Annual / Quarterly Financial Statement • Aug 22, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Haziran 2024 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye
Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Aydem Yenilenebilir Enerji Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na
Giriş
Aydem Yenilenebilir Enerji Anonim Şirketi ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının ("Grup") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited
Onur Ünal, SMMM Sorumlu Denetçi
22 Ağustos 2024 İstanbul, Türkiye
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar: | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 2.896.542.051 | 1.737.986.483 |
| Finansal yatırımlar | 18 | 1.080.680.987 | 781.623.255 |
| Ticari alacaklar | 2.365.688.661 | 2.496.033.250 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 5 | 2.230.950.474 | 2.405.998.918 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 134.738.187 | 90.034.332 |
| Diğer alacaklar | 124.905.795 | 818.217.742 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 5 | 98.688.821 | 800.226.167 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7 | 26.216.974 | 17.991.575 |
| Stoklar | 8 | 25.892.801 | 26.283.340 |
| Peşin ödenmiş giderler | 17 | 139.061.150 | 50.198.439 |
| Diğer dönen varlıklar | 13.1 | 122.044 | 53.121 |
| Toplam dönen varlıklar | 6.632.893.489 | 5.910.395.630 | |
| Duran varlıklar: | |||
| Diğer alacaklar | 3.358.951 | 4.068.937 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7 | 3.358.951 | 4.068.937 |
| Maddi duran varlıklar | 9.1 | 59.213.967.541 | 60.632.096.206 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 9.2 | 300.929.115 | 316.976.641 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 10 | 2.086.829.557 | 2.115.989.944 |
| Peşin ödenmiş giderler | 17 | 282.659.167 | 339.921.309 |
| Diğer duran varlıklar | 13.2 | 34.509.020 | 41.446.662 |
| Toplam duran varlıklar | 61.922.253.351 | 63.450.499.699 | |
| Toplam varlıklar | 68.555.146.840 | 69.360.895.329 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler: | |||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 14.1 | 3.771.202.764 | 1.864.840.673 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 14.2 | 26.988.195 | 20.737.490 |
| Ticari borçlar | 297.805.652 | 502.932.265 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 5 | 12.681.102 | 14.264.367 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 285.124.550 | 488.667.898 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 12 | 19.408.104 | 14.674.801 |
| Diğer borçlar | 706.474 | 294.466 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 7 | 706.474 | 294.466 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 59.700.717 | 72.262.013 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 11.1 | 48.520.238 | 55.135.356 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 11.1 | 11.180.479 | 17.126.657 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 13.3 | 162.990.883 | 127.118.054 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 4.338.802.789 | 2.602.859.762 | |
| Uzun vadeli yükümlükler: | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 14.1 | 18.710.950.479 | 23.205.116.669 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 14.2 | 36.310.427 | 47.234.720 |
| Diğer borçlar | 50.567.972 | 62.868.979 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 5 | 50.567.972 | 62.868.979 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 106.935.920 | 85.519.521 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 11.4 | 106.935.920 | 85.519.521 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 20 | 6.780.075.491 | 7.657.289.474 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 25.684.840.289 | 31.058.029.363 | |
| Toplam yükümlülükler | 30.023.643.078 | 33.660.889.125 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar: | |||
| Ödenmiş sermaye | 705.000.000 | 705.000.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 5.572.359.790 | 5.572.359.790 | |
| Paylara ilişkin primler | 658.050.967 | 658.050.967 | |
| Geri alınan paylar | (149.049.734) | (149.049.734) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 172.026.433 | 172.026.433 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler | 1.596.430.056 | 1.674.280.395 | |
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 1.696.132.041 | 1.747.186.650 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (99.701.985) | (72.906.255) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı giderler | (15.335.925.049) | (15.243.258.280) | |
| - Nakit akış riskinden korunma kayıpları | (15.335.925.049) | (15.243.258.280) | |
| Geçmiş yıl karları | 42.361.651.242 | 43.907.324.779 | |
| Dönem net karı/(zararı) | 2.950.960.057 | (1.596.728.146) | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 38.531.503.762 | 35.700.006.204 | |
| Toplam özkaynaklar | 38.531.503.762 | 35.700.006.204 | |
| Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar | 68.555.146.840 | 69.360.895.329 |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren yıla üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
||
|---|---|---|---|---|---|
| geçmiş | geçmemiş | geçmiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | ||
| Dipnot | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | ||
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 3.497.821.121 | 1.643.845.751 | 4.256.698.684 | 2.707.463.604 | |
| Satışların maliyeti | (2.225.174.685) | (1.106.879.854) | (2.388.070.389) | (1.241.552.591) | |
| Brüt kar | 1.272.646.436 | 536.965.897 | 1.868.628.295 | 1.465.911.013 | |
| Genel yönetim giderleri | (230.124.432) | (91.631.451) | (537.518.038) | (375.621.902) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 437.963.942 | 143.982.838 | 541.028.410 | 375.264.859 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (1.825.496) | (1.150.923) | (84.084.853) | (55.258.896) | |
| Esas faaliyet karı | 1.478.660.450 | 588.166.361 | 1.788.053.814 | 1.410.295.074 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 5.670.157 | 3.219.998 | 299.717.674 | 229.758.620 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (334.483.531) | (334.142.493) | (152.530.304) | (152.530.304) | |
| Finansman giderleri öncesi faaliyet karı | 1.149.847.076 | 257.243.866 | 1.935.241.184 | 1.487.523.390 | |
| Parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) | 4.049.702.019 | 1.417.238.343 | 4.109.074.505 | 1.046.760.612 | |
| Finansman gelirleri | 19 | 426.508.900 | 158.446.897 | 864.249.265 | 788.415.579 |
| Finansman giderleri | 19 | (3.512.491.088) | (1.163.536.620) | (6.541.618.517) | (4.627.634.472) |
| Net finansman giderleri | 963.719.831 | 412.148.620 | (1.568.294.747) | (2.792.458.281) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi | |||||
| dönem karı/(zararı) | 2.113.566.907 | 669.392.486 | 366.946.437 | (1.304.934.891) | |
| Vergi gideri | 837.393.150 | 1.578.890.169 | (223.876.555) | 98.097.412 | |
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 20 | 837.393.150 | 1.578.890.169 | (223.876.555) | 98.097.412 |
| Dönem net karı/(zararı) | 2.950.960.057 | 2.248.282.655 | 143.069.882 | (1.206.837.479) | |
| Dönem net karının/(zararının) dağılımı | |||||
| Ana ortaklık payları | 2.950.960.057 | 2.248.282.655 | 143.069.882 | (1.206.837.479) | |
| Hisse başına kazanç/(kayıp) | |||||
| - Hisse başına kazanç/(kayıp) | 16 | 4,22 | 3,22 | 0,20 | (1,72) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) KISMI |
|||||
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacaklar |
(26.795.730) | (12.504.374) | (34.015.777) | (33.107.674) | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||||
| kayıpları | 11.4 | (35.727.640) | (16.672.499) | (42.519.721) | (41.384.592) |
| - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||||
| diğer kapsamlı gelire ilişkin toplam vergiler | 8.931.910 | 4.168.125 | 8.503.944 | 8.276.918 | |
| Kar veya zarar olarak yeniden | |||||
| sınıflandırılacaklar | (92.666.769) | 173.554.227 | (2.529.474.272) | (3.105.029.426) | |
| - Nakit akış riskinden korunma kayıpları | 14.1 | (123.555.692) | 231.405.636 | (3.161.842.840) | (3.881.286.783) |
| - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||||
| diğer kapsamlı gelire ilişkin toplam vergiler | 30.888.923 | (57.851.409) | 632.368.568 | 776.257.357 | |
| Toplam diğer kapsamlı gelir/(gider) | (119.462.499) | 161.049.853 | (2.563.490.049) | (3.138.137.100) | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | 2.831.497.558 | 2.409.332.508 | (2.420.420.167) | (4.344.974.579) |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide özkaynak değişim tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye | Sermaye düzeltme farkları |
Paylara ilişkin primler |
Geri alınmış paylar |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları) |
Nakit akış riskinden korunma kayıpları |
Geçmiş yıllar karları/ (zararları) |
Dönem net karı/(zararı) |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 705.000.000 | 5.572.359.790 | 658.050.967 | - | 22.976.699 | 1.612.247.608 | (41.323.603) | (15.945.255.891) | 37.787.850.933 | 6.203.080.510 | 36.574.987.013 |
| Transferler Dönem net karı Diğer kapsamlı gelir/(gider) Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - (34.015.777) (34.015.777) |
- - (2.529.474.272) (2.529.474.272) |
6.203.080.510 - - - |
(6.203.080.510) 143.069.882 - 143.069.882 |
- 143.069.882 (2.563.490.049) (2.420.420.167) |
| Pay bazlı işlemler dolayısıyla meydana gelen artış(*) MDV yeniden değerlemesi ile ilgili amortisman transferleri |
- - |
- - |
- - |
(138.042.721) - |
138.042.721 - |
- (29.027.959) |
- - |
- - |
(138.042.721) 29.027.959 |
- - |
(138.042.721) - |
| 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 705.000.000 | 5.572.359.790 | 658.050.967 | (138.042.721) | 161.019.420 | 1.583.219.649 | (75.339.380) | (18.474.730.163) | 43.881.916.681 | 143.069.882 | 34.016.524.125 |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 705.000.000 | 5.572.359.790 | 658.050.967 | (149.049.734) | 172.026.433 | 1.747.186.650 | (72.906.255) | (15.243.258.280) | 43.907.324.779 | (1.596.728.146) | 35.700.006.204 |
| Transferler Dönem net karı Diğer kapsamlı gelir/(gider) |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - (26.795.730) |
- - (92.666.769) |
(1.596.728.146) - - |
1.596.728.146 2.950.960.057 - |
- 2.950.960.057 (119.462.499) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) MDV yeniden değerlemesi ile ilgili amortisman transferleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (51.054.609) |
(26.795.730) - |
(92.666.769) - |
- 51.054.609 |
2.950.960.057 - |
2.831.497.558 - |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 705.000.000 | 5.572.359.790 | 658.050.967 | (149.049.734) | 172.026.433 | 1.696.132.041 | (99.701.985) | (15.335.925.049) | 42.361.651.242 | 2.950.960.057 | 38.531.503.762 |
*Şirket 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren hesap dönemi içerisinde toplam 76.400.088 TL karşılığında 5.605.026 adet pay geri alımı gerçekleştirmiştir. Şirket sermayesindeki oranı %0,7950'a isabet eden payların geri alım işlemi ile ilgili olarak ödenen 76.400.088 TL'yi "Geri Alınmış Paylar (-)" hesabında göstermiştir. 6102 sayılı Kanunun 520 nci maddesi uyarınca geri alınan paylar için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayrılmıştır. Bu yedekler ise sadece geri alınan paylar devredildiğinde ya da iptal edildiklerinde çözülmekte olduklarından söz konusu yedekler "Kârdan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler" hesabında gösterilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide nakit akış tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| denetimden geçmiş |
denetimden geçmiş |
||
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 2.686.371.721 | 3.659.938.333 | |
| Dönem net karı | 2.950.960.057 | 143.069.882 | |
| Dönem net karı/(zararı) mutabakatları ile ilgili düzeltmeler | (816.044.465) | 3.325.143.380 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 9, 10 | 1.309.492.720 | 1.312.301.978 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 14.993.112 | 24.866.727 | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 766.024.105 | 613.315.102 | |
| Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler | 20 | (837.393.150) | 223.876.555 |
| Kur farkları ile ilgili düzeltmeler | 2.515.144.190 | 5.711.732.201 | |
| Duran varlıkların satışından kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler | 334.038.892 | (5.550.391) | |
| Adat faizi gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | (29.572.763) | (2.659.921) |
| Gerçeğe uygun değer kayıp kazançlarıyla ilgili düzeltmeleri | - | (18.010.148) | |
| Kar/(zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | 183.769 | 9.047.254 | |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (4.888.955.340) | (4.543.775.977) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 582.806.623 | 212.850.468 | |
| Finansal yatırımlardaki (artış)/azalış | (70.221.748) | (93.548.328) | |
| Ticari alacaklardaki (artış)/azalış | 159.940.998 | 543.900.227 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki (artış)/azalış | 669.290.083 | (467.137.009) | |
| Stoklardaki (artış)/azalış | 390.539 | (2.891.146) | |
| Ticari borçlardaki artış/(azalış) | (205.126.613) | 53.182.033 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalış) | 23.800.061 | 168.695.145 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/(azalış) | 4.733.303 | 10.649.546 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (31.350.494) | (21.125.397) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (178.716.467) | (1.629.825.883) | |
| Alınan faiz | 226.760.023 | 124.768.713 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 100.517.798 | 473.896.222 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (258.858.373) | (1.496.940.799) | |
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması | |||
| sonucu elde edilen nakit girişleri | 173.202.328 | 125.990.613 | |
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları |
(420.338.243) | (857.540.632) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (906.406.130) | (1.175.186.919) | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 14.1 | - | (54.744.370) |
| Kiralama yükümlülükleriyle ilgili nakit çıkışları | 14.2 | (21.076.715) | (32.132.795) |
| İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını almasıyla ilgili nakit | |||
| çıkışları | - | (138.042.721) | |
| Ödenen faiz | 14.1 | (885.329.415) | (950.267.033) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C) | 1.601.249.124 | 854.925.531 | |
| D. PARASAL KAYIP / KAZANÇLARIN NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
(442.693.556) | (289.043.556) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 1.737.986.483 | 2.659.117.961 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 2.896.542.051 | 3.224.999.936 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aydem Yenilenebilir Enerji Anonim Şirketi ("Aydem Yenilenebilir" veya "Şirket"), 6 Temmuz 1995 tarihinde Bereket Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ünvanıyla kurulmuştur. Şirket ilk olarak 21 Mayıs 2004 tarihinde ünvanını Bereket Enerji Üretim Anonim Şirketi olarak değiştirmiş, daha sonra 27 Aralık 2019 tarih ve 9982 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan ederek ünvanını Aydem Yenilenebilir Enerji Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket, 2019 yılında, sadece yenilenebilir enerji üretimi faaliyetinde bulunacak şekilde yeniden yapılandırılmıştır. Bu yeniden yapılandırma çerçevesinde Aydem Yenilenebilir, yenilenebilir enerji alanında faaliyet gösteren tüm bağlı ortaklıkları ile birleşerek ve bunun dışındaki bağlı ortaklıkları ile iş kollarını bünyesinden çıkararak, sadece yenilenebilir enerji üretimi faaliyetinde bulunan bir yapıya ulaşmıştır. Şirket, 29 Nisan 2021 tarihi itibarıyla Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.
Konsolide finansal tablolar açısından, Aydem Yenilenebilir ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin tamamı "Grup" olarak adlandırılmaktadır.
Aydem Yenilenebilir, yerli ve yenilenebilir kaynaklardan elektrik üretmek amacıyla kurulmuştur. İlk hidroelektrik santralini ("HES") Bereket Çayı üzerinde kuran firma, Türkiye'nin farklı noktalarında rüzgâr ("RES"), güneş ("GES") ve jeotermal ("JES") kaynaklardan yararlanarak elektrik üretmeye devam etmektedir.
Şirket'in tescil adresi Adalet Mahallesi Hasan Gönüllü Bulvarı No:15/1 Merkezefendi/DENİZLİ'dir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıkları ("bağlı ortaklıklar") ve başlıca faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir. Etkin ortaklık oranları sahiplik oranları ile eşittir.
| Sahiplik Oranları | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | Kurulduğu yer | Başlıca Faaliyetler | 30 Haziran 2024 31 Aralık 2023 | ||
| Ey-Tur Enerji Elektrik Üretim ve Ticaret Ltd. Şti. ("Ey-tur") / HES |
Kağızman/Kars | Hidro enerji kaynağı kullanarak elektrik üretimi |
%100 | %100 | |
| Başat Elektrik Üretim ve Ticaret Ltd. Şti. ("Başat") / HES |
Üzümlü/Erzincan | Hidro enerji kaynağı kullanarak elektrik üretimi |
%100 | %100 | |
| Sarı Perakende Enerji Satış ve Ticaret A.Ş. ("Sarı Perakende") |
İzmir | Elektrik ticareti | %100 | %100 | |
| Akköprü Yenilenebilir Enerji A.Ş. / ("Akköprü HES") * |
Muğla | Hidro enerji kaynağı kullanarak elektrik üretimi |
%100 | %100 |
* Akköprü HES 15 Ekim 2021 tarihinde kurulmuştur. Grup, 23 Eylül 2021 tarihinde Özelleştirme İdaresi Dairesi Başkanlığı tarafından gerçekleştirilen ihalede 115 MW'lık kapasiteye sahip Akköprü Hidroelektrik Santrali'ni almaya hak kazanmıştır. İhale 19 Ocak 2022 tarihli Cumhurbaşkanı kararı ile iptal edilmiş, 24 Ocak 2022 tarihinde ise bu karar Şirket'e tebliğ edilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarının ve iştiraklerinin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışan sayıları tablodaki gibidir.
| Şirket, bağlı ortaklıklar ve iştirakler | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| AYDEM Yenilenebilir | 572 | 567 |
| Sarı Perakende | - | - |
| Ey-Tur | - | - |
| Başat | - | - |
| Akköprü HES | - | - |
| Toplam | 572 | 567 |
Grup, yapmış olduğu elektrik üretimi ve satışı faaliyetlerine bağlı olarak, 30 Mart 2013 tarihinde 28603 sayılı Resmi Gazete ile yürürlüğe girmiş olan 14 Mart 2013 tarihli ve 6446 numaralı Elektrik Piyasası Kanunu'nun yanında Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu'nun ("EPDK") yayımlamış olduğu yönetmelik, tebliğ ve kurul kararlarına tabidir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla hissedarlık yapısı ve sahiplik oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | TL | % | TL | % |
| Aydem Enerji Yatırımları A.Ş. * | 574.975.680 | 81,56 | 574.975.680 | 81,56 |
| Halka açık | 130.000.000 | 18,44 | 130.000.000 | 18,44 |
| Diğer | 24.320 | 0,00 | 24.320 | 0,00 |
| Ödenmiş sermaye toplamı | 705.000.000 | 100 | 705.000.000 | 100 |
| Sermaye düzeltme farkları ** | 5.572.359.790 | 5.572.359.790 | ||
| Toplam sermaye | 6.277.359.790 | 6.277.359.790 |
* Aydem Enerji Yatırımları A.Ş. Aydem Holding A.Ş. tarafından kontrol edilmektedir.
** Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirket 29 Nisan 2021 tarihi itibarıyla Borsa İstanbul – Yıldız Pazar'da işlem görmeye başlamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanması:
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 22 Ağustos 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Konsolide finansal tablolar KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayınlanan "TMS Taksonomi Hakkında Duyuru" ile "Finansal Tablo Örnekleri Kullanım Rehberi"nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket ve bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Grup ve bağlı ortaklıkları ve iştirakleri muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarını esas almaktadır.Konsolide finansal tablolar yeniden değerlenmiş tutarları ile sunulan maddi duran varlıklar altında raporlanan santraller haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklama ve SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, 31 Aralık 2023 tarihinden itibaren, TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlanmıştır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar, türev araçlar ve yeniden değerlenmiş tutarları ile ölçülen sabit kıymet ve yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Söz konusu konsolide finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve ilgili tutarlar Türk lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Grup, TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Yıl sonu | Endeks | Endeks, % | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|---|
| 2004 | 113,86 | 9,35 | 18,79036 |
| 2005 | 122,65 | 7,72 | 17,44370 |
| 2006 | 134,49 | 9,65 | 15,90802 |
| 2007 | 145,77 | 8,39 | 14,67703 |
| 2008 | 160,44 | 10,06 | 13,33502 |
| 2009 | 170,91 | 6,53 | 12,51811 |
| 2010 | 181,85 | 6,40 | 11,76503 |
| 2011 | 200,85 | 10,45 | 10,65208 |
| 2012 | 213,23 | 6,16 | 10,03363 |
| 2013 | 229,01 | 7,40 | 9,34226 |
| 2014 | 247,72 | 8,17 | 8,63665 |
| 2015 | 269,54 | 8,81 | 7,93749 |
| 2016 | 292,54 | 8,53 | 7,31343 |
| 2017 | 327,41 | 11,92 | 6,53453 |
| 2018 | 393,88 | 20,30 | 5,43178 |
| 2019 | 440,50 | 11,84 | 4,85691 |
| 2020 | 504,81 | 14,60 | 4,23817 |
| 2021 | 686,95 | 36,08 | 3,11445 |
| 2022 | 1.128,45 | 64,27 | 1,89594 |
| 2023-6 aylık | 1.351,59 | 19,77 | 1,71597 |
| 2023 | 1.859,38 | 64,77 | 1,15064 |
| 2024-6 aylık | 2.319,29 | 24,73 | 1,00000 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Haziran 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Haziran 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Haziran 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
Yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimlerinde raporlama yapmayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları TMS 21 hükümlerine tabidir. Bu kapsamda, TMS 29 yalnızca Türkiye'de mukim bağlı ortaklıklar için uygulanmış olup, diğer bağlı ortaklıklar ve iştirakler TMS 21 kapsamında değerlendirilmiş ve muhasebeleştirilmiştir.
Şirket'in ve tüm bağlı ortaklıklarının faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) TL olarak belirlenmiştir. Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını geçerli para birimi olan TL cinsinden sunmuştur.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tablolarını hazırlaması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Konsolide finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler finansal durum tablosu tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin düzeltmelerinde ya da çevrimlerinden kaynaklanan gelir veya gider kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilmiştir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir ya da sınıflandırılır.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarında yeniden düzenleme ya sınıflandırma bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını içermektedir. Bağlı ortaklıklar, Grup'un doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Grup yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Grup'un yatırım yapılan grup/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın önemli faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan grup/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Grup, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyonu, Grup bağlı ortaklık üzerinde kontrol sahibi olduğu zaman başlar ve Grup bağlı ortaklık kontrolünü kaybettiğinde sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklığın varlık, yükümlülük, gelir ve giderleri konsolide finansal tablolara Grup'un kontrolünü aldığı tarihten Grup' un bağlı ortaklığı kontrol etmeyi bıraktığı tarihe kadar dahil edilir.
Gerektiğinde, bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarını Grup'un muhasebe politikalarına uygun hale getirmek için düzeltmeler yapılır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İşletme birleşmeleri, satın alım yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. Bir iktisap maliyeti, iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değer ile ölçülen devredilen bedelin toplamı ile iktisap edilen kontrol gücü olmayan payların tutarı olarak ölçülür. Grup, her bir işletme birleşmesi için, iktisap edilen kontrol gücü olmayan payların gerçeğe uygun değeri veya devralınan tanımlanabilir net varlıklarının oransal payıyla ölçülmesini seçer. Edinme ile ilgili maliyetler oluştukları anda giderleştirilir ve genel yönetim giderlerine dahil edilir.
Edinen işletme tarafından devredilecek herhangi bir koşullu bedel, iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir. Özkaynak olarak sınıflandırılan koşullu bedel yeniden ölçülmez ve müteakip çözümü özkaynaklar içinde muhasebeleştirilir. TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında bir finansal araç olan varlık veya borç olarak sınıflandırılan koşullu bedel, TFRS 9'a göre kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerle gerçeğe uygun değeri ile ölçülür. TFRS 9 kapsamına girmeyen hususlar her raporlamada gerçeğe uygun değerleri ile ölçülür.
Şerefiye başlangıçta maliyet değeri ile ölçülür (devredilen bedelin toplamı ve kontrol gücü olmayan paylar için muhasebeleştirilen tutar ile edinilen net tanımlanabilir varlıklar ve üstlenilen yükümlülükler üzerinden elde edilen önceki faizler). Satın alınan net varlıkların gerçeğe uygun değeri, aktarılan toplam bedelden fazla ise, Grup, edinilen tüm varlıkları ve üstlenilen tüm yükümlülükleri doğru bir şekilde tespit edip etmediğini yeniden değerlendirir ve yapılacak tutarları ölçmek için kullanılan prosedürleri gözden geçirir. edinme tarihinde muhasebeleştirilir. Yeniden değerlendirme, devredilen toplam bedel üzerinden edinilen net varlıkların gerçeğe uygun değerinin aşılmasıyla sonuçlanırsa, kazanç kâr veya zararda muhasebeleştirilir.
Bağlı ortaklıklar, Grup'un doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Grup, bir işletmeyi işletme ile olan değişken getirilerine maruz kaldığında veya bu getirilere sahip olduğu zaman hakları kontrol eder ve bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileyebilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bir iştirak, Grup'un üzerinde önemli etkisi olan bir işletmedir. Önemli etki, yatırımcının finansal ve işletme politikası kararlarına katılma gücüdür, ancak bu politikalar üzerinde kontrol veya ortak kontrol değildir. İştirakler, konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemine göre, bir iştirak veya ortak girişime yapılan yatırım başlangıçta maliyet bedeli olarak muhasebeleştirilir. İlk muhasebeleştirmeden sonra, Grup'un yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararındaki payı, net defter değerini artırarak veya azaltarak finansal tablolara kaydedilir. Muhasebe politikalarının Grup politikalarıyla uyumlu hale getirilmesi için yapılan ayarlamalardan sonra, önemli etkinin başladığı tarihten, önemli etkinin sona erdiği tarihe kadar, Grup'un özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlarının kâr veya zararındaki ve diğer kapsamlı gelirlerindeki payı olarak muhasebeleştirilmektedir.
Ayrıca, doğrudan iştirak özkaynaklarında muhasebeleştirilen bir değişiklik olduğunda, Grup, varsa özkaynak değişim tablosundaki her türlü değişikliği payı oranında muhasebeleştirir. İştirak ile ilgili şerefiye, yatırımın defter değerine dahil edilir ve ayrı ayrı değer düşüklüğü için test edilmez. Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar, iştirakteki hisse oranı nispetinde elimine edilir.
Grup'un zarardan aldığı payı, iştirakteki yatırım payını aştığında, yatırımın defter değeri, varsa yatırımın parçası olarak değerlendirilen diğer uzun vadeli varlıklar da dahil olmak üzere sıfıra indirilir, ve Grup'un bir yükümlülüğü olduğu veya yatırım yapılan işletme adına ödeme yaptığı durumlar dışında ilave zararların muhasebeleştirilmesi durdurulur.
Grup'un bir iştirakinin kâr veya zarar payının toplamı, iştirakin ana faaliyet konusu yenilenebilir enerji üretimi ise, kar veya zarar tablosunda faaliyet karı içerisinde gösterilir ve vergi sonrası kar ya da zararı temsil eder.
İştirakin finansal tabloları, Grup ile aynı raporlama döneminde hazırlanır.
Özkaynak yönteminin uygulanmasından sonra Grup, iştirak yatırımları için değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesinin gerekli olup olmadığını belirler. Her raporlama tarihinde, Grup, iştirak yatırım değerinin değer düşüklüğüne uğradığına dair nesnel kanıt olup olmadığını tespit eder. Bu tür bir kanıt varsa, Grup değer düşüklüğü tutarını iştirakin geri kazanılabilir tutarı ile defter değeri arasındaki fark olarak hesaplar ve sonrasında kar zarar tablosunda "Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlardan zararlar" içinde muhasebeleştirir.
Grup, her bir işletme birleşmesi için, iktisap ettiği kontrol gücü olmayan payları aşağıdaki yöntemlerle ölçmeyi seçer:
Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir bileşeni, kontrol gücü olmayan payların negatif bakiye vermesine yol açsa dahi, Grup'un ana hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara atfedilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, kontrol gücü olmayan paylarla gerçekleştirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait hisselerin alış ve satış işlemlerini Grup'un özkaynak sahipleri arasındaki işlemler olarak değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak, kontrol gücü olmayan paylardan ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir. Şerefiyede düzeltme yapılmaz ve kâr veya zararda kazanç veya kayıp muhasebeleştirilmez.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde ise işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınmıştır. Gelir tabloları ise işletme birleşmesinin gerçekleştiği mali yılın başlangıcından itibaren konsolide edilmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırılabilirlik amacıyla aynı şekilde yeniden düzenlenmiştir. Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya negatif şerefiye hesaplanmamıştır. Edinilen işletmelerin sermaye tutarı ile satın alım için transfer edilen bedelin arasındaki farklar, pay sahiplerinin ilave sermaye katkıları gibi dikkate alınarak "Paylara İlişkin Primler" kalemi altında muhasebeleştirilmiştir.
Finansal durum tabloları ve bağlı ortaklıkların kar veya zararları, her bir hesap kaleminin bire bir alınması esasına göre konsolide edilmekte ve Şirket ile bağlı ortaklıkları tarafından yapılan yatırımın kayıtlı değeri, özsermaye ile elimine edilmektedir. konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında, grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemler elimine edilir. Ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar, değer düşüklüğü kanıtı olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde elimine edilir.
Grup, bağlı ortaklıkların, ortak kontrole tabi olmayan işletmelere satılması suretiyle kontrolün kaybedilmesi durumunda, bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıkla ilgili diğer özkaynaklar altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Bundan kaynaklanan kazanç veya kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilir. Önceki bağlı ortaklığında kalan paylar kontrolün kaybedildiği gün itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür. Müteakip dönemde, elde tutulan etki düzeyine bağlı olarak özkaynak hesabında yatırım yapılan bir işletme veya satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilir.
Konsolide finansal tablolar işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerinde etkileri değerlendirilmeltedir.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflar, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
iii. raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.
b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, tüm enerji üretim santralleri için TMS 16'ya göre yeniden değerleme yöntemini benimsemiştir. Enerji üretim santralleri, gerçeğe uygun değerinden, yeniden değerleme tarihinden sonra muhasebeleştirilmiş birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü kayıplarının çıkarılması ile ölçülür. Diğer maddi duran varlıklar, varsa birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklüğü kayıpları düşüldükten sonra maliyet değerleri ile gösterilmektedir. Ayrıca yapılmakta olan yatırımlar da, varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları düşüldükten sonra maliyet değerleri ile gösterilir. Bir santral yatırımı fiziki inşa süreci boyunca yapılmakta olan yatırımlarda takip edilir; tamamlandığında santral sınıfına (Not 9.1) transfer edilir ve gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir.
Yeniden değerleme sıklığı yeniden değerlemeye konu olan maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişimlere bağlıdır. Grup, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla santrallerden oluşan maddi duran varlıklarını yeniden değerlemiştir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla detaylı bir değer düşüklüğü analizi yapmıştır.Yenilenebilir Enerji Grubu aşağıdaki santrallerden oluşmaktadır:
Çırakdamı HES, Dereli HES, Bereket I-II HES, Dalaman I-V HES, Gökyar HES, Feslek HES, Koyulhisar HES, Mentaş HES, Toros HES, Göktaş I-II HES, Aksu HES, Akıncı HES, Uşak RES, Yalova RES, Söke RES ve Uşak GES.
Yeniden değerleme sonrası oluşan değer artışı/azalışı diğer kapsamlı gelire kaydedilir ve özkaynak altında yeniden değerleme fonunda muhasebeleştirilir. Ancak, daha önce kar veya zararda muhasebeleştirilen aynı varlığın değerleme açığını tersine çevirirse artış kar veya zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerleme açığı, maddi duran varlık yeniden değerleme artışları kaleminde muhasebeleştirilen aynı varlık üzerindeki mevcut artışı mahsup etmesi haricinde, kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Varlık yeniden değerleme artışından geçmiş yıl zararlarına yıllık transfer, varlığın yeniden değerlenmiş defter değeri üzerinden hesaplanan amortisman ile varlığın orijinal maliyetine göre hesaplanan amortisman arasındaki fark üzerinden yapılır. Ayrıca, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değerine göre elimine edilir ve net tutar, varlığın yeniden değerlenmiş tutarına göre yeniden düzenlenir. Elden çıkarıldıktan sonra, satılan belirli bir varlıkla ilgili yeniden değerleme fazlası, geçmiş yıl karlarına transfer edilir.
Amortisman, maddi duran varlık kalemlerinin maliyetlerinden tahmini kalıntı değerlerinin düşülmesinden sonra, bu kalemlerin tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal yöntem ile hesaplanmaktadır. Arsalar sınırsız ömüre sahip olduğundan amorti edilmez.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla önemli maddi duran varlık kalemlerinin tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Santraller 20-49
Yıllar
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bir maddi duran varlık kalemi ve başlangıçta muhasebeleştirilen önemli bir kısmı, elden çıkarıldıktan sonra (yani alıcının kontrol eline geçtiği tarihte) ya da kullanımından veya elden çıkarılmasından sonra gelecekteki ekonomik yararların beklenmediği durumlarda kayıtlardan çıkarılır. Varlığın finansal durum tablosu dışı bırakılmasından kaynaklanan net kazançlar (net elden çıkarılan hasılat ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanır), varlığın kayıtlardan çıkarılması durumunda kâr veya zarar tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıkların kalıntı değerleri, faydalı ömürleri ve amortisman yöntemleri her mali yıl sonunda gözden geçirilir ve gerekirse ileriye dönük olarak düzeltilir. Tamir ve bakım maliyetleri gerçekleştikleri zaman kar veya zarara kaydedilir.
Santraller, bir işletmenin faaliyetlerinde kullanılan benzer niteliklere sahip varlık gruplarından oluşmakta olup arazi, bina, makine, teçhizat, mobilya ve demirbaş içerir.
Maddi duran varlıkların onarım masrafları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Bununla birlikte, ilgili varlıkların ekonomik ömründe fayda veya önemli ölçüde iyileştirilmesi ile sonuçlanırlarsa, aktifleştirilirler.
Grup tarafından satın alınmış ve belirli bir faydalı ömre sahip diğer maddi olmayan duran varlıklar satın alım maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve kalıcı değer düşüklükleri çıkarılarak ölçülür.
Özelleştirme İdaresi ve Elektrik Üretim Anonim Şirketi ("EÜAŞ") ile İşletme Hakkı Devir Anlaşması ("Sözleşme") yoluyla alınan Adıgüzel HES ve Kemer HES işletme lisansları maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirilmiştir.
Bilgisayar yazılımları elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve tahmini faydalı ömürleri 3-15 yıl boyunca doğrusal olarak itfa edilir. Değer düşüklüğünün mevcut olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir tutara derhal kaydedilir ve muhasebeleştirilir.
Sonradan oluşan maliyetler, yalnızca ilişkili oldukları maddi olmayan duran varlıkların gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı bir etkiye sahipse aktifleştirilir. Diğer tüm harcamalar gerçekleştikleri zaman kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar kullanıma hazır oldukları tarihten itibaren faydalı ömürleri üzerinden doğrusal itfa yöntemi kullanılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir. Cari ve karşılaştırmalı dönemler için tahmin edilen faydalı ömürler lisans süreleri sonuna kadar geçerlidir.
İtfa yöntemleri, faydalı ömürler ve kalıntı değerler her raporlama dönemi itibarıyla gözden geçirilir ve gerekli durumlarda yeniden belirlenir.
Cari dönemlerde tahmin edilen faydalı ömürler aşağıdaki gibidir:
| Yıllar | |
|---|---|
| Haklar | 12-49 |
| Bilgisayar yazılımları | 3-15 |
Grup'un türev olmayan finansal yükümlülükleri, finansal durum tablosunda "borçlanmalar", "ticari borçlar" ve "diğer borçlar" kalemlerinden oluşmaktadır.
Borçlanmalar, ilk olarak, oluşan işlem maliyetleri düşüldükten sonra gerçeğe uygun değerinden kayda alınır. Borçlanmalar sonradan itfa edilmiş maliyet bedeli üzerinden ölçülür. Gelirler (işlem maliyetleri düşüldüğünde) ile itfa miktarı arasındaki fark, etkin faiz yöntemi kullanılarak borçlanma dönemi boyunca kâr veya zararda muhasebeleştirilir. Kredi olanaklarının kurulması için ödenen ücretler, kredinin bir kısmının veya tamamının kullanımdan kaldırılmasının muhtemel olması durumunda, kredinin işlem maliyeti olarak muhasebeleştirilir. Bu durumda, çekiliş gerçekleşene kadar ücret ertelenir. Kredinin bir kısmının veya tamamının kullanımdan kaldırılacağına dair herhangi bir kanıt yoksa, ücret likidite hizmetleri için bir ön ödeme olarak aktifleştirilir ve ilgili kredinin süresi boyunca itfa edilir.
Sözleşmede belirtilen yükümlülük yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya sona erdiğinde borçlar bilançoda finansal tablolardan çıkarılır.
Borçlanmalardan kaynaklanan finansman maliyetleri, özellikli varlıkların edinimi veya inşası ile ilişkili ise, özellikli varlıkların maliyet değerine dahil edilirler. Nitelikli varlıklar, amaçlandığı gibi kullanıma veya satışa sunulması uzun zaman gerektiren varlıkları ifade eder. Diğer borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Ticari ve diğer borçlar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri üzerinden muhasebeleştirilir ve daha sonra etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülür.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kur riskinden korunmak için, türev olmayan bir finansal varlık veya yükümlülüğün yabancı para birimi bileşeni, bir korunma aracı olarak belirlenebilir. Türev olmayan bir finansal aracın yabancı para riski bileşeni, TMS 21'e göre belirlenir.
Buna göre Şirket, 20 Mart 2021 tarihinden itibaren ABD Doları cinsinden gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini satışların spot riskinden aynı yabancı para cinsinden finansal yükümlülüğü ile korunmaktadır.
Şirket'in fonksiyonel para birimi TL olmakla birlikte, Şirket finansmanı ve faaliyetleri nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in santral yatırımları nedeniyle ödenmemiş ABD Doları borcu bulunmaktadır. Şirket ayrıca ABD Doları cinsinden önemli satış geliri elde etmektedir.
ABD Doları cinsinden gelirin kaynağı, yenilenebilir enerji santrallerinden üretilen elektriğin satışıdır. Türkiye'de bu tür üretim, bir tarife garantisi mekanizması aracılığıyla teşvik edilmektedir (Bakanlar Kurulu Kararı No: 2013/5625). Üretilen elektriğin kWh satış fiyatı ABD Doları fiyatlarında garanti edilirken, gelecekteki yenilenebilir üretim miktarı belirsizliğini korumaktadır ve iklim koşullarına ve/veya operasyonel risklere bağlıdır. Tarife garantisi gelirleri günlük olarak hesaplanır ve aylık aralıklarla toplanır. Bu, Şirket'in gelecekteki beklenen gelirlerinin, risk yönetimi amacıyla aylık tahmini ABD Doları nakit akışı olarak sınıflandırmasını sağlar.
Şirket'in kur riski yönetim amacı, operasyonları nedeniyle doğal para riskinden korunma işlemlerine güvenmektir. Şirket bunu, tahmini ABD Doları girişlerini ve ABD Doları tahvil ödemelerini uyumlu hale getirerek ulaşmaktadır. Ayrıca, planlanan ABD Doları tahvil geri ödemelerine karşı tahmini ABD Doları girişleri, Şirketin gelir tablosu volatilitesini azaltmak için Nakit Akışı Koruma Muhasebesi ilişkisine izin veren bir korunan portföy oluşturur. Şirket, özellikle, yenilenebilir kaynaklı elektrik satışları nedeniyle gelecekteki tahmini ABD Doları nakit girişlerini, ödenmemiş ABD Doları tahvil borçlanmaları ile ilişkilendirmektedir. Şirket, ekonomik korunmalarını finansal raporlamaya yansıtmak için TFRS 9 uyarınca Riskten Korunma Muhasebesi uygulamaktadır:
| Korunma Muhasebesi Bileşeni | Tanım |
|---|---|
| Korunan Öğe | YEKDEM teşviki nedeniyle öngörülen gelecekteki ABD Doları cinsinden |
| nakit girişleri | |
| Riskten Korunma Aracı | ABD Doları cinsinden finansal borçlanmalar |
| YEKDEM teşviği nedeniyle gelecekteki tahmini ABD Doları cinsinden | |
| Korunmuş Risk | nakit girişlerinin kur riski |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yeniden dengelenen nakit akış riskinden korunma uygulaması kapsamında, YEKDEM ve ikili anlaşmalar kapsamında öngörülen gelir tutarı 242.383.253 ABD Doları olup, ABD Doları cinsinden çıkarılmış tahvil borçlanmasının toplam nominal değeri 674.107.000 ABD Dolarıdır. Grup, bu tutarın 574.107.000 ABD Dolarını, TFRS 9 6.2.4 (c) uyarınca riskten korunma muhasebesi ilişkisinin bir parçası olarak belirlemiştir. Finansal riskten korunan kalemin yetersiz korunan yapısı nedeniyle, Şirket, TFRS 9.6.4.1.c.iii uyarınca yeniden dengeleme yoluyla korunma aracıyla her zaman 1:1 korunma oranına ulaşır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma aracının belirlenmiş vade dağılımı aşağıda verilmiştir:
| Ödeme tarihi | Anapara ödeme tutarı |
|---|---|
| Şubat 2025 | 57.410.700 |
| Ağustos 2025 | 57.410.700 |
| Şubat 2026 | 57.410.700 |
| Ağustos 2026 | 57.410.700 |
| Şubat 2027 | 344.464.200 |
| Toplam | 574.107.000 |
Nakit akış riskinden korunma ile ilgili olarak uygulanan muhasebe ilkeleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma ilişkisi %36,07 etkin olarak ölçülmüştür. Grup, tahmin edilen gelir rakamları üzerinde yaptığı duyarlılık analizi sonucunda, tahminlerdeki %10'luk artışın/azalışın, riskten korunma etkinlik testlerinin değerlendirilmesinde önemli bir etkisinin olmadığı sonucuna varmıştır.
Yönetimin konsolide finansal tabloları hazırlarken Grup'un muhasebe politikalarını uygulaması ve raporlanan varlıkların, yükümlülüklerin, gelir ve giderlerin miktarını etkileyen muhakeme, tahmin ve varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilmektedir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
Grup'un muhasebe politikalarını uygularken, sona eren dönemde konsolide finansal tabloları üzerinde en önemli etkiyi yaratan muhakeme ve değerlendirmeler aşağıda belirtilmektedir:
Not 5 – Ticari alacaklar Not 9 – Maddi duran varlıklar Not 11 – Karşılıklar, koşullu varlık ve borçlar Not 2.7 – Nakit akış riskinden korunma işlemleri Not 20 – Gelir vergisi
Raporlama tarihi itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde, gelecek finansal yılda önemli düzeltmelere neden olma riski taşıyan geleceğe ilişkin önemli varsayımlar ve tahmin belirsizliğinin kaynakları aşağıda belirtilmiştir. Grup, varsayımlarını ve tahminlerini konsolide finansal tabloların hazırlandığı tarihte mevcut olan parametrelere dayandırmıştır. Tahmin ve varsayımların dayandığı temeller sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Ancak, mevcut koşullar ve gelecekteki gelişmelere ilişkin varsayımlar, piyasa değişiklikleri veya Grup'un kontrolü dışında gelişen koşullar nedeniyle değişebilir. Bu tür değişiklikler meydana geldiklerinde varsayımlara yansıtılır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, 6446 sayılı Elektrik Piyasası Kanunu ile EPDK'nın Elektrik Piyasası Lisans Yönetmeliği ve Elektrik Piyasası Dengeleme ve Uzlaştırma Yönetmeliği ("DUY") ve diğer ilgili mevzuat hükümlerine göre faaliyetlerini yürütmektedir. DUY kapsamında PK108 kullanıcı kodu ile EPİAŞ'a kayıtlıdır.
Elektrik satışları, tahakkuk esasına göre elektrik dağıtımı sırasında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir. Tarife içi ("YEKDEM") gelir söz konusu olduğunda, elektrik satışı YEKDEM altında belirlenen tarifeler kullanılarak teslim edilen elektrik miktarına göre kaydedilir. YEKDEM dışında bir gelir elde edilmesi durumunda, elektrik satışı yine teslim edilen elektrik miktarına göre ancak piyasa fiyatları üzerinden kaydedilir.
EPDK'nın 17 Mart 2022 tarihli ve 10866 sayılı kurul kararı ile "Kaynak Bazında Destekleme Bedelinin Belirlenmesine Ve Uygulanmasına İlişkin Usul Ve Esaslar" yayımlanmıştır. Bu karar uyarınca elektrik enerjisinin üretiminde kullanılan kaynak türleri için Azami Uzlaştırma Fiyatı (AUF) belirlenmiştir ve YEKDEM kapsamında bulunmayan santraller için elektrik satış fiyatında tavan fiyat olarak uygulanmıştır. AUF aylık olarak, enerji üretimine girdi olan emtia fiyatları ile enflasyon ve döviz kuru parametrelerinden biri veya birden fazlasına ilave olarak Kurul tarafından uygun görülen diğer parametreler dikkate alınarak güncellenmiştir.
AUF mekanizması 1 Ekim 2023 itibarıyla sona ermiştir.
Şirket, ilişkili tarafları Gediz Elektrik Perakende A.Ş. ("Gediz EPSAŞ") ve Aydem Elektrik Perakende A.Ş. ("Aydem EPSAŞ") şirketlerine ikili anlaşma kapsamında elektrik satışı yapmaktadır. İkili anlaşma, gerçek veya tüzel kişiler arasında özel hukuk hükümlerine tabi olarak, elektrik enerjisi veya kapasitenin alınıp satılmasına dair yapılan ve Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu onayına tabi olmayan ticari anlaşmalardır. İkili anlaşmalarda birim fiyat, fiyat taahhütü, güvence bedeli koşulları, sözleşme süresi gibi elektrik enerjisinin tedariki ile ilgili şartlar belirlenerek imza altına alınır.
Grup'un faaliyetleri mevsimsel dalgalanmalara tabi değildir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankadaki nakit | 2.896.537.808 | 1.737.986.483 |
| - Vadeli mevduat | 2.895.509.439 | 1.737.048.354 |
| - Vadesiz mevduat | 1.028.369 | 938.129 |
| Kasa | 4.243 | - |
| 2.896.542.051 | 1.737.986.483 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in vadeli TL cinsinden banka mevduatlarının faiz oranı %35 ve %51,4 aralığında olup ortalama vade süresi 3 gündür. (31 Aralık 2023: %20, %41 ve 20 gün); ABD Doları cinsinden banka mevduatlarının faiz oranı %2,25 ve %5 aralığında olup ortalama vade süresi 20 gündür. (31 Aralık 2023: %2, %4 ve 9 gün); Avro cinsinden banka mevduatlarının faiz oranı ise %1,5 ve %3,5 aralığında olup ortalama vade süresi 3 gündür. (31 Aralık 2023: %1,5 ve 3 gün).
Finansal bilgiler, işletme faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii oluşturan üst düzey yönetim üyelerine santral bazında sağlanır. Üst yönetim üyelerine sağlanan bilgiler, santrallerin faaliyet sonuçlarını, değerleme kazanç ve kayıplarını, her bir santralin varlık ve yükümlülüklerini içerir. Santraller ayrıca Hidro, Rüzgar, Jeotermal ve Güneş gibi enerji kaynak türüne göre de izlenir. Grup yönetimi, finansal performansı izlemek için bölümleri bu toplulaştırmaya göre raporlamanın uygun olduğunu düşünmektedir.
Grup yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde, aynı enerji faaliyetlerini yürüten şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından, faiz, vergi, amortisman ve itfa giderleri öncesi faaliyet karının ("FAVÖK") enerji faaliyetleri bazında ayrıştırılmak suretiyle sunulmasını, en uygun yöntem olarak görmektedir.
Şirket yönetimi bölüm performanslarının değerlendirmesinde FAVÖK kullanılmasını aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından tercih etmiştir. FAVÖK, TFRS'de tanımlanan bir finansal performans ölçüsü değildir ve diğer şirketler tarafından tanımlanan benzer göstergeler ile karşılaştırılabilir olmayabilir.
Raporlanabilir bölümlerin her biri tarafından benimsenen muhasebe politikaları, Grup'un konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan TFRS'ler ile tutarlıdır. Grup'un raporlama yaptığı bölümlere ilişkin detaylı bilgiler aşağıda sunulmuştur.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
Hidro Elektrik Santralleri |
Rüzgar Enerjisi Santralleri |
Güneş Enerjisi Santrali |
Diğer | Dağıtılmayan* | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bölüm varlıkları | 47.932.660.668 | 9.034.657.677 | 2.834.291.150 | 181.565.520 | 8.571.971.825 | 68.555.146.840 |
| Bölüm yükümlülükleri | 24.833.494.355 | 4.714.083.106 | 2.229.784.406 | 6.527.383 | (1.760.246.172) | 30.023.643.078 |
| Hidro Elektrik | Rüzgar Enerjisi | Güneş Enerjisi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Santralleri | Santralleri | Santrali | Diğer | Dağıtılmayan* | Toplam |
| Bölüm varlıkları | 48.766.104.581 | 9.397.407.266 | 2.895.022.069 | 216.246.760 | 8.086.114.653 | 69.360.895.329 |
| Bölüm yükümlülükleri | 26.386.452.865 | 4.912.597.877 | 2.406.025.964 | 110.328 | (44.297.909) | 33.660.889.125 |
* Nakit, ticari alacaklar, diğer varlıklar, ticari borçlar, diğer borçlar, vergi varlıkları ve borçları vb. gibi raporlanabilir bir bölüme atfedilemeyen, enerji santralleri ve borçlanmalar dışındaki varlık ve yükümlülükleri içermektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - |
Hidro Elektrik | Rüzgar Enerjisi | Jeotermal | Güneş Enerjisi | Yenilenebilir | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
Santralleri | Santralleri | Santrali | Santrali | Enerji Toplamı | Dağıtılmayan * |
Konsolide |
| Hasılat | 2.496.544.699 | 807.288.257 | 17.203.785 | 176.784.380 | 3.497.821.121 | - | 3.497.821.121 |
| -YEKDEM santral gelirleri | 245.700.128 | 807.288.257 | - | 176.784.380 | 1.229.772.765 | - | 1.229.772.765 |
| -YEKDEM dışı santral gelirleri | 2.250.844.571 | - | 17.203.785 | - | 2.268.048.356 | - | 2.268.048.356 |
| Satışların maliyeti | (1.298.423.249) | (609.187.062) | (17.744.862) | (86.006.140) | (2.011.361.313) | (213.813.372) | (2.225.174.685) |
| Operasyonel giderler (diğer gider ve gelir dahil) | 223.135.453 | 74.228.115 | 1.123.316 | 16.591.415 | 315.078.299 | (109.064.285) | 206.014.014 |
| Faiz ve vergi öncesi kar/(zarar) | 1.421.256.903 | 272.329.310 | 582.239 | 107.369.655 | 1.801.538.107 | (322.877.657) | 1.478.660.450 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 695.313.588 | 328.163.569 | - | 59.347.429 | 1.082.824.586 | 226.668.134 | 1.309.492.720 |
| Faiz, vergi ve amortisman öncesi kar/(zarar) ("FAVÖK") ** | 2.116.570.491 | 600.492.879 | 582.239 | 166.717.084 | 2.884.362.693 | (96.209.523) | 2.788.153.170 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | - | - | - | - | - | 5.670.157 | 5.670.157 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler*** | - | - | - | - | - | (334.483.531) | (334.483.531) |
| Finansman gelirleri | - | - | - | - | - | 426.508.900 | 426.508.900 |
| Finansman giderleri | - | - | - | - | - | (3.512.491.088) | (3.512.491.088) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | - | - | - | - | - | 4.049.702.019 | 4.049.702.019 |
| Vergi gideri | - | - | - | - | - | 837.393.150 | 837.393.150 |
| Amortisman ve itfa giderleri | (695.313.588) | (328.163.569) | - | (59.347.429) | (1.082.824.586) | (226.668.134) | (1.309.492.720) |
| Dönem net zararı | 2.950.960.057 |
* Herhangi bir raporlanabilir bölümle ilişkilendirilmeyen ve genel merkez tarafından katlanılan maliyet, operasyonel gelir ve giderleri içermektedir. Operasyonel giderlerin büyük bir kısmı personel giderlerinden oluşmaktadır. Operasyonel gelirlerin büyük bir kısmı ise ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirlerinden oluşmaktadır.
** FAVÖK, faaliyet karına amortisman giderlerinin ilave edilmesi ile hesaplanmaktadır.
*** Aydem Yenilenebilir Enerji A.Ş'nin bağlı ortaklıklarından Ey-Tur Enerji Elektrik Üretim ve Ticaret Ltd. Şti ve Başat Elektrik Üretim ve Ticaret Ltd. Şti'nin üretim lisanslarının sonlandırılmasına yönelik EPDK'ya başvuru yapılmış olup 13 Haziran 2024 tarihli kurul kararı ile talebimiz onaylanmıştır. Karara istinaden, Yapılmakta olan yatırımlar hesabındaki 326.928.112 TL yatırım faaliyetlerinden giderler altında muhasebeleştirilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - |
Hidro Elektrik | Rüzgar Enerjisi | Jeotermal | Güneş Enerjisi | Yenilenebilir | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2023 |
Santralleri | Santralleri | Santrali | Santrali | Enerji Toplamı | Dağıtılmayan * |
Konsolide |
| Hasılat | 3.446.133.574 | 706.824.110 | 30.886.212 | 72.854.788 | 4.256.698.684 | - | 4.256.698.684 |
| -YEKDEM santral gelirleri | 1.179.024.700 | 457.189.624 | - | - | 1.636.214.324 | - | 1.636.214.324 |
| -YEKDEM dışı santral gelirleri | 2.267.108.874 | 249.634.486 | 30.886.212 | 72.854.788 | 2.620.484.360 | - | 2.620.484.360 |
| Satışların maliyeti | (1.548.133.601) | (550.877.866) | (33.255.609) | (58.114.352) | (2.190.381.428) | (197.688.961) | (2.388.070.389) |
| Operasyonel giderler (diğer gider ve gelir dahil) | 428.417.246 | 88.886.485 | 3.666.907 | 9.251.357 | 530.221.995 | (610.796.476) | (80.574.481) |
| Faiz ve vergi öncesi kar/(zarar) | 2.326.417.219 | 244.832.729 | 1.297.510 | 23.991.793 | 2.596.539.251 | (808.485.437) | 1.788.053.814 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 880.724.800 | 284.432.715 | 12.155.835 | 51.802.216 | 1.229.115.566 | 83.186.412 | 1.312.301.978 |
| Faiz, vergi ve amortisman öncesi kar/(zarar) ("FAVÖK") ** | 3.207.142.019 | 529.265.444 | 13.453.345 | 75.794.009 | 3.825.654.817 | (725.299.025) | 3.100.355.792 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | - | - | - | - | - | 299.717.674 | 299.717.674 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | - | - | - | - | - | (152.530.304) | (152.530.304) |
| Finansman gelirleri | - | - | - | - | - | 864.249.265 | 864.249.265 |
| Finansman giderleri | - | - | - | - | - | (6.541.618.517) | (6.541.618.517) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | - | - | - | - | - | 4.109.074.505 | 4.109.074.505 |
| Vergi gideri | - | - | - | - | - | (223.876.555) | (223.876.555) |
| Amortisman ve itfa giderleri | (880.724.800) | (284.432.715) | (12.155.835) | (51.802.216) | (1.229.115.566) | (83.186.412) | (1.312.301.978) |
| Dönem net karı | 143.069.882 |
* Herhangi bir raporlanabilir bölümle ilişkilendirilmeyen ve genel merkez tarafından katlanılan maliyet, operasyonel gelir ve giderleri içermektedir. Operasyonel giderlerin büyük bir kısmı personel giderlerinden oluşmaktadır. Operasyonel gelirlerin büyük bir kısmı ise ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirlerinden oluşmaktadır.
** FAVÖK, faaliyet karına amortisman giderlerinin ilave edilmesi ile hesaplanmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gruplara göre sınıflandırılmış olup, bu nottaki tüm ilişkili taraf açıklamalarını içermektedir.
Grup ile Grup'un ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiği için bu notta açıklanmamıştır.
Konsolide finansal durum tablosunda pay sahipleri, kilit yönetici personel ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri ile finanse edilen veya ortaklarıyla finanse edilen ortaklar ilişkili taraf olarak kabul edilir ve adlandırılır. Grup şirketleri operasyonlar sırasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle elektrik satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle hizmet alım işlemlerinden doğmaktadır. Şirket, ilişkili tarafları Gediz Elektrik Perakende A.Ş. ("Gediz EPSAŞ") ve Aydem Elektrik Perakende A.Ş. ("Aydem EPSAŞ") şirketlerine ikili anlaşma kapsamında elektrik satışı yapmaktadır. İkili anlaşma, gerçek veya tüzel kişiler arasında özel hukuk hükümlerine tabi olarak, elektrik enerjisi veya kapasitenin alınıp satılmasına dair yapılan ve Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu onayına tabi olmayan ticari anlaşmalardır. İkili anlaşmalarda birim fiyat, fiyat taahhütü, güvence bedeli koşulları, sözleşme süresi gibi elektrik enerjisinin tedariki ile ilgili şartlar belirlenerek imza altına alınır.
İlişkili taraflardan diğer alacaklar iştirak hisse satışı ve operasyonel faaliyetler sonucu oluşan tutarlardan kaynaklanmaktadır. Her çeyrek sonunda diğer alacak ve borçlar için Grup dış borçlanma maliyetleri kullanılarak belirlenen piyasa faiz oranları kullanılarak faiz tahakkuk ettirilmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Aydem EPSAŞ (1) | 1.683.208.062 | 2.120.413.300 |
| Gediz EPSAŞ (1) | 547.296.889 | 285.010.751 |
| Diğer | 445.523 | 574.867 |
| 2.230.950.474 | 2.405.998.918 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| (1) * Aydem Holding A.Ş. ("Aydem Holding") Aydem EPSAŞ (1) |
98.688.821 - |
107.965.682 692.260.485 |
| 98.688.821 | 800.226.167 |
* Büyük ölçüde Yalova Karacabey'e ait %50'lik hisse satışına ilişkin alacaklardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili şirketlere kısa vadeli ticari borçlar aşağıdakilerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Aydem Holding (1) | 7.544.968 | 8.714.215 |
| GDZ Enerji Yatırımları A.Ş. ("GDZ Enerji") (1) | 1.593.158 | 3.734.141 |
| (1) ADM Elektrik Dağıtım A.Ş. ("Adm EDAŞ") |
2.796.400 | 1.702.218 |
| Diğer | 746.576 | 113.793 |
| 12.681.102 | 14.264.367 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Aydem EPSAŞ (1) * | 50.567.972 | 62.868.979 |
| 50.567.972 | 62.868.979 |
* Ortak kontrole tabii işletme birleşmeleri yöntemiyle Düzce HES'in alımından kaynaklanmaktadır. Aydem Yenilenebilir ile Aydem EPSAŞ arasında yapılan sözleşmeye göre borcun ödeme vadesi 27 Haziran 2029'dur.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihinde sona eren dönemlere ait ilişkili taraflarla olan gelir ve gider işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Elektrik satışları ve diğer satışlar | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Gediz EPSAŞ (1) * Aydem EPSAŞ (1) * |
1.617.404.817 243.067.457 |
2.481.214.468 2.197.078.366 |
| Parla Solar Hücre ve Panel Üretim A.Ş. ("Parla") (1) ** | - | 149.149.780 |
| Adm EDAŞ (1) | - | 5.921.375 |
| Diğer | 790.082 | 128.366 |
| 1.861.262.356 | 4.833.492.355 |
* İkili anlaşma kapsamındaki elektrik ticaretine ilişkin gelirlerden oluşmaktadır.
** Yatırım amaçlı gayrimenkul satış tutarını içermektedir. İşleme ilişkin 55.550.276 TL tutarındaki satış karı yatırım faaliyetlerinden gelirler satırında muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönemde spot elektrik piyasındaki fiyat, AUF ve YEKDEM elektrik satış fiyatından yüksek olduğu için aradaki fark kadar EPİAŞ'a tamamlama ödemesi yapılmıştır. Hasılat ve elektrik satışları arasındaki fark bu ödemeden kaynaklanmaktadır.
| Mal ve hizmet alımları | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|
| Aydem EPSAŞ (1) | 108.762.279 | 89.544.070 |
| Gediz EPSAŞ (1) | 52.106.108 | - |
| Aydem Holding (1) | 45.379.087 | 319.332.647 |
| GDZ Enerji (1) | 27.376.517 | 19.120.904 |
| Adm EDAŞ (1) | 15.102.396 | 12.992.199 |
| Yeni Filo A.Ş. (2) | 484.316 | 688.369 |
| Parla Solar Hücre ve Panel Üretim A.Ş. ("Parla") (1) | 1.016.760 | - |
| Diğer | 482.361 | 55.862 |
| 250.709.824 | 441.734.051 |
| Finansman gelirleri | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|
| Aydem EPSAŞ (1) Aydem Holding (1) Gediz EPSAŞ (1) Diğer |
24.587.164 4.985.600 - - |
370.053.987 2.093.568 223.563.188 19.723 |
| 29.572.764 | 595.730.466 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Diğer gelirler | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|
| Aydem EPSAŞ (1) Gediz EPSAŞ (1) Parla Solar (1) Aydem Holding (1) Diğer |
314.225.612 41.744.580 33.241.111 9.197.711 - |
298.170.465 208.280.364 - 2.103.515 19.222 |
| 398.409.014 | 508.573.566 |
* Döviz cinsinden ticari alacaklara ilişkin net kur farkı gelirleri ve vade farkı gelirlerinden oluşmaktadır.
Grup'un yönetici kadrosu genel müdür ve direktörlerden oluşmaktadır. 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve diğer kısa vadeli faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar | 22.220.629 | 21.525.401 |
| 22.220.629 | 21.525.401 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 5) | 2.230.950.474 | 2.405.998.918 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 141.778.655 | 98.842.746 |
| 2.372.729.129 | 2.504.841.664 | |
| Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | (7.040.468) | (8.808.414) |
| 2.365.688.661 | 2.496.033.250 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 2.431.518.143 | |
| 64.515.107 | |
| 8.808.414 | |
| (7.040.468) | (8.808.414) |
| 2.496.033.250 | |
| 2.353.323.731 12.364.930 7.040.468 2.365.688.661 |
* Grup'un elektrik satışlarından kaynaklı faturalandırılmamış alacaklarından oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlere ait şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi (1 Ocak) Konusu kalmayan karşılıklar Enflasyon etkisi |
8.808.414 (23.646) (1.744.300) |
14.711.262 (33.104) (2.427.648) |
| Kapanış bakiyesi (30 Haziran) | 7.040.468 | 12.250.510 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 488.667.898 | |
| 14.264.367 | |
| 297.805.652 | 502.932.265 |
| 285.124.550 12.681.102 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 247.309.309 | 410.826.183 |
| Gider tahakkukları | 37.815.023 | 77.817.615 |
| Diğer ticari borçlar | 218 | 24.100 |
| 285.124.550 | 488.667.898 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 5) | 98.688.821 | 800.226.167 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 26.216.974 | 17.991.575 |
| 124.905.795 | 818.217.742 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 26.081.298 | 17.865.638 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 135.676 | 125.937 |
| 26.216.974 | 17.991.575 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 3.358.951 | 4.068.937 |
| 3.358.951 | 4.068.937 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 706.474 | 294.466 |
| 706.474 | 294.466 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
İlişkili olmayan taraflara diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar | 235.709 | 294.017 |
| Diğer borçlar | 470.765 | 449 |
| 706.474 | 294.466 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer stoklar * | 25.892.801 | 26.283.340 |
| 25.892.801 | 26.283.340 |
* Diğer stoklar, santrallerin bakımında kullanılan yedek parça ve sarf malzemelerden oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un stokları üzerindeki sigorta teminatı yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, yükümlülükler için teminat olarak gösterilen stok bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklarının dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Yapılmakta | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Arsa | Santraller | olan yatırımlar* |
Diğer | Toplam | |
| Maliyet, 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi |
43.800.275 | 84.529.629.977 | 1.553.405.780 | 250.052.537 | 86.376.888.569 |
| İlaveler Çıkışlar** |
- - |
48.458.269 (88.741.526) |
205.367.409 (385.207.859) |
4.307.216 (72.548) |
258.132.894 (474.021.933) |
| Maliyet, 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi |
43.800.275 | 84.489.346.720 | 1.373.565.330 | 254.287.205 | 86.160.999.530 |
| Birikmiş amortisman, 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi |
- | (25.561.860.184) | - | (182.932.179) | (25.744.792.363) |
| İlaveler Çıkışlar |
- - |
(1.232.631.460) 39.419.106 |
- - |
(9.073.409) 46.137 |
(1.241.704.869) 39.465.243 |
| Birikmiş amortisman, 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi |
- | (26.755.072.538) | - | (191.959.451) | (26.947.031.989) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri |
43.800.275 | 57.734.274.182 | 1.373.565.330 | 62.327.754 | 59.213.967.541 |
* Rüzgar enerji santrallerine ilişkin kapasite artış projeleri ve hibrit güneş enerji santral yatırımlarından oluşmaktadır.
** Aydem Yenilenebilir Enerji A.Ş'nin bağlı ortaklıklarından Ey-Tur Enerji Elektrik Üretim ve Ticaret Ltd. Şti ve Başat Elektrik Üretim ve Ticaret Ltd. Şti'nin üretim lisanslarının sonlandırılmasına yönelik EPDK'ya başvuru yapılmış olup 13 Haziran 2024 tarihli kurul kararı ile talebimiz onaylanmıştır. Karara istinaden, Yapılmakta olan yatırımlar hesabındaki 326.928.112 TL yatırım faaliyetlerinden giderler altında muhasebeleştirilmiştir.
| Yapılmakta | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Arsa | Santraller | olan yatırımlar* |
Diğer | Toplam | |
| Maliyet, 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi |
43.800.275 | 88.799.973.340 | 1.715.100.060 | 232.874.720 | 90.791.748.395 |
| İlaveler | - | 144.737.707 | 1.346.079.979 | 4.147.836 | 1.494.965.522 |
| Çıkışlar*** | (479.322) | (377.564.570) | (130.484) | (378.174.376) | |
| Transferler | - | 1.596.371.628 | (1.596.371.628) | - | - |
| Maliyet, 30 Haziran 2023 kapanış bakiyesi |
43.800.275 | 90.540.603.353 | 1.087.243.841 | 236.892.072 | 91.908.539.541 |
| Birikmiş amortisman, 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi |
- | (25.776.548.103) | - | (165.919.789) | (25.942.467.892) |
| İlaveler | - | (1.223.068.112) | - | (8.323.274) | (1.231.391.386) |
| Çıkışlar | - | 390.185 | - | 25.809 | 415.994 |
| Birikmiş amortisman, 30 Haziran 2023 kapanış bakiyesi |
- | (26.999.226.030) | - | (174.217.254) | (27.173.443.284) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri |
43.800.275 | 63.541.377.323 | 1.087.243.841 | 62.674.818 | 64.735.096.257 |
*** Horsunlu jeotermal işletme ruhsat satışına ilişkin tutarı içermektedir
TMS 23 kapsamında, dönem içinde 124.296.424 TL tutarında faiz ve 322.284.724 TL tutarında kur farkı aktifleştirilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un maddi duran varlıkları üzerinde borçlu lehine 1.248.750.000 ABD Doları (31 Aralık 2023: 1.248.750.000 ABD Doları) tutarında rehin ve ipotek bulunmaktadır.
Maddi duran varlıkların toplam amortisman ve itfa paylarının 1.232.631.460 TL tutarındaki bölümü (30 Haziran 2023: 1.223.068.112 TL) satışların maliyetine, 9.073.409 TL tutarındaki bölümü (30 Haziran 2023: 8.323.274 TL) genel yönetim giderlerine kaydedilmiştir.
Grup, elektrik santrallerinin, mülkün niteliği, özellikleri ve risklerine dayanarak ve Not 2'de de belirtildiği gibi, bu varlıklar için yeniden değerleme yöntemi kullanmayı seçerek ayrı bir maddi duran varlık sınıfı oluşturduğunu belirtmiştir.
Grup'un faaliyetlerinde kullanılan çeşitli tesis, makine, taşıt ve diğer ekipmanlar ile arsa üst kullanım hakkı kira sözleşmeleri bulunmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönem içerisinde kullanım amaçlı varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet, 1 Ocak 2024 bakiyesi | 516.129.237 |
|---|---|
| İlaveler | 21.854.459 |
| Maliyet, 30 Haziran 2024 bakiyesi | 537.983.696 |
| Birikmiş amortisman, 1 Ocak 2024 bakiyesi | (199.152.596) |
| İlaveler | (37.901.985) |
| Birikmiş amortisman, 30 Haziran 2024 bakiyesi | (237.054.581) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 300.929.115 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla sona eren dönem içerisinde kullanım amaçlı varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet, 1 Ocak 2023 bakiyesi | 430.590.703 |
|---|---|
| İlaveler | 82.016.719 |
| Maliyet, 30 Haziran 2023 bakiyesi | 512.607.422 |
| Birikmiş amortisman, 1 Ocak 2023 bakiyesi | (106.942.524) |
| İlaveler | (51.087.260) |
| Birikmiş amortisman, 30 Haziran 2023 bakiyesi | (158.029.784) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri | 354.577.638 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona hesap dönemine ait amortisman giderinin 27.395.792 TL (30 Haziran 2023: 40.589.088) tutarındaki kısmı satışların maliyetine, 10.506.193 TL (30 Haziran 2023: (10.498.172) TL) tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine kaydedilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
5 Mayıs 2017 tarihi itibarıyla, Şirket, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Elektrik Üretim Anonim Şirketi ("EÜAŞ") ile Adıgüzel ve Kemer Hidroelektrik Santralleri için İşletme Hakkı Devir Sözleşmesi ("Sözleşme") imzalamıştır. Yapılan bu sözleşmeye göre Şirket, santrallerin 49 yıl boyunca işletim hakkını elde etmiştir ve süre sonunda tam ve işler bir durumda EÜAŞ'a devri ile sorumludur. Şirket, sözleşme süresince santrallerin üretim faaliyetine elverişliliğini ve üretim verimliliğini sağlamak için gerekli bütün bakım, onarım ve iyileştirme masrafları tamamen kendine ait olmak üzere gerçekleştirmek zorundadır. Üretim tesislerinde meydana gelecek her türlü hasar ve ziyandan şirket sorumludur. Şirket sözleşme süresi boyunca; ihtiyaç duyulacak her türlü ilave tesis ile rehabilitasyon ve geliştirme amaçlı yatırımları mevzuata uygun olarak yerine getirmek zorunda olup, bu çerçevede yapılacak iş ve işlemler sırasında EÜAŞ'ın onayını alacaktır. Ayrıca, şirket kapasite değişikliğine yönelik yatırım ve işlem yapmak istemesi halinde EÜAŞ'tan onay almak zorundadır.
Devir tarihi itibarıyla işletme hakkı devrine konu olan santrallerin üzerinde bulunduğu taşınmazlar ile kullanımındaki taşınmazların mülkiyetine ilişkin olarak mevcut ya da devir tarihinden sonra ortaya çıkacak idari ve hukuki ihtilafların takip edilmesi, çözüme kavuşturulması ve bunlardan kaynaklanan her türlü sorumluluk ve yükümlülük EÜAŞ'a aittir.
İmtiyaz sözleşmelerine ilişkin maddi olmayan duran varlıklar ilişkili olduğu sözleşme süresinin bitimine kadar itfa edilmektedir.
Şirket, varlığın kullanımında önemli ölçüde ekonomik faydalardan yararlanma hakkına sahip olsa da, EÜAŞ ile imzalanan sözleşmenin 7. Maddesi uyarınca enerji santrallerinin kullanımını yönetme hakkına sahip değildir. Bu nedenle, sözleşme TFRS 16 uyarınca bir kiralama sözleşmesi olarak değerlendirilmemiştir. Söz konusu anlaşma, santrallerde kalıntı değerlerin EÜAŞ'a ait olmasına karşın, EÜAŞ'ın elektriğin hangi fiyattan satılacağını kontrol etmemesinden dolayı TFRYK 12 Hizmet İmtiyaz Sözleşmeleri kapsamında muhasebeleştirilmemiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla söz konusu maddi olmayan duran varlıklarının dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
| İmtiyaz | ||||
|---|---|---|---|---|
| sözleşmelerinden | ||||
| Lisanslar | doğan haklar | Yazılımlar | Toplam | |
| Maliyet, 1 Ocak 2024 bakiyesi | 46.504.519 | 2.420.018.316 | 33.523.340 | 2.500.046.175 |
| İlaveler | 725.479 | - | - | 725.479 |
| Maliyet, 30 Haziran 2024 bakiyesi | 47.229.998 | 2.420.018.316 | 33.523.340 | 2.500.771.654 |
| Birikmiş amortisman, 1 Ocak 2024 bakiyesi | (29.638.315) | (329.254.193) | (25.163.723) | (384.056.231) |
| İlaveler | (4.551.901) | (24.694.065) | (639.900) | (29.885.866) |
| Birikmiş amortisman, 30 Haziran 2024 | ||||
| bakiyesi | (34.190.216) | (353.948.258) | (25.803.623) | (413.942.097) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 13.039.782 | 2.066.070.058 | 7.719.717 | 2.086.829.557 |
| İmtiyaz | ||||
| sözleşmelerinden | ||||
| Lisanslar | doğan haklar | Yazılımlar | Toplam | |
| Maliyet, 1 Ocak 2023 bakiyesi | 38.825.985 | 2.420.018.316 | 32.556.401 | 2.491.400.702 |
| İlaveler | 1.185.636 | - | 789.640 | 1.975.276 |
| Maliyet, 30 Haziran 2023 bakiyesi | 40.011.621 | 2.420.018.316 | 33.346.041 | 2.493.375.978 |
| Birikmiş amortisman, 1 Ocak 2023 bakiyesi | (19.872.172) | (279.866.058) | (23.543.546) | (323.281.776) |
| İlaveler | (4.277.752) | (24.694.065) | (851.515) | (29.823.332) |
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş amortisman, 30 Haziran 2023 bakiyesi | (24.149.924) | (304.560.123) | (24.395.061) | (353.105.108) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri | 15.861.697 | 2.115.458.193 | 8.950.980 | 2.140.270.870 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait amortisman giderinin 24.694.065 TL (30 Haziran 2023: 24.694.065 TL) tutarındaki kısmı satışların maliyetine, 5.191.801 TL (30 Haziran 2023: 5.129.267 TL) tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine kaydedilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 48.520.238 | 55.135.356 |
| Dava karşılığı | 11.180.479 | 17.126.657 |
| 59.700.717 | 72.262.013 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar izin karşılıklarından ve prim karşılıklarından oluşmaktadır.
İzin karşılığının cari dönem hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi (1 Ocak) Dönem içinde (iptal edilen)/ayrılan karşılık Enflasyon etkisi |
19.077.480 8.439.907 (4.647.779) |
15.449.178 4.502.783 (2.833.065) |
| Kapanış bakiyesi (30 Haziran) | 22.869.608 | 17.118.896 |
Prim karşılığının cari dönem hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi (1 Ocak) | 36.057.876 | 30.995.658 |
| Dönem içinde (iptal edilen)/ayrılan karşılık | (3.628.866) | (780.940) |
| Enflasyon etkisi | (6.778.380) | (5.068.217) |
| Kapanış bakiyesi (30 Haziran) | 25.650.630 | 25.146.501 |
Diğer kısa vadeli borç karşılıkları, Şirket'in devam etmekte olan davalarına ilişkin karşılıklarından oluşmaktadır.
Dava karşılığının cari dönem hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi (1 Ocak) | 17.126.657 | 25.609.818 |
| Dönem içinde (iptal edilen)/ayrılan karşılık | (2.826.870) | 6.585.115 |
| Enflasyon etkisi | (3.119.308) | (4.228.039) |
| Kapanış bakiyesi (30 Haziran) | 11.180.479 | 27.966.894 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen teminat/rehin/ipotek ("TRİ") orijinal bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Para Birimi | TL Miktarı | TL Miktarı | |
| A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | TL | - | - |
| TRI'lerin toplam tutarı * | Amerikan Doları | 40.991.717.250 | 45.853.622.683 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | TL | - | - |
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | |||
| tutarı | |||
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi |
TL | - | - |
| amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla | |||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | |||
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | TL | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | - | - | |
| tutarı | |||
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer | TL | - | - |
| grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin | |||
| toplam tutarı | |||
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | TL | - | - |
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | |||
Toplam TRİ 40.991.717.250 45.853.622.683
* 2 Aralık 2021 tarihinde, tahvil ihracı kapsamında Şirket'in taşınır varlıkları üzerinde tahvil ihracının teminatını oluşturmak üzere taşınır rehni tesis edilmiştir.
Şirket, faaliyetlerin olağan akışı çerçevesinde, davalara ve idari işlemlere konu olabilmektedir. Dava ve talep konuları, başlıca iş hukukundan kaynaklı uyuşmazlıklar, ticari uyuşmazlıklar, idari işlemlerden kaynaklanan uyuşmazlıklar ile iş kazası nedeniyle tazminat talepleri gibi konular olmaktadır. Bu iddialar, Şirket'in mevcut ve eski çalışanları, taşeron firma çalışanları, yüklenici ve tedarikçiler, kamu kurumları, belediyeler veya diğer üçüncü kişiler tarafından ileri sürülebilmektedir. Şirketin doğrudan taraf olmadığı ancak garantör ve kefalet kapsamında dolaylı olarak davalarda taraf olduğu konular da olabilmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
12 Ocak 2023 tarihli ve 11574-13 sayılı EPDK Kurul Kararı uyarınca 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket (enflasyon muhasebesi uygulanmamış) 384.521.248 TL tutarında (gecikme zammı ve KDV dahil) EPİAŞ iadesi gerçekleştirmiş olup, ikili anlaşma uyarınca aynı tutarı Gediz EPSAŞ'a yansıtmıştır. Bu konuyla ilgili finansal tablolar üzerinde herhangi bir etki bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Para Birimi | 30 Haziran 2024 TL karşılığı |
31 Aralık 2023 TL karşılığı |
|
|---|---|---|---|
| Verilen teminatlar * | TL | 383.570.083 | 342.258.146 |
| 383.570.083 | 342.258.146 |
* Verilen teminatlar, genel olarak Grup'un operasyonlarına istinaden çeşitli kurum ve kuruluşlara (EPDK'ya, elektrik alımı yapılan tedarikçilere ve elektrik iletim ve dağıtımını sağlayan devlet kurumlarına) ve süregelen davalar kapsamında çeşitli adli makamlara verilen teminatlardan oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Para Birimi | TL karşılığı | TL karşılığı | |
| Alınan teminatlar * | TL | 45.808.521 | 20.348.899 |
| Alınan teminatlar * | Avro | 6.315.489 | 7.865.009 |
| Alınan teminatlar ** | Amerikan Doları | 3.132.506.579 | 4.584.062.824 |
| 3.184.630.589 | 4.612.276.732 |
* Tedarikçilerden alınacak hizmetlerin sağlanamama riskine karşı alınan teminatlardır.
** Aydem EPSAŞ ve Gediz EPSAŞ şirketleri ile yapılan ikili anlaşmalar sebebiyle oluşan ilişkili taraflardan ticari alacaklar ve santral yatırımlarına ilişkin alınan teminatlardır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 106.935.920 | 85.519.521 |
| 106.935.920 | 85.519.521 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi (1 Ocak) | 85.519.521 | 71.405.302 |
| Hizmet maliyeti | 3.644.324 | 9.004.421 |
| Faiz maliyeti | 9.388.263 | 5.588.452 |
| Ödenen kıdem tazminatları | (2.442.814) | (6.044.467) |
| Aktüeryal kayıpları | 35.727.640 | 42.519.721 |
| Enflasyon etkisi | (24.901.014) | (14.670.064) |
| Kapanış bakiyesi (30 Haziran) | 106.935.920 | 107.803.365 |
TFRS, işletmenin yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini gerektirir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır. İlgili oranlar konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ağırlıklı ortalama aktüeryal varsayımları dikkate alınarak sunulmuştur.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllarda beklenen faiz % | 25 | 25 |
| Gelecek yıllarda beklenen enflasyon % | 21 | 21 |
| Gelecek yıllarda beklenen tazminatsız ayrılma olasılığı % | 3,56 | 3,56 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki kısa vadeli borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 18.901.009 | 14.339.102 |
| Personele borçlar | 507.095 | 335.699 |
| 19.408.104 | 14.674.801 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personel avansları | 105.346 | 36.593 |
| Devreden KDV | 16.698 | 16.528 |
| 122.044 | 53.121 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer duran varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 34.509.020 | 41.446.662 |
| 34.509.020 | 41.446.662 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 162.840.006 | 123.010.933 |
| Diğer | 150.877 | 4.107.121 |
| 162.990.883 | 127.118.054 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ihraç edilmiş borçlanma araçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Para birimi | Etkin faiz oranı |
İhraç edilen borçlanma aracının vadesi |
Orijinal para birimi tutarı |
Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| ABD Doları | %8,63 | 2027 | 670.703.376 | 3.771.202.764 | 18.710.950.479 |
| 3.771.202.764 | 18.710.950.479 | ||||
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Para birimi | Etkin faiz oranı |
İhraç edilen borçlanma aracının vadesi |
Orijinal para birimi tutarı |
Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| ABD Doları | %8,63 | 2027 | 682.740.150 | 1.864.840.673 | 23.205.116.669 |
| 1.864.840.673 | 23.205.116.669 |
Grup'un 2 Ağustos 2021 tarihinde İrlanda Borsası'nda ihraç ettiği 5,5 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli, vade sonunda da anapara ve kupon ödemeli, yıllık sabit %7,75 faiz oranlı 750.000.000 ABD Doları tahvili bulunmaktadır. Tahvil ihracı ile elde edilen tutar ile Şirket'in bankalara olan kredi borcunun tamamı ödenmiş olup, kalan tutar, Şirket'in büyüme stratejisi doğrultusunda yatırımlar için kullanılmıştır.
Tahvil sözleşmelerinin orijinal vadelerine göre geri ödemeleri, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 ay içerisinde ödenecek | 850.992.908 | 951.926.642 |
| 3-12 ay içerisinde ödenecek | 2.920.209.856 | 912.914.031 |
| 1-2 yıl içerisinde ödenecek | 5.258.061.062 | 6.053.097.753 |
| 2-3 yıl içerisinde ödenecek | 13.452.889.417 | 5.251.852.303 |
| 3-4 yıl içerisinde ödenecek | - | 11.900.166.613 |
| 22.482.153.243 | 25.069.957.342 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıla ait ihraç edilmiş borçlanma araçlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi (1 Ocak) | 25.069.957.342 | 27.103.523.748 |
| Dönem içinde ödenen anapara * | - | (54.744.370) |
| Dönem içinde tahakkuk eden faiz | 974.422.426 | 961.767.149 |
| Ödenen faiz | (885.329.415) | (950.267.033) |
| Dönem içinde tahakkuk eden kur farkı | 2.515.144.190 | 5.711.732.201 |
| Diğer kapsamlı gelirde sınıflanan nakit akış riskine ilişkin kur farkı | 123.555.692 | 3.161.842.840 |
| Enflasyon etkisi | (5.315.596.992) | (4.787.379.146) |
| Kapanış bakiyesi (30 Haziran) | 22.482.153.243 | 31.146.475.389 |
* Tahvil ihracına ilişkin yapılan geri alım tutarıdır.
Kiralama borçlarının 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla orijinal vadelerine göre geri ödemesi aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde | 26.988.195 | 20.737.490 |
| 1-5 yıl içerisinde ödenecek | 10.484.873 | 13.155.286 |
| 5 yıldan uzun vadeli | 25.825.554 | 34.079.434 |
| 63.298.622 | 67.972.210 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıla ait kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülüklerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi (1 Ocak) | 67.972.210 | 62.844.787 |
| İlaveler | 21.854.459 | 82.016.719 |
| Faiz | 8.396.499 | 9.075.766 |
| Ödemeler | (21.076.715) | (32.132.795) |
| Enflasyon etkisi | (13.847.831) | (16.068.865) |
| Kapanış bakiyesi (30 Haziran) | 63.298.622 | 105.735.612 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu dipnot Grup'un yukarıda belirtilen risklere maruz kalma durumu, Grup'un hedefleri, riski ölçmek ve yönetmek için olan politika ve süreçler ve Grup'un sermayeyi yönetimi ile ilgili bilgi sunmaktadır.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maruz kaldığı azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | Nakit ve | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | nakit benzerleri |
|||
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | ||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
2.230.950.474 | 134.738.187 | 98.688.821 | 29.575.925 | 2.896.542.051 |
| - Azami riskin teminat.vs ile | 2.230.950.474 | - | - | - | - |
| güvence altına alınmış kısmı | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer | 590.956.465 | 134.738.187 | 98.688.821 | 29.575.925 | 2.896.542.051 |
| düşüklüğüne uğramamış finansal | |||||
| varlıkların net defter değeri | |||||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer | 1.639.994.009 | - | - | - | - |
| düşüklüğüne uğramamış finansal | |||||
| varlıkların net defter değeri | |||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 7.040.468 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (7.040.468) | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile | - | - | - | - | - |
| güvence altına alınmış kısmı | |||||
| D. Finansal durum tablosu dışı | - | - | - | - | - |
| kredi riski içeren unsurlar |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Nakit ve | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | nakit | |||
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | benzerleri | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz | 2.405.998.918 | 90.034.332 | 800.226.167 | 22.060.512 | 1.737.986.483 |
| kalınan azami kredi riski | |||||
| (A+B+C+D+E) | |||||
| - Azami riskin teminat.vs ile | 2.405.998.918 | - | - | - | - |
| güvence altına alınmış kısmı | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer | 434.791.070 | 90.034.332 | 800.226.167 | 22.060.512 | 1.737.986.483 |
| düşüklüğüne uğramamış finansal | |||||
| varlıkların net defter değeri | |||||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer | 1.971.207.848 | - | - | - | - |
| düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
|||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan | - | - | - | - | - |
| varlıkların net defter değeri | |||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter | - | 8.808.414 | - | - | - |
| değeri) | |||||
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (8.808.414) | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile | - | - | - | - | - |
| güvence altına alınmış kısmı | |||||
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter | - | - | - | - | - |
| değeri) | |||||
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile | - | - | - | - | - |
| güvence altına alınmış kısmı | |||||
| D. Finansal durum tablosu dışı | - | - | - | - | - |
| kredi riski içeren unsurlar |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Likidite riski Grup'un ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Grup'un likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Grup'u zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmeye çalışılmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla tahmini faiz ödemeleri dahil olmak üzere finansal yükümlülüklerin ödeme planına göre belirlenmiş vadeleri aşağıdaki gibidir:
| Tahmini | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Kayıtlı değer | /sözleşmeli nakit akışı |
3 aydan az | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıldan fazla |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 22.482.153.243 | 26.415.743.116 | 857.474.376 | 3.070.311.496 | 22.487.957.244 | - |
| Finansal kiralama yükümlülükleri (TFRS 16) | 63.298.622 | 174.817.332 | 7.228.641 | 35.011.110 | 38.282.644 | 94.294.937 |
| İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar | 50.567.972 | 174.329.348 | - | - | 174.329.348 | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 12.681.102 | 12.681.102 | 12.681.102 | - | - | - |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 285.124.550 | 285.808.815 | 266.286.554 | 19.522.261 | - | - |
| Toplam | 22.893.825.489 | 27.063.379.713 | 1.143.670.673 | 3.124.844.867 | 22.700.569.236 | 94.294.937 |
| Tahmini | ||||||
| /sözleşmeli | ||||||
| 31 Aralık 2023 | Kayıtlı değer | nakit akışı | 3 aydan az | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıldan fazla |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 25.069.957.342 | 30.508.012.547 | 959.176.856 | 959.176.856 | 28.589.658.835 | - |
| Finansal kiralama yükümlülükleri (TFRS 16) | 67.972.210 | 199.832.107 | 5.863.770 | 26.861.928 | 46.540.609 | 120.565.800 |
| İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar | 62.868.979 | 217.448.996 | - | - | - | 217.448.996 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | - | - | - | |||
| 14.264.367 | 14.264.367 | 14.264.367 | ||||
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 488.667.898 | 419.276.063 | 417.983.720 | 1.292.343 | - | - |
| Toplam | 25.703.730.796 | 31.358.834.080 | 1.397.288.713 | 987.331.127 | 28.636.199.444 | 338.014.796 |
Piyasa riski döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Grup'un gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un fonksiyonel para birimi Türk Lirası olmakla birlikte, Grup kur riskine maruz kalmaktadır. Grup santral yatırımları nedeniyle ABD Doları cinsinden tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. Grup ayrıca ABD Doları'na endeksli önemli satışlar gerçekleştirmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Orijinal bakiyeler | |||
| Toplam | Amerikan | ||
| TL karşılığı | Doları | Avro | |
| Varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.015.633.219 | 59.050.448 | 2.198.546 |
| Finansal yatırımlar | 732.403.731 | 22.311.560 | - |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 111.538.074 | 3.333.462 | 60.156 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 1.704.711.735 | 51.925.136 | 5.888 |
| Toplam varlıklar | 4.564.286.759 | 136.620.606 | 2.264.590 |
| Yükümlülükler | |||
| Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar | (22.482.153.243) | (684.884.429) | - |
| İlişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçlar | (209.602.258) | (5.763.662) | (580.816) |
| Toplam yükümlülükler | (22.691.755.501) | (690.648.091) | (580.816) |
| Net yabancı para yükümlülük pozisyonu | (18.127.468.742) | (554.027.485) | 1.683.774 |
| Nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu tutarlar * | 18.845.751.203 | 574.107.000 | - |
| Nakit akış riskinden korunma sonrası net yabancı para pozisyonu | 718.282.461 | 20.079.515 | 1.683.774 |
| 31 Aralık 2023 Orijinal bakiyeler |
|||
| Toplam | Amerikan | ||
| TL karşılığı | Doları | Avro | |
| Varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 351.170.601 | 9.303.295 | 235.219 |
| Finansal yatırımlar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
781.623.255 106.595.857 |
21.286.258 2.902.967 |
- - |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 2.454.859.096 | 66.770.418 | 75.678 |
| Toplam varlıklar | 3.694.248.809 | 100.262.938 | 310.897 |
| Yükümlülükler | |||
| Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar | (25.069.957.340) | (682.740.150) | - |
| İlişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçlar | (307.829.611) | (8.197.504) | (167.862) |
| Toplam yükümlülükler | (25.377.786.951) | (690.937.654) | (167.862) |
| Net yabancı para yükümlülük pozisyonu | |||
| (21.683.538.142) | (590.674.716) | 143.035 | |
| Nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu tutarlar * | 21.080.989.595 | 574.107.000 | - |
* Not 2.7'e bakınız.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, başlıca ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur artışının etkilerini vergi etkileri hariç bırakılarak gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | ||||
| Yabancı | Yabancı | |||
| paranın değer kazanması |
paranın değer kaybetmesi |
|||
| TL'nin ABD doları karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||||
| 1- TL net varlık/yükümlülüğü | (1.818.661.705) | 1.818.661.705 | ||
| 2- Riskten korunan kısım (-) | 1.884.575.120 | (1.884.575.120) | ||
| 3- TL net etki (1+2) | 65.913.415 | (65.913.415) | ||
| TL'nin Avro doları karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||||
| 4- TL net varlık/yükümlülüğü | 5.914.826 | (5.914.826) | ||
| 5- Riskten korunan kısım (-) | - | - | ||
| 6- TL net etki (4+5) | 5.914.826 | (5.914.826) | ||
| Toplam (3+6) | 71.828.241 | (71.828.241) |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| TL'nin ABD doları karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||
| 1- TL net varlık/yükümlülüğü | (2.168.934.979) | 2.168.934.979 |
| 2- Riskten korunan kısım (-) | 2.108.098.960 | (2.108.098.960) |
| 3- TL net etki (1+2) | (60.836.019) | 60.836.019 |
| TL'nin Avro doları karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||
| 4- TL net varlık/yükümlülüğü | 581.165 | (581.165) |
| 5- Riskten korunan kısım (-) | - | - |
| 6- TL net etki (4+5) | 581.165 | (581.165) |
| Toplam (3+6) | (60.254.854) | 60.254.854 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyette bulunabilirliğinin devamını sağlamaktır.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenecek temettü tutarını belirlemektedir.
Grup sermayeyi net finansal borç/özkaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Net finansal borç, nakit ve nakit benzerlerinin, toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net finansal borç/özkaynaklar oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar * | 22.482.153.243 | 25.069.957.342 |
| Nakit değerler ve bankalar | (3.977.223.038) | (2.519.609.738) |
| Net finansal borç | 18.504.930.205 | 22.550.347.604 |
| Özkaynaklar | 38.531.503.762 | 35.700.006.204 |
| %48,03 | %63,17 |
* Tahvil ihracından kaynaklanan yükümlülükleri içermektedir (Not 14.1).
Bir varlığın veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerini ölçerken Şirket pazarda gözlemlenebilir bilgileri kullanır. Gerçeğe uygun değerlemeler aşağıda belirtilen değerleme tekniklerinde kullanılan bilgilere dayanarak belirlenen gerçeğe uygun değerleme hiyerarşisindeki değişik seviyelere kategorize edilmektedir.
Şayet bir varlığın veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerini ölçmek için kullanılan bilgiler gerçeğe uygun değerleme hiyerarşisinin farklı bir seviyesine sınıflandırılabiliyorsa bu gerçeğe uygun değerleme bütün ölçüm için önemli olan en küçük bilginin dahil olduğu gerçeğe uygun değerleme hiyerarşisinin aynı seviyesine sınıflandırılır.
Şirket gerçeğe uygun değerleme hiyerarşisindeki seviyeler arasındaki transferleri değişikliğin meydana geldiği raporlama döneminin sonunda muhasebeleştirmektedir.
Gerçeğe uygun değer, bir finansal varlığın, zorunlu bir satış veya tasfiye hali haricinde, alış satış yapmaya istekli iki taraf arasında gerçekleşecek bir satış işleminde ortaya çıkan ve en yakın biçimde gerçeğe uygun değeri fiyatıyla ölçülebilen miktardır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, genel itibarıyla kalan vadeleri kısa olan ya da raporlama tarihine yakın bir tarihte ilk muhasebeleştirilmesi yapılan finansal araçlarının net defter değerlerinin, ilgili varlıkların gerçeğe uygun değerlerine yakın olacağını varsaymıştır. Aynı zamanda, finansal araçlar içerisinde, yıl sonu kuruyla Türk Lirası'na çevrilen yabancı para varlıklar ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin kayıtlı değerine yakınlaştığı da kabul edilmiştir.
Ancak, tahmini gerçek değeri bulabilmek için kanaat kullanmak gerektiğinden, gerçek değer ölçümleri mevcut piyasa koşullarında oluşabilecek değerleri yansıtmayabilir. Bu yüzden, bahsedilen varsayımların dışında, Şirket yönetiminin makul değer analizine ilişkin kanaat kullanımında faydalandığı, finansal varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler), uzun vadeli finansal borçlanmaların karşılaştırmalı makul değer analizine ilişkin değerleme yöntemi seviye 3 olarak tanımlanan sınıflandırma kapsamında değerlendirilmiştir.
Şirket'in santral varlıkları 31 Aralık 2023 itibarıyla bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri kullanılarak belirlenen makul değerleri ile ölçülmüştür (Seviye 3).
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklüğü karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değerini yansıttığı öngörülmektedir.
Ticari borçların, ihraç edilmiş borçlanma araçlarına ilişkin yükümlülüklerin ve finansal kiralama yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Şirket, kur riskinden korunmak amacıyla türev finansal araçları (esas olarak döviz kuru forward sözleşmeleri) kullanmaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile hesaplanır ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değer ile tekrar hesaplanır. Türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla temel ve seyreltilmiş hisse başına kazanç hesaplaması, ana ortaklık paylarına düşen net dönem karına ve ağırlıklı ortalama hisse adedine dayandırılmış olup detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Pay: Ana ortaklık paylarına düşen net dönem karı |
2.950.960.057 | 143.069.882 |
| Payda: Ağırlıklı ortalama hisse sayısı |
698.894.974 | 702.336.389 |
| Hisse başına seyreltilmiş (kayıp) / kazanç | 4,22 | 0,20 |
| 30 Haziran 2024 | Hisse Adedi |
Ortalama geçen süre (gün) |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi (Beher Değeri: 1 TL) | 698.894.974 | 180 |
| Ağırlıklı ortalama hisse adedi | 698.894.974 | 180 / 180 |
Pay geri alım programı kapsamında 13,66 TL ortalama fiyat ile toplam 6.105.026 adet pay geri alınmıştır. İşleme ilişkin 83.423.193 TL "Geri alınmış paylar" hesabına kaydedilmiştir. İlgili tutarın enflasyon endeksi ile düzeltilmiş değeri 149.049.734 TL'dir
| 30 Haziran 2023 | Hisse adedi |
Ortalama geçen süre (gün) |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi (Beher Değeri: 1 TL) | 705.000.000 | 10 |
| 11 Ocak 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 704.800.000 | 13 |
| 24 Ocak 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 704.100.000 | 24 |
| 17 Şubat 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 704.050.000 | 5 |
| 22 Şubat 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 703.740.000 | 40 |
| 3 Nisan 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 703.440.000 | 1 |
| 4 Nisan 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 703.240.000 | 1 |
| 5 Nisan 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 703.140.000 | 1 |
| 6 Nisan 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 703.040.000 | 1 |
| 7 Nisan 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 702.940.000 | 3 |
| 10 Nisan 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 702.840.000 | 1 |
| 11 Nisan 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 702.740.000 | 6 |
| 17 Nisan 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 702.640.000 | 1 |
| 18 Nisan 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 702.540.000 | 1 |
| 19 Nisan 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 702.490.000 | 6 |
| 25 Nisan 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 702.420.000 | 1 |
| 26 Nisan 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 702.220.000 | 7 |
| 3 Mayıs 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 701.920.000 | 6 |
| 9 Mayıs 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 701.420.000 | 1 |
| 10 Mayıs 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 700.920.000 | 1 |
| 11 Mayıs 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 699.920.000 | 1 |
| 12 Mayıs 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 698.920.000 | 49 |
| Ağırlıklı ortalama hisse adedi | 702.336.389 | 180 / 180 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenen giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen hizmet avansları | 60.715.418 | 39.994.558 |
| Gelecek aylara ait giderler | 78.009.046 | 9.968.221 |
| İş avansları | 336.686 | 235.660 |
| 139.061.150 | 50.198.439 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenen giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 282.659.167 | 339.921.309 |
| 282.659.167 | 339.921.309 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanım kısıtlı hesaplar | 715.990.676 | 645.768.928 |
| - Tahvile ilişkin faiz rezerv hesabı * | 715.990.676 | 645.768.928 |
| Kur korumalı mevduat hesabı | - | 135.854.327 |
| Diğer finansal yatırımlar | 364.690.311 | - |
| 1.080.680.987 | 781.623.255 |
Finansal yatırımlar itfa edilmiş maliyetleri üzerinden gösterilmektedir.
* Şirket, tahvil ile ilgili faiz rezerv hesabını aylık olarak fonlayacak ve yaklaşan faiz ödemesi tutarına göre ilgili ay için gerekli bakiyeyi koruyacaktır. Hesapta bulunan tutar kademeli olarak artacak ve nihayetinde borç ödeme tarihindeki ödeme tutarına eşit olacaktır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlere ait finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 181.000.997 | 733.749.143 |
| Tahvil geri alım gelirleri | - | 8.313.622 |
| Menkul kıymet faiz gelirleri | 215.912.012 | 95.770.743 |
| Adat faiz gelirleri | 29.572.763 | 2.659.921 |
| Türev işlemlerden kaynaklanan gelirler | - | 18.545.678 |
| Diğer faiz gelirleri | 23.128 | 5.210.158 |
| 426.508.900 | 864.249.265 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlere ait finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Kur farkı giderleri * | (1.767.088.174) | (5.547.089.582) |
| Tahvil faiz giderleri | (974.422.426) | (812.320.612) |
| Özkaynaktan transfer edilen kur farkı giderleri (Nakit akış | ||
| riskinden korunma) * | (748.056.016) | (164.642.619) |
| Banka komisyon ve diğer giderler | (14.527.973) | (8.489.938) |
| Kullanım hakkı yükümlülükleri faiz giderleri (Not 14.2) | (8.396.499) | (9.075.766) |
| (3.512.491.088) | (6.541.618.517) |
(*) Cari hesap döneminde anapara ödeme yükümlülüğü olmayan ve 2025-2027 dönemine ait tahvil borçlarına ilişkin toplam 2.454.278.957 TL tutarında gerçekleşmemiş kur farkı zararı içermektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi (1 Ocak) Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen kısım Dönem içi ertelenmiş vergi etkisi |
7.657.289.474 (39.820.833) (837.393.150) |
9.475.419.193 (640.872.512) 223.876.555 |
| Kapanış bakiyesi (30 Haziran) | 6.780.075.491 | 9.058.423.236 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi yükümlülüğünün kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Maddi duran varlık değer artışı/değer düşüklüğü | (14.182.384.117) | (14.084.832.292) |
| Borçlanmalara ilişkin düzeltmeler | (70.461.254) | (90.039.779) |
| Reeskont gelirleri | (3.944.650) | (4.972.037) |
| Dava karşılığı | 2.795.121 | 4.281.666 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 5.818.998 | (114.932.643) |
| Kıdem tazminatı ve izin karşılığı | 30.802.132 | 24.092.065 |
| Peşin ödenmiş giderlere ilişkin kur farklarının giderleştirilmesi | 41.917.093 | 42.029.655 |
| Mali zararlar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi varlığı | 732.107.066 | 1.511.467.678 |
| Aktifleştirilmiş borçlanma maliyetlerinin giderleştirilmesi | 1.221.558.202 | 1.384.445.312 |
| VUK hükümlerine göre enflasyon muhasebesinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi etkisi |
5.461.378.378 | 3.683.115.722 |
| Diğer | (19.662.460) | (11.944.821) |
| (6.780.075.491) | (7.657.289.474) |
29 Temmuz 2024 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda 15 Haziran 2024 Tarih ve 32577 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Enflasyon Düzeltmesi Uygulayan Şirketlerde Esas Alınacak Finansal Tablolara İlişkin Tebliğ'in 4/2.a maddesi uyarınca esas alınan finansal tablolara göre düzenlenen Kar Dağıtım Tablosu uyarınca, nakden dağıtılabilir kar, yasal yedekler düşüldükten sonra kalan brüt 384.758.014 TL olarak tespit edildiğinden bu tutarın nakden dağıtımı yapılmasına karar verilmiş, kar payı ödemeleri 29 Temmuz 2024 tarihi itibarıyla başlanmış olup, ödemeler 1 Ağustos 2024 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır.
2 Ağustos 2024 tarihinde 750 milyon ABD Doları nominal değerli, 5,5 yıllık vadeli tahvillerinin 6 nolu kuponlarının ödemesi için 26.121.646 ABD Doları ilgili yatırımcı hesaplarına aktarılmak üzere transfer edilmiştir.
Aydem Yenilenebilir Enerji A.Ş'nin bağlı ortaklıklarından Ey-Tur Enerji Elektrik Üretim ve Ticaret Ltd. Şti ve Başat Elektrik Üretim ve Ticaret Ltd. Şti'nin üretim lisanslarının sonlandırılmasına yönelik EPDK'ya başvuru yapılmış olup 13 Haziran 2024 tarihli kurul kararı ile talebimiz onaylanmıştır. 5 Temmuz 2024 tarihli resmi gazetede yayımlanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.