Annual / Quarterly Financial Statement • Aug 23, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5 |
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
6-37 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş/ | geçmiş/ | ||
| cari dönem | geçmiş dönem | ||
| 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| Dipnot | 2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 12 | 60.937.137 | 1.426.748.188 |
| Finansal yatırımlar | 33.441.085 | 35.532.695 | |
| Ticari alacaklar | 236.873.646 | 918.251.637 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 3,4 | 96.187.808 | 818.936.554 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 4 | 140.685.838 | 99.315.083 |
| Diğer alacaklar | 9.412.326 | 3.925.071 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9.412.326 | 3.925.071 | |
| Stoklar | 6 | 447.211.276 | 287.132.800 |
| Peşin ödenmiş giderler | 13.902.607 | 39.456.882 | |
| Diğer dönen varlıklar | 11 | 12.218.024 | 26.282 |
| Toplam dönen varlıklar | 813.996.101 | 2.711.073.555 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | 3.258.681 | 2.060.423 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 3.258.681 | 2.060.423 | |
| Maddi duran varlıklar | 7 | 10.339.825.970 | 10.682.244.879 |
| - Maden varlıkları | 7 | 299.894.897 | 303.322.778 |
| - Diğer maddi duran varlıklar | 7 | 10.039.931.073 | 10.378.922.101 |
| Kullanım hakları | 9 | 122.233.423 | 118.822.662 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 8 | 413.312.543 | 418.696.791 |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 8 | 413.312.543 | 418.696.791 |
| Peşin ödenmiş giderler | 2.880.583 | 5.074.203 | |
| Toplam duran varlıklar | 10.881.511.200 | 11.226.898.958 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 11.695.507.301 | 13.937.972.513 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş/ | geçmiş/ | ||
| cari dönem | geçmiş dönem | ||
| 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| Dipnot | 2024 | 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 16.820.110 | 9.732.595 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 10 | - | 1.520.228.633 |
| Ticari borçlar | 283.121.245 | 523.927.289 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 3,4 | 22.191.596 | 36.935.866 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 4 | 260.929.649 | 486.991.423 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | |||
| kapsamında borçlar | 35.384.241 | 28.002.164 | |
| Diğer borçlar | 6.268.193 | 298.110.842 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 3,5 | 3.490.036 | 295.814.356 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 5 | 2.778.157 | 2.296.486 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | - | 56.974.685 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 22.669.810 | 23.416.159 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| kısa vadeli karşılıklar | 11.776.147 | 5.790.346 | |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 10.893.663 | 17.625.813 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 11 | 1.603.293 | 26.498.806 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 365.866.892 | 2.486.891.173 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 45.103.828 | 52.835.068 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 35.310.513 | 25.900.993 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| uzun vadeli karşılıklar | 35.310.513 | 25.900.993 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 13 | 1.320.287.409 | 1.290.106.473 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 1.400.701.750 | 1.368.842.534 | |
| Toplam yükümlülükler | 1.766.568.642 | 3.855.733.707 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 165.200.000 | 165.200.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları Ortakların ilave katkıları |
511.817.846 1.608.567.181 |
511.817.846 1.608.567.181 |
|
| Paylara ilişkin primler | 1.435.275.852 | 1.435.275.852 | |
| Geri alınan paylar | (6.273.748) | - | |
| 6.273.748 | - | ||
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak |
|||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler | (19.834.960) | (10.471.909) | |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| kazançları | (19.834.960) | (10.471.909) | |
| Geçmiş yıllar karları | 6.365.576.088 | 4.474.087.552 | |
| Dönem net karı / (zararı) | (137.663.348) | 1.897.762.284 | |
| Toplam özkaynaklar | 9.928.938.659 | 10.082.238.806 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 11.695.507.301 | 13.937.972.513 |
Ara Dönem Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş/ cari dönem 1 Ocak - |
Sınırlı denetimden geçmemiş/ cari dönem 1 Nisan - |
Bağımsız denetimden geçmiş/ geçmiş dönem 1 Ocak - |
Bağımsız denetimden geçmiş/ geçmiş dönem 1 Nisan - |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Haziran 2024 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | ||
| Kar veya zarar kısmı Hasılat |
2.058.930.332 | 942.752.148 | 3.354.715.561 | 1.650.415.128 | |
| Satışların maliyeti (-) | (2.149.392.087) | (1.043.580.971) | (2.847.075.684) | (1.354.637.557) | |
| Brüt (zarar) / kar | (90.461.755) | (100.828.823) | 507.639.877 | 295.777.571 | |
| Genel yönetim giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
(148.776.721) 54.402.721 |
(72.751.345) 14.822.419 |
(130.125.227) 298.418.489 |
(49.666.130) 287.590.501 |
|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (8.530.312) | (752.173) | (14.233.379) | (2.249.538) | |
| Faaliyet karı / (zararı) | (193.366.067) | (159.509.922) | 661.699.760 | 531.452.404 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 773.569 | 440.748 | - | - | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet (zararı)/ karı | (192.592.498) | (159.069.174) | 661.699.760 | 531.452.404 | |
| Finansman gelirleri | 202.807.808 | 102.518.172 | 9.001.872 | 4.180.137 | |
| Finansman giderleri (-) | (90.218.673) | (48.617.075) | (312.853.331) | (177.593.638) | |
| Net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) | (24.358.032) | (32.813.589) | 576.684.597 | 160.302.092 | |
| Finansman gelirleri, net | 88.231.103 | 21.087.508 | 272.833.138 | (13.111.409) | |
| Sürdürülen faaliyet vergi öncesi dönem (zararı) / karı | (104.361.395) | (137.981.666) | 934.532.898 | 518.340.995 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/(gideri) | (33.301.953) | (99.792.574) | 184.646.871 | 47.626.752 | |
| - Dönem vergi gideri | 13 | - | - | (167.171.933) | (116.028.644) |
| - Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | 13 | (33.301.953) | (99.792.574) | 351.818.804 | 163.655.396 |
| Sürdürülen faaliyetler dönem (zararı) / karı | (137.663.348) | (237.774.240) | 1.119.179.769 | 565.967.747 | |
| Dönem net karı/(zararı) | (137.663.348) | (237.774.240) | 1.119.179.769 | 565.967.747 | |
| Diğer kapsamlı gelir kısmı | |||||
| - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | (9.363.051) | 3.340.614 | (9.715.531) | (23.647.660) | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları) |
(12.484.068) | 4.454.152 | (12.954.041) | (30.369.203) | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları) vergi etkisi |
3.121.017 | (1.113.538) | 3.238.510 | 6.721.543 | |
| Diğer kapsamlı gelir/ (gider) | (9.363.051) | 3.340.614 | (9.715.531) | (23.647.660) | |
| Toplam kapsamlı gelir | (147.026.399) | (234.433.626) | 1.109.464.238 | 542.320.087 | |
| 100 Pay başına kazanç / (kayıp) - adi hisse senedi (tam TL) |
17 | (83,33) | (143,93) | 852,75 | 403,10 |
| Toplam kapsamlı gelirden elde edilen 100 Pay başına kazanç / (kayıp) |
17 | (89,00) | (141,91) | 845,34 | 386,25 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/(Giderler) |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları | Ortakların ilave katkıları Paylara ilişkin primler | Geri alınan paylar | Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Tanımlanmış fayda planları |
Maddi duran varlık yeniden | değerleme artışları Geçmiş yıllar karları | Net dönem karı / (zararı) |
Özkaynaklar | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 85.440.000 | 452.774.139 | 1.608.567.181 | - | - | - | (6.006.998) | 855.405.853 | 1.253.361.337 | 3.164.634.028 | 7.414.175.540 |
| Kar veya zarar | |||||||||||
| Net dönem karı / (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.119.179.769 | 1.119.179.769 |
| Diğer kapsamlı gelir/ (gider) | - | - | - | - | - | - | (9.715.531) | - | - | - | (9.715.531) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları | - | - | - | - | - | - | (9.715.531) | - | - | - | (9.715.531) |
| Toplam kapsamlı gelir/ (gider) | - | - | - | - | - | - | (9.715.531) | - | - | 1.119.179.769 | 1.109.464.238 |
| Sermaye artırımı | 54.965.000 | 50.960.961 | - | - | - | - | - | - | - | - | 105.925.961 |
| MDV Yeniden Değerlemesi İle İlgili Amortisman Transferleri | - | - | - | - | - | - | - | (25.871.614) | 25.871.614 | - | - |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | 3.164.634.028 | (3.164.634.028) | - |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyeler | 140.405.000 | 503.735.100 | 1.608.567.181 | - | - | - | (15.722.529) | 829.534.239 | 4.443.866.979 | 1.119.179.769 | 8.629.565.739 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 165.200.000 | 511.817.846 | 1.608.567.181 | 1.435.275.852 | - | - | (10.471.909) | - | 4.474.087.552 | 1.897.762.284 | 10.082.238.806 |
| Kar veya zarar | |||||||||||
| Net dönem karı / (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (137.663.348) | (137.663.348) |
| Diğer kapsamlı gelir/ (gider) | - | - | - | - | - | - | (9.363.051) | - | - | - | (9.363.051) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları | - | - | - | - | - | - | (9.363.051) | - - |
- | (9.363.051) | |
| Toplam kapsamlı gelir/ (gider) | - | - | - | - | - | - | (9.363.051) | - | - | (137.663.348) | (147.026.399) |
| Pay bazlı işlemler dolayısıyla meydana gelen artış | - | - | - | - | (6.273.748) | 6.273.748 | - | - | (6.273.748) | - | (6.273.748) |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.897.762.284 | (1.897.762.284) | - |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyeler | 165.200.000 | 511.817.846 | 1.608.567.181 | 1.435.275.852 | (6.273.748) | 6.273.748 | (19.834.960) | - | 6.365.576.088 | (137.663.348) | 9.928.938.659 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş/ cari dönem |
Bağımsız denetimden geçmiş/ geçmiş dönem |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI: | 231.147.419 | 180.561.856 | |
| Dönem net karı/(zararı) | (137.663.348) | 1.119.179.769 | |
| Dönem net karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman giderleri ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 390.300.749 | 456.891.536 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 5.241.632 | 28.244.726 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 9.003.301 | 20.526.110 | |
| Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (3.761.669) | 7.718.616 | |
| Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | - | (5.782) | |
| Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler | 33.301.953 | (184.646.871) | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (193.249.961) | (9.001.872) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 91.338.485 | 261.809.777 | |
| Vadeli alımlardan/satışlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri/(geliri) | (1.120.929) | (3.545.795) | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | - | 15.073.958 | |
| Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere | |||
| ilişkin düzeltmeler Parasal (kazanç) / kayıp |
- (96.391.899) |
51.194.575 (871.728.070) |
|
| Toplam düzeltmeler | 229.420.030 | (255.713.818) | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış / (artış) | 722.748.746 | (824.392.940) | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış / (artış) | (40.774.063) | 7.294.612 | |
| Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | (160.078.476) | (190.712.144) | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış / (azalış) | (14.744.270) | (289.062.743) | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış / (azalış) | (224.940.845) | (8.319.403) | |
| İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki (artışlar)/azalışlar | 168.477.491 | 79.875.743 | |
| İlişkili taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışlar/(azalışlar) | (292.324.320) | (23.890.090) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış / (artış) | 27.747.895 | 502.699.828 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış / (azalış) | 7.382.077 | (468.989) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | (20.502.721) | (431.481) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışlar/(azalışlar) ilgili düzeltmeler | (27.844.745) | 66.768.117 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (4.679.886) | (3.393.212) | |
| Vergi ödemeleri | (3.167.756) | - | |
| Finansal yatırımlardaki (artış)/ azalış | 2.091.610 | 1.128.607 | |
| Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | 139.390.737 | (682.904.095) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (40.824.369) | (239.867.283) | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) | (40.569.474) | (238.939.302) | |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) | (254.895) | (927.981) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (1.273.213.138) | 87.894.308 | |
| Sermaye artırımından sağlanan nakit | - | 88.400.961 | |
| Alınan faiz | 24.772.470 | 4.649.384 | |
| Ödenen faiz | (542.546.593) | (4.292.701) | |
| İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını almasıyla ilgili nakit çıkışları | (6.273.748) | - | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (-) | (747.808.636) | - | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (-) | (1.356.631) | (863.336) | |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ | |||
| PARASAL (KAYIP) / KAZANÇ ETKİSİ | (282.920.963) | (10.127.679) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / (AZALIŞ) (A+B+C+D) | (1.365.811.051) | 18.461.202 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 1.426.748.188 | 51.073.092 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler (A+B+C+D+E) | 11 | 60.937.137 | 69.534.294 |
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Çates Elektrik Üretim A.Ş. ("Şirket"), 19 Eylül 2014 tarihinde kurulmuştur. Özelleştirme Yüksek Kurulu'nun 21 Temmuz 2014 tarihli 2014/64 sayılı kararı uyarınca 22 Aralık 2014 tarihinde imzalanan devir sözleşmesi ile Elektrik Üretim A.Ş.'den Çatalağzı Termik Santrali'ni ("Santral") ve bu Santralin mütemmim cüzlerini ve müştemilatını satın almıştır.
Şirket, satın almış olduğu Zonguldak ili Çatalağzı ilçesinde konumlu 314,68 MWe toplam kurulu güce sahip Santral ile ilgili, elektrik üretimi yapmak amacıyla Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu'ndan ("EPDK") 22 Aralık 2014 tarihinden itibaren 49 yıl geçerli olmak üzere 18 Aralık 2014 tarih EÜ/5358- 1/03178 numaralı üretim lisansını almıştır.
6446 sayılı Elektrik Piyasası Kanunu ile EPDK'nın Elektrik Piyasası Lisans Yönetmeliği ve Elektrik Piyasası Dengeleme ve Uzlaştırma Yönetmeliği ("DUY") ve diğer ilgili mevzuat hükümlerine göre faaliyetlerini yürütmektedir. DUY kapsamında PK8360 kullanıcı kodu ile Enerji Piyasaları İşletme A.Ş.'ye ("EPİAŞ") kayıtlıdır. Şirket entegre bir enerji grubu bünyesinde faaliyet göstermektedir.
Şirket, 22 Kasım 2023 tarihinde 33.050.000 TL nominal değerli payların halka arz edilmesi için SPK'dan onay almıştır ve 7 Aralık 2023 tarihinden itibaren halka arz edilen hisseler CATES koduyla Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.
Şirket'in tescil adresi "Şahinler M., Şahinler Küme Evler Yatağan Termik San. Sit. N:259/1 Yatağan / Muğla"dır.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 386 çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 381).
Şirket, yapmış olduğu elektrik üretimi ve satışı faaliyetlerine bağlı olarak, 30 Mart 2013 tarihinde 28603 sayılı Resmî Gazete ile yürürlüğe girmiş olan 14 Mart 2013 tarihli ve 6446 numaralı Elektrik Piyasası Kanunu'nun yanında Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu'nun ("EPDK") yayımlamış olduğu yönetmelik ve tebliğlere tabidir.
Finansal tablolar, 23 Ağustos 2024 tarihinde yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre
TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun gösterilen bazı varlıkların ve yükümlülüklerin ve yeniden değerlenmiş tutarları ile sunulan ve maddi duran varlıklar altında raporlanan santral varlıklarını haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
İlişikteki özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS" / "TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir. Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını TTK ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, TTK, vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarını esas almaktadır. Finansal tablolar gerçeğe uygun gösterilen bazı varlıkların ve yükümlülüklerin ve yeniden değerlenmiş tutarları ile sunulan ve maddi duran varlıklar altında raporlanan santral varlıklarını haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Bununla birlikte Şirket, TTK gereğince hazırlanan finansal tablolarını yasal kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla Dipnot 2'de belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde düzenlemiştir. Finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, yeniden değerlenmiş tutarları ile ölçülen santral haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki döneme ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine ("TÜFE") göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Endeks % | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2004 | 113,86 | 13,86 | 20,37 |
| 31 Aralık 2005 | 122,65 | 7,72 | 18,91 |
| 31 Aralık 2006 | 134,49 | 9,65 | 17,25 |
| 31 Aralık 2007 | 145,77 | 8,39 | 15,91 |
| 31 Aralık 2008 | 160,44 | 10,06 | 14,46 |
| 31 Aralık 2009 | 170,91 | 6,53 | 13,57 |
| 31 Aralık 2010 | 181,85 | 6,4 | 12,75 |
| 31 Aralık 2011 | 200,85 | 10,45 | 11,55 |
| 31 Aralık 2012 | 213,23 | 6,16 | 10,88 |
| 31 Aralık 2013 | 229,01 | 7,4 | 10,13 |
| 31 Aralık 2014 | 247,72 | 8,17 | 9,36 |
| 31 Aralık 2015 | 269,54 | 8,81 | 8,6 |
| 31 Aralık 2016 | 292,54 | 8,53 | 7,93 |
| 31 Aralık 2017 | 327,41 | 11,92 | 7,08 |
| 31 Aralık 2018 | 393,88 | 20,3 | 5,89 |
| 31 Aralık 2019 | 440,5 | 11,84 | 5,27 |
| 31 Aralık 2020 | 504,81 | 14,6 | 4,59 |
| 31 Aralık 2021 | 686,95 | 36,08 | 3,38 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 64,27 | 2,06 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 19,77 | 1,72 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 37,57 | 1,25 |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 24,73 | 1 |
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Haziran 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Haziran 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29'un uygulanması, Türk Lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
Şirket finansal tablolarını faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket'in finansal tablolarını hazırlaması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler finansal durum tablosu tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin düzeltmelerinde ya da çevrimlerinden kaynaklanan gelir veya gider kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilmiştir.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yeni bir TMS/TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS/TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde veya düzeltme yapılması gerektiğinde karşılaştırılabilirliğini sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden düzenlemekte ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Şirket'in faaliyetleri sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin / iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi beklenmemektedir.
Söz konusu değişikliklerin Şirket finansal tabloları üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Aydem Holding (Eski ünvanı Bereket Enerji Grubu A.Ş. olan şirket, 2020 yılı başında ünvanını Aydem Enerji olarak değiştirmiş ve on iki alt şirketini Aydem Holding çatısı altında birleştirmiştir), Şirket'in nihai ana ortağı ve kontrol gücünü elinde bulunduran taraftır. Aydem Holding'in %100 bağlı ortaklığı olan Parla Enerji Yatırımları A.Ş. ("Parla EYAŞ"), Şirket'in %100 ortağı durumundadır.
İlişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gibi sınıflandırılmış olup, bu nottaki tüm ilişkili taraf açıklamalarını içermektedir:
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır. Alacakların büyük kısmı teminatlıdır. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve ticari borçlara faiz işletilmemektedir.
Her ay sonu itibarıyla piyasa şartlarına göre belirlenen cari faiz oranları kullanılarak ticari olmayan alacaklar ve borçlar adatlandırılmaktadır. İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar grup şirketlerinin finansman işlemlerinden doğmaktadır ve bu alacaklara piyasa rayici üzerinden faiz işletilmektedir. İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar genellikle Şirket'in finansman işlemlerinden doğmaktadır ve bu borçlara piyasa rayici üzerinden faiz işletilmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Aydem Elektrik Perakende Satış A.Ş. | ||
| ("Aydem EPSAŞ")(1) (*) | 96.185.031 | 818.936.554 |
| Aydem Yenilenebilir Enerji A.Ş. ("Aydem Yenilenebilir")(1) | 2.777 | - |
| 96.187.808 | 818.936.554 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 40.000.000 ABD Doları tutarında alınan teminat senedi bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 40.000.000 ABD Doları)
EPDK, Elektrik Piyasası Kanunu'nun kendisine verdiği yetki kapsamında, 17 Mart 2022 tarihli 10866 karar numaralı Kaynak Bazında Destekleme Bedelinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına ilişkin Usul ve Esaslar ("Usul ve Esaslar") kararını almıştır. 29 Mart 2022 tarihli ve 10887 karar numaralı Kurul Kararı ile Usul ve Esaslar"da değişiklik yapılmıştır. Buna göre; 8 Mart 2022 tarihinden önce 1 Şubat ve sonrası için piyasadaki tüm sözleşmelerin girildiği bir işletim sistemi olan piyasa yönetim sistemine girişi yapılmış sabit fiyatlı ve onaylı ikili anlaşmaların Usul ve Esaslar'da belirlenen bilgi ve belgelerle birlikte EPİAŞ'a ibrazı halinde bu ikili anlaşmalara muafiyet tanınabileceği hükme bağlanmıştır. Düzenlemeye göre muafiyet kapsamına alınan ikili anlaşmalar destekleme bedeli borç tutarı uygulamasına tabi olmayacaktır. Şirket'in, Usul ve Esaslar kapsamında süresi içerisinde usulünce gerçekleşen muafiyet başvurusu akabinde, gerekli bilgi ve belgeler EPİAŞ tarafından incelendikten sonra, Şirket'in muafiyet başvurusunun kabul edildiği resmi yazı ile bildirilmiştir. Şirket, devam eden süreçte de söz konusu muafiyete ilişkin ikili anlaşma işlemlerini ilgili Usul ve Esaslar'a göre yapmıştır.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İlk 6 aylık uygulama dönemi olan Nisan – Eylül 2022 sonunda, EPDK'nın 29 Eylül 2022 tarihli ve 11269 karar numaralı Kurul Kararı ile Usul ve Esaslar'ın 7' inci maddesinin 1'inci fıkrası 1 Ekim 2022 tarihinde yürürlüğe girecek şekilde değiştirilmiştir. Maddenin değişen hali ile muafiyet kapsamına alınan sabit fiyat ile düzenlenmiş ikili anlaşmalar ifadesi nihai tüketiciye kadar olan anlaşmaları kapsayacak şekilde genişletilmiştir. 13 Ocak 2023 tarihinde ise Şirket'e 12 Ocak 2023 tarihli ve 11574-13 sayılı EPDK Kurul Kararı tebliğ edilmiştir. Söz konusu Kurul Kararı'nda Şirket'in Nisan-Eylül 2022 döneminde 518.766.980 TL (30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmemiş) tutarında destekleme bedeli borç bedellerini haksız olarak ödemediğinin tespit edildiği, bu tutarların tahsil edilmesine karar verildiği bildirilmiştir. Şirket, yaptığı sözleşmeler uyarınca, ikili anlaşmalar kapsamında yapılan işlemlerine ilişkin oluşabilecek ek maliyetleri Aydem Holding grup şirketlerinden Aydem Elektrik Perakende Satış A.Ş.'ye yansıtacaktır.
12 Ocak 2023 tarihli ve 11574-13 sayılı EPDK Kurul Kararı uyarınca 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket 688.859.138 TL (30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmemiş) tutarında EPİAŞ iadesi gerçekleştirmiş olup, ikili anlaşma uyarınca aynı tutarı Aydem EPSAŞ'a yansıtmıştır.
Şirket ile EPİAŞ arasında 17 Ocak 2023 tarihinde imzalanan destekleme bedeli borç ödeme anlaşmasında belirlenmiş taksit tutarlarından, bilanço tarihi itibariyle henüz ödeme günü gelmemiş toplam anapara ödemesi 78.804.733 TL (30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmemiş) olan tutar, 13 Ekim 2023 tarihinde imzalanan anlaşma ile yeniden taksitlendirilmiş olup, söz konusu tutar faizi ile birlikte 6 taksitte ödenecek ve eşzamanlı olarak Aydem EPSAŞ'a yansıtılmaya devam edecektir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Aydem Holding(2) | 16.479.958 | 35.591.733 |
| Aydem EPSAŞ(1) | 4.567.352 | - |
| Entek Elektrik İnşaat A.Ş.("Entek")(3) | 884.486 | 1.026.361 |
| Yatağan(1) | 138.300 | 253.801 |
| Diğer ilişkili taraflar | 121.500 | 63.971 |
| 22.191.596 | 36.935.866 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Aydem Holding(2) | 3.135.776 | 295.446.248 |
| Gdz Enerji Yatırımları A.Ş. ("Gdz Enerji")(1) | 354.260 | 368.108 |
| 3.490.036 | 295.814.356 |
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve huzur hakkı gibi kısa vadeli faydalar toplamı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar | 16.298.576 | 5.034.509 |
| 16.298.576 | 5.034.509 |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait, ilişkili taraflarla olan gelir ve gider işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Mal ve hizmet satışları | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Aydem EPSAŞ (1) (*) | 11.408.227 | , 3.227.871.004 |
| Yatağan (1) | - | 341 |
| Diğer | - | 2.941 |
| 11.408.227 | 3.227.874.286 |
(*) Şirket, 2023 yılının ilk altı ayında ikili anlaşma yoluyla ağırlıklı olarak Aydem EPSAŞ'a elektrik satışı yapmıştır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Finansman gelirleri | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Aydem EPSAŞ(1) | 44.687.564 | 574.607 |
| ADM EDAŞ | - | 2.975.577 |
| Yatağan(1) | - | 679.251 |
| GDZ EDAŞ(1) | - | 488.932 |
| Gediz EPSAŞ(1) | - | 57.676 |
| 44.687.564 | 4.776.043 |
| Diğer gelirler | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|
| Aydem EPSAŞ (1) (*) | 26.389.536 | 299.819.580 |
| 26.389.536 | 299.819.580 |
(*) İlgili işlem, dönem içerisinde gerçekleştirilen ticari faaliyetlere ilişkin net kur farkı gelirleri ile ticari işlemlere ilişkin gecikme zammı gelirlerini içermektedir.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Mal ve hizmet alışları | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Aydem Holding(2) | 31.806.501 | 33.449.002 |
| Aydem EPSAŞ(1) | 75.194.257 | 104.379.608 |
| Yatağan(1) | 15.851.607 | 12.502.885 |
| Gdz Enerji(1) | 4.820.771 | 3.045.458 |
| Diğer | 6.330.838 | 11.002.666 |
| 134.003.974 | 164.379.619 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Finansman giderleri | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Aydem Holding(2) | - | 1.142.531 |
| - | 1.142.531 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Diğer işlemler | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Aydem Holding(2) (*) | - | 5.525.613 |
| Diğer | 292.531 | 20.327 |
| 292.531 | 5.545.940 |
(*) 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren dönem için, 6 Şubat 2023'te Kahramanmaraş merkezli gerçekleşen ve 10 ili etkileyen depremlerin ardından afet bölgeleri için Aydem Holding kanalıyla yapılan 5.525.613 TL tutarındaki bağış ve yardımları içermektedir.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 3) | 96.187.808 | 818.936.554 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 143.098.216 | 102.324.153 |
| 239.286.024 | 921.260.707 | |
| Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | (2.412.378) | (3.009.070) |
| 236.873.646 | 918.251.637 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama vadesi 45 gündür. (31 Aralık 2023: 45 gün).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa ve uzun vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Enerji satışından doğan alacaklar | 96.187.808 | 818.936.554 |
| 96.187.808 | 818.936.554 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Enerji satışından doğan alacaklar | 140.685.838 | 95.997.072 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 2.412.378 | 3.009.070 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (2.412.378) | (3.009.070) |
| Diğer ticari alacaklar | - | 3.318.011 |
| 140.685.838 | 99.315.083 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 2.412.378 TL tutarındaki ticari alacağın değer düşüklüğüne uğradığı tespit edilmiş ve bu alacaklar için karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 3.009.070 TL).
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 3.009.070 | 4.970.016 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | - | (5.782) |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (596.692) | (824.666) |
| Kapanış bakiyesi | 2.412.378 | 4.139.568 |
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, vadesi geçmiş ticari alacaklar mevcuttur ve bu alacaklar değer düşüklüğüne uğramamıştır. Değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçmemiş | 228.367.680 | 375.013.587 |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 6.238.492 | 2.399.353 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 741.003 | 539.183.854 |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 1.526.471 | 1.654.843 |
| 236.873.646 | 918.251.637 |
Şirket'in ticari alacaklar ile ilgili maruz kaldığı likidite ve kur riski Dipnot 14'te açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 3) | 22.191.596 | 36.935.866 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 260.929.649 | 486.991.423 |
| 283.121.245 | 523.927.289 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçların 96.185.031 TL tutarındaki kısmı EPİAŞ'a ödenecek destekleme bedeli borçlarından oluşmaktadır. Detayları Dipnot 3'te açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflara ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman |
267.424.531 | 493.742.656 |
| geliri (-) | (6.494.882) | (6.751.233) |
| 260.929.649 | 486.991.423 |
Şirket'in ticari borçları ile ilgili maruz kaldığı likidite ve kur riski ile değer düşüklükleri Dipnot 14'te açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 30 gündür. (31 Aralık 2023: 30 gün).
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 3) | 3.490.036 | 295.814.356 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar (*) | 2.778.157 | 2.296.486 |
| 6.268.193 | 298.110.842 |
(*) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflardan alınan ve depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
Şirket'in diğer alacak ve borçları ile ilgili maruz kaldığı likidite ve kur riski Dipnot 14'te açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde malzeme (*) | 293.078.653 | 146.728.063 |
| Diğer stoklar (**) | 154.132.623 | 140.404.737 |
| 447.211.276 | 287.132.800 |
(*) İlk madde malzemenin önemli bir bölümü kömür stoklarından oluşmaktadır.
(**) Diğer stoklar boru, levha, kablo gibi yedek parça kalemleri ve sarf malzemelerden oluşmakta olup, stok niteliği taşımaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, yükümlülükler için teminat olarak gösterilen stok bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla stoklar üzerinde değer düşüklüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in maddi duran varlıkları, maden varlıkları ve diğer sabit kıymetlerden oluşmakta olup 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net defter değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Maden varlıkları (*) Diğer maddi duran varlıklar |
299.894.897 10.039.931.073 |
303.322.778 10.378.922.101 |
| 10.339.825.970 | 10.682.244.879 |
(*) Şirket, Çankırı Orta ve Zonguldak Bağlık-İnağzı kömür sahalarının ruhsat ve işletme hakkını sırasıyla 19 Aralık 2022 ve 28 Kasım 2022 tarihlerinde, Çankırı Orta sahası için 57.788.634 TL (30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmemiş tutar: 28.117.046 TL) ve Zonguldak Bağlık-İnağzı kömür maden sahası için de 97.374.257 TL (30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmemiş tutar: 46.823.646 TL) bedelle devralmıştır. Bu kömür sahalarının devrine ilişkin ödemeler 2023 yılında gerçekleşmiştir. 30 Haziran 2024 itibarıyla Zonguldak Bağlık-İnağzı sahasında üretime başlanmamıştır. 2023 yılında Çankırı-Orta sahasında 172.320.265 TL (30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmemiş tutar: 96.013.418 TL) tutarında kurutucu, eleme ve kırma stok tesisi yapılmıştır.
Maden varlıklarının 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet değeri | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Madene ait maddi duran varlıklar | 332.627.122 | 199.075 | - | 332.826.197 |
| Satın alınan maden hakları maliyetleri | 155.162.891 | - | - | 155.162.891 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 172.320.265 | - | - | 172.320.265 |
| Diğer varlıklar | 5.143.966 | 199.075 | - | 5.343.041 |
| Ertelenen maden çıkarma maliyeti (*) | 13.739.824 | 2.249.888 | - | 15.989.712 |
| 346.366.946 | 2.448.963 | - | 348.815.909 | |
| Birikmiş amortisman | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | |
| 30 Haziran 2024 | ||||
| Madene ait maddi duran varlıklar | (43.044.168) | (5.876.844) | - | (48.921.012) |
| Satın alınan maden hakları maliyetleri | (20.079.113) | (2.727.763) | - | (22.806.876) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (22.299.391) | (3.029.390) | - | (25.328.781) |
| Diğer varlıklar | (665.664) | (119.691) | - | (785.355) |
| (43.044.168) | (5.876.844) | - | (48.921.012) |
(*) Ertelenen maden çıkarma maliyeti, Zonguldak Bağlık-İnağzı kömür sahasında yapılan sondaj, analiz ve proje çalışmalarına ilişkin maliyetlerden oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Maliyet değeri | 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Madene ait maddi duran varlıklar | 155.214.276 | 164.577.283 | - | 319.791.559 |
| Satın alınan maden hakları maliyetleri | 155.162.889 | - | - | 155.162.889 |
| Tesis, makine ve cihazlar | - | 161.061.544 | - | 161.061.544 |
| Diğer varlıklar | 51.387 | 3.515.739 | - | 3.567.126 |
| 155.214.276 | 164.577.283 | - | 319.791.559 | |
| Birikmiş amortisman | 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 |
| Madene ait maddi duran varlıklar | - | (22.484.849) | - | (22.484.849) |
| Satın alınan maden hakları maliyetleri | - | (20.109.449) | - | (20.109.449) |
| Tesis, makine ve cihazlar | - | (2.007.753) | - | (2.007.753) |
| Diğer varlıklar | - | (367.647) | - | (367.647) |
| - | (22.484.849) | - | (22.484.849) | |
| Net defter değeri | 155.214.276 | 297.306.710 |
Diğer maddi duran varlıkların 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Santral varlıkları |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | ||||
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | 21.628.071.767 | 69.888.743 | 89.083.285 | 21.787.043.795 |
| İlaveler | 39.269.388 | 18.597.885 | 2.206.059 | 60.073.332 |
| 30 Haziran 2023 kapanış bakiyesi | 21.667.341.155 | 88.486.628 | 91.289.344 | 21.847.117.127 |
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 19.039.774.550 | 117.608.689 | 92.840.598 | 19.250.223.837 |
| İlaveler | 36.935.913 | - | 1.184.598 | 38.120.511 |
| Transferler | 117.161.069 | (117.161.069) | - | - |
| 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi | 19.193.871.532 | 447.620 | 94.025.196 | 19.288.344.348 |
| Birikmiş amortisman | ||||
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | (9.037.344.173) | - | (58.226.957) | (9.095.571.130) |
| İlaveler | (422.996.118) | - | (2.974.939) | (425.971.057) |
| 30 Haziran 2023 kapanış bakiyesi | (9.460.340.291) | - | (61.201.896) | (9.521.542.187) |
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | (8.806.767.734) | - | (64.534.002) | (8.871.301.736) |
| İlaveler | (373.966.535) | - | (3.145.004) | (377.111.539) |
| 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi | (9.180.734.269) | - | (67.679.006) | (9.248.413.275) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri | 12.207.000.864 | 88.486.628 | 30.087.448 | 12.325.574.940 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 10.013.137.263 | 447.620 | 26.346.190 | 10.039.931.073 |
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in sabit kıymetleri üzerindeki sigorta teminatı tutarı 550.000.000 ABD Doları'dır (31 Aralık 2023: 550.000.000 ABD Doları). Şirket'in halihazırda Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Denizli Ticari Şubesi ve Halk Bankası A.Ş. Denizli Ticari Şubesi konsorsiyumu ("Kredi Verenler") tarafından kullandırılmış olduğu krediler için vermiş olduğu ipotek ve ticari işletme/taşınır rehinleri bulunmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in maddi duran varlıkları üzerinde Kredi Verenler lehine 22.151.165.423 TL ve 544.716.185 ABD Doları tutarlarında rehin ve ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 22.151.165.423 TL ve 544.716.185 ABD Doları).
Şirket, maddi duran varlıklar hesap kalemi içerisinde yer alan enerji üretim santrallerine ait tüm maddi duran varlıkları "Santral Varlıkları" adı altında ayrı bir maddi duran varlık grubu olarak düzenlemiştir. Santraller, bir işletmenin faaliyetlerinde kullanılan benzer niteliklere sahip varlık gruplarından oluşmakta olup arazi, bina, makine, teçhizat ve demirbaşları içerir. Santral Varlıklarının tahmin edilen faydalı ömrü 1 Ocak 2021 tarihi itibariyle tekrar gözden geçirilerek 30 Haziran 2038 tarihinde bitecek şekilde belirlenmiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle kalan ömür 14 yıldır.
Şirket, 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren maddi duran varlıklar altında raporlanan santral varlıkları için TMS 16'ya göre yeniden değerleme yöntemini benimsemiştir. Bağımsız bir değerleme şirketi tarafından yapılan bu değerleme, önemli gözlemlenemeyen girdiler kullanılarak yapıldığından, gerçeğe uygun değer seviye ölçümü "Seviye 3" olarak sınıflandırılmıştır. Ayrıca bu santral varlıkları 1 Ocak 2021 tarihinden sonraki raporlama dönemleri itibarıyla ölçülen gerçeğe uygun değerleri üzerinden 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihlerine kadar birikmiş amortisman düşülerek taşınmıştır. Şirket, santral varlıklarını 31 Aralık 2021, 30 Haziran 2022, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yeniden ölçülen gerçeğe uygun değerleri üzerinden muhasebeleştirmiştir.
1 Ocak 2022 tarihli enflasyona göre düzeltilmemiş finansal durum tablosunda yer alan maddi duran varlık yeniden değerleme artışları ile tanımlanmış fayda planları geçmiş yıllar karlarına aktarılarak sıfırlanmıştır.
Şirket, değerleme ve değer düşüklüğü çalışmalarında "gelir indirgeme yöntemi- İNA Analizi" uygulanmıştır. Gelir indirgeme yöntemi "İNA Analizi" çerçevesinde en önemli etken uzun dönemli elektrik piyasa fiyatları olduğundan, konu ile ilgili enerji piyasasında faaliyet gösteren şirketlere hizmet sunan bağımsız bir danışman ile çalışılmıştır. Uzun dönemli elektrik fiyatları belirlenirken, modeldeki en önemli girdiler; talebin önümüzdeki yıllardaki seyri, kapasite ve kapasite faktörünün gelişimi, elektrik ihracat & ithalat gelişimi, kömür fiyatları olmuştur. Gelir indirgeme varsayımlarının en önemlileri sırasıyla; elektrik fiyatları, öngörülen üretim miktarı, ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti ve iskonto oranı ve döviz kurlarıdır. Şirket değerleme raporlarında kullanılan tahmin ve varsayımlarda önemli değişiklikler beklememektedir. Şirket, gelir indirgeme yönteminde Santralin faydalı ömrünü baz alarak, 2038 yılına kadar olan tahmini gelirlerini bugüne indirgemiştir. 2038 yılından lisans süresinin bitimine kadar, tahmini gelirlerinin indirgenmiş değerinin ihtiyaç duyulacak tahmini yatırımların indirgenmiş maliyet etkisinden daha yüksek olması beklendiğinden, ihtiyatlılık gereği değerlemede 2038'den sonraki yılların finansal etkisi dikkate alınmamıştır.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıkların 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Haklar | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet değeri | ||
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | 519.999.524 | 519.999.524 |
| İlaveler | 927.981 | 927.981 |
| 30 Haziran 2023 kapanış bakiyesi | 520.927.505 | 520.927.505 |
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 520.927.505 | 520.927.505 |
| İlaveler | 254.895 | 254.895 |
| 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi | 521.182.400 | 521.182.400 |
| Birikmiş itfa | ||
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | (89.790.771) | (89.790.771) |
| İlaveler | (6.678.607) | (6.678.607) |
| 30 Haziran 2023 kapanış bakiyesi | (96.469.378) | (96.469.378) |
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | (102.230.714) | (102.230.714) |
| İlaveler | (5.639.143) | (5.639.143) |
| 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi | (107.869.857) | (107.869.857) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri | 424.458.127 | 424.458.127 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 413.312.543 | 413.312.543 |
Şirket'in maddi olmayan duran varlıklarının büyük bir kısmı 49 yıl ömrü olan EPDK elektrik üretim lisansından, geri kalan kısmı yazılım lisanslarından oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kullanım hakkı varlıklarının 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Arazi ve arsalar | Taşıtlar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | |||
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | 90.902.785 | 6.531.706 | 97.434.491 |
| İlaveler | 1.603.401 | 2.344.986 | 3.948.387 |
| 30 Haziran 2023 kapanış bakiyesi | 92.506.186 | 8.876.692 | 101.382.878 |
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 122.659.280 | 8.022.394 | 130.681.674 |
| İlaveler | 792.874 | 6.078.978 | 6.871.852 |
| Çıkışlar | - | (3.413.335) | (3.413.335) |
| 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi | 123.452.154 | 10.688.037 | 134.140.191 |
| Birikmiş amortisman | |||
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | (5.953.391) | (2.143.191) | (8.096.582) |
| İlaveler | (669.423) | (1.087.600) | (1.757.023) |
| 30 Haziran 2023 kapanış bakiyesi | (6.622.814) | (3.230.791) | (9.853.605) |
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | (8.362.350) | (3.496.662) | (11.859.012) |
| İlaveler | (829.451) | (843.772) | (1.673.223) |
| Çıkışlar | - | 1.625.467 | 1.625.467 |
| 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi | (9.191.801) | (2.714.967) | (11.906.768) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri | 85.883.372 | 5.645.901 | 91.529.273 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 114.260.353 | 7.973.070 | 122.233.423 |
| Finansal borçlanmalar 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmaların |
detayı aşağıdaki gibidir: | ||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | - | 1.520.228.633 | |
| Kısa vadeli banka kredileri | - | 1.520.228.633 | |
| Uzun vadeli banka kredileri | - | - | |
| Uzun vadeli banka kredileri | - | - | |
| Toplam banka kredileri | - | 1.520.228.633 | |
| Şirket, 26 Aralık 2023 tarihinde halka arzdan elde ettiği gelirler ile Çates Elektrik Üretim A.Ş.'nin mevcut kredi borçlarını oluşturan ve 21 Haziran 2019 tarihli Kredi Sözleşmesi kapsamında toplamda 1.299.723.679 TL tutarındaki borçlarını geri ödemiştir. Buna ek olarak Şirket kendi iç kaynaklarıyla toplamda 5.468.805 USD tutarındaki döviz borcunu da geri ödemiştir. Şirket ayrıca Türk Lirası cinsinden kalan kredi ödemelerini de 24 Haziran 2024 tarihinde gerçekleştirerek bankalara olan tüm kredi borçlarını Şirket'in finansal borçlanmaları ile ilgili maruz kaldığı likidite ve kur riski Not 14'te |
kapatmıştır. açıklanmıştır. |
||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | - | 1.520.228.633 |
| Kısa vadeli banka kredileri | - | 1.520.228.633 |
| Uzun vadeli banka kredileri | - | - |
| Uzun vadeli banka kredileri | - | - |
| Toplam banka kredileri | - | 1.520.228.633 |
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
| Devreden KDV | 12.147.131 | - |
|---|---|---|
| Diğer | 70.893 | 26.282 |
| 12.218.024 | 26.282 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 1.321.646 | 25.708.057 |
| Diğer | 281.647 | 790.749 |
| 1.603.293 | 26.498.806 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Devreden KDV Diğer |
12.147.131 70.893 |
- 26.282 |
||
| 12.218.024 | 26.282 | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | ||||
| 30 Haziran 2024 |
ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla | diğer kısa vadeli yükümlülükler | aşağıdaki gibidir: | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 1.321.646 | 25.708.057 | ||
| Diğer | 281.647 | 790.749 | ||
| 1.603.293 | 26.498.806 | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | ||||
| 30 Haziran 2024 |
ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla | nakit ve nakit benzerlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Bankadaki nakit | 60.937.137 | 1.426.748.188 | ||
| - Vadesiz mevduat | 4.583.522 | 5.235.049 | ||
| - Vadeli mevduatlar | 56.353.615 | 1.421.513.139 | ||
| 60.937.137 | 1.426.748.188 | |||
| 30 Haziran 2024 | tarihi itibarıyla Şirket'in vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir: | |||
| Para Birimi | Faiz Oranı (%) | Vadesi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
| T L |
40,00 - 43,00 | 3 gün | 56.353.615 | 56.353.615 |
| Toplam | 56.353.615 | |||
| 31 Aralık 2023 | tarihi itibarıyla Şirket'in vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir: | |||
| Para Birimi | Faiz Oranı (%) | Vadesi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
| T L |
25,00 - 38,00 | 3 gün | 1.421.513.139 | 1.421.513.139 |
| Toplam | 1.421.513.139 | |||
| 30 Haziran bir blokaj veya kısıtlama |
bulunmamaktadır. Nakit ve nakit benzerlerine ilişkin finansal risk ve kur riski açıklamaları Not 14'te |
2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi | sunulmuştur. |
| 30 Haziran 2024 | tarihi itibarıyla Şirket'in vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir: | |||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Faiz Oranı (%) | Vadesi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
| T L |
40,00 - 43,00 | 3 gün | 56.353.615 | 56.353.615 |
| Toplam | 56.353.615 |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir: |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Faiz Oranı (%) | Vadesi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı | |
| T L |
25,00 - 38,00 | 3 gün | 1.421.513.139 | 1.421.513.139 | |
| Toplam | 1.421.513.139 |
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi yükümlülüğü kırılımı aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş Vergi (Yükümlülüğü)/Varlığı | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (1.430.573.130) | (1.379.153.945) |
| Kıdem tazminatı ve izin karşılığı | 11.771.665 | 7.922.834 |
| Dava karşılığı | 2.723.416 | 4.406.454 |
| Gider tahakkukları | 922.198 | 77.279.973 |
| Şüpheli alacak karşılığı | (34.243) | (42.712) |
| Borçlanmalara ilişkin düzeltmeler | - | (570.971) |
| Mali zararlar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi varlığı | 95.979.087 | - |
| Reeskont gelir / giderleri | (1.623.721) | (1.687.809) |
| Diğer | 547.319 | 1.739.703 |
| (1.320.287.409) | (1.290.106.473) |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibarıyla, ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş Vergi Hareketleri | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı açılış bakiyesi | (1.290.106.473) | (2.479.587.355) |
| Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen kısım | 3.121.017 | 3.238.510 |
| Dönem içi ertelenmiş vergi etkisi | (33.301.953) | 351.818.804 |
| (1.320.287.409) | (2.124.530.041) |
Şirket'in geçmiş yıl zararları ve vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Üzerinden ertelenmiş vergi | Üzerinden ertelenmiş vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| yaratılan | yaratılmayan | yaratılan | yaratılmayan | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| 2029 yılında sona erecek | 383.916.348 | - | - | - |
| 2028 yılında sona erecek | - | - | - | - |
| 2027 yılında sona erecek | - | - | - | - |
| 2026 yılında sona erecek | - | - | - | - |
| 2025 yılında sona erecek | - | - | - | - |
| 2024 yılında sona erecek | - | - | - | - |
| Toplam | 383.916.348 | - | - | - |
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in temel finansal araçları banka kredileri, nakit ve vadesiz mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Şirket'in işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Şirket'in doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri, ödenmiş sermaye, yedekler ile geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Sermaye yapısını korumak ve yeniden düzenlemek için, Şirket ortaklara ödenecek temettü tutarını belirlemekte, yeni hisseler çıkarabilmekte ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net finansal borç/özkaynaklar oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borç | 61.923.938 | 1.582.796.296 |
| Nakit ve nakit benzerleri | (60.937.137) | (1.426.748.188) |
| Net finansal borç | 986.801 | 156.048.108 |
| Özkaynaklar | 9.928.938.659 | 10.082.238.806 |
| Net finansal borç / özkaynaklar oranı | 0,01% | 1,55% |
Şirket'in finansal araçlarının getirdiği ana riskler faiz riski, likidite riski, yabancı para riski ve kredi riskidir. Şirket yönetimi ve yönetim kurulu, aşağıda belirtilen risklerin yönetilmesi hususundaki politikaları incelemekte ve kabul etmektedir. Şirket, ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır. Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
| 30 Haziran 2024 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz | |||||
| kalınan azami kredi riski | |||||
| (A+B+C+D+E) | 96.187.808 | 140.685.838 | - | 12.671.007 | 60.937.137 |
| - Azami riskin teminat.vs ile güvence altına alınmış kısmı | 96.185.031 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 96.185.031 | 132.182.649 | - | 12.671.007 | 60.937.137 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal | |||||
| varlıkların net defter değeri | 2.777 | 8.503.189 | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan | |||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 2.412.378 | - | ||
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (2.412.378) | - | ||
| - Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz | |||||
| kalınan azami kredi riski | |||||
| (A+B+C+D+E) | 818.936.554 | 99.315.083 | - | 5.985.494 | 1.426.748.188 |
| - Azami riskin teminat.vs ile güvence altına alınmış kısmı | 818.936.554 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 279.344.783 | 95.668.803 | - | 5.985.494 | 1.426.748.188 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal | |||||
| varlıkların net defter değeri | 539.591.771 | 3.646.280 | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan | |||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 3.009.070 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (3.009.070) | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski Şirket'in ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Şirket'in likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Şirket'i zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanaklar temin edilerek yönetilmektedir.
| 30 Haziran 2024 | Kayıtlı değer |
Tahmini/sözleşmeli nakit akışı |
3 aydan az | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıldan fazla |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 61.923.938 | 61.923.938 | 7.802.643 | 9.017.467 | 45.103.828 | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 22.191.596 | 22.191.596 | 22.191.596 | - | - | - |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 260.929.649 | 277.354.266 | 226.760.997 | 50.593.269 | - | - |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 3.490.036 | 3.490.036 | - | 3.490.036 | - | - |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 2.778.157 | 2.778.157 | 2.778.157 | - | - | - |
| Toplam | 351.313.376 | 367.737.993 | 259.533.393 | 63.100.772 | 45.103.828 | - |
| 31 Aralık 2023 | Kayıtlı değer |
Tahmini/sözleşmeli nakit akışı |
3 aydan az | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıldan fazla |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 1.582.796.296 | 2.014.518.020 | 9.732.595 | 1.609.131.874 | 395.653.551 | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 36.935.866 | 36.935.866 | 36.935.866 | - | - | - |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 486.991.423 | 542.519.132 | 334.548.922 | 207.970.210 | - | - |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 295.814.356 | 295.814.356 | - | 295.814.356 | - | - |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 2.296.486 | 2.296.486 | 2.296.486 | - | - | |
| Toplam | 2.404.834.427 | 2.892.083.860 | 383.513.869 | 2.112.916.440 | 395.653.551 | - |
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Şirket'in gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | TL karşılığı | ABD Doları | Euro | İngiliz Sterlini | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Ticari alacaklar | 6.492.365 | 196.562 | 806 | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 32.533.118 | 968.454 | 19.471 | - |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 39.025.483 | 1.165.016 | 20.277 | - |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 39.025.483 | 1.165.016 | 20.277 | - |
| 10. | Ticari borçlar | 7.048.503 | 15.002 | 186.270 | - |
| 11. | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 7.048.503 | 15.002 | 186.270 | - |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 7.048.503 | 15.002 | 186.270 | - |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a 19b) |
- | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 20. | Net yabancı para varlık / (yükümlülük) Pozisyonu (9–18+19) | 31.976.980 | 1.150.014 | (165.993) | - |
| 21. | Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a–10–11-12a–14–15-16a) |
31.976.980 | 1.150.014 | (165.993) | - |
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Döviz pozisyonu tablosu TL karşılığı (fonksiyonel para birimi) (endeksli değerler) |
TL karşılığı | ABD Doları | Euro | İngiliz Sterlini | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Ticari alacaklar | 391.890.643 | 314.179.608 | 10.649.693 | 3.258 | |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 37.051.946 | 29.704.628 | 976.821 | 27.485 | - |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | ||
| 3. | Diğer | - | - | - | - | |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 428.942.589 | 343.884.236 | 11.626.514 | 30.743 | - |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - | |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | ||
| 7. | Diğer | - | - | - | - | |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 428.942.589 | 343.884.236 | 11.626.514 | 30.743 | - |
| 10. Ticari borçlar | 74.312.250 | 59.576.298 | 1.029.393 | 895.125 | 210 | |
| 11. Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 74.312.250 | 59.576.298 | 1.029.393 | 895.125 | 210 | |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - | ||
| 15. Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | ||
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 74.312.250 | 59.576.298 | 1.029.393 | 895.125 | 210 | |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a | - | - | - | - | ||
| 19b) | ||||||
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | ||
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | ||
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) Pozisyonu (9–18+19) | 354.630.339 | 284.307.938 | 10.597.121 | (864.382) | (210) | |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a–10–11-12a–14–15-16a) |
354.630.339 | 284.307.938 | 10.597.121 | (864.382) | (210) |
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
14.2.3 Piyasa riski yönetimi (devamı)
14.2.3.1 Kur riski yönetimi (devamı)
Şirket, başlıca ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'luk kur artışının etkilerini vergi etkileri hariç bırakılarak gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük | 3.781.856 | (3.781.856) | - | - |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 3.781.856 | (3.781.856) | - | - |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| 4- Euro net varlık / yükümlülük | (584.158) | 584.158 | - | - |
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6- Euro net etki (4+5) | (584.158) | 584.158 | - | - |
| Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| 7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük | - | - | - | - |
| 8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8) | - | - | - | - |
| Toplam (3+6+9) | 3.197.698 | (3.197.698) | - | - |
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
14.2.3 Piyasa riski yönetimi (devamı)
14.2.3.1 Kur riski yönetimi (devamı)
Kur riskine duyarlılık (devamı)
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük | 31.252.286 | (31.252.286) | - | - |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 31.252.286 | (31.252.286) | - | - |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| 4- Euro net varlık / yükümlülük | (2.820.703) | 2.820.703 | - | - |
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6- Euro net etki (4+5) | (2.820.703) | 2.820.703 | - | - |
| Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| 7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük | (790) | 790 | - | - |
| 8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8) | (790) | 790 | - | - |
| Toplam (3+6+9) | 28.430.793 | (28.430.793) | - | - |
| Sabit faizli kalemler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Finansal yükümlülükler | 61.923.938 | 1.582.796.296 |
| Vadeli mevduatlar | 56.353.615 | 1.421.513.139 |
Şirket'in sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Şirket'i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Şirket uluslararası piyasalarda faiz oranlarında ortaya çıkabilecek dalgalanma etkilerinden korunmak amacıyla dönem dönem vadeli faiz oranı değişimi sözleşmeleri yapmaktadır. Söz konusu riskler faiz oranına bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin netleştirilmesinin sonucunda ortaya çıkan doğal yöntemler kullanılarak yönetilmektedir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin faiz oranları ilgili notlarda belirtilmiştir.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen teminat/rehin/ipotek ("TRİ") orijinal bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal Para Birimi | Orijinal Para Birimi | ||||||
| TL Karşılığı | TL | ABD Doları | TL Karşılığı | TL | ABD Doları | ||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı (*) B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
445.350.016.362 | 321.065.673.565 - |
3.779.328.235 - |
432.519.608.851 - |
321.062.306.084 - |
3.779.328.235 - |
|
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | - | - | |
| Toplam TRİ | 445.350.016.362 | 321.065.673.565 | 3.779.328.235 | 432.519.608.851 | 321.062.306.084 | 3.779.328.235 |
(*) Şirket'in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminatlar, Elektrik Üretim A.Ş., Türkiye Halk Bankası A.Ş., Yapı ve Kredi Bankası A.Ş., TEİAŞ Genel Müdürlüğü, Zonguldak OBM, Türkiye Taş Kömürü Kurumu, Türkiye Elektrik Ticaret ve Taahhüt A.Ş, Enerji Piyasaları İşletme A.Ş. ("EPİAŞ"), Türkiye Cumhuriyeti Devlet Demiryolları ("TCDD") ve Çatalağzı Belediye Başkanlığı'na verilen teminat mektupları, taşınır rehin, ticari işletme rehini, ipotek, hisse rehini, alacak temliki, EPİAŞ alacakları alacak devri, alacak devri, temlik ve hesap rehininden oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ipotek/rehin/verilen teminat mektup bakiyelerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TRİ | Toplam TL Karşılığı | TL | ABD Doları | Toplam TL Karşılığı | TL | ABD Doları |
| İpotek | 203.102.225.611 | 119.421.894.996 | 2.544.612.049 | 194.465.812.317 | 119.421.894.996 | 2.544.612.049 |
| Taşınır Rehni | 96.045.784.469 | 55.441.772.302 | 1.234.716.185 | 91.855.157.736 | 55.441.772.302 | 1.234.716.185 |
| EPİAŞ Alacaklarının Devri | 110.642.591.356 | 110.642.591.356 | - | 110.642.591.356 | 110.642.591.356 | - |
| Ticari İşletme Rehni | 35.305.886.536 | 35.305.886.536 | - | 35.305.886.536 | 35.305.886.536 | - |
| Verilen Teminat Mektubu | 253.528.376 | 253.528.376 | - | 250.160.356 | 250.160.356 | - |
| Toplam TRİ | 445.350.016.348 | 321.065.673.566 | 3.779.328.234 | 432.519.608.301 | 321.062.305.546 | 3.779.328.234 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kredi borçları tamamen ödenmiş olup, ödenen bu kredilere ilişkin verilmiş olan teminat, rehin ve ipoteklerin kaldırılmasıyla ilgili süreçler bilanço tarihi itibarıyla devam etmektedir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle yüklenici firmalardan almış olduğu 17.347.771 TL tutarında teminat mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 16.581.285 TL). Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle Aydem EPSAŞ'tan almış olduğu 40.000.000 ABD Doları tutarında teminat senedi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 40.000.000 ABD Doları).
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Bir varlığın veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerini ölçerken Şirket pazarda gözlemlenebilir bilgileri kullanır. Gerçeğe uygun değerlemeler aşağıda belirtilen değerleme tekniklerinde kullanılan bilgilere dayanarak belirlenen gerçeğe uygun değerleme hiyerarşisindeki değişik seviyelere kategorize edilmektedir.
Şayet bir varlığın veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerini ölçmek için kullanılan bilgiler gerçeğe uygun değerleme hiyerarşisinin farklı bir seviyesine sınıflandırılabiliyorsa bu gerçeğe uygun değerleme bütün ölçüm için önemli olan en küçük bilginin dahil olduğu gerçeğe uygun değerleme hiyerarşisinin aynı seviyesine sınıflandırılır.
Şirket gerçeğe uygun değerleme hiyerarşisindeki seviyeler arasındaki transferleri değişikliğin meydana geldiği raporlama döneminin sonunda muhasebeleştirmektedir.
Gerçeğe uygun değer, bir finansal varlığın, zorunlu bir satış veya tasfiye hali haricinde, alış satış yapmaya istekli iki taraf arasında gerçekleşecek bir satış işleminde ortaya çıkan ve en yakın biçimde gerçeğe uygun değeri fiyatıyla ölçülebilen miktardır.
Şirket, genel itibarıyla kalan vadeleri kısa olan ya da raporlama tarihine yakın bir tarihte ilk muhasebeleştirilmesi yapılan finansal araçlarının net defter değerlerinin, ilgili varlıkların gerçeğe uygun değerlerine yakın olacağını varsaymıştır. Aynı zamanda, finansal araçlar içerisinde, yıl sonu kuruyla Türk Lirası'na çevrilen yabancı para varlıklar ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin kayıtlı değerine yakınlaştığı da kabul edilmiştir.
Ancak, tahmini gerçek değeri bulabilmek için kanaat kullanmak gerektiğinden, gerçek değer ölçümleri mevcut piyasa koşullarında oluşabilecek değerleri yansıtmayabilir. Bu yüzden, bahsedilen varsayımların dışında, Şirket yönetiminin makul değer analizine ilişkin kanaat kullanımında faydalandığı, finansal varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler), uzun vadeli finansal borçlanmaların karşılaştırmalı makul değer analizine ilişkin değerleme yöntemi seviye 3 olarak tanımlanan sınıflandırma kapsamında değerlendirilmiştir.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri (devamı)
Aşağıdaki tablo, finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Nakit ve benzeri varlıklar ile ticari ve diğer alacakların gerçeğe uygun değeri kısa vadeli olmalarından dolayı defter değerini ifade etmektedir. Sabit faizli finansal borçların gerçeğe uygun değeri, raporlama tarihi itibarıyla geçerli olan piyasa faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplamıştır. Yabancı para değişken faizli finansal borçların gerçeğe uygun değeri ise ilerideki nakit akışlarının tahmin edilen piyasa faiz oranları ile iskonto edilmesiyle hesaplanmıştır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Net defter | Gerçeğe uygun | Net defter | Gerçeğe uygun | |
| değeri | değer | değeri | değer | |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 60.937.137 | 60.937.137 | 1.426.748.188 | 1.426.748.188 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 96.187.808 | 96.187.808 | 818.936.554 | 818.936.554 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 140.685.838 | 140.685.838 | 99.315.083 | 99.315.083 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 12.671.007 | 12.671.007 | 5.985.494 | 5.985.494 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | 61.923.938 | 61.923.938 | 1.582.796.296 | 1.582.796.296 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 22.191.596 | 22.191.596 | 36.935.866 | 36.935.866 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 260.929.649 | 260.929.649 | 486.991.423 | 486.991.423 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 2.778.157 | 2.778.157 | 2.296.486 | 2.296.486 |
| Net finansal varlıklar / (yükümlülükler) | (37.341.550) | (37.341.550) | 241.965.248 | 241.965.248 |
Şirket, kur riskinden korunmak amacıyla türev finansal araçları (esas olarak döviz kuru forward sözleşmeleri) kullanmaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile hesaplanır ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değer ile tekrar hesaplanır. Türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Şirket'in türev finansal araçları bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç, ana ortaklık payına düşen cari yıl net karının yıl boyunca işlem gören hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır.
Türkiye'de şirketler yeniden değerleme artış fonundan veya birikmiş karlardan karşılanmak üzere bedelsiz hisse senedi dağıtımı yoluyla sermayelerini arttırma hakkına sahiptir. Pay başına kazanç hesaplanması sırasında söz konusu artırımlar kar payı olarak dağıtılan hisse senetleri olarak kabul edilmişlerdir. Sermayeye eklenen kar payı dağıtımları da aynı şekilde değerlendirilmektedir. Bu nedenle ortalama hisse senedi adedi hesaplanırken bu tür hisselerin tüm yıl boyunca dolaşımda olduğu kabul edilmiştir. Bu sebeple pay başına düşen karı hesaplamakta kullanılan hisse adedinin ağırlıklı ortalaması geriye dönük etkiler de göz önünde bulundurularak belirlenmiştir.
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla hisse başına kazanç hesaplaması, ana şirket paylarına düşen net dönem karına ve ağırlıklı ortalama hisse adedine dayandırılmış olup detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı / (zararı) Ağırlıklı ortalama hisse sayısı |
165.200.000 | 165.200.000 | (137.663.348) (237.774.240) 1.119.179.769 131.244.167 |
565.967.747 140.405.000 |
| 100 Pay başına kazanç / (kayıp) | (83,33) | (143,93) | 852,75 | 403,10 |
| Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir | (147.026.399) (234.433.626) 1.109.464.238 | 542.320.087 | ||
| Toplam kapsamlı gelirden elde edilen 100 Pay başına kazanç/(kayıp) | (89,00) | (141,91) | 845,34 | 386,25 |
| Ortalama geçen süre |
||
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Hisse adedi | (gün) |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 165.200.000 | 181 |
| Ağırlıklı ortalama hisse adedi | 165.200.000 | 181/181 |
| Ortalama | ||
| geçen süre | ||
| 30 Haziran 2023 | Hisse adedi | (gün) |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 85.440.000 | 30 |
| 31 Ocak 2023 tarihi itibarıyla çıkarılmış hisse adedi | 140.405.000 | 150 |
Ağırlıklı ortalama hisse adedi 131.244.167 180/180
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, elektrik satışı ve elektrik satışına dair yan hizmetleri kapsayan tek bir raporlama birimi olarak yönetilmektedir. Şirket'in karar almaya yetkili mercii Yönetim Kurulu'dur. Kaynak dağılımı kararları iki ünite baz alınarak tek merkezden verilmektedir. Kaynak dağılım kararlarındaki amaç, finansal sonuçları en karlı halde tutmaktır. Tüm diğer varlık ve yükümlülükler Şirket'in bütünleşik olarak hazırladığı tek raporlanabilir bölümüyle ilişkilidir.
Şirket'in sahip olduğu elektrik üretim santralinde 2024 yılının ilk yarısında planlı bakım ve onarımlar nedeniyle duruşlar yaşanmış ve bu duruşlara bağlı olarak üretimde düşüş görülmüş olup, bu durum 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık dönemde Şirket karlılığını negatif yönde etkilemiştir.
Şirket ilişkili şirket olan Aydem EPSAŞ'a Ağustos 2024'te ikili anlaşma yoluyla elektrik satışı yapmaya başlamıştır.
25 Temmuz 2024 tarihinde Elektrik Piyasası Kapasite Mekanizması Yönetmeliği'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik, Resmi Gazete'de yayımlanmış olup, Kapasite Mekanizması için 2024 yılı içerisinde ek bütçe tahsis edilmesi halinde kalan aylarda eşit dağıtılmak suretiyle tahsis edilen bütçenin tamamının Yönetmelik'te belirtilen formüller uyarınca ilgili santrallere dağıtılacağı belirtilmiştir. Söz konusu yönetmeliğin Şirket'in 2024 yılı gelirlerine olumlu etki sağlayacağı değerlendirilmektedir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.