Quarterly Report • Aug 19, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Atakule Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar
Konsolide Finansal Durum Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| VARLIKLAR | Notlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen varlıklar | 84.666.500 | 86.654.660 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 6.629.550 | 8.290.208 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 34.235.929 | 29.898.750 |
| Ticari alacaklar: | |||
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 14.109.457 | 22.233.504 |
| Diğer alacaklar: | |||
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 10 | 1.998.191 | 1.551.819 |
| Peşin ödenmiş giderler | 11 | 15.116.630 | 9.943.679 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | |||
| Diğer dönen varlıklar | 10 | 12.576.743 | 14.736.700 |
| Duran varlıklar | 4.105.139.277 | 4.098.080.564 | |
| Diğer alacaklar: | |||
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 10 | 187.687 | 220.717 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 7 | 4.057.577.538 | 4.053.645.950 |
| Maddi duran varlıklar | 8 | 38.735.247 | 30.352.538 |
| Maddi olmayan duran varlıklar: | |||
| -Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 462.270 | 504.048 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 9 | 968.628 | 1.168.701 |
| Peşin ödenmiş giderler | 11 | 7.074.361 | 8.080.726 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 133.546 | 295.417 | |
| Diğer duran varlıklar | 10 | - | 3.812.467 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.189.805.777 | 4.184.735.224 |
İlişikteki notlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Konsolide Finansal Durum Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| KAYNAKLAR | Notlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 16.766.408 | 16.409.491 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar: | |||
| -Banka kredileri | 5 | 15.392 | 117.811 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | |||
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 769.970 | 1.326.706 |
| Ticari borçlar: | |||
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 9.486.125 | 10.145.556 |
| Diğer borçlar: | |||
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 34.746 | 19.255 | |
| Ertelenmiş gelirler | 10 | 2.006.865 | 1.362.606 |
| Kısa vadeli karşılıklar: | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 13 | 1.861.639 | 1.108.299 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 10 | 2.591.671 | 2.329.258 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 12.578.127 | 13.473.314 | |
| Uzun vadeli karşılıklar: | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 13 | 2.835.851 | 2.977.848 |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler | 10 | 9.742.276 | 10.495.466 |
| ÖZKAYNAKLAR | 4.160.461.242 | 4.154.852.419 | |
| Ödenmiş sermaye | 14 | 263.340.000 | 263.340.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 1.787.790.635 | 1.787.790.635 | |
| Hisse senetleri ihraç primleri | 938.284 | 938.284 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler: | |||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden | |||
| ölçüm kayıpları | (1.989.905) | (2.655.934) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 14 | 947.568.133 | 947.568.133 |
| Geçmiş yıllar karları | 1.157.871.301 | 413.840.846 | |
| Net dönem karı | 4.942.794 | 744.030.455 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 4.160.461.242 | 4.154.852.419 | |
| Toplam özkaynaklar | 4.160.461.242 | 4.154.852.419 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.189.805.777 | 4.184.735.224 | |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Notlar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Hasılat | 15 | 61.816.111 | 78.058.149 |
| Satışların maliyeti (-) | 15 | (31.684.964) | (44.455.466) |
| Brüt kar | 30.131.147 | 33.602.683 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 16 | (14.059.252) | (18.973.842) |
| Pazarlama satış dağıtım giderleri (-) | 16 | (3.172.112) | (3.863.978) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 17 | 3.723.424 | 4.060.330 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 17 | (1.233.913) | (2.555.025) |
| Esas faaliyet karı | 15.389.294 | 12.270.168 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 5.617.503 | 459.300 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (7.620.754) | - | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 13.386.043 | 12.729.468 | |
| Finansal gelirler | 18 | 1.801.396 | 991.348 |
| Finansal giderler (-) | 18 | (373.627) | (975.039) |
| Parasal kayıp | (9.831.202) | (15.605.029) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı, (zararı) | 4.982.610 | (2.859.252) | |
| - Dönem vergi gideri | - | - | |
| - Ertelenmiş vergi geliri | (39.816) | (38.473) | |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı, (zararı) | 4.942.794 | (2.897.725) | |
| Dönem karının dağılımı: | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | |||
| Ana ortaklık payları | 19 | 4.942.794 | (2.897.725) |
| Pay başına kazanç: | |||
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazan/ kayıp | 19 | 0,00019 | (0,00011) |
| Diğer kapsamlı gelir | 666.029 | 277.046 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 666.029 | 277.046 | |
| Toplam kapsamlı gider | 5.608.823 | (2.620.679) | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | |
| Ana ortaklık payları | 5.608.823 | (2.620.679) |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Hisse senetleri ihraç primleri |
Geçmiş yıllar karları/ (zararları) |
Tanımlanmış fayda planları yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ (kayıpları) |
Net dönem karı |
Özkaynak toplamı |
|
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiye |
263.340.000 | 1.787.790.635 | 941.018.021 | 938.284 | (1.088.681.203) | (2.077.673) | 1.509.072.161 | 3.411.400.225 |
| Transferler Net dönem karı Toplam kapsamlı gider |
- - - |
- - - |
6.550.112 - - |
- - - |
1.502.522.049 - - |
- - 277.046 |
(1.509.072.161) (2.897.725) - |
- (2.897.725) 277.046 |
| 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla bakiye |
263.340.000 | 1.787.790.635 | 947.568.133 | 938.284 | 413.840.846 | (1.800.627) | (2.897.725) | 3.408.779.546 |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiye |
263.340.000 | 1.787.790.635 | 947.568.133 | 938.284 | 413.840.846 | (2.655.934) | 744.030.455 | 4.154.852.419 |
| Transferler Net dönem karı Toplam kapsamlı gider |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
744.030.455 - - |
- - 666.029 |
(744.030.455) 4.942.794 - |
- 4.942.794 666.029 |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bakiye |
263.340.000 | 1.787.790.635 | 947.568.133 | 938.284 | 1.157.871.301 | (1.989.905) | 4.942.794 | 4.160.461.242 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
hesap dönemine ait konsolide nakit akış tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden |
Bağımsız denetimden |
||
|---|---|---|---|
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Notlar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 9.867.404 | (9.290.402) | |
| Dönem karı | 4.942.794 | (2.897.725) | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | (41.734) | 1.889.772 | |
| Alacaklardaki değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 6 | (463.385) | (2.522.334) |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
16 | 1.646.674 | 1.998.526 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 18 | (1.100.373) | (257.291) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 18 | 373.627 | 295.361 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 1.181.315 | 657.061 | |
| Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan |
39.816 | 38.473 | |
| kazançla ilgili düzeltmeler | 17 | 2.474.855 | - |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları | |||
| (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | |||
| Parasal kayıp / (kazanç) | (4.194.263) | 1.679.976 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | 5.152.291 | (7.560.669) | |
| Finansal yatırımlardaki değişim Ticari alacaklardaki değişim |
(4.337.179) 8.587.431 |
(16.531.103) 1.136.031 |
|
| İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili | |||
| diğer alacaklardaki değişim | (413.342) | 1.705.519 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki değişim | (4.166.585) | 634.356 | |
| Ticari borçlardaki değişim | (659.431) | 4.234.343 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki değişim | 5.972.424 | (161.624) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki değişim Ertelenmiş gelirlerdeki değişim |
(475.286) 644.259 |
1.421.809 - |
|
| Faaliyetlerde kullanılan nakit akışları | 10.053.351 | (8.568.622) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | (185.947) | (721.780) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (10.943.188) | (5.442.094) | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 8 | (12.666.361) | (57.135) |
| Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 5.654.761 | - | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul harcamalarından kaynaklanan | |||
| nakit çıkışları | 7 | (3.931.588) | (5.384.959) |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (584.874) | (318.077) | |
| Finansal borçlanmalardan nakit çıkışları,net | (1.334.691) | (238.913) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine | |||
| ilişkin nakit çıkışları | (301.077) | (238.913) | |
| Alınan faiz | 18 | 1.100.373 | 257.291 |
| Ödenen faiz | (49.479) | (97.542) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki artış/azalış | (1.660.658) | (15.050.573) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3 | 8.290.208 | 23.340.781 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 3 | 6.629.550 | 8.290.208 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Atakule Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi ("Şirket"), Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde 21 Ağustos 2000 tarihinde, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularla iştigal etmek üzere kurulmuştur.
Şriket'in yönetime, yatırımlara ve portföy yönetimine ilişkin esasları Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve ilgili mevzuata tabidir. Şirket; 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 no'lu Resmî Gazete'de yayınlanan 5520 no'lu Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5. maddesinin 1. fıkrasının d bendi uyarınca Kurumlar Vergisinden istisnadır.
Şirket'in adresi, ticaret sicil kaydı ile vergi dairesi, vergi no'su ve iletişim araçları aşağıda açıklanmıştır.
| Merkez Adresi | : Çankaya Caddesi, No:1B/ 68, |
|---|---|
| Çankaya, Ankara | |
| Kuruluş Yılı | : 21 Ağustos 2000 |
| Ticaret Sicil Numarası | : 156707 |
| Vergi Dairesi | : Ankara Kurumlar V.D. |
| Vergi Numarası | : 095 010 2875 |
| Telefon - Faks | : 0 312 447 6500 - 0 312 447 6575 |
| Şirket'in hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıda açıklanmıştır. |
| 31 Mart 2024 Tutar |
Pay (%) | 31 Aralık 2023 Tutar |
|---|---|---|
| 134.303.420 | ||
| 129.036.580 | 49,00 | 129.036.580 |
| 263.340.000 | 100 | 263.340.000 |
| 1.787.790.635 | 1.787.790.635 | |
| 2.051.130.635 | 2.051.130.635 | |
| 134.303.420 | 51,00 |
(*) Şirket'in 22 Mayıs 2024 tarihinde yapılan 2024 yılı Genel Kurulu'na ilişkin hazirun cetveline göre İsmail Tarman'ın Grup sermayesi içindeki payı %81,69'dur.
Şirket'in hisse senetleri nama yazılı olan (A) ve (B) grubu ve hamiline yazılı olan (B) grubu olmak üzere 3 türdedir. (A) Grubu payların Yönetim Kurulu Üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır. Yönetim Kurulu Üyelerinin 5 (beş) adedi (A) grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından seçilir. Diğer Yönetim Kurulu Üyeleri Genel Kurul tarafından belirlenir.
Şirket, 7-8 Şubat 2002 tarihleri itibarıyla hisselerinin %49'unu halka arz etmiştir. Hisseler 14 Şubat 2002 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
Şirket'in tam konsolide edilen bağlı ortaklığının detayı aşağıda verilmektedir:
| Şirket'in sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı |
||||
|---|---|---|---|---|
| Kuruluş yeri ve Faaliyet Konusu |
Geçerli Para Birimi | 31 Mart 2024 % |
31 Aralık 2023 % |
|
| Atakule | ||||
| Organizasyon ve | Ankara, Alışveriş | |||
| İşletme Ticaret | Merkezi | |||
| Limited Şirketi | İşletmeciliği | TL | 100 | 100 |
6 Şubat 2020 tarihli yönetim kurulu kararı ile Şirket'in portföyünde yeralan gayrimenkullerin işletme ve yönetim faaliyetini yapmak amacıyla kurulacak olan Atakule İşletme ve Yönetim Ltd. Şti. ünvanlı şirkete 100.000 TL sermaye payı (sermaye düzeltmesi farkı ile 477.539 TL) ile tek kurucu ortak olarak katılmış ve bağlı ortaklığın esas sözleşmesi 10 Şubat 2020 tescil edilip, 12 Şubat 2020 tarihinde ilan edilmiştir.
Bundan sonra, Şirket ve bağlı ortaklıkları hep birlikte "Grup" olarak belirtilecektir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un personel sayısı 39'dur (31 Aralık 2023: 38).
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 14 Haziran 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II. 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Grup, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: XII, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem konsolide finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ve 31 Mart 2023 karşılaştırmalı ara dönem konsolide finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmelidir.
Ayrıca konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönemde önceki dönem tarihli konsolide finansal tablolarında sınıflama ya da düzeltme yapmamıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolar bir önceki dönemle karşılaştırmalı sunulmuştur.
Önceki raporlama dönemine ait karşılaştırmalı bilgiler 31 Mart 2024 satın alım gücünden ifade edilmiştir. Grup'un detayları Not 2.1'de açıklanan TMS 29 standardı uygulaması nedeniyle yapılan düzeltmeler dışında, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarında yaptığı herhangi bir düzeltme bulunmamaktadır.
Grup'un konsolide finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Mart 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait konsolide finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan konsolide finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem konsolide finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Mart 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Birleşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,00000 | %211 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,15063 | %268 |
| 31 Mart 2023 | 1.269,75 | 1,68495 | %152 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UMS 21 Değişiklikleri – Konvertibl olmama
UFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflar, konsolide finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Grup'un, yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren, proje bazında faaliyet bölümleri bulunmaktadır. Bu bölümler risk ve getiri açısından farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için ayrı ayrı yönetilmektedir. Grup yönetimi, bölümlerin performansını değerlendirirken brüt karlılığı en uygun yöntem olarak belirlemiştir (Not 24).
Grup'un gelirlerinin büyük bir kısmı Atakule AVM, Obaköy ve Haşim İşcan İş Merkezleri kiracılarından elde edilen kira gelirlerinden oluşmaktadır. AVM kira gelirleri; sabit kira gelirlerinden ve ciro kira gelirlerinden oluşmaktadır. Sabit kira gelirleri asgari tahakkuk esasına göre kaydedilmekte olup, ilgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal olarak muhasebeleştirilir. Ciro kira gelirleri ise kiraciların anlaşılan ciroları aştıkları tutarın belirlenen oranı kadar aylık kiralarına ek ciro gelirlerinden oluşmaktadır. Ayrıca, kiracının sadece cirosu üzerinden elde edilen kira gelirleri de mevcuttur. Gelir; bu işlemle ilgili oluşan ekonomik faydaların Grup'e girişi mümkün görülüyorsa ve bu gelirin miktarı güvenilir bir şekilde ölçülebiliyorsa gerçekleşir.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerin ölçümünde gerçeğe uygun değer yöntemini kullanmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibarıyla piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilirler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar.
Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar "Maddi Duran Varlıklar"a uygulanan muhasebe politikasını uygular.
Grup'un peşin olarak yaptığı sigorta ödemeleri poliçe süreleri boyunca itfa edilir. Grup'un pazarlama faaliyetleri kapsamında yapmış olduğu giderler ise sözleşmenin başlangıç tarihinden itibaren sözleşmede belirtilen süre boyunca doğrusal olarak itfa edilir.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar ve maliyet değerlerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu dışı bırakılır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
Bir maddi olmayan duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu dışı bırakılır. Bir maddi olmayan duran varlığın finansal durum tablosu dışı bırakılmasından kaynaklanan kâr ya da zarar, varsa, varlıkların elden çıkarılmasından sağlanan net tahsilatlar ile defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bu fark, ilgili varlık finansal durum tablosu dışına alındığı zaman kâr veya zararda muhasebeleştirilir.
Grup, her raporlama tarihinde varlıklarında değer düşüklüğü olup olmadığını belirlemek için maddi olan ve olmayan duran varlıklarının defter değerini inceler. Varlıklarda değer düşüklüğü olması durumunda, değer düşüklüğü tutarının belirlenebilmesi için varlıkların, varsa, geri kazanılabilir tutarı ölçülür. Bir varlığın geri kazanılabilir tutarının ölçülemediği durumlarda Grup, varlıkla ilişkili nakit yaratan birimin geri kazanılabilir tutarını ölçer. Makul ve tutarlı bir tahsis esası belirlenmesi halinde Grup varlıkları nakit yaratan birimlere dağıtılır. Bunun mümkün olmadığı durumlarda, Grup varlıkları makul ve tutarlı bir tahsis esasının belirlenmesi için en küçük nakit yaratan birimlere dağıtılır.
Bir varlığın (ya da nakit yaratan birimin) geri kazanılabilir tutarının defter değerinden düşük olduğu durumlarda, varlığın (ya da nakit yaratan birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir. İlgili varlığın yeniden değerlenen tutarla ölçülmediği hallerde değer düşüklüğü zararı doğrudan kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. Bu durumda değer düşüklüğü zararı yeniden değerleme değer azalışı olarak dikkate alınır.
Değer düşüklüğü zararının sonraki dönemlerde iptali söz konusu olduğunda, varlığın (ya da ilgili nakit yaratan birimin) defter değeri geri kazanılabilir tutar için yeniden güncellenen tahmini tutara denk gelecek şekilde artırılır. Arttırılan defter değer, ilgili varlık (ya da ilgili nakit yaratan birimi) için önceki dönemlerde varlık için değer düşüklüğü zararının ayrılmamış olması durumunda ulaşacağı defter değeri aşmamalıdır. Varlık yeniden değerlenmiş bir tutar üzerinden gösterilmedikçe, değer düşüklüğü zararına ilişkin iptal işlemi doğrudan kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenmiş bir varlığın değer düşüklüğü zararının iptali, yeniden değerleme artışı olarak dikkate alınır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen", "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan" ve "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır. Grup'un finansal varlıkların yönetiminde kullandığı iş modelinin değiştiği durumlar hariç, finansal varlıklar ilk muhasebeleştirilmelerinden sonra yeniden sınıflanmazlar; iş modeli değişikliği durumunda ise, değişikliğin akabinde takip eden raporlama döneminin ilk gününde finansal varlıklar yeniden sınıflanırlar.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Grup'un itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri", "ticari alacaklar", "diğer alacaklar" ve "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, konsolide finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler, SPK'nın II-14.1 "Sermaye Piyasası'nda Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" uyarınca konsolide finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğindedir ve 23 Ocak 2014 tarihi itibarıyla SPK'nın 28891 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan III-48.1.a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumunun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
"Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Grup, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa konsolide finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
"Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Grup, finansal varlıklarla ilgili sözleşme uyarınca meydana gelen nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını, bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini bir alım satım işlemiyle devrettiğinde söz konusu finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Grup tarafından devredilen finansal varlıkların yaratılan veya elde tutulan her türlü hak, ayrı bir varlık veya yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "beklenen kredi zararı" ("BKZ") modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır. Zarar karşılıkları aşağıdaki bazda ölçülmüştür;12 aylık BKZ'ler: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde olası temerrüt olaylarından kaynaklanan BKZ'lerdir. Ömür boyu BKZ'ler: bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca muhtemel bütün temerrüt olaylarından kaynaklanan BKZ'lerdir. Ömür boyu BKZ ölçümü, raporlama tarihinde bir finansal varlık ile ilgili kredi riskinin ilk muhasebeleştirme anından sonra önemli ölçüde artması halinde uygulanır. İlgili artışın yaşanmadığı diğer her türlü durumda 12 aylık BKZ hesaplaması uygulanmıştır.
Grup tarafından bir alıcıya ürün ya da hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar, tahakkuk etmemiş finansman gelirlerden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Grup, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir.
Konsolide finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.
Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan ürün ve hizmet almak suretiyle oluşan borçlardır. Ticari borçlar ve diğer yükümlülükler tahakkuk etmemiş finansman giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman giderleri sonrası ticari borçlar ve diğer yükümlülükler, orijinal fatura değerinden kayda alınan borçların izleyen dönemlerde ödenecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli borçlar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzeri kalemler, eldeki nakit, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, nakde kolayca çevrilebilen ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Vadesi 3 aydan daha uzun, 1 yıldan kısa olan banka mevduatları kısa vadeli finansal yatırımlar altında sınıflandırılır (Not 3).
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan finansal borç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, takip eden tarihlerde, etkin faiz oranı ile hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile konsolide finansal tablolarda takip edilirler.
Finansal yükümlülükler, bu yükümlülüklerden doğan borçların ortadan kalkması, iptal edilmesi ve süresinin dolması durumlarında kayıtlardan çıkartılır.
Grup'un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan TL cinsinden sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirasına çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler:
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç ya da kayıp, net karın veya zararın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye'de Grupler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akışlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akışlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK") madde 5/1(d) (4)'e göre, gayrimenkul yatırım ortaklığından elde edilen kazançlar Kurumlar Vergisi'nden istisna tutulmuştur. Bu istisna ayrıca gayrimenkul yatırım ortaklığı dönüşümü sonrasındaki ara dönem Geçici Vergi için de uygulanmaktadır.
KVK Madde 15/(3) gereği, gayrimenkul yatırım ortaklıklarının kazançları dağıtılsın veya dağıtılmasın, kurum bünyesinde %15 oranında vergi kesintisine tabidir. KVK Madde 15/(34) kapsamındaki yetki çerçevesinde, Bakanlar Kurulu, 15'inci maddede belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Bu kapsamda vergi kesintisine tabi tutulan kazançlar. KVK Madde 15/(2) hükmü gereği ayrıca temettü vergi kesintisine tabi değildir.
Yine KVK Geçici Madde (1)'de yapılan düzenlemeye göre, bu kanunla tanınan yetkiler çerçevesinde Bakanlar Kurulu tarafından yeni kararlar alınıncaya kadar, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile 5422 sayılı Kanun kapsamında vergi oranlarına ve diğer hususlara ilişkin olarak yayınlanan Bakanlar Kurulu kararlarında yer alan düzenlemelerin, yeni KVK'da belirlenen yasal sınırları aşmamak üzere geçerliliğini koruyacağı belirtilmiştir.
Yukarıda belirtilen ve KVK Madde 15/(3) gereğince %15 olarak belirtilen vergi kesinti oranları hakkındaki 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete ile yayımlanarak %0 olarak belirlenmiş ve aynı tarihte yürürlüğe girmiştir. Bu nedenle, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci maddesinin birinci fıkrasının (d) bendinin (4) numaralı alt bendinde yazılı gayrimenkul yatırım ortaklıklarının kazançları dağıtılsın veya dağıtılmasın %0 oranında vergi kesintisine tabi tutulacaktır.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Finansal durum tablosunda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Kıdem tazminatına ilişkin tüm aktüeryal kar/(zarar) diğer kapsamlı gelir/(gider) hesapları altında yansıtılması gerekmektedir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nde (Seri: VI. No:11 sayılı Tebliğ) değişiklik yapan Seri: VI. No: 29 sayılı Tebliğ. 28 Temmuz 2011 tarih ve 2808 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiş; yapılan değişiklikle 30 Eylül 2011 tarihinden başlamak üzere, gayrimenkul yatırım ortaklıkları tarafından portföy tablosu hazırlanması uygulamasına son verilmiş, portföyle ilgili tüm bilgilerin Seri XI. No: 29 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" uyarınca halihazırda kamuya açıklanan finansal raporları aracılığıyla yatırımcılarla paylaşılması öngörülmüştür. Konuyla ilgili olarak, Seri: VI. No:11 sayılı Tebliğ'in 42. Maddesinin ikinci fıkrasında finansal tablolar, alınan Tebliğ'de belirtilen portföy sınırlamalarının kontrolüne ilişkin bilgilere, konsolide finansal tablo hesap kalemleri kullanılmak suretiyle, Kurulca belirlenen şekilde yer verileceği hususu hükme bağlanmıştır. Bu kapsamda Kurul Karar Organı'nın 14 Ekim 2011 tarih ve 34/972 sayılı Kararı ile 30 Eylül 2011 tarihli konsolide finansal tablolardan itibaren geçerli olmak üzere, gayrimenkul yatırım ortaklıklarının konsolide finansal tablolarında, portföy sınırlamalarının kontrolüne ilişkin bilgilere yer verilmesine karar verilmiştir (Not 27).
23 Ocak 2014 tarihli ve 28891 sayılı Resmî Gazete'de "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (III-48.1a)" yayımlanmış olup, bu Tebliğ yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Bu kapsamda Not 27'de yer verilen bilgiler; konsolide finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup Seri:VI. No: 11 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların TFRS'ye göre hazırlanması sırasında Yönetim'in, bilanço tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerlerini, bilanço dışı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilmektedir.
Grup, ilk muhasebeleştirme sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlemektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda gösterilen 4.053.645.950 TL değerindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri bağımsız değerleme şirketi tarafından belirlenmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin gerçeğe uygun değer, gelir indirgeme ve emsal karşılaştırma yaklaşımına göre tespit edilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, bağımsız değerleme uzmanları tarafından çeşitli tahmin ve varsayımlar kullanılarak belirlenmektedir. Bu tahmin ve varsayımlarda gelecekte ortaya çıkabilecek değişiklikler Şirket'in konsolide finansal tablolarında önemli ölçüde etkiye neden olabilir.
31 Mart 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayına aşağıda yer verilmiştir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 11.521 | 8.396 |
| Bankadaki nakit: | ||
| -Vadeli mevduat | 4.060.985 | 1.763.689 |
| -Vadesiz mevduatlar | 726.770 | 823.416 |
| Diğer nakit ve nakit benzerleri (*) | 1.830.274 | 5.694.707 |
| Finansal durum tablosuna esas nakit ve nakit benzerleri | 6.629.550 | 8.290.208 |
(*) İçerisinde hisse senedi fonu barındırmayan para piyasası fonlarından oluşmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bankalardaki vadeli ve vadesiz mevduatların dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Para cinsi | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| ABD Doları | 717.165 | 812.944 |
| TL | 4.066.354 | 1.769.600 |
| Avro | 4.236 | 4.561 |
| Toplam | 4.787.755 | 2.587.105 |
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatlarının etkin faiz oranı TL mevduatlar için %46,5'dir (31 Aralık 2023: TL: %42).
Nakit ve nakit benzerlerindeki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Not 22'de açıklanmıştır.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hisse senetleri (*) | 34.235.929 | 29.898.750 |
| Toplam | 34.235.929 | 29.898.750 |
(*) İçerisinde borsada işlem gören alım satım amaçlı hisse senetleri bulunmaktadır. Hisse senetleri gerçeğe uygun değerinde sunulmuştur. 31 Mart 2024 itibarıyla Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş., Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. hisselerinden oluşmaktadır.
| Nominal değer |
Gerçeğe uygun değer kazançları |
Gerçeğe uygun değer |
|
|---|---|---|---|
| Hisse senetleri | 36.273.478 | (2.037.549) | 34.235.929 |
| Toplam | 36.273.478 | (2.037.549) | 34.235.929 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 15.392 | 117.811 |
| Kısa vadeli banka kredileri | 15.392 | 117.811 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: | ||
| Kiralama yükümlülükleri | 769.970 | 1.326.706 |
| Toplam | 769.970 | 1.326.706 |
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kiralama yükümlülüklerinin vadeleri beş yıldan azdır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıla kadar Kiralama yükümlülükleri finansman gideri |
796.357 (26.387) |
1.388.798 (62.092) |
| Kiralama yükümlülüklerinin bugünkü değeri | 769.970 | 1.326.706 |
Kiralama yükümlülüklerinin 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| TL | %10,75 | %10,75 |
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) |
17.868.981 (3.759.524) |
26.882.874 (4.649.370) |
| Toplam | 14.109.457 | 22.233.504 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ticari alacakların toplamda 3.759.524 TL (31 Aralık 2023: 4.649.370TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (4.649.370) | (7.134.103) |
| Yıl içerisinde iptaller veya tahsiller (Not 17) | 766.587 | 3.689.980 |
| Dönem gideri (Not 17) | (463.385) | (2.522.334) |
| Parasal kazanç | 586.644 | (504.502) |
| 31 Mart | (3.759.524) | (6.470.959) |
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 9.486.125 | 10.145.556 |
| Toplam | 9.486.125 | 10.145.556 |
Belirli mal ve hizmetlerin satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi 30 gündür. Grup'un, tüm borçlarının kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır. Satıcılar cari hesabının önemli bir bölümü dekorasyon destek, avm yönetim danışmanlığı ve güvenlik hizmeti gibi ticari borçlardan oluşmaktadır.
Ticari alacaklar ve borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Not 22'de verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 tarihi | 31 Mart 2024 tarihi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe | ||||
| Gayrimenkulün cinsi | değer | İlaveler | Çıkışlar | Eks. rapor tarihi | uygun değer |
| Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller |
|||||
| Obaköy İş Merkezi | 614.433.996 | - | - | 29.12.2023 | 614.433.996 |
| Haşim İşcan İş Merkezi | 219.253.734 | - | - | 29.12.2023 | 219.253.734 |
| Kuleli Caddesi No:5 | 34.001.301 | - | - | 29.12.2023 | 34.001.301 |
| Kocaeli Dilovası Arsası | 24.623.615 | - | - | 29.12.2023 | 24.623.615 |
| Farabi Sok. No:27 | 42.280.128 | - | - | 29.12.2023 | 42.280.128 |
| Beykoz Riva Arsa Parsel 1978-1979 | 137.194.040 | - | - | 29.12.2023 | 137.194.040 |
| Beykoz Riva Arsa parsel 1672 | 260.906.766 | - | - | 29.12.2023 | 260.906.766 |
| Beykoz Riva Arsa Parsel 2037-2038 | 45.841.060 | - | - | 29.12.2023 | 45.841.060 |
| Beykoz Riva 25 adet arsa | 388.589.877 | - | - | 29.12.2023 | 388.589.877 |
| Mühye parsel 1, 4 | 57.549.193 | - | - | 29.12.2023 | 57.549.193 |
| Atakule AVM | 2.124.287.355 | 3.931.588 | - | 29.12.2023 | 2.128.218.943 |
| Borazan Sokak Konut-Ofis projesi | 68.531.895 | - | - | 29.12.2023 | 68.531.895 |
| Arjantin Caddesi | 36.152.990 | - | - | 29.12.2023 | 36.152.990 |
| Toplam | 4.053.645.950 | 3.931.588 | - | 4.057.577.538 |
Grup'un 31 Mart 2024 tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup ile ilişkisi olmayan SPK tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir ekspertiz kuruluşu olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir.
Grup, en son eksper raporunu 29 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yaptırdığından ötürü, henüz 2024 yılı içerisinde bir eksper raporu yaptırmamış ve gerçeğe uygun değerlerini en son eksper raporuna uygun olarak muhasebeleştirmiştir.
2024 yılı içerisindeki ilaveler, temel olarak bakım-onarım harcamalarını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 tarihi |
31 Mart 2023 tarihi |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe | ||||
| Gayrimenkulün cinsi | değer | İlaveler | Çıkışlar | Eks. rapor tarihi | uygun değer |
| Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller |
|||||
| Obaköy İş Merkezi | 482.838.251 | - | - | 30.12.2022 | 482.838.251 |
| Haşim İşcan İş Merkezi | 192.712.507 | 1.985.415 | - | 30.12.2022 | 194.697.922 |
| Kuleli Caddesi No:5 | 27.595.362 | - | - | 30.12.2022 | 27.595.362 |
| Kocaeli Dilovası Arsası | 26.296.645 | - | - | 30.12.2022 | 26.296.645 |
| Farabi Sok. No:27 | 34.610.328 | - | - | 30.12.2022 | 34.610.328 |
| Beykoz Riva Arsa Parsel 1978-1979 | 105.015.945 | - | - | 30.12.2022 | 105.015.945 |
| Beykoz Riva Arsa parsel 1672 | 268.692.178 | - | - | 30.12.2022 | 268.692.178 |
| Beykoz Riva Arsa Parsel 2037-2038 | 38.620.235 | - | - | 30.12.2022 | 38.620.235 |
| Beykoz Riva 25 adet arsa | 281.025.248 | - | - | 30.12.2022 | 281.025.248 |
| Mühye parsel 1, 4 | 42.304.723 | - | - | 30.12.2022 | 42.304.723 |
| Atakule AVM | 1.706.115.701 | 3.399.544 | - | 30.12.2022 | 1.709.515.245 |
| Borazan Sokak Konut-Ofis projesi | 55.759.504 | - | - | 30.12.2022 | 55.759.504 |
| Arjantin Caddesi | 29.387.022 | - | - | 30.12.2022 | 29.387.022 |
| Toplam | 3.290.973.649 | 5.384.959 | 3.296.358.608 |
Grupûn 31 Mart 2023 tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup ile ilişkisi olmayan SPK tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız ekspertiz kuruluşu olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir.
2023 yılı içerisindeki ilaveler, temel olarak bakım-onarım harcamalarını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak İlaveler |
4.053.645.950 3.931.588 |
3.290.973.649 5.384.959 |
| 31 Mart | 4.057.577.538 | 3.296.358.608 |
Grup'un 31 Mart 2024 tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup ile ilişkisi olmayan SPK tarafından yetkilendirilmiş bağımsız ekspertiz kuruluşu olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir. Uluslararası Değerleme Standartları'na göre yapılan değerlemede, emsal karşılaştırma ve gelir indirgeme yöntemleri dikkate alınmıştır.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden 31 Mart 2024 tarihinde biten yıl içerisinde 46.616.860 TL kira geliri elde edilmiştir (31 Aralık 2023: 138.095.016 TL). Söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin dönem içerisinde kiracılara yansıtılmayan 9.816.470 TL işletme giderine katlanılmıştır (31 Aralık 2023: 32.978.661 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihinde sona eren yılda maddi duran varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Tesis, makine ve cihazlar | 7.514.999 | - | - | 7.514.999 |
| Taşıtlar | 33.961.207 | 7.320.525 | (4.474.954) | 36.806.778 |
| Demirbaşlar | 41.240.689 | - | - | 41.240.689 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | - | 5.345.836 | - | 5.345.836 |
| Toplam | 82.716.895 | 12.666.361 | (4.474.954) | 90.908.302 |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Tesis, makine ve cihazlar | (3.047.749) | (125.250) | - | (3.172.999) |
| Taşıtlar | (12.183.118) | (724.145) | 1.295.048 | (11.612.215) |
| Demirbaşlar | (37.133.490) | (254.351) | - | (37.387.841) |
| Toplam | (52.364.357) | (1.103.746) | 1.295.048 | (52.173.055) |
| Net defter değeri | 30.352.538 | 38.735.247 |
Amortisman giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2023 tarihinde sona eren yılda maddi duran varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Tesis, makine ve cihazlar | 7.514.999 | - | - | 7.514.999 |
| Taşıtlar | 18.965.397 | 3.555 | - | 18.968.952 |
| Demirbaşlar | 40.698.140 | 53.580 | - | 40.751.720 |
| Toplam | 67.178.536 | 57.135 | - | 67.235.671 |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Tesis, makine ve cihazlar | (2.546.750) | (125.250) | - | (2.672.000) |
| Taşıtlar | (9.358.647) | (598.343) | - | (9.956.990) |
| Demirbaşlar | (34.865.551) | (585.845) | - | (35.451.396) |
| Toplam | (46.770.948) | (1.309.438) | - | (48.080.386) |
| Net defter değeri | 20.407.588 | 19.155.285 |
Amortisman giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihinde sona eren yılda kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Binalar Taşıtlar |
1.101.363 903.233 |
- - |
- - |
1.101.363 903.233 |
| Toplam | 2.004.596 | 2.004.596 | ||
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Binalar Taşıtlar |
(233.740) (602.155) |
(149.892) (50.181) |
- - |
(383.632) (652.336) |
| Toplam | (835.895) | (200.073) | - | (1.035.968) |
| Net defter değeri | 1.168.701 | 968.628 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, amortisman giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerinde muhasebeleştirilmiştir.
31 Mart 2023 tarihinde sona eren yılda kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|---|
| 1.472.636 | |||
| 754.187 | 903.233 | - | 1.657.420 |
| 2.226.823 | 903.233 | 3.130.056 | |
| (613.598) | |||
| (607.540) | (288.657) | - | (896.197) |
| (852.979) | (656.816) | - | (1.509.795) |
| 1.620.261 | |||
| 1.472.636 (245.439) |
- (368.159) 1.373.844 |
- - |
31 Mart 2023 itibarıyla, amortisman giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerinde muhasebeleştirilmiştir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer çeşitli alacaklar | 1.998.191 | 1.551.819 |
| Toplam | 1.998.191 | 1.551.819 |
Diğer çeşitli alacaklar hesabının bakiyesi personelden olan sigorta alacaklarından oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 187.687 | 220.717 |
| Toplam | 187.687 | 220.717 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla verilen depozito ve teminatlar hesabının bakiyesi gayrimenkullerin elektrik ve yakıt giderleri için verilen teminatlardan oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Devreden Katma Değer Vergisi ("KDV") alacakları | 12.576.743 | 14.736.700 | |
| Toplam | 12.576.743 | 14.736.700 | |
| c) | Diğer duran varlıklar | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Devreden Katma Değer Vergisi ("KDV") alacakları | - | 3.812.467 | |
| Toplam | - | 3.812.467 | |
| d) | Ertelenmiş gelirler | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Alınan avanslar | 2.006.865 | 1.362.606 | |
| Toplam | 2.006.865 | 1.362.606 | |
| e) | Diğer kısa vadeli yükümlülükler | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 2.591.671 | 2.329.258 | |
| Toplam | 2.591.671 | 2.329.258 | |
| f) | Diğer uzun vadeli yükümlülükler | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Alınan depozito ve teminatlar | 9.742.276 | 10.495.466 | |
| Toplam | 9.742.276 | 10.495.466 |
Kiracılardan alınan kira depozitoları ve teminatlarından oluşmaktadır.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler (*) Verilen avanslar |
9.264.082 5.852.548 |
9.457.819 485.860 |
| Toplam | 15.116.630 | 9.943.679 |
(*) Grup tarafından Atakule AVM kiracılarına dekorasyon için verilen destek ve Atakule AVM yönetim danışmanlığı nedeniyle peşin ödenen giderlerden oluşmaktadır. Tutarlar, sözleşme süresi boyunca giderleştirilecektir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllara ait giderler (*) | 7.074.361 | 8.080.726 |
| Toplam | 7.074.361 | 8.080.726 |
(*) Grup tarafından Atakule AVM kiracılarına dekorasyon için verilen destek tutarlarından oluşmaktadır. Tutarlar, sözleşme süresi boyunca giderleştirilecektir.
Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan teminatlar (*) | 4.660.637 | 5.212.203 |
| Toplam | 4.660.637 | 5.212.203 |
(*) Alınan teminatlar; Atakule AVM ve Obaköy İş Merkezi kiracılarından alınan teminat mektuplarından oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| A. | Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
1.543.568 | 1.447.500 |
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler |
- | - |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu |
||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| D. | Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| Toplam | 1.543.568 | 1.447.500 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı %0 seviyesindedir.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup tarafından açılmış ikisi istinaf aşamasında olan altı adet dava, Grup aleyhine açılmış olan iki adet devam eden dava bulunmaktadır. Grup yönetimi, avukatlarından alınan görüş doğrultusunda, devam eden davaların Grup aleyhine maddi bir kayıp yaratmayacağı öngörüsü sonucu herhangi bir karşılık muhasebeleştirmemiştir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden izin yükümlülüğü | 1.861.639 | 1.108.299 |
| Toplam | 1.861.639 | 1.108.299 |
| Çalışanlara Sağlanan Uzun Vadeli Faydalar | ||
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 2.835.851 | 2.977.848 |
|---|---|---|
| Toplam | 2.835.851 | 2.977.848 |
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay (%) | Tutar | Pay (%) | Tutar | |
| İsmail Tarman Halka açık kısım |
51,00 49,00 |
134.303.420 129.036.580 |
51,00 49,00 |
134.303.420 129.036.580 |
| Toplam | 100,00 | 263.340.000 | 100,00 | 263.340.000 |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları (*) | 1.787.790.635 | 1.787.790.635 | ||
| Toplam | 2.051.130.635 | 2.051.130.635 |
Şirket'in esas sözleşmesinin, "Sermaye ve Paylar" başlıklı 7. maddesinin, Yönetim Kurulu'nun 29.12.2022 tarihli kararı kapsamında değiştirilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan 20.01.2023 tarih ve 12233903- 340.08-32082 sayılı ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü'nden 25.01.2023 tarih ve 50035491- 431.02-E-00082266708 sayılı izinler alınmış olup, bu izinlere istinaden 27.03.2023 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında ortakların katılımı ile kayıtlı sermaye tavanı 600.000.000 TL'ye yükseltilmiştir
24 Şubat 2021 tarihli Yönetim Kurulu kararı ve 16 Temmuz 2021 tescil tarihi ile Şirket esas sözleşmesinin 7. maddesinin vermiş olduğu yetkiye istinaden, kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 231.000.000 TL olan çıkarılmış sermaye, tamamı nakden (bedelli) olmak üzere %14 oranında arttırılarak 263.340.000 TL'ye çıkarılmıştır.
Grup'un hisse senetleri nama yazılı olan (A) ve (B) grubu ve hamiline yazılı olan (B) grubu olmak üzere 3 türdedir. (A) Grubu payların Yönetim Kurulu Üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır. Yönetim Kurulu Üyelerinin 5 (beş) adedi (A) grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından seçilir. Diğer Yönetim Kurulu Üyeleri Genel Kurul tarafından belirlenir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 947.568.133 | 947.568.133 |
| Toplam | 947.568.133 | 947.568.133 |
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
SPK'nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve "geçmiş yıllar zararı"nda izlenen tutarı, SPK'nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, "Geçmiş yıllar zararları"nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden "Sermaye, emisyon primi, yasal yedekler, statü yedekleri, özel yedekler ve olağanüstü yedek" kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde "Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları" hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin "Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları" sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
1 Ocak 2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre "Ödenmiş sermaye", "Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Hisse senedi ihraç primleri"'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi):
"Ödenmiş sermaye"den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, "Ödenmiş sermaye" kaleminden sonra gelmek üzere açılacak "Sermaye düzeltmesi farkları" kalemiyle;
"Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Hisse senedi ihraç primleri"nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa "Geçmiş yıllar kar / zararıyla", ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise Türkiye Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
TTK'nın Geçici 13. Maddesi'ne göre sermaye şirketlerinde, 30 Eylül 2020 tarihine kadar 2019 yılı net dönem kârının yalnızca yüzde yirmi beşine kadarının dağıtımına karar verilebilir, geçmiş yıl kârları ve serbest yedek akçeler dağıtıma konu edilemez, genel kurulca yönetim kuruluna kâr payı avansı dağıtımı yetkisi verilemez. 2948 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararı ile kar dağıtım kısıtlamasının uygulama süresi 30 Eylül 2020 tarihinden 3 ay daha uzatılarak 31 Aralık 2020 tarihine uzatılmıştır.
Cumhurbaşkanına söz konusu uygulamanın yeniden uzatılması konusunda yetki tanınmamış ve konuya ilişkin olarak yeni bir yasal düzenleme yapılmamış olması nedeniyle, sermaye şirketlerine yönelik kâr payı sınırlamasının 1 Aralık 2021 tarihi itibarıyla sona erdiği ortaya çıkmaktadır.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Hasılat | ||
| Kira gelirleri (*) | 46.616.860 | 56.224.068 |
| Ortak alan katılım payı gelirleri | 10.388.321 | 16.904.262 |
| Diğer gelirler | 4.810.930 | 4.929.819 |
| Toplam | 61.816.111 | 78.058.149 |
| Satışların maliyeti | ||
| Atakule AVM ortak alan giderleri (**) | (24.436.092) | (32.241.451) |
| Obaköy İş Merkezi ortak alan giderleri (**) | (3.157.666) | (5.320.521) |
| Personel ücret ve giderleri | (2.243.037) | (3.779.414) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (1.383.975) | (2.331.933) |
| Haşim İşcan ortak alan giderleri (**) | (446.091) | (751.643) |
| Vergi resim ve harçlar | (18.103) | (30.504) |
| Toplam | (31.684.964) | (44.455.466) |
(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un kira gelirleri ağırlıklı olarak Atakule AVM'den gelen kiralardan oluşmaktadır.
(**) Ortak alan giderleri ağırlıklı olarak güvenlik, temizlik ve teknik işler için alınan hizmetlerden oluşmaktadır.
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Personel ücret giderleri | 8.650.758 | 10.487.060 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 2.493.418 | 4.516.198 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 1.646.674 | 1.998.526 |
| Vergi resim ve harçlar | 456.836 | 609.505 |
| Seyahat, temsil, ağırlama giderleri | 321.226 | 265.451 |
| Avukatlık ve danışmanlık giderleri | 304.779 | 386.929 |
| Diğer | 185.561 | 710.173 |
| Toplam | 14.059.252 | 18.973.842 |
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Dekorasyon destek giderleri Reklam giderleri |
1.717.890 1.454.222 |
2.865.927 998.051 |
| Toplam | 3.172.112 | 3.863.978 |
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||
| Sabit kıymet satış karı | 2.474.855 | - |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Not 6) | 766.587 | 3.689.980 |
| Diğer | 481.982 | 370.350 |
| Toplam | 3.723.424 | 4.060.330 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||
| Kur farkı giderleri | 698.224 | - |
| Karşılık giderleri (Not 6) | 463.385 | 2.522.334 |
| Diğer | 72.304 | 32.691 |
| Toplam | 1.233.913 | 2.555.025 |
| NOT 18 - FİNANSAL GELİRLER/ GİDERLER | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Finansal gelirler | ||
| Mevduat faiz geliri | 1.100.373 | 257.291 |
| Fon kazançları | 482.356 | 291.944 |
| Kambiyo karları | 218.667 | 442.113 |
| Toplam | 1.801.396 | 991.348 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Finansal giderler | ||
| Kıdem tazminatı faiz maliyeti | 324.148 | 270.177 |
| Faiz gideri | 49.479 | 25.184 |
| Kambiyo zararı | - | 679.678 |
| Toplam | 373.627 | 975.039 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar için Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar ya da zarar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| Hisse başına kazanç/ kayıp | 0,00019 | (0,00011) |
|---|---|---|
| Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi Net dönem karı/ (zararı) |
26.334.000.000 4.942.794 |
26.334.000.000 (2.897.725) |
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar (*) | 4.718.349 | 14.692.151 |
| Toplam | 4.718.349 | 14.692.151 |
(*) Grup'un Yönetim Kurulu Üyeleri, İcra Kurulu Üyeleri ve Genel Müdürü için sağlanan diğer faydalar ve maaş ödemelerinden oluşmaktadır.
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı statüsünü kazanmış olan Grup'un gayrimenkul yatırım ortaklığı faaliyetlerinden elde edilen kazancı, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu (KVK) Madde 5/(1) (d) (4)'e göre kurumlar vergisinden istisnadır. KVK Madde 15/(3)'e göre kurumlar vergisinden istisna edilen söz konusu kazanç üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılır. Bakanlar Kurulu, 15 inci maddede belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilen portföy işletmeciliği kazançları üzerinden 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereği %0 oranında vergi tevkifatı yapılmaktadır. Bu kapsamda vergi kesintisine tabi tutulan kazançlar, KVK Madde 15/(2) hükmü gereği ayrıca temettü stopajına tabi değildir.
Şirket'in bağlı ortaklığı olan Atakule Organizasyon ve İşletme Ticaret Limited Şirketi Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir ve bu nedenle Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır.
2024 yılında Atakule Organizasyon ve İşletme Ticaret Limited Şirket'i için uygulanan efektif vergi oranı %25 dir (31 Aralık 2023: %25).
Şirket'in bağlı ortaklığı Atakule Organizasyon ve İşletme Ticaret Limited Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar takip eden sayfada belirtilmektedir.
Şirket, Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı statüsünde olduğu için, Şirket'in yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü hesaplanmamıştır. Atakule Organizasyon ve İşletme Ticaret Limited Şirket'inin ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı olarak %25 kullanılmıştır.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, sermayesini portföy çeşitlemesiyle yatırım riskini en düşük seviyeye indirerek yönetmeye çalışmaktadır. Grup'un amacı; gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve kurumsal ortakların faydasını gözetmek aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltarak ve piyasa ortalamalarında net yükümlülük/özkaynak oranını devam ettirerek verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır.
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri ortaklarına getiri diğer paydaşlarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyette bulunabilirliğinin devamını korumaktır.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenecek temettü tutarını belirlemekte yeni hisseler çıkarabilmekte ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilmektedir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net yükümlülük/yatırılan sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam yükümlülükler | 22.640.178 | 24.434.051 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 3) | (6.629.550) | (8.290.208) |
| Net borç/ (nakit) | 16.010.628 | 16.143.843 |
| Toplam özkaynaklar | 4.160.461.242 | 4.154.852.419 |
| Borç/ özkaynak dengesi | (4.144.450.614) | (4.138.708.576) |
| Net finansal borç/ özkaynak oranı | 0% | 0% |
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski ve fiyat riski) ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup'un finans departmanı tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Türev | |
| taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | araçlar | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) | - | 14.109.457 | - | 2.185.878 | 6.618.029 | - |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) |
- | 1.881.362 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defteri değeri | - | 11.389.510 | - | 2.185.878 | 6.618.029 | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne | - | - | - | - | ||
| uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | |||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | 2.719.947 | - | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 3.759.524 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (3.759.524) | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Türev | |
| taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | araçlar | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) | - | 22.233.504 | 1.772.536 | 8.281.812 | - | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) |
- | 2.625.120 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defteri değeri | - | 18.040.006 | 1.772.536 | 8.281.812 | - | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | 4.193.498 | - | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 4.649.370 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (4.649.370) | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.
finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Grup'un maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin finansal durumları devamlı olarak izlenmektedir.
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırma tablosu:
| 31 Mart 2024 | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar |
|---|---|---|
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 1.502.964 | - |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 1.112.199 | - |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 104.784 | - |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - |
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - |
Toplam vadesi geçen alacaklar 2.719.947 -
| 31 Aralık 2023 | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar |
|---|---|---|
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 1.783.486 | - |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 2.098.309 | - |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 311.703 | - |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - |
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - |
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 4.193.498 | - |
| Teminat sonucu güvence altına alınmış kısmı | - | - |
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim kurulu, Grup yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Grup, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların devamını sağlamak suretiyle, yönetir.
Aşağıdaki tablo, Grup'un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dâhil edilmiştir.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kayıtlı | uyarınca | 3 aydan | 3-12 ay | 1 yıl - | 5 yıl | |
| değeri | nakit akışı | kısa | arası | 5 yıl arası | ve üzeri | |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| (Türev olmayan): | ||||||
| Finansal borçlar (Not 5) Kiralama yükümlülükleri |
15.392 | 15.392 | 15.392 | - | - | - |
| (Not 5) | 769.970 | 796.357 | 199.089 | 597.268 | - | - |
| Ticari borçlar (Not 6) | 9.486.125 | 9.486.125 | 9.486.125 | - | - | - |
| Diğer borçlar (Not 20, 10) | 12.368.691 | 12.368.691 | 2.626.415 | - | 9.742.276 | - |
| Toplam yükümlülük | 22.640.178 | 22.666.565 | 12.327.021 | 597.268 | 9.742.276 | - |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
| Sözleşme | ||||||
| Kayıtlı | uyarınca | 3 aydan | 3-12 ay | 1 yıl - | 5 yıl | |
| değeri | nakit akışı | kısa | arası | 5 yıl arası | ve üzeri | |
| Finansal yükümlülükler (Türev olmayan): |
||||||
| Finansal borçlar (Not 5) Kiralama yükümlülükleri |
117.811 | 117.811 | 117.811 | - | - | |
| (Not 5) | 1.326.706 | 1.388.798 | 347.200 | 1.041.598 | - | - |
| Ticari borçlar (Not 6) | 10.145.556 | 10.145.556 | 10.145.556 | - | - | - |
| Diğer borçlar (Not 20, 10) |
12.843.978 | 12.843.978 | 2.348.512 | - | 10.495.466 | - |
| Toplam yükümlülük | 24.434.051 | 24.496.143 | 12.959.079 | 1.041.598 | 10.495.466 | - |
Grup'un faaliyetleri döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, 2024 ve 2023 yıllarında ihracat ve ithalat yapmamıştır. Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| A. Döviz cinsinden varlıklar | 721.400 | 817.505 |
| B. Döviz cinsinden yükümlülükler | (8.250.680) | (8.972.489) |
| Net döviz pozisyonu (A+B) | (7.529.280) | (8.154.984) |
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| ABD | TL | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | Avro | Doları | karşılığı |
| Dönen varlıklar Parasal finansal varlıklar |
122 | 22.213 | 721.400 |
| Toplam varlıklar | 122 | 22.213 | 721.400 |
| Uzun vadeli yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler |
(97.634) | (150.310) | (8.250.680) |
| Toplam yükümlülükler | (97.634) | (150.310) | (8.250.680) |
| Net bilanço pozisyonu | (97.512) | (128.097) | (7.529.280) |
| Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu | (97.512) | (128.097) | (7.529.280) |
| 31 Aralık 2023 | Avro | ABD Doları |
TL karşılığı |
| Dönen varlıklar Parasal finansal varlıklar |
140 | 27.615 | 817.505 |
| Toplam varlıklar | 140 | 27.615 | 817.505 |
| Uzun vadeli yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler |
(113.376) | (179.338) | (8.972.489) |
| Toplam yükümlülükler | (113.376) | (179.338) | (8.972.489) |
| Net bilanço pozisyonu | (113.236) | (151.723) | (8.154.984) |
| Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu | (113.236) | (151.723) | (8.154.984) |
31 Mart 2023 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, başlıca ABD Doları ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo. Grup'un ABD Doları, Avro ve diğer kurlardaki %10'lik değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Bu tutarlar ABD Doları'nın ve Avro'nun TL karşısında %10 oranında değer artışının/azalışının kapsamlı gelir tablosundaki etkisini ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Kar/ (zarar) | |||
| Yabancı | Yabancı | ||
| paranın değer | paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||
| 1- | ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 413.565 | (413.565) |
| 2- | ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) |
413.565 | (413.565) | |
| (339.363) | |||
| 5- | Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) |
339.363 | (339.363) | |
| Toplam (3+6) | 752.928 | (752.928) | |
| 31 Aralık 2023 | |||
| Kar/ (zarar) | |||
| Yabancı paranın | Yabancı | ||
| değer | paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
Avro'nun TL karşısında %10 değer kazanması/ kaybetmesi halinde | 339.363 |
| 1- 2- 3- |
ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1+2) |
446.646 - 446.646 |
(446.646) - (446.646) |
|---|---|---|---|
| 4- 5- 6- |
Avro'nun TL karşısında %10 değer kazanması/ kaybetmesi halinde Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki (4+5) |
368.852 - 368.852 |
(368.852) - (368.852) |
| Toplam (3+6) | 815.498 | (815.498) |
Faiz oranı riski, faiz oranında meydana gelen dalgalanmaların Grup'un faize duyarlı varlıkları üzerinde meydana getirebileceği değer düşüşü olarak tanımlanır. Grup'un faize duyarlı yükümlülüğü bulunmamaktadır.
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | İtfa edilmiş maliyet ile değerlenen finansal varlıklar |
Gerçeğe uygun değer farkı kar/ zarara yansıtılan finansal varlıklar |
İtfa edilmiş maliyet ile değerlenen finansal yükümlülükler |
Not |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar |
6.629.550 34.235.929 14.109.457 |
- - - |
- - - |
3 4 6 |
| Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar |
- - |
- - |
785.362 9.486.125 |
5 6 |
| 31 Aralık 2023 | İtfa edilmiş maliyet ile değerlenen finansal varlıklar |
Gerçeğe uygun değer farkı kar/ zarara yansıtılan finansal varlıklar |
İtfa edilmiş maliyet ile değerlenen finansal yükümlülükler |
Not |
| Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar |
8.290.208 22.233.504 |
- - |
- - |
3 6 |
| Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar |
- - |
- - |
1.444.517 10.145.556 |
5 6 |
Grup yönetimi, finansal yatırımlar dışındaki finansal enstrümanların defter değerlerinin gerçeğe uygun değerlerinin göstergesi olduğunu düşünmektedir.
Atakule GYO'nun raporlanabilir bölümleri yönetim tarafından fiili olarak kira geliri elde edilen AVM, iş merkezleri ve bina yatırımlarından elde edilen değer artışları bazında takip edilmektedir. Kaynakların tahsisi ve kullanımı ile ilgili karar alma mekanizması da aynı baza dayanmaktadır. Atakule GYO'nun her bir faaliyet bölümü tarafından uygulanan muhasebe politikaları Grup'un konsolide finansal tablolarında kullanılan TFRS ile aynıdır. Yönetim, Grup'un faaliyetlerini aşağıdaki tabloda belirtilen brüt karlılık bazında takip etmektedir. Grup'un finansman faaliyetlerini oluşturan kiralama ve mevduatların tamamı projeler ile eşlendirilemediği ve genellikle karma projeler ile ilgili oldukları için Yönetim finansman faaliyetlerini bölümlere göre dağıtarak bir değerlendirme yapmamaktadır. Buna ek olarak Yönetim, toplam varlık ve yükümlülüklerini de bölümlere göre dağıtarak bir değerlendirme yapmamaktadır. 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren yıllar için, raporlanabilir bölümler itibarıyla sunulan bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | Toplam bölüm geliri |
Brüt kar/ (zarar) |
Yatırım harcamaları (*) |
|---|---|---|---|
| Kiralık ofis ve alışveriş merkezi gelirleri | |||
| Atakule AVM | 47.111.206 | 21.573.802 | 3.931.588 |
| Obaköy İş Merkezi | 10.760.750 | 5.564.804 | - |
| Haşim İşcan İş Merkezi | 1.432.527 | 1.031.736 | - |
| Farabi Sok. No:27 | 1.523.746 | 1.449.796 | - |
| Kuleli Caddesi No:5 | 414.896 | 287.278 | - |
| Arjantin Caddesi | 560.324 | 560.142 | - |
| Borazan Sokak | 12.662 | 903 | - |
| Riva | - | (337.314) | - |
| Toplam | 61.816.111 | 30.131.147 | 3.931.588 |
Kiralık ofis ve alışveriş merkez gelirlerinin detayı Not 15'te açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2023 | Toplam | Brüt kar/ | Yatırım |
|---|---|---|---|
| bölüm geliri | (zarar) | harcamaları (*) | |
| Kiralık ofis ve alışveriş merkezi gelirleri | |||
| Atakule AVM | 59.558.936 | 16.103.816 | 3.399.544 |
| Obaköy İş Merkezi | 13.616.415 | 4.276.025 | - |
| Haşim İşcan İş Merkezi | 3.597.505 | 718.546 | 1.985.415 |
| Farabi Sok. No:27 | - | (28.303) | - |
| Kuleli Caddesi No:5 | 489.137 | 314.643 | - |
| Arjantin Caddesi | 781.592 | 492.235 | - |
| Borazan Sokak | 14.564 | (70.122) | - |
| Riva | - | (139.525) | - |
| Toplam | 78.058.149 | 21.667.315 | 5.384.959 |
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan kiralık ofisler ve alışveriş merkezi için yapılan yatırım harcamalarını içermektedir.
Yoktur.
Yoktur.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği"nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Bu kapsamda, aktif toplamı, portföy toplamı ve portföy sınırlamalarına ilişkin bilgiler, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişikteki gibidir ve bu sınırlamalara ilişkin oranlar tabloda gösterilmiştir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem (TL) | Önceki Dönem (TL) | |||
|---|---|---|---|---|
| Konsolide Olmayan (Bireysel) Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | İlgili Düzenleme | 31/03/2024 | 31/12/2023 | |
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | III-48.1. Md. 24 / (b) | 40.513.649 | 37.735.373 |
| B | Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar, gayrimenkul yatırım fonu katılma | |||
| payları ve sermayesine %100 oranında iştirak ettikleri 28 inci maddenin birincifıkrasının (ç) bendi kapsamındaki şirketler | III-48.1. Md. 24 / (a) | 4.057.577.538 | 4.053.645.950 | |
| C | İştirakler | III-48.1. Md. 24 / (b) | 477.539 | 477.539 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) | III-48.1. Md. 23 / (f) | - | - | |
| Diğer Varlıklar | 93.555.577 | 94.165.243 | ||
| D | Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) | III-48.1. Md. 3 / (p) | 4.192.124.303 | 4.186.024.105 |
| E | Finansal Borçlar | III-48.1. Md. 31 | 15.392 | 117.811 |
| F | Diğer Finansal Yükümlülükler | III-48.1. Md. 31 | - | - |
| G | Kiralama Borçları | III-48.1. Md. 31 | 769.970 | 1.326.706 |
| H | İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) | III-48.1. Md. 23 / (f) | - | - |
| I | Özkaynaklar | III-48.1. Md. 31 | 4.166.235.691 | 4.158.694.087 |
| Diğer Kaynaklar | 25.103.250 | 25.885.501 | ||
| D | Toplam Kaynaklar | III-48.1. Md. 3 / (p) | 4.192.124.303 | 4.186.024.105 |
| Cari Dönem (TL) | Önceki Dönem (TL) | |||
|---|---|---|---|---|
| Konsolide Olmayan (Bireysel) Diğer Finansal Bilgiler | İlgili Düzenleme | 31/03/2024 | 31/12/2023 | |
| A1 | Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık Gayrimenkul Ödemeleri için Tutulan Kısmı | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | ||
| A2 | Döviz cinsinden vadeli-vadesiz mevduat /özel cari-katılma hesabı ve TL cinsinden vadeli mevduat / katılma hesabı | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 4.782.385 | 2.581.194 |
| A3 | Yabancı Sermaye Piyasası Araçları | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | - | - |
| B1 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | - | - |
| B2 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(c) | 914.704.551 | 914.704.551 |
| C1 | Yabancı İştirakler | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | - | - |
| C2 | İşletmeci Şirkete İştirak | III- 48.1 sayılı Tebliğ,Md.28/1(a) | 477.539 | 477.539 |
| J | Gayrinakdi Krediler | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 | 1.543.568 | 1.447.500 |
| K | Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(e) | - | - |
| L | Tek bir Şirketteki para ve sermaye piyasası araçları yatırımlarının toplamı | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(l) | 35.719.262 | 35.143.296 |
| Cari Dönem (TL) | Önceki Dönem (TL) | Asgari / Azami | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Portföy Sınırlamaları | İlgili Düzenleme | 31/03/2024 | 31/12/2023 | Oran | |
| 1 | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri (K/D) | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(e) | - | - | <%10 |
| 2 | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule | III- 48.1 sayılı Tebliğ, |
|||
| Dayalı Haklar (B+A1)/D | Md.24/(a),(b) | %97 | %97 | >%51 | |
| 3 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile İştirakler (A+C-A1)/D | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | %1 | %1 | <%49 |
| 4 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar, İştirakler, Sermaye | ||||
| Piyasası Araçları (A3+B1+C1)/D | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | - | - | <%49 | |
| 5 | Atıl Tutulan Arsa / Araziler (B2/D) (**) | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(c) | %22 | %22 | <%20 |
| 6 | İşletmeci Şirkete İştirak (C2/D) | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.28/1(a) | %0 | %0 | <%10 |
| 7 | Borçlanma Sınırı (E+F+G+H+J)/I | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 | %0 | %0 | <%500 |
| 8 | Vadeli / Vadesiz TL / Döviz (A2-A1)/D | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24/(b) | %0 | %0 | <%10 |
| 9 | Tek bir şirketteki para ve sermaye piyasası araçları yatırımlarının toplamı (L/D) | III-48.1 Tebliğ Md. 22/(1) | %1 | %1 | <%10 |
(*) Şirket'in, gayrimenkul yatırım fonu katılma paylarına ve belirli gayrimenkullerin ya da gayrimenkule dayalı hakların portföye alınması amacıyla sınırlı olarak faaliyet konusu yalnızca gayrimenkul olan yurt dışında kurulu şirketlere iştiraki bulunmadığı için tabloda değişiklik olmamaktadır.
(**) Atıl tutulan arsa oranı asgari düzeyin üzerinde olup, Şirket Yönetimi ve SPK arasında görüşmeler sürmektedir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.