Audit Report / Information • Aug 23, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Merkez: Maslak no1 Plaza Eski Büyükdere Caddesi Maslak Mahallesi No:1 Maslak, Sarıyer 34485 İstanbul, Türkiye Tel : +90 (212) 366 6000 Fax : +90 (212) 366 6010
Şube: Armada İş Merkezi A Blok Kat:17 No:27-28 06510 Sögütözü, Ankara Türkiye Tel: +90 (312) 295 4700 Fax: +90(312) 295 4747 www.deloitte.com.tr
Mersis No:0291001090016 Ticari Sicil No : 304099
Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu'na Karabük
Giriş
Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na (TMS 34) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
© 2024. Daha fazla bilgi için Deloitte Türkiye (Deloitte Touche Tohmatsu Limited üye şirketi) ile iletişime geçiniz.
Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL") şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir veya birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve üye firmalarının her biri ayrı ve bağımsız birer tüzel kişiliktir. DTTL ("Deloitte Global" olarak da anılmaktadır) müşterilere hizmet sunmamaktadır. Global üye firma ağımızla ilgili daha fazla bilgi almak için www.deloitte.com/about adresini ziyaret ediniz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Erdem Taş, SMMM Sorumlu Denetçi
Ankara, 23 Ağustos 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU. 3 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6–46 | |
| 1. | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU6 | |
| 2. | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR7 | |
| 3. | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 19 | |
| 4. | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR22 | |
| 5. | STOKLAR 23 | |
| 6. | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER24 | |
| 7. | MADDİ DURAN VARLIKLAR 25 | |
| 8. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 27 | |
| 9. | KİRALAMA İŞLEMLERİ28 | |
| 10. | KARŞILIKLAR 29 | |
| 11. | TAAHHÜTLER 29 | |
| 12. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 30 | |
| 13. | SERMAYE VE YASAL YEDEKLER32 | |
| 14. | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ35 | |
| 15. | FAALİYET GİDERLERİ 35 | |
| 16. | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 36 | |
| 17. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN GELİRLER 37 | |
| 18. | FİNANSMAN GELİRLERİ37 | |
| 19. | FİNANSMAN GİDERLERİ38 | |
| 20. | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 38 | |
| 21. | FİNANSAL ARAÇLAR43 | |
| 22. | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ44 | |
| 23. | NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR49 | |
| 24. | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 50 | |
| Cari Dönem (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) |
Geçmiş Dönem (Bağımsız Denetimden Geçmiş) |
||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| VARLIKLAR | Not | 2024 | 2023 |
| Dönen Varlıklar | 29.018.311.371 | 31.451.246.973 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 23 | 1.725.262.652 | 5.933.303.066 |
| Finansal yatırımlar | 17.157.904 | 1.630.824 | |
| Ticari alacaklar | 4.399.816.603 | 6.432.414.552 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 3,4 | 275.903.114 | 475.908.763 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 4 | 4.123.913.489 | 5.956.505.789 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 20 | - | 28.153.875 |
| Diğer alacaklar | 798.864.549 | 507.333.072 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 798.864.549 | 507.333.072 | |
| Stoklar | 5 | 16.154.143.197 | 15.320.832.816 |
| Peşin ödenmiş giderler | 6 | 5.832.251.144 | 3.134.223.307 |
| Diğer dönen varlıklar | 90.815.322 | 93.355.461 | |
| Duran Varlıklar | 42.877.038.040 | 43.346.050.023 | |
| Finansal yatırımlar | 5.351.389 | 5.351.389 | |
| İştirakler, iş ortaklıkları ve bağlı ortaklıklardaki yatırımlar | 158.353.874 | 158.353.874 | |
| Diğer alacaklar | 6.709.133 | 8.335.676 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6.709.133 | 8.335.676 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 191.416.803 | 129.826.100 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 4.782.250 | 4.845.951 | |
| Maddi duran varlıklar | 7 | 42.281.383.797 | 42.789.426.049 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 8 | 222.944.206 | 235.069.410 |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 222.944.206 | 235.069.410 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 6 | 6.096.588 | 8.598.904 |
| Diğer duran varlıklar | - | 6.242.670 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 71.895.349.411 | 74.797.296.996 |
| Cari Dönem (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) |
Geçmiş Dönem (Bağımsız Denetimden Geçmiş) |
||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| KAYNAKLAR | Not | 2024 | 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 21.400.681.955 | 23.981.278.581 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 21 | - | 62.367.294 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 21 | 1.420.776.114 | 2.189.597.430 |
| Ticari borçlar | 14.894.918.602 | 13.513.955.768 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 3,4 | 8.424.141 | 11.417.979 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 4 | 14.886.494.461 | 13.502.537.789 |
| Diğer borçlar | 19.046.157 | 14.898.848 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 19.046.157 | 14.898.848 | |
| Ertelenmiş gelirler (sözleşme yükümlülükleri dışında kalanlar) | 4.157.247.848 | 7.093.431.973 | |
| - İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler | 3,6 | 200.572.794 | 326.206.112 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 6 | 3.956.675.054 | 6.767.225.861 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 20 | 319.288.969 | 203.884.058 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar | 12 | 420.057.544 | 492.167.010 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 10 | 55.053.798 | 67.393.476 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 114.292.923 | 343.582.724 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 5.388.237.059 | 4.858.944.292 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 21 | 296.728.235 | 496.370.462 |
| Ticari borçlar | 309.129.920 | 357.552.098 | |
| - İlişkili olmayan taraflara uzun vadeli ticari borçlar | 4 | 309.129.920 | 357.552.098 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 12 | 1.726.303.662 | 1.715.183.240 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 3.023.473.029 | 2.280.987.242 | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 32.602.213 | 8.851.250 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 6 | 32.602.213 | 8.851.250 |
| ÖZKAYNAKLAR | 45.106.430.397 | 45.957.074.123 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 45.106.431.763 | 45.957.075.412 | |
| Ödenmiş sermaye | 13 | 1.140.000.000 | 1.140.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 13 | 13.996.017.785 | 13.996.017.785 |
| Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) | 13 | (1.218.386.899) | (1.218.386.899) |
| Paylara ilişkin primler | 1.332.411.404 | 1.332.411.404 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı giderler ve gelirler |
(1.199.396.399) | (1.144.468.692) | |
| - Tanımlanmış fayda planlari yeniden ölçüm | |||
| kazançları/(kayıpları) | (1.186.614.827) | (1.137.576.883) | |
| - Yabancı para çevrim farkları | (12.781.572) | (6.891.809) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı giderler ve gelirler | (1.173.845.223) | (2.207.258.137) | |
| - Nakit akış riskinden korunma kazançları/ (kayıpları) | (1.173.845.223) | (2.207.258.137) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 13 | 1.453.862.440 | 1.453.862.440 |
| Geçmiş yıllar karları | 32.604.897.511 | 30.624.210.343 | |
| Net dönem karı | (1.829.128.856) | 1.980.687.168 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (1.366) | (1.289) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 71.895.349.411 | 74.797.296.996 | |
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Bağımsız Sınırlı | (Bağımsız Sınırlı | (Bağımsız Sınırlı | (Bağımsız Sınırlı | ||
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş) | Geçmemiş) | Geçmiş) | Geçmemiş) | ||
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | ||
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| Not | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 14 | 24.299.584.631 | 11.065.066.149 | 31.390.054.683 | 14.060.162.118 |
| Satışların Maliyeti (-) | 14 | (22.821.355.101) | (10.856.326.887) | (29.162.237.910) | (11.178.650.408) |
| BRÜT KAR | 1.478.229.530 | 208.739.262 | 2.227.816.773 | 2.881.511.710 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 15 | (345.313.860) | (174.243.544) | (269.397.232) | (138.964.994) |
| Pazarlama, Satış Ve Dağıtım Giderleri (-) | 15 | (102.171.068) | (49.588.544) | (84.793.401) | (42.610.110) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 1.476.264.377 | 271.477.874 | 5.091.441.287 | 4.556.992.266 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (2.760.525.699) | (482.566.701) | (6.528.303.778) | (5.746.444.707) |
| ESAS FAALİYET KARI | (253.516.720) | (226.181.653) | 436.763.649 | 1.510.484.165 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Elde Edilen Gelirler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/(Zarar) |
17 | 4.280.298 | 2.261.113 | 188.666.524 | 103.978.772 |
| Payları | 48.716.223 | 41.502.096 | 116.298.863 | (7.495.882) | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / | |||||
| /ZARARI) | (200.520.199) | (182.418.444) | 741.729.036 | 1.606.967.055 | |
| Finansman Gelirleri | 18 | 466.392.595 | 215.052.119 | 644.889.768 | 355.933.024 |
| Finansman Giderleri (-) | 19 | (1.390.414.538) | (714.506.255) | (1.822.211.654) | (1.090.192.991) |
| Parasal kayıp/kazanç | 124.063.432 | 113.961.369 | 1.470.121.902 | 512.214.965 | |
| VERGİ ÖNCESİ KAR / /ZARAR) | (1.000.478.710) | (567.911.211) | 1.034.529.052 | 1.384.922.053 | |
| VERGİ GELİR/(GİDERİ) | (828.650.223) | (359.318.021) | (2.621.696.308) | (1.086.945.178) | |
| Dönem Vergi Gideri | 20 | (414.289.425) | (330.522.510) | (152.659.289) | 54.953.294 |
| Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) | 20 | (414.360.798) | (28.795.511) | (2.469.037.019) | (1.141.898.472) |
| NET DÖNEM KARI / (ZARARI) | (1.829.128.933) | (927.229.232) | (1.587.167.256) | 297.976.875 | |
| NET DÖNEM KARININ DAĞILIMI | |||||
| Ana ortaklık payları | (1.829.128.856) | (927.229.505) | (1.587.168.127) | 297.976.493 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (77) | 273 | 871 | 382 | |
| HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) | (1,6149) | (0,8849) | (1,3939) | 0,1361 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 978.485.207 | 392.697.794 | (2.578.409.923) | (2.798.742.814) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler) | |||||
| - Tanımlanmış fayda planlarına ilişkin aktüeryal kazanç | |||||
| /(kayıp) fonu | (65.383.925) | (164.085.632) | (235.687.820) | (224.077.423) | |
| - Yabancı para çevrim farkları | (5.889.763) | 1.040.027 | (9.832.161) | (9.778.151) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler) | |||||
| -Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gider | 1.377.883.885 | 686.295.988 | (3.189.082.529) | (3.494.542.128) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer | |||||
| kapsamlı gelire ilişkin vergiler | |||||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları | |||||
| (kayıpları), vergi etkisi | 16.345.981 | 41.021.408 | 58.921.955 | 56.019.356 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
|||||
| - Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı | |||||
| gelir, vergi etkisi | (344.470.971) | (171.573.997) | 797.270.632 | 873.635.532 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (850.643.726) | (534.531.438) | (4.165.577.179) | (2.500.765.939) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) DAĞILIMI Ana Ortaklık Payları |
(850.643.649) | (534.531.711) | (4.165.578.050) | (2.500.766.321) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (77) | 273 | 871 | 382 | |
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/(Giderler) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gider |
Birikmiş Karlar | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) |
Paylara ilişkin primler |
Tanımlanmış fayda planlarına ilişkin aktüeryal kazanç/(kayıp) fonu |
Yabancı para çevrim farkları |
Riskten Korunma Kazançları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı / (zararı) |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla Bakiyeler |
1.140.000.000 | 13.996.017.785 | (1.044.725.367) | 1.332.411.404 | (711.239.483) | (203.358) | (1.573.825.105) | 1.400.871.853 | 29.739.134.057 | 1.382.067.844 | 45.660.509.630 | (2.271) | 45.660.507.359 | |
| Net dönem karı/ (zararı) Diğer kapsamlı gelir / (gider) Toplam kapsamlı gelir / (gider) |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- (176.765.865) (176.765.865) |
- (9.832.161) (9.832.161) |
- (2.391.811.897) (2.391.811.897) |
- - - |
- - - |
(1.587.168.127) - (1.587.168.127) |
(1.587.168.127) (2.578.409.923) (4.165.578.050) |
871 - 871 |
(1.587.167.256) (2.578.409.923) (4.165.577.179) |
|
| Paylara ilişkin primler Temettü ödemesi Transferler |
- - - |
- - - |
(173.661.532) - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - 63.233.222 |
- (129.121.215) 1.318.834.622 |
- - (1.382.067.844) |
(173.661.532) (129.121.215) - |
- - - |
(173.661.532) (129.121.215) - |
|
| 30 Haziran 2023 itibarıyla Bakiyeler |
1.140.000.000 | 13.996.017.785 | (1.218.386.899) | 1.332.411.404 | (888.005.348) (10.035.519) | (3.965.637.002) | 1.464.105.075 | 30.928.847.464 | (1.587.168.127) | 41.192.148.833 | (1.400) | 41.192.147.433 | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla Bakiyeler |
1.140.000.000 | 13.996.017.785 | (1.218.386.899) | 1.332.411.404 | (1.137.576.883) | (6.891.809) | (2.207.258.137) | 1.453.862.440 | 30.624.210.343 | 1.980.687.168 | 45.957.075.412 | (1.289) | 45.957.074.123 | |
| Net dönem karı/ (zararı) Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (49.037.944) |
- (5.889.763) |
- 1.033.412.914 |
- - |
- - |
(1.829.128.856) - |
(1.829.128.856) 978.485.207 |
(77) - |
(1.829.128.933) 978.485.207 |
|
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) Transferler |
- - |
- - |
- - |
- - |
(49.037.944) - |
(5.889.763) - |
1.033.412.914 - |
- - |
- 1.980.687.168 |
(1.829.128.856) (1.980.687.168) |
(850.643.649) - |
(77) - |
(850.643.726) - |
|
| 30 Haziran 2024 itibarıyla Bakiyeler |
1.140.000.000 | 13.996.017.785 | (1.218.386.899) | 1.332.411.404 | (1.186.614.827) (12.781.572) | (1.173.845.223) | 1.453.862.440 | 32.604.897.511 | (1.829.128.856) | 45.106.431.763 | (1.366) | 45.106.430.397 |
| Cari Dönem (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) |
Geçmiş Dönem (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) |
||
|---|---|---|---|
| Not | 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (3.212.693.879) | 2.164.619.190 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı) (A) | (1.829.128.933) | (1.587.167.256) | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler (B) | 3.577.728.317 | 1.301.416.840 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
998.263.199 | 984.797.885 | |
| Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
13.725.840 | 2.639.897 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 12 | 246.035.970 | 161.588.762 |
| Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler |
10 20 |
6.906.373 828.650.223 |
595.895 2.621.696.308 |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | |||
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | 102.290.695 | 254.000.934 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler |
18 16 |
(225.165.731) 17.031.339 |
(383.971.799) (71.532.748) |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | |||
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | - | (149.245.626) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler İş ortaklıklarının dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler |
(48.716.223) | (116.298.862) | |
| Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler | 17 | - | (39.540.467) |
| Takas işlemlerinden kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 18,19 | - | 471.529 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler Stok değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili düzeltmeler |
5 | 1.536.032.915 102.673.717 |
(1.963.784.868) - |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler ( C ) | (3.783.397.242) | 4.409.228.852 | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | 1.778.051.469 | 3.571.476.795 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | (289.904.934) | 550.545.654 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (297.251.958) | 206.008.970 | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (935.984.098) | 364.329.689 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler |
(2.695.525.521) 1.560.868.152 |
(546.411.847) 564.620.029 |
|
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 8.782.809 | 66.863.040 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) | (2.912.433.161) | (368.203.478) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit ( A+B+C) | (2.034.797.858) | 4.123.478.436 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 12 | (71.218.645) | (142.791.616) |
| Parasal kayıp kazanç | (837.213.303) | (1.261.533.412) | |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler | 10 | (2.160.442) | (12.473) |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | 20 | (267.303.631) | (554.521.745) |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (493.622.822) | (1.171.154.904) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları | 7 | 1.130.068 | 975.262.051 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | |||
| Maddi duran varlık alımları Maddi olmayan duran varlık alımları |
7 8 |
(457.950.939) (21.274.871) |
(1.742.290.702) (27.162.552) |
| Alınan temettüler | 17 | - | 39.540.467 |
| Diğer finansal araçlardan nakit çıkışları (*) | (15.527.080) | (416.504.168) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (501.723.713) | (1.463.609.282) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Kredilerden nakit girişleri |
- | 85.798.578 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | |||
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (639.889.809) | (1.398.564.194) | |
| Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (2.840.354) | (4.680.134) | |
| Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Nakit Girişleri Türev araçlardan nakit girişleri |
18 | 432.510 - |
712.659 1.462.028 |
| Türev araçlardan nakit çıkışları | 19 | - | (1.933.557) |
| Alınan faiz | 18 | 225.165.731 | 383.971.799 |
| Ödenen temettü | - | (129.121.215) | |
| Ödenen faiz İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını almasıyla ilgili nakit çıkışları, net |
(84.591.791) - |
(227.593.714) (173.661.532) |
|
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (4.208.040.414) | (470.144.996) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5.933.303.066 | 3.887.230.665 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER | 23 | 1.725.262.652 | 3.417.085.669 |
(*) Özet konsolide finansal durum tablosunda finansal yatırımlarda gösterilen vadesi 3 aydan uzun kur korumalı banka mevduatı özet konsolide nakit akış tablolarında "Diğer finansal araçlardan nakit çıkışları" içerisinde raporlanmıştır. Gerçeğe uygun değerindeki değişimler özet konsolide kar veya zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket" veya "Kardemir"), Karabük, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in adresi ve başlıca faaliyet merkezi No:78170 Karabük'tür.
Şirket'in ana sözleşmesinde ifade edildiği şekliyle fiili faaliyet konusu her çeşit ham demir ve çelik mamullerinin kok ve kok yan ürünlerinin imali ve satışıdır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup; 8 Haziran 1998 tarihinde Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmeye başlamış ve 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla hisselerinin tümü Borsa İstanbul A.Ş'de işlem görmektedir.
Şirket ile birlikte konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların esas faaliyet alanları ve Şirket'in ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
| Ortaklık oranı (%) | |||
|---|---|---|---|
| Şirket ismi | Faaliyet alanı | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Kardemir Çelik Yapi İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Karçel") |
Çelik yapı imalatı ve montajı | 99,99 | 99,99 |
| Kardemir Döküm Makina San. ve Ticaret A.Ş. ("Kardökmak") |
Döküm ve talaşlı imalat | 99,99 | 99,99 |
| Kardemir Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kardemir Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti |
Enerji | 100,00 | 100,00 |
| (Kardemir Sigorta) (*) Karlimtaş Kardemir Liman İşletmeciliği ve |
Sigorta aracılık faaliyetleri Şehiriçi ve şehirlerarası yük |
95,00 | 95,00 |
| Taşımacılık A.Ş. | taşımacılığı | 100,00 | 100,00 |
(*) Konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememesi ve hasılatının önemsiz seviyede olması nedeniyle konsolidasyona dahil edilmeyip maliyet değerinden taşınmaktadır. Rapor tarihi itibarıyla Şirket tasfiye sürecindedir.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yıl içerisinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
|||
|---|---|---|---|
| Mavi yaka | Beyaz yaka | Toplam | |
| Kardemir | 3.199 | 943 | 4.142 |
| Karçel | 176 | 89 | 265 |
| Kardökmak | 133 | 63 | 196 |
| Kardemir Enerji |
- | 15 | 15 |
| Toplam | 3.508 | 1.110 | 4.618 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Mavi yaka | Beyaz yaka | Toplam | |
| Kardemir | 3.161 | 973 | 4.134 |
| Karçel | 183 | 107 | 290 |
| Kardökmak | 140 | 53 | 193 |
| Kardemir Enerji |
- | 14 | 14 |
| Toplam | 3.484 | 1.147 | 4.631 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 23 Ağustos 2024 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket ve bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5.maddesine göre KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygularlar.
Gerçeğe uygun değerinden taşınan türev finansal araçlar ve maddi duran varlıklar içerisindeki yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden ölçülen arsa ve binalar haricinde konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile hazırlanmaktadır. Şirket ve tüm bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi Türk Lirası ("TL") olarak belirlenmiştir. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Bağlı ortaklıklar, Şirket'in yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki faaliyetleri ile etkileme imkânına sahip olmasından ötürü kontrol gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmaktadır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadır. Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmaktadır.
Bağlı ortaklıkların, finansal durum tabloları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Kardemir'in sahip olduğu bağlı ortaklıkların kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla detayları, Şirket'in ilgili bağlı ortaklıklarındaki ortaklık oranları ve oy kullanım gücü aşağıdaki gibidir:
| Bağlı ortaklıklar | Kuruluş ve faaliyet yeri |
Faaliyet alanları | Ortaklık oranı (%) |
Oy kullanım gücü (%) |
|---|---|---|---|---|
| Karçel | Türkiye | Çelik yapı imalatı ve montajı | 99,99 | 100,00 |
| Kardökmak | Türkiye | Döküm ve talaşlı imalat | 99,99 | 100,00 |
| Kardemir Enerji | Türkiye | Enerji | 100,00 | 100,00 |
| Kardemir Sigorta (*) | Türkiye | Sigorta aracılık faaliyetleri | 95,00 | 100,00 |
| Kardemir Döküm Makina San. ve Ticaret A.Ş. Bulgaristan Şube |
Bulgaristan | Mühendislik ve satış - pazarlama |
100,00 | 100,00 |
| Kardemir Çelik Yapı İmalat | ||||
| Sanayi ve Ticaret A.Ş. | ||||
| Macaristan Şube | Macaristan | Çelik yapı imalatı ve montajı | 100,00 | 100,00 |
| Karlimtaş Kardemir Liman | ||||
| İşletmeciliği ve Taşımacılık | Şehiriçi ve şehirlerarası yük | |||
| A.Ş. | Türkiye | taşımacılığı | 100,00 | 100,00 |
(*) Konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememesi ve hasılatının önemsiz seviyede olması nedeniyle konsolidasyona dahil edilmeyip maliyet değerinden taşınmaktadır. Rapor tarihi itibarıyla Şirket tasfiye sürecindedir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup'un önemli derecede etkisinin bulunduğu ancak kontrolünün bulunmadığı işletmelerdir. Önemli derecede etkinlik, bir işletmenin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilen iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Ortaklık oranı (%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kuruluş ve | 30 Haziran | 31 Aralık | |||
| İştirakler | faaliyet yeri | Ana faaliyeti | 2024 | 2023 | |
| Karçimsa Çimento Sanayi ve | |||||
| Ticaret A.Ş. ("Karçimsa") | Türkiye | Çimento | 49,00 | 49,00 | |
| Voestalpine - Kardemir Demiryolu | |||||
| Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | |||||
| ("Vademsaş") | Türkiye | Demiryolu sistemleri | 25,06 | 25,06 | |
| Karabük Üniversitesi Teknoloji | Teknoloji geliştirme | ||||
| Geliştirme Bölgesi Yönetici A.Ş. | Türkiye | bölgesi yönetimi | 20,00 | 20,00 |
İlişikteki konsolide finansal tablolarda iştiraklerin faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemine göre konsolide finansal durum tablosuda iştirakler, maliyet bedelinin iştirakin net varlıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Grup'un payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin, Grup'un iştirakteki payını (özünde Grup'un iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Grup'un yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur.
Satın alım bedelinin, iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmı şerefiye olarak kaydedilir. Şerefiye, yatırımın defter değerine dahil edilir ve yatırımın bir parçası olarak değer düşüklüğü açısından incelenir. İştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin satın alım bedelini aşan kısmı yeniden değerlendirildikten sonra doğrudan gelir tablosuna kaydedilir.
TFRS 9 standardında yer alan kurallar, Grup'un bir iştirakteki yatırımı ile ilgili bir değer düşüklüğü karşılığının muhasebeleştirilmesinin gerekli olup, olmadığı belirlemek amacıyla uygulanır. Değer düşüklüğü göstergesi olması durumunda, iştirak yatırımının geri kazanılabilir tutarı (kullanım değeri ile gerçeğe uygun değerinden satış maliyetlerinin düşülmesi sonucu bulunan tutardan büyük olanı) ile defter değeri karşılaştırılarak yatırımın tüm defter değeri TMS 36'ya göre değer düşüklüğü açısından tek bir varlık gibi test edilir. İştirakteki yatırımın geri kazanılabilir tutarının sonradan artması durumunda, söz konusu değer düşüklüğü zararı TMS 36 uyarınca iptal edilir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Yüksek enflasyon dönemlerinde konsolide finansal tabloların düzeltilmesi
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Haziran 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ("TMS 29") Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur .
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Kümülatif Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 2.319,29 | 1,0000 | 324% |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,24735 | 268% |
| 30.06.2023 | 1.351,59 | 1,71597 | 190% |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Yüksek enflasyon dönemlerinde konsolide finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
• Sabit kıymetler, iştirakler ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
• Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Yüksek enflasyon dönemlerinde konsolide finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir.
Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların konsolide edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, konsolide finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Grup önceki dönem finansal tablolarında değişiklik yapmamıştır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler |
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
a) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler |
|
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, TMS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla tam konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkların oy hakları ve etkin ortaklık oranları Not 2.1'de açıklandığı şekilde 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla raporlanan oranlardan değişiklik göstermemiştir.
Ertelenmiş vergi varlıkları sadece gelecek dönemlerde yeterli vergilendirilebilir karın oluşmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilebilir. Vergi avantajının muhtemel olduğu durumda, geçmiş yıl zararları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanır.
Grup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığını, sonraki dönemlerde netleştirilebilecek vergi yükümlülüğü doğuran yeterli karın oluşmasının kuvvetle muhtemel olması sebebiyle kaydetmiştir.
Şüpheli alacak karşılıkları, yönetimin bilanço tarihi itibarıyla var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup, kurumsal bütçe kapsamında ileri tarihlerde gerçekleştirmesi yüksek olasılıklı yabancı para satış tutarlarından kaynaklanan kur risklerine karşı aynı para biriminde borçlanarak bilanço üzerinde kur riskinden korunma sağlamaktadır. Burada yüksek olasılıklı yabancı para satış tutarları yönetim tahminine dayalı kurumsal bütçelerden oluşmaktadır. Tahminlerde oluşacak değişiklikler ve gerçekleşmeler, Not 22' de bulunan riskten korunma etkinliği oranında değişikliğe sebep olabilir. Bu durumda, korunma ilişkisinin, korunma oranı için korunma işleminin etkinliğine ilişkin oranları karşılamadığı ancak bu tanımlanmış korunma ilişkisi için risk yönetimi amaçlarının aynı kalması durumunda Grup, gerekli kriterleri yeniden karşılamak için korunma ilişkisinin korunma oranını değiştirebilir.
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği takdirde katlanılacak olan sonuçlar Grup hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Grup Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır.
Grup yönetimi özellikle bina ve üretim bazlı amortismana tabi olmayan makine ekipmanların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde teknik ekibinin tecrübeleri doğrultusunda önemli varsayımlarda bulunmuştur. Ayrıca, bağımsız değerleme şirketi ve Grup'un teknik uzmanları tarafından üretim kapasite miktarları tespit edilmiş olan maddi duran varlıkları nakit yaratan birim bazında faydalı ömürleri dikkate alarak amortisman ayrılmaktadır.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Grup'un bağlı ortaklıklarının indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Elde edilen veriler ışığında, Grup'un gelecekte elde edilecek vergiye tabi kar ertelenmiş vergi varlıklarının tamamını karşılamaya yetmiyorsa, ertelenmiş vergi varlığının tamamı ve bir kısmına karşılık ayrılır.
Grup, aktif bir piyasası olmayan finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini piyasa verilerinden yararlanarak muvazaasız benzer işlemlerin kullanılması, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınması ve indirgenmiş nakit akım analizlerini kullanarak hesaplamaktadır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket ile Şirket'in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri bir aydır. Alacaklara faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri bir aydır. Borçlara faiz işletilmemektedir.
Aşağıdaki tablolarda "Diğer" grubu altında gösterilen ilişkili taraflardan Kardemir Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti, Şirket'in bağlı ortaklığı olup, konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememesi sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. Diğer ilişkili taraflar ise başlıca Şirket'in aynı zamanda ortakları olan yönetim kurulu üyelerinin ortak ve üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip oldukları işletmeleri ifade etmektedir.
| 30 Haziran |
31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | 2024 | 2023 |
| İştirakler | - | |
| Kardemir Sigorta | 1.826 | - |
| Karçimsa | 11.454.972 | - |
| Diğer | ||
| Çağ Çelik Demir ve Çelik A.Ş. | 264.405.000 | 475.908.763 |
| Diğer | 41.316 | - |
| 275.903.114 | 475.908.763 | |
| 30 Haziran |
31 Aralık | |
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | 2024 | 2023 |
| İştirakler | ||
| Kardemir Sigorta | - | 1.536.904 |
| Karçimsa | 7.640.029 | 7.869.928 |
| Diğer | ||
| Şeyhoğlu Petrol Sanayi ve Ticaret Ltd.Şti. | 42.318 | - |
| Çağ Çelik Demir ve Çelik A.Ş. | 741.794 | 2.011.147 |
| 8.424.141 | 11.417.979 |
| 30 Haziran |
31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları | 2024 | 2023 |
| İştirakler | ||
| Vademsaş | 1.764.803 | - |
| Diğer | ||
| Çağ Çelik Demir ve Çelik A.Ş. | 178.923.611 | 303.911.406 |
| Dez Madencilik ve Lojistik A.Ş. |
19.880.784 | 22.291.646 |
| Diğer | 3.596 | 3.060 |
| 200.572.794 | 326.206.112 |
| 1 Ocak - | 30 Haziran 2024 | 1 Nisan - | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Satışlar | Alışlar | Satışlar | Alışlar | |
| İlişkili taraflarla olan işlemler | (*) | (**) | (*) | (**) |
| İştirakler | ||||
| Karçimsa | 16.459.337 | 30.037.140 | 13.183.169 | 16.419.681 |
| Vademsaş | 20.788.864 | - | 7.658.844 | - |
| Kardemir Sigorta | 4.199 | 4.844.869 | 1.280 | 1.666.182 |
| Diğer | ||||
| Çağ Çelik Demir ve Çelik A.Ş. | 1.011.782.430 | 52.879.927 | 357.718.310 | 24.962.258 |
| Güleç Petrol Taş. Servis Hizm. |
||||
| San. ve Tic. Ltd. Şti. | - | 8.333 | - | 8.333 |
| Dez Madencilik ve Lojistik A.Ş. | 19.100 | - | 19.100 | - |
| Şeyhoğlu Petrol Sanayi ve |
||||
| Ticaret Ltd. Şti. | - | 33.168.134 | - | 14.427.152 |
| Diğer | 6.195 | 2.907 | 4.382 | 1.337 |
| 1.049.060.125 | 120.941.310 | 378.585.085 | 57.484.943 |
(*) İlişkili taraflara olan önemli satışlar genellikle demir, çelik ve yan ürün satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
(**) İlişkili taraflardan olan alımlar genellikle nakliye ve hizmet alım işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
| 1 Ocak - | 30 Haziran 2023 | 1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Satışlar | Alışlar | Satışlar | Alışlar | ||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | (*) | (**) | (*) | (**) | |
| İştirakler | |||||
| Karçimsa | 22.054.870 | 19.612.783 | 12.678.092 | 9.709.164 | |
| Vademsaş | 14.297.245 | - | 12.036.066 | - | |
| Kardemir Sigorta | 8.855 | 6.091.721 | 4.425 | 2.282.313 | |
| Diğer | |||||
| Çağ Çelik Demir ve Çelik A.Ş. | 715.356.856 | 52.731.542 | 295.837.239 | 31.507.927 | |
| Güleç Petrol Taşımacılık Servis | |||||
| Hizmetleri San. ve Tic. Ltd. Şti. | - | 26.746.396 | - | 12.553.895 | |
| Dez Madencilik ve Lojistik A.Ş. | 130.018 | - | 129.978 | - | |
| Şeyhoğlu Petrol Taşımacılık | |||||
| Servis Hizmetleri Sanayi ve | |||||
| Ticaret Ltd. Şti. | - | 2.484 | - | - | |
| Diğer | 2.893 | - | 1.472 | - | |
| 751.850.737 | 105.184.926 | 320.687.272 | 56.053.299 |
(*) İlişkili taraflara olan satışlar genellikle demir, çelik ve yan ürün satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
(**) İlişkili taraflardan olan alımlar genellikle nakliye ve hizmet alım işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Grup'un üst düzey yönetim kadrosu Şirket ve bağlı ortaklıklarının Yönetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarından oluşmaktadır. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar (*) |
37.222.962 | 21.615.074 | 26.561.761 | 12.359.865 |
| 37.222.962 | 21.615.074 | 26.561.761 | 12.359.865 |
(*) Üst düzey yöneticiler şirket ve bağlı ortaklıklarının Yönetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarına sağlanan faydalardan oluşmaktadır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 2.670.845.526 | 3.735.206.844 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri (*) |
1.680.117.623 | 2.433.793.601 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) |
275.903.114 (32.073.404) |
475.908.763 (22.885.759) |
| Ticari alacak reeskontu (-) |
(194.976.256) | (189.608.897) |
| 4.399.816.603 | 6.432.414.552 | |
(*) Müşterilerden, satışlara ilişkin alınan vadeli çeklerden oluşmaktadır. Bu çeklerin bir bölümü blokelidir ve çekin alındığı bankanın garantisi altındadır. Blokeli olmayan çekler için çek tutarı kadar teminat mektubu alınmaktadır.
Ticari alacakların ortalama tahsilat vadesi 34 gündür (31 Aralık 2023: 41 gün).
Vadeli ticari alacaklar için piyasa koşullarına ve ürün türlerine göre belirli vade farkları uygulanmakta, vadesini aşan vadeli satışlar için yine piyasa koşulları ve ürün türlerine göre gecikme faizi uygulaması yapılmaktadır.
Çok sayıda müşteri ile çalışılmasından dolayı tahsilat riski dağılmış durumdadır ve önemli bir şüpheli alacak riski bulunmamaktadır. Dolayısıyla, Grup konsolide finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek görmemektedir.
Grup, ticari alacakları için değer düşüklüğünü ömür boyu beklenen kredi zararına göre ölçmektedir. Ticari alacaklarda beklenen kredi zararları, müşterilerin geçmişteki temerrüde düşme durumuna bakılarak, mevcut finansal durumu analiz edilerek ve ilgili müşterinin faaliyet gösterdiği endüstrinin genel ekonomik koşulları ve raporlama tarihindeki koşullar dikkate alınarak oluşturulan bir karşılık matrisi kullanılarak tahmin edilir.
Cari dönemde, yönetimin tahminlerinde ve varsayımlarında önemli bir değişiklik olmamıştır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar (*) İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 3) Ticari borçlar reeskontu (-) |
14.940.534.706 8.424.141 (54.040.245) |
13.531.076.147 11.417.979 (28.538.358) |
| 14.894.918.602 | 13.513.955.768 |
(*) Kısa vadeli ticari borçların 10.884.442.570 TL'si hammadde alımlarından kaynaklı bankalara olan akreditif borçlarından oluşmaktadır. Akreditif işlemlerinin ortalama vadesi 350 gün olup, raporlama tarihi itibarıyla söz konusu akreditifli borçlara ilişkin etkin faiz yöntemi uyarınca tahakkuk eden komisyon gideri 240.104.201 TL'dir (31 Aralık 2023: Akreditif borcu: 9.398.880.624 TL, tahakkuk eden komisyon gideri 290.089.139 TL ve ortalama vade: 350 gün).
Ticari borçların ortalama vadesi 101 gündür (31 Aralık 2023: 85 gün).
| 30 Haziran |
31 Aralık | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli ticari borçlar | 2024 | 2023 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar (*) | 309.129.920 | 357.552.098 |
| 309.129.920 | 357.552.098 |
(*) Yapılmakta olan yatırımlara ilişkin yurtdışı tedarikçilere yatırımların tamamlanması sonucu ödenecek olan uzun vadeli ticari borçlardan oluşmaktadır.
| 30 Haziran |
31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| İlk madde ve malzeme | 1.949.811.631 | 2.830.363.674 |
| Yarı mamüller | 4.878.389.032 | 3.785.546.180 |
| Mamüller | 4.041.487.414 | 3.269.694.503 |
| Diğer stoklar (*) | 5.387.128.837 | 5.435.228.459 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (102.673.717) | - |
| 16.154.143.197 | 15.320.832.816 |
(*) Diğer stoklar yedek parçalar, yatırım malları, tamir bakım malzemeleri ve diğer işletme malzemelerinden oluşmaktadır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 30 Haziran |
31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 2024 | 2023 |
| Verilen sipariş avansları | 5.577.351.582 | 3.015.352.494 |
| Gelecek aylara ait giderler | 254.899.562 | 118.870.813 |
| 5.832.251.144 | 3.134.223.307 | |
| 30 Haziran |
31 Aralık | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 2024 | 2023 |
| Verilen avanslar | 6.096.588 | 8.598.904 |
| 6.096.588 | 8.598.904 | |
| 30 Haziran |
31 Aralık | |
| Ertelenmiş gelirler | 2024 | 2023 |
| Alınan sipariş avansları (*) |
3.956.675.054 | 6.767.225.861 |
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 3)(*) | 200.572.794 | 326.206.112 |
| 4.157.247.848 | 7.093.431.973 |
(*) İlişkili ve ilişkili olmayan taraflardan alınan sipariş avansları ileri vadeli çeklerden oluşmaktadır.
| 30 Haziran |
31 Aralık | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 2024 | 2023 |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler (*) | 32.602.213 | 8.851.250 |
| 32.602.213 | 8.851.250 |
(*) Uzun vadeli ertelenmiş gelirlerin, önemli kısmı desteklenen geliştirme faaliyetleri kapsamında TÜBİTAK'tan alınan teşviklerden oluşmaktadır.
| Arazi ve arsalar |
Yer altı ve yerüstü düzenleri |
Binalar | Tesis makine ve cihazlar |
Taşıtlar | Özel Maliyetler |
Demirbaşlar | Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar |
8.147.873.562 - - |
1.051.850.746 - - |
12.427.672.769 8.937.370 - |
39.293.966.698 271.116.781 (4.862.949) |
2.829.596.843 53.589.297 (2.746.605) |
7.700.308 - - |
374.460.625 30.773.422 (2.838.311) |
2.840.680.501 93.534.069 (376.335) |
66.973.802.052 457.950.939 (10.824.200) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
8.147.873.562 | 1.051.850.746 | 12.436.610.139 | 39.560.220.530 | 2.880.439.535 | 7.700.308 | 402.395.736 | 2.933.838.235 | 67.420.928.791 |
| Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar |
- - - |
(453.802.085) (16.429.185) - |
(2.527.137.177) (302.461.455) - |
(19.733.075.297) (562.866.181) 4.176.431 |
(1.238.550.770) (59.323.494) 2.746.605 |
(5.300.095) - - |
(226.510.579) (23.782.808) 2.771.096 |
- - - |
(24.184.376.003) (964.863.123) 9.694.132 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | (470.231.270) | (2.829.598.632) | (20.291.765.047) | (1.295.127.659) | (5.300.095) | (247.522.291) | - | (25.139.544.994) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri |
8.147.873.562 | 581.619.476 | 9.607.011.507 | 19.268.455.483 | 1.585.311.876 | 2.400.213 | 154.873.445 | 2.933.838.235 | 42.281.383.797 |
| Arazi ve arsalar |
Yer altı ve yerüstü düzenleri |
Binalar | Tesis makine ve cihazlar |
Taşıtlar | Özel Maliyetler |
Demirbaşlar | Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar |
8.147.849.852 17.118 - |
1.042.708.645 2.235.003 - |
12.423.043.022 8.536.947 - |
38.814.750.185 640.662.401 (27.499.608) |
2.670.133.509 99.246.167 (162.153) |
7.700.308 - - |
322.215.696 24.226.843 (179.094) |
2.299.397.893 967.366.223 (964.902.334) |
65.727.799.110 1.742.290.702 (992.743.189) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
8.147.866.970 | 1.044.943.648 | 12.431.579.969 | 39.427.912.978 | 2.769.217.523 | 7.700.308 | 346.263.445 | 2.301.861.782 | 66.477.346.623 |
| Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar |
- - - |
(421.323.754) (16.176.797) - |
(1.924.629.111) (303.147.545) - |
(19.004.376.472) (569.674.086) 20.558.398 |
(1.147.963.657) (54.845.200) 162.153 |
(5.300.095) - - |
(191.974.391) (17.037.569) 97.009 |
- - - |
(22.695.567.480) (960.881.197) 20.817.560 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | (437.500.551) | (2.227.776.656) | (19.553.492.160) | (1.202.646.704) | (5.300.095) | (208.914.951) | - | (23.635.631.117) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri |
8.147.866.970 | 607.443.097 | 10.203.803.313 | 19.874.420.818 | 1.566.570.819 | 2.400.213 | 137.348.494 | 2.301.861.782 | 42.841.715.506 |
Maddi duran varlıklara ait amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
| Üretim ile ilişkilendirilen | (929.040.195) | (922.711.676) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ile ilişkilendirilen |
(4.789.749) | (2.211.497) |
| Genel yönetim giderleri ile ilişkilendirilen | (31.033.179) | (35.958.024) |
| (964.863.123) | (960.881.197) |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar yazılımları ve bilgisayar programı lisanslarını içermektedir.
| Devam eden | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| aktifleştirilmiş | |||||
| geliştirme | |||||
| Maliyet değeri | Haklar | Yazılımlar | maliyetleri | Diğer | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 301.603.340 | 198.338.186 | 30.448.420 | 5.162.457 | 535.552.403 |
| Alımlar | 1.217.279 | 2.432.781 | 16.418.286 | 1.206.525 | 21.274.871 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış | |||||
| bakiyesi | 302.820.619 | 200.770.967 | 46.866.706 | 6.368.982 | 556.827.274 |
| Birikmiş itfa payları | |||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (174.658.184) | (120.692.082) | - | (5.132.727) | (300.482.993) |
| Dönem gideri | (12.390.030) | (20.837.237) | - | (172.808) | (33.400.075) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış | |||||
| bakiyesi | (187.048.214) | (141.529.319) | - | (5.305.535) | (333.883.068) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter | |||||
| değeri | 115.772.405 | 59.241.648 | 46.866.706 | 1.063.447 | 222.944.206 |
| Devam eden | |||||
| aktifleştirilmiş | |||||
| geliştirme | |||||
| Maliyet değeri | Haklar | Yazılımlar | maliyetleri | Diğer | Toplam |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 297.516.624 | 133.866.718 | 24.395.662 | 5.152.514 | 460.931.518 |
| Alımlar | 1.083.344 | 16.514.846 | 9.554.421 | 9.941 | 27.162.552 |
| Çıkışlar | - | - | (3.336.422) | - | (3.336.422) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış | |||||
| bakiyesi | 298.599.968 | 150.381.564 | 30.613.661 | 5.162.455 | 484.757.648 |
| Birikmiş itfa payları | |||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | (149.645.895) | (96.075.406) | - | (5.075.563) | (250.796.864) |
| Dönem gideri | (14.624.400) | (9.229.343) | - | (25.899) | (23.879.642) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış | |||||
| bakiyesi | (164.270.295) | (105.304.749) | - | (5.101.462) | (274.676.506) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter | |||||
| değeri | 134.329.673 | 45.076.815 | 30.613.661 | 60.993 | 210.081.142 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklara ait itfa paylarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran |
30 Haziran |
|
| 2024 | 2023 | |
| Üretim ile ilişkilendirilen | (32.298.421) | (23.092.006) |
| Genel yönetim giderleri ile ilişkilendirilen | (959.726) | (686.163) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ile ilişkilendirilen | (141.928) | (101.473) |
| (33.400.075) | (23.879.642) |
| Asgari kira ödemelerinin | ||||
|---|---|---|---|---|
| Asgari kira ödemeleri | bugünkü değeri | |||
| 30 Haziran |
31 Aralık | 30 Haziran |
31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Bir yıl içinde | 526.554 | 656.795 | 352.162 | 394.385 |
| İki ile beş yıl arasındakiler | 702.171 | 1.204.248 | 604.722 | 985.755 |
| Eksi: geleceğe ait finansal giderler | (271.841) | (480.903) | - | - |
| Kiralama yükümlülüğünün | ||||
| bugünkü değeri | 956.884 | 1.380.140 | 956.884 | 1.380.140 |
| Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek borçlar | ||||
| (kısa vadeli borçlar kısmında | ||||
| gösterilen) | 352.162 | 394.385 | ||
| 12 aydan sonra ödenecek borçlar | 604.722 | 985.755 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Dava karşılıkları Diğer maliyet karşılıkları |
19.384.242 35.669.556 |
22.901.202 44.492.274 |
| 55.053.798 | 67.393.476 |
Dava karşılıkları, Grup'a karşı açılan birtakım davalar için ayrılan karşılıkları ifade etmektedir. Grup yönetiminin uygun hukuki görüşler doğrultusunda en iyi tahminlerine dayanarak söz konusu davalar için raporlama tarihleri itibarıyla ayrılan karşılık tutarları dışında önemli bir nakit çıkışı öngörülmemektedir.
Devam eden davalar nedeniyle ayrılan karşılığın hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|---|---|
| 27.946.975 | |
| 2.053.249 | |
| (12.473) | |
| (1.457.354) | |
| (8.262.891) | (4.394.700) |
| 19.384.242 | 24.135.697 |
| 22.901.202 6.906.373 (2.160.442) - |
Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK" yada "Kurul") 25 Aralık 2019 tarihli ve 44649743-663.02-E.16067 sayılı yazısı gereği, Kurul tarafından yapılan tespit çerçevesinde 30 Nisan 2019 tarihi itibarı ile en az 43.993.296 TL tutarındaki Şirket zararının Kurul Kararından itibaren 3 ay içerisinde yasal faizi ile birlikte Demsan Geri Dönüşüm A.Ş.'den talep edilmesine, olumsuz yanıt alınması halinde ise gerekli yasal takibin başlatılmasına ilişkin 30 Ocak 2020 tarihli yönetim kurulu kararı alınmıştır. Söz konusu karar 30 Ocak 2020 tarihinde KAP'ta açıklanmıştır. Belirlenen miktarın tahsili firmadan ihtarname ile istenmiş, olumsuz cevap alınması üzerine zorunlu arabuluculuğa başvurulmuştur. Buna rağmen tahsilat sağlanamamıştır. Bunun üzerine firma aleyhine Karabük Asliye 1. Hukuk Mahkemesinin 2020/100 esas sayılı dosyası ile dava açılmış olup rapor tarihi itibariyle devam etmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL | ABD Doları | AVRO | ||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin | |||||
| toplam tutarı | |||||
| Teminat | 1.907.107.108 | 867.535.466 | 1.933.504 | 27.786.693 | |
| Rehin | 6.322.343.685 | 899.483.000 | - | 154.372.550 | |
| İpotek | 1.707.851.501 | - | 32.925.211 | 17.850.000 | |
| Toplam teminat, rehin ve ipotekler | 9.937.302.294 | 1.767.018.466 | 34.858.715 | 200.009.243 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL | ABD Doları | AVRO | ||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin | |||||
| toplam tutarı | |||||
| Teminat | 1.921.524.951 | 916.662.677 | 2.467.153 | 28.619.040 | |
| Rehin | 7.394.265.194 | 1.121.966.423 | - | 192.555.966 | |
| İpotek | 1.934.263.090 | - | 41.069.127 | 22.265.124 | |
| Toplam teminat, rehin ve ipotekler | 11.250.053.235 | 2.038.629.100 | 43.536.280 | 243.440.130 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2023: %0).
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 186.445.918 | 327.707.582 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 233.611.626 | 164.459.428 |
| 420.057.544 | 492.167.010 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.652.592.404 | 1.652.410.235 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 73.711.258 | 62.773.005 |
| 1.726.303.662 | 1.715.183.240 |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait kullanılmamış izin karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi (1 Ocak) | 62.773.005 | 61.599.424 |
| Dönem gideri/(konusu kalmayan karşılık),net | 23.385.999 | 31.316.170 |
| Enflasyon etkisi | (12.447.746) | (10.169.723) |
| Kapanış bakiyesi (30 Haziran) | 73.711.258 | 82.745.871 |
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) tavanına tabidir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, bir şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Faiz oranı | %28,00 | %26,50 |
| Enflasyon oranı / Maaş artış oranı | %6 - %24 |
%6 - %22,5 |
| Net iskonto oranı | %3,23 | %3,27 |
İskonto oranı emeklilik taahhütlerinin vadeleri ile uyumlu dönemler için ve taahhüt edilen yükümlülüklerin ödenmesinde kullanılacak para birimi cinsinden tahmin edilmiştir. 30 Haziran 2024 tarihli hesaplama için sabit iskonto oranı kullanılmıştır. Uzun vadeli enflasyon tahminleri için de iskonto oranı tahminleri ile uyumlu bir yaklaşım benimsenmiş sabit enflasyon oranı kullanılmıştır.
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Çalışanların isteğe bağlı ayrılma oranlarının, geçmiş hizmet süresine tabi olacağı varsayılmış ve geçmiş tecrübenin analizi yapılarak toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamak için varsayılan, gelecekte beklenen isteğe bağlı ayrılma beklentisi hesaplamaya yansıtılmıştır. Buna göre 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yapılan aktüeryal hesaplamalarda çalışanların kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, geçmiş hizmet süresi arttıkça azalan oranlarda olacak şekilde hesaplamaya dahil edilmiştir. Buna göre kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, 0 ile 15 yıl ve üstü aralığında geçmiş hizmet süresi olan personel için %1,55 ile %4,58 aralığındadır. Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.828,42 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Temmuz 2023: 23.489,83 TL).
Kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran |
30 Haziran |
|
| 2024 | 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 1.652.410.235 | 2.087.484.535 |
| Hizmet maliyeti | 58.965.592 | 58.254.526 |
| Faiz maliyeti | 163.684.379 | 72.018.066 |
| Ödenen kıdem tazminatları (-) | (71.218.645) | (142.791.616) |
| Aktüeryal kayıp / (kazanç) | 65.383.925 | 235.687.820 |
| Enflasyon etkisi | (216.633.082) | (339.056.658) |
| Kapanış bakiyesi | 1.652.592.404 | 1.971.596.673 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıda sunulmaktadır:
| 30 Haziran |
31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| % | 2024 | % | 2023 | |
| A Grubu Paylar | 21,1 | 240.303.646 | 21,1 | 240.303.646 |
| B Grubu Paylar | 10,5 | 119.470.352 | 10,5 | 119.470.352 |
| D Grubu Paylar | 68,4 | 780.226.002 | 68,4 | 780.226.002 |
| Nominal sermaye | 100 | 1.140.000.000 | 100 | 1.140.000.000 |
| Enflasyon düzeltmesi farkları | 13.996.017.785 | 13.996.017.785 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 15.136.017.785 | 15.136.017.785 | ||
| (-) Karçel (Nominal tutar) | (587.049.557) | (587.049.557) | ||
| (-) Kardökmak (Nominal tutar) | (310.173.014) | (310.173.014) | ||
| Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesinin nominal | (126.687.696) | (126.687.696) | ||
| tutarını aşan kısmı | ||||
| (-) Geri alınan paylar | (14.159.072) | (14.159.072) | ||
| (-) Geri alınan payların nominal tutarını aşan kısmı | (180.317.560) | (180.317.560) | ||
| Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi | (1.218.386.899) | (1.218.386.899) | ||
| Paylara ilişkin primler | 1.332.411.404 | 1.332.411.404 | ||
| 15.250.042.290 | 15.250.042.290 |
1995 yılından itibaren faaliyetlerine özel sektör kuruluşu olarak devam eden Şirket'in bu tarihte yer alan A ve B grubu hisse sahipleri sırasıyla, "Kardemir A.Ş. Çalışanları" ve "Karabük ve Safranbolu Sanayi ve Ticaret Odası ve Esnafları"dan oluşmuştur. Geriye kalan D grubu hisseler ise "Bölge Halkı, Kardemir A.Ş. Emeklileri ve Halka Açık Paylar"dan oluşmuştur. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in sermayesi 114.000.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 114.000.000.000 hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 Kuruş'tur (hisse başı 1 Kuruş). Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup; hisselerinin tümü Borsa İstanbul A.Ş'de ("BİST") işlem görmektedir. Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir.
Şirket'in bağlı ortaklıklarından Karçel, 2007 ve 2008 yıllarında 7.000.000 KRDMA, 7.000.000 KRDMB ve 13.450.000 KRDMD nominal hisse senedini BİST'den satın alarak 38.363.618 TL nominal bedel ödemiştir. Yine Şirket'in bağlı ortaklıklarından Kardökmak, aynı yıllarda 6.753.000 adet KRDMA, 6.747.000 adet KRDMB ve 13.950.000 adet KRDMD nominal hisse senedini BİST'den satın alarak 39.839.639 TL nominal bedel ödemiştir. Satın alınan söz konusu hisselerin nominal değeri ile maliyet değeri arasında toplamda 23.303.257 TL nominal negatif fark bulunmakta olup; söz konusu tutar konsolide finansal durum tablosunun özkaynaklar grubu altında "Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Nominal Tutarını Aşan Kısmı" olarak belirtilmektedir.
Şirket'in Yönetim Kurulu'nun 20 Mayıs 2009 tarih ve 21/113 sayılı kararına istinaden 550.000.000 TL nominal bedel olan ödenmiş sermayesinin 878.755.482 TL nominal bedele artırılması sonrası ise yukarıda bahsi geçen toplam 54.900.000 TL nominal değerdeki KRDMA, KRDMB ve KRDMD hisse senetleri bedelsiz sermaye artırım oranı olan %59,77 oranında artmış ve 87.715.769 TL nominal değere ulaşmıştır. Geri alınan hisselere isabet eden 32.815.769 TL bedelsiz hisselerin nominal değeri özkaynaklar grubu altında bulunan karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi nominal tutarını aşan kısmı hesabına pozitif değer olarak ilave edilmiştir.
Kardökmak, 2011 yılında elinde bulunan KRDMD Grubu hisse senetlerinden 9.065.000 lot hisse senedini 7.738.950 TL nominal bedel ve 5.723.533 lot hisse senedini 4.739.215 TL nominal bedel karşılığında BİST'de satmıştır. Ayrıca KRDMA Grubu hisse senetlerinden 6.940.000 lot hisse senedini 7.732.497 TL nominal bedel, 4.025.000 lot hisse senedini ise 4.733.600 TL nominal bedel ödemek suretiyle BİST'den satın almıştır. Bu alım ve satım işlemleri sonucu karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesinin nominal tutarı aşan kısmında 4.902.437 TL tutarında azalma meydana gelmiştir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket Yönetim Kurulunun 23 Mayıs 2013 tarih ve 2013/127 sayılı kararı ile 2012 yılı dönem karından 176.244.518 TL tutarındaki nominal kısmı sermayeye eklenmek suretiyle ihraç edilecek payların %20,056 oranında bedelsiz olarak ortaklara dağıtılarak çıkarılmış sermayenin 878.755.482 TL nominal değerden 1.055.000.000 TL nominal değere yükseltilmesine karar verilmiş ve bu karar 06 Haziran 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında ortakların onayından geçirilmiştir. Sermaye artırımı sonrası Şirket'in Bağlı Kuruluşları olan Karçel A.Ş ve Kardökmak AŞ'nin elinde bulunan KRDMA, KRDMB ve KRDMD hisse senetlerinin nominal değeri 100.717.910 TL nominal değere ulaşmıştır.
Şirket Yönetim Kurulunun 8 Mayıs 2023 tarih ve 2023/74 sayılı kararı ile Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu'nun ilgili hükümleri, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-22.1 sayılı Geri Alınan Paylar Tebliği ve 14/2/2023 tarih ve 2023/10 sayılı SPK Bülteni'nde yayımlanan Kurul Karar Organının i-SPK.22.7 (14.02.2023 tarih ve 9/177 s.k.) sayılı İlke Kararı doğrultusunda bir geri alım programı başlatılmasına karar verilmiştir. Bu karar doğrultusunda, 2.818.245 TL nominal değerli KRDMA ve 3.300.000 TL nominal değerli KRDMD hisse senetleri satın alınmıştır. Bahsi geçen hisse senetlerinin nominal değerini aşan kısmı toplam 91.266.974 TL'dir.
Yönetim Kurulunun 15 Temmuz 2014 tarih ve 2014/195 sayılı kararı ile Şirket'in Olağanüstü Yedekler hesabında bulunan 85.000.000 TL nominal bedelin sermayeye eklenmek suretiyle ihraç edilecek payların %8,05687 oranında bedelsiz olarak ortaklara dağıtılarak çıkarılmış sermayenin 1.055.000.000 TL nominal bedelden 1.140.000.000 TL nominal bedele yükseltilmesine karar verilmiştir. Bedelsiz sermaye artırımı sonrası Karçel ve Kardökmak'ın elinde bulunan KRDMA, KRDMB ve KRDMD hisse senetlerinin nominal değeri 108.832.621 TL değere ulaşmıştır. 24 Temmuz 2017 itibarı ile Karçel ve Kardökmak elinde bulunan 28.493.780 adet KRDMB grubu hisseleri, ilişkili tarafla yapılan işlem ile beraber 7.563.353 adet KRDMA ve 23.045.000 adet KRDMD hisseleri ile değiştirilmiştir Yapılan değişim işlemleri sonrası Karçel ve Kardökmak hisse senetlerinin nominal değeri 110.947.198 TL olmuştur (*). İlgili işleminde Karçel ve Kardökmak bireysel mali tablolarında elde edilen kar, konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir.
(*) Kardökmak A.Ş.'nin 18.03.2011 tarih ve 7 sayılı yönetim kurulu kararının iptali ve bu karar kapsamında gerçekleştirilen pay takas işlemlerinin eski haline iadesi için Karabük Asliye 1. Hukuk Mahkemesi nezdinde açılan 2020/33 E. Sayılı davanın 01.10.2021 tarihli duruşmasında, davanın reddine karar verilmiştir. Şirket tarafından istinaf kanun yolu başvurusundan feragat edilmiş olup Ankara Bölge Adliye Mahkemesi 21. Hukuk Dairesi'nin 2022/1647 E. 2023/1167 K. Sayılı ilamıyla feragat nedeniyle reddine karar verilmiş ve karar kesinleşmiştir.
Karçel A.Ş.'nin 12.07.2017 tarih ve 9 sayılı Yönetim Kurulu kararının iptali ve bu karar kapsamında gerçekleştirilen pay takas işlemlerinin eski haline iadesi için Karabük Asliye 2. Hukuk Mahkemesi nezdinde açılan 2020/31 E. Sayılı davanın 04.07.2022 tarihli duruşmasında davanın reddine karar verilmiş ve verilen ret kararı kesinleşmiştir.
Kardökmak, 6 Aralık 2022 tarihinde elinde bulunan KRDMA Grubu hisse senetlerinden 31.999.560 lot hisse senedini 417.594.251 TL nominal değer karşılığında BİST'de Türkiye Varlık Fonu Yönetimi A.Ş.'ye satmıştır. Karçel, 6 Aralık 2022 tarihinde elinde bulunan KRDMA Grubu hisse senetlerinden 18.294.787 lot hisse senedini 238.746.973 TL nominal değer karşılığında BİST'de Türkiye Varlık Fonu Yönetimi A.Ş.'ye satmıştır. İlgili hisse senetlerinin önceki dönemlerde alımı esnasında muhasebeleştirilmiş olan farklar "Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Nominal Tutarını Aşan Kısmı"ndan netleştirilerek vergi etkisi ile beraber 583.610.604 TL nominal değeri ile "Paylara İlişkin Primler/İskontolar" da muhasebeleştirilmiştir. Yapılan satış işlemleri sonrası Karçel ve Kardökmak hisse senetlerinin nominal değeri 60.652.851 TL olmuştur.
| 30 Haziran |
31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Yasal yedekler | 1.453.862.440 | 1.453.862.440 |
| 1.453.862.440 | 1.453.862.440 |
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama | ||
| sayısı (1 Adet- 1 kuruş) |
113.268.570.500 | 113.861.344.169 |
| Net dönem karı | (1.829.128.856) | (1.587.168.127) |
| 100 adet (1 TL) için hisse başına kazanç | (1,6149) | (1,3939) |
Sermaye Piyasası Kurulu'nca (Kurul) 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine, bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul'un Seri:IV, No:27 sayılı "Sermaye Piyasası Kanunu'na Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği'nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri:II-19.1 No'lu "Kar Payı Tebliği" çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| a) Satışlar, net | 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yurt içi satışlar | 23.770.231.788 | 10.780.694.541 | 30.343.696.641 | 13.448.077.606 |
| Yurt dışı satışlar | 852.112.548 | 371.241.029 | 1.134.093.998 | 665.146.138 |
| Satış iadeleri (-) | (26.413.088) | (5.958.674) | (10.709.811) | (10.311.609) |
| Satış iskontoları (-) | (294.217.699) | (80.005.642) | (73.911.429) | (40.318.661) |
| Diğer indirimler (-) | (2.128.918) | (905.105) | (3.114.716) | (2.431.356) |
| 24.299.584.631 | 11.065.066.149 | 31.390.054.683 | 14.060.162.118 | |
| b) Satışların maliyeti | 1 Ocak- 30 Haziran |
1 Nisan- 30 Haziran |
1 Ocak- 30 Haziran |
1 Nisan 30 Haziran |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri İşçilik giderleri Genel üretim giderleri |
(17.152.912.157) (2.034.294.268) (2.627.342.744) |
(8.394.117.677) (982.656.115) (1.293.669.085) |
(23.503.087.829) (1.974.783.241) (2.577.185.961) |
(8.221.461.786) (1.017.516.929) (1.414.519.543) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri Diğer satışların maliyeti |
(961.338.617) (45.467.316) |
(474.627.798) (288.743.787) |
(945.803.681) (161.377.198) |
(470.927.196) (54.224.954) |
| (22.821.355.101) | (10.856.326.887) | (29.162.237.910) | (11.178.650.408) |
Grup'un satışlarının büyük bir kısmı zamanın belirli bir anında gerçekleşen edim yükümlülüklerine ilişkin muhasebeleştirilmiştir.
Grup'un devam eden iptal edilemez sözleşmelerine ilişkin kalan edim yükümlülüklerinden gelecekte muhasebeleştirmeye hak kazanacağı tutarın konsolide finansal tablolar için önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (345.313.860) | (174.243.544) | (269.397.232) | (138.964.994) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (102.171.068) | (49.588.544) | (84.793.401) | (42.610.110) |
| (447.484.928) | (223.832.088) | (354.190.633) | (181.575.104) |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
a) Genel yönetim giderleri detayı:
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Personel giderleri | (156.310.286) | (80.646.515) | (126.018.567) | (81.608.982) |
| Bakım ve onarım giderleri | (39.482.097) | (20.729.602) | (10.786.225) | (9.525.099) |
| Yönetim kurulu aylıkları | (6.097.020) | (2.957.613) | (5.122.789) | (2.057.402) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (31.992.905) | (18.281.040) | (36.644.187) | (25.080.770) |
| Malzeme giderleri | (10.463.784) | (2.563.324) | (7.202.969) | (4.288.956) |
| Vergi ve harç giderleri | (12.892.459) | (2.524.435) | (10.359.753) | (4.810.894) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (32.297.642) | (6.771.778) | (33.026.638) | (10.249.572) |
| Diğer | (55.777.667) | (39.769.237) | (40.236.104) | (1.343.319) |
| (345.313.860) | (174.243.544) | (269.397.232) | (138.964.994) |
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri Nakliye giderleri |
(29.570.230) (7.316.214) |
(15.447.966) (3.300.146) |
(39.025.237) (10.802.574) |
(25.462.119) (1.115.635) |
| Vergi ve harç giderleri | (8.343.743) | (5.966.580) | (7.774.088) | (6.322.992) |
| Malzeme ve enerji giderleri | (2.092.647) | (400.455) | (2.027.267) | (985.920) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (4.931.678) | (2.746.863) | (4.505.971) | (2.096.409) |
| Bakım ve onarım giderleri | (8.946.813) | (4.529.972) | (218.202) | (143.535) |
| Temsil giderleri | (18.948.621) | (6.410.656) | (3.235.899) | (2.270.262) |
| Diğer | (22.021.122) | (10.785.906) | (17.204.163) | (4.213.238) |
| (102.171.068) | (49.588.544) | (84.793.401) | (42.610.110) |
Esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Ticari alacak/borçlara ilişkin kur farkı gelirleri |
1.097.671.340 | 137.974.394 | 4.606.945.675 | 4.402.044.810 |
| Ceza ve tazminat gelirleri | 127.664.760 | 80.696.171 | 138.897.952 | 90.090.324 |
| Reeskont faiz gelirleri | 228.327.496 | 41.602.295 | 170.885.361 | 2.654.832 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 6.478.373 | 6.821 | 14.270.879 | 1.993.587 |
| Diğer | 16.122.408 | 11.198.193 | 160.441.420 | 60.208.713 |
| 1.476.264.377 | 271.477.874 | 5.091.441.287 | 4.556.992.266 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ticari alacak/borçlara ilişkin kur | ||||
| farkı giderleri | (2.152.457.530) | (318.946.252) | (5.763.210.374) | (5.221.688.131) |
| Akreditif komisyon giderleri | (287.066.883) | (131.121.253) | (346.716.129) | (233.035.259) |
| Reeskont faiz giderleri | (245.358.835) | 14.638.612 | (99.352.613) | 5.408.634 |
| Ceza ve tazminat giderleri | (6.548.711) | (5.241.982) | (3.778.899) | - |
| Bağış ve yardımlar | (5.608.101) | (513.635) | (226.273.576) | (223.614.255) |
| Diğer | (63.485.639) | (41.382.191) | (88.972.187) | (73.515.696) |
| (2.760.525.699) | (482.566.701) | (6.528.303.778) | (5.746.444.707) |
| 1 Ocak- 30 Haziran |
1 Nisan- 30 Haziran |
1 Ocak- 30 Haziran |
1 Nisan 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Finansal yatırımlardan elde edilen temettü | ||||
| gelirleri | - | - | 39.540.467 | 39.330.649 |
| Finansal yatırımların gerçeğe uygun değer | ||||
| farkı | - | - | 145.560.029 | 62.760.507 |
| Kira gelirleri | 4.280.298 | 2.261.113 | 3.566.028 | 1.887.616 |
| 4.280.298 | 2.261.113 | 188.666.524 | 103.978.772 |
| 1 Ocak- 30 Haziran |
1 Nisan- 30 Haziran |
1 Ocak- 30 Haziran |
1 Nisan 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Faiz gelirleri Finansal borçlanmalar ve varlıklara ilişkin kur |
225.165.731 | 102.375.962 | 383.971.799 | 208.674.191 |
| farkı gelirleri Türev finansal araçlara ilişkin gelirler |
241.226.864 - |
112.676.157 - |
259.455.941 1.462.028 |
147.339.067 (80.234) |
| 466.392.595 | 215.052.119 | 644.889.768 | 355.933.024 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Finansal borçlanmalar ve varlıklara ilişkin kur farkı giderleri Banka kredileri faiz giderleri |
(959.835.520) (102.290.695) |
(502.857.559) (50.655.450) |
(1.302.779.770) (254.000.934) |
(810.411.223) (144.079.061) |
| Türev finansal araçlara ilişkin giderler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin faiz maliyeti |
- (163.684.379) |
- (75.098.954) |
(1.933.557) (72.018.066) |
124.625 (36.428.929) |
| Komisyon gideri | (164.603.944) | (85.894.292) | (191.479.327) | (99.398.403) |
| (1.390.414.538) | (714.506.255) | (1.822.211.654) | (1.090.192.991) |
| 30 Haziran |
31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Cari yıl kurumlar vergisi karşılığı | (410.862.417) | (393.365.306) |
| Eksi: Cari yıl peşin ödenmiş vergi ve fonlar | 91.573.448 | 189.481.248 |
| Eksi: Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | - | 28.153.875 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | (319.288.969) | (203.884.058) |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | - | 28.153.875 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Haziran |
30 Haziran |
|
| Vergi geliri / (gideri): | 2024 | 2023 |
| Dönem kurumlar vergisi gideri | (414.289.425) | (152.659.289) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) |
(414.360.798) | (2.469.037.019) |
| Toplam vergi gideri | (828.650.223) | (2.621.696.308) |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25'dir (2023: %25).
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple Grup'un konsolide finansal tablolarına yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablolarında ödenecek vergi tutarları her bir Bağlı Ortaklık için netleştirilmiş olup, konsolide finansal tablolarda ayrı sınıflandırılmaktadır.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Temmuz 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
2012/3305 Sayılı "Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Bakanlar Kurulu Kararı" uyarınca yatırım teşvik sistemi yeniden düzenlenmiş ve 19 Haziran 2012 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket; bu karar çerçevesinde "Demiryolu ve Tramvay Lokomotifleri ile Vagonlarının İmalatı" ana teşvik faslına "Entegrasyon" yatırımı şeklinde, 29 Nisan 2014 tarihinden itibaren geçerli ve 27 Ekim 2014 tarihinde onaylanan, A116547 nolu, 3 yıl süreli 342.475.123 TL tutarında Stratejik Yatırım Teşvik Belgesi almıştır.
Sanayi ve Teknoloji Bakanlığının ilgili komisyonlarınca "Stratejik" olarak nitelendirilen Demiryolu Tekeri Üretim Tesisi yatırımına ilişkin olarak, yeni teşvik mevzuatına göre 6. Bölge desteklerinden faydalanılmaktadır. Bu kapsamda; yatırıma ilişkin 31 Aralık 2017 tarihine kadar yapılan harcamalar %50 yatırıma katkı oranına ve 90% indirimli kurumlar vergisine tabi tutulmuş olup, 22 Şubat 2017 tarihli Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 2017/9917 sayılı "Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Kararda Değişiklik Yapılmasına Dair Karara" istinaden 31 Aralık 2017 tarihinden teşvik belgesi süresi sonu olan 29 Ekim 2018 tarihine kadar yapılan harcamalar ise %65 yatırıma katkı oranı ve %100 indirimli Kurumlar vergisi avantajı kapsamında değerlendirilmiştir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup yönetimi, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla söz konusu yatırım teşvik belgesi kapsamında 29 Ekim 2018 tarihine kadar yapılan harcamaların tamamını, -ilk düzenlenen "A" kodlu teşvik belgesinde kayıtlı 342.475.123 TL yatırım tutarını aşan kısım da dâhil olmak üzere ve teşvik belgesi kapanış vizesi esnasında teşvik belgesi matrahına ekleneceği varsayımıyla, ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirmesinde dikkate almıştır.
Bu yatırım kapsamında; 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle, teşvik belgesi matrahına dahil olan 691.894.644 TL (31 Aralık 2023: 691.894.644 TL) yatırım harcaması yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle 451.554.918 TL ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2023: 496.410.374 TL).
Söz konusu yatırım teşvik belgeleri kapsamında yapılan harcamalarına isabet eden vergi avantajına ilişkin ertelenmiş vergi hesaplamasında, ilgili mevzuatla belirlenen sürelerle sınırlı olarak ve açıklanan yatırıma katkı oranları nispetinde hesaplama yapılmıştır.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'tir (2023: %25).
Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 dönemlerine ait ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüklerinin) hareketi aşağıda verilmiştir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran |
30 Haziran |
|
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (2.280.987.242) | (4.989.556.476) |
| Kar veya zararda muhasebeleştirilen | (414.360.798) | (2.469.037.019) |
| Diğer kapsamlı gelir hesaplarında muhasebeleştirilen | (328.124.989) | 856.192.587 |
| 30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi | (3.023.473.029) | (6.602.400.908) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 413.148.101 | 413.102.559 |
| Diğer borç gider karşılıkları | 60.957.542 | 67.341.933 |
| Stoklara ilişkin düzeltmeler | (579.346.678) | (1.095.220.701) |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 18.427.815 | 15.693.252 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (3.818.149.449) | (2.882.935.757) |
| Yatırım teşviklerine ilişkin düzeltmeler | 451.554.918 | 496.410.374 |
| Riskten korunma fonu | 391.281.741 | 735.752.711 |
| Diğer | 38.652.981 | (31.131.613) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net | (3.023.473.029) | (2.280.987.242) |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar / (zarar) Yasal vergi oranına göre hesaplanan vergi (%25) (2023: %20) |
(1.000.478.710) 250.119.678 |
1.034.529.052 (206.905.810) |
| Vergi etkisi: | ||
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (106.243.305) | (261.332.598) |
| İstisna ve vergiye tabi olmayan gelirler | 76.623.050 | 194.243.938 |
| Vergi oranının değişim etkisi | - | (287.873) |
| Yatırım teşvik belgesi kapsamında elde edilen vergi avantajı | ||
| etkisi | 34.768.469 | 83.050.053 |
| Cari dönemde ertelenmiş vergiye konu olmayan geçici farklar | ||
| ve mali zararlar | - | (239.124.894) |
| İndirim ve istisna üzerinden hesaplanan ek vergi | - | (142.920.244) |
| Özkaynaktan pay alma yöntemiyle değerlenen yatırımların |
||
| kar/(zarar) payları etkisi | 12.179.056 | 29.074.716 |
| Nakit akış riskinden korunma fonu etkisi | (344.470.971) | 797.270.632 |
| Enflasyon muhasebesi etkisi | (751.957.645) | (2.874.413.858) |
| Diğer | 331.445 | (350.370) |
| Gelir tablosundaki vergi geliri/(gideri) | (828.650.223) | (2.621.696.308) |
Diğer kapsamlı gelire ait vergi etkileri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Vergi öncesi tutar |
Vergi gideri/ geliri |
Vergi sonrası tutar |
||
| Tanımlanmış fayda planlarına ilişkin aktüeryal kazanç ve kayıplar |
(65.383.925) | 16.345.981 | (49.037.944) | |
| Nakit akış riskinden korunma fonundaki değişim | 1.377.883.885 (344.470.971) | 1.033.412.914 | ||
| Diğer kapsamlı gelir tablosundaki toplam vergi gideri | 1.312.499.960 (328.124.990) | 984.374.970 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
|||
|---|---|---|---|
| Vergi öncesi tutar |
Vergi gideri/ geliri |
Vergi sonrası tutar |
|
| Tanımlanmış fayda planlarına ilişkin aktüeryal kazanç ve kayıplar |
(235.687.820) | 58.921.955 | (176.765.865) |
| Nakit akış riskinden korunma fonundaki değişim | (3.189.082.529) | 797.270.632 (2.391.811.897) | |
| Diğer kapsamlı gelir tablosundaki toplam vergi gideri | (3.424.770.349) | 856.192.587 (2.568.577.762) |
| Finansal borçlar | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | - | 62.367.294 |
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları | 1.420.423.952 | 2.189.203.045 |
| Kısa vadeli finansal kiralama yükümlülükleri | 352.162 | 394.385 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 1.420.776.114 | 2.251.964.724 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 296.123.513 | 495.384.707 |
| Uzun vadeli finansal kiralama yükümlülükleri | 604.722 | 985.755 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 296.728.235 | 496.370.462 |
| Toplam finansal borçlar | 1.717.504.349 | 2.748.335.186 |
(*) Şirket'in yurtdışından sağlanmış olan uzun vadeli yatırım kredisi sözleşmeleri kapsamında uyum sağlaması gereken finansal rasyolardan "borç servisi karşılama oranı", enflasyon muhasebesi etkisi nedeni ile taahhüt sınırının altında kalmıştır. (Enflasyon Muhasebesi etkisinden arındırılmış halinde ise ilgili oran taahhüt sınırının üzerindedir.) Bu açıklamalar kapsamında Şirket'in uzun vadeli 550.393.045 TL 'lik borcu " uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları" hesabında raporlanmıştır.
Finansal kredilerin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
|||
|---|---|---|---|
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| ABD Doları | 7,25% - 10,21% |
343.817.041 | 296.123.513 |
| AVRO | 2,53% - 5,98% |
1.076.606.911 | - |
| 1.420.423.952 | 296.123.513 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| TL ABD Doları AVRO |
7,50% - 10,00% 2,15% - 6,95% 1,11% - 3,81% |
69.734.109 412.614.315 1.769.221.915 |
- 495.384.707 - |
| 2.251.570.339 | 495.384.707 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredilerin geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek |
1.420.423.952 228.976.377 67.147.136 |
2.251.570.339 358.178.030 137.206.677 |
| 1.716.547.465 | 2.746.955.046 |
Grup'un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | AVRO | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 768.416.816 | 13.757.675 | 9.018.476 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 854.934.008 | 20.861.465 | 4.843.130 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 476.194.283 | 2.538.345 | 11.183.830 | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 2.099.545.107 | 37.157.485 | 25.045.436 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | 89.700.809 | - | 2.553.513 | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 89.700.809 | - | 2.553.513 | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 2.189.245.916 | 37.157.485 | 27.598.948 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 12.787.912.476 | 367.236.758 | 20.209.922 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 866.552.871 | 10.455.041 | 14.853.949 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 3.640.503.521 | 85.813.796 | 23.258.072 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 17.294.968.868 | 463.505.595 | 58.321.943 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 857.611.150 | 9.342.101 | 15.639.863 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 857.611.150 | 9.342.101 | 15.639.863 | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 18.152.580.018 | 472.847.696 | 73.961.806 | - |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | ||||
| (9-18+19) | (15.963.334.102) | (435.690.211) | (46.362.858) | - |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük | ||||
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (16.439.528.385) | (438.228.556) | (57.546.687) | - |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | ||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 25. İhracat | 852.112.548 | 14.785.746 | 10.440.348 | - |
| 26. İthalat | 13.754.887.996 | 417.307.482 | 1.601.813 | - |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları AVRO Diğer 1. Ticari Alacaklar 488.149.030 9.907.589 6.032.052 - 2a. Parasal Finansal Varlıklar 5.157.334.675 157.205.286 16.255.162 - 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 286.314.473 246.239 8.567.155 - 3. Diğer - - - 4. DÖNEN VARLIKLAR 5.931.798.178 167.359.114 30.854.369 - 5. Ticari Alacaklar 11.302.303 - 346.974 - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - 7. Diğer - - - - 8. DURAN VARLIKLAR 11.302.303 - 346.974 - 9. TOPLAM VARLIKLAR 5.943.100.481 167.359.113 31.201.343 - 10. Ticari Borçlar 11.232.942.253 352.209.363 25.910.786 293.947 11. Finansal Yükümlülükler 1.269.063.689 14.045.772 26.195.755 - 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 5.099.757.888 138.853.668 30.790.765 - 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 17.601.763.830 505.108.803 82.897.306 293.947 14. Ticari Borçlar - - - - 15. Finansal Yükümlülükler 1.419.814.791 17.725.436 27.489.953 - 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.419.814.791 17.725.436 27.489.953 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19.021.578.621 522.834.239 110.387.259 293.947 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - - - 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden - - - - türev ürünlerin tutarı - - - - 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden - - - - türev ürünlerin tutarı - - - - 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) (13.078.478.140) (355.475.126) (79.185.916) (293.947) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (13.364.792.613) (355.721.364) (87.753.071) (293.947) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - - 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - - - 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı - - - - 25. İhracat 2.198.692.155 18.318.174 50.943.795 - 26. İthalat 19.792.760.838 669.949.015 2.169.460 - |
31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %20'luk (2023: %20) artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'lik (2023: %20) oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %20'lik (2023: %20) kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zarardaki artışı ifade eder.
| 30 Haziran 2024 |
||
|---|---|---|
| Kar / Zarar | ||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde |
||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü |
(2.865.999.861) | 2.865.999.861 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) |
(2.865.999.861) | 2.865.999.861 |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük |
(326.666.961) | 326.666.961 |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) |
||
| 6- Avro net etki (4+5) |
(326.666.961) | 326.666.961 |
| TOPLAM (3 + 6) | (3.192.666.822) | 3.192.666.822 |
| 30 Haziran 2023 Kar / Zarar |
||
|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü |
(2.098.462.070) | 2.098.462.070 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) |
(2.098.462.070) | 2.098.462.070 |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük |
(517.174.768) | 517.174.768 |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) |
||
| 6- Avro net etki (4+5) |
(517.174.768) | 517.174.768 |
| TOPLAM (3 + 6) | (2.615.636.838) | 2.615.636.838 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup, yapmış olduğu anlaşmalar ve kurumsal bütçe kapsamında ileriki tarihlerde gerçekleştirmesi yüksek olasılıklı yabancı para satış tutarlarından kaynaklanan kur risklerine karşı aynı para biriminde borçlanarak bilanço üzerinde kur riskinden korunma sağlamaktadır.
Bu bağlamda, riskten korunma muhasebesine konu olan ve riskten korunma aracı olarak belirlenen yabancı para borçlanmaların geri ödemeleri, birbirine yakın tarihlerde gerçekleştirilecek ve riskten korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalem olarak belirlenen yabancı para satış nakit akışlarıyla yapılmaktadır.
Grup, belirlemiş olduğu kur riski yönetim stratejisi kapsamında, gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini işlem nakit akış riski kur riski bileşeninden korunma amacıyla riskten korunma muhasebesi uygulamakta ve riskten korunma aracı üzerinde oluşmuş ve henüz gerçekleşmemiş döviz kuru dalgalanmalarını özkaynak altında muhasebeleştirmiştir.
Grup, kurmuş olduğu riskten korunma muhasebesi kapsamında %100 etrafında riskten korunma rasyosu ve %80 ile %120 arasında riskten korunma etkinliği sürdürmeye özen göstermekte olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma rasyosu %109, riskten korunma etkinliği ise %93 olarak hesaplanmıştır.
| 30 Haziran |
|
|---|---|
| AVRO | 2024 |
| Riskten korunan kalem bugünkü değeri (cari kısım) | 16.192.699 |
| Riskten korunan kalem bugünkü değeri (cari olmayan kısım) | 16.162.328 |
| Riskten korunma aracı bugünkü değer (cari kısım) | 16.765.857 |
| Riskten korunma aracı bugünkü değer (cari olmayan kısım) | 13.766.775 |
| 30 Haziran |
|
| ABD Doları | 2024 |
| Riskten korunan kalem bugünkü değeri (cari kısım) | 322.468.151 |
| Riskten korunan kalem bugünkü değeri (cari olmayan kısım) | 11.363.295 |
| Riskten korunma aracı bugünkü değer (cari kısım) Riskten korunma aracı bugünkü değer (cari olmayan kısım) |
307.934.103 8.797.739 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Yüksek olasılıklı tahmini işlem kur riskine yönelik nakit akış riskinden korunma muhasebesi (devamı)
| 30 Haziran |
|
|---|---|
| TL | 2024 |
| Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) | 1.201.107.670 |
| Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) | 488.250.547 |
| Riskten korunma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) | (1.168.039.172) |
| Riskten korunma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) | (397.087.793) |
| Riskten korunma etkinliği oranı | %93 |
| Kaydedilmeyen etkinlik bandı içerisindeki etkinlik dışı tutar | 0 |
| 30 Haziran |
|
| TL | 2024 |
| Riskten korunulan kalemin gelecekteki nakit akışlarının toplam miktarı |
12.676.826.481 |
| Riskten koruma amacıyla kullanılan aracın gelecekteki nakit akışlarının toplam miktarı | 11.952.977.258 |
| Riskten Korunma Oranı | %106 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 920 | 121 |
| Bankadaki nakit | 1.725.261.732 | 5.933.302.945 |
| -Vadesiz mevduatlar | 15.050.010 | 30.518.982 |
| -Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 1.710.211.722 | 5.902.783.963 |
| 1.725.262.652 | 5.933.303.066 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un vadeli mevduatları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran |
31 Aralık | |
|---|---|---|
| Para birimi | 2024 | 2023 |
| TL | 854.638.190 | 737.557.410 |
| ABD Doları | 684.553.899 | 4.635.688.257 |
| Avro | 171.019.633 | 529.538.296 |
| 1.710.211.722 | 5.902.783.963 | |
Banka mevduatları Grup'un nakit ihtiyacına bağlı olarak vadesi 1 gün ile 3 ay arasında değişen tutarlardan oluşmaktadır ve bu mevduatlar için piyasadaki kısa vadeli faiz oranlarına bağlı olarak faiz hesaplanmaktadır.
2 Ağustos 2024 tarihli ve 32620 sayılı Resmi Gazete'de, "7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" yayınlanmıştır. Bu Kanun ile yurt içi asgari kurumlar vergisi uygulaması, küresel asgari vergi uygulaması ve vergi ile ilgili diğer bir çok konuda düzenleme ve değişiklikler yapılmıştır. Grup değişikliklerin konsolide finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Şirket'in Bağlı Kuruluşu Kardemir Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. Ortaklar Kurulu'nun 1 Ağustos 2024 tarihli kararı ile tasfiye yönünde karar verilmiş olup; tasfiye kararı Karabük Ticaret ve Sicil Müdürlüğü'nce 9 Ağustos 2024 tarihinde tescil edilmiş ve rapor tarihi itibarıyla tasfiye süreci devam etmektedir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.