Capital/Financing Update • Aug 20, 2024
Capital/Financing Update
Open in ViewerOpens in native device viewer
Bu sermaye piyasası aracı notu, Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)'nca . [9./08/2024 tarihinde onaylanmıştır.
Ortaklığımızın toplam 50.000.000.000.-TL tutarmidaki ihraç tavanı kapsamındaki borçlanma araçlarının halka arz edilecek 3.000.000.000.-TL nominal değerli 368 gün vadeli tahvil halka arzına ilişkin sermaye piyasası aracı notudur. Halka arz edilecek tahvile (bundan böyle borçlanma aracına) fazla talep gelmesi durumunda halka arz tutarı 4.500.000.000.-TL nominale kadar artırılabilecektir.
Sermaye piyasası aracı notunun onavlanması, sermaye piyasası aracı notunda ver alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi, sermaye piyasası araçlarına ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu sermaye piyasası aracı notu çerçevesinde ihraç edilecek borçlanma araçlarına ilişkin ihraççının yatırımcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü, Kurul veya herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamıştır. Ayrıca halka arz edilecek borçlanma araçlarının fiyatının belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.
Bu sermaye piyasası aracı notu ihraccı bilgi dokümanı ve özet ile birlikte gecerli bir izahname oluşturur. Bu nedenle, halka arz edilecek borçlanma aracına ilişkin yatırım kararları ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özetin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.
Bu sermaye piyasası aracı notu ile birlikte incelenmesi gereken ihraççı bilgi dokümanı 25/12/2023 tarihinde, ihraccı bilgi dokümanı tadil metni 04/01/2024, 05/06/2024 ve20/08/2024 tarihlerinde ve özet ise 20.108./2024 tarihinde ortaklığımızın ve halka arzda satışa aracılık edecek İş Yatırım Menkul Değerler A.S.'nin www.isbank.com.tr ve www.isyatirim.com.tr adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda (kap.gov.tr) yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.
Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn)'nun 10'uncu maddesi uyarınca, izahnameyi oluşturan belgeler ve bu belgelerin eklerinde ver alan yanlıs, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihraccı sorumludur. Zararın ihracçıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; halka arz edenler, ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kişi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn hükümleri cercevesinde sorumludur.
XXXYTRIM MENTED EGERLER A.S
E IS BANKASI A.S
Genel Müdürlü Sermave Pivasaları Bölümü
Kurulca 21/12/2023 tarihinde onaylanan ihraççı bilgi dokümanı kapsamında daha önce ihraç edilen borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda verilmektedir.
| Türü | Tutar (TL) | Satis Tarihi | |
|---|---|---|---|
| Satis 1 | Finansman Bonosu | 359.386.841 | 8-9-10 Ocak 2024 |
| Satış 2 | Finansman Bonosu | 1.100.000.000 | 16 Ocak 2024 |
| Satış 3 | Tahvil | 1.000.000.000 | 14 Subat 2024 |
| Satış 4 | Finansman Bonosu | 700.000.000 | 22 Nisan 2024 |
| Satış 5 | Finansman Bonosu | 500.000.000 | 5 Haziran 2024 |
| Satış 6 | Finansman Bonosu | 146.166.988 | 10-11-12 Haziran 2024 |
| Satıs 7 | Tahvil | 750.000.000 | 3 Temmuz 2024 |
BY WATHIN MENKUY DEGERLER A.S.
PILOKE IS BANKASI A.S. Genet Müdürlük
Sermaye Piyasaları
1 9 Ağustos, 2024
l X
| İÇİNDEKİLER | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| KISALTMA VE TANIMLAR | |||||
| 1. | SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER 5 | ||||
| 2. | RİSK FAKTÖRLERİ | ||||
| 3. | TEMEL BİLGİLER | ||||
| 4. | İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK BORÇLANMA ARACINA İLİŞKİN BİLGİLER 8 | ||||
| 5. | HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR | ||||
| 6. | BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER | ||||
| 7. | GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER | ||||
| 8. | DİĞER BİLGİLER | ||||
| 9. | BORÇLANMA ARACI İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI | ||||
| 10. | INCELEMEYE AÇIK BELGELER | 42 | |||
| 11. | 42 | ||||
| $1.9$ Ağuslos $2024$ | |||||
| ermaye Piyasaları Bölümü | |||||
医三角核菌素 医结核菌素
ひとり あいし
$\begin{array}{c} 1 \ 1 \ 2 \end{array}$
| Kısaltmalar | Tanım |
|---|---|
| A.Ş. | 7 G D Anonim Sirket |
| BANKA veya İŞ BANKASI | Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi |
| BASK | Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu |
| BDDK | Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu |
| Borçlanma Araçları | Iş bu SPAN kapsamında ihraç edilecek tahvilleri |
| Borsa veya BIAŞ | Borsa İstanbul A.Ş. |
| BSMV | Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi |
| GRUP | "Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi" ile birlikte bağlı ortaklıkları Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş., Joint Stock Company Işbank (JSC İşbank), JSC Isbank Georgia, Efes Varlık Yönetim A.Ş., İs Faktoring A.Ş., İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Portföy Yönetimi A.Ş., İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş., İş Yatırım Ortaklığı A.Ş., İşbank AG, Maxis Investments Ltd, Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş., Milli Reasürans T.A.Ş., Moka Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.S., Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. ve iştiraki "Arap-Türk Bankası A.Ş." |
| ISIN | Uluslararası Menkul Kıyınet Tanımlama Kodu |
| İŞ YATIRIM | İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
| KAP | Kamuyu Aydınlatma Platformu |
| MKK | Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. |
| SPAN | Sermaye Piyasası Aracı Notu |
| SPKn | Sermaye Piyasası Kanunu |
| SPK veya Kurul | Sermaye Piyasası Kurulu |
| S&P | Standard and Poor's |
| T.C. | Türkiye Cumhuriyeti |
| TL | Türk Lirası |
| TMSF | Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu |
| TP | Türk Parası |
| TTK | Antick Policing Türk Ticaret Kanunu |
| YK | Yönetim Kurulu |
| YP | Y. Yabancı Para |
HRIM MENKUL LEGERLER A.S. ؘڔٵ
ح
$1.9$ Ağustos $2024$
Ť 4Ġ
15 BA T Sermaye Piyasalar/Bölümü O
يكرجون $\stackrel{\circ}{\rtimes}$ $\stackrel{\circ}{\bowtie}$ -ÿ
Yoktur.
Kanuni yetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu sermaye piyasası aracı notunda ve eklerinde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan bilgilerin ve verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve sermaye piyasası aracı notunda bu bilgilerin anlamını değistirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.
Sermaye Piyasası Aracı Notu çerçevesinde ihracı yapılacak olan borçlanma aracına ilişkin T. İş Bankası'nın yatırımcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü herhangi bir kuruluş tarafından garanti altına alınmamış olup yatırım kararının, Bankanın finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir.
İhraç edilecek borçlanma aracına yatırım yapılması ile ilgili öngörülen ve önem taşıyan riskler aşağıda açıklanmıştır. Bununla birlikte İhraççının mevcutta önemli olarak görmediği, hali hazırda haberdar olmadığı veya öngöremediği ilave riskler olabilir.
Söz konusu borçlanma aracına ilişkin riskleri tam anlamıyla anlayamayan muhtemel yatırımcılar bağımsız finansal danışmanlık alarak yatırım kararı vermelidir.
Borclanma aracını ihrac eden bankanın borclanma aracından kaynaklanan ödeme yükümlülüklerini kısmen veya tamamen verine getirmemesi nedeniyle yatırımcıların karsılasabileceği risktir. İhraç edilen borçlanma araçlarına ilişkin ödeme yükümlülüğü üçüncü bir taraf tarafından garanti altına alınmamıştır. İhraca aracılık eden aracı kuruluşların da borçlanma aracına ilişkin yükümlülüklerin ödenmesi konusunda bir sorumlulukları veya yükümlülükleri bulunmamaktadır.
İhraççının, borçlanma aracının anapara ve faizlerini ödeyememesi durumunda yatırımcılar, borcun anapara ve faizlerini yargı yoluna başvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borçlanma aracları İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borc senedi hükümlerine tabidirler. Borçlanma aracı alacakları, İcra ve İflas Kanununun 206. Maddesinin 4. Fıkrasında "dördüncü sıra" başlığı altındaki "imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar" arasında yer almaktadır. Borçlanma araçları, İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler.
Ikincil piyasada işlem gören borçlanma araçlarının, piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmalara bağlı olarak fiyatlarının artması ya da azalması nedeniyle yatırımcılar zarara uğrayabilirler.
Borclanma aracları ihrac edildikten sonra, bu aracların ikincil piyasadaki faiz oranı ekonomideki ve BANKA'nın mali yapısındaki gelişmelere bağlı olarak, ilan edilen faiz oranından farklı olarak ikincil piyasada belirlenecektir. Böylece borçlanma araçlarının itfa tarihine kadar olan değeri, faiz oranlarındaki değişikliklere paralel olarak değişebilecektir.
Başka bir deyişle, ekonominin ve/veya ihracçı bankanın riski azaldığında faiz oranları düşecek ve borçlanma araçlarının piyasa değeri yükselecektir. Tersi durumda, yani ekonominin ve/veya BANKA'nın riski arttığında, faiz oranları yükselecek ve borclanma araçlarının piyasa fiyatı düsecektir. Ancak bu faiz oranındaki azalış ya da artışlar, ihraççının ödeyeceği toplam faiz tutarında bir değişikliğe neden olmayacaktır. Diğer bir deyişle, ilk ihraçta borçlanma aracını alıp vade sonuna kadar elinde tutan yatırımcı, itfa (vade) tarihlerinde kendilerine www.isbank.com.tr adresli Türkiye İs Bankası A.S.'nin internet sitesi ve KAP'ta ilan edilen faizi elde edecektir.
AZIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
GOU TURKIYE IS BANKASIA. 19 Ağustos 762& Genel Müdürlük Sermaye Piyasa(arı Böl
İhraccı kredi durumundan bağımsız olarak alıcı ve satıcıların piyasaya katılımının düşmesi sebebiyle işlem hacimlerinin düşmesi ve piyasa derinliğinin yetersiz kalması ihraca ilişkin likidite riskini ortaya çıkarmaktadır. Likidite riski borçlanma araçlarının vadesi dolmadan ikincil piyasada satmak isteyen yatırımcılar için borçlanma araçları istedikleri an satamamaları ya da ederinden düşük bir fiyata satmalarına yol açabilir. Eorclanma aracını vade sonuna kadar portföyünde tutan yatırımcılar için likidite riskinden söz edilmez.
Müşteriler, ortaklar, rakipler ve denetim otoriteleri gibi tarafların Banka hakıındaki olumsuz düşüncelerinden ya da yasal düzenlemelere uygun davranılmaması neticesinde Bankaya duyulan güvenin azalması veya itibarın zedelenmesi nedeniyle Bankanın zarar etme olasılığıdır. Bu durumda Banka borçlanma aracına ilişkin ödeme yükümlülüklerini kısmen/tamamen veya zamanında yerine getiremeyebilir. Bankanın ihraç ettiği borçlanma aracının da piyasa değerini olumsuz etkileme riski bulunmamaktadır.
Borçlanma araçları, halka arz edildiği tarihlerden sonra yasal mevzuatta ve düzenleyici otoritelerin düzenlemelerindemeydana gelen değişikliklerden olumsuz yönde etkilenme riski vardır. Borçlanma aracının gelir ve alım/satım kazancları işbu sermaye piyasası aracı notu 9. no'lu bölümde açıklanan vergilendirme esaslarına tabidir. Bu esaslardaki değişimlere bağlı olarak yatırımcıların elde edeceği net gelirler değişebilir ve buna bağlı borçlanma aracının fiyatında değişiklikler olabilir.
3.1. Halka arza ilişkin ilgili gerçek ve tüzel kişilerin menfaatleri:
Yoktur.
Bankamız borçlanma aracı ihraçları;
gerekçeleriyle gerçekleştirilmektedir.
Bankacılık sektörü pasif yapısında önemli ölçüde ağırlığı olan mevduat kaleminin dışında da fon yaratılması ve kaynakların çeşitlendirilmesi, gerek Bankamız gerekse de sektör tarafından tercih edilen bir husustur. Diğer yandan, faize hassas pasiflerin ortalama vadesinin gerçekleştirilen ihraçlar ile uzatılarak net vade açığının azaltılması hedeflenmektedir. Gerçekleştirilecek ihraçlar finansal rasyoların güçlü seviyelerde idame e
7
IRIM MENKUL DEGERLER A.S.
Genel Müdürdük
Sermaye Piyasalar, Bölümü
1:0 Agustos 2024
önem arz etmekte olup, ihraçlar ile sağlanacak kaynakların Bankamızın likidite rasyolarına olumlu yönde katkı yapması beklenmektedir. İlaveten Bankamız tahvilleri ile tasarruf sahiplerine sunulan yatırım ürünlerinde çeşitlilik sağlanmış olacaktır.
Ihrac voluvla varatılacak kaynaklar %100 oranında benzer vadeli TL kredilerin fonlanmasında kullanılacaktır. TL cinsinden ihraç edilen borçlanma aracı bakiyesi istikrarlı bir seyir izlemekte olduğundan, bakiyenin büyük bir kısmı borçlanma araçlarının itfa tarihleri ile yakın vadedeki TL kredilerin venilenmesi için kullanılmaktadır. İlave kaynak yaratılması halinde de yine bu kaynaklar benzer vadeli TL krediler için kullanılmaktadır.
4.2. Borçlanma aracının hangi mevzuata göre oluşturulduğu:
IS BANKASI tarafından ihraç edilecek borçlanına aracı Sermaye Piyasası Mevzua cercevesinde oluşturulmaktadır.
Halka arz edilecek borclanma aracı Sermaye Piyasası Kurulu'nun VII.128.8 sayılı "Borclanma" Araçları Tebliği" uyarınca ihraç edilecektir.
Halka arz edilecek IS BANKASI borçlanma aracına ilişkin talep toplama yöntemi, dağıtım ilkeleri ve bedellerin yatırılmasına ilişkin esaslar II-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği hükümlerine dayanılarak gerçekleştirilecekur.
IS BANKASI tarafından ihrac edilecek borçlanma aracı "Borsa İstanbul A.Ş. Kotasyon Yönergesi"nin dördüncü bölümünün hükümlerine tabi olacaktır. 19 Ajustos 2024
Ilgili BIAŞ Yönergesine gore IŞ BANKASI tarafından halka arz edilecek borçlanma aracının kota alınabilmesi, BİAŞ Yönetim Kurulu'nun vereceği olumlu karara bağlıdır.
Halka arz yoluyla satılacak borçlanma aracı, Borsa İstanbul A.Ş. Kotasyon Yönergesi'nin dördüncü bölümünün 18. maddesinde belirtilen şartların sağlanması şartıyla, ilgili yönergenin 5. maddesinin 5. fikrası kapsamında en erken, BİAŞ'ın KAP'ta yapacağı duyuruyu izleyen iş gününden itibaren BIAS Borclanma Aracları Piyasası'nda işlem görmeye başlayabilecektir.
BIAS Borclanma Aracları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı, sabit getirili menkul kıymetlerin şeffaf ve rekabete açık bir ortamda işlem görmelerini sağlayarak bu menkul kıymetlerin likiditesini artırmak, bilgi akışını hızlandırmak amacıyla kurulmuştur ve aynı gün veya ileri valörlü olarak doğrudan alım/doğrudan satım işlemleri yapılabilmektedir.
ERLER A.S. fyrim menkul
E IS BANKASI Genel Müdünlük រី6្ប៉េកាយ re Pivasalam
İlgili pazarda işlemler her gün saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır. Aynı gün valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı'nda aynı gün başlangıç valörlü) işlemler 09.30-14.00 arasında, ileri valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı'nda ileri başlangıç valörlü) işlemler ise saat 09.30-17.30 arasında vapılmaktadır.
Emirler işleme konu menkul kıymetin nominal değerleri itibarıyla minimum emir büyüklüğü ve katları şeklinde iletilir. BİAŞ düzenlemeleri uyarınca İS BANKASI borçlanma araçları için 10.000.-TL minimum ve 100.000.000.-TL maksimum nominal emir büyüklükleri geçerli olacaktır.
İhraç edilecek borçlanma aracı kaydileştirme esasları çerçevesinde Merkezi Kayıt Kuruluşu A.S. (MKK) nezdinde kavdi olarak tutulmaktadır. in P
4.4. Borçlanma aracının hangi para birimine göre ihraç edildiği hakkında bilgi:
Borçlanma aracı Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.
KAM MENKUL DEGERLER A.S
İhraççının, borçlanma aracının anapara ve faizlerini ödevememesi durumunda yatırımcılar, borcun anapara ve faizlerini yargı yoluna başvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borçlanma araçları İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler. Borçlanma aracı alacakları, İcra ve İflas Kanununun 206. Maddesinin 4. Fıkrasında "dördüncü sıra" başlığı altındaki "imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar" arasında yer almaktadır. İhraç edilen borçlanma araçlarına ilişkin ödeme yükümlülüğü, üçüncü bir taraf tarafından garanti altına alınmamıştır.
İş Bankası'ın borçlanma araçlarının halka arzına katılarak borçlanma araçlarını satın alaçak. yatırımcıların haklarına ilişkin sınırlamalar:
Yürürlükteki İcra ve İflas Mevzuatı'na göre, müflisten adi ve rehinli alacaklıların sırası aşağıdaki gibidir.
| Iflas masrafları ve iflas masasının borçları bütün alacaklılardan önce ve tam | |
|---|---|
| olarak ödenir. (İİK md. 248) | |
| າ | Bir malın aynından doğan kamu alacakları (Gümrük resmi, bina ve arazi |
| vergileri, veraset ve intikal vergisi vb.) (IIK md. 206/1) | |
| Rehinle temin edilmiş alacaklar (İİK md. 206/1) | |
| $\overline{4}$ | Bundan sonra gelmek üzere; teminatlı olup da rehinle karşılanmamış olan veya |
| teminatsiz bulunan alacaklar masa mallarının satış tutarından, İİK md. | |
| 206/4'de düzenlenen aşağıdaki sıra ile verilmek üzere kaydolunur. (IIK md. | |
| 206/4) TÜDKİVE İS RANKASI A S |
|
| ∠∕Genel Müdürlük~⁄ Q |
19 Ainsles 202
Sermave Pivasaları Bölüm
IIK md. 206/4 kapsamında bulunan alacaklar açısından sıralama aşağıdaki gibi olacaktır:
a) İşçilerin, iş ilişkisine dayanan ve iflasın açılmasından önceki bir yıl içinde tahakkuk etmiş ihbar ve kıdem tazminatları dahil alacakları ile iflas nedeniyle iş ilişkisinin sona ermesi üzerine hak etmis oldukları ihbar ve kıdem tazminatları.
b) İşverenlerin, işçiler için yardım sandıkları veya sair yardım teşkilatı kurulması veya bunların yaşatılması maksadıyla meydana gelmiş ve tüzel kişilik kazanmış bulunan tesislere veya derneklere olan borcları,
c) Iflasın açılmasından önceki son bir yıl içinde tahakkuk etmiş olan ve nakden ifası gereken aile hukukundan doğan her türlü nafaka alacakları.
Velayet ve vesayet nedeniyle malları borçlunun idaresine bırakılan kimselerin bu ilişki nedeniyle doğmuş olan tüm alacakları;
Ancak bu alacaklar, iflas, vesayet veya velayetin devam ettiği müddet yahut bunların bitmesini takip eden yıl içinde açılırsa imtiyazlı alacak olarak kabul olunur. Bir davanın yeya takibin devam ettiği müddet hesaba katılmaz.
Özel kanunlarında imtiyazlı olduğu belirtilen alacaklar
İmtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar (finansman bonosu ve/veya tahvil alacâkları dahil)
4.6. İhraç edilecek borçlanma aracının yatırımcıya sağladığı haklar, bu hakların kullanım esasları ve bu haklara ilişkin kısıtlamalar:
25/02/2020 tarihli ve 31050 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 20/02/2020 tarih ve 7222 sayılı Kanun ile eklenen 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 31/A maddesi ve 11/09/2020 tarihli ve 31241 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak aynı tarihte yürürlüğe giren II-31/A.1 sayılı Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu (BASK) Tebliği uyarınca, İhraççının tedavülde bulunan borçlanma araçlarının sahipleri borçlanma araçlarının sahipleri kurulunu (BASK) oluşturur. İhraççının her bir tertip borçlanma aracı sahipleri de ayrı bir borçlanma aracı sahipleri kurulu oluşturabilir. Konuya ilişkin detaylı bilgiye işbu SPAN'ın 4.14. maddesinde yer verilmiştir.
Borçlanma aracı yatırımcıları, ihracı gerçekleştiren Bankanın alacaklısı konumunda olup Banka aktifleri üzerinde alacaklarından (anapara ve faiz) başka bir hakka sahip değildirler. Yatırımcılar, ihraç edilecek borçlanma aracı için belirtilen hesaplama yöntemi ile hesaplanacak anapara ve faizlerini, ödeme günü almaya hak kazanacaklardır.
Bunun yanısıra 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca finansman bonosu ve/veya tahvil sahiplerinin hakları aşağıda özetlenmiştir:
Birleşme, bölünme veya tür değiştirme işlemlerine herhangi bir şekilde katılmış olan bütün kisiler alacaklılara karşı kusurları ile verdikleri zararlardan sorumludur (TTK 193 (1));
Hakim şirketin hakimiyetini, bağlı şirketi kayba uğratacak şekilde kullanması, bağlı şirketin yatırımlarını kısıtlaması, durdurması, verimliliğini ya da faaliyetini olunsuz etkileyen kararlar alması gibi durumlarda, 202. Maddede belirtilen denkleştirme fiili gerçekleştirjimez veya denk
Art TÜRKIYE IS BANKASI A.S.
ienel Müdürlü nave Pivasala
RIM MENKUL DEGERLER A.Ş. 10 1 9 4065 2024
bir istem hakkı tanınmaz ise, alacaklılar da, (b) bendi uyarınca, şirket iflas etmemiş olsa bile, sirketin zararının şirkete ödenmesini isteyebilirler (TTK ro. $202(1)(c)$ );
Pay sahibi olmayan yönetim kurulu üyeleri ile yönetim kurulu üyelerinin pay sahibi olmayan 393 üncü maddede sayılan yakınları sirkete nakit borclanamaz. Bu kişiler için sirket kefalet, garanti ve teminat veremez, sorumluluk yüklenemez, bunların borçlarını devralamaz. Aksi hâlde, sirkete borclanılan tutar için şirket alacaklılazı bu kişileri, şirketin yükümlendirildiği tutarda sirket borçları için doğrudan takip edebilir (TTK m. 395 (2));
Sirketin iflası hâlinde, yönetim kurulu üyeleri sirket alacaklılarına karsı, iflasın açılmasından önceki son üç yıl içinde kazanç payı veya başka bir ad altında hizmetlerine karşılık olarak aldıkları ve fakat uygun ücreti asan ve bilanço uygun bir ücret miktarına göre tedbirli bir tarzda düzenlenmiş olsaydı ödenmemesi gereken paraları geri vermekle yükümlüdürler. (TTK m.513 $(1)$ ;
Alacaklı oldukları şirket defterlerinden veya diğer belgelerden anlaşılan ve yerleşim yerleri bilinen kişiler taahhütlü mektupla, diğer alacaklılar Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ve sirketin internet sitesinde ve avnı zamanda esas sözlesmede öngörüldüğü sekilde, birer hafta arayla yapılacak üç ilanla şirketin sona ermiş bulunduğu konusunda bilgilendirilirler ve alacaklarını tasfiye memurlarına bildirmeye çağrılırlar (TTK m.541(1));
Belgelerin ve beyanların kanuna aykırı olması halinde, belgeleri düzenleyenlerin, beyanları yapanların ve kusurlu olması kaydıyla buna katılanların sorumluluğu bulunmaktadır (TTK $m.549$ ;
Ortaklık alacaklısı sıfatlarından dolayı, ortaklık esas sermayesinin azaltılması halinde alacaklarının ödenmesini veya teminat gösterilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır (TTK $m.474$ :
Sermaye tamamıyla taahhüt olunmamış veya karşılığı kanun veya esas sözleşme hükümler gereğince tamamen ödenmemişken, taahhüt edilmiş veya ödenmiş gibi gösterenler ve kusurlu olmaları şartıyla şirket yetkilileri zararı faiziyle birlikte müteselsilen ödemekle sorumludür. (TTK m.550);
Sermaye taahhüdünde bulunanların ödeme yeterliliğinin bulunmadiğini bilen ve buna onay verenler söz konusu borcun ödenmemesinden doğan zarardan sorumludurlar (TTK m.550);
Ayni sermayenin veya devralmacak isletme ayınların ile değerlemesinde emsaline oranla yüksek fiyat biçenler, işletme ve aynın niteliğini veya durumunu farklı gösterenler ya da başka bir şekilde yölsuzluk yapanlar bundan doğan zarardan sorumludur (TTK m.551);
Uzun süreden beri şirketin kanunen gerekli olan organlarından biri mevcut değilse veya genel kurul toplanamaması hallerinde, mahkemeden sirketir durumununun düzeltilmesini talep etme aksi halde "ortaklığın feshi" için malıkemeye başvurma hakkı bulunmaktadır (TTK $m.530$ :
Kurucuların, yönetim kurulu üyelerinin, yöneticilerin ve tasfiye memurlarının kanundan ve esas sözleşmeden doğan yükümlülüklerini kusurlarıyla ihlal etmeleri halinde, hem sirkete hem pay sahiplerine hem de şirket alacaklılarına karşı verdikleri zarardan sorumluluğu bulunmaktadır (TTK m.553);
Kanuni görevlerinin yerine getirilmesinde kusurlu hareket ettikleri takdirde, denetçiler ve özel denetçiler hem şirkete hem de pay sahipleri ile şirket alacaklılarına karşı verdikleri zarar dolayısıyla sorumludur (TTK m.554);
ivi menkl ŠERLER A.S.
$19$ Agustos $294$
&FÛRKIYE IS BANKASI A.S Genel Müdürlük have Piyasaları Böl
Şirket alacaklılarının da zarara uğrayan şirketin iflası halinde tazminatın şirkete ödenmesini iflas idaresinden talep etme hakkı, iflas idaresi dava açmadığı takdirde dava açma hakkı bulunmaktadır (TTK m. 556).
Birden çok kişinin aynı zararı tazminle yükümlü olmaları hâlinde, bunlardan her biri, kusuruna ve durumun gereklerine göre, zarar sahsen kendisine yükletilebildiği ölçüde, bu zarardan diğerleriyle birlikte müteselsilen sorumlu olur. (TTK m. 557(1)).
Talep toplamanın son günü olan 28 Ağustos 2024 tarihini takip eden iş günü (29 Ağustos 2024) faiz oranı ve dağıtım sonuçları onaylanarak ilan edilecek olup aynı iş günü borçlanma aracı halka arzına katılan tüm yatırımcılar için vade başlangıç tarihi olacaktır.
| Vade Baslangic Tarihi | к жтэл |
|---|---|
| Anapara Geri Ödemesi Tarihi |
Sabit kupon ödemeli olarak ihrac edilecek tahvilin faizi aşağıdaki kupon ödeme tarihlerinde ödenecektir
| Kupon No | Kupon Ödeme Tarihleri | Kupon Faiz Oranı | |
|---|---|---|---|
| 1. kupon | 28 Kasım 2024 Perşembe | ふへい | %10,4712 |
| 2. kupon | 27 Subat 2025 Persembe | 840,4712 | |
| 3. kupon | 29 Mayıs 2025 Persembe | %10,4712 | |
| 4. kupon | 1 Eylül 2025 Pazartesi | %10, 9315 $\frac{1}{9}$ |
2308 sayılı Şirketlerin Müruru Zamana Uğrayan Küpon Tahvilât ve Hisse Senedi Bedellerinin Hazineye İntikali Hakkında Kanun hükümleri çerçevesinde, borçlanma araçlarının, kanuni mazeret bulunmaksızın 5 yıllık zamanaşımına uğramış olan faiz ödemeleri ile 10 yıllık zamanaşımına uğramış finansman bonosu ve/veya tahvil bedelleri, söz konusu süreler içerinde tahsil edilmediği takdirde devlete intikal eder.
Sermaye Piyasaları Bi
Halka arz edilecek tahvilin faizi değişken değildir.
e) Gösterge faiz oranının geçmiş ve gelecek performansının ve değişkenliğinin nereden takip edilebileceği:
Gösterge faiz oranı bulunmamaktadır.
f) Gösterge faizi olumsuz etkileyebilecek olağanüstü unsurlar ve faize ilişkin düzeltme kuralları: reddda KIYE IS BANKASI
ERLER A.S.
$12$
Gösterge faiz oranı bulunmamaktadır.
Gösterge faiz oranı bulunmamaktadır.
Halka arz edilecek tahvil sabit faizli olacağından dolayı, faiz oranının belirlenmesinde esas alınan bir ölçüt bulunmamaktadır.
Yoktur.
4.8. İhraççının ya da yatırımcının talebine bağlı olarak erken itfanın söz konusu olması durumunda erken itfa koşulları hakkında bilgi:
Yoktur.
4.9. Kısmi itfanın söz konusu olması durununda kısmi itfa kosulları hakkında bilgi:
Yoktur.
4.10. Borçlanma araçlarına kardan pay verilip verilmeyeceği hakkında bilgi:
Yoktur.
4.11. Halka arz edilecek borçlanma araçlarının yıllık getiri oranı ve getiri oranının nasıl hesaplandığı hakkında bilgi:
Halka arz edilecek tahvilin yıllık basit getiri oranı %42,00, yıllık bileşik faiz oranı %49,10 olacaktır.
13
Yıllık Basit Faiz Oranı = Dönemsel kupon faiz orani * $(365/91)$ Yıllk Bilesik Faiz Oranı = ((1+Dönemsel kupon faiz oranı) $\sqrt{(365/91)}$ -1)*100
19 Adustus 20
'dcola
4.12. Paya dönüştürülebilir tahvillere ilişkin özel hükümler: Yoktur.
4.13. Değiştirilebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:
KAM MENKUL
4.14. Borçlanma aracı sahiplerinin temsil edilmesine ve bu temsilin hangi organlar vasıtasıyla yapıldığı ile ilgili mevzuat hükümleri hakkunda bilgi:
Ihraççının yönetim kurulunun veya borçlanma aracı sahiplerinin talebi üzerine, izahnamede yer verilen veya izahnameye dayanılarak MKK'da tanımlanacak olan veya II-31/A.1 sayılı Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu Tebliğinde (Tebliğ) belirtilen şartlarda ve konularda karar almak amacıyla toplanabilecek olan borçlanma aracı sahipleri kuruluna (BASK) iliskin bilgiler asağıdadır.
Asağıda ver alan bilgilerin ihraccı bilgi dokümanında ver verilen bilgiler birlikte okunması gerekmektedir. Sermaye piyasası aracı notunda belirlenmesi ihtiyari olan konuların ihraççı bilgi dokümanında belirlenmiş olması halinde ilgili başlıklarda bu bilgilerin tekrarlanması gerekmektedir.
4.14.1. BASK'ın, İhraççının yönetim kurulu tarafından veya borçlanma araçları sahipleri tarafından toplantıya çağrılmasına ve borçlanma aracı sahipleri kurulunda karar alınmasına ilişkin esaslar ve şartlar:
a) İhraççı tarafından ihraç edilmiş borçlanına araçlarına ilişkin olarak hangi durumlarda Tertip BASK toplantısı vapılacağına ilişkin bilgi:
İzahnamede yer verilen veya izahnameye dayamılarak MKK'da tanımlanmış faiz, vade ve anapara veva asağıda (b) maddesinde belirtilen ihraccı tarafından ihtiyari olarak belirlenen diğer asli hüküm ve sartlara iliskin olarak vatırımcıların vatırım kararlarını etkileyecek nitelikteki değişikliklerin yapılabilmesi için ilgili tertip borçlanma aracı sahiplerinin oluşturduğu Tertip BASK'ın karar alması gerekir.
Borçlanma araçlarının geri ödemelerinde temerrüt oluştuktan sonra bu borçlanma araçlarının hüküm ve şartlarının değiştirilmesi halinde, borçlanma aracının temerrüdü nedeniyle başlatılmış tüm takipler ilgili borçlanma aracının hüküm ve şartlarının değiştirilmiş kabul edildiği tarih itibarıyla durur, ihtiyati tedbir ve ihtiyati haciz kararları uvgulanmaz, bir takip muamelesi ile kesilebilen zamanasımı ve hak düşüren müddetler islemez. Borclanma aracından doğan tüm borclar ifa edildikten sonra duran takipler düşer.
BASK, ihraççının ihraç ettiği borçlanma araçlarına ilişkin temerrüt oluşması durumunda ihracçının yönetim kurulu tarafından yapılacak cağrı üzerine toplanır. Bunun dışında mevzuat nedeniyle veya ihraççının yönetim kurulu tarafından gerekli görülmesi halinde bu belgede belirtilen usuller ile BASK toplantisi yapılır.
İhraccının ihrac ettiği herhangi bir tertip borçlanma aracının, muaccel hale gelmiş kupon ödemelerini ve/veya anapara ödemesini ilgili vadelerde yapamaması durumunda ihraççı ilgili borçlanma aracında temerrüde düşmüş anlamına gelecektir.
Ihraççı tarafından iş bu ihraç belgesi kapsamında ihraç edilecek olan borçlanma araçlarının faiz, vade ve anaparalarına ilaveten ihtiyari olarak herhangi bir asli hüküm ve şart belirlenmemiş olup, borçlanma aracı sahiplerine karşı ihraççının finansal veya operasyonel durumuna ilişkin bir taahhüt verilmemistir. 1 9 Marshas 2024
$14$
E IS BANKASI A.S
c) Tertip BASK toplantılarında uygulanacak nisap:
AMRIM MENKUL ØEGERLER A.S.
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin ikinci fıkrasına göre Tertip BASK toplantılarında kararlar, her bir tertibin tedavülde bulunan toplam nominal bedelinin üçte iki çoğunluğunu temsil eden borclanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile alinır.
İhraccının yönetim kurulu, is bu ihrac belgesi kapsamında ihrac edilmiş olan herhangi bir tertip borçlanma aracının Tertip BASK'ın toplanması için çağrı yapabilir.
İhraççının yönetim kurulu tarafından gerçekleştirilecek Tertip BASK çağrısı, ilân ve toplantı günleri haric olmak üzere, toplantı tarihinden en az 3 (üc) hafta önce yapılır. Tertip BASK çağrısının yapılması ve toplantıya ilişkin diğer hususlarda asağıdaki usul ve esaslara uyulur:
Tertip BASK gündemi aşağıdaki hususlardan oluşur:
IS BANKASI A.S
Pivasaları
İtfa süresinin uzatılması veya itfa sartlarının değistirilmesi
Tertip BASK çağrıları her halükarda ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacaktır. Bu maddenin (a) bendinde belirtilen kosulların varlığı durumunda, ilgili tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamının asgari yüzde yirmisine sahip olan borçlanma aracı sahipleri tarafından, şahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla, BASK çağrısı yapılması için ihraççının yönetim kuruluna noter aracılığıyla gündeme alınması istenen hususlar da belirtilmek suretiyle bildirimde bulunulabilir. Diğer yandan, farklı tertip borçlanma araçlarına ilişkin tertip BASK çağrısı yapılabilmesi için her bir tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamının asgari yüzde yirmisini temsil eden borçlanma aracı sahipleri tarafından şahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla ihraççıya bildirimde bulunulması gerekmektedir.
Bildirimin ihraççıya ulaşmasını izleyen 10 (on) iş günü içinde ihraççının yönetim kurulunca bu maddenin (ç) bendindeki esaslara uygun çağrı yapılacaktır.
Tertip BASK toplantısının borçlanma aracı sahipleri tarafından ihraççıya yapılacak bildirim sonucunda yapılması durumunda toplantı giderleri borçlanma aracı sahipleri tarafından karşılanır. Giderlerin borçlanma aracı sahiplerinden karşılafimasına ilişkin yöntem ve esaslar BASK kararı ile belirlenir. 1 9 Ağustos 2024
$\ell\ell$ d $\infty$
e) Tertip BASK kararlarının yürürlüğe girmesine ilişkin esasları
MM MENKUL D .
Saler A.S.
15
Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç is günü içerisinde ihracçının vönetim kurulu tarafından onavlanmadıkça geçerli olmaz.
İhracçının yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve Genel BASK kararı ile reddedilmemis olan veva
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü fıkrasında belirtildiği üzere diğer tertip borçlanma araçlarının nominal değerinin yüzde virmisine sahip olanlar tarafından yönetim kurulunun onay tarihinden itibaren en geç beş iş günü içinde Genel BASK'ın toplanmasının talep edilmemesi halinde veya
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin dördüncü fıkırasında belirtildiği üzere, Genel BASK'ın, yönetim kurulunun Tertip BASK kararını onaylama tarihinden itibaren on beş iş günü içinde karar nisabını (toplantıya katılacak olan borçlanma araçlarının tedavülde bulunan toplam nominal bedeli üzerinden üçte iki çoğunluğu) sağlayacak şekilde toplanamaması halinde
Tertip BASK kararları bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun sekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de hüküm ifade etmek üzere kesinlik kazanır.
Genel BASK'a ilişkin hususlar Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü, dördüncü ve beşinci fıkralarında yer almaktadır.
Ihraççı tarafından izahnamede temsilci belirlemebilir. İzahnamede belirleme yapılmamışsa, ihraççının herhangi bir veya birden çok tertip borçlanma araçlarının tedavülde bulunan bedelinin yarısından fazlasını temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile temsilci belirlenmesi mümkündür. Temsilci, farklı tertip borçlanma araçları için aynı veya farklı gerçek veya tüzel kişiler olabilir. Temsilci, temsil ettiği ilgili tertip veya tertiplerin borclanma araçlarının tedavülde bulunan nominal bedelinin yarısından fazlasını temsil eden borclamma aracı sahiplerimin oyu ile azledilebilir.
a) İhraççı tarafından belirlenen temsilciye ilişkin bilgiler:
İhraççı tarafından belirlenmiş bir BASK temsilcisi bulunmamaktadır.
b) Temsilcinin görev ve yetkileri:
Borçlanma aracı sahipleri tarafından belirlenen temsilciye ait görev ve yetkiler, ilgili BASK kararında belirtilir.
BASK temsilcisi atanması halinde ücret ödenip ödenmeveceği. ödenecek ise tutanı ve ödeme usulleri BASK kararı ile belirlenir. BASK temsilcisine ödenecek ücref her dürümda borçlanma aracı sahipleri tarafından ödenir.
9 Ağustos 2024
Genel Müdürlük/(
Sérmaye Piyasalari Böljur
Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerli olmaz. İhraççının yönetim kurulu tarafından onaylanan ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan Tertip BASK kararları, bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de büküm i
YM MENKUL DEGERLER A.S.
16
Tertip BASK'ta alınmış ve ihraccının yönetim kurulunca onavlanmış bir kararın kendi haklarını olumsuz etkilediği gerekçesiyle ihraççının aynı veya farklı ihraç tavanlarına dahil tedavülde bulunan tüm diğer tertip borçlanma araçlarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar yönetim kurulunun onay kararından itibaren en geç beş iş günü içinde Genel BASK'ın toplanmasını talep edebilir. Bu süre geçtikten sonra Genel BASK'ın toplanması talep edilemez ve Tertip BASK'ta alınan kararlar kesinlik kazanır.
Tertip BASK'ta alınan kararlara itirazlar yalnızca Genel BASK toplantısı aracılığıyla yapılabilecektir.
Genel BASK, ilgili Tertip BASK kararının ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylandığı tarihten itibaren on bes is günü içinde toplanır. Yönetim kurulu tarafından usulüne uygun yapılan çağrıya rağmen Genel BASK'ın bu süre içinde asgari olarak beşinci fıkrada yer alan karar nisabını sağlayacak şekilde toplanmaması halinde Tertip BASK kararları kesinlik kazanır.
Genel BASK toplantılarında kararlar, bu toplantıya katılma hakkı veren borçlanma araçlarının toplam nominal bedelinin en az ücte iki coğunluğunu temsil eden borclanma aracı sahiplerinin oyu ile alınır. Genel BASK, Tertip BASK'ta alınmış ve ihraççının yönetim kurulunca onaylanmış olan ve kendi haklarını olumsuz etkileyen kararları görüşür. Görüşülen kararların üçte iki çoğunluk ile reddedilmesi halinde Tertip BASK kararı yürürlüğe girmez.
BASK toplantılarına fiziksel katılımın yanında elektronik ortam üzerinden de katılım sağlanacaktır. Elektronik ortamda yapılacak BASK'a ilişkin esaslar iş bu ihraç belgesinde yer alan BASK'a ilişkin bilgilerin 6'ncı maddesinde düzenlenmiştir.
BASK toplantısına katılabilecekler listesi MKK tarafından verilen listeye göre yönetim kurulunca hazırlanır. Bu kapsamda BASK toplantısı yapılması halinde ilgili borclanma aracı sahiplerine ilişkin kişisel verilerin sadece bu amaçla sınırlı olarak ihraccıya verilmesi söz konusudur.
BASK toplantisina bu listede adi bulunan borclanma aracı sahipleri veya temsilcisi/vekili dışındaki kişiler katılım talebinde bulunamaz.
Teminatlı menkul kıymet sahipleri ve herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma aracı sahipleri Genel BASK toplantısına katılamaz. Ancak;
a) Kısmi teminata sahip olunması durumunda teminatsız kalan tutarlar için Genel BASK'a katılma hakkı doğar. Bu durumda toplantıya katılma hakkı olanların katıldığının tespitinden toplantı başkanlığı sorumludur.
b) Tertip BASK' i oluşturan tertipler lehine yeni teminat oluşturulmasına karar verilmesi halinde yalnızca mevcut teminat varlığı etkilenen teminatlı menkul kıymet sahipleri ve/veya herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma aracı sahiplerinin Genel BASK'a katılma hakkı doğar.
İhraççının ve/veya ilişkili tarafların sahipzoldukları borçlanma araçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve misaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı başkanına aittir.
g Turkiy e Piyasaları JURM MENKUL DÉCERI Ağustos 21
BASK'a katılma hakkı olan borçlanma aracı sahiplerinin, bu haklarını vekil tayin etmek suretiyle kullanmaları mümkündür. Ancak toplantıya vekil vasıtası ile katılacak borçlanma aracı sahipleri, ayrıca asaleten katılım sağlayamayacaktır.
Toplantıya aslen katılacak olan borçlanma aracı sahiplerinin toplantı günü Türkiye Cumhuriyeti Kimlik Numarası (TCKN) bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeleri;
Borçlanma araçları sahiplerini temsilen toplantıya katılacak olan vekillerin vekaleten temsil için Tebliğ'in 6/5 maddesinde belirtilen ve Tebliğ'in Ek-2 numaralı belgesine uygun içerikte hazırlanmış noter onaylı vekâletnameyi ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeleri gerekmektedir.
Borçlanma aracı sahibi tüzel kişinin temsilcisinin ise, yetki belgelerini ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmesi gerekmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu 'nun II-30.I sayılı "Vekaleten Oy Kullanılması ve Çağrı Yoluyla Vekalet Toplanması Tebliği"'nde yer alan düzenlemeler, uygun düştüğü ölçüde kıyasen BASK toplantılarında oy kullanma hakkına sahip borçlanma araçları sahiplerinin vekaletle temsil edilmesine de uygulanır.
Toplantılar, BASK tarafından borçlanma aracı sahibi olması sartı aranmaksızın seçilen toplantı başkanından, gereğinde toplantı başkan yardımcısından, toplantı başkanınca belirlenen tutanak yazmanından ve toplantı başkanının gerekli görmesi halinde oy toplama memurundan oluşan bir Toplantı Başkanlığı tarafından yönetilir.
Toplantıda hazır bulunanlar listesi için Tebliğ'in Ek-1 no'lu ekindeki form kullanılır ve toplantıya katılma hakkı bulunanların katıldığının tespitinden toplantı başkanlığı sorumludur.
İhraççının ve/veya ilişkili tarafların sahip oldukları borçlanma araçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı başkanına aittir.
Toplantıda, elektronik BASK toplantısına ilişkin düzenlemeler saklı kalmak kaydıyla, el kaldırma usulüyle oylama yapılır.
1 9 Ağustos 2024
$\mathcal{C}^{\prime}$
.
Genel Müdürlükv
.
Sérmave Pivasaları Bölümü
Toplantı başkanınca, BASK'da görüşülen tüm hususların, sorulan soruların ve verilen cevapların özet olarak belirtilmesi; alınan kararların ve her bir karar için kullanılan olumlu ve olumsuz oyların sayılarının ise açık bir şekilde yazılarak gösterilmesi suretiyle Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde yer verilen içeriğe uygun bir Toplantı Tutanağı düzenlenir. Bu tutanak, İhraççı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda tabi olduğu mevzuata uygun biçimde duyurulur.
BASK toplantılarının yürütülmesi ve kararların Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde ver verilen içeriğe uygun Toplantı Tutanağına geçirilmesi ile ilgili olarak burada belirtilmemiş olan diğer tüm hususlarda, gerekli olduğu uygun düştüğü ölçüde, İhraççının Genel Kurulunun Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönergesi'nde yer alan hükümler kıyasen uygulanır.
Toplantı tutanağında Tebliğ'in 6 ncı maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca sahibine oy hakkı sağlamayan ve nisaplarda dikkater alinmayan tutarlara ilişkin bilgiye yer
M MENKUL DEGERLER A.Ş.
verilecektir. Söz konusu tutarlar, nisapların hesaplanmasına hiçbir surette dahil edilmeyecektir.
BASK toplantılarına fiziki ortamda katılım mürnkün olduğu gibi, bunu tercih etmeyenler için, elektronik ortamdan katılım sağlanacaktır. BASK'a Elektronik ortamdan sağlanacak katılım koşullarına ilişkin usul ve esaslara ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacak olan çağrıda yer verilir. BASK toplantısına katılabilecekler listesi MKK tarafından verilen listeye göre yönetim kurulunca hazırlanır. Bu listenin MKK'dan alınmasına ilişkin usul ve esaslar MKK tarafından belirlenir.
Elektronik ortamda yapılacak BASK toplantılarında, uygun düştüğü ölçüde Anonim Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik hükümleri de kıyasen uygulanır.
İş bu ihraç belgesinde yer alan hükümler haricinde BASK toplantısı yapılmayacaktır.
4.14.8. Teminatlı menkul kıymetlere ve bir teminat içeren borçlanma araçlarına ilişkin bilgi: İhraççının, Kurulun III-59.1 sayılı Teminatli Menkul Kıymetler Tebliğinde düzenlenen teminatlı menkul kıymetlerinin sahipleri ile herhangi bir surette teminat ile korunan borclanma araclarının sahipleri, sahip oldukları borclanma araclarını ilgilendiren konularda, ihraççının teminatsız borçlanma aracı sahiplerinden ayrı olarak kendi aralarında (teminatlı menkul kıymetler kendi arasında ve herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma araçları ise kendi aralarında olmak üzere) Tertip BASK olustururlar.
Türkiye İş Bankası A.Ş. Esas Sözleşme'nin Madde 30, e) bendi ile yetkilendirdiği Yönetim Kurulu'nun 23.08.2023 tarih 46471 numaralı kararı ile 50.000.000.000.-TL nominal değere kadar borçlanma araçlarının tertipler halinde halka arz edilerek ve halka arz edilmeksizin ihraç edilmesine yönelik karar almış ve ihraçlar ile ilgili diğer tüm şartların belirlenmesi hususunda Genel Müdürlük yetkili kılmıştır.
Bu karara istinaden BANKA'mız Genel Müdürlüğü'nün 1408.2024 tarihli ED-165/3057 numaralı kararı ile 3.000.000.000.-TL nominal değerli, 368 gün vadeli, 01.09.2025 itfa tarihli tahvilin 26-27-28 Ağustos 2024 tarihlerinde halka arzına, ihraca fazla talep gelmesi durumunda ihraç tutarının 4.500.000.000.-TL nominale kadar arttirilabilmesine karar verilmiştir.
4.16. Halka arz edilecek borçlanma aracı üzerimde, borçlanma ayacının devir ve tedavülünü kısıtlayıcı veya borçlanma aracını alanların haklarını kullänmaşıma engel olacak kayıtların bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi:
Yoktur.
F TURKIYE IS BANKASI A.S
Genel Müdürlük Sermaye Piyasalafy]Bğlümü
5.1. Halka arzın koşulları, halka arza ilişkin bilgiler, tahınini halka arz fakyimi ve halka arza katılmak için yapılması gerekenler
5.1.1. Halka arzın tabi olduğu koşullar:
MY MENKUL DE RLER A.S.
19
İŞ BANKASI 5411 sayılı Bankacılık Kanunu Hükümleri uyarınca faaliyet göstermekte olup, avnı kanun hükümleri uvarınca BDDK'nın düzenlerne ve denetimine tabidir. BDDK'nın 30.09.2010 tarih ve 3875 sayılı kararı ile bankaların TL cinsinden tahvil / finansman bonosu ihraç etmesine izin verilmiştir.
Bu kapsamda BANKA'mızın tahvil / finansman bonosu ihraç etmesine yönelik BDDK'ya yapmış olduğumuz başvuru kapsamında BDDK, 16.03.2020 tarihli yazısıyla, ihracın halka arz yoluyla yapılmasına karar verilmesi halinde, yatırımcıların ihraç ve borçlanılacak tutarın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi olmadığı hususunda ayrıntılı ve yazılı olarak bildirilmesinin sağlanması ve menkul kıymet ihracı nedeniyle ortaya cıkabilecek tüm risklerin etkin bir şekilde takip edilmesi ve yönetilmesine yönelik olarak gerekli tedbirlerin alınması kosuluyla, BANKA'mızın toplam 27.000.000.000 TL'ye kadar finansman bonosu / tahvil ihraç etmesine izin vermiştir.
Ayrıca BDDK'nın SPK'ya hitaben yazmış olduğu 16.03.2020 tarihli yazısında; BANKA'mıza, tedavülde bulunan ve halen vadesi dolmamış olan tüm TL cinsi tahvil ve finansman bonoları da dahil olmak üzere 27.000.000.000.-TL'ye kadar farklı vadelerde TL cinsinden finansman bonosu ve/veya tahvil ihrac limiti izni verildiği bildirilmiştir.
Türkiye'de faaliyet gösteren bir kredi kurulusunun yurt içi şubelerinde gerçek kişiler adına açılmış olan ve münhasıran çek keside edilmesi dışında ticari işlemlere konu olmayan Türk Lirasi, döviz ve kıymetli maden cinsinden tasarruf meyduatı hesaplarının anaparaları ile bu hesaplara ilişkin faiz reeskontları toplamının 650.000 TL'ye kadar olan kısmı, Tasarruf Mevduati Sigorta Fonu aracılığı ile sigorta kapsamındadır.
Ancak BANKA tarafından ihrac edilecek bono ve/veva tahviller ile borclamlacak olan tutar. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 30.09.2010 tarih ve 3875 sayılı Kurul Kararı'nın 1-b) maddesinde de belirtildiği üzere, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi değildir. Bu hususun gerçek kişi yatırımcılar tarafından karar verilirken dikkate alınması gerekmektedir.
Ihraç edilecek 368 gün vadeli tahvilin nominal tutarı 3.000.000.000.-TL'dir. Söz konusu borçlanma aracına fazla talep gelmesi durumunda ihraç tutarı 4.500.000.000.-TL nominal değere kadar arttırılabilecektir.
5.1.3. Halka arz süresi ile halka arza katılım hakkında bilgi
5.1.3.1. Halka arz süresi ve tahmini halka arz takvimi:
1 St-Ağustos 2024
enel MüdürlüK
Šermave Pivasalar
26-27-28 Ağustos 2024 tarihlerinde 3 is günü süresince talep toplanacaktır.
Satis, IS YATIRIM ve acentesi konumundaki IS BANKASI tarafından "Sabit Fiyatla Talep Toplama Yöntemi" ile gerçekleştirilecektir. BANKA, borçlanma aracı satış fiyatını Madde 5.3'te belirtildiği üzere talep toplamanın bitimini takip eden isgünü $KAP$ 'ta ilan ederek kamuya duyuracaktır. Talebin arzdan fazla olması durumunda uygulanacak dağıtım esasları madde 5.2.2'de belirtilmektedir. URKIYE IS BANKASI A.S
20
Bu halka arzda borçlanma aracı satın almak isteyen tüm yatırımcıların; halka arz süresi içinde ve sermaye piyasası aracı notunda belirtilen başvuru yerlerine müracaat ederek Talep Formu'nu doldurmaları ve satın alacakları borçlanma aracının bedellerini isbu sermaye piyasası aracı notunun 5.1.6 maddesine göre yatırmaları gerekmektedir.
İŞ BANKASI borçlanma aracının halka arzına ilişkin olarak yatırımçılar aşağıdaki gibi 3 (üç) gruba ayrılmışlardır:
Yurtiçi Bireysel Yatırımcılar; (i) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları ile yurt dışında işçi, serbest meslek ve müstakil iş sahipleri dahil Türkiye'de ikametgah sahibi gerçek kişiler ve (ii) bir takvim yılı içinde Türkiye'de devarnlı olarak 6 aydan fazla oturan gerçek kişiler ile (iii) Yurtici ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar dışında kalan ve merkezi Türkiye'de bulunan tüm tüzel kişilerdir.
Yurtiçi Kurumsal Yatırımcılar; a) Aracı kurumlar, bankalar, portföy yönetim sirketleri, kolektif yatırım kuruluşları, emeklilik yatırım fonları, sigorta şirketleri, ipotek finansman kurulusları, varlık yönetim sirketleri b) Eznekli ve yardım sandıkları, 17/7/1964 tarihli ve 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20 nci maddesi uyarınca kurulmuş olan sandıklar c) Kamu kurum ve kurulusları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasıc) Nitelikleri itibarıyla bu kurumlara benzer olduğu Kurulca kabul edilebilecek diğer kuruluşlar d) Aktif toplamının 50.000.000 Türk Lirası, yıllık net hâsılatının 90.000.000. TL, özsermayesinin 5.000.000. TL'nin üzerinde olması kıstaslarından en az ikisini taşıyan kuruluşlar.
Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar; Aracı kurumlar, bankalar, portföy yönetim şirketleri, kolektif yatırım kuruluşları, emeklilik yatırım fonları, sigorta şirketleri, ipotek finansman kuruluşları, varlık yönetim sirketlerinin muadili yurt dışında yerleşik kuruluşlar ile Dünya Bankası ve Uluslararası Para Fonu gibi uluslararası kuruluslar.
Borçlanma aracı, sermaye piyasası mevzuatı uyarınca, sadece Türkiye'de ve Borsa İstanbul'da islem görecek şekilde halka arz edildiğinden dolayı, yurtdışından başvuracak olan kurumsal yatırımcılar borçlanma aracını Türkiye'de satın alacaklardır.
Bireysel yatırımcılar, Talep Formunda talep ettikleri parasal tutarı, Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar ise talep ettikleri adedi belirteceklerdir.
Talepte bulunacak yatırımcılar, asağıda belirtilen belgeleri. Talep Formu'na ekleyeceklerdir:
Gerçek Kişi Yatırımcılar: Kimlik (nüfus cüzdanı veya sürücü belgesi veya pasaport) fotokopisi
Tüzel Kişi Yatırımcılar: İmza sirkülerinin noter tasdikli örneği, kurulus gazetesi, vergi levhası ve ticaret sicili kayıt belgesi fotokopisi, (Sayılan dokümanlara ilave olarak Kurumsal Yatırımcı tanımında yer alan "Aktif toplamının 50.000.000.-TL, yıllık net hâsılatının 90.000.000.-TL özsermayesinin 5.000.000.-TL'nin üzerinde olması kustaslarından en az ikisini tasıyan kuruluşlar"ın yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin fotokopisini (varsa Yeminli Mali Müşavir tarafından imzalanmış yoksa şirket yetkililerince imzalanmış) veya bulunması durumunda Yeminli Mali Müsavir tarafından düzenlenmiş tam tasdik raporunu sunması gerekmektedir.) Yurt dışından talepte bulunacak kurumsal vatırımcılar için söz konusu evrakların muadilleri gerekmektedir.
JRKIYE IS BANKASI A.S Genel Müdürlük
ermave Pivasalari Bö
IM MENKUE D
Yatırımcılar, istedikleri takdirde Talep Formu'nda almak istedikleri tutara ilişkin bir alt sınır belirleyebilirler.
Borclanma Aracı halka arzına başvuran yatırımcılar.
İs Kuleleri Kule 2 Kat:12 34330, 4. Levent/İstanbul Tel: (0212) 350 20 00 Faks: (0212) 350 20 01
ve tüm şubeleri ile acentesi konumundaki TÜRKİYE IŞ BANKASI A.Ş.'nin tüm şubelerine talepte bulunmak için başvurabilirler.
Yurt içi Bireysel Yatırımcılar bu kanallara ilave olarak TÜRKİYE IŞ BANKASI A.Ş.'nin www.isbank.com.tr adresli İnternet Şubesi ve İşCep mobil uygulaması aracılığı ile de talepte bulunabilirler.
Döviz Blokesi Yöntemi İle Ödeme Kabul Edecek Başvuru Yerleri:
| Başvuru Yeri | Kusitlar | 26 Enr 32 23 XR, F. |
Support Döviz Bozdurmaya İlişkin Yöntem |
|---|---|---|---|
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | Döviz | Değişken Yöntem | |
| WAYIRIM MENKUL DEGERLER A.Ş. | 9 Agustos 2024 22 |
Ē. | A TÜRKIYE İŞ BANKASI A.Ş. 497 Genel Müdürlük - (S érmaye Piyasaları Bölümü |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | Sadece vadesiz döviz tevdiat hesapları (1) I H ! kullanılabilecek olup $\text{bir}$ yatırımcı sadece tek bir vadesiz $i$ le $-$ DTH talepte bulunabilecektir. |
Sabit Yöntem |
|---|---|---|
| ------------------------- | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -------------- |
Taleplerin satışa sunulan sermaye piyasası aracı tutarından fazla olması durumunda dağıtım iş bu sermaye piyasası aracı notunun 5.2.2 maddesinde belirtilen şekilde yurtiçi bireysel yatırımcılara "Arzın Talebi Karşılama Oranı" çerçevesinde gerçekleştirilecektir. Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılara dağıtıma İŞ YATIRIM'ın önerileri de dikkate alınarak İŞ BANKASI tarafından karar verilecektir.
5.1.4. Karşılanamayan taleplere ait bedeller ile yatırımcılar tarafından satış fiyatının üzerinde ödenen tutarların iade sekli hakkında bilgi:
. Yurt İçi Bireysel Yatırımcıların karsılanamayan taleplerinden dolayı olusan iade bedelleri yade başlangıç tarihinde, İŞ YATIRIM ve acentası konumundaki İŞ BANKASI tarafından, başvuru yerlerinde yatırımcılara iade edilecektir.
Talep ettikleri borçlanma aracının parasal tutarını gün içinde nakden yatıran Yurt İçi Bireysel Yatırımcıların yatırdıkları tutar borçlanma aracının hesaplarına virman edileceği tarihe kadar gecelik repoda değerlendirilerek her bir repo dönüşünde yatırımcı hesaplarına yansıtılacaktır. Kıymet blokesi yöntemi ile talepte bulunan yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri borçlanma aracı bedelleri belirli olduğundan ve tercih edilen talep toplama yöntemine uygun olarak gerekmesi durumunda vade başlangıç tarihinde bozdurulduğundan karşılamayan taleplere ait bedel söz konusu olmamaktadır.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar borçlanma aracı bedellerini talep anında ödemeyeceğinden, iade bedel söz konusu olmayacaktır.5.1.5. Talep edilebilecek asgari ve/veya azami miktarlar hakkında bilgi:
Borçlanma aracı talep eden Bireysel Yatırımcılar, Talep Formu'nda talep ettikleri parasal tutarı, Yurtici ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar ise talep ettikleri adedi belirteceklerdir.
Nominal değeri 1 TL olan 1 adet borçlanma aracı için Bireysel Yatırımcıların minimum talep tutarı 1.000.-TL, Yurtici ve Yurtdısı Kurumsal Yatırımcıların minimum talep miktarı 1.000 adet $(1.000$ TL) olacaktır.
Minimum talep tutarından/adedinden sonraki talep aralıklarının 1.-TL / 1 adet ve katları seklinde olması şarttır. Talep edilebilecek azami parasal tutar / adet hakkında herhangi bir sınırlamada bulunulmamıştır. Yatırımcılar, istedikleri takdirde Talep Formu'nda almak istedikleri parasal tutara/adede ilişkin bir alt sınır belirleyebilirler.
5.1.6. Borçlanma aracı almak için başvuru yapılacak yerler ile borçlanmararacıx bedellerinin ödenme yeri ve şekli ile teslim süresi de dahil borçlanma araçlarının teslimine iliskin bilgi:
i) Yurt içi Bireysel Yatırımcılar:
Yurt içi Bireysel Yatırımcılar asağıda belirtilen nakden ödeme, kıymet blokesi ve döviz bidkesi yöntemiyle talepte bulunma seçeneklerinden ancak birini seçerek talepte bulunabilirler.
(1) Nakden Ödeme:
WY MENKUŁ
$19$ kinstis $2624$ Wilda 23 Piyasaları Bi
Yurt içi Bireysel Yatırımcılar talep ettikleri borçlanma aracına ilişkin tutarı (yatırılacak tutar talep tutarı olacak ve borçlanma aracının fiyatının kesinleşmesine bağlı olarak nominal talep tutarı belirlenecektir.) asağıda bilgileri verilen hesaba yatırılmak üzere nakden ödeyeceklerdir.
Hesap sahibi: İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Hesap adı: Türkiye İş Bankası Finansman Bonosu Halka Arz Hesabı
368 gün vadeli tahvil ihracı için kullanılacak olan hesap humarası: 1924-10404 (TR640006400000119240010404)
(2) Kıymet Blokesi Yöntemiyle Talepte Bulunma:
Yurt içi Bireysel Yatırımcılar, yatırım hesaplarında mevcut olan ve Madde 5.1.3.2'de belirtilen kıymetleri teminat göstermek suretiyle borçlanma aracı talep edebileceklerdir.
Borçlanma aracı talep bedeli karşılığında alınacak blokaj tutarları, aşağıda gösterilen şekilde hesaplanacaktır.
Fon Blokajı: Ödenmesi gereken bedel (Talep Edilen Tutar) / %90
TL DIBS ve IS BANKASI'nın ihraç etmiş olduğu TL cinsi Finansman Bonoları/Tahviller Blokajı Ödenmesi gereken bedel (Talep Edilen Tutar) / %95
Blokaj isleminde:
Teminat kabul edilen fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı dikkatç almacaktır.
DIBS'ler ve IŞ BANKASI'nın ihraç etmiş olduğu TL cinsi finansman bonolarında/tahvillerde talepte bulunulması esnasında İŞ BANKASI aracılığı ile başvuruda bulunan yatırımcılar için IŞ BANKASI tarafından belirlenmiş olan o günkü ilk gösterge alış fiyatı dikkate alınacaktır.
DIBS'lerle talepte bulunulması esnasında İŞ YATIRIM aracılığı ile başvuruda bulunan yatırımcılar için, blokaj tarihinden önce BİAS Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda oluşan son işgünü ağırlıklı ortalama fiyatı dikkate alınacaktır.
Teminat gösterilen kıymetlerin bozdurulmasında İŞ YATIRIM, BİAŞ Kesin Alım Satım Pazarı'nda oluşan cari piyasa fiyatını, İŞ BANKASI ise anlık gösterge fiyatı kullanacaktır.
Teminat tutarlarının hesaplanmasında, kullanılan menkul kıymetin asgari adet, adet katları ve birim tutarları dikkate alınarak, teminat gösterilen menkul kıymet adedi asgari adedin altında kalmayacak ve kesirli ve/veya ilgili menkul kıymet için belirtilen katların dışında bir adet oluşmayacak şekilde yukarı yuvarlama yapılabilecektir.
Yatırımcıların taleplerini karşılayacak miktarda tek bir teminat türünün tek başına yeterli olmaması durumunda, aynı yatırım hesabında bulunan ve Madde 5.1.3.2'de belirtilen teminata konu olabilecek kıymetler talep sırasında yatırımcılar tarafından belirtilmek kaydıyla aynı anda teminata alınabilecektir.
Kıymet Bozdurmaya İlişkin Sabit Yöntem:
RIM MENKUL DEGLAEBRA.S.
1 9 Ağustas 2024 LA COCA TÚRKIYE IS BANKASIA.S.
Vade başlangıç tarihinde, bu yöntemi tercih eden yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri borçlanma aracı bedelleri, yatırımcıların bloke edilen TL DİBS'leri, İŞ BANKASI'nın ihraç etmiş olduğu TL cinsi finansman bonoları / tahvilleri ve/veya teminat kabul edilen fonları res'en bozdurularak ödenecektir. Hem teminat kabul edilen fonlar hem TL cinsi finansman bonosu/tahvil teminati ile talepte bulunan yatırımcıların kıymetlerinin nakde dönüştürülmesi sırasıyla fon ve en yakın vadeli TL cinsi finansman bonoları ve tahviller (DİBS ve İŞ BANKASI'nın ihraç etmiş olduğu TL cinsi finansman bonoları ve tahviller) şeklinde yapılacaktır. Teminat kabul edilen fonun bozdurulmasında ise o gün için İŞ BANKASI tarafından açıklanan alış fiyatı dikkate alınacaktır.
Vade başlangıç tarihinde, bu yöntemi tercih eden yatırımcıların dağıtırn listesine göre almayı hak ettikleri borçlanma aracı bedelleri, yatırımcıların vade başlangıç tarihinde saat 12:00'ye kadar 368 gün vadeli tahvil için 1924-10404 (TR640006400000119240010404) numaralı hesaba yatırılmak üzere nakden ödememeleri halinde, bloke edilen DİBS'ler ve/veya fonlar bozdurularak ödenecektir. Teminat gösterilen fonların bozdurulmasında ise o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı dikkate alınacaktır.
Yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri borçlanma aracı bedellerine karşılık gelen tutarın bir kısmını yukarıda belirtilen süre içinde nakden ödemeleri durumunda, blokaja alınan menkul kıymetler üzerindeki blokenin tamamı kaldırılarak nakit ödeme vapılan tütarı aşan kısma karşılık gelen teminatlar nakde dönüştürülür.
Teminata alınan kıymetlerin nakde dönüstürülmesi sırasında.
IS YATIRIM aracılığıyla talepte bulunan yatırımcılar için müşteri talimatlanstı almacaktır.
IŞ BANKASI aracılığıyla talepte bulunan yatırımcılar için ise kıymetlerinin nakde dönüştürülmesi sırasıyla fon ve en yakın vadeli TL cinsi finansman bonoları/tahviller (DİBS ve IS BANKASI'nın ihraç etmiş olduğu TL cinsi finansınan bonoları ve tahviller) şeklinde yapılacaktır.
Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar hesaplarında mevcut olan Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nca alım-satım konusu yapılan konvertible dövizleri teminat göstermek suretiyle borclanma aracı talep edebileceklerdir.
Borçlanma aracı talep bedeli karşılığında teminata alınacak döviz tutarı asağıda gösterilen sekilde hesaplanacaktır:
Ödenmesi gereken bedel (Talep Edilen Tutar) / %90
Blokaj isleminde, IS BANKASI'nın söz konusu vabancı para için talep verilen güne ilişkin ilk açıkladığı gişe döviz alış kuru dikkate alınacaktır. Küsuratlı döviz tutarları bir ve katları şeklinde yukarı yuvarlanacaktır. 19 Ayusi's 2024
ACLA TÜRKİYE İS BANKASI A.S
Genel Müdürlük Sermaye Piyasaları Bölümü
M MENKUL 61 ERLER A.S.
25
Vade başlangıç tarihinde, bu yöntemi tercih eden yatırımcıların dağıtırn listesine göre almayı hak ettikleri borçlanma aracı bedelleri, yatırımcıların bloke edilen dövizleri res'en, İŞ BANKASI'nın dağıtım anındaki gişe döviz alış kurundan bozdurularak ödenecektir.
Vade başlangıç tarihinde, bu yöntemi tercih eden yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri borçlanma aracı bedellerini, yatırımcıların vade başlangıç tarihinde saat 12:00'ye kadar 368 gün vadeli tahvil için 1924-10404 (TR640006400000119240010404) numaralı hesaba vatırılmak üzere nakden ödememeleri halinde, bloke edilen dövizler bozdurularak ödenecektir.
Yatırımcıların talep ettikleri borclanma aracı bedellerine karsılık gelen tutarı yukarıda belirtilen süre içinde nakden ödemeleri durumunda blokaja alınan döviz üzerindeki bloke aynı gün kaldırılır.
Teminat gösterilen dövizin bozdurulmasında İŞ BANKASI'nın dağıtım anındaki gişe döviz alış kuru kullanılacaktır.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar'ın talepte bulunmak için talep formu doldurmaları yeterlidir. Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar borçlarıma aracı bedellerini talep anında ödemeyeceklerdir.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar almaya hak kazandıkları borçlanma aracı bedellerini vade başlangıç tarihinde saat 12.00'ye kadar 368 gün vadeli tahvil için 1924-10404 (TR640006400000119240010404) numaralı hesaba ödeyecekler/hesaba aktarılmak üzere ödeyeceklerdir.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar'ın borçlanma aracı bedellerinin ödenmemesi ile ilgili risk İŞ YATIRIM'a aittir. İŞ YATIRIM talepte bulunan Kurumsal Yatırımcı'nın talebini kabul edip etmemekte serbest olacaktır.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar dağıtım listelerinin onaylanmasından sonra almaya hak kazandıkları borçlanma aracı bedellerini İŞ YATIRIM'a ödemekten irntina edemezler.
Iş Yatırım dağıtım listesinin kesinleşmesini takiben 4.7. b) maddesinde belirtilen vade baslangıc tarihi mesai saatleri icerisinde 111-392995 nolu IS BANKASI Genel Müdürlük aracı muhasebe hesabına borçlanma araçları bedellerini aktaracaktır.
Halka arz edilecek borçlanma aracı, satışın tamamlanmasını müteakip Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır. Yatırımcıların satın almaya hak kazandıkları kıymetler, vade başlangıç tarihinde MKK'daki hesaplarına aktarılacaktır.
Halka arz sonuçları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlemelerinde yer alan esaslar çerçevesinde dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden iki iş günü içerisinde
RIM MENKUL D
-ACLUX TÜRKIY 26 Genel Müdürlük/ Sermaye Piyasaları'
angner
Kurul'un özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.
5.1.8. Borçlanma aracının ön alım hakları, bu hakların devredilebilirliği ve ön alım haklarının kullanılmaması durumunda bu hakların akibeti hakkında bilgi:
Yoktur.
5.2. Dağıtım ve tahsis planı
5.2.1. Satışın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine belli bir oranda tahsisat yapılmışsa buna ilişkin bilgi ile her bir kategori bazında halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:
Yoktur.
5.2.2. Halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:
Halka arza katılacak yatırımcılara ilişkin tahsisat grupları Madde 5.1.3.2'de belirtilmiştir.
Halka arz edilecek 368 gün vadeli tahvilin;
2.370.000.000.-TL nominal değerdeki (% 79) kasmı Yurt İçi Bireysel Yatırımcılara 600.000.000.-TL nominal değerdeki (% 20) kısmi Yurtiçi Kurumsal Yatırımcılara 30.000.000.-TL nominal değerdeki (% 1) kısını Yurtdısı Kurumsal Yatırımcılara
gerçekleştirilecek satışlar için tahsis edilmiştir.
Talep toplama süresinin sonunda her bir yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarı karşılayacak kadar talep gelmiş olsun ya da olmasın, tahsisat oranları arasında yatırımcılara "II-5.2 Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği" hükümlerine göre; yukarıda yer alan yatırımcı grupları için belirlenen tahsisat oranlarında (Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği (II-5.2) hükümleri çerçevesinde yurt içi kurumsal yatırımcılara ayrılması gereken asgari tahsisat oranı kadar talep gelmesi durumunda azaltma yapılamaz) talep toplama süresinin sonunda İŞ YATIRIM'ın önerisi ve IŞ BANKASI'nın onayıyla %20'den fazla olmamak üzere kaydırma yapılabilir.
Satış sürecinde yatırımcı talebine bağlı olarak ihraç tutarı 4.500.000.000.-TL nominale kadar artırılabilecektir. İhracın 4.500.000.000.-TL'ye kadar artırılması durumunda; II-5:2:Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği Madde 18-4 bendi hükümleri çerçevesinde 3:000.000.000. TL nominal tutar üzerindeki ek satışa konu artırılan kısım için tahsisat oranları serbest ölarak belirlenecektir.
Toplanan talepler her bir tahsis grubu için ayrı ayrı bir araya getirildikten sonra II 5.2 sayılı Tebliğ Ek 1'de yer alan talep formuna göre içermesi gereken asgari bilgileri ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları ile Türkiye'de yerleşik yabancı uyruklular dışında kalan bireysel yatırımcıların T.C. kimlik numarasını içermeyen kayıtlar da iptal edilerek dağıtıma dahil edilmeyecektir. Eksikliği nedeniyle iptal edilen kayıtlar talep listelerinden çıkartıldıktan IRKIYE IŞ BANKASI A.S sonra dağıtım işlemi aşağıdaki şekilde gerçekleştirilecektir; $\sim$ $\ell$ Genel Müdürlük)
27
ve Piyasalafî/Bö/
Iş YArjaka menkul değerler a.ş.
Her bir tahsisat grubuna dağıtım, asağıda belirtilen sekilde kendi içinde ayrı ayrı yapılacaktır.
a. Yurt içi Bireysel Yatırımcılara Dağıtım: Oransal Dağıtım Yöntemi'ne göre yapılacaktır. Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar için tahsisat miktarının talep miktarına bölünmesi ile "Arzın Talebi" Karşılama Oranı" bulunacaktır. Bulunan Arzin Talebi Karşılama Oranı her bir yatırımcıya ait kişisel talep ile çarpılacak ve dağıtılacaktır. Yurt içi Bireysel Yatırımcılar için oransal dağıtım yöntemi kullanılacağından herhangi bir mükerrer tarama islemi yapılmayacaktır.
b. "Yurtiçi Kurumsal ve Yurtdışı Kurumsal" Tahsisat Grüplarına Dahil Olan Yatırımcılara Dağıtım: Bu gruplarda bir defadan fazla talepte bulunan yatırımcıların bulunması durumunda fazla miktarda olan talep kabul edilecektir. Her bir Yatırımcıya verilecek kıymet miktarına IS YATIRIM'ın önerileri de dikkate alınarak İŞ BANKASI tarafından karar verilecektir.
Tüm yatırımcı gruplarına dağıtım yapılırken, dağıtım senucu ortaya çikan tutarlar alt sınır koyan yatırımcılar açısından gözden geçirilecek, ortaya çıkan tutarın bu alt sınırın altında kalması halinde yatırımcı isteğine uygun olarak listedea çıkarılacak ve bu miktarlar tekrar dağıtıma tabi tutulacaktır. Yatırımcı gruplarına belirtilen yöntemlerle dağıtım yapılırken, hesaplamalarda küsurat ortaya çıkmasından dolayı dağıtılarnayan kıymetler, talebi tamamen karşılanamayan yatırımcılar arasında İŞ BANKASI'nin uygun gördüğü şekilde dağıtılacaktır.
IŞ YATIRIM, talep toplama süresinin bitimini izleyen iş günü içerisinde dağıtım listelerini, her bir tahsis grubu için ayrı ayrı kesinleştirerek IŞ BANKASI'na verecektir. IŞ BANKASI, dağıtım listelerini kendilerine teslim edilen gün içerisinde onaylayacak ve onayı İŞ YATIRIM'a bildireceklerdir.
Onaylanan Dağıtım Listesi'ni alan IS YATIRIM ise karşılanan taleplere ilişkin borçlanma araçlarının kayden teslimini MKK düzenlemeleri çerçevesinde vade baslangıç tarihinde yerine getirecektir.
Halka arzdan almaya hak kazanılmış borçlanma aracı miktarları, dağıtım listelerinin IŞ BANKASI tarafından onaylandığı gün, İS YATIRIM ve emir iletimine aracı kuruluş konumundaki İŞ BANKASI tarafından yatırımcılara bildireceklerdir.
5.3. Borçlanma aracının satış fiyatı veya fiyatın tespit edildiği/edileceği yöntem ile nihai fiyatın kamuya açıklanma süreci:
Halka arz edilecek tahvil sabit faizli olup, tahvilin satış fiyatı nominal değeri 1. TL ölam borçlanma aracı için 1,00 TL olacaktır.
Borçlanma araçlarının faiz oranı ve satış fiyatı talep toplamanın bitimini takip eden işgünü KAP'ta ilan edilerek kamuya duyurulacaktır. 1月触跳 2024
'E IS BANKASI A.'
5.4.1. Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluş hakkında bilgi: CO CELLISTAKIY
M MENKUE B
28.
Halka arz edilecek borclanma aracına ilişkin aracılık işlemleri 20/10/2023 tarihinde imzalanan Aracılık Sözleşmesi çerçevesinde İş Yatırım Menkul Degerler $A.S.$ tarafından gerceklestirilecektir.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İs Kuleleri, Kule-2 Kat 13 34330 4. Levent ISTANBUL
Halka arz Türkiye'de gerçekleşecektir. Saklama ve ödeme kuruluşları, sırasıyla MKK ve Takasbank-İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'dir.
Aracılık türü "En İyi Gayret Aracılığı" olacaktır, yüklenim bulunmamaktadır.
Borçlanma aracının halka arzı İş Yatırım Merikul Değerler A.Ş. ile T. İş Bankası A.Ş. arasında 20/10/2023 tarihinde 1 yıl süre ile imzalanan "Aracılık Sözleşmesi" çerçevesinde SPK mevzuatına uygun olarak "En İyi Gayret Aracılığı" esasları çevresinde gerçekleşecektir.
IŞ YATIRIM'a Aracılık Sözleşmesi kapsamında halka arz yoluyla yapılan ihraclarda borçlanma araçlarının söz konusu ihraç limitinin geçerliliği boyunca satışı yapılacak nominal tutarı üzerinden %0,15 (onbindeonbeş) oranında satış komisyonu ödenecektir.
(*) İş bu maddede yer verilen SPK ücretleri (ücretler) örnek teşkil etmesi amacıyla hesaplanmış olup, esasen "ücretler" VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçlanı Tebliği'nin Kurul ücretlerine ilişkin 12. Maddesi 3. Bendi çerçevesinde ihraç miktarı kesinleşen borçlanma araçları nominal değeri üzerlerinden hesaplanarak MKK nezdinde "borclanma aracları"nın ihraccı havuz hesaplarına aktarılmasından önce SPK bütçesine gelir kaydedilmek üzere yatırılacaktır.
İhrac edilecek olan, 3.000.000.000.-TL nominal değerli, 368 gün vadeli tahvil için toplam tahmini maliyet aşağıdaki tabloda belirtilmektedir. 4.0. Añostas, 2024.
| - 3 . vidas on Tristi |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi ve Kotasyon Ücretleri | Baz Almacak Değer |
সম্পৰ্ক চলচ্ছালয় SEP TO AN IN ALTERNATIVE AND ALTERNATIVE AND ALTERNATIVE AND ALTERNATIVE AND ALTERNATIVE AND ALTERNATIVE AND A Cransal Sabit / |
Tutar (TL) | Vergi. | Tutar |
| SPK Ücreti 1 | Nominal Tutar | Vadeye Göre Değişen 'Oransal |
3.000.000 | 3.000.000 | |
| MKK Ücreti ve bu ücrete ilişkin BSMV 2 |
Nominal Tutar | Vadeye Göre Değişen Cransal |
17.507 | 880 | 18.488 |
| İtfa Tutarına İlişkin Ödenen MKK Ücreti ve bu ücrete ilişkin BSMV 3 |
Nominal Tutar | Cransal | 150.000 | 7.500 | 157.500 |
| BIAS Kotasyon Ücreti 4 | Nominal Tutar | Tavanı Aşarsa Sabit | 438.400 | 21.920 | 460.320 |
| Takasbank ISIN Kodu 5 | Sabit | 2139 | 107 | 2.246 | |
| Tahmini Reklam ve Tanıtım Masrafları |
15.000 | 15.000 | |||
| Aracılık komisyonu ve bu komisyona ilişkin BSMV |
Nominal Tutar | Oransal | 0,15% Satış Komisyonu $(+BSMV)$ |
TRIM MENKUL DEGI
29
| TOPLAM |
|---|
| --------------- |
| $3.623.146$ $30.407$ | 3.653.554 | |
|---|---|---|
| ------------------------ | -- | ----------- |
1 3.000.000.000.-TL nominal tutar olan halka arz miktarına fazla talep gelmesi durumunda, toplam ihraç tutarı 4.500.000.000.-TL nominal tutara kadar arttırılabilecektir. İşbu SPAN'da ilan edildiği üzere SPK Kurul kayıt ücreti, 3.000.000.000.-TL üzerinden hesaplanmıştır. İlgili ödeme kesinleşen ihraç rakamları üzerinden gerçekleştirilecektir.
2 İhraçtan önce ihraç edilen nominal tutar üzerinden onbinde 1 oranında MKK hizmet bedeli ödenmektedir. İhraç ücreti için üst limit 17.607,0.-TL'dir.
3 Itfa tutarı üzerinden %0,005 oranında ilave MKK ücreti ödenmektedir. İlgi tutara ilişkin alt limit 5.890.-TL üst limit ise 293.351 - TL dir.
4 Kotasyon ücreti üst sınırlar dahil olmak üzere 0-50.000.000. TL ihraç tutarı aralığı için 27.400. TL; 50.000.000-100.000.000. TL ihraç tutarı aralığı için 54.800.-TL; 100.000.000-200.000.000.-TL ihraç tutar aralığı için 109.600.-TL; 200.000.000-400.000.000.-TL ihrac tutarı aralığı için 219.200.-TL, 400.000.000.-TL ihrac tutarı üstü için 438.400.-TL'dir.
5 Takasbank ücreti bir yıldan kısa vadeli özel sektör borçlanma araçları için 713.-TL, bir yıldan uzun vadeliler için ise 2.139.-TL'dir.
Ihraççının yasal maliyetleri 3.653.554.-TL olup ilgi tutar, nominal ihraç tutarının %0,121785'ine tekabül etmektedir. Halka arz edilecek 1.-TL nominal değerli toplam 3.000.000.000 adet tahvil başına düşecek maliyet ise 0,00121785 olarak hesaplanmaktadır.
IŞ BANKASI tarafından ihraç edilecek borçlanma aracına ilişkin vergilendirme esasları işbu sermaye piyasası aracı notunun madde 9 "Borçlanma Araçları ile İlgili Vergilendirme Esasları" kısmında belirtilmiştir.
| Başka Aracı Kuruluşa Virman Ücreti |
EFT Ücreti | Diğer |
|---|---|---|
| IŞ YATIRIM, almaya hak kazandığı finansman bonosu doğrudan İŞ BANKASI dışındaki başka bir aracı kuruluşa aktarılmasını isteyenlerden 1.-TL+ BSMV (%5) ücret alacaktır. IŞ BANKASI, hak ettiği finansman bonosu IS BANKASI nezdinde bulunan yatırım hesaplarına aktarıldıktan sonra virman isteyen yatırımcılardan 145 + BSMV'den az TL. olmamak kaydıyla nominal değer üzerinden % 0,05 (onbinde 5) ücret alacaktır. |
IŞ YATIRIM, nakit ödeme yaparak başvuruda bulunan yatırımcılardan; halka arz tutarını tahsil ettikten sorira oluşan para iadesini IŞ BANKASI dışındaki aracı kuruluşlara aktarılmasını isteyenlerden 2.-TL+BSMV(%5) ücret alacaktır. IŞ BANKASI Nakit ödeme yaparak başvuruda bulunan yatırımcılardan; olması halinde para iadesini nakit olarak tahsil ettikten sonra, diğer ödeme türleriyle başvuruda bulunan yatırımcılardan; olması halinde para iadesi IS BANKASI nezdinde bulunan yatırım hesaplarına aktarıldıktan sonra EFT yaptırmak isteyenlerden: (Subelerden maktu 21,10 TL, interaktif kanallardan maktu 4,22 TL Bankamatikten maktu 14,73 ${\rm T}$ TL ${\rm T}$ uygulañacak) ücret alacaktır. |
Is Bankası ve Is Yatırım tarafından yatırımcılardan Hesap Açma Ücreti, Takasbank Virman Ücreti, Damga Vergisi ve Diğer Masraf alınmayacaktır. |
| 1 9 Ağustos 2024 Condition of the STANKASI A.S. The Company of Mudurluk Sermaye Piyasaları Bölüm $\epsilon_{\text{average}} = 50^\circ$ |
Halka arz edilen borçlanma aracının satışı tamamlandıktan sonra Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmesi Borsa İstanbul A.Ş. Mevzuatı'nın ilgili hükümleri çerçevesinde Borsa Yönetim Kurulu'nun onayına bağlıdır.
Halka arz edilen borçlanma aracının satışının tamamlanması've satışa ilişkin dağıtım listelerinin onaylanmasını takiben BİAŞ tarafından belirlenecek ve KAP'ta ilan edilecek tarihten sonra BIAS Borclanma aracları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda islem görmesi beklenmektedir.
SPK ve BİAŞ Mevzuatının ilgili hükümleriyle belirlenen yükümlülükleri yerine getirmeyen şirketler ile BİAŞ Kotasyon Yönergesi'nin 29. maddesinde belirtilen durumların oluştuğu sirketlerin ihraç ettiği ve Borsa'da işlem gören borçlarıma araçları BİAŞ Yönetim Kurulu kararıyla geçici veya sürekli olarak işlem görmekten men edilebilir.
BIAŞ Yönetim Kurulu gerekli gördüğü hallerde çıkarma kararından önce ihraççı kuruluşu durumu düzeltmesi için süre vererek uyarabilir.
| 그 김 씨는 이 원이 있다. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Türü | Nominal | Para Birimi |
Vade (gün) |
Ihraç 1 Tarihi |
$\mathbb{Z}_{p+1}$ and $\mathbb{R}^{n+1}$ . Itfa Tarihi |
u, के देश A. ISIN & Example Gördüğü |
islem $\vec{r}_i$ Borsa |
| Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Aracı |
1.100.000.000 | TL | 3.640 | 08.08.2017 | 27.07.2027 | TRSTISB72712 | Borsa İstanbul |
| Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Aracı |
800.000.000 | TL | 3.640 | 11 19.06.2019 |
06.06.2029 | TRSTISB62911 | Borsa İstanbul. |
| Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Aracı |
350.000.000 | TL | 3.640 | 26.09.2019 | 13.09.2029 | TRSTISB92918 | Borsa. İstanbul |
| Yurtiçi Yeşil Tahvil | 500.000.000 | TL | 728 | 22.12.2023 | 19.12.2025 | TRSTISBA2513 | Borsa İstanbul |
| Yurtiçi Tahvil | 1.000.000.000 | TL | 371 | 15.02.2024 | 20.02.2025 | TRSTISB22519 | Borsa. İstanbul |
| Yurtiçi Yeşil Finansman Bonosu |
4.500.000.000 | TL | 126 | 22.04.2024 | 26.08.2024 | TRFTISB82411 | Borsa ® İstanbul |
| Yurtiçi Finansman Bonosu |
700.000.000 | TL | 124 | 24.04.2024 | 26.08.2024 | TRFTISB82429 | Borsa İstanbul |
| Yurtiçi Finansman Bonosu |
500.000.000 | TL | 50 | 06.06.2024 | 04.09.2024 | TRFTISB92410 | Borsa İstanbul |
| Yurtiçi Finansman Bonosu |
146.166.988 | TL | 88 | 13.06.2024 | 09.09.2024 | TRFTISB92428 | Borsa İstanbul |
| Yurtiçi Tahvil | 750.000.000 | TL | 3'71 | 04.07.2024 | 10.07.2025 | TRFTISB72514 | Borsa tatan hul |
4 g Ağustos 2024
WAIM MENKUL D RLER A.S.
31
S BANKASI Genel Müdürlü Sermaye Piyasaları B
| Eurobond | 13.000.000 | ABD | 1.826 | 25.02.2021 | 25.02.2026 | XS2306847158 | İrlanda |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Doları | Borsasi | ||||||
| İkincil Sermaye | 750.000.000 | ABD | 3.653 | 22.01.2020 | 22.01.2030 | XS2106022754 | İrlanda |
| Benzeri Eurobond | Doları | Borsasi | |||||
| Eurobond | 50.000.000 | ABD | 3.757 | 21.08.2019 | 03.12.2029 | XS2041003901 | İrlanda |
| Doları | Borsasi | ||||||
| İkincil Sermaye | 500.000.000 | ABD | 4.018 | 29.06.2017 | 29.06.2028 | US90016BAF58 | İrlanda |
| Benzeri Eurobond | Doları | XS1623796072 | Borsasi |
Yoktur.
Yoktur.
8.1. Halka arz sürecinde ihraççıya danışmanlık yapanlar hakkında bilgiler:
Yoktur.
8.2. Uzman ve bağımsız denetim raporları ile üçüncü kişilerden alınan bilgiler:
IŞ BANKASI, borçlanma araçlarına ilişkin sermaye piyasası aracı notunda, ihraççının bildiği veya ilgili üçüncü kişilerin yayımladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, açıklanan bilgileri yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan eder.
31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2022 hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolar ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. (E&Y) tarafından bağımsız denetime, 30 Haziran 2023 hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolar ve dipnotları ise yine Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. (E&Y) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmustur.
Söz konusu konsolide finansal tablolara ilişkin bağımsız denetçi görüşü aşağıda yer almaktadır.
| Hesap Dönemi | Contract Contract Bağımsız Denetim Şirketi |
Sonuç/Görüş |
|---|---|---|
| 30.06.2023 | Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Sartlı Sonuç |
| 31.12.2022 | Güney Bağımsız Denetim ve Serbest | Sınırlı Olumlu |
| Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş | Görüs. | |
| 31.12.2021 | Güney Bağımsız Denetim ve Serbest | Smith Olumlu |
| Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş | Görüs |
30.06.2023 tarihli ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim raporunda aşağıdaki ifadelere yer verilmiştir:
Adustas 2021
Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilisikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Grup'un 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun ve aynı tarihte sona
32
MENKUL-B LER A.S.
a türkiye is bankası A.S. Genel Müdürlük Sermave Pivasaları B
eren altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akıslarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuati'na uvgun olarak türn önemli vönlerivle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamiza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Konsolide Finansal Tablolara İliskin Açıklama ve Dipnotlar Besinci Bölüm II.g.4.5'te belirtildiği üzere, 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan ilisikteki konsolide finansal tablolar, Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 8.475.000 bin TL'si geçmiş yıllarda ayrılıp, 2.000.000 bin TL'si cari dönemde iptal edilen toplam 6.475.000 bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar''ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karsılığı icermektedir.
Türkiye İş Bankası AŞ'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarinin (Heb birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2022 tarihli konsolide bilançosu ile aynızlarific sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye İş Bankası A.Ş'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını. 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de vayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini iceren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuati"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Besinci Bölüm II.ğ.4.5 ve IV.e'de belirtildiği üzere, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 4.075.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda, 4.400.000 Bin TL'si cari dönemde ayrılan toplam 8.475.000 Bin TL tutarında, TMS 37. "Karşılıklar, Koşullu Borçlar Ve Koşullu Varlıklar"ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir. 1 of Hushes 2024
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız
33
IM MENKUL DZGERLER A.S.
ℤŁa∕ TÜRKİYE İS BANKASI A,Ş Genel Müdürlük ( Sermaye Piyasaları
Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Türkiye İş Bankası AŞ'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (Hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2021 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değisim tablosu ve konsolide nakit akıs tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye İs Bankası A.S'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını. 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini iceren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. 19 Agustus 2024
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II.ğ.4.5 ve IV.e'de belirtildiği üzere, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 2.875.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda, 1.200.000 Bin TL'si cari dönemde ayrılan toplam 4.075.000 Bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar Ve Koşullu Varlıklar''ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parcası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir, şekilde/açıklanmıştır. KGK
MMENKULTEGERLER A.S. ANSIS 2024
OCE FÜRKIYE IS BANKASI A.Ş. Genel Müdürlük ermaye Piyasaları Bölümü
|-
|
79.
tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Gruptan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Ihraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemlerinde bağımsız denetim kurulusu ve sorumlu ortak baş denetçi görevden alınmamış, görevden ayrılmamış veya yeniden görevlendirilmemiştir.
IŞ BANKASI'nın, 30.06.2023 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu tabloları 07.08.2023 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya düyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1181733)
IS BANKASI'nın, 31.12.2022 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu tabloları 07.02.2023 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1110914)
IS BANKASI'nın, 31.12.2021 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu tabloları 08.02.2022 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1000514) $\sim 10^{-4}$
8.3. Varsa ihraççı veya ihraç edilen borçlanma aracına ilişkin derecelendirme notu hakkında bilgi:
İŞ BANKASI'nın başlıca derecelendirme notları ile bunlara ilişkin açıklamalara aşağıdaki tablolarda yer verilmiştir.
| FITCH RATINGS* (13 Haziran 2024) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı Para Kredi Notu |
B/Poziti f/B | Bankanın mali yükümlülüklerini yerine getirmesini destekleyecek finansal ve yapısal esnekliğe sahip olduğunu gösterir./Finansal ve ekonomik şartlardaki olumsuz değişikliklere karşı hassasiyetin arttığını gösterir. |
||||
| Türk Parası Kredi Notu |
$B+$ /Pozitif /B | Bankanın mali yükümlülüklerini yerine getirmesini destekleyecek finansal ve yapısal esnekliğe sahip olduğunu gösterir./Finansal ve ekonomik şartlardaki olumsuz değişikliklere karşı hassasiyetin arttığını gösterir. |
||||
| Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu |
$AA-(tur)/$ Durağan |
Yüksek kredi kalitesini (ulusal olarak) gösterir, 1 a Ağus'us 2024 |
||||
| Finansal Kapasite Notu |
$b+$ | Banka'nın kredi değerliliğinin yeterli olduğunu gösterir. Temel finansal göstergeler makul düzeydedir. |
* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notu/Görünüm(eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilgilerini içermektedir.
| $MOODY'S* (23 Temmuz 2024)$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı Para Mevduat | B1/Pozitif/Not-Prime Yatırım yapılabilir seviyede | |||||
| Notu | değildir. | |||||
| KARTRIM MENKLIEDEGGALER AS | 35 | JELA TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. |
| Türk Lirası Mevduat Notu B1 / Pozitif / Not-Prime Yatırım yapılabilir seviyede | |
|---|---|
| değildir. | |
| Teminatsız Borclanma | Yatırım yapılabilir seviyede |
| Notu* | CONTRACTOR değildir. |
* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notu/Görünüm(eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilgilerini içermektedir.
| S&P GLOBAL RATINGS (16 Subat 2022*) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı Para | B/Negatif/B | Bankanın finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne | |||
| Kredi Notu | sahip olduğunu gösterir. | ||||
| Türk Parası | Bankanın finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne | ||||
| Kredi Notu | $B/N$ egatif/ $B$ | sahip olduğunu gösterir. | |||
| $trA - / trA - 2$ | Bankanın mali yükümlülüklerinin yerine getirme | ||||
| Ulusal Not | kapasitesinin ülkedeki diğer kurumlara göre güçlü olduğunu | ||||
| gösterir. |
* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notu/Görünüm (eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilgilerini içermektedir. **Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu S&P Global Ratings ile Bankamız arasında imzalanmış olan kredi derecelendirme sözleşmesi 24 Mayıs 2022 tarihinde karşılıklı mutabakatla iptal edilmiş ve derecelendirme hizmeti sonlandırılmıştır. Bankamızın en son 16.02.2022 tarihinde Kuruluş tarafından duvurulan kredi derecelendirme notlarına bilgi amaçlı yer verilmiştir.
19 Austus 2024
Not: "Durağan" mevcut notun kısa vadede değişmeyeceğini, "pozitif" mevcut notun yukarı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu, "negatif" ise mevcut notun aşağı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu gösterir.
| TAM | TAM | DAR | DAR MÜKELLEF | |
|---|---|---|---|---|
| FAİZ GELIRI (01.01.200) 6 tarihinden SONRA ihraç edilmiş olanlar) |
MÜKELLEF KURUM A) İhraç edilerek Türkiye'de satılan tahviller; - Özel sektör tahvillerinden elde edilen faiz kazançları sermaye sirketleri*** için %0, diğer kurumsal yatırımcılar için ise $%10$ oranında stopaja tabidir. Diğer Kurumsal yatırımcılar için; - SPK tarafından |
MÜKELLEF GERCEK KISI A) Ihraç edilerek Türkiye'de satılan tahviller; - SPK tarafından onaylanan finansman bonoları (24.05.2020) tarihinden itibaren iktisap edilenler) %15, $\text{diger}$ borclanma edilen gelir %10 oranında stopaja tabidir. 23.12.2020- |
MÜKELLEF KURUM A) Ihraç edilerek Türkiye'de satılan tahviller; $\sqrt{2}$ Özel sektör tahvillerinden $e$ ld $e$ edilen faiz kazancları sermaye sirketleri** için %0, diğer kurumsal $arac$ larından elde yatırımcılar için ise $\frac{1}{10}$ oramında stopaja tabidir. |
GERÇEK KİŞİ** A) İhraç edilerek Türkiye'de satılan tahviller; SPK tarafından $\Delta \phi$ onaylanan finansman bonoları (24.05.2020) tarihinden itibaren iktisap edilenler) %15, diğer borçlanma araçlarından elde edilen gelir %10 oranında stopaja tabidir. 23.12.2020- Diger Kurumsal 30.04.2024 tarihleri |
| onaylanan | 30.04.2024 | yatırımcılar için; | arasında iktisap |
|
| finansman | edilen ve bankalar GEOLORIAVE IS BANKASI A.S. |
|||
| ENKU |
36 | Genel Müdürlük Sermaye Piyasaları Bölümü |
| bonoları | tarihleri | - SPK tarafından | tarafından ihraç |
|
|---|---|---|---|---|
| (24.05.2020) | arasında | onaylanan Ą. |
edilen tahvil ve | |
| tarihinden | iktisap edilen ve finansman | bonolardan elde |
||
| itibaren | bankalar | bonoları | edilen faiz gelirleri; | |
| iktisap edilenler) | tarafından ihraç | (24.05.2020) | - Vadesi 6 aya kadar | |
| %15, | edilen tahvil ve tarihinden | $(6$ ay dahil) | ||
| 23.12.2020- | bonolardan elde itibaren | iktisap | olanlara sağlanan |
|
| 30.04.2024 | edilen faiz | edilenler) | gelirler %5, | |
| tarihleri | gelirleri; | %15, | - Vadesi 1 yıla kadar | |
| arasında | - Vadesi 6 aya 23.12.2020- | $(1 \text{ yul dahil})$ | ||
| iktisap edilen ve | kadar (6 ay dahil) $ 30.04.2024\rangle$ | olanlara sağlanan |
||
| bankalar | olanlara | tarihleri | gelirler %3, | |
| tarafından ihraç | sağlanan gelirler arasında iktisap | |||
| edilen tahvil ve | %5, | edillen $\mathbf{v}$ s. |
- Vadesi 1 yıldan | |
| bonolardan elde | uzun olanlara | |||
| edilen faiz | - Vadesi 1 yıla barıkalar kadar (1 yıl dahil) |
gelirler | ||
| olanlara | tarafandan ihraç | sağlanan | ||
| gelirleri; | edillen tahvil ve | %0. | ||
| - Vadesi 6 aya | sağlanan gelirler bonolardan elde | oranında stopaja | ||
| kadar (6 ay dahil) | %3, | edillen faiz | tabidir. | |
| olanlara | - Vadesi 1 yıldan | gelirleri; | 01.05.2024- | |
| sağlanan gelirler | olanlara uzun |
- Vadesi 6 aya 31.10.2024 | ||
| %5, | sağlanan | kadar (6 ay dahil) $ $ | tarihleri arasında | |
| - Vadesi 1 yıla | gelirler %0, | olanlara sağlanan | iktisap edilen ve | |
| kadar (1 yıl | oranında stopaja | gelirler $\%5$ , | bankalar | |
| dahil) olanlara | tabidir. | - Vadesi 1 yıla tarafından ihraç | ||
| sağlanan gelirler | $01.05.2024 -$ | kadar (1 yil dahil) | edilen tahvil ve | |
| %3. | 31.10.2024 | olanlara sağlanan | bonolardan elde | |
| - Vadesi 1 yıldan | tarihleri | gelirler %3, | edilem faiz | |
| uzun olanlara | arasında | gelirleri; | ||
| sağlanan | iktisap edilen ve | - Vadesi 1 yıldan | - Vadesi 6 aya kadar | |
| gelirler %0, | bankalar | uzun olanlara | (6 ay dahil) olanlara | |
| tarafından ihraç | sağlanan gelirler | sağlanan gelirler | ||
| oranında stopaja | edilen tahvil ve | %0, | %7,5, | |
| tabidir.01.05.202 | bonolardan elde | oraminda stopaja | - Vadesi 1 yıla | |
| 4-31.10.2024 | edilen faiz | tabidir. | kadar (1 yıl dahil) | |
| tarihleri | gelirleri; | 01.05.2024- | olanlara | |
| arasında | - Vadesi 6 aya | 31.10.2024 | sağlanan gelirler | |
| iktisap edilen ve | kadar (6 ay dahil) | tarihleri | %5, | |
| bankalar | olanlara | arasında | - Vadesi 1 yıldan | |
| tarafından ihraç | sağlanan gelirler: | iktisap edilen ve | uzun olanlara | |
| edilen tahvil ve | %7,5, | bankalar | sağlanan | |
| bonolardan elde | - Vadesi 1 yıla | tarafundan ihraç | gelirler %2,5, | |
| edilen faiz | kadar (1 yıl | edillen tahvil ve | ||
| gelirleri; | dahil) olanlara | bonolardan elde | oranında stopaja | |
| - Vadesi 6 aya | sağlanan gelirler | edillen faiz | tabidir. | |
| 1 9 kinses 2024 | kadar (6 ay dahil) | %5, | gelirleri; | |
| olanlara | - Vadesi 1 yıldan | - Vadesi 6 aya | nihai Stopaj |
|
| sağlanan gelirler | uzun olanlara | kadar (6 ay dahil) | vergidir. | |
| %7,5, | sağlanan | olanlara | - Beyan edilmez. | |
| gelirler %2,5, | ||||
| 37 2 | 'URKIYE IS BANKASI' |
ISU THAM MENKUL BEGALER A.S.
Sy / Cenel Müdürlük
Sermaye Piyasaları Bölümü
///////////////////////////////////
| - Vadesi 1 yıla | sağlanan gelirler (B) Hiraç, eğilerek | |||
|---|---|---|---|---|
| kadar (1 yıl | oranında stopaja 3 | %7.5, - Vadesi 1 yıla \ tafiyiller; \ |
||
| dahil) olanlara | tabidir. | |||
| sağlanan gelirler | Stopaj nihai kadar (1 yıl | Famerin mükellef |
||
| %5, | vergidir. | dahil) olanlara | kurumlar tarafından | |
| - Vadesi 1 yıldan | - Beyan edilmez. | sağlanan gelirler | edilerek ihraç |
|
| uzun olanlara | B) Ihraç edilerek | %5, | yurtdışında | |
| sağlanan | yurtdışında | - Vadesi 1 yıldan | satılan**** | |
| gelirler %2,5, | satılan tahviller; | uzun olanlara | tahvillerin vadesi 1 | |
| $-Tam$ | mükellef sağlanan | yıla kadar | ||
| oranında stopaja | kurumlar | gelirler $\%2,5$ , | olanlardan elde |
|
| tabidir.B) İhraç | tarafından ihraç | edilen faizler %7, | ||
| edilerek | edilerek | oraminda stopaja | vadesi 1 yıl (1 yıl | |
| yurtdışında | yurtdışında | tabidir. | dahil) ile 3 yıl arası | |
| satılan tahviller; | satılan**** | olanlardan elde |
||
| -Tam mükellef | tahvillerin | - Stopaj nihai | edilen faizler %3, | |
| kurumlar | vadesi -1 |
yıla vergidir. $\chi$ , $\chi$ |
vadesi 3 yıl (3 yıl | |
| tarafından ihraç | kadar olanlardan - Beyan edilmez. | dahil) ve daha uzun | ||
| edilerek | elde edilen | B) lhraç edilerek | olanlardan elde |
|
| yurtdışında | faizler %7, vadesi vurtdışında | edilen faizler %0 | ||
| satılan**** | $1$ yil $(1 \text{ yil dahil})$ | satılan | oranında stopaja |
|
| tahvillerin | ile 3 yıl arası $\sim 10$ |
tahviller; | tabidir. | |
| vadesi 1 yıla | olanlardan elde |
$-Tam$ mükellef |
- Söz konusu stopaj, | |
| kadar olanlardan | edilen faizler %3, kurumlar | faiz | ||
| elde edilen | vadesi 3 yıl | tarafından | ödemesini yapan |
|
| faizler %7, | $(3 \text{ y1} \text{ dahil})$ ve $\text{linra}$ . | edilerek | ihraçcı kurum | |
| vadesi 1 yıl (1 yıl | daha uzun |
yurtdışında | tarafından yapılır. | |
| dahil) ile 3 yıl | olanlardan elde | satılan**** | · Stopaj nihai |
|
| arası | edilen faizler %0 | tahvillerin vadesi vergidir. | ||
| olanlardan elde | oranında stopaja | 1 yıla | - Beyan edilmez. | |
| edilen faizler %3, | tabidir. | kadar olanlardan | ||
| vadesi 3 yıl | Söz | konusu elde edilen faizler | ||
| (3 yil dahil) ve | stopaj, faiz $ $ |
%7, vadesi $1 y_1 $ | ||
| daha uzun | ödemesini yapan | $(1 \text{ yil dahil})$ ile 3 | ||
| olanlardan elde | ihraçcı kurum |
yıl | 1.9 Ağuslos 2024 | |
| edilen faizler %0 | tarafından | olanlardan arası |
||
| oranında stopaja | yapılır. | elde edilen faizler | ||
| tabidir. | -Anapara | $kur \left[ \%3 \right]$ vadesi 3 yıl | ||
| -Söz konusu | fark1 gelir |
$(3 \text{ ynl } \text{dahil})$ Ve |
||
| stopaj, faiz | sayılmaz. | daha | ||
| ödemesini yapan | -Enflasyon | uzun olanlardan | ||
| ihraçcı kurum | indirimi | elde edilen faizler | ||
| tarafından | uygulanmaz. | $%0 -$ oranında |
||
| yapılır. | - Elde edilen faiz | stopaja tabidir. | ||
| -Kurum | gelirlerinin, | Söz konusu |
||
| kazancına dahil | stopaja tabi | stopaj, faiz |
||
| edilir. | tutulmuş diğer |
ödemesini | ||
| - Ödenen stopaj | menkul ve |
ihraccı yapan |
||
| beyanname | gayrimenkul | kui um tarafından | ||
| üzerinde | yapılır. | |||
| A л | 38 |
IS VALIM MENKUL DE CERLER A.S.
Sermaye Piyasaları Bölümü
Sermaye Piyasaları Bölümü
$\times$
્રદ્રુદ
સ્ટેશ
$\frac{g}{2}$ $\frac{1}{2}$
| hesaplanan | $\left \cdot \right $ sermaye |
nihai Stopaj |
||
|---|---|---|---|---|
| kurumlar | ile birlikte |
vergidir. | ||
| vergisinden | 230.000 TL'lik - | - Beyan edilmez. | ||
| mahsup | beyan sınırını | |||
| edilir. | $(2024 \text{ y}$ ll için) | |||
| aşması | ||||
| durumunda, | ||||
| gelirin | ||||
| tamamı | ||||
| beyan edilir. | ||||
| A)Türkiye'de | A)Türkiye'de | A)Türkiye'de | A)Türkiye'de | |
| satılan tahviller; | satılan tahviller; | satılan tahviller; | satılan tahviller; | |
| - Özel sektör | - SPK tarafından | †Özel sektör $\ddot{\phantom{1}}$ |
- $SPK$ tarafından | |
| tahvillerinden | onaylanan | tahvillerinden | onaylanan | |
| elde edilecek | finansman | elde. | finansman | |
| alım satım | bonoları | edilecek alım- |
bonoları | |
| kazançları | (24.05.2020) | satım kazançları | Ağuslos (24.05.2020) |
|
| sermaye | tarihinden ' | |||
| sermaye | tarihinden | |||
| sirketleri*** için | itibaren | sirketleri*** için |
itibaren iktisap |
|
| %0, diğer | iktisap edilenler) | $\%0$ , and $\sim$ | edilenler) %15, e vit |
|
| kurumsal | %15. diğer |
- SPK tarafından | diğer borçlanma |
|
| yatırımcılar için | borçlanma | onaylanan | araçlarından elde |
|
| ise $%10$ | araclarından elde | finansman | edilen gelir %10 |
|
| oranında stopaja | edilen gelir %10 | bonoları | oranında stopaja |
|
| ALIM | tabidir. | oranında stopaja | (24.05.2020) | tabidir. |
| SATIM | tabidir. | tarihinden | ||
| KAZANC | Diğer Kurumsal | itibaren iktisap |
23.12.2020- | |
| -LARI | ||||
| yatırımcılar için; | 23.12.2020- | edilenter) | 30.04.2024 tarihleri | |
| 30.04.2024 | %15, | iktisap arasında |
||
| (01.01.200) | - SPK tarafından | tarihleri | 23.12.2020- | edilen ve bankalar |
| 6 | onaylanan | arasında | 30.04.2024 | tarafından ihrac |
| tarihinden | finansman | iktisap edilen ve | tarihleri | edilem tahvil ve |
| SONRA | bonoları | bankalar | arasmda iktisap | bonolardan elde |
| ihrac | (24.05.2020) | tarafından ihraç | ediilen vė |
edilen alım satım |
| edilmiş | tarihinden | edilen tahvil ve bankalar | kazançları; | |
| olanlar) | itibaren | bonolardan elde tarafandan ihraç | ||
| iktisap edilenler) | edilen alm |
edillen tahvil ve | ||
| %15, | satım | - 6 aydan az süreyle | ||
| bonolardan elde | (6 ay dahil) elde | |||
| 23.12.2020- | kazançları; | ediilen $\mathbf{al}$ l $\mathbf{m}$ |
tutulanların elden |
|
| 30.04.2024 | satima | cıkarılmasından | ||
| tarihleri | aydan 6 $a\overline{z}$ |
kazancları; | doğan kazançlar %5, | |
| arasında | süreyle - (6 ay |
- 1 yıldan az süreyle | ||
| iktisap edilen ve | dahil) elde | $-6$ aydan az |
(1 yıl dahil) elde | |
| bankalar | tutulanların elden | süreyle $(6)$ $a\mathbf{v}$ |
tutulanların elden | |
| tarafından ihraç | çıkarılmasından | dahil) elde | çıkarılmasından | |
| tutulanların elden doğan kazançlar %3 | ||||
| edilen tahvil ve doğan | ||||
| bonolardan elde | kazançlar %5, | cıkarılmasından | oranında | |
| edilen alım |
doğan kazanclar | 1 yıldan fazla $\sim$ $^{-1}$ |
||
| satım | yıldan 1 az |
$%5,$ . | süreyle elde | |
| kazançları; | süreyle (1 yıl |
tutulanların elden |
||
| dahil) elde | ||||
| øikarılmasından JRKIYE IŞ BANKASI A.Ş. TURKIYE |
||||
| 39 | Genel Müdürlük | |||
| NKU |
Sermave Piyasaları Bölümü |
| $\frac{1}{2}$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 6 aydan az |
tutulanların elden -1 | wildan az | doğan ş kazançlar %0 | |
| süreyle - (6 |
çıkarılmasından | süreyle (1 $\frac{1}{2}$ yıl $\frac{1}{2}$ eranında stopaja | ||
| ay dahil) elde |
tabidir. | |||
| tutulanların elden kazançlar | doğan %3 |
dahil) elde $\mathbb{C}[\mathbb{R}^n]$ tutulanların elden |
$01.05.2024 -$ | |
| çıkarılmasından | oranında | 31.10.2024 tarihleri | ||
| doğan | cıkarılmasından | arasında | ||
| kazançlar %5, | süreyle | - 1 yıldan fazla doğan kazançlar elde %3 oranında |
||
| $\mathbf{1}$ yıldan |
tutulanların elden | - 1 yıldan fazla | iktisap edilen ve bankalar |
|
| az süreyle (1) |
yıl cıkarılmasından | sureyle elde | tarafından ihraç | |
| dahil) elde | doğan kazançlar | tutulanların elden | edilen tahvil `ve |
|
| tutulanların elden %0 oranında | cıkarılmasından | bonolardan elde |
||
| çıkarılmasından | stopaja tabidir. | doğan kazançlar | edilem alım satım | |
| %0 oranında | ||||
| doğan kazançlar %3 |
01.05.2024- | kazançları; | ||
| oranında | 31.10.2024 | stopaja tabidir. | ||
| - 1 yıldan fazla tarihleri | - Diğer kurumsal yatırımcıların |
6 aydan az süreyle (6 ay dahil) elde |
||
| elde süreyle |
arasında | kazançları ise |
tutulanların elden | |
| tutulanların elden | $%10 -$ oraninda |
|||
| çıkarılmasından | iktisap edilen ve $\vert$ bankalar |
stopaja | çıkarılmasından doğan |
|
| doğan kazançlar tarafından ihraç tabidir. | kazançlar %7,5, | |||
| %0 oranında | edilen tahvil ve $01.05.2024-$ | - 1 yıldan az süreyle | ||
| stopaja tabidir. | bonolardam elde 31.10.2024 | $(1$ yil dahil) elde | ||
| 01.05.2024- | edilen alım |
tarühleri | tutulanların elden |
|
| 31.10.2024 | satım | arasında | cıkarılmasından | |
| tarihleri | kazançları; | doğan | ||
| arasında | iktisap edilen ve bankalar |
%5 | ||
| kazançlar oranında |
||||
| iktisap edilen ve $\vert 6 \rangle$ bankalar |
aydan | az tarafından ihraç edillen tahvil ve |
$\mathbf{1}$ | |
| $\frac{1}{2}$ tarafından ihraç $\frac{1}{2}$ dahil) elde | süreyle (6) ay |
bonolardan elde süreyle | yıldan fazla $\blacksquare$ elde |
|
| edilen tahvil ve tutulanların elden edillen | alum tutulanların elden | |||
| bonolardan elde cikarilmasından | $s$ atım | cıkarılmasından | ||
| edilen | $\mathbf{alım} \text{doğan}$ | kazançları; | kazançlar doğan |
|
| satım | kazançlar %7,5, | %2,5 oranında | ||
| kazançları; | - 1 yıldan az $6 \degree$ aydan | az. | stopaja tabidir. | |
| süreyle $(1)$ | yıl süreyle - (6 ay |
|||
| 6 aydan |
$az$ dahil) elde | dahil) elde | ||
| süreyle (6 | ay tutulanların elden tutulanların elden - | Stopaj nihai |
||
| dahil) elde | cıkarılmasından | çıkarılmasından | vergidir. | |
| tutulanların elden doğan | doğan | - Beyan edilmez. | ||
| çıkarılmasından | kazançlar $\%5$ kazançlar %7,5, | B) Yurtdışında | ||
| doğan | oranında | $-$ 1 yildan $\lceil az \rceil$ | satılan tahviller; | |
| kazançlar %7,5, | - 1 yıldan fazla süreyle $(1$ | yıl | tabi Stopaja |
|
| - 1 yıldan az süreyle elde dahil) elde | değildir. | |||
| süreyle (1 | yıl tutulanların elden tutulanların elden | - Beyan edilmez. | ||
| dahil) elde | çıkarılmasından | cıkarılmasından | ||
| tutulanların elden doğan kazançlar doğan | ||||
| çıkarılmasından | %2,5 oranında | %5 kazançlar |
||
| doğan | stopaja tabidir. | oraminda | $1.9$ Ağustos $2024$ | |
| kazançlar %5 |
||||
| oranında | ||||
| ÜRKIYE IS BANKASI A.S. Genel Müdürlük |
||||
| 40 | Sermaye Piyasalar (Bốlümű | |||
| MENKUF PECERLER A.S. | ||||
$\frac{1}{2}$
7
| - 1 yıldan fazla Stopaj nihai 1 yıldan fazla | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| süreyle | $e$ lde vergidir. | süreyle | $_{\rm elde}$ | ||||
| tutulanların elden - Beyan edilmez, tutulanların elden | |||||||
| çıkarılmasından | B) Yurtdışında çıkarılmasından | ||||||
| doğan kazançlar | satılan tahviller; doğan kazançlar | ||||||
| %2,5 oranında | - Diğer alım $\frac{62}{5}$ oranında | ||||||
| stopaja tabidir. | satım | stopaja tabidir. | |||||
| kazançlarıyla | |||||||
| birlikte beyan | - Stopaj nihai | ||||||
| Kurumlar edilir. | vergidir. | ||||||
| vergisine tabidir. | - Alım satım | - Beyan edilmez. | |||||
| - Ödenen stopaj kazancı Türk B) Yurtdışında | |||||||
| hesaplanan | Lirasi bazında satılan tahviller: | ||||||
| kurumlar | hesaplanir. | - Stopaja tabi | |||||
| vergisinden | Alış bedeli, değildir. | ||||||
| mahsup | elden çıkarıldığı | - Beyan edilmez. | |||||
| edilebilir. | ay haric olmak | ||||||
| B) Yurtdışında üzere ÜFE artış | |||||||
| satılan tahviller; | oranının | %10 | |||||
| -Stopaja | tabi veya üzerinde | ||||||
| değildir. | olması | sartiyla | |||||
| Kurumlar $\overline{UFE}$ | artis | ||||||
| vergisine tabidir. | oranıyla | ||||||
| endekslenebilir. | |||||||
| Agustos 2 | |||||||
| (*) Dar mükellef kurumlar ile ilgili belirlemeler Türkiye'de işyeri ve daimi temsilcis | |||||||
| bulunmayan dar mükellef kurumlar acısından geçerlidir. |
(**) Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları hükümleri saklıdır.
(***) Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş olan anonim, limited ve sermayesi paylara bölünmüş komandit sirketler ile benzer nitelikteki yabancı kurumlar sermaye sirketidir. Yatırım
fon ve ortaklıkları ile münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artışı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan dar
mükelleflerden Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıkları ile benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen kurumlar da söz konusu uygulamanın
kapsamında değerlendirilmiştir.
(****)Sermaye Piyasası Kurulu'nun (''SPK'') "Borçlanma Araçları Tebliği "inde ihraç, borclanma araclarının ihraccılar tarafından cıkarılıp, halka arz edilerek veva halka arz edilmeksizin satısı
olarak tanımlanmış olup, söz konusu Tebliğ uyarınca, ihraççıların ihraç edecekleri borçlanma araçlarını Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydettirmeleri zorunludur. Bu kapsamda, yurtdışında ihraç edilen tahvillerin vergisel sonuçlarına ilişkin değerlendirme yaparken söz konusu işlemler, tam mükellef kurum tarafından ihraç edilmiş ve SPK'dan izin alınarak MKK nezdinde
enel Müdürlü
ermaye Piyasaları M
kayda alınmış olan tahvillerin yurtdışında satışı olarak dikkate, alınmakta
WIRIM MENKUE DEGERLERA.S.
41
Aşağıdaki belgeler İş Kuleleri, Kule:1, 34330 Levent/Beşiktaş/İstanbul adresindeki ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi (www.isbank.com.tr) ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:
Sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, uzman, faaliyet ve bağımsız denetim raporları ile yetkili kuruluşlarca hazırlanan raporlar, vb.)
$\boldsymbol{\omega}$
Agustos 7 q
Yoktur.
RIM MENKUL DEGERLER A.S.
E IS BANKASI A.S Genel Müdürlük naye Piyasaları
42
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.