Interim / Quarterly Report • Aug 20, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA VE AYNI TARİHTE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU……………………………………………………………. | 1-2 | |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR……………………………………………… | 6-44 | |
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| DİPNOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-14 |
| DİPNOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 14-15 |
| DİPNOT 4 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 16-19 |
| DİPNOT 5 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 19-20 |
| DİPNOT 6 | FİNANSAL BORÇLANMALAR | 20-21 |
| DİPNOT 7 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 22-23 |
| DİPNOT 8 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 23 |
| DİPNOT 9 | STOKLAR | 24 |
| DİPNOT 10 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 25 |
| DİPNOT 11 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 26 |
| DİPNOT 12 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 27 |
| DİPNOT 13 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 28-29 |
| DİPNOT 14 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 30 |
| DİPNOT 15 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | |
| VE ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR | 31-32 | |
| DİPNOT 16 | KARŞILIKLAR | 33 |
| DİPNOT 17 | TAAHHÜTLER | 34 |
| DİPNOT 18 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 35 |
| DİPNOT 19 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 35 |
| DİPNOT 20 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ | 36 |
| DİPNOT 21 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 37 |
| DİPNOT 22 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 38 |
| DİPNOT 23 | FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ | 38 |
| DİPNOT 24 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ |
39-42 |
| DİPNOT 25 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE | |
| FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ | ||
| AÇIKLAMALAR) | 43 | |
| DİPNOT 26 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 44 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem Sınırlı |
Geçmiş Dönem Bağımsız |
||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 2024 | 2023 |
| Dönen Varlıklar | 12.749.252 | 15.500.553 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 1.704.199 | 3.416.293 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 818.587 | 1.161.874 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
4,7 | 28.032 | 19.858 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
7 | 790.555 | 1.142.016 |
| Stoklar | 9 | 9.843.872 | 10.431.216 |
| Peşin Ödenmiş Giderler |
1 0 | 97.596 | 58.954 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 1 8 | 284.998 | 432.216 |
| Duran Varlıklar | 3.111.620 | 2.823.298 | |
| Diğer Alacaklar | 8 | 1.345 | 1.519 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
1.345 | 1.519 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 1 3 | 1.034.273 | 938.194 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1 4 | 315.122 | 306.852 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 1 2 | 229.319 | 229.319 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 1 1 | 1.315.722 | 1.305.478 |
| Peşin Ödenmiş Giderler |
1 0 | 15.066 | 41.936 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 200.773 | - | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 15.860.872 | 18.323.851 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran |
Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Referansları | 2024 | 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | 2.273.001 | 676.525 |
| -İlişkili taraflardan kısa vadeli banka kredileri | 4 | 505.410 | 64.715 |
| -İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli banka kredileri | 1.767.591 | 611.810 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 401.762 | 364.242 | |
| -İlişkili taraflara uzun vadeli kiralama yükümlülüklerinin kısa | 4 | 2.501 | 2.804 |
| vadeli kısımları | |||
| -İlişkili olmayan taraflara uzun vadeli kiralama | 399.261 | 361.438 | |
| yükümlülüklerinin kısa vadeli kısımları | |||
| Ticari Borçlar | 7 | 9.193.435 | 12.365.784 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 52.533 | 70.782 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 9.140.902 | 12.295.002 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 1 5 | 219.410 | 195.876 |
| Diğer Borçlar | 14.228 | 15.517 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 14.228 | 15.517 554 |
| Türev Araçlar | - | ||
| Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | 1 0 | 400.603 | 423.319 |
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü |
38.763 | ||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | - 213.611 |
294.677 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 1 5 | 75.589 | 167.606 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 1 6 | 138.022 | 127.071 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1 8 | 14.279 | 24.787 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 12.730.329 | 14.400.044 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 6 | 495.715 | 543.525 |
| -İlişkili taraflara uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 4 | 2.530 | 4.802 |
| -İlişkili olmayan taraflara uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 493.185 | 538.723 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 99.453 | 116.596 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 1 5 | 99.453 | 116.596 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | - | 61.397 | |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 595.168 | 721.518 | |
| Toplam yükümlülükler | 13.325.497 | 15.121.562 Yeniden | |
| ÖZKAYNAKLAR | 2.535.375 | 3.202.289 | |
| Ödenmiş sermaye | 201.000 | 201.000 | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 2.349.461 | 2.349.461 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 69.873 | 49.091 | |
| Diğer yedekler | 12 | 12 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelirler veya giderler | (79.584) | (75.658) | |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (113.257) | (109.331) | |
| -Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 33.673 | 33.673 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelirler veya giderler | (297) | (653) | |
| -Riskten korunma kazançları /(kayıpları) | (297) | (653) | |
| Paylara ilişkin primler | 797.936 | 797.936 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | (139.682) | (1.051.296) | |
| Net Dönem Karı veya Zararı | (663.344) | 932.396 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 15.860.872 | 18.323.851 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran |
Cari Dönem Geçmiş Dönem Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran |
Cari Dönem Geçmiş Dönem Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
1 9 1 9 |
28.884.047 (25.492.415) |
13.041.664 (11.433.650) |
26.170.693 (22.991.202) |
13.792.498 (11.986.505) |
| BRÜT KAR |
3.391.632 | 1.608.014 | 3.179.491 | 1.805.993 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
2 0 2 0 2 1 2 1 |
(410.901) (2.824.425) 431.999 (2.028.052) |
(228.756) (1.326.873) 163.170 (938.615) |
(303.321) (2.418.679) 372.482 (978.965) |
(167.538) (1.263.833) 269.757 (692.498) |
| ESAS FAALİYET ZARARI |
(1.439.747) | (723.060) | (148.992) | (48.119) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) |
2 2 2 2 |
117.346 (264) |
64.116 - |
107.842 - |
34.413 - |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET ZARARI Finansman Gelirleri (+) Finansman Giderleri (-) Net Parasal Pozisyon Kazançları/(Kayıpları) |
2 3 2 3 |
(1.322.665) 156.309 (2.037.071) 2.277.540 |
(658.944) 43.692 (982.091) 814.431 |
(41.150) 126.336 (787.478) 1.351.920 |
(13.706) 120.572 (407.884) 518.404 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ ZARARI/(KARI) |
(925.887) | (782.912) | 649.628 | 217.386 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri Dönem Vergi Gideri / (Geliri) Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri) DÖNEM KARI/ZARARI |
262.543 - 262.543 (663.344) |
222.248 (866) 223.114 (560.664) |
(178.375) (128.050) (50.325) 471.253 |
(61.091) (86.409) 25.318 156.295 |
|
| DİĞER KAPSAMLI GİDER / (GELİR) |
|||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı |
(3.926) (5.235) |
3.726 4.968 |
(19.495) (24.369) |
(5.946) (7.432) |
|
| gidere ilişkin vergiler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar Nakit akış riskinden korunma kazançları/(kayıpları) |
1.309 356 475 |
(1.242) (48) (60) |
4.874 20.628 25.785 |
1.486 16.710 20.887 |
|
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
(119) | 12 | (5.157) | (4.177) | |
| TOPLAM DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/GELİR TOPLAM KAPSAMLI (GİDER) /GELİR |
(3.570) (666.914) |
3.678 (556.986) |
1.133 472.386 |
10.764 167.059 |
|
| Pay başına kayıp/ (kazanç) (1 lot hisse için) Sulandırılmış pay başına kayıp/ (kazanç) [(1 lot hisse için)] |
(0,0330) (0,0330) |
(0,0279) (0,0279) |
0,0234 0,0234 |
0,0078 0,0078 |
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece 30 Haziran 2024 satın alım gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılaca | |||||||||||
| Kar | Yeniden veya Zararda |
Birikmiş k |
|||||||||
| Sınıflandırılmayacak | Birikmiş | Diğer Kapsamlı |
|||||||||
| Diğer Kapsamlı |
Gelirler ve |
Gelirler ve |
|||||||||
| Giderler | Giderler | Birikmiş Karlar |
|||||||||
| Tanımlanmış Fayda |
|||||||||||
| Kardan | Planlarının | Yeniden | Riskten | ||||||||
| Sermaye | Ayrılan | Paylara | Birikmiş | Değerleme ve |
Korunma | Geçmiş | Net Dönem |
||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Kısıtlanmış | Diğer | İlişkin | Ölçüm Yeniden |
Ölçüm | Kazanç / |
Yıllar | Karı / |
||
| Sermaye | Farkları | Yedekler | Yedekler | Primler | Kayıpları | Kazançları | Kayıpları | Zararları | Zararı | Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) |
201.000 | 2.349.441 | 29.387 | 1 2 |
797.936 | (81.139) | 35.734 | (3.391) | (1.683.780) | 652.193 | 2.297.393 |
| Transferler | - | - | 20.183 | - | - | - | - | - | 632.010 | (652.193) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) |
- | - | - | - | - | (19.495) | - | 20.628 | - | 471.253 | 472.386 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) |
201.000 | 2.349.441 | 49.570 | 1 2 |
797.936 | (100.634) | 35.734 | 17.237 | (1.051.770) | 471.253 | 2.769.779 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) |
201.000 | 2.349.461 | 49.091 | 1 2 |
797.936 | (109.331) | 33.673 | (653) | (1.051.296) | 932.396 | 3.202.289 |
| Transferler | - | - | 20.782 | - | - | - | - | - | 911.614 | (932.396) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) |
- | - | - | - | - | (3.926) | - | 356 | - | (663.344) | (666.914) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) |
201.000 | 2.349.461 | 69.873 | 1 2 |
797.936 | (113.257) | 33.673 | (297) | (139.682) | (663.344) | 2.535.375 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Cari Dönem Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
Geçmiş Dönem Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞI | |||
| Net dönem zararı/ (karı) | (663.344) | 471.253 | |
| Dönem Net Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler: | |||
| Finansman Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 2 3 | 1.880.762 | 661.142 |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 2 0 | 575.421 | 464.854 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (32.572) | 8.408 | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (208) | (179) |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 36.149 | 91.394 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler |
2 2 | 282 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüklüğü / (İptali) | 1 3 | (264) | 608 |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 9 | (283) 33.340 |
71.188 |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 2 2 | (117.346) | (107.560) |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | (262.542) | 178.375 | |
| Parasal (Kazanç)/Kayıpla İlgili Düzeltmeler | (2.103.122) | (1.093.848) | |
| (654.009) | 745.917 | ||
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | |||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış | 125.207 | (81.026) | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış | (12.112) | (13.816) | |
| Stoklardaki Azalışlar İle İlgili Düzeltmeler | 9 | 554.004 | (2.401.123) |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış / (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 110.282 | (188.380) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki (Azalış) / Artış | (715.963) | 1.676.995 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki (Azalış)/ Artış | (4.213) | (3.206) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış / (Azalış) | 35.857 | 87.381 | |
| Türev Araçlardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | (554) | (5.773) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 1 5 | (25.465) | (28.883) |
| Ödenen vergi | (29.596) | (94.838) | |
| İşletme faaliyetlerinde (kullanılan) / elde edilen net nakit | (616.562) | (306.752) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞI | |||
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 1 3 | (212.120) | (286.788) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 1 4 | (78.845) | (66.292) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 5.124 | 2.346 | |
| Alınan faiz | 2 2 | 117.346 | 107.560 |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit | (168.495) | (243.174) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞI | |||
| Ödenen diğer finansman maliyetleri | (1.510.075) | (671.077) | |
| Faaliyet kiralama geri ödemeleri | 6 | (310.642) | (289.852) |
| Kredilerden nakit girişleri | 6 | 9.536.612 | 341.953 |
| Kredi geri ödemeleri | 6 | (8.051.052) | (232.897) |
| Finansman faaliyetlerinden (elde edilen) / kullanılan nakit | (335.157) | (851.873) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) | (1.120.214) | (1.401.799) | |
| Nakit ve nakit benzerlerine ilişkin enflasyon etkisi | (677.453) | (544.308) | |
| Döviz kurundaki değişimlerin yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerleri | |||
| üzerindeki etkisi | 2 4 | 85.573 | 122.699 |
| D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 3.416.293 | 3.297.031 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) | 5 | 1.704.199 | 1.473.623 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Teknosa İç ve Dış Ticaret Anonim Şirketi ("Teknosa" veya "Şirket") 3 Mart 2000 tarihinde kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu, sahip olduğu mağazalar ve www.teknosa.com internet sitesi aracılığıyla ayrıca www.teknosa.com internet sitesi 4 Şubat 2022 tarihi itibarıyla "Pazaryeri" olmuştur ve müşterilerine kendi ürünleri ile birlikte sitesindeki yetkili satıcılarının ürünlerinin de satışına başlamıştır. Şirket'in ana ortağı Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş'dir. Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 2.771'dir (31 Aralık 2023: 2.868). Şirket, Türkiye'de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca faaliyet göstermektedir.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Türkiye'de 104.938 metrekare perakende satış alanına sahip 178 mağazada faaliyet göstermektedir (31 Aralık 2023: 105.125 metrekare, 181 mağaza). Şirket'in kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Carrefoursa Plaza Cevizli Mahallesi. Tugay Yolu Caddesi No:67 Blok: B Maltepe-İstanbul.
Şirket'in payları 2012 yılından itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II. 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TRFS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak SPK'nın finansal tablo ve dipnot formatları esas alınarak sunulmuştur. Finansal tablolar, binaların yeniden değerlenmesi haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Ara dönem özet finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 20 Ağustos 2024 tarihinde onaylanmıştır. Bu ara dönem özet finansal tabloları Şirket Genel Kurulu'nun değiştirme, ilgili düzenleyici kurumların ise değiştirilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen arsa ve binalar ile yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Bu finansal tablolar, Şirket'in geçerli para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur. TL olarak sunulan bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe en yakın bin TL'ye yuvarlanmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğundan, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
Bununla birlikte, SPK'nın 28 Aralık 2023 tarihli ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Bu çerçevede 30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolar TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
2.319,29 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 |
| 30 Haziran 2023 |
1.351,59 | 1,71597 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Raporlama tarihi itibarıyla cari satın alma gücü cinsinden ifade edilenler dışındaki tüm kalemler ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak endekslenir. Geçmiş yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal varlık ve yükümlülükler, finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edildiklerinden endekslenmemektedirler. Parasal kalemler nakit ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
• Duran varlıklar, iştirakler ve benzeri varlıklar, piyasa değerlerini aşmamak kaydıyla, tarihi maliyetleri üzerinden endekslenir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmiştir. Özkaynaklar içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların Şirket'e dahil olduğu veya Şirket içerisinde oluştuğu dönemlerde genel fiyat endekslerinin uygulanması sonucu yeniden düzenlenmiştir.
• Finansal durum tablosunda yer alan parasal olmayan kalemlerin endekslenmesinden etkilenen kar veya zarar tablosu kalemlerinden kar veya zarar tablosuna etkisi olanlar hariç olmak üzere, kar veya zarar tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının ilk defa finansal tablolara yansıtıldığı dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenir.
• Net parasal pozisyonda genel enflasyondan kaynaklanan kazanç veya kayıplar, parasal olmayan varlıklar, özkaynak kalemleri ve kar veya zarar tablosu hesaplarında yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyondaki bu kazanç veya kayıplar kar veya zarara dahil edilir.
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili tutarlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Cari dönemde Şirket, önceki dönem finansal tablolarında herhangi bir sınıflama yapmamıştır.
Şirket'in ara dönem özet finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıl itibarıyla finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikalarıyla aynıdır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
30 Haziran 2024 tarihli ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıl itibarıyla finansal tabloların hazırlanmasında kullanılanlara göre değişiklik olmamıştır.
TMS 1 (Değişiklikler) Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması TFRS 16 (Değişiklikler) Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü TMS 1 (Değişiklikler) Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları TSRS 1 Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler TSRS 2 İklimle İlgili Açıklamalar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması |
| – Karşılaştırmalı Bilgiler |
|
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yönetim finansal tabloları hazırlarken Şirket'in muhasebe politikalarını uygulanmasını ve raporlanan varlıkların, yükümlülüklerin, gelir ve giderlerin miktarlarını etkileyen muhakeme, tahmin ve varsayımlarda bulunmuştur. Gerçek miktarlar tahmini miktarlardan değişiklik gösterebilir.
Tahminler ve ilgili varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Tahminlere yapılan değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilmektedir.
Ara dönem özet finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahmin ve varsayımlara ilişkin bilgiler aşağıda açıklanmıştır:
Maddi ve maddi olmayan varlıkların faydalı ömürleri
Muhasebe politikaları gereğince, arsa ve bina haricindeki maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her raporlama döneminde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır.
Şirket, tüm varlıkları için her raporlama döneminde, söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğünün olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Şirket yönetimi, faaliyetine devam eden mağazaları arasından outlet mağazaları haricinde, 1 yıldan uzun süredir açık olmasına karşın, vergi öncesi kar / zarar seviyesinin beklenti performans altında kalması durumunu değer düşüklüğünün olduğuna dair bir gösterge olarak değerlendirmektedir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden geri kazanılabilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, net gerçekleşebilir değerden yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Ayrıca Şirket yönetimi raporlama tarihi itibarıyla kapatılması öngörülen mağazaların maddi duran varlıklarına ve kullanım hakkı varlıklarına ilişkin değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık tutarı, kullanım hakkı varlıklarının net defteri değeri üzerinden %100, maddi duran varlığın net defter değeri üzerinden özelmaliyetleriçin %100, demirbaşlar için %50 oranında uygulanır. Şirket, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkları için 283 TL net değer düşüklüğü muhasebeleştirilmiş, maddi olmayan duran varlıklar için ise değer düşüklüğü muhasebeleştirilmemiştir. (30 Haziran 2023: maddi duran varlıklar 546 TL değer düşüklüğü) (Dipnot 13 ve 14).
Muhasebe politikası gereğince, stoklar net gerçekleşebilir değeri ("NGD") ile gösterilmektedir. Şirket, maliyet değerinin altında liste satış fiyatı olan ürünleri maliyetin veya NGD'in düşük olanı ile değerlemektedir. NGD, tahmini satış fiyatından stokları satışa hazır duruma getirebilmek için yapılması gereken tahmini harcamaların düşülmesinden sonraki değerdir.
Şirket mevcut stoklarını, alım tarihlerinden itibaren belli tarih aralıklarına göre yaşlandırmaktadır. Raporlama tarihi itibarıyla yapılan yaşlandırma çalışması üzerinden 180 gün ve üzeri hareketsiz ürünler için kategori bazında farklı sürelerde farklı oranlar kullanarak değer düşüklüğü karşılığı hesaplanmaktadır. Şirket, bu kapsamda 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla toplam 113.230 TL net değer düşüklüğü karşılığı muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2023: 79.890 TL) (Dipnot 9).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Şirket'in indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari ve geçmiş dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
Şirket geçmiş verilere dayanarak hediye çeklerinin ne kadarının kullanılmayacağı yönünde bir tahminde bulunarak bu hediye çekleri için tahsis edilen tutarı gelir olarak kaydeder. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hediye çeki satışlarına ilişkin finansal durum tablosunda 89.813TL ertelenmiş geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 92.382 TL) (Dipnot 10).
Şirket, TFRS 8'i 1 Ocak 2009'dan itibaren uygulamaya başlamış olup, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir.
Şirket'in karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri satış kanalı bazında incelemektedir. Şirket'in satış kanalı bazında dağılımı şu şekildedir: Teknoloji ürünleri satışı ve bayi ağı aracılığı ile klima ve buzdolabı satışları. Bu satışlar ayrıca mağazacılık- e-ticaret (Pazaryeri faaliyetleri dahil) ve bayi grubu (İklimsa) olarak da incelenmektedir. Bunun yanı sıra varlık ve yükümlülükler, Şirket'in karar almaya yetkili mercisine düzenli olarak sunulmadığı ve bölüm bazlı takip edilmediği için dahil edilmemiştir.
Şirket'in iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Mağazacılık ve | Bayi | |||
| E-ticaret | Grubu | Toplam | ||
| Toplam bölüm gelirleri | 27.454.974 | 1.429.073 | 28.884.047 | |
| Düzeltilmiş FAVÖK | 726.673 | 31.603 | 758.276 | |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2023 | ||||
| Mağazacılık ve | ||||
| E-ticaret | Bayi Grubu | Toplam | ||
| Toplam bölüm gelirleri | 24.788.055 | 1.382.638 | 26.170.693 | |
| Düzeltilmiş FAVÖK | 807.297 | 151.415 | 958.712 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Nisan - 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mağazacılık ve E-ticaret |
Bayi Grubu | Toplam | |||
| Toplam bölüm gelirleri | 12.229.849 | 811.815 | 13.041.664 | ||
| Düzeltilmiş FAVÖK | 255.594 | 99.127 | 354.721 |
| 1 Nisan - 30 Haziran 2023 Mağazacılık ve |
||||
|---|---|---|---|---|
| E-ticaret | Bayi Grubu | Toplam | ||
| Toplam bölüm gelirleri | 13.011.243 | 781.255 | 13.792.498 | |
| Düzeltilmiş FAVÖK | 493.698 | 148.052 | 641.750 |
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FAVÖK | 758.276 | 354.721 | 958.712 | 641.750 |
| Amortisman ve itfa payları | (575.421) | (290.747) | (464.854) | (241.456) |
| Finansman gelirleri/(giderleri), net | (1.880.762) | (938.399) | (661.142) | (287.312) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler), net | 117.082 | 64.116 | 107.842 | 34.413 |
| TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü kazançları / zararları ve değer düşüklüğü zararlarının iptalleri |
(208) | (100) | (180) | (1.392) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler/(giderler), net | (1.595.845) | (775.345) | (606.303) | (421.349) |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | (26.549) | (11.589) | (36.367) | (25.672) |
| Parasal Kayıp Kazanç | 2.277.540 | 814.431 | 1.351.920 | 518.404 |
| Vergi öncesi kar | (925.887) | (782.912) | 649.628 | 217.386 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda yer alan ilişkili taraflar Teknosa'nın ana ortağı olan Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. tarafından doğrudan veya müştereken kontrol edilmeleri veya Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.'nin söz konusu şirketler üzerinde önemli etkisi olması sebebiyle ilişkili taraf olarak tanımlanmaktadırlar.
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler |
Ticari | Ticari | ||
| Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş. | 18.625 | - | ||
| Akbank T.A.Ş. | 6.751 | - | ||
| Çimsa Çimento San.ve Tic.A.Ş. | 1.185 | - | ||
| Kordsa Teknik Tekstil A.Ş. | 605 | - | ||
| Akçansa Çimento San. ve Tic. A.Ş. | 441 | - | ||
| Brisa Bridgestone Sabancı Lastık San.Ve Tic.A.Ş. | 170 | - | ||
| Sabancı Dijital Teknoloji Hizmetleri A.Ş. | 116 | 30.859 | ||
| Temsa Skoda Sabancı Ulaşım Araçları A.Ş | 105 | - | ||
| Agesa Hayat ve Emeklilik A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | 25 | - | ||
| Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. |
9 | 780 | ||
| Enerjisa Enerji A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | - | 440 | ||
| Aköde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. |
- | 2 | ||
| Aksigorta A.Ş. | - | 20.452 | ||
| 28.032 | 52.533 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler |
Ticari | Ticari | ||
| Çimsa Çimento San. ve Tic. A.Ş. | 5.794 | - | ||
| Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş. | 4.595 | - | ||
| Akbank T.A.Ş. | 3.611 | - | ||
| Enerjisa Enerji A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | 3.228 | 3.282 | ||
| Aksigorta A.Ş. | 1.529 | 6.651 | ||
| Brisa Bridgestone Sabancı Lastik San. ve Tic. A.Ş. | 385 | - | ||
| Agesa Hayat ve Emeklilik A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | 272 | - | ||
| Akçansa Çimento San. ve Tic. A.Ş. | 239 | - | ||
| Sabancı Dijital Teknoloji Hizmetleri A.Ş. | 201 | 56.899 | ||
| Kordsa Teknik Tekstil Anonim Şirketi | 4 | - | ||
| Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. |
- | 3.944 | ||
| Aköde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. |
- | 6 | ||
| 19.858 | 70.782 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Akbank T.A.Ş.'deki mevduatlar | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Vadeli Mevduat | 1.070.978 | - |
| Vadesiz mevduat | 132.120 | 351.167 |
| 1.203.098 | 351.167 | |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Akbank T.A.Ş.'deki diğer hazır değerler | 2024 | 2023 |
| Diğer hazır değerler | - | 953.724 |
| - | 953.724 | |
| Akbank T.A.Ş.'deki kredi kartı slip alacakları | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Kredi kartı slip alacakları | 27.820 | 68.195 |
| 27.820 | 68.195 | |
| Akbank T.A.Ş.'deki kısa vadeli banka kredileri | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Kısa vadeli banka kredileri | 505.410 | 64.715 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla uzun vadeli kiralama yükümlülüklerin kısa vadeli kısımlarına ait detaylar aşağıda sunulmuştur.
505.410 64.715
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa ve uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflara uzun vadeli kiralama yükümlülüklerinin |
||
| kısa vadeli kısımları | ||
| Carrefoursa Carrefour Sabancı Tic. Merkezi A.Ş. | 2.501 | 2.804 |
| İlişkili taraflara uzun vadeli kiralama yükümlülükleri |
||
| Carrefoursa Carrefour Sabancı Tic. Merkezi A.Ş. | 2.530 | 4.802 |
| 5.031 | 7.606 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal Satışları |
Kira Giderleri |
Diğer Giderler |
| Akbank T.A.Ş. | 50.631 | - | - |
| Carrefoursa Carrefour Sabancı Tic. Merkezi A.Ş. | 19.633 | (5.719) | (927) |
| Aksigorta A.Ş. | 9.474 | - | (16.159) |
| Agesa Hayat ve Emeklilik A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | 2.257 | - | - |
| Çimsa Çimento San. ve Tic.A.Ş. | 1.670 | - | - |
| Akçansa Çimento San. ve Tic. A.Ş. | 1.140 | - | - |
| Kordsa Teknik Tekstil A.Ş. | 551 | - | - |
| Brisa Bridgestone Sabancı Las. San. ve Tic. A.Ş. | 396 | - | - |
| Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. | 206 | - | (1.006) |
| Enerjisa Enerji A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | 156 | - | (11.416) |
| Sabancı Dijital Teknoloji Hizmetleri A.Ş. (*) | 139 | - | (56.501) |
| Ak Finansal Kiralama A.Ş. | 40 | - | - |
| Aköde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. | - | - | (3) |
| 86.293 | (5.719) | (86.012) |
(*) Şirketimiz, SabancıDX A.Ş.'den internet güvenlik hizmeti, veri güvenliği uygulaması, bakım-onarım hizmeti, server alımı, yazılım geliştirme, donanım ve lisans yenilemesi, proje ve danışmanlık hizmetleri almaktadır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2023 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler |
Mal Satışları |
Kira Giderleri |
Diğer Giderler |
| Akbank T.A.Ş. | 118.241 | - | - |
| Carrefoursa Carrefour Sabancı Tic. Merkezi A.Ş. | 54.020 | (6.421) | (3.089) |
| Kordsa Teknik Tekstil A.Ş. | 2.902 | - | - |
| Çimsa Çimento San.ve Tic.A.Ş. | 2.821 | - | - |
| Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. | - | - | (547) |
| Agesa Hayat ve Emeklilik A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | 1.548 | - | - |
| Akçansa Çimento San. ve Tic. A.Ş. | 1.316 | - | - |
| Aksigorta A.Ş. | 1.477 | - | (28.514) |
| Brisa Bridgestone Sabancı Las. San. ve Tic. A.Ş. | 599 | - | - |
| Sabancı Dijital Teknoloji Hizmetleri A.Ş. | 841 | - | (104.029) |
| Enerjisa Enerji A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | - | - | (16.830) |
| Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. | 69 | - | - |
| 183.834 | (6.421) | (153.009) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, üst düzey yönetim kadrosunu genel müdür ve genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ücret, prim, bireysel emeklilik, sağlık sigortası ve hayat sigortası kapsamında yapılan ödemelerden oluşmaktadır. 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi için üst düzey yönetim personeline yapılan ödemeler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2023 | |
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar |
40.255 | 40.473 |
| 40.255 | 40.473 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kasa | 8.951 | 16.212 |
| Bankadaki nakit | 1.515.355 | 2.019.778 |
| Vadesiz mevduatlar | 444.377 | 1.438.385 |
| Vadeli mevduat | 1.070.978 | 581.393 |
| Kredi kartı slip alacakları | 179.893 | 426.579 |
| Diğer hazır varlıklar (*) | - | 953.724 |
| 1.704.199 | 3.416.293 |
(*) Diğer hazır değerler, Şirket'in Akbank T.A.Ş.'den kullandığı kurumlar vergisinden istisna kısa vadeli serbest likit fondan oluşmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla likit fon bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla herhangi bir kullanımı kısıtlı mevduatı bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'e ait vadeli mevduatların, vade tarihlerinin ve faiz oranlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Vade | Faiz oranı | TL Mevduat Karşılığı |
|---|---|---|---|
| USD | 12.07.2024 | %3,56 | 161.157 |
| USD | 19.07.2024 | %3,56 | 258.292 |
| TL | 12.07.2024 | %51,00 | 270.000 |
| TL | 16.07.2024 | %51,25 | 105.000 |
| TL | 16.07.2024 | %51,00 | 259.000 |
| Faiz tahakkuku | 17.529 | ||
| 1.070.978 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'e ait vadeli mevduatların, vade tarihlerinin ve faiz oranlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Vade | Faiz oranı | TL Mevduat Karşılığı |
|---|---|---|---|
| TL | 1.01.2024 | %36,00 | 10.043 |
| USD | 2.01.2024 | %6,00 | 183.597 |
| USD | 2.01.2024 | %3,75 | 18.359 |
| USD | 5.01.2024 | %5,00 | 183.597 |
| USD | 12.01.2024 | %4,50 | 183.597 |
| Faiz tahakkuku | 2.200 | ||
| 581.393 |
Şirket'in nakit ve nakit benzerlerine ilişkin kredi riski, kur riski ve değer düşüklüğüne ilişkin detaylar Dipnot 24'te açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in kısa vadeli banka kredilerinin detayı aşağıda sunulmuştur.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli banka kredileri |
505.410 | 64.715 |
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli banka kredileri |
1.767.591 | 611.810 |
| 2.273.001 | 676.525 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, açık olan kredilere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı ortalama | 30 Haziran 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Para birimi | etkin faiz oranı | Vade Tarihi | Kısa vadeli |
| TL | %53,55 | 22.07.2024 | 355.727 |
| TL | %55,65 | 24.07.2024 | 505.410 |
| TL | %54,60 | 2.07.2024 | 101.213 |
| TL | %54,60 | 2.07.2024 | 50.000 |
| TL | %53,55 | 22.07.2024 | 205.058 |
| TL | %48,67 | 10.07.2024 | 160.052 |
| TL | %51,24 | 14.08.2024 | 298.393 |
| TL | %51,24 | 14.08.2024 | 155.165 |
| TL | %54,08 | 5.07.2024 | 441.983 |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 2.273.001 | ||
| Ağırlıklı ortalama | 31 Aralık 2023 | ||
| Para birimi | etkin faiz oranı | Vade Tarihi | Kısa vadeli |
| TL | %45,32 | 12.01.2024 | 64.406 |
| TL | %34,74 | 23.02.2024 | 64.715 |
| TL | %26,89 | 5.03.2024 | 102.364 |
| TL | %49,88 | 20.06.2024 | 445.040 |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 676.525 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sonra eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin banka kredilerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ait mutabakat aşağıdaki gibidir:
| Banka kredileri hareket tablosu | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla krediler | 676.525 | 415.701 |
| Dönem içi kredi anapara girişleri | 9.536.612 | 341.953 |
| Dönem içi faiz ve anapara ödemeleri | (8.051.052) | (232.897) |
| Dönem içi faiz gideri (tahakkuklar dahil) (Dipnot 23) | 488.645 | 72.310 |
| Enflasyon Etkisi | (377.729) | (75.890) |
| 30 Haziran itibarıyla banka kredileri | 2.273.001 | 521.177 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Asgari kira ödemelerinin bugünkü değeri | ||
|---|---|---|
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 2024 | 2023 |
| Bir yıl içinde | 450.962 | 428.272 |
| Eksi: geleceğe ait finansal giderler | (49.200) | (64.030) |
| Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri | 401.762 | 364.242 |
| İki yıl ve üzeri | 556.421 | 639.076 |
| Eksi: geleceğe ait finansal giderler | (60.706) | (95.551) |
| Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri | 495.715 | 543.525 |
Şirket'in kiralama yükümlülükleri, varlığın faydalı ömrü boyunca üçüncü taraflardan kiralamış olduğu mağaza, taşıt ve binaları gelecekte ödenecek borçlarının bugünkü değerini ifade etmektedir.
Şirket'in kiralama faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ait mutabakat aşağıdaki gibidir:
| Kiralama yükümlülükleri hareket tablosu | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla kiralama yükümlülükleri | 907.768 | 858.492 |
| Dönem içi kiralama yükümlülüğü artışı | 407.474 | 519.643 |
| Dönem içi faiz ve anapara ödemeleri | (310.642) | (289.852) |
| Dönem içi faiz gideri (tahakkuklar dahil) (Dipnot 23) | 109.905 | 101.105 |
| Enflasyon Etkisi | (217.028) | (173.352) |
| 30 Haziran itibarıyla kiralama yükümlülükleri | 897.477 | 1.016.038 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacak ve borçların detayları aşağıda sunulmuştur.
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 2024 | 2023 |
| Ticari alacaklar | 570.742 | 880.772 |
| Alacak senetleri | 227.488 | 270.586 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 4) |
28.032 | 19.858 |
| Beklenen kredi zararı karşılığı (-) | (7.675) | (9.342) |
| 818.587 | 1.161.874 |
Şirket'in ticari alacaklarının ortalama vade süresi mağazacılık alacakları için 1-7 gün aralığında, bayi grubu için 59 gündür. (31 Aralık 2023: Mağazacılık için: 1-7 gün, bayi alacakları için 55 gündür.) Şirket, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ticari alacaklarına gecikme faizi uygulamamaktadır. (31 Aralık 2023: Uygulamamaktadır).
Şirket'in beklenen zarar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| Beklenen zarar karşılığı hareketleri | 2024 | 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 9.342 | 15.084 | |
| Dönem gideri | 330 | 224 | |
| İptal edilen karşılık |
(122) | (45) | |
| Enflasyon etkisi | (1.875) | (2.500) | |
| Kapanış bakiyesi | 7.675 | 12.763 |
Şirket, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çek ve senetler ile ticari alacakları için aşağıda gösterilen teminatları almıştır.
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Vadesi gelmemiş ticari alacaklar için alınan teminatlar: | 2024 | 2023 |
| Alınan teminatlar | 853.185 | 759.925 |
| İpotekler | 5.442 | 7.412 |
| 858.627 | 767.337 |
Şirket'in teminat sahibi temerrüde düşmeksizin satma veya yeniden teminat veya rehin olarak verme hakkına sahip olduğu teminat ve ipoteklerin gerçeğe uygun değeri 858.627 TL'dir (31 Aralık 2023: 767.337 TL).
Şirket'in, raporlama tarihi itibarıyla satılan veya yeniden rehin verilen teminat veya ipoteği bulunmamaktadır.
Şirket'in kısa vadeli ticari alacaklarına ilişkin kredi riski, kur riski ve değer düşüklüğüne ilişkin detaylar Dipnot 24'te açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli ticari borçlar:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Ticari borçlar | 8.809.362 | 12.255.667 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 4) |
52.533 | 70.782 |
| Gider tahakkukları | 331.540 | 39.335 |
| 9.193.435 | 12.365.784 |
Şirket, 30 Haziran 2024 itibarıyla bilançosunda 1.416.883 TL tutarındaki satıcılardan olan gelir tahakkuklarını ticari borçlar ile netleştirmiştir (31 Aralık 2023: 609.577 TL). Şirket'in ticari borçlarının ortalama vade süresi 81 gündür (31 Aralık 2023: 78 gün).
30 Haziran 2024 itibariyla bankalardan alıp tedarikçilere vermiş olduğumuz teminat mektubu tutarı 4.725 TL'dir. (31 Aralık 2023: 5.123 TL).
Şirket'in kısa vadeli ticari borçlarına ilişkin likidite riski ve kur riskine ilişkin detaylar Dipnot 24'te açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer alacaklar ve diğer borçların detayları aşağıda sunulmuştur:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Diğer Alacaklar | 2024 | 2023 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.345 | 1.519 |
| 1.345 | 1.519 | |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Diğer Borçlar | 2024 | 2023 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 14.228 | 15.517 |
| 14.228 | 15.517 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokların detayları aşağıda sunulmuştur:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari mallar | 9.510.321 | 9.749.750 |
| Yollardaki ticari mallar | 446.781 | 761.356 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (113.230) | (79.890) |
| 9.843.872 | 10.431.216 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosuna yansıtılan toplam ticari mal maliyeti 25.362.276 TL'dir (30 Haziran 2023: 22.900.790 TL) (Dipnot 19). 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ilişkin olarak stoklar üzerindeki değer düşüklüğü karşılığı satılan malın maliyetinde giderleşmiştir (Dipnot 19).
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri | 2024 | 2023 | |
| Açılış bakiyesi | (79.890) | (47.401) | |
| Dönem gideri | (33.340) | (71.188) | |
| Kapanış bakiyesi | (113.230) | (118.589) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıda sunulmuştur:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler |
2024 | 2023 |
| Gelecek aylara ait giderler | 49.145 | 35.914 |
| Stok alımı için verilen sipariş avansları | 48.451 | 23.040 |
| 97.596 | 58.954 | |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler |
2024 | 2023 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 15.066 | 41.936 |
| 15.066 | 41.936 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirlerin detayları aşağıda sunulmuştur:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 2024 | 2023 |
| Alınan sipariş avansları | 309.186 | 328.905 |
| Hediye kartı satışlarına ait gelirler | 89.813 | 92.382 |
| Diğer | 1.604 | 2.032 |
| 400.603 | 423.319 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, bir kiracı olarak, dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve kira ödemekle yükümlü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını finansal tablolarına almıştır.
30 Haziran 2024 ve 2023 itibarıyla kullanım hakkı varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kullanım hakkı varlıkları | Binalar | Taşıtlar | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| 1 Ocak 2024 | 4.011.576 | 188.617 | 4.200.193 | |
| Alımlar | 402.220 | 5.254 | 407.474 | |
| Çıkışlar | (5.454) | (440) | (5.894) | |
| 30 Haziran 2024 | 4.408.342 | 193.431 | 4.601.773 | |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| 1 Ocak 2024 | (2.829.133) | (65.582) | (2.894.715) | |
| Dönem gideri | (368.077) | (25.305) | (393.382) | |
| Çıkışlar | 1.681 | 365 | 2.046 | |
| 30 Haziran 2024 | (3.195.529) | (90.522) | (3.286.051) | |
| Net Defter Değeri | 1.212.813 | 102.909 | 1.315.722 |
| Kullanım hakkı varlıkları | Binalar | Taşıtlar | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| 1 Ocak 2023 | 3.298.614 | 59.787 | 3.358.401 | |
| Alımlar | 518.841 | 802 | 519.643 | |
| Çıkışlar | (21.296) | - | (21.296) | |
| 30 Haziran 2023 | 3.796.159 | 60.589 | 3.856.748 | |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| 1 Ocak 2023 | (2.192.539) | (43.988) | (2.236.527) | |
| Dönem gideri | (317.363) | (9.645) | (327.008) | |
| Çıkışlar | 15.205 | - | 15.205 | |
| 30 Haziran 2023 | (2.494.697) | (53.633) | (2.548.330) | |
| Net Defter Değeri | 1.301.462 | 6.956 | 1.308.418 |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait dönem amortisman gideri 393.382 TL'dir (30 Haziran 2023: 327.008 TL). Söz konusu amortisman giderlerinin 391.160 TL'si (30 Haziran 2023: 322.925 TL) pazarlama giderlerine ve 2.222 TL'si (30 Haziran 2023: 4.083 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin net defter değeri 229.319 TL'dir (31 Aralık 2023: 229.319 TL)
Şirket, 4.930 TL tutarındaki (2023: 3.928 TL) kira gelirini faaliyet kiralamaları altında kiraya verilen yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde etmektedir. Dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile ilişkilendirilen doğrudan işletme giderlerinin tutarı 1.446 TL'dir (2023: 1.353 TL). İşletme giderlerinin Teknosa mağazasına ait olmayan kısmı kiracılara yansıtılmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak, Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin ve maddi duran varlıklar içerisinde yer alan binanın gerçeğe uygun değeri, Şirket'ten bağımsız bir değerleme şirketi olan Harmoni Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından 18 Mart 2024 tarihli değerleme raporunda tespit edilmiştir.
Söz konusu şirket SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. Sahip olunan binanın gerçeğe uygun değeri için "Gelir Yaklaşımı", "Direkt Kapitalizasyon Yöntemi" kullanılarak hesaplanmış olup elde edilen sonuçlar uyumlaştırılarak nihai değere ulaşılmıştır.
Söz konusu binanın gerçeğe uygun değeri 2.seviyedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar ve birikmiş amortismanlarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Yapılmakta | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tesis makine |
Özel | olan | |||||
| Maliyet Değeri |
Binalar | ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | maliyetler | yatırımlar | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
119.994 | 1.202 | 1.419 | 1.246.793 | 1.179.991 | 145.027 | 2.694.426 |
| Alımlar | - | 6 | - | 35.165 | 29.927 | 147.022 | 212.120 |
| Çıkışlar | - | - | - | (24.429) | (35.951) | - | (60.380) |
| Değer düşüklüğü (*) |
- | - | - | (258) | - | - | (258) |
| düşüklüğü iptali (*) Değer |
- | - | - | - | 21 | - | 21 |
| Transferler | - | - | - | 16.582 | 23.472 | (40.054) | - |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyesi kapanış |
|||||||
| 119.994 | 1.208 | 1.419 | 1.273.853 | 1.197.460 | 251.995 | 2.845.929 | |
| Birikmiş Amortismanlar |
|||||||
| Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 1 2024 |
(25.305) | (1.202) | (1.055) | (805.049) | (923.621) | - | (1.756.232) |
| gideri Dönem |
(1.287) | (1) | (62) | (67.910) | (42.204) | - | (111.464) |
| Çıkışlar | - | - | - | 21.472 | 34.048 | - | 55.520 |
| düşüklüğü / iptali net (*) Değer |
- | - | - | 520 | - | - | 520 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyesi kapanış |
(26.592) | (1.203) | (1.117) | (850.967) | (931.777) | - | (1.811.656) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
94.689 | - | 364 | 441.744 | 256.370 | 145.027 | 938.194 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla defter değeri net |
93.402 | 5 | 302 | 422.886 | 265.683 | 251.995 | 1.034.273 |
(*) 30 Haziran 2024 itibarıyla, maddi duran varlıklar için hesaplanan net değer düşüklüğü 283 TL (30 Haziran 2023: 546 TL)'dir. Amortisman giderlerinin 78.691 TL'si (30 Haziran 2023: 57.657 TL) pazarlama giderlerine ve 32.773 TL'si (30 Haziran 2023: 21.703 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2023 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlıklar ve birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Yapılmakta | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tesis makine |
Özel | olan | |||||
| Binalar | ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | maliyetler | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet Değeri |
|||||||
| Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 1 2023 |
125.319 | 1.252 | 1.419 | 1.010.920 | 1.056.962 | 61.076 | 2.256.948 |
| Alımlar | - | - | - | 131.638 | 48.146 | 107.004 | 286.788 |
| Çıkışlar | - | (49) | - | (50.043) | (16.050) | - | (66.142) |
| düşüklüğü (*) Değer |
- | - | - | (372) | (7.103) | - | (7.475) |
| Transferler | - | - | - | 29.901 | 11.942 | (42.246) | (403) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyesi kapanış |
125.319 | 1.203 | 1.419 | 1.122.044 | 1.093.897 | 125.834 | 2.469.716 |
| Birikmiş Amortismanlar |
|||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi |
(22.341) | (1.252) | (930) | (782.059) | (892.458) | - | (1.699.040) |
| Dönem gideri |
(1.480) | 49 | (62) | (46.663) | (31.204) | - | (79.360) |
| Çıkışlar | - | - | - | 47.704 | 15.810 | - | 63.514 |
| Değer düşüklüğü / iptali (*) net |
- | - | - | 181 | 6.748 | - | 6.929 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyesi kapanış |
(23.821) | (1.203) | (992) | (780.837) | (901.104) | - | (1.707.957) |
| 31 Aralık 2022 itibarıyla bakiyesi kapanış |
102.978 | - | 489 | 228.861 | 164.504 | 61.076 | 557.908 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla defter değeri net |
101.498 | - | 427 | 341.207 | 192.793 | 125.834 | 761.759 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlıklar ve birikmiş itfa paylarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Lisans - Haklar ve | ||
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Bilgisayar Yazılımları | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 1.654.418 | 1.654.418 |
| Alımlar | 78.845 | 78.845 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 1.733.263 | 1.733.263 |
| Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri |
(1.347.566) (70.575) |
(1.347.566) (70.575) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (1.418.141) | (1.418.141) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 306.852 | 306.852 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 315.122 | 315.122 |
| Lisans - Haklar ve | ||
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Bilgisayar Yazılımları | Toplam |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 1.494.091 | 1.494.091 |
| Alımlar | 66.292 | 66.292 |
| Transferler | 403 | 403 |
| Değer Düşüklüğü (*) | (62) | (62) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 1.560.724 | 1.560.724 |
| Birikmiş İtfa Payları |
||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | (1.227.721) | (1.227.721) |
| Dönem gideri | (58.486) | (58.486) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (1.286.207) | (1.286.207) |
| 31 Aralık 2022 itibarıyla net defter değeri | 266.370 | 266.370 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri | 274.517 | 274.517 |
(*) 30 Haziran 2023 itibarıyla, maddi olmayan duran varlıklar için hesaplanan değer düşüklüğü net 62 TL'dir.
İtfa payı giderlerinin 44.026 TL'si (30 Haziran 2023: 36.485 TL) pazarlama giderlerine ve 26.549 TL'si (30 Haziran 2023:22.001 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayları aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Personele ödenecek ücretler | 88.925 | 80.899 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri |
107.409 | 92.707 |
| Ödenecek gelir vergisi |
23.076 | 22.270 |
| 219.410 | 195.876 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli karşılıklar | 2024 | 2023 | |
| Genel yönetim prim karşılığı | 18.102 | 78.035 | |
| Satış personeli prim karşılığı | 21.845 | 60.849 | |
| Kullanılmayan izin karşılığı | 35.642 | 28.722 | |
| 75.589 | 167.606 | ||
| 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| Uzun vadeli karşılıklar | 2024 | 2023 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 93.945 | 109.726 |
|---|---|---|
| Genel yönetim prim karşılığı | 5.508 | 6.870 |
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
99.453 116.596
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar şu şekilde belirtilmiştir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ekli ara dönem özet finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %22,83 enflasyon ve %26,16 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık % 2,71 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %1,73). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da satış personeli ve idari personel için 0-15 yıl çalışanlar için sırasıyla %6,9 ve %18,9 (31 Aralık 2023 sırasıyla: %28,36 ve %8,67), 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır.
Aralık 1999 öncesinde sigorta girişi yapılan çalışanlar için (85 kişi) kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında olasılık %100 olarak kabul edilmiş ve karşılık tutarı bu şekilde tespit edilmiştir.
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ilişkin kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketleri aşağıda sunulmuştur:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 134.327 | ||
| 14.038 | 25.663 | |
| 12.511 | 10.704 | |
| (25.465) | (28.883) | |
| 5.235 | 24.369 | |
| (22.100) | (23.850) | |
| 93.945 | 142.330 | |
| 109.726 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli karşılıkların detayları aşağıda sunulmuştur.
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli karşılıklar | 2024 | 2023 |
| Ticaret Bakanlığı Ceza Karşılığı (*) | 41.946 | - |
| Dava karşılıkları (**) | 34.806 | 31.559 |
| Danışmanlık ve merkez gider karşılıkları (***) | 15.264 | 29.517 |
| Mağaza karşılıkları | 10.573 | 16.234 |
| İklimsa garanti karşılığı |
23.077 | 5.620 |
| Rekabet kurulu ceza karşılığı | - | 35.742 |
| Diğer | 12.356 | 8.399 |
| 138.022 | 127.071 |
(*) T.C. Ticaret Bakanlığı İstanbul Ticaret İl Müdürlüğü 6502 sayılı Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun hükümleri çerçevesinde yapılan denetim sonucunda ön bilgilendirme formunda teslim süresine yer verilmemesine yönelik aynı Kanun'un 77 ve 78 inci maddeleri gereğince 83.893 TL ceza uygulanmasına karar vermiştir. 27 Mayıs 2024 tarihinde ceza ihbarnamesi Şirket'e tebliğ edilmiştir. Şirket yönetimi tebliği takiben söz konusu ceza ihbarnamesi ile ilgili olarak uzlaşma dahil bütün yasal haklarını kullanmayı değerlendirmiştir. Şirket'in uzlaşma başvurusu sonucu idari para cezası, Uzlaşma Komisyonu tarafından 41.946 TL'ye indirilmiştir. Şirket'in 41.946 TL olan idari para cezasının ilk taksitinin kanuni ödeme süresi içinde, geri kalan 3 taksitin ise bir yıl içinde ödenmesine karar verilmiş olup, taksitlerin zamanında ve tam olarak ödenmemesi halinde, idari para cezasının kalan kısmının tamamı tahsil edilecektir.
(**) Dava karşılıkları, Şirket aleyhine açılan tüketici ve çalışan işe iade davalarına ilişkin avukatların görüşü alınarak ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.
(***) Şirket'in, mali yılla ilgili almış olduğu hizmet ve danışmanlıklara ilişkin ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla dava ve kira fesih karşılıklarına ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlave Karşılıklar | Ödenen/İptal edilen | Enflasyon | 30 Haziran | |
| Karşılıklar | Etkisi | 2024 | |||
| Dava karşılıkları | 31.559 | 9.505 | - | (6.258) | 34.806 |
| Tazminat davaları | 1.212 | - | - | (240) | 972 |
| İşe iade davaları | 25.098 | 7.204 | - | (4.977) | 27.325 |
| Tüketici davaları | 3.276 | 295 | - | (650) | 2.921 |
| Kira dava karşılıkları | 1.973 | 2.006 | - | (391) | 3.588 |
| 31.559 | 9.505 | - | (6.258) | 34.806 | |
| 1 Ocak - 31 Aralık | 1 Ocak - 31 Aralık | ||||
| 2023 | 2023 Ödenen/İptal edilen |
Enflasyon | 31 Aralık | ||
| 1 Ocak 2023 | İlave Karşılıklar | Karşılıklar | Etkisi | 2023 | |
| Dava karşılıkları | 25.520 | 16.207 | (136) | (10.033) | 31.559 |
| Tazminat davaları | 2.180 | - | (111) | (857) | 1.212 |
| İşe iade davaları | 20.434 | 12.697 | - | (8.033) | 25.098 |
| Tüketici davaları | 2.733 | 1.617 | - | (1.074) | 3.276 |
| Kira dava karşılıkları | 173 | 1.893 | (25) | (69) | 1.973 |
30 Haziran 2024 itibariyla bankalardan ilgili mahkeme idarelerine vermiş olduğumuz teminat mektubu tutarı 11.858 TL'dir. (31 Aralık 2023 :13.457 TL)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotekler/kefalet ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| TL | ABD | Avro | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | karşılığı | Doları | Diğer | |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | 518.246 | 13.456 | 1.889 | 10.167 |
| Tutarı | ||||
| -Teminat | 4.725 | - | - | 4.725 |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | 5.442 | - | - | 5.442 |
| -Akreditif | 508.079 | 13.456 | 1.889 | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin | - | - | - | - |
| Toplam Tutarı | ||||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 518.246 | 13.456 | 1.889 | 10.167 |
| TL | ABD | Avro | Diğer | |
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | karşılığı | Doları | ||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | 364.108 | 11.942 | 12.535 | |
| Tutarı | - | |||
| -Teminat | 5.123 | - | - | 5.123 |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | 7.412 | - | - | 7.412 |
| -Akreditif | 351.573 | 11.942 | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin | - | - | - | - |
| Toplam Tutarı | ||||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 364.108 | 11.942 | - | 12.535 |
Şirket'in 3. kişilerin borcunu temin amacıyla kendi tüzel kişiliği haricindeki gerçek ve tüzel kişiler lehine vermiş oldukları diğer TRİK'lerin özkaynaklara oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2023: % 0).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen teminat mektupları başlıca mağazalara kira sözleşmeleri kapsamında mülk sahiplerine, devam eden davalara ilişkin olarak icra müdürlüklerine, ürün tedarikçilerine ve ithalat işlemlerine ilişkin olarak gümrüğe verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer varlık ve yükümlülüklerin detayları aşağıda sunulmuştur.
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Diğer Dönen Varlıklar | 2024 | 2023 |
| Devreden KDV | 157.630 | 384.927 |
| İş avansları |
87.754 | 6.207 |
| Personel avansları | 729 | 393 |
| Diğer çeşitli dönen varlıklar | 38.885 | 40.689 |
| 284.998 | 432.216 | |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2024 | 2023 |
| Diğer gider tahakkukları | 8.694 | 20.335 |
| Diğer çeşitli borç ve yükümlülükler | 5.585 | 4.452 |
| 14.279 | 24.787 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait satış gelirleri ile satışların maliyetinin detayları aşağıda sunulmuştur.
| a) Satış gelirleri (net) | 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Mağazacılık satışları | 24.967.267 | 11.325.769 | 22.177.556 | 11.658.756 |
| E-ticaret satışları | 2.487.707 | 904.080 | 2.610.499 | 1.352.487 |
| Bayi grubu satışları | 1.429.073 | 811.815 | 1.382.638 | 781.255 |
| 28.884.047 | 13.041.664 | 26.170.693 | 13.792.498 | |
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| b) Satışların maliyeti | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (25.362.276) | (11.374.518) | (22.900.790) | (11.925.874) |
| Montaj ve garanti giderleri | (130.139) | (59.132) | (90.412) | (60.631) |
| (25.492.415) | (11.433.650) | (22.991.202) | (11.986.505) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri (-) | (410.901) | (228.756) | (303.321) | (167.538) |
| Pazarlama giderleri (-) | (2.824.425) | (1.326.873) | (2.418.679) | (1.263.833) |
| (3.235.326) | (1.555.629) | (2.722.000) | (1.431.371) |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin detayları aşağıda sunulmuştur:
| a) Genel Yönetim Giderleri | 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | (158.912) | (71.235) | (138.857) | (83.346) |
| Bilgi işlem giderleri | (72.790) | (34.949) | (62.451) | (30.208) |
| Müşavirlik hizmet giderleri | (95.061) | (72.852) | (33.646) | (19.197) |
| Amortisman ve itfa payları giderleri | (61.544) | (39.449) | (47.787) | (24.501) |
| Kira giderleri | (6.660) | (3.617) | (2.289) | (961) |
| Bakım, onarım ve temizlik giderleri | (2.104) | (996) | (3.090) | (2.079) |
| Seyahat giderleri | (2.452) | (1.160) | (2.098) | (1.216) |
| Enerji, yakıt ve su giderleri | (175) | (84) | (220) | (84) |
| Diğer giderler | (11.203) | (4.414) | (12.883) | (5.946) |
| (410.901) | (228.756) | (303.321) | (167.538) |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin detayları aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak- 30 Haziran |
1 Nisan- 30 Haziran |
1 Ocak- 30 Haziran |
1 Nisan 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| b) Pazarlama Giderleri | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Personel giderleri | (981.622) | (454.883) | (832.222) | (417.467) |
| Kira gideri | (530.322) | (235.006) | (448.454) | (235.905) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (513.877) | (251.298) | (417.067) | (216.955) |
| Reklam ve tanıtım giderleri | (273.043) | (142.362) | (278.474) | (175.272) |
| Nakliye ve lojistik giderleri | (277.109) | (129.343) | (159.898) | (84.707) |
| Enerji, yakıt ve su giderleri | (49.743) | (22.325) | (87.293) | (36.815) |
| Bakım, onarım ve temizlik giderleri | (35.559) | (15.322) | (34.753) | (16.482) |
| Müşavirlik hizmet giderleri | (31.049) | (14.982) | (29.062) | (13.109) |
| Seyahat, ulaşım ve konaklama giderleri | (8.350) | (4.121) | (6.076) | (3.225) |
| Haberleşme giderleri | (2.635) | (1.386) | (2.036) | (723) |
| Diğer giderler | (121.116) | (55.845) | (123.344) | (63.173) |
| (2.824.425) | (1.326.873) | (2.418.679) | (1.263.833) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 291.797 | 101.201 | 265.483 | 215.038 |
| Vade farkı gelirleri | 119.068 | 54.331 | 90.760 | 49.360 |
| Personelden kesintiler | 3.392 | 1.885 | 2.667 | 1.411 |
| Kira fesih geliri | 370 | 370 | 505 | 6 6 |
| Diğer gelirler | 17.372 | 5.383 | 13.067 | 3.882 |
| 431.999 | 163.170 | 372.482 | 269.757 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde altı aylık ara hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Haziran |
1 Nisan- 30 Haziran |
1 Ocak- 30 Haziran |
1 Nisan 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Vade farkı giderleri | (1.570.322) | (771.554) | (464.830) | (247.658) |
| Kur farkı gideri | (366.113) | (99.451) | (422.147) | (372.094) |
| Mahkeme ve icra giderleri | (20.500) | (9.733) | (12.726) | (8.117) |
| Diğer giderler | (71.117) | (57.877) | (79.262) | (64.629) |
| (2.028.052) | (938.615) | (978.965) | (692.498) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir.
| Yatırım faaliyetinden gelirler | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Banka faiz gelirleri | 117.346 | 64.026 | 107.560 | 34.131 |
| Maddi duran varlık satış karları | - | 9 0 | 282 | 282 |
| 117.346 | 64.116 | 107.842 | 34.413 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden giderlerin detayları aşağıdaki gibidir.
| Yatırım faaliyetinden giderler | 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Maddi duran varlık satış zararı | (264) | - | - | - |
| (264) | - | - | - |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait finansman giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| Finansman Giderleri | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Kredi kartı komisyon ve iskonto giderleri | (1.347.807) | (588.998) | (597.000) | (307.985) |
| Faiz ve komisyon giderleri | (488.645) | (300.331) | (72.310) | (39.965) |
| Kiralama yükümlülüklerine ilişkin faiz gideri (Dipnot 6) | (109.905) | (53.450) | (101.105) | (52.043) |
| Kur farkı gideri | (70.736) | (30.395) | (3.637) | (1.119) |
| Teminat mektubu komisyonları | (17.929) | (8.723) | (12.345) | (6.474) |
| Diğer finansman giderleri | (2.049) | (194) | (1.081) | (298) |
| (2.037.071) | (982.091) | (787.478) | (407.884) |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait finansman gelirlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| Finansman Gelirleri | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Kur farkı gelirleri | 156.309 | 43.692 | 126.336 | 120.572 |
| 156.309 | 43.692 | 126.336 | 120.572 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, ağırlıklı olarak yurtiçi satıcılardan TL cinsinden alım yapmakta ve sınırlı kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para kur riski, Yönetim Kurulu tarafından yapılan düzenli toplantılarda takip edilmektedir. Bilanço kalemlerinden doğan kur riskini en aza indirmek amacı ile âtıl nakit, yabancı para yatırımlarda değerlendirilmektedir. Şirket ayrıca gerekli görüldüğü takdirde, türev araçlardan forward'ların sınırlı kullanımı ile yabancı para kuru riskinden kendini korumaktadır.
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 7.564 | 224 | 6 | - |
| 2a. Parasal finansal varlıklar(kasa, banka hesapları dahil) | 480.725 | 13.629 | 949 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 51.637 | 1.573 | - | - |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 539.926 | 15.426 | 955 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 1.215 | 37 | - | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 1.215 | 37 | - | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 541.141 | 15.463 | 955 | - |
| 10. Ticari Borçlar | (918.397) | (26.443) | (1.434) | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | (17.887) | (428) | (109) | |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (936.284) | (26.871) | (1.543) | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (936.284) | (26.871) | (1.543) | - |
| 19.Finansal durum tablosu dışı türev araçların net | ||||
| varlık/ (yükümlülük) yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19.a Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu | ||||
| (9+18+19) | (395.144) | (11.408) | (588) | - |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | ||||
| yükümlülük | ||||
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (430.108) | (12.590) | (479) | - |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların | ||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | |||
| Karşılığı | Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 12.619 | 420 | 7 | - |
| 2a. Parasal finansal varlıklar(kasa, banka hesapları dahil) | 1.206.783 | 37.396 | 3.252 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 1.547 | 35 | 16 | - |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 1.220.949 | 37.851 | 3.275 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 1.359 | 46 | - | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 1.359 | 46 | - | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 1.222.308 | 37.897 | 3.275 | - |
| 10. Ticari Borçlar | (1.801.115) | (60.816) | (332) | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | (15.357) | (519) | (2) | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (1.816.472) | (61.335) | (334) | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (1.816.472) | (61.335) | (334) | - |
| 19.Finansal durum tablosu dışı türev araçların net | ||||
| varlık/ (yükümlülük) yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | (146.879) | (4.989) | - | - |
| 19.a Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu |
146.879 | 4.989 | - | - |
| (9+18+19) | (741.043) | (28.427) | 2.941 | - |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | ||||
| yükümlülük | (581.713) | (23.000) | 2.927 | - |
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||||
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların | ||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | (554) | (19) | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, Şirket'in ABD doları, Avro ve diğer yabancı para birimlerindeki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Bu tutarlar ABD dolarının, Avro'nun ve diğer yabancı para birimlerinin TL karşısında %10 oranında değer artışının/azalışının kar veya zarar tablosundaki etkisini ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın | paranın | paranın | paranın | ||
| değer | değer | değer | değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | |||||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(37.448) | 37.448 | (37.448) | 37.448 | |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | (37.448) | 37.448 | (37.448) | 37.448 | |
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | |||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | (2.066) | 2.066 | (2.066) | 2.066 | |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | ||||
| 6- Avro net etki (4+5) | (2.066) | 2.066 | (2.066) | 2.066 | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | - | - | - | - | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) | - | ||||
| TOPLAM (3 + 6 +9) | (39.514) | 39.514 | (39.514) | 39.514 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
||
| değer kazanması |
değer kaybetmesi |
değer kazanması |
değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | |||||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(68.998) | 68.998 | (68.998) (14.688) |
68.998 14.688 |
|
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | (68.998) | 68.998 | (83.686) | 83.686 | |
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | |||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) |
9.580 | (9.580) | 9.580 - |
(9.580) - |
|
| 6- Avro net etki (4+5) | 9.580 | (9.580) | 9.580 | (9.580) | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü |
- | - | - | - | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| TOPLAM (3 + 6 +9) | (59.418) | 59.418 | (74.106) | 74.106 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 alım gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 30 Haziran 2024 |
İtfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülen finansal varlıklar |
GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlık ve yükümlülükler |
İtfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülen finansal yükümlülükler |
Defter değeri |
Dipnot |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar |
|||||
| Nakit ve nakit benzerleri |
1.704.199 | - | - | 1.704.199 | 5 |
| Ticari alacaklar (ilişkili taraf bakiyeleri dahil) |
818.587 | - | - | 818.587 | 7 |
| Diğer alacaklar (ilişkili taraf bakiyeleri dahil) Finansal Yükümlülükler |
1.345 | - | - | 1.345 | 8 |
| Finansal borçlar (ilişkili taraf bakiyeleri dahil) |
- | - | 2.273.001 | 2.273.001 | 6 |
| Kiralama yükümlülükleri (ilişkili taraf bakiyeleri dahil) |
- | - | 897.477 | 897.477 | 6 |
| Ticari borçlar (ilişkili taraf bakiyeleri dahil) |
- | - | 9.193.435 | 9.193.435 | 7 |
| Diğer borçlar |
- | - | 14.228 | 14.228 | 8 |
| 31 Aralık 2023 |
İtfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülen finansal |
GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlık ve |
İtfa edilmiş maliyet üzerinden |
||
| Finansal Varlıklar |
varlıklar | yükümlülükler | ölçülen finansal yükümlülükler |
Defter değeri |
Dipnot |
| Nakit ve nakit benzerleri |
3.416.293 | - | - | 3.416.293 | 5 |
| Ticari alacaklar (ilişkili taraf bakiyeleri dahil) |
1.161.874 | - | - | 1.161.874 | 7 |
| Diğer alacaklar (ilişkili taraf bakiyeleri dahil) |
1.519 | - | - | 1.519 | 8 |
| Finansal Yükümlülükler |
|||||
| Finansal borçlar (ilişkili taraf bakiyeleri dahil) |
- | - | 676.525 | 676.525 | 6 |
| Kiralama yükümlülükleri (ilişkili taraf bakiyeleri dahil) |
- | - | 907.767 | 907.767 | 6 |
| Ticari borçlar (ilişkili taraf bakiyeleri dahil) |
- | - | 12.365.784 | 12.365.784 | 7 |
| Diğer borçlar |
- | - | 15.517 | 15.517 | 8 |
Şirket yönetimi, finansal varlık ve yükümlülüklerin kısa vadeli olmalarından dolayı finansal araçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 alım gücü esasına göre bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Şirketin 09.07.2024 tarihli açıklamasında duyurduğu üzere; yurtiçinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere ,1 yıllık dönem içerisinde bir veya birden fazla seferde gerçekleştirilecek toplam 1.000.000.000 TL tutarına kadar tahvil ya da finansman bonosu ihraç edilmesine ilişkin ihraç belgesi , Sermaye Piyasası Kurulu'nun 04.07.2024 tarih ve 35/988 sayılı kararı ile onaylanmıştır.
2 Ağustos 2024 tarihli ve 32620 sayılı Resmi Gazete'de, "7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" yayınlanmıştır. Bu Kanun ile yurt içi asgari kurumlar vergisi uygulaması, küresel asgari vergi uygulaması ve vergi ile ilgili diğer bir çok konuda düzenleme ve değişiklikler yapılmıştır. Şirket değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.