.217.400 | 848.447.600 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | 843.879.913 | 705.066.823 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 6 | 27.034.955 | 25.998.200 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 2.656.584.747 | 2.326.967.950 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 12 | 2.472.234.480 | 2.473.466.467 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| -Şerefiye | 13 | 221.196.906 | 211.435.188 |
| -Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 13 | 1.683.611.356 | 1.525.817.821 |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 518.592.318 | 202.522.608 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 23 | 516.564.504 | 455.620.835 |
| Diğer duran varlıklar | 15 | 155.496.138 | 139.802.659 |
| Toplam duran varlıklar | 10.045.935.787 | 8.966.403.348 | |
| Toplam varlıklar | 16.166.057.101 | 15.072.692.971 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnotlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 7 | 943.137.560 | 1.075.244.170 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7 | 585.363.313 | 650.477.065 |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar |
7 | 601.521.241 | 625.034.676 |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 8, 25 | 98.414.595 | 60.009.778 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | 1.130.546.131 | 920.092.152 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar |
18 | 705.942.066 | 509.667.946 |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli borçlar | 9 | 223.691.801 | 178.121.458 |
| Ertelenmiş gelirler | 17 | 119.381.644 | 125.729.779 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar |
23 | 458.321.444 | 327.129.782 |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 14 | 127.529.212 | 86.611.202 |
| -Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 34.023.852 | 35.830.909 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 15 | 280.311.545 | 258.896.400 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 5.308.184.404 | 4.852.845.317 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 7 | 1.622.958.325 | 1.463.444.067 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 2.475.302.988 | 2.387.344.460 |
| Diğer borçlar -İlişkili olmayan taraflara diğer uzun vadeli borçlar |
9 | 50.245.858 | 54.600.101 |
| Ertelenmiş gelirler | 17 | 7.624.111 | 7.624.111 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 14 | 423.084.323 | 310.999.397 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 23 | 207.546.836 | 247.533.069 |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler | 15 | 617.943.021 | 533.333.357 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 5.404.705.462 | 5.004.878.562 | |
| Toplam yükümlülükler | 10.712.889.866 | 9.857.723.879 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 4.684.597.696 | 4.635.940.926 | |
| Ödenmiş sermaye Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler) |
19 | 24.300.000 | 24.300.000 |
| -Yabancı para çevrim farkları | 1.344.927.193 | 1.015.384.235 | |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (252.336.280) | (196.057.565) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler |
|||
| -Yabancı para çevrim farkları | 1.789.452.440 | 1.610.002.813 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 19 | 348.459.065 | 195.490.565 |
| Geçmiş yıllar karları | 309.711.658 | 319.097.790 | |
| Net dönem karı | 1.120.083.620 | 1.667.723.088 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 768.569.539 | 579.028.166 | |
| Toplam özkaynaklar | 5.453.167.235 | 5.214.969.092 | |
| Toplam kaynaklar | 16.166.057.101 | 15.072.692.971 |
| Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnotlar | 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
30 Haziran 2023 |
|
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
20 20 |
8.158.005.382 (5.777.285.799) |
4.632.379.306 (3.092.627.745) |
4.080.793.676 (2.839.988.439) |
2.334.576.479 (1.497.927.864) |
| BRÜT KAR | 2.380.719.583 | 1.539.751.561 | 1.240.805.237 | 836.648.615 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (708.135.846) | (357.450.709) | (439.403.472) | (233.690.360) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
146.003.131 (142.471.482) |
9.744.971 (96.901.467) |
283.179.172 (117.198.004) |
236.662.609 (65.942.062) |
|
| ESAS FAALİYET KARI | 1.676.115.386 | 1.095.144.356 | 967.382.933 | 773.678.802 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 15.557.122 | 14.875.113 | 19.361.389 | 19.336.118 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (622.547) | (379.388) | (1.673.114) | (850.273) | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI |
1.691.049.961 | 1.109.640.081 | 985.071.208 | 792.164.647 | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) |
21 22 |
287.795.726 (335.871.491) |
123.866.297 (152.402.645) |
130.470.186 (121.658.239) |
75.223.299 (84.515.474) |
| Parasal kayıp | (277.973) | (277.973) | (169.932) | (169.932) | |
| VERGİ ÖNCESİ KAR | 1.642.696.223 | 1.080.825.760 | 993.713.223 | 782.702.540 | |
| Durdurulan faaliyetler dönem karı/ | |||||
| (zararı) | 6 | (4.134.420) | 317.929 | 417.547 | 179.158 |
| Vergi gideri Dönem vergi gideri |
23 | (350.592.950) | (235.182.817) | (269.838.833) | (157.766.951) |
| Ertelenmiş vergi gideri | 23 | (50.911.833) | (176.558.729) | (70.351.740) | (110.243.721) |
| DÖNEM KARI | 1.237.057.020 | 669.402.143 | 653.940.197 | 514.871.026 | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 116.973.400 | 59.977.470 | 64.804.784 | 39.961.304 | |
| Ana ortaklık payları | 1.120.083.620 | 609.424.673 | 589.135.413 | 474.909.722 | |
| 1.237.057.020 | 669.402.143 | 653.940.197 | 514.871.026 | ||
| Hisse başına kazanç (Kr) | 24 | 0,461 | 0,251 | 0,242 | 0,195 |
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
| Net dönem karı | 1.237.057.020 | 669.402.143 | 653.940.197 | 514.871.026 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar |
||||
| -Yabancı para çevrim farkları | 329.542.958 | 129.008.927 | 258.479.824 | 192.168.790 |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | ||||
| kayıpları | (75.128.899) | (75.556.376) | (46.659.231) | (46.659.231) |
| - Vergi etkisi | 18.866.099 | 18.972.968 | 9.332.532 | 9.332.532 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar |
||||
| -Yabancı para çevrim farkları | 252.001.685 | 95.556.210 | 685.464.583 | 623.970.320 |
| Diğer kapsamlı gelir | 525.281.843 | 167.981.729 | 906.617.708 | 778.812.411 |
| Toplam kapsamlı gelir | 1.762.338.863 | 837.383.872 | 1.560.557.905 | 1.293.683.437 |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | ||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 189.541.373 | 75.942.385 | 235.464.458 | 197.305.910 |
| Ana ortaklık payları | 1.572.797.490 | 761.441.487 | 1.325.093.447 | 1.096.377.527 |
| 1.762.338.863 | 837.383.872 | 1.560.557.905 | 1.293.683.437 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | Kar veya zararda yeniden kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler |
Birikmiş karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Yabancı para çevrim farkları |
Yabancı para çevrim farkları |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı | Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla Enflasyon etkisi (Dipnot 2.1) (*) |
24.300.000 - |
195.490.565 - |
(196.057.565) - |
1.015.384.235 - |
1.610.002.813 - |
319.097.790 6.790.906 |
1.667.723.088 - |
4.635.940.926 6.790.906 |
579.028.166 - |
5.214.969.092 6.790.906 |
| Transferler Temettü ödemesi Diğer kapsamlı gelir / (gider) Net dönem karı |
- - - - |
152.968.500 - - - |
- - (56.278.715) - |
- - 329.542.958 - |
- - 179.449.627 - |
1.514.754.588 (1.530.931.626) - - |
(1.667.723.088) - - 1.120.083.620 |
- (1.530.931.626) 452.713.870 1.120.083.620 |
- - 72.567.973 116.973.400 |
- (1.530.931.626) 525.281.843 1.237.057.020 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla | 24.300.000 | 348.459.065 | (252.336.280) | 1.344.927.193 | 1.789.452.440 | 309.711.658 | 1.120.083.620 | 4.684.597.696 | 768.569.539 | 5.453.167.235 |
(*) Konsolidasyona tabi tutulan ve fonksiyonel para birimi Türk Lirası olan bağlı ortaklıkların finansal tablolarında TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
| sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | Kar veya zararda yeniden kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler |
Birikmiş karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Yabancı para çevrim farkları |
Yabancı para çevrim farkları |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı | Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla Enflasyon etkisi (Dipnot 2.1) (*) |
24.300.000 - |
91.996.776 - |
(76.678.552) - |
416.969.078 - |
881.598.528 - |
374.299.405 6.909.904 |
1.079.953.824 - |
2.792.439.059 6.909.904 |
459.467.272 - |
3.251.906.331 6.909.904 |
| Transferler Temettü ödemesi Bağlı ortaklık ilave hisse alımı etkisi (**) |
- - - |
103.493.789 - - |
- - - |
- - - |
- - - |
976.460.035 (1.030.320.000) (1.341.650) |
(1.079.953.824) - - |
- (1.030.320.000) (1.341.650) |
- (68.501.888) (14.031.414) |
- (1.098.821.888) (15.373.064) |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) Net dönem karı |
- - |
- - |
(37.195.368) - |
258.479.824 - |
514.673.578 - |
- - |
- 589.135.413 |
735.958.034 589.135.413 |
170.659.674 64.804.784 |
906.617.708 653.940.197 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla | 24.300.000 | 195.490.565 | (113.873.920) | 675.448.902 | 1.396.272.106 | 326.007.694 | 589.135.413 | 3.092.780.760 | 612.398.428 | 3.705.179.188 |
(*) Konsolidasyona tabi tutulan ve fonksiyonel para birimi Türk Lirası olan bağlı ortaklıkların finansal tablolarında TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
(**) İlgili tutar, cari dönemde Celebi Nas sermayesinden ilave %2'lik hisse alımıyla ilgili ortaya çıkan özkaynak etkisinden oluşmaktadır.
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| Dipnotlar | 2024 | 2023 | |
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 1.284.122.055 | 559.073.060 | |
| Net dönem karı | 1.237.057.020 | 653.940.197 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 1.033.520.602 | 677.548.485 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 11,12,13 | 439.467.039 | 252.424.850 |
| Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 8 | 14.971.458 | 10.755.002 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin |
|||
| karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 14 | 106.512.663 | 42.346.757 |
| -Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 14 | 1.069.750 | - |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | |||
| -Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 21 | (116.626.004) | (41.900.714) |
| -Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 22 | 188.852.733 | 85.096.261 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para | |||
| çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 1.785.889 | (168.326) | |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 23 | 401.504.783 | 340.190.573 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 6 | 4.134.420 | (417.547) |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kazançlar ile ilgili düzeltmeler | (14.943.035) | (17.688.275) | |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler | 6.790.906 | 6.909.904 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (720.925.469) | (598.734.394) | |
| Ticari alacaklara ilişkin düzeltmeler | |||
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklara ilişkin düzeltmeler | 3.890.662 | (41.298.965) | |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklara ilişkin düzeltmeler | (521.168.539) | (584.053.611) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklara ilişkin düzeltmeler | (226.445.736) | (234.608.314) | |
| Stoklara ilişkin düzeltmeler | (14.041.855) | (55.463.862) | |
| Peşin ödenmiş giderlere ilişkin düzeltmeler | (550.527.431) | (358.201.699) | |
| Ticari borçlara ilişkin düzeltmeler | |||
| -İlişkili taraflara ticari borçlara ilişkin düzeltmeler -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlara ilişkin düzeltmeler |
38.404.817 210.453.979 |
27.776.646 113.846.337 |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında | |||
| borçlara ilişkin düzeltmeler | 197.615.860 | 167.451.405 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlara ilişkin düzeltmeler | 140.892.774 | 365.817.669 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 1.549.652.153 | 732.754.288 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan | |||
| ödemeler | 14 | (41.786.689) | (79.965.511) |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler Vergi ödemeleri |
14 | (4.342.121) (219.401.288) |
(4.894.074) (88.821.643) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem |
||
|---|---|---|---|
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
||
| Dipnotlar | 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (679.204.299) | (986.517.729) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri -Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri |
20.833.614 | 20.686.219 | |
| -Maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
- | 30.127 | |
| -Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11 | (299.830.257) | (149.643.706) |
| -Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 13 | (81.498.485) | (56.425.396) |
| İlişkili taraflara verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler | 57.498.952 | (686.135.502) | |
| Diğer nakit çıkışları | (376.208.123) | (115.029.471) | |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (2.028.275.337) | (558.438.235) | |
| Kiralama ödemeleri | 7 | (247.581.220) | (130.661.878) |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 7 | 1.464.973.770 | 810.403.240 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (1.716.293.692) | (141.296.206) |
| Ödenen faiz | 7 | (115.068.573) | (24.491.791) |
| Alınan faiz | 21 | 116.626.004 | 41.900.714 |
| Ödenen temettüler | (1.530.931.626) | (1.098.821.888) | |
| Bağlı ortaklıklardaki kontrolün kaybına yol açmayan şekilde ortaklık payları değişmelerinden kaynaklanan nakit çıkışları |
- | (15.470.426) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ |
|||
| NET AZALIŞ | (1.423.357.581) | (985.882.904) | |
| D. Yabancı para çevrim farkları | 347.783.322 | 748.361.766 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış | (1.075.574.259) | (237.521.138) | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3.373.899.826 | 1.927.530.563 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 2.298.325.567 | 1.690.009.425 |
Çelebi Hava Servisi Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Çelebi Hava" olarak anılacaktır), 1958 yılında Türk hava taşımacılığının ilk özel yer hizmetleri şirketi olarak kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyetleri yerli ve yabancı havayolları ile özel kargo şirketlerine yer hizmetleri (temsil, trafik, ramp, kargo, uçuş operasyonu, uçak bakım ve bunun gibi hizmetler), kargo ve antrepo hizmetleri ve yakıt ikmali konusunda hizmet vermektir. Şirket, Devlet Hava Meydanları İşletmesi'nin ("DHMİ") kontrolünde bulunan İstanbul, İzmir, Ankara, Adana, Antalya, Dalaman, Bodrum, Çorlu, Bursa Yenişehir, Diyarbakır, Erzurum, Kayseri, Samsun, Trabzon, Van, Malatya, Kars, Mardin, Denizli, Hatay, Kahramanmaraş, Isparta, Erzincan, Çanakkale, Balıkesir Edremit, Iğdır, Kocaeli, Bingöl, Hakkari, Uşak, Rize ve Havaalanı İşletme ve Havacılık Endüstrileri A.Ş. ("HEAŞ") kontrolündeki İstanbul Sabiha Gökçen havaalanlarında faaliyet göstermektedir. Şirket ana ortağı Çelebi Havacılık Holding A.Ş. tarafından, Çelebi Havacılık Holding A.Ş. ise Çelebioğlu Ailesi ve Zeus Aviation Services Investments B.V. tarafından müştereken kontrol edilmektedir.
Şirket Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup, Borsa İstanbul'a ("BIST") 18 Kasım 1996 tarihinde kote edilmiştir. Şirket'in halka açıklık oranı %10,09'dur (31 Aralık 2023: %10,09).
Şirket merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Tayakadın Mahallesi Nuri Demirağ Caddesi No: 39 Arnavutköy / İstanbul
Grup'un bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 30 Haziran 2024 tarihinde sonra eren dönem itibarıyla 15.086'dır (30 Haziran 2023: 13.471).
Grup'un bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklığı ve iştirakinin faaliyet konusu, faaliyette bulunduğu coğrafi bölge ve tescil edildiği ülke bilgileri aşağıda belirtilmiştir.
Grup'un bağlı ortaklıkları aşağıdaki gibidir:
| Bağlı ortaklık | Ülke | Faaliyet konusu |
|---|---|---|
| Celebi Delhi Cargo Terminal Management India Private Limited ("Celebi Delhi Cargo") |
Hindistan | Antrepo ve kargo hizmetleri |
| Celebi Nas Airport Services India Private Limited ("Celebi Nas") |
Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi Airport Services India Private Limited ("CASI") Celebi GH India Private Limited ("CGHI") |
Hindistan Hindistan |
Havaalanı yer hizmetleri Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi GS Chennai Private Limited ("CGSC") KSU Aviation Private Limited ("KSU") |
Hindistan Hindistan |
Havaalanı yer hizmetleri Havaalanı yer hizmetleri |
| Çelebi Kargo Depolama ve Dağıtım Hizmetleri Anonim Şirketi ("Çelebi Kargo") |
Türkiye | Antrepo ve kargo hizmetleri |
| Celebi Cargo GmbH ("Celebi Cargo") Celebi Ground Handling Hungary ("CGHH") |
Almanya Macaristan |
Antrepo ve kargo hizmetleri Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi Tanzania Aviation Services Limited ("Çelebi Tanzania") PT. Prathita Titiannusantara ("PTN") |
Tanzanya Endonezya |
Havaalanı yer hizmetleri Havaalanı yer hizmetleri |
Şirket, 2006 yılında Budapeşte Havalimanı'nda havaalanı yer hizmeti vermekte olan CGHH hisselerini iktisap etmiştir. Şirket'in CGHH'daki sermaye payı %100 olup, ödenmiş sermayesi 200.000.000 Macar Forinti'dir.
Hindistan'ın Mumbai Chhatrapati Shivaji Uluslararası Havalimanı ("CSIA")'nda 10 yıl süre ile yer hizmetlerinin yürütülmesi için yer hizmetleri faaliyeti vermek üzere 2008 yılında Celebi Nas ünvanı ile kurulmuştur. Sermaye payı %59 ve ödenmiş sermayesi 552.000.000 Hint Rupisi'dir. Ayrıca Celebi Nas'ın ortakları tarafından 228.000.000 Hint Rupisi tutarında primli sermaye ödemesi yapılmıştır. Celebi Nas, söz konusu havalimanı yolcu terminalindeki yolcu köprülerine monte edilmiş olan havalandırma ve jeneratör hizmetlerinin verilmesi işi ile ilgili 2036'ya kadar imtiyaz hakkı elde etmiştir. Celebi Nas ile Havalimanı otoritesi arasında imzalanan imtiyaz sözleşmesi kapsamında, Celebi Nas, CSIA havalimanındaki mevcut imtiyaz süresinin 31 Aralık 2019 tarihinde bitmesini müteakip 10 yıl süre ile yer hizmetleri vermeye devam etmektedir.
2009 yılında Hindistan'ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında mevcut kargo terminalinin geliştirilmesi, modernizasyonu ve 25 yıl süreyle işletilmesi konusunda faaliyet göstermek üzere Celebi Delhi Cargo ünvanı ile bir şirket kurulmuştur. Şirket'in kurucu ortak olarak iştirak ettiği Celebi Delhi Cargo'daki sermaye payı %74 olup, Celebi Delhi Cargo'nun ödenmiş sermayesi 1.120.000.000 Hint Rupisi'dir.
Delhi Uluslararası Havalimanında 10 yıl süre ile havaalanı yer hizmetlerinin yürütülmesine ilişkin olarak açılan ihalenin kazanılması neticesinde, 2009 yılında Celebi Ground Handling Delhi Private Limited kurulmuştur. Şirket'in sermaye payı %99.9 olup, ihtiyaç duyulan özkaynağın karşılanabilmesi için toplam 2.293.943.760 Hint Rupisi primli sermaye ödemesi yapılmıştır. Şirket halihazırda devam eden imtiyaz sözleşmeleri kapsamında Hindistan'da Yeni Delhi, Ahmedabad, Cochin, Bangalore ve Hyderabad Havalimanları'nda yer hizmetleri faaliyetlerini sürdürmektedir. 2018 yılında şirketin ünvanı Celebi Airport Services India Private Limited ("CASI") olarak değiştirilmiştir. 2019 yılında verilen yetkilendirme ile birlikte Delhi Uluslararası Havalimanında mevcut imtiyaz süresinin bitmesini müteakip ilave 10 yıl süre ile yer hizmetleri vermeye devam etmektedir.
Çelebi Kargo, taşımacılık, yük nakliyesi, kargo depolama ve dağıtım faaliyetleri ile iştigal etmek üzere 2008 yılında kurulmuştur. Çelebi Kargo, sermayesinin %100'üne sahip olduğu Almanya Frankfurt'ta mukim 11.140.000 Avro tutarında ödenmiş sermayeli bağlı ortaklığı olan Celebi Cargo, Uluslararası Frankfurt Havalimanı Kargo'da kargo depolama ve elleçleme işi ile iştigal etmektedir.
Şirket, 2019 yılında Hindistan'daki havalimanlarında uçaklara "taxiing" hizmeti vermek amacıyla kurulmuş Hindistan'da mukim KSU şirketine %58,70 oranında iştirak etmiştir. Bu maksatla Şirket tarafından toplamda 435.148.420 Hint Rupisi tutarında primli sermaye ödemesi yapılmıştır.
CGHI, Hindistan'ın Ahmedabad Uluslararası Havalimanı'nda kazanılan yer hizmetleri ihalesine istinaden 2023 yılında, %60,98 ortaklık oranıyla CASI'nin bağlı ortaklığı olarak kurulmuştur. Şirketin sermayesi 164.000 Hint Rupisi'dir.
CGSC, Hindistan'ın Chennai Uluslararası Havalimanı'nda kazanılan yer hizmetleri ihalesine istinaden 2023 yılında, %100 ortaklık oranıyla CASI'nin bağlı ortaklığı olarak kurulmuş olup, şirketin primli sermaye dahil, toplam sermayesi 280.095.195 Hint Rupisi'dir.
Şirket, Tanzanya'daki havalimanlarında açılacak yer hizmetleri imtiyaz ihalelerine katılabilmek amacıyla, Tanzanya'nın Darüsselam şehrinde mukim, toplam 100.000.000 Tanzanya Şilini (yaklaşık 40 bin ABD Doları) sermayesi olan Celebi Tanzania'ya %65 oranında iştirak etmiştir.
Endonezya'nın Jakarta şehrinde mukim PTN şirketi hisselerinin %99,00'u 34.650.000.000 Endonezya Rupiahı (yaklaşık 2 milyon Avro) bedelle Hisse Satış ve Alım Sözleşmesi imza edilerek 27 Mart 2024 tarihinde devir alınmıştır. 5 Nisan 2024 ve 19 Nisan 2024 tarihlerinde sırasıyla 1.010.101.010 Endonezya Rupiahı ve 8.339.898.990 Endonezya Rupiahı sermaye artışı gerçekleştirerek toplam sermayesi 10.000.000.000 Endonezya Rupiahı'na ulaşmıştır.
Grup'un özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen iştiraki aşağıdaki gibidir:
| İştirak | Ülke | Faaliyet konusu |
|---|---|---|
| Delhi Aviation Services Private | ||
| Limited ("DASPL") | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
Grup'un bağlı ortaklıklarından CASI, havalimanı yolcu terminalindeki yolcu köprülerine monte edilmiş olan havalandırma, jeneratör ve kullanma suyu hizmetlerinin uluslararası standartlarda icra edilmesini sağlamak amacıyla kurulan ve Hindistan Yeni Delhi'de mukim 250.000.000 Hint Rupisi ödenmiş sermayeli DASPL şirketine %16,66 oranında iştirak etmiştir. 14 Kasım 2016 tarihinde CASI, DASPL'nin %8,33 oranındaki ilave hisselerini iktisap etmiş ve Grup'un DASPL'deki ortaklık oranı %24,99'a yükselmiştir. Grup, DASPL'i özet konsolide finansal tablolarında özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirmektedir. DASPL'in faaliyetleri 1 Nisan 2022 itibarıyla sona ermiş olup, 31 Mart 2022 tarihinden sonraki döneme ait dönem net zararı "Durdurulan faaliyetler dönem karı / (zararı)" altında gösterilmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un özet konsolide finansal tabloları, Şirket'i, Celebi Nas'ı, CGHH'yi, Celebi Delhi Cargo'yu, CASI'yi, Çelebi Kargo'yu, DASPL'i, Celebi Cargo'yu, KSU'yu, Celebi Tanzania'yı, CGHI'yı, PTN'yi ve CGSC'yi (hep birlikte "Grup" olarak anılmaktadır) kapsamaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara döneme ait özet konsolide finansal tabloları, 19 Ağustos 2024 tarihinde Grup Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ara döneme ait özet konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir
Yurt dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar, muhasebe kayıtlarını ve finansal tablolarını faaliyette bulunduğu ülkelerin para birimi cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilen finansal yatırımlar dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin finansal tablolarındaki her bir kalem, operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("fonksiyonel para birimi"). Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro olup, özet konsolide finansal tablolar Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur. Avro harici para birimleri yabancı para birimi olarak değerlendirilir. Şirket, finansal tablo kalemlerini, fonksiyonel para birimi olan Avro cinsinden ölçmüş olup, raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunmuştur.
Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, finansal durum tablosu tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Grup şirketlerinde yabancı paraya dayalı ticari işlemlerden (ticari alacak ve borç) doğan kur farkı geliri veya gideri "esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler" hesabı içerisinde, yabancı paraya dayalı diğer parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı geliri veya gideri ise "finansman gelirleri/giderleri" olarak özet konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmıştır.
Yabancı para cinsinden olan ve maliyet değeri ile ölçülen parasal olmayan kalemler ilk işlem tarihindeki kurlardan fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan ve gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen parasal olmayan kalemler ise gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihte geçerli olan kurlardan fonksiyonel para birimine çevrilmiştir.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin, Grup muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri finansal durum tablosu tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ise ortalama döviz kurları kullanılarak doğrudan çevrim yöntemi ile Grup'un fonksiyonel para birimi Avro'dan farklı olarak, TL sunum para birimine çevrilmiştir.
Bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin, kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yeniden sınıflandırılacak yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştiriliştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup şirketlerinin geçerli para birimleri aşağıda sunulmuştur.
| Şirket | Geçerli Para Birimi |
|---|---|
| Celebi Delhi Cargo | Hint Rupisi (INR) |
| Celebi Nas | Hint Rupisi (INR) |
| CASI | Hint Rupisi (INR) |
| CGHI | Hint Rupisi (INR) |
| CGSC | Hint Rupisi (INR) |
| DASPL | Hint Rupisi (INR) |
| KSU | Hint Rupisi (INR) |
| Çelebi Kargo (*) | Türk Lirası (TL) |
| Celebi Cargo | Avro (EUR) |
| CGHH | Macar Forinti (HUF) |
| Çelebi Tanzania | Tanzanya Şilini (TZS) |
| PTN | Endonezya Rupiahı (IDR) |
(*) Fonksiyonel para birimi, sunum para birimi olan TL ile aynı olan Çelebi Kargo'nun finansalları doğrudan yöntem kullanılarak TL olarak konsolide edilmiş ve Çelebi Kargo finansalından herhangi bir çevrim farkı muhasebeleştirilmemiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Şirket'in ve Çelebi Kargo dışındaki bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimleri TL olmadığından, konsolide finansal tablolarda Çelebi Kargo haricinde TMS 29 uygulanmamıştır. Fakat Vergi Usul Kanunu ("VUK") ve 30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 sayılı tebliğ uyarınca, kurumlar vergisi hesaplamasına konu 30 Haziran 2024 tarihli bilançonun parasal olmayan kalemlerinde, enflasyon düzeltmesi yapılmıştır. Buna göre, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergiye esas değer olarak VUK doğrultusunda enflasyona göre düzeltilmiş değerler esas alınmıştır.
Fonksiyonel para birimi TL olan Çelebi Kargo'nun, sermaye ve fonksiyonel para birimi Avro olan bağlı ortaklığına ait finansal yatırım hesaplarına uygulanan enflasyon muhasebesi sonucunda oluşan enflasyon etkileri, konsolide seviyede yapılan eliminasyon ile netleştirilerek geçmiş yıl karları içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Oluşan etki özkaynak değişim tablosunun enflasyon muhasebesi düzeltmesi satırında sunulmuştur.
• Yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması ve
• Getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
• Şirket'in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.
c) Grup'un bağlı ortaklıklarında doğrudan ve dolaylı olarak sahip olduğu sermaye payı aşağıda gösterilmiştir, söz konusu sermaye payı Grup'un ilgili bağlı ortaklıktaki etkin oranına eşittir:
| Bağlı ortaklık | Sermaye payı (%) | ||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Celebi Delhi Cargo | 74,0 | 74,0 | |
| Celebi Nas | 59,0 | 59,0 | |
| CASI | 99,9 | 99,9 | |
| CGHI | 61,0 | 61,0 | |
| CGSC | 100,0 | 100,0 | |
| KSU | 58,7 | 58,7 | |
| Çelebi Kargo | 99,9 | 99,9 | |
| Celebi Cargo | 99,9 | 99,9 | |
| CGHH | 100,0 | 100,0 | |
| Çelebi Tanzania | 65,0 | 65,0 | |
| PTN (*) | 99,0 | - |
(*) Şirket, 27 Mart 2024 tarihinde PTN'in %99,0 hissesini yaklaşık 2 milyon Avro bedel karşılığında satın almıştır. PTN'in mali tablolarının UFRS dönüşümü ve TFRS 3 kapsamında gerçeğe uygun değer tespit çalışmaları 30 Haziran 2024 tarihi itibari ile devam etmektedir. Ayrıca, PTN'nin konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Bu sebeplerle, Grup yönetimi, PTN'nin 30 Haziran 2024 finansallarını Grup'un 30 Haziran 2024 ara dönem özet konsolide finansal tablolarına konsolide etmemeye ve TFRS 3 kapsamındaki değerlemeleri ve muhasebeleştirmeyi 31 Aralık 2024 konsolide finansal tablolarında uygulamaya karar vermiştir.
| İştirak sermaye payı (%) | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| DASPL | 24,99 | 24,99 |
Grup özet konsolide finansal tablolarını işletmenin tahmin edilebilir bir gelecekte faaliyetlerini sürdüreceği varsayımıyla hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda listelenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin, Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamıştır. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
• TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu değişiklikler Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkileri bulunmamaktadır.
• TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları
Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda listelenen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamış ve yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu Standartların Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Yönetim, faaliyet bölümlerini Grup üst yönetimi tarafından incelenen ve stratejik kararlar alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir. Yönetim, Grup'u coğrafi ve faaliyet bölümleri olmak üzere iki farklı açıdan değerlendirmektedir. Yönetim Grup'un performansını faaliyet bölümleri olarak; Yer hizmetleri hizmetleri ve Kargo ve Antrepo hizmetleri, bölümlerine göre değerlendirmektedir. Grup'un gelirleri, öncelikle bu faaliyet bölümlerinden oluştuğu için Yer hizmetleri ile Kargo ve Antrepo hizmetleri raporlanabilir faaliyet bölümleri olarak değerlendirilmiştir.
Yönetim, faaliyet bölümlerinin performanslarını faiz vergi ve amortisman öncesi kar'dan Türkiye Finansal Raporlama Yorumları Komitesi ("TFRYK 12") etkisi, kıdem tazminatı ve izin karşılıkları düştükten sonraki tutarlar faiz vergi amortisman öncesi kar ("FVAÖK") ile takip etmektedir.
| Faaliyet Grupları | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 | Havaalanı Yer Hizmetleri |
Kargo ve Hizmetleri |
Antrepo Konsolidasyon Konsolidasyon Düzeltmeleri |
Sonrası |
| Hasılat Satışların maliyeti |
5.372.329.760 | 2.810.589.593 (3.973.396.590) (1.826.869.465) |
(24.913.971) 22.980.256 |
8.158.005.382 (5.777.285.799) |
| Brüt kar | 1.398.933.170 | 983.720.128 | (1.933.715) | 2.380.719.583 |
| Genel yönetim giderleri İlave: Amortisman ve itfa payları İlave: TFRYK 12 etkisi payları İlave: Kıdem tazminatı ve kullanılmamış izin karşılıkları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların FVAÖK etkisi |
(561.177.444) 290.089.871 - 98.200.162 (4.931.655) |
(154.805.493) 149.377.168 36.519.227 8.312.501 - |
7.847.091 - - - - |
(708.135.846) 439.467.039 36.519.227 106.512.663 (4.931.655) |
| FVAÖK | 1.221.114.104 | 1.023.123.531 | 5.913.376 | 2.250.151.011 |
| TFRS 16 kapsamındaki kira giderleri | (198.637.300) | (48.943.920) | - | (247.581.220) |
| FVAÖK (TFRS 16 etkisi hariç) | 1.022.476.804 | 974.179.611 | 5.913.376 | 2.002.569.791 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yönetim kuruluna sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet Grupları | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kargo ve | ||||
| Havaalanı Yer | Antrepo Konsolidasyon Konsolidasyon | |||
| 1 Nisan - 30 Haziran 2024 | Hizmetleri | Hizmetleri | Düzeltmeleri | Sonrası |
| Hasılat | 3.158.623.302 1.486.538.566 | (12.782.562) | 4.632.379.306 | |
| Satışların maliyeti | (2.169.197.890) | (934.549.743) | 11.119.888 | (3.092.627.745) |
| Brüt kar | 989.425.412 | 551.988.823 | (1.662.674) | 1.539.751.561 |
| Genel yönetim giderleri | (276.011.916) | (88.154.373) | 6.715.580 | (357.450.709) |
| İlave: Amortisman ve itfa payları | 147.979.227 | 73.864.571 | - | 221.843.798 |
| İlave: TFRYK 12 etkisi payları | - | 14.419.007 | - | 14.419.007 |
| İlave: Kıdem tazminatı ve kullanılmamış | ||||
| izin karşılıkları | 35.014.121 | 3.779.250 | - | 38.793.371 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||||
| yatırımların FVAÖK etkisi | (156.980) | - | - | (156.980) |
| FVAÖK | 896.249.864 | 555.897.278 | 5.052.906 | 1.457.200.048 |
| TFRS 16 kapsamındaki kira giderleri | (111.786.065) | (24.649.872) | - | (136.435.937) |
| FVAÖK (TFRS 16 etkisi hariç) | 784.463.799 | 531.247.406 | 5.052.906 | 1.320.764.111 |
| Faaliyet Grupları | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kargo ve | ||||
| 1 Ocak - 30 Haziran 2023 | Havaalanı Yer Hizmetleri |
Antrepo Hizmetleri |
Düzeltmeleri | Konsolidasyon Konsolidasyon Sonrası |
| Hasılat | 2.685.841.589 1.396.573.930 | (1.621.843) | 4.080.793.676 | |
| Satışların maliyeti | (1.886.211.081) | (950.180.904) | (3.596.454) | (2.839.988.439) |
| Brüt kar | 799.630.508 | 446.393.026 | (5.218.297) | 1.240.805.237 |
| Genel yönetim giderleri İlave: Amortisman ve itfa payları İlave: TFRYK 12 etkisi payları |
(359.160.718) 164.869.762 - |
(85.646.747) 87.555.088 9.550.858 |
5.403.993 - - |
(439.403.472) 252.424.850 9.550.858 |
| İlave: Kıdem tazminatı ve kullanılmamış izin karşılıkları Özkaynak yöntemiyle değerlenen |
38.097.618 | 4.249.139 | - | 42.346.757 |
| yatırımların FVAÖK etkisi | (81.477) | - | - | (81.477) |
| FVAÖK | 643.355.693 | 462.101.364 | 185.696 | 1.105.642.753 |
| TFRS 16 kapsamındaki kira giderleri | (101.167.913) | (29.493.965) | - | (130.661.878) |
| FVAÖK (TFRS 16 etkisi hariç) | 542.187.780 | 432.607.399 | 185.696 | 974.980.875 |
| Faaliyet Grupları | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kargo ve | ||||
| 1 Nisan - 30 Haziran 2023 | Havaalanı Yer Hizmetleri |
Hizmetleri | Antrepo Konsolidasyon Konsolidasyon Düzeltmeleri |
Sonrası |
| Hasılat | 1.584.307.561 | 753.493.759 | (3.224.841) | 2.334.576.479 |
| Satışların maliyeti | (1.048.128.857) | (447.846.692) | (1.952.315) | (1.497.927.864) |
| Brüt kar | 536.178.704 | 305.647.067 | (5.177.156) | 836.648.615 |
| Genel yönetim giderleri | (193.434.558) | (45.477.576) | 5.221.774 | (233.690.360) |
| İlave: Amortisman ve itfa payları | 90.670.763 | 46.830.865 | - | 137.501.628 |
| İlave: TFRYK 12 etkisi payları | - | (30.506.153) | - | (30.506.153) |
| İlave: Kıdem tazminatı ve kullanılmamış | ||||
| izin karşılıkları | 5.124.789 | 2.170.508 | - | 7.295.297 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||||
| yatırımların FVAÖK etkisi | (19.902) | - | - | (19.902) |
| FVAÖK | 438.519.796 | 278.664.711 | 44.618 | 717.229.125 |
| TFRS 16 kapsamındaki kira giderleri | (55.489.253) | (15.937.518) | - | (71.426.771) |
| FVAÖK (TFRS 16 etkisi hariç) | 383.030.543 | 262.727.193 | 44.618 | 645.802.354 |
| 1 Ocak – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
1 Ocak – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait | ||||
| FVAÖK | 2.250.151.011 | 1.457.200.048 | 1.105.642.753 | 717.229.125 |
| Amortisman ve itfa payları | (439.467.039) | (221.843.798) | (252.424.850) | (137.501.628) |
| TFRYK 12 etkisi | (36.519.227) | (14.419.007) | (9.550.858) | 30.506.153 |
| Kıdem tazminatı ve kullanılmamış | ||||
| izin karşılıkları | (106.512.663) | (38.793.371) | (42.346.757) | (7.295.297) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 146.003.131 | 9.744.971 | 283.179.172 | 236.662.609 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (142.471.482) | (96.901.467) | (117.198.004) | (65.942.062) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||||
| yatırımların FVAÖK etkisi | 4.931.655 | 156.980 | 81.477 | 19.902 |
| Esas faaliyet karı | 1.676.115.386 | 1.095.144.356 | 967.382.933 | 773.678.802 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 15.557.122 | 14.875.113 | 19.361.389 | 19.336.118 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (622.547) | (379.388) | (1.673.114) | (850.273) |
| Finansman gelirleri | 287.795.726 | 123.866.297 | 130.470.186 | 75.223.299 |
| Finansman giderleri (-) | (335.871.491) | (152.402.645) | (121.658.239) | (84.515.474) |
| Parasal kayıp (-) | (277.973) | (277.973) | (169.932) | (169.932) |
| Vergi öncesi kar | 1.642.696.223 | 1.080.825.760 | 993.713.223 | 782.702.540 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 2.488.124 | 2.431.556 |
| Banka - vadeli mevduat - vadesiz mevduat |
1.094.030.649 1.203.905.638 |
2.347.727.034 1.027.005.656 |
| 2.300.424.411 | 3.377.164.246 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların etkin faiz oranları sırasıyla TL %45,00-%48,00, Avro %0,10-%2,79, ABD Doları %0,01-%1,75, Hint Rupisi %4,75-%7,00 ve Macar Forinti %4,99'dur. (31 Aralık 2023: TL %33,00-%41,00, Avro %0,10-%1,75, ABD Doları %0,01-%2,25, Hint Rupisi %4,75-%7,25). 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri TL, ABD Doları ve Avro için 1 gün, Hint Rupisi ve Macar Forinti için 30-90 gündür (31 Aralık 2023: TL, ABD Doları ve Avro için 1 gün, Hint Rupisi için 30- 90 gün).
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla nakit akış tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzeri değerlerin detayı aşağıda gösterilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa ve bankalar | 2.300.424.411 | 1.691.089.633 |
| Eksi: Faiz tahakkukları | (2.098.844) | (1.080.208) |
| 2.298.325.567 | 1.690.009.425 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri (3 ay ile 365 gün arası) (*) | 279.434.927 | 109.337.443 |
| Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri(365 günden uzun) (*) | 86.570.915 | 51.225.309 |
| 366.005.842 | 160.562.752 | |
| b) Vadeli Mevduatlar | ||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Vadeli mevduatlar (3 ay ile 365 gün arası) | 363.353.230 | 274.398.311 |
| 363.353.230 | 274.398.311 |
(*) Kullanımı kısıtlanmış banka bakiyelerinin büyük bölümü, terminallerin işletmesi için imzalanan imtiyaz sözleşmeleri çerçevesinde, müşterilerden yapılan tahsilatlardan ve proje finansmanı çerçevesinde edinilen tutarlardan oluşmakta olup, ilgili bakiyeler banka hesaplarında vadesi 3 aydan uzun ve blokeli olarak muhafaza edilmektedir.
| PTN | Ortaklık oranı %99 |
30 Haziran 2024 89.916.684 |
Ortaklık oranı - |
31 Aralık 2023 - |
|---|---|---|---|---|
| Celebi Shared Services India Private Limited |
%100 | 35.471 | %100 | 31.888 |
| 89.952.155 | 31.888 |
| Ortaklık Oranı% | 30 Haziran 2024 | Ortaklık Oranı% | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| DASPL | %24,99 | 27.034.955 | %24,99 | 25.998.200 |
| 27.034.955 | 25.998.200 |
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 25.998.200 | 19.463.360 |
| Kar/(zararlarından) paylar Yabancı para çevrim farkı |
(4.134.420) 5.171.175 |
417.547 2.756.371 |
| 30 Haziran itibarıyla | 27.034.955 | 22.637.278 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam Varlıklar | 110.158.511 | 115.038.960 |
| Toplam Yükümlülükler | 9.878.015 | 8.161.470 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Dönem Karı / (Zararı) (*) | (16.537.684) | 1.670.188 |
(*) DASPL'in faaliyetleri 1 Nisan 2022 itibarıyla sona ermiş olup, 31 Mart 2022 tarihinden sonraki döneme ait dönem net zararı "Durdurulan faaliyetler dönem karı / (zararı)" altında gösterilmiştir.
| 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz | |||
| Kısa vadeli krediler: | oranı (%) | Orijinal tutar | TL |
| Avro krediler | 5,17-12,00 | 26.800.000 | 943.137.560 |
| Toplam kısa vadeli krediler | 943.137.560 | ||
| 30 Haziran 2024 | |||
| Etkin faiz | |||
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar: | oranı (%) | Orijinal tutar | TL |
| Avro kiralama borçları | 1,90-6,24 | 14.029.106 | 493.708.101 |
| Hint Rupisi kiralama borçları | 7,95-9,75 | 148.148.670 | 70.128.835 |
| Türk Lirası kiralama borçları | 22,00 | 33.188.696 | 33.188.696 |
| Macar Forinti kiralama borçları | 2-12,10 | 50.540.854 | 4.495.609 |
| Toplam kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 601.521.241 | ||
| 30 Haziran 2024 | |||
| Etkin faiz | |||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları: | oranı (%) | Orijinal tutar | TL |
| Avro krediler | 6,57-7,24 | 8.941.176 | 314.655.183 |
| Hint Rupisi krediler | 7,80-9,75 | 575.518.385 | 240.280.741 |
| Kredi faiz tahakkuku – Avro | 821.738 | 28.918.362 | |
| Kredi faiz tahakkuku – Hint Rupisi | 3.828.852 | 1.509.027 | |
| Toplam uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 585.363.313 | ||
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar: | 2.130.022.114 | ||
| b) Uzun Vadeli Borçlanmalar | |||
| 30 Haziran 2024 | |||
| Etkin faiz | |||
| Uzun vadeli krediler: | oranı (%) | Orijinal tutar | TL |
| Avro krediler | 6,57-7,24 | 27.245.588 | 958.818.559 |
| Hint Rupisi krediler | 7,80-9,75 | 1.253.626.598 | 664.139.766 |
| 1.622.958.325 | |||
| 30 Haziran 2024 | |||
| Etkin faiz | Orijinal | ||
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar: | oranı (%) | tutar | TL |
| Avro kiralama borçları | 1,90-6,24 | 57.494.771 | 2.023.338.729 |
| Hint Rupisi kiralama borçları | 7,95-9,75 | 966.127.015 | 398.030.027 |
| Türk Lirası kiralama borçları | 22,00 | 49.186.038 | 49.186.038 |
| Macar Forinti kiralama borçları | 2,00-12,10 | 53.380.483 | 4.748.194 |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 2.475.302.988 | ||
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 4.098.261.313 | ||
| Toplam borçlanmalar | 6.228.283.427 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz | |||
| Kısa vadeli krediler: | oranı (%) | Orijinal tutar | TL |
| Avro krediler | 6,50-12,00 | 32.950.000 | 1.075.244.170 |
| Toplam kısa vadeli krediler | 1.075.244.170 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Etkin faiz | Orijinal | ||
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar: | oranı (%) | Tutar | TL |
| Avro kiralama borçları | 1,90-6,24 | 13.308.211 | 434.281.536 |
| Hint Rupisi kiralama borçları | 7,95-9,75 | 418.833.092 | 157.921.002 |
| Türk Lirası kiralama borçları | 22,00 | 28.677.542 | 28.677.542 |
| Macar Forinti kiralama borçları | 2,00-12,10 | 48.677.165 | 4.154.596 |
| Toplam kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 625.034.676 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Etkin faiz | |||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları: | oranı (%) | Orijinal tutar | TL |
| Avro krediler | 5,95-7,44 | 11.441.178 | 373.355.385 |
| Hint Rupisi krediler | 8,01-9,75 | 514.407.307 | 183.936.224 |
| Kredi faiz tahakkuku – Avro | 2.811.447 | 91.744.821 | |
| Kredi faiz tahakkuku – Hint Rupisi | 4.066.030 | 1.440.635 | |
| Toplam uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 650.477.065 | ||
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar: | 2.350.755.911 | ||
| b) Uzun Vadeli Borçlanmalar | |||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Etkin faiz | |||
| Uzun vadeli krediler: | oranı (%) | Orijinal tutar | TL |
| Avro krediler | 5,95-7,44 | 28.316.176 | 924.030.445 |
| Hint Rupisi krediler | 8,01-9,75 | 1.308.327.848 | 539.413.622 |
| 1.463.444.067 | |||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Etkin faiz | Orijinal | ||
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar: | oranı (%) | tutar | TL |
| Avro kiralama borçları | 1,90-6,24 | 61.946.696 | 2.021.481.751 |
| Hint Rupisi kiralama borçları | 7,95-9,75 | 790.659.098 | 302.681.940 |
| Türk Lirası kiralama borçları | 22,00 | 57.170.726 | 57.170.726 |
|---|---|---|---|
| Macar Forinti kiralama borçları | 2,00-12,10 | 70.416.438 | 6.010.043 |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 2.387.344.460 | ||
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 3.850.788.527 | ||
| Toplam borçlanmalar | 6.201.544.438 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un borçlanmalarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 aydan kısa | 374.466.795 | 1.345.760.031 |
| 3-12 ay arası | 1.756.012.500 | 1.004.995.880 |
| 1-5 yıl arası | 2.797.487.699 | 2.472.874.777 |
| 5 yıldan fazla | 1.300.316.433 | 1.377.913.750 |
| 6.228.283.427 | 6.201.544.438 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 ile 2 yıl arası | 480.655.904 | |
| 2 ile 3 yıl arası | 349.406.226 | 303.710.892 |
| 3 ile 4 yıl arası 4 yıl ve üzeri |
486.338.122 306.558.073 |
321.219.847 453.055.570 |
| 1.622.958.325 | 1.463.444.067 |
Kiralama işlemlerinden borçların 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıldan az 1-5 yıl arası |
601.521.241 1.194.912.701 |
625.034.676 1.146.371.057 |
| 5 yıldan fazla | 1.280.390.287 | 1.240.973.403 |
| 3.076.824.229 | 3.012.379.136 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.035.067.047 | 1.514.277.545 |
| Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı | (193.907.743) | (170.963.628) |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar (net) | 1.841.159.304 | 1.343.313.917 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 25) | 323.235 | 4.213.897 |
| Toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 1.841.482.539 | 1.347.527.814 |
Şüpheli alacak karşılıklarının hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 170.963.628 | 98.676.286 |
| Cari dönemde ayrılan ek karşılıklar | 14.971.458 | 10.755.002 |
| Yabancı para çevrim farkları | 8.351.694 | 34.315.462 |
| Tahsilatlar ve iptal edilen karşılıklar | (379.037) | (2.332.044) |
| Kapanış bakiyesi | 193.907.743 | 141.414.706 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 925.845.458 | 601.298.449 |
| Borç tahakkukları | 204.700.673 | 318.793.703 |
| İlişkili olmayan taraflara toplam ticari borçlar | 1.130.546.131 | 920.092.152 |
| İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 25) | 98.414.595 | 60.009.778 |
| Toplam kısa vadeli ticari borçlar | 1.228.960.726 | 980.101.930 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Havayolu vergisi alacakları (*) | 131.886.471 | 107.562.680 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 71.239.248 | 63.795.700 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 41.174.296 | 40.669.484 |
| Diğer çeşitli alacaklar (**) | 178.165.616 | 141.723.999 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer kısa vadeli alacaklar | 422.465.631 | 353.751.863 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 25) | 144.939.810 | 134.574.137 |
| Toplam kısa vadeli diğer alacaklar | 567.405.441 | 488.326.000 |
(*) 1 Temmuz 2022 itibarıyla Macaristan'da yürürlüğe giren havayolu vergisi ile ilgilidir.
(**) Diğer çeşitli alacakların büyük bölümü, Delhi Cargo'nun GMR Grup şirketlerine verdiği 400.000.000 INR değerindeki kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 940.000.000 Hint Rupisi).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar (*) Diğer |
842.891.650 988.263 |
705.066.823 - |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer uzun vadeli alacaklar | 843.879.913 | 705.066.823 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 25) | 774.217.400 | 848.447.600 |
| Toplam uzun vadeli diğer alacaklar | 1.618.097.313 | 1.553.514.423 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ilgili tutarın büyük bölümü Grup'un Hindistan'da bulunan bağlı ortaklıkları olan CASI, Celebi Delhi Cargo ve Celebi Nas için verilen sırasıyla 119.521.483 TL, (31 Aralık 2023: 91.388.570 TL), 297.500.744 TL (31 Aralık 2023: 216.224.945 TL) ve 391.454.191 TL (31 Aralık 2023: 367.606.329) tutarlarındaki yerel otoritelere ve şirketlere vermiş olduğu depozitolardan oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan depozitolar ve teminatlar | 173.166.254 | 154.400.628 |
| Diğer kısa vadeli borçlar | 50.525.547 | 23.720.830 |
| Toplam kısa vadeli diğer borçlar | 223.691.801 | 178.121.458 |
| d) Diğer Uzun Vadeli Borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 50.245.858 | 54.600.101 |
| 50.245.858 | 54.600.101 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari mallar | 39.247.378 | 45.989.646 |
| Diğer stoklar (*) | 111.186.763 | 90.402.640 |
| 150.434.141 | 136.392.286 |
(*) Diğer stoklar, yakıt, bagaj etiketi, uçuş kartı, muhtelif matbuat, elbise ve yedek parça stoklarını içermektedir.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | çevrim farkları | 30 Haziran 2024 | |
| Maliyet | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.755.861.609 | 108.907.438 | (44.894.682) | 90.506.204 | 276.573.815 | 3.186.954.384 |
| Taşıtlar | 616.285.009 | 5.318.817 | (9.237) | 20.318.899 | 40.776.730 | 682.690.218 |
| Demirbaşlar | 288.033.831 | 16.491.851 | (898.290) | 6.550.015 | 21.423.583 | 331.600.990 |
| Özel maliyetler | 926.935.091 | 21.468.773 | - | 13.927.218 | 72.847.080 | 1.035.178.162 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 111.619.899 | 147.643.378 | - | (131.696.743) | 3.788.979 | 131.355.513 |
| 4.698.735.439 | 299.830.257 | (45.802.209) | (394.407) | 415.410.187 | 5.367.779.267 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | (1.574.792.231) | (99.819.214) | 39.656.547 | 366.526 | (156.363.405) | (1.790.951.777) |
| Taşıtlar | (338.123.376) | (21.703.429) | 9.237 | - | (24.297.154) | (384.114.722) |
| Demirbaşlar | (173.031.486) | (18.886.241) | 245.846 | (366.526) | (13.722.440) | (205.760.847) |
| Özel maliyetler | (285.820.396) | (21.830.902) | - | - | (22.715.876) | (330.367.174) |
| (2.371.767.489) | (162.239.786) | 39.911.630 | - | (217.098.875) | (2.711.194.520) | |
| Net defter değeri | 2.326.967.950 | 2.656.584.747 |
30 Haziran 2023 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | çevrim farkları | 30 Haziran 2023 | |
| Maliyet | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.489.198.096 | 67.642.327 | (27.334.656) | 7.423.374 | 626.534.927 | 2.163.464.068 |
| Taşıtlar | 323.134.741 | 24.704.610 | (3.474.388) | - | 149.003.775 | 493.368.738 |
| Demirbaşlar | 161.464.516 | 6.202.369 | (8.436.370) | (32.762) | 67.582.687 | 226.780.440 |
| Özel maliyetler | 522.334.696 | 10.288.675 | - | 3.794.915 | 222.579.220 | 758.997.506 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 120.831.028 | 40.805.725 | - | (40.262.513) | 52.457.523 | 173.831.763 |
| 2.616.963.077 | 149.643.706 | (39.245.414) | (29.076.986) | 1.118.158.132 | 3.816.442.515 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | (925.053.586) | (55.814.489) | 24.622.408 | 758 | (383.939.515) | (1.340.184.424) |
| Taşıtlar | (190.978.302) | (11.409.113) | 3.253.391 | - | (86.567.876) | (285.701.900) |
| Demirbaşlar | (92.351.471) | (12.251.192) | 8.371.671 | 6.548 | (41.258.819) | (137.483.263) |
| Özel maliyetler | (142.966.800) | (16.920.991) | - | (7.306) | (66.592.175) | (226.487.272) |
| (1.351.350.159) | (96.395.785) | 36.247.470 | - | (578.358.385) | (1.989.856.859) | |
| Net defter değeri | 1.265.612.918 | 1.826.585.656 |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Değişiklikler | çevrim farkları | 30 Haziran 2024 | |
| Maliyet | |||||
| Binalar ve arsalar | 3.662.254.993 | - | (6.944.577) | 288.055.162 | 3.943.365.578 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 184.114.987 | - | - | 14.438.737 | 198.553.724 |
| Taşıtlar | 82.639.482 | - | - | 6.062.762 | 88.702.244 |
| 3.929.009.462 | - | (6.944.577) | 308.556.661 | 4.230.621.546 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar ve arsalar | (1.227.664.364) | (170.376.043) | - | (100.663.939) | (1.498.704.346) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (156.294.944) | (3.979.917) | - | (12.368.095) | (172.642.956) |
| Taşıtlar | (71.583.687) | (10.080.976) | - | (5.375.101) | (87.039.764) |
| (1.455.542.995) | (184.436.936) | - | (118.407.135) | (1.758.387.066) | |
| Net defter değeri | 2.473.466.467 | 2.472.234.480 |
30 Haziran 2023 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Değişiklikler | çevrim farkları | 30 Haziran 2023 | |
| Maliyet | |||||
| Binalar ve arsalar | 2.024.032.245 | 13.269.675 | 28.176.481 | 879.340.943 | 2.944.819.344 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 94.103.174 | - | - | 38.798.459 | 132.901.633 |
| Taşıtlar | 50.311.689 | - | (57.937) | 21.529.380 | 71.783.132 |
| 2.168.447.108 | 13.269.675 | 28.118.544 | 939.668.782 | 3.149.504.109 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar ve arsalar | (551.172.927) | (93.388.031) | - | (275.765.111) | (920.326.069) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (94.103.174) | - | - | (38.798.459) | (132.901.633) |
| Taşıtlar | (31.448.598) | (6.363.066) | - | (16.114.571) | (53.926.235) |
| (676.724.699) | (99.751.097) | - | (330.678.141) | (1.107.153.937) | |
| Net defter değeri | 1.491.722.409 | 2.042.350.172 |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | çevrim farkları | 30 Haziran 2024 | |
| Maliyet | |||||
| Haklar | 48.236.123 | - | - | 4.197.570 | 52.433.693 |
| Bilgisayar yazılımları | 164.308.572 | 2.569.842 | - | 12.850.696 | 179.729.110 |
| İmtiyaz hakları (*) | 844.967.001 | 69.591.864 | - | 25.347.982 | 939.906.847 |
| Yap-işlet-devret (**) | 1.768.629.775 | 9.336.779 | - | 271.234.815 | 2.049.201.369 |
| 2.826.141.471 | 81.498.485 | - | 313.631.063 | 3.221.271.019 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | (22.879.495) | (2.376.932) | - | (1.932.333) | (27.188.760) |
| Bilgisayar yazılımları | (481.631.967) | - | - | (73.769.191) | (555.401.158) |
| İmtiyaz hakları (*) | (131.790.196) | (5.343.249) | - | (10.698.791) | (147.832.236) |
| Yap-işlet-devret (**) | (664.021.992) | (85.070.136) | - | (58.145.381) | (807.237.509) |
| (1.300.323.650) | (92.790.317) | - | (144.545.696) | (1.537.659.663) | |
| Net defter değeri | 1.525.817.821 | 1.683.611.356 |
(*) Celebi Delhi Cargo'nun DIAL ile imzaladığı imtiyaz sözleşmesi kapsamında yapılan ve TFRYK 12 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir.
(**) Hindistan'daki havalimanlarında kargo ve yer hizmetleri verilmesine ilişkin imzalanan imtiyaz sözleşmeleri uyarınca ödenen depozito bedellerinin bugünkü değerlerine getirilmesi neticesinde hesaplanan tutarlar, imtiyaz süreleri boyunca amorte edilmek üzere, yap iş devret altında muhasebeleştirilmiştir.
30 Haziran 2023 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | çevrim farkları | 30 Haziran 2023 | |
| Maliyet | |||||
| Haklar | 23.312.907 | - | - | 9.611.166 | 32.924.073 |
| Bilgisayar yazılımları | 96.345.005 | 3.667.624 | (1.682.109) | 42.066.601 | 140.397.121 |
| İmtiyaz hakları (*) | 540.520.369 | - | - | 210.985.380 | 751.505.749 |
| Yap-işlet-devret (**) | 1.035.701.453 | 52.757.772 | - | 420.229.821 | 1.508.689.046 |
| 1.695.879.734 | 56.425.396 | (1.682.109) | 682.892.968 | 2.433.515.989 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | (15.774.894) | (1.637.596) | - | (7.144.728) | (24.557.218) |
| Bilgisayar yazılımları | (74.720.298) | (4.544.223) | 1.651.982 | (32.719.927) | (110.332.466) |
| İmtiyaz hakları (*) | (285.446.461) | (23.059.987) | - | (103.976.900) | (412.483.348) |
| Yap-işlet-devret (**) | (351.037.619) | (27.036.162) | - | (159.615.713) | (537.689.494) |
| (726.979.272) | (56.277.968) | 1.651.982 | (303.457.268) | (1.085.062.526) | |
| Net defter değeri | 968.900.462 | 1.348.453.463 |
(*) Celebi Delhi Cargo'nun DIAL ile imzaladığı imtiyaz sözleşmesi kapsamında yapılan ve TFRYK 12 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir.
(*) Hindistan'daki havalimanlarında kargo ve yer hizmetleri verilmesine ilişkin imzalanan imtiyaz sözleşmeleri uyarınca ödenen depozito bedellerinin bugünkü değerlerine getirilmesi neticesinde hesaplanan tutarlar, imtiyaz süreleri boyunca amorte edilmek üzere, yap iş devret altında muhasebeleştirilmiştir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla şerefiye aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| CGHH alımından kaynaklanan şerefiye | 207.826.748 | 199.415.548 |
| KSU alımından kaynaklanan şerefiye | 13.370.158 | 12.019.640 |
| 221.196.906 | 211.435.188 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 211.435.188 | 124.300.843 |
| Yabancı para çevrim farkları | 9.761.718 | 62.134.253 |
| Dönem sonu itibarıyla | 221.196.906 | 186.435.096 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava ve tazminat karşılıkları | 34.023.852 | 35.830.909 |
| 34.023.852 | 35.830.909 |
Diğer kısa vadeli karşılıkların 1 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 35.830.909 | 10.679.098 |
| Dönem içindeki artış | 1.069.750 | 5.008.782 |
| Dönem içinde yapılan ödemeler | (4.342.121) | (4.894.074) |
| Çevrim farkı | 1.465.314 | 1.844.758 |
| Dönem sonu itibarıyla | 34.023.852 | 12.638.564 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 105.884.521 | 65.813.803 |
| Kıdem tazminatı karşılığı (*) | 21.644.691 | 20.797.399 |
| 127.529.212 | 86.611.202 |
(*) Grup'un bağlı ortaklıklarından Çelebi GH Delhi, Çelebi Delhi Cargo ve Çelebi Cargo'nun, dışarıdan temin edilen belirli süreli çalışanlarının hak ettiği kıdem tazminatına ilişkindir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 423.084.323 | 310.999.397 |
| 423.084.323 | 310.999.397 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Aşağıda açıklanan yasal zorunluluk dışında hiçbir emeklilik planı anlaşması yoktur.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un bağlı ortaklıklarının çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi ile hesaplanır.
Yürürlükteki Türk İş Kanunu'na göre, Grup, en az bir senesini doldurmuş olmak üzere, Grup'la ilişkisi kesilen, emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) doldurarak emekliliğe hak kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Grup; Hindistan'da geçerli olan kanunlar çerçevesinde Hindistan'da mukim olan bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklığı ve iştirakinde 5 yıl hizmet veren askere çağrılan, vefat eden, erken emekliliğe ayrılan veya emekliliğe hak kazanan personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Türkiye Finansal Raporlama Standartları Grup'un kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için belirlenen yükümlülük tavanının artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Grup'un kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren Türkiye için geçerli olan 41.828,42 TL (1 Ocak 2024: 35.058,58 TL) tavan tutarı üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının 1 Ocak - 30 Haziran 2024 dönemi içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 331.796.796 | 150.871.653 |
| Dönem içerisindeki ödemeler | (36.170.225) | (76.984.169) |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp | 75.128.899 | 46.659.231 |
| Hizmet maliyeti | 43.357.263 | 17.256.669 |
| Faiz maliyeti | 23.053.552 | 8.263.630 |
| Yabancı para çevrim farkları | 7.562.729 | 24.819.398 |
| Dönem sonu itibarıyla | 444.729.014 | 170.886.412 |
Kullanılmamış izin karşılığının 1 Ocak 2024 – 30 Haziran 2024 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 65.813.803 | 38.745.670 |
| Dönem içerisindeki ödenen izin karşılığı | (5.616.464) | (2.981.342) |
| İzin karşılığı dönem içerisindeki artış | 40.101.848 | 16.826.458 |
| Yabancı para çevrim farkları | 5.585.334 | 10.879.435 |
| Dönem sonu itibarıyla | 105.884.521 | 63.470.221 |
| Alınan teminatlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 165.464.547 | 119.594.605 |
| Teminat senetleri | 68.837.843 | 10.132.663 |
| Teminat çekleri | 4.520.961 | 4.991.949 |
| 238.823.351 | 134.719.217 |
| Verilen teminatlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 743.482.772 | 650.770.798 |
| Kefaletler (*) | 657.969.385 | 591.557.780 |
| Hisse rehinleri (*) | 162.103.132 | 145.729.120 |
| 1.563.555.289 | 1.388.057.698 |
(*) Verilen kefaletler ve hisse rehinlerinin toplam 820.072.517 TL'lik kısmı Grup'un bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortağının edindiği kredilere ilişkin verilen teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 737.286.900 TL) (Dipnot 25).
30 Haziran 2024 itibarıyla Grup'a koşullu varlık ve yükümlülük doğurabilecek davalar aşağıdaki gibidir:
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla aleyhine açılan davalar, cezai yükümlülükler ve icra takipleri nedeniyle 632.922.061 TL tutarında şarta bağlı yükümlülükleri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 82.062.180 TL).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/ rehin/ ipotek pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | Tutarı | TL Karşılığı | Tutarı | TL Karşılığı | ||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | ||||||
| TL | 44.594.701 | 44.594.701 | 30.936.753 | 30.936.753 | ||
| Avro | 3.850.731 | 135.513.770 | 6.040.632 | 197.121.528 | ||
| ABD Doları | 4.511.015 | 148.346.082 | 2.210.500 | 65.190.519 | ||
| Hint Rupisi | 917.422.853 | 361.574.695 | 864.362.431 | 306.252.253 | ||
| Macar Forinti | 600.938.999 | 53.453.524 | 600.700.000 | 51.269.745 | ||
| 743.482.772 | 650.770.798 | |||||
| B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | ||||||
| Avro | 50.000 | 1.759.585 | 50.000 | 1.631.630 | ||
| Hint Rupisi | 2.076.304.000 | 818.312.932 2.076.304.000 | 735.655.270 | |||
| 820.072.517 | 737.286.900 | |||||
| 1.563.555.289 | 1.388.057.698 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 104.998.542 | 110.697.509 |
| Personele verilen avanslar | 2.985.130 | 2.162.306 |
| Diğer | 9.885.927 | 1.389.978 |
| 117.869.598 | 114.249.793 | |
| b) Diğer Duran Varlıklar | ||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar (*) | 142.665.481 | 132.212.407 |
| KDV ve hizmet vergisi alacakları | 12.325.608 | 7.109.576 |
| Diğer | 505.049 | 480.676 |
| 155.496.138 | 139.802.659 |
(*) 30 Haziran 2024 itibarıyla ilgili tutar 1 yıldan uzun vadede kullanılabilecek peşin ödenen vergi ve fonlardan oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 124.961.846 | |
| 109.729.800 | |
| 24.181.658 | |
| - | 23.096 |
| 280.311.545 | 258.896.400 |
| 184.019.830 71.974.511 24.317.204 |
(*) 1 Temmuz 2022 itibarıyla Macaristan'da yürürlüğe giren havayolu vergisi ile ilgilidir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yenileme yatırımları yükümlülüğü | 617.943.021 | 533.333.357 |
| 617.943.021 | 533.333.357 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 353.359.908 | 164.588.824 |
| Verilen sipariş avansları | 139.991.543 | 94.304.906 |
| 493.351.451 | 258.893.730 | |
| b) Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Haziran 2024 | |
| 31 Aralık 2023 | ||
| Gelecek yıllara ait giderler Sabit kıymetler için verilen avanslar |
234.694.419 283.897.899 |
45.699.326 156.823.282 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları Gelecek aylara ait gelirler |
114.090.538 5.291.106 |
117.641.269 8.088.510 |
| 119.381.644 | 125.729.779 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait gelirler | 7.624.111 | 7.624.111 |
| 7.624.111 | 7.624.111 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek ikramiye tahakkukları | 241.537.133 | 210.156.270 |
| Ödenecek maaş ve ücret tahakkukları | 271.270.874 | 176.315.602 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 193.134.059 | 123.196.074 |
| 705.942.066 | 509.667.946 |
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 24.300.000 TL tutarındaki sermayesi, nominal değeri 1 Kr olan 2.430.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 2.430.000.000 adet).
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Tutar | Pay oranı % | Tutar | Pay oranı % |
| Çelebi Havacılık Holding A.Ş. (ÇHH) Diğer |
21.848.528 2.451.472 |
89,91 10,09 |
21.848.528 2.451.472 |
89,91 10,09 |
| 24.300.000 | 100,00 | 24.300.000 | 100,00 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 348.459.065 TL'dir (31 Aralık 2023: 195.490.565 TL).
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TMS 19 standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplardan oluşmaktadır.
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderlerde bulunan yabancı para çevrim farkları
Özet konsolide finansal tabloların, ana ortağın geçerli para birimi olan Avro'dan, sunum para birimi olan TL'ye çevriminden kaynaklanan kur farklarından oluşmaktadır.
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderlerde bulunan yabancı para çevrim farkları
Geçerli para birimi TL'den farklı olan bağlı ortaklık ve iştiraklerin finansal tablolarının, sunum para birimi olan TL'ye çevriminden kaynaklanan kur farklarından oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Verilen yer hizmetleri Kargo ve antrepo hizmet |
5.579.996.985 | 3.273.055.630 | 2.734.435.536 | 1.612.099.975 |
| gelirleri | 2.790.391.332 | 1.465.788.035 | 1.367.173.110 | 725.704.914 |
| Havacılıkla ilgili olmayan kira ve tahsis gelirleri |
149.914.254 | 79.942.362 | 94.444.319 | 53.802.536 |
| Eksi: İadeler ve indirimler | (362.297.189) | (186.406.721) | (115.259.289) | (57.030.946) |
| Hasılat | 8.158.005.382 | 4.632.379.306 | 4.080.793.676 | 2.334.576.479 |
| Satışların maliyeti | (5.777.285.799) | (3.092.627.745) | (2.839.988.439) | (1.497.927.864) |
| Brüt kar | 2.380.719.583 | 1.539.751.561 | 1.240.805.237 | 836.648.615 |
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Kur farkı geliri | 63.228.857 | 11.095.296 | 55.788.760 | 42.447.327 |
| Faiz gelirleri | 116.626.004 | 66.268.780 | 41.900.714 | 22.051.651 |
| Diğer finansman gelirleri | 107.940.865 | 46.502.221 | 32.780.712 | 10.724.321 |
| 287.795.726 | 123.866.297 | 130.470.186 | 75.223.299 |
(*) 63.349.300 TL'lik kısmı, CGHH'nin finansal yatırım fonlarından elde edilen finansman gelirlerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı giderleri Faiz gideri TFRS 16 kapsamında gerçekleşmeyen kur farkı ve faiz gideri (*) Diğer finansman giderleri |
59.564.412 115.068.572 73.784.161 87.454.346 |
28.754.567 54.308.037 19.127.953 50.212.088 |
15.514.814 68.627.329 16.468.932 21.047.164 |
13.435.095 47.459.131 11.760.588 11.860.660 |
| 335.871.491 | 152.402.645 | 121.658.239 | 84.515.474 |
(*) TFRS 16 kapsamında gerçekleşmeyen ve nakit çıkışı yaratmayan giderlerden oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem ödenecek kurumlar vergisi | 458.321.444 | 327.129.782 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü, net | 458.321.444 | 327.129.782 |
| Ertelenen vergi varlıkları | 516.564.504 | 455.620.835 |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | (207.546.836) | (247.533.069) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları – net | 309.017.668 | 208.087.766 |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu dönem konsolide mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %25'dir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
1 Ocak 2018'den itibaren geçerli olmak üzere Macaristan kurumlar vergisi oranı %9 olarak uygulanmaktadır.
Hindistan'da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2024 mali yılı için vergi oranı %25,17 (2023: %25,17), kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Almanya'da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2024 mali yılı için vergi oranı %31,83'tür (2023: %31,83). Kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait vergi gideri, aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| - Cari dönem kurumlar vergisi | (350.592.950) | (235.182.817) | (269.838.833) (157.766.951) | |
| - Ertelenen vergi gideri | (50.911.833) | (176.558.729) | (70.351.740) (110.243.721) | |
| Cari dönem vergi gideri | (401.504.783) | (411.741.546) | (340.190.573) (268.010.672) |
Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin yasal ve TFRS uyarınca hazırlanmış mali tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Vergi Kanunları ve TFRS'ye göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar Türkiye, Macaristan, Almanya, Hindistan için sırasıyla %25, %9, %31,83 ve %25,17'dir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici farklar | (yükümlülükleri) | |||
| 30 Haziran | 31 Aralık | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
| İkramiye tahakkukları | (241.537.133) | (210.156.270) | 60.384.283 | 52.539.068 |
| Tahakkuk eden satış komisyonları | (246.412.424) | (137.157.492) | 61.603.106 | 34.289.373 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (444.729.014) | (331.796.796) | 111.182.246 | 82.949.199 |
| TFRS 16 düzeltmeleri | (743.308.124) | (670.680.660) | 171.570.530 | 167.670.165 |
| Kullanılmamış izin günleri karşılığı | (105.884.521) | (65.813.803) | 26.471.130 | 16.453.451 |
| Dava ve tazminat karşılıkları | (34.023.852) | (35.830.909) | 8.505.963 | 8.957.727 |
| Kullanılmamış geçmiş yıl zararları | ||||
| üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi | (242.875.695) | (224.508.292) | 60.718.924 | 56.127.073 |
| varlığı | ||||
| Diğer | (64.513.288) | (95.908.204) | 16.128.322 | 36.634.779 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 516.564.504 | 455.620.835 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici farklar | (yükümlülükleri) | ||||
| 30 Haziran | 31 Aralık | 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler Diğer |
742.338.302 139.766.908 |
887.991.954 182.350.188 |
(172.605.111) (34.941.725) |
(201.945.525) (45.587.544) |
|
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (207.546.836) | (247.533.069) | |||
| Ertelenmiş vergi varlıkları, net | 309.017.668 | 208.087.766 |
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak | 208.087.766 | 218.196.016 |
| Yabancı para çevrim farkı Cari dönem ertelenen vergi gideri Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıp/kazançları |
132.975.636 (50.911.833) 18.866.099 |
75.962.800 (70.351.740) 9.332.532 |
| 30 Haziran | 309.017.668 | 233.139.608 |
Özet konsolide gelir tablolarında belirtilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile aşağıdaki şekilde hesaplanır:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklığa ait net kar Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama |
1.120.083.620 | 609.424.673 | 589.135.413 | 474.909.722 |
| adedi | 2.430.000.000 | 2.430.000.000 | 2.430.000.000 | 2.430.000.000 |
| Pay başına kazanç (Kr) | 0,461 | 0,251 | 0,242 | 0,195 |
Dönem sonları itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda verilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çelebi Havacılık Holding (1) Diğer |
323.235 - |
1.431.694 2.782.203 |
| 323.235 | 4.213.897 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çelebi Havacılık Holding (1) | 774.217.400 | 848.447.600 |
| 774.217.400 | 848.447.600 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çelebi Havacılık Holding (1) (*) | 144.939.810 | 134.574.137 |
| 144.939.810 | 134.574.137 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çelebi Havacılık Holding (1) (**) | 92.940.430 | 55.191.043 |
| Celebi Shared Services India Pvt Ltd (4) | 5.474.165 | 4.780.042 |
| DASPL (4) | - | 38.693 |
| 98.414.595 | 60.009.778 |
(1) Ana ortaklık
(2) Ana ortaklığın bağlı ortağı
(3) Grup'un müşterek yönetime tabi ortaklığı
(4) Grup'un iştiraki
(5) Diğer ilişkili taraf
| İlişkili şirketlere muhtelif satışlar | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|
| Çelebi Havacılık Holding (1) Diğer |
39.275.719 1.553.451 |
1.316.399 6.815 |
| 40.829.170 | 1.323.214 | |
| Holding giderleri katılım payı (*) | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
| Çelebi Havacılık Holding (1) | 262.420.337 | 158.809.406 |
| 262.420.337 | 158.809.406 |
(*) ÇHH'ye ödenen holding giderleri katılım payları Çelebi Hava Servisi A.Ş.'nin ÇHH'den aldığı hukuki, mali, insan kaynakları, yönetim, iş geliştirme, kurumsal iletişim, satın alma ve bilgi işlem danışmanlık hizmetlerini içermektedir.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| İlişkili şirketlerden diğer alımlar | ||
| Celebi Shared Services India (2) | 14.163.119 | - |
| Çelebi Havacılık Holding (1) (*) | 35.600.646 | 8.045.008 |
| 49.763.765 | 8.045.008 |
(1) Ana ortaklık
(2) Ana ortaklığın bağlı ortağı
(3) Grup'un iştiraki
(4) Diğer ilişkili taraf
(*) Diğer alımlar, araç kirası, organizasyon bedelleri ve diğer sair giderlerden oluşmaktadır. İlişkili şirketlerden diğer alımlar altında sınıflandırılan ÇHH'den yapılan alımlar, direkt Şirket'le ilgili, Şirket nam ve hesabına ÇHH tarafından yürütülen iş geliştirme projeleri ve ihaleler ile ilgili Şirket'e yansıtılan masraflardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortağının edindiği kredilerle ilgili verilen kefaletler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | Avro | Hint Rupisi | Toplam TL |
|---|---|---|---|
| Celebi Nas (1) | - | 97.704.000 | 38.507.100 |
| Celebi Delhi Cargo (2) | - | 313.600.000 | 123.596.032 |
| CASI (3) | - | 1.665.000.000 | 656.209.800 |
| Celebi Cargo (4) | 50.000 | - | 1.759.585 |
| 50.000 | 2.076.304.000 | 820.072.517 | |
| 31 Aralık 2023 | Avro | Hint Rupisi | Toplam TL |
| Celebi Nas (1) | - | 97.704.000 | 34.617.504 |
| Celebi Delhi Cargo (2) | - | 313.600.000 | 111.111.616 |
| CASI (3) | - | 1.665.000.000 | 589.926.150 |
| Celebi Cargo GmbH (4) | 50.000 | - | 1.631.630 |
| 50.000 | 2.076.304.000 | 737.286.900 |
Grup üst düzey yönetim kadrosunu; yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilerine sağladığı faydaların kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar |
100.413.472 | 44.645.247 | 57.928.929 | 31.475.163 |
Grup, çok sayıda para birimi ile yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu riskin yönetiminde ana prensip, kur dalgalanmalarından en az etkilenecek şekilde bir döviz pozisyonu seviyesinin korunmasıdır.
Bu amaçla para birimlerinin çapraz veya Türk Lirası'na karşı pozisyonlarının toplam özkaynak tutarına oranları belli sınırlar içinde tutulmaya çalışılmaktadır. Döviz kuru riskinin yönetilmesinde gerekli olması durumunda türev işlemler de yapılmaktadır. Bu kapsamda Grup'un asıl olarak tercih ettiği yöntem vadeli döviz işlemleridir. Grup, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ABD Doları kuru %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşan kur farkı karı/zararı sonucu net kar 27.358.139 TL (31 Aralık 2023: 27.013.993 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Avro kuru %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşan kur farkı karı/zararı sonucu net kar 8.829.590 TL (31 Aralık 2023: 13.373.176 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla İngiliz Sterlini kuru karşısında %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu net kar 72.629 TL (31 Aralık 2023: 151.133 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası kuru %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu net kar 49.019.801 TL (31 Aralık 2023: 33.433.107 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Döviz cinsinden varlıklar | 2.211.979.001 | 1.955.348.389 |
| Döviz cinsinden yükümlülükler (-) | 2.517.617.814 | 2.045.386.560 |
| Net döviz pozisyonu | (305.638.813) | (90.038.171) |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıklar ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| Türk Lirası | İngiliz | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Karşılığı | ABD Doları | Avro | Sterlini | Türk Lirası |
| 1. Ticari Alacaklar | 683.716.645 | 4.822.487 | 8.743.933 | 46.583 | 683.716.645 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 682.637.176 | 4.528.037 | 9.092.994 | 4.046 | 682.637.176 |
| 3. Diğer | 317.749.680 | 1.541.883 | 2.893.542 | (2.429) | 317.749.680 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.684.103.501 | 10.892.407 | 20.730.469 | 48.200 | 1.684.103.501 |
| 5. Diğer | 527.875.500 | - | 15.000.000 | - | 527.875.500 |
| 6. Duran Varlıklar (5) | 527.875.500 | - | 15.000.000 | - | 527.875.500 |
| 7. Toplam Varlıklar (4+6) | 2.211.979.001 | 10.892.407 | 35.730.469 | 48.200 | 2.211.979.001 |
| 8. Ticari Borçlar | 452.517.751 | 2.240.783 | 1.709.872 | - | 452.517.751 |
| 9. Finansal Yükümlülükler | 297.355.474 | - | 7.506.508 | - | 297.355.474 |
| 10. Parasal Olan Diğer | |||||
| Yükümlülükler | 702.646.733 | 332.363 | 216.820 | 65.637 | 702.646.733 |
| 11. Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||||
| (8+9+10) | 1.452.519.958 | 2.573.146 | 9.433.200 | 65.637 | 1.452.519.958 |
| 12. Finansal Yükümlülükler | 1.062.927.544 | - | 28.806.267 | - | 1.062.927.544 |
| 13. Parasal Olan Diğer | |||||
| Yükümlülükler | 2.170.312 | - | - | - | 2.170.312 |
| 14. Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||||
| (12+13) | 1.065.097.856 | - | 28.806.267 | - | 1.065.097.856 |
| 15. Toplam Yükümlülükler (11+14) | 2.517.617.814 | 2.573.146 | 38.239.467 | 65.637 | 2.517.617.814 |
| 16. Net Yabancı Para Varlık/ | |||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (7-15) | (305.638.813) | 8.319.261 | (2.508.998) | (17.437) | (305.638.813) |
| 17. Parasal Kalemler Net Yabancı | |||||
| Para Varlık/ (Yükümlülük) | |||||
| Pozisyonu (7-15) | (305.638.813) | 8.319.261 | (2.508.998) | (17.437) | (305.638.813) |
| Türk Lirası | İngiliz | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Karşılığı ABD Doları | Avro | Sterlini | Türk Lirası | |
| 1. Ticari Alacaklar | 421.777.837 | 3.232.156 | 6.254.083 | - | 122.370.366 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 718.331.300 | 8.866.806 | 7.139.824 | 2.265 | 223.761.396 |
| 3. Diğer | 242.856.212 | 21.975 | 3.293.851 | 72.727 | 131.984.000 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.382.965.349 | 12.120.937 | 16.687.758 | 74.992 | 478.115.762 |
| 5. Diğer | 572.383.040 | 44.506 | 17.500.000 | - | - |
| 6. Duran Varlıklar (5) | 572.383.040 | 44.506 | 17.500.000 | - | - |
| 7. Toplam Varlıklar (4+6) | 1.955.348.389 | 12.165.443 | 34.187.758 | 74.992 | 478.115.762 |
| 8. Ticari Borçlar | 194.939.662 | 2.973.248 | 1.009.408 | - | 74.315.106 |
| 9. Finansal Yükümlülükler | 270.129.804 | - | 7.399.112 | - | 28.677.542 |
| 10. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 428.574.411 | 414.218 | 285.355 | 81.243 | 403.988.973 |
| 11. Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||||
| (8+9+10) | 893.643.877 | 3.387.466 | 8.693.875 | 81.243 | 506.981.621 |
| 12. Finansal Yükümlülükler | 1.149.762.223 | - | 33.481.595 | - | 57.170.726 |
| 13. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 1.980.460 | - | - | - | 1.980.460 |
| 14. Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||||
| (12+13) | 1.151.742.683 | - | 33.481.595 | - | 59.151.186 |
| 15. Toplam Yükümlülükler (11+14) | 2.045.386.560 | 3.387.466 | 42.175.470 | 81.243 | 566.132.807 |
| 16. Net Yabancı Para | |||||
| Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (7-15) | (90.038.171) | 8.777.977 | (7.987.712) | (6.251) | (88.017.045) |
| 17. Parasal Kalemler Net Yabancı | |||||
| Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | |||||
| (7-15) | (90.038.171) | 8.777.977 | (7.987.712) | (6.251) | (88.017.045) |
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortakları, ortaklara ödenen temettü tutarını SPK mevzuatının izin verdiği ölçülerde değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Sektördeki diğer şirketlerle paralel olarak Grup sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerler ve ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç / (özsermaye + net borç) oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal yükümlülükler | 6.228.283.427 | 6.201.544.438 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | (2.298.325.567) | (3.373.899.826) |
| Eksi: Vadeli mevduatlar | (363.353.230) | (274.398.311) |
| Eksi: Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri | (366.005.842) | (160.562.752) |
| Net borç (*) | 3.200.598.788 | 2.392.683.549 |
| Net borç (TFRS 16 etkisi hariç) | 123.774.559 | (619.695.587) |
| Özkaynaklar | 5.453.167.235 | 5.214.969.092 |
| Yatırılan sermaye | 8.653.766.023 | 7.607.652.641 |
| Net borç/yatırılan sermaye oranı | 0,37 | 0,31 |
(*) 30 Haziran 2024 itibarıyla net borcun 3.076.824.229 TL'lik kısmı 1 Ocak 2019 itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 uyarınca iskonto edilen kiralama bedellerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2023 : 3.012.379.136 TL).
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.