Audit Report / Information • Sep 5, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Maslak No1 Plaza Eski Büyükdere Caddesi Maslak Mahallesi No:1 Maslak, Sarıyer 34485 İstanbul, Türkiye
Tel: +90 (212) 366 60 00 Fax: +90 (212) 366 60 10 www.deloitte.com.tr
Mersis:0291001097600016 Ticari Sicil No: 304099
Giriş
Galata Wind Enerji A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
© 2024. Daha fazla bilgi için Deloitte Türkiye ( Deloitte Touche Tohmatsu Limited üye şirketi) ile iletişime geçiniz.
Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL") şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir Veya birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve üye firmalarının her biri ayrı ve bağımsız birer tüzel kişiliktir. DTTL ("Deloitte Global" olarak da anılmaktadır) müşterilere Hizmet sunmamaktadır. Global üye firma ağımızla ilgili daha fazla bilgi almak için www.deloitte.com/about adresini ziyeret ediniz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının bağımsız denetimi ile 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait finansal bilgilerin sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup 21 Mart 2024 tarihli bağımsız denetçi raporunda ve 10 Ağustos 2023 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş verilmiş ve olumlu sonuç bildirilmiştir.
Cem Tovil, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 5 Eylül 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 - 6 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 7 - 73 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Dipnot Referansı | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 560.858.196 | 407.150.263 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 320.047.917 | 82.328.216 |
| Finansal yatırımlar | 24 | 14.616.059 | 110.129.396 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 23 | 4.006 | 4.323 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 205.817.340 | 172.514.358 |
| Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
47.501 | 79.067 | |
| Stoklar | 6.126.075 | 6.126.075 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 13 | 13.343.058 | 35.331.727 |
| Diğer dönen varlıklar | 14 | 856.240 | 637.101 |
| Duran varlıklar | 10.992.602.096 | 11.017.963.126 | |
| Türev araçlar | 15 | 103.819.376 | 133.521.577 |
| Finansal yatırımlar | 24 | 609.374 | 609.374 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 582.452 | 728.520 | |
| Maddi duran varlıklar | 8 | 7.129.528.155 | 6.418.774.246 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| - Lisanslar | 9 | 3.078.015.526 | 3.120.985.461 |
| - Şerefiye | 3 | 163.477.737 | 163.477.737 |
| - Diğer haklar | 9 | 23.341.699 | 24.244.444 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 10 | 162.548.534 | 91.740.025 |
| Peşin ödenmiş giderler | 13 | 330.679.243 | 1.063.881.742 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 11.553.460.292 | 11.425.113.389 |
30 Haziran 2024 tarihli ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar 5 Eylül 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR | Dipnot Referansı | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli yükümlülükler | 713.069.013 | 487.168.900 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | |||
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları | |||
| - Banka kredileri | 5 | 125.683.819 | 146.203.759 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 2.606.424 | 861.855 |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları | |||
| - İlişkili taraflardan kiralama işlemlerinden borçlar | 5,23 | 1.154.966 | 257.028 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 23 | 1.804.805 | 1.328.335 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 73.846.830 | 86.404.147 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 7 | 437.000.000 | - |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 7 | 18.525.243 | 199.836.230 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü |
12 22 |
1.465.635 40.612.367 |
11.746.108 32.335.811 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 11 | 575.816 | 1.180.303 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| kısa vadeli karşılıklar | 12 | 9.793.108 | 7.015.324 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 2.110.539.810 | 2.165.616.449 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 5 | 613.600.660 | 775.004.476 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 51.588.471 | 42.085.135 |
| - İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - İlişkili taraflardan kiralama işlemlerinden borçlar Uzun vadeli karşılıklar |
5,23 | 297.746 | 371.392 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun | |||
| vadeli karşılıklar | 12 | 10.430.903 | 11.566.535 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 22 | 1.434.622.030 | 1.336.588.911 |
| ÖZKAYNAKLAR | 8.729.851.469 | 8.772.328.040 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 8.729.851.469 | 8.772.328.040 | |
| Çıkarılmış sermaye | 16 | 540.000.000 | 540.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 3.045.081.628 | 3.045.081.628 | |
| Paylara İlişkin Primler/(iskontolar) | 16 | 18.377.528 | 18.377.528 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden | |||
| ölçüm kazançları (kayıpları) | 16 | (7.601.504) | (7.601.504) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler) | |||
| - Yabancı para çevrim farkları | 180.686 | 27.989 | |
| Ödenen kar payı avansları | 16 | - | (155.918.236) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 16 | 340.533.338 | 288.043.533 |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | 4.376.778.947 | 4.266.537.398 | |
| Net dönem karı veya zararı | 416.500.846 | 777.779.704 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 11.553.460.292 | 11.425.113.389 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
17 17 |
977.417.213 (453.818.499) |
451.613.545 (247.401.236) |
1.076.975.776 (440.205.256) |
446.375.044 (218.106.900) |
| BRÜT KAR/(ZARAR) | 523.598.714 | 204.212.309 | 636.770.520 | 228.268.144 | |
| Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
18 18 20 20 |
(59.260.471) (16.516.379) 47.735.886 (9.887.854) |
(25.371.243) (8.297.360) 25.247.444 (8.752.642) |
(31.402.476) (12.388.612) 364.522.185 (6.442.217) |
(14.946.535) (7.963.231) 297.081.885 (2.551.104) |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | 485.669.896 | 187.038.508 | 951.059.400 | 499.889.159 | |
| FİNANSMAN (GİDERİ)/GELİRİ ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) |
485.669.896 | 187.038.508 | 951.059.400 | 499.889.159 | |
| Finansman giderleri (-) Net parasal pozisyon kazancı/(kaybı) |
21 | (81.747.005) 191.854.922 |
(22.200.746) 86.597.291 |
(248.649.743) (121.856.738) |
(202.692.053) (19.323.657) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) |
595.777.813 | 251.435.053 | 580.552.919 | 277.873.449 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) | (179.276.967) | (61.125.361) | (292.911.572) | (37.306.885) | |
| Dönem vergi geliri/(gideri) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
22 22 |
(81.243.848) (98.033.119) |
(44.254.437) (16.870.924) |
(90.213.499) (202.698.073) |
(29.641.163) (7.665.722) |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 416.500.846 | 190.309.692 | 287.641.347 | 240.566.564 | |
| Dönem Karının/(Zararının) Dağılımı | |||||
| Ana Ortaklık Payları | 416.500.846 | 190.309.692 | 287.641.347 | 240.566.564 | |
| Ana Ortaklık Paylarına Ait Pay Başına Kazanç/(Kayıp) |
25 | 0,771 | 0,352 | 0,533 | 0,445 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı |
12 | - | - | (1.884.293) | - |
| Gelire İlişkin Vergiler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) vergi etkisi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı para çevrim farkları |
- 152.697 |
- (34.728) |
376.858 - |
- - |
|
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 152.697 | (34.728) | (1.507.435) | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) Toplam Kapsamlı Gelir/Gider Dağılımı |
416.653.543 | 190.274.964 | 286.133.912 | 240.566.564 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
- 416.653.543 |
- 190.274.964 |
- 286.133.912 |
- 240.566.564 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı |
Kar veya zararda Yeniden Sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| gelirler veya giderler | gelirler veya giderler | |||||||||||
| Sermaye | Pay ihraç | Tanımlanmış Fayda | Yabancı Para | Birikmiş karlar | ||||||||
| Çıkarılmış | Düzeltme | Primleri/ | Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ |
Çevrim | Kardan Ayrılan Kısıtlanmış |
Ödenen Kar Payı |
Geçmiş Yıllar | Net Dönem | Ana ortaklığa ait |
Kontrol gücü olmayan |
||
| Sermaye | Farkları | İskontoları | (Kayıpları) | Farkları | Yedekler | Avansları | Kar/(Zararları) | Karı/(Zararı) | özkaynaklar | paylar | Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 534.791.458 | 3.042.127.045 | 18.377.528 | (2.888.230) | - | 196.620.033 | - | 3.041.534.666 | 1.826.896.704 | 8.657.459.204 | - | 8.657.459.204 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 91.423.500 | - | 1.735.473.204 | (1.826.896.704) | - | - | - |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | (502.307.344) | - | (502.307.344) | - | (502.307.344) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | (1.507.435) | - | - | - | - | 287.641.347 | 286.133.912 | - | 286.133.912 |
| - Diğer kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | (1.507.435) | - | - | - | - | - | (1.507.435) | - | (1.507.435) |
| - Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | 287.641.347 | 287.641.347 | - | 287.641.347 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyeler |
534.791.458 | 3.042.127.045 | 18.377.528 | (4.395.665) | - | 288.043.533 | - | 4.274.700.526 | 287.641.347 | 8.441.285.772 | - | 8.441.285.772 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 540.000.000 | 3.045.081.628 | 18.377.528 | (7.601.504) | 27.989 | 288.043.533 | (155.918.236) | 4.266.537.398 | 777.779.704 | 8.772.328.040 | - | 8.772.328.040 |
| itibarıyla bakiyeler | 540.000.000 | 3.045.081.628 | 18.377.528 | (7.601.504) | 180.686 | 340.533.338 | - | 4.376.778.947 | 416.500.846 | 8.729.851.469 | - | 8.729.851.469 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | ||||||||||||
| - Yabancı para çevrim farkları | - | - | - | - | 152.697 | - | - | - | - | 152.697 | - | 152.697 |
| - Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | 416.500.846 | 416.500.846 | - | 416.500.846 |
| - Diğer kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | - | - | - | - | - | 416.500.846 | 416.500.846 | - | 416.500.846 |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | (459.130.114) | - | (459.130.114) | - | (459.130.114) |
| Transferler | - | - | - | - | - | 52.489.805 | 155.918.236 | 569.371.663 | (777.779.704) | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Ref. |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 409.532.606 | 1.096.894.660 | |
| Dönem karı (zararı) | 416.500.846 | 287.641.347 | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 220.015.541 | 626.816.322 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 8, 9, 10 | 266.368.798 | 238.400.637 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli |
|||
| karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 12 | 1.467.674 | 911.533 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli | |||
| karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 12 | 4.168.907 | 2.843.229 |
| -Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 11 | 604.487 | - |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | |||
| - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 20 | (21.660.079) | (119.907.173) |
| - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 21 | 18.217.831 | 20.535.017 |
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer | |||
| kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 29.702.201 | (88.477.442) | |
| Vergi (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler | 22 | 179.276.967 | 292.911.572 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 5 | 43.064.610 | 576.341.719 |
| Parasal pozisyon kazanç ve kayılarıyla ilgili düzeltmeler | (301.195.855) | (296.742.770) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (215.027.807) | 149.081.613 | |
| Stoklardaki azalış/(artışlar) ile ilgili düzeltmeler | - | 5.862 | |
| Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış/(artış) | 317 | (27.510) | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış/(artış) | (33.302.982) | (3.231.175) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/(azalış) | (10.280.473) | (6.309.923) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki | |||
| azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle | |||
| ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) | 31.566 | (6.728) | |
| Ticari borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış/(azalış) | 476.470 | (167.599) | |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış/(azalış) | (12.557.317) | 2.576.335 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili | |||
| diğer borçlardaki artış/(azalış) | (181.310.987) | (2.909.324) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer | |||
| artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış/(artış) | 21.915.599 | 159.151.675 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 421.488.580 | 1.063.539.282 | |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | 22 | (32.335.811) | (70.722.190) |
| Alınan faiz | 20.689.525 | 105.049.520 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | 12 | (309.688) | (971.952) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Ref. |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(99.571.147) | (508.349.018) | |
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının edinimi için yapılan nakit girişleri / (çıkışları) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
95.513.337 | 156.817.346 | |
| Maddi duran varlıklar alımından kaynaklanan nakit çıkışlar | 8 | (927.740.063) | (382.701.144) |
| Maddi olmayan duran varlıklar alımından kaynaklanan nakit çıkışlar | 9 | (546.919) | (20.393) |
| Verilen nakit avans ve borçlar | 733.202.498 | (284.646.480) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar satışından kaynaklanan nakit girişleri |
|||
| Maddi duran varlıklar satışından kaynaklanan nakit girişleri | 8 | - | 41.617 |
| Maddi olmayan duran varlıklar satışından kaynaklanan nakit girişleri Diğer nakit girişleri/(çıkışları) |
9 | - | 2.160.036 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (109.334.560) | (578.558.789) | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | |||
| - Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5 | (68.482.701) | (62.827.594) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine | |||
| ilişkin nakit çıkışları | 5 | (13.834.432) | (3.008.709) |
| Ödenen faiz Ödenen temettüler |
5,21 | (27.017.427) - |
(10.415.142) (502.307.344) |
| D. ENFLASYON ETKİSİ | 24.763.786 | 110.999.125 | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ | |||
| ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT | |||
| VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET | |||
| ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C+D) | 225.390.685 | 120.985.978 | |
| E. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 11.358.461 | (235.040.950) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ | |||
| NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C+D+E) | 236.749.146 | (114.054.972) | |
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 82.248.514 | 1.346.826.782 |
| G. DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) |
4 | 318.997.660 | 1.232.771.810 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Galata Wind Enerji Anonim Şirketi ("Galata Wind" veya "Şirket"), 29 Haziran 2012 tarihinde Doğan Holding bağlı ortaklığı olarak satın ve devir alınmıştır.
Şirket, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. bünyesinde Doğan Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Doğan Enerji") bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermekte iken 2 Mart 2021 tarihinde Doğan Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. bünyesinde birleşmesi sonucu doğrudan Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklığı olarak faaliyetine devam etmektedir. Şirket'in nihai ortak pay sahibi Aydın Doğan ve Doğan Ailesi'dir (Işıl Doğan, Arzuhan Yalçındağ, Vuslat Sabancı, Hanzade V. Doğan Boyner ve Y. Begümhan Doğan Faralyalı).
Galata Wind, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") düzenlemelerine tabi olup; payları 22 Nisan 2021 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de ("Borsa İstanbul") işlem görmektedir. SPK'nın 30 Ekim 2014 tarih ve 31/1059 sayılı İlke Kararı ile değişik 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ("MKK") kayıtlarına göre; 5 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Galata Wind'in sermayesinin %29,95 temsil eden payların "dolaşımda" olduğu kabul edilmektedir.
Şirket'in faaliyet konusu; elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin satışıdır. Şirket, bu amaç ve konu kapsamında; yenilenebilir enerji kaynaklarından elektrik üretimi gerçekleştirmekte ve bu elektriği Türkiye Enterkonnekte Şebekesi'ne satmaktır.
Şirket'in bünyesinde 3 adet Rüzgar Enerji Santrali ("RES") ve 2 adet Güneş Enerji Santrali ("GES") bulunmaktadır. Bu santrallerin toplam kurulu gücü 297,2 MW olup bunun 246,7 MW'lik kısmı RES'lerden ve 50,5 MW'lik kısmı GES'lerden oluşmaktadır. Mersin RES ve Şah RES hariç santrallerin tamamı halihazırda Yenilenebilir Enerji Kaynaklarını Destekleme Mekanizması ("YEKDEM") kapsamında ürettikleri elektriği alım garantisi ile satmaktadırlar. 2024 Haziran ayı itibarıyla, RES'lerden 363.876 MWh, GES'lerden 26.383 MWh olmak üzere toplam 390.260 MWh elektrik üretimi yapılmıştır.
49 yıllık üretim lisansına haiz RES'ler büyüklüklerine göre sırasıyla Şah RES, Taşpınar RES ve Mersin RES'tir. Bandırma/Balıkesir'de kurulu 105 MW gücündeki Şah RES 2011 yılından; Mut/Mersin'de kurulu 62,7 MW gücündeki Mersin RES ise 2010 yılından bu yana faaliyettedir. Şah RES ve Mersin RES, Şirket'in Doğan Grubu tarafından satın alınması suretiyle el değiştirmiş olup 2012 Haziran döneminden itibaren Doğan Grubu bünyesinde işletilmektedir. Nilüfer/Bursa'da kurulu 79 MW gücündeki Taşpınar RES ise, Şirket'in kendisinin geliştirmiş olduğu bir proje olup 2020 yılı Ekim ayında kısmi geçici kabulü yapılarak devreye alınmıştır. 2020 yılı sonunda 10 adet türbinin montajı tamamlanan proje 2021 Mart itibarıyla tam kapasite devreye alınmıştır. Şirketin Bandırma'da 35 adet Vestas marka, Taşpınar'da 16 adet Nordex marka, ve Mersin'de de 20 adet Vestas marka olmak üzere toplam 71 adet rüzgar türbini bulunmaktadır.
Taşpınar RES lisanslı santral içerisinde Hibrit GES kurmak için EPDK'ya yapılan başvuru neticesinde tesis "Birleşik Yenilenebilir Enerji Santrali"ne dönüştürülmüş ve 42,5MW'lık izin alınmıştır. Hibrit GES'in inşaatı tamamlanan 9,4 MW'lık kısmı Aralık 2023'de, 7,3 MW'lık kısmı ise Haziran 2024'de devreye alınmıştır. 2024 yılı içerisinde projeden geriye kalan kapasitenin devreye alınması için çalışmalar sürdürülmektedir. Tek bir üretim tesisinde birden fazla kaynaktan elektrik enerjisi üretilebilmesine imkân sağlayan hibrit santraller, üretim tesislerinin daha verimli ve daha uzun süreli emreamadelik ile çalışmasına ve kurulu güç sınırları içerisinde daha fazla elektrik üretilmesine imkân vermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Lisanssız elektrik üretimi kapsamında faaliyet gösteren "GES"ler ise Merkez/Çorum'da 9,4 MW kurulu güç ve Aziziye-Hınıs-Karayazı/Erzurum'da 24,7 MW kurulu güç ile sırasıyla 19 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2018 tarihlerinde devreye alınmışlardır.
Elektrik satış fiyatları şu şekildedir;
Şirket'in 31 Aralık 2020 tarihli Yönetim Kurulu Kararı doğrultusunda; Doğan Enerji'nin %100 payına sahip olduğu Sunflower Solar Güneş Enerjisi Sistemleri Ticaret A.Ş. ("Sunflower")'nin nama yazılı pay senedine bağlanmış nama yazılı paylarının tamamı Şirket tarafından 1.000.000 TL itibari değer üzerinden satın ve devralınmıştır. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Sunflower'ın pay defterinde ilgili pay devirleri yer almakta olup, 31 Aralık 2020 itibarıyla Sunflower üzerindeki kontrol Galata Wind'e transfer olmuştur. Sunflower'ın nihai ortağı Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. olup, sözkonusu pay devir işlemi ortak kontrol altındaki şirketler arasında gerçekleşen bir işlem olarak değerlendirilmiştir. Şirket'in faaliyet konusu her türlü yenilenebilir enerji kaynakları, güneş ışınlarını enerjiye çeviren sistemler ve her türlü konut, site, otel, hastane, fabrika, turizm tesisi, tatil köyü ve benzeri tesis, kampüs ve binalarda güneş ışınlarından enerji üreten sistemler projelendirmek ve kurmaktır. Şirket ilerleyen dönemlerde çatı üstü güneş enerjisi projeleri ve enerji depolama alanındaki faaliyetlerine devam edecektir.
Şirket ile Gökova Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. ("Gökova")'nin tek pay sahibi Şık Mehmet Aslan arasında Gökova'nın sermayesinin %100'ünü temsil eden nama yazılı pay senedine bağlanmış nama yazılı payların tamamının Grubumuzca 38.265.698 TL bedel mukabilinde devralınması amacıyla, 23 Eylül 2022 tarihli bir Pay Alım ve Satım Sözleşmesi imzalanmıştır. İşbu sözleşme ile kurulu gücü 9 MWm / 6,8 MWe olan, EÜ/3519-37/2164 numaralı üretim lisansı bulunan rüzgar enerji santrali projesi ("Alapınar RES Projesi") satın alınmıştır. 23 Eylül 2022 tarihi itibarıyla Gökova'nın pay defterinde ilgili pay devirleri yer almakta olup, 23 Eylül 2022 tarihi itibarıyla Gökova üzerindeki kontrol Galata Wind'e transfer olmuştur. EÜ/3519-37/2164 numaralı üretim lisansına derç edilen saha koordinatları içinde EPDK'nın 1 Eylül 2022 tarih ve 11159-7 sayılı Kararı kapsamındaki yükümlülüklerden ÇED Olumlu Kararı alınması kapsamındaki yükümlülüğün yerine gelmesi kayıt ve şartıyla, Şirket tarafından Satıcı'ya 1.750.000 USD tutarında ilave ücret nakden ve defaten ödenecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket yurtdışındaki potansiyel yatırımların konsolide edilmesi ve etkin koordinasyonu amacıyla %100 sermayesine sahip olacağı, 1.000.000 EUR sermayeli, Hollanda'da yerleşik Galata Wind Energy Global BV unvanlı yeni bir şirket/ bağlı ortaklığın kuruluş işlemlerini 25 Temmuz 2023 tarihi itibarıyla tamamlamıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in bağlı ortaklıklarının (bundan sonra Şirket ve bağlı ortaklıkları toplu olarak "Grup" olarak adlandırılacaktır) temel faaliyet konusu ve faaliyet gösterdiği ülke aşağıda belirtilmiştir:
| Bağlı ortaklık | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Sunflower Solar Güneş Enerjisi Sistemleri Ticaret A.Ş. ("Sunflower") | Enerji | Turkiye |
| Gökova Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. ("Gökova") | Enerji | Turkiye |
| Galata Wind Energy Global BV ("Galata Wind Global") | Enerji | Hollanda |
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 56'dır (31 Aralık 2023: 56).
Grup'un kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:
Burhaniye Mah. Kısıklı Cad. No: 65 34676 Üsküdar/İstanbul.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS'ler") esas alınmıştır. Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup, yasal muhasebe kayıtlarını Vergi Mevzuatı'na ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı ("Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği")'na uygun olarak tutmakta ve Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerlerinden gösterilen finansal varlıklar ve türev finansal araçlar dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlamaktadır.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
2.319,29 | 1,00000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 |
1.351,59 | 1,71597 | %190 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda Net parasal pozisyon kazancı/(kaybı) hesabına kaydedilmiştir.
Grup'un finansal tablolarında yer alan kalemler, Grup'un faaliyet gösterdiği ekonominin para birimi (fonksiyonel para birimi) Türk Lirası ("TL") cinsinden ölçülmektedir. Finansal tablolar Grup'un raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklar, Galata Wind'in doğrudan ve dolaylı olarak kontrol ettiği işletmelerden oluşmaktadır.
Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Grup yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Grup, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren konsolide edilirler ve kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar. Etkin ortaklık oranı, Grup'un Galata Wind üzerinden doğrudan ve/veya bağlı ortaklıkları üzerinden dolaylı olarak sahip olduğu pay oranıdır.
Grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Bağlı ortaklıklarda sahip olunan paylara ilişkin elde edilen kar payları, özsermayeden ve ilgili dönem gelirinden elimine edilmektedir.
Hesap dönemi içinde satın alınan veya elden çıkarılan Bağlı Ortaklıklar operasyonlar üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla da konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Kontrol gücü olmayan paylar negatif bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık pay sahiplerine ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar tablosu veya konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kontrol kaybı ile sonuçlanmayan, kontrol gücü olmayan paylarla yapılan işlemler Grup tarafından Grup'un ortaklarla olan işlemleri olarak değerlendirilir. Ortaklık payındaki bir değişiklik, bağlı ortaklıktaki dolaylı paylarını yansıtmak üzere, kontrolü olan ve kontrolü olmayan payların defter değerleri arasında düzeltmeler ile sonuçlanır. Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltme tutarı ile ödenen veya alınan herhangi bir tutar arasındaki fark özkaynaklar altında ayrı bir fonda muhasebeleştirilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide edilen bağlı ortaklıklar Sunflower, Gökova ve Galata Wind Global'dır. Sunflower, Gökova ve Galata Wind Global'a ilişkin oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir:
| Doğrudan sahip olduğu | oy hakları (%) | Etkin ortaklık oranları (%) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
||
| Sunflower | 100 | 100 | 100 | 100 | ||
| Gökova | 100 | 100 | 100 | 100 | ||
| Galata Wind Global | 100 | 100 | 100 | 100 |
Sunflower'ın 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 1.270.752 | 1.429.798 |
| Duran Varlıklar | - | 1.385 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 28.590 | 11.712 |
| Özkaynaklar | 1.242.162 | 1.419.471 |
| Net Dönem Karı/Zararı | (200.654) | (367.091) |
Gökova'nın 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 5.240.595 | 4.930.079 |
| Duran Varlıklar | 4.460.866 | 4.292.506 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 502 | 892 |
| Özkaynaklar | 9.700.959 | 9.221.693 |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | 594.448 | 754.124 |
Galata Wind Global'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 1.075.008 | 4.167.309 |
| Duran Varlıklar | - | - |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 87.594 | 1.031.127 |
| Özkaynaklar | 987.414 | 3.136.182 |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (11.401.484) | (1.703.321) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında kontrol gücü olmayan paya sahip ortağın payları, konsolide finansal durum tablosu ve konsolide kar veya zarar tablosunda sırasıyla kontrol gücü olmayan pay ve kontrol gücü olmayan kar/zarar olarak gösterilmektedir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler.
Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Finansal durum ve performans eğilimlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal durum tabloları ile; 1 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu da 1 Ocak – 30 Haziran 2023 hesap dönemine ait ilgili konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Yeni bir TMS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS'nin, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır. TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır. TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır. TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024- 5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır. Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar hazırlanırken uygulanan temel muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Bu politikalar aksi belirtilmedikçe sunulan dönemler için tutarlı bir şekilde uygulanmıştır.
Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Dipnot 4).
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman gelirlerinden ("vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri") netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının "etkin faiz yöntemi" ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Etkin faiz oranı; finansal varlığın beklenen ömrü boyunca gelecekteki tahmini nakit tahsilatlarını ya da ödemelerini ilgili finansal varlığın bugünkü değerine indirgeyen orandır.
İndirgeme işlemi "bileşik faiz esasına göre" yapılır. Bu yöntemde kullanılan ve bileşik faiz esasıyla belirlenen oran "etkin faiz oranı" olarak adlandırılmaktadır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilir (Dipnot 6).
Grup, finansal tablolarında itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, önemli bir finansman bileşeni içermeyen, ticari alacaklarının değer düşüklüğü hesaplamalarında TFRS 9 Standardı'nda yer alan "basitleştirilmiş yaklaşım" ı uygulamayı tercih etmiştir.
1 Ocak 2018 tarihinden önce yürürlükte olan TMS 39, "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" Standardı'nda yer alan "gerçekleşen kredi zararları modeli" yerine TFRS 9, "Finansal Araçlar" Standardı'nda "beklenen kredi zararları modeli" tanımlanmıştır. Beklenen kredi zararları, finansal araçların, beklenen ömürleri boyunca oluşması muhtemel kredi zararlarının, geçmiş istatistiklere göre ağırlıklandırılmış bir tahmini olup beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Grup'un olağan ticari faaliyet döngüsü dikkate alındığında, vadesi bu olağan ticari faaliyet döngüsünün dışına sarkan ticari alacakları için, ticari alacağın idari ve/veya kanuni takipte olması, teminatlı veya teminatsız olması, objektif bir bulgu olup olmadığı vb. durumları da değerlendirmek suretiyle şüpheli alacak karşılığı ayırıp ayırmamayı değerlendirmektedir. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak üzere beklenen nakit girişlerinin, başlangıçta oluşan alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen cari değeridir.
Grup, gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları ile birlikte ticari alacakları belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, TFRS 9 kapsamında ticari alacakları için ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutarda beklenen kredi zarar karşılığı muhasebeleştirmektedir. Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması Grup'un geçmiş kredi zararı deneyimleri ve ileriye yönelik makroekonomik göstergelere dayanarak belirlediği beklenen kredi zarar oranı ile yapılmaktadır. Beklenen kredi zarar karşılıklarındaki değişim esas faaliyetlerden diğer gelirlere ve giderlere kaydedilir (Dipnot 20).
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir (Dipnot 6, 20).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Stoklar, satışı gerçekleştirme maliyetlerinden arındırılmış makul değer (net gerçekleşebilir değer) ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, işçilik ve genel üretim giderleridir. Ancak stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri de içerir. Stokların birim maliyeti, ağırlıklı ortalama metodu ile belirlenir. Stoklar kalemi, Sunflower'ın ticaretini yaptığı güneş panellerini içermektedir.
Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda konsolide kar veya zarar tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara ilişkin amortisman varlıkların (arazi ve arsalar hariç) faydalı ömürleri süresince doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır (Dipnot 8). Arazi ve arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Yıllar | |
|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 50 yıl |
| Binalar | 50 yıl |
| Rüzgar türbinleri, trafo ve şalt merkezleri | 10 - 30 yıl |
| Güneş panelleri | 20 yıl |
| Motorlu taşıtlar | 4 - 5 yıl |
| Mobilya ve demirbaşlar | 4 - 11 yıl |
Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu dışı bırakılır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve kar veya zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler veya giderler hesaplarında dahil edilir.
Bir varlığın kayıtlı değeri varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın gerçeğe uygun değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının konsolide finansal durum tablosu tarihi itibarıyla indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklara ilişkin yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gerçekleştiği tarihte gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar yatırım faaliyetlerinden gelir ve giderler hesaplarına dahil edilirler.
Elektrik enerjisi üretim tesisi kurulumu için yapılan ve maddi duran varlıklar altında sınıflandırılmış olan yapılmakta olan yatırımlar kısaca aşağıdaki maliyet unsurlarını içermektedir:
Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyetlerinden muhasebeleştirilir ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin amortisman haklar ve lisansların faydalı ömürleri süresince doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır (Dipnot 9).
Sınırlı faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdadır:
Haklar 39 - 49 yıl
Sınırlı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar olası bir değer düşüklüğü göstergesi olup olmadığının tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi olmayan duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi olmayan duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Değer düşüklüğü karşılığı aynı dönem içerisinde kar veya zarar tablosuna yansıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Satın alım işleminde oluşan şerefiye tutarı, varsa, değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonra satın alım tarihindeki maliyet değeriyle değerlenir.
Değer düşüklüğü testi için, şerefiye Grup'un işletme birleşmesinin getirdiği sinerjiden fayda sağlamayı bekleyen nakit üreten birimlerine (ya da nakit üreten birim gruplarına) dağıtılır.
Şerefiyenin tahsis edildiği nakit üreten birimi, her yıl değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Birimin değer düşüklüğüne uğradığını gösteren belirtilerin olması durumunda ise değer düşüklüğü testi daha sık yapılır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarı defter değerinden düşük ise, değer düşüklüğü karşılığı ilk olarak birime tahsis edilen şerefiyeden ayrılır, ardından birim içindeki varlıkların defter değeri düşürülür. Şerefiye için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı, doğrudan konsolide kar veya zarar içinde muhasebeleştirilir. Şerefiye değer düşüklüğü karşılığı sonraki dönemlerde iptal edilmez.
İlgili nakit üreten birimin satışı sırasında, şerefiye için belirlenen tutar, satış işleminde kar/(zararın) hesaplamasına dahil edilir.
Grup, şerefiye ve sınırsız ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar dışındaki tüm varlıkları için her finansal durum tablosu tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Değer düşüklüğünün saptanması için varlıklar, ayrı tanımlanabilir nakit akımları (nakit üreten birimler) olan en alt seviyede gruplanırlar. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, net gerçekleşebilir değerden yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü zararları kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
İşletme satın alımları, satın alım yöntemi kullanılarak, muhasebeleştirilir. Bir işletme birleşmesinde transfer edilen bedel, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür; transfer edilen bedel, edinen işletme tarafından transfer edilen varlıkların birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinin, edinen işletme tarafından edinilen işletmenin önceki sahiplerine karşı üstlenilen borçların ve edinen işletme tarafından çıkarılan özkaynak paylarının toplamı olarak hesaplanır. Satın alıma ilişkin maliyetler genellikle oluştukları anda gider olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile üstlenilen yükümlülükler, satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden muhasebeleştirilir. Aşağıda belirtilenler bu şekilde muhasebeleştirilmez:
Ertelenmiş vergi varlıkları ya da yükümlülükleri veya çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin varlık ya da yükümlülükler, sırasıyla, TMS 12, "Gelir Vergisi" ve TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" Standartlar'ı uyarınca hesaplanarak, muhasebeleştirilir;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şerefiye, satın alım için transfer edilen bedelin, satın alınan işletmedeki varsa kontrol gücü olmayan payların ve varsa, aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin daha önceden elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak paylarının gerçeğe uygun değeri toplamının, satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarını aşan kısmı olarak hesaplanır. Yeniden değerleme sonrasında satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarının, devredilen satın alma bedelinin, satın alınan işletmedeki kontrol gücü olmayan payların ve varsa, satın alma öncesinde satın alınan işletmedeki payların gerçeğe uygun değeri toplamını aşması durumunda, bu tutar pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç olarak doğrudan kar/(zarar) içinde muhasebeleştirilir.
Hissedar paylarını temsil eden ve sahiplerine tasfiye durumunda işletmenin net varlıklarının belli bir oranda pay hakkını veren kontrol gücü olmayan paylar, ilk olarak ya gerçeğe uygun değerleri üzerinden ya da satın alınan işletmenin tanımlanabilir net varlıklarının kontrol gücü olmayan paylar oranında muhasebeleştirilen tutarları üzerinden ölçülür. Ölçüm esası, her bir işleme göre belirlenir. Diğer kontrol gücü olmayan pay türleri gerçeğe uygun değere göre ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir başka TFRS standardında belirtilen yöntemler uyarınca ölçülür.
Bir işletme birleşmesinde Grup tarafından transfer edilen bedelin, koşullu bedeli de içerdiği durumlarda, koşullu bedel satın alım tarihindeki gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülür ve işletme birleşmesinde transfer edilen bedele dahil edilir. Ölçme dönemi içerisinde ortaya çıkan ek bilgilerin sonucunda koşullu bedelin gerçeğe uygun değerinde düzeltme yapılması gerekiyorsa, bu düzeltme şerefiyeden geçmişe dönük olarak düzeltilir.
Ölçme dönemi, birleşme tarihinden sonraki, edinen işletmenin işletme birleşmesinde muhasebeleştirdiği geçici tutarları düzeltebildiği dönemdir. Bu dönem satın alım tarihinden itibaren 1 yıldan fazla olamaz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ölçme dönemi düzeltmeleri olarak nitelendirilmeyen koşullu bedelin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler için uygulanan sonraki muhasebeleştirme işlemleri, koşullu bedel için yapılan sınıflandırma şekline göre değişir. Özkaynak olarak sınıflandırılmış koşullu bedel yeniden ölçülmez ve buna ilişkin sonradan yapılan ödeme, özkaynak içerisinde muhasebeleştirilir. Varlık ya da borç olarak sınıflandırılan koşullu bedelin finansal araç niteliğinde olması ve TFRS 9, "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm" standardı kapsamında bulunması durumunda, söz konusu koşullu bedel gerçeğe uygun değerinden ölçülür ve değişiklikten kaynaklanan kazanç ya da kayıp, kâr veya zararda ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir. TFRS 9 kapsamında olmayanlar ise, TMS 37, "Karşılıklar" veya diğer uygun TMS ler uyarınca muhasebeleştirilir.
Aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde Grup'un satın alınan işletmede önceden sahip olduğu özkaynak payı gerçeğe uygun değere getirmek için satın alım tarihinde (yani Grup'un kontrolü ele aldığı tarihte) yeniden ölçülür ve varsa, ortaya çıkan kazanç/zarar kar veya zarar tablosu içinde muhasebeleştirilir. Satın alım tarihi öncesinde diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilen satın alınan işletmenin payından kaynaklanan tutarlar, söz konusu payların elden çıkarıldığı varsayımı altında kar/zarara aktarılır.
İşletme birleşmesi ile ilgili satın alma muhasebesinin birleşmenin gerçekleştiği raporlama tarihinin sonunda tamamlanamadığı durumlarda, Grup muhasebeleştirme işleminin tamamlanamadığı kalemler için geçici tutarlar raporlar. Bu geçici raporlanan tutarlar, ölçüm döneminde düzeltilir ya da satın alım tarihinde muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde etkisi olabilecek ve bu tarihte ortaya çıkan olaylar ve durumlar ile ilgili olarak elde edilen yeni bilgileri yansıtmak amacıyla fazladan varlık veya yükümlülük muhasebeleştirilir (Dipnot 3).
Grup tarafından kontrol edilen işletmeler arasında gerçekleşen yasal birleşmeler TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleşmelerde şerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal birleşmelerde taraflar arasında ortaya çıkan işlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında düzeltme işlemlerine tabi tutulur. Ortak kontrol altında gerçekleşen hisse transferlerinin muhasebeleştirilmesinde ise işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınır. Ortak kontrol altındaki birleşmeler "Hakların Birleşmesi" yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Hakların Birleşmesi yöntemi uygulanırken, söz konusu işlem ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibariyla gerçekleşmiş gibi finansal tablolar düzeltilmekte ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulmaktadır. Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya pazarlıklı alım etkisi hesaplanmaz (Dipnot 3). Ortak kontrole tabi işletme birleşmeleri TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında olmayıp Grup bu tür işlemler için şerefiye kaydı oluşturmamaktadır. Edinilen işletmenin net varlıklarının birleşme tarihindeki defter değerinin transfer edilen bedeli aşması durumunda oluşan fark, pay sahiplerinin ilave sermaye katkıları gibi dikkate alınır ve "Paylara İlişkin Primler" kalemine yansıtılır. Tam tersi bir durumda, yani transfer edilen bedelin işletmenin net varlıklarının birleşme tarihindeki defter değerini aşması durumunda oluşan fark azaltıcı bir unsur olarak "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" kalemine yansıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Eğer bir sözleşme, sözleşmede tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için ve belirli bir bedel karşılığında devredilmesi halini düzenliyorsa, bu sözleşmenin bir kiralama sözleşmesi niteliği taşıdığı ya da bir kiralama işlemini içerdiği kabul edilir. Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama sözleşmesi niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Grup, sözleşmede tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
Sözleşmenin bu şartları sağlaması halinde Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken "TMS 16 Maddi Duran Varlıklar" standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular. Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için "TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardını uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Grup'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Grup ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır. Ancak eğer söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları, sözleşmeye göre Grup'un inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse, kiralama süresi bu husus göz önünde bulundurularak belirlenir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Grup tarafından gözden geçirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Grup tarafından düşük değerli olarak belirlenen bilgi teknolojileri ekipman kiralamalarına (ağırlıklı olarak yazıcı, dizüstü bilgisayar, mobil telefon vb.) ilişkin sözleşmeler, TFRS 16 Kiralamalar Standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.
Grup, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyet bedeli" yöntemi ile muhasebeleştirilen finansal varlıklar ile "gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan" finansal varlıklar olarak iki sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Grup yönetimi, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Grup yönetiminin "sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modeli"ni benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları, "itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar" olarak sınıflandırılır. Vadeleri finansal durum tablosu tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar", "diğer alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Grup, konsolide finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakların, önemli bir finansman bileşeni içermediği için, değer düşüklüğü hesaplamalarında, "kolaylaştırılmış" uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması Grup'un geçmiş kredi zararı deneyimleri ve ileriye yönelik makroekonomik göstergelere dayanarak belirlediği beklenen kredi zarar oranı ile yapılmaktadır.
"Gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar"; Grup yönetiminin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme ve/veya satış yapma iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Grup yönetimi, ilgili varlıkları finansal durum tablosu tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar; finansal durum tablosunda yer alan türev araçlardan oluşmaktadır. Türev araçlar, gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup'un türev araçları çapraz para swap ve forward sözleşmelerine ilişkin işlemlerden oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve kar veya zarar tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar ise, finansal durum tablosuna ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılır. Bu finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenir. Gerçekleşen ya da gerçekleşmeyen kazanç ve zararlar "finansman gelir / giderleri" içinde muhasebeleştirilir. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır (Dipnot 15).
Gerçeğe uygun değeri konsolide diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar Grup tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetlerinden oluşmakta olup, konsolide finansal durum tablosunda "finansal yatırımlar" altında muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen bu varlıkların değerlerindeki değer düşüklüğü ve etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkına ilişkin kar veya zarar tutarları haricindeki değişiklikler sebebiyle oluşan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar, finansal varlığın konsolide finansal tablolardan çıkarıldığı tarihe kadar özkaynaklarda finansal varlık değer artış fonunda olmak üzere konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu altında takip edilmektedirler. Gerçeğe uygun değer farkı konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen varlıkların satılması durumunda konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna sınıflandırılan değerleme farkları "Geçmiş yıllar karları veya zararları" altında sınıflandırılır.
Türev finansal araçlar çapraz para swap ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır. Türev finansal araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir. Türev finansal araçların gerçeğe uygun değerleri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerlerinden veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Türev finansal araçlar gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre finansal durum tablosunda sırasıyla varlık veya yükümlülük olarak kaydedilmektedirler (Dipnot 15).
Gelecekteki nakit akışların finansal riskten korunma muhasebesine konu edilmesi ve ilgili işlemlerin etkin olması durumunda finansal riskten korunma muhasebesine konu türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerin etkin kısmı doğrudan özkaynaklar içerisinde, etkin olmayan kısmı ise kar veya zarar tablosunda kayıtlara alınır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bağlayıcı bir taahhüdün veya gelecekteki tahmini bir işlemin nakit akım riskinden korunmasının, bir varlığın veya yükümlülüğün kayda alımı ile sonuçlanması durumunda, ilgili varlık ve yükümlülükler ilk kayda alındıklarında, önceden özkaynak içerisinde kayda alınmış olan ve bu varlık/(yükümlülük) ile ilişkili türev finansal araçlara ilişkin kazanç veya kayıplar, varlığın ya da yükümlülüğün başlangıç tutarının ölçümüne dahil edilir. Bir varlığın veya yükümlülüğün kayda alınması ile sonuçlanmayan finansal riskten korunma işleminde, özkaynak içerisinde yer alan tutarlar finansal riskten korunan kalemin kar veya zarar tablosunu etkilediği dönemde kar veya zarar tablosu içerisinde kayda alınırlar. Finansal riskten korunma muhasebesi için gerekli şartları karşılamayan türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Grup, gelecekteki önemli işlemleri ve nakit akımlarını finansal riskten korumak amacıyla döviz türev araçlarından yararlanmaktadır. Grup, döviz kurundaki ve faizlerdeki dalgalanmaların yönetimine ilişkin olarak çeşitli vadeli döviz sözleşmeleri imzalamıştır. Satın alınan türev araçlar esas olarak Grup'un faaliyette bulunduğu piyasadaki döviz cinslerindendir.
Finansal riskten korunma muhasebesine, finansal riskten korunma aracının kullanım süresinin dolması, satılması ya da kullanılması veya finansal riskten korunma muhasebesi için gerekli şartları karşılayamaz hale geldiği durumda son verilir. İlgili tarihte, özkaynak içerisinde kayda alınmış olan finansal riskten korunma aracından kaynaklanan kümülatif kazanç veya zarara işlemin gerçekleşmesinin beklendiği tarihe kadar özkaynakta yer verilmeye devam edilir. Finansal riskten korunan işlem gerçekleşmez ise özkaynak içindeki kümülatif net kazanç veya zarar, kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan borç tutarından işlem masrafları düşüldükten sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, müteakip tarihlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden takip edilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kar veya zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Özellikli bir varlığın (amaçlandığı şekilde kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlığı ifade eder) iktisabı, yapımı ya da üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetlerinin söz konusu varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilmektedir (Dipnot 5).
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Eğer ticari borçların ödemesi için beklenen süre 1 yıl ya da daha kısa ise (ya da daha uzunsa ancak işletmenin normal faaliyet döngüsü içinde ise), bu borçlar kısa vadeli borçlar olarak sınıflandırılırlar. Aksi halde, uzun vadeli borçlar olarak sınıflandırılırlar (Dipnot 6).
Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Adi paylar, özkaynak olarak sınıflandırılır. Grup, kar payı gelirlerini ilgili kar payı alma hakkının oluştuğu tarihte konsolide finansal tablolara yansıtmaktadır. Kar payı borçları, kar dağıtımının bir unsuru olarak Genel Kurul tarafından onaylandığı dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır (Dipnot 16).
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve finansal durum tablosu tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatları uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca finansal durum tablosu tarihi itibarıyla geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup'un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklıktaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un finansal durum tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması yada yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemleri veya sonuçları dikkate alınır (Dipnot 22).
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir (Dipnot 22).
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un çalışanlarının İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının aktüeryal varsayımlar uyarınca bugüne indirgenmiş değerini ifade eder (Dipnot 12).
Grup, TMS 19 uyarınca kıdem tazminatı karşılığını aktüer firma tarafından hazırlanan rapor doğrultusunda hesaplamış olup, karşılığa ilişkin tüm aktüeryal kayıp ve kazançları finansal durum tablosu tarihleri itibarıyla diğer kapsamlı kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirmiştir.
Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkışının kuvvetle muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir biçimde tahmin yapılabiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır.
Koşullu yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin olup olmadığının tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Koşullu yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu koşullu yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
Grup koşullu yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarında göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 11).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Elektrik satış gelirleri, Grup'un rüzgar ve güneş elektrik santralleri aracılığı ile üretip sattığı elektrikten elde ettiği gelirlerdir. Elektrik hizmeti doğası itibari ile müşterinin eş zamanlı alıp tükettiği bir seri halde sunulan hizmet olduğu için tek bir edim olarak zamanla ve çıktı yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir (Dipnot 17).
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolara alır. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur.
Grup aşağıda yer alan 5 temel prensip doğrultusunda hasılatı finansal tablolara almaktadır:
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Grup, bir bedelin tahsil edilebilirliğinin muhtemel olup olmadığını değerlendirirken, sadece müşterinin bu bedeli vadesinde ödeyebilme kabiliyetini ve buna ilişkin niyetini dikkate alır. Sözleşme başlangıcında Grup müşteriyle yaptığı sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirir ve müşteriye devretmek için verdiği her bir taahhüdü edim yükümlülüğü olarak tanımlamaktadır.
Sözleşme başlangıcında Grup müşteriyle yaptığı sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirir ve müşteriye devretmek için verdiği her bir taahhüdü edim yükümlülüğü olarak aşağıdaki şekilde tanımlar:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bir seri birbirinden farklı mal veya hizmet, aşağıdaki şartların birlikte karşılanması durumunda aynı devir şekline tabidir:
Grup, EPİAŞ'ın işlettiği elektrik piyasında oluşan dengesizliklerin yönetimi için "Dengeleme Grubu" anlaşması imzalamıştır. Dengeleme Grubu'nu yöneten firma elektriğin teslimat gününden bir gün öncesinde Gün Öncesi Piyasa (GÖP) sistemine girdiği üretim tahminlerinin artı, eksi (-) yönde dengesizliğe düşmesi halinde Grup adına Gün İçi Piyasa (GİP)'da alış satış işlemi gerçekleştirebilmektedir. Yapılan bu işlemler nedeniyle aylık Uzlaştırma sonucuna göre EPİAŞ tarafından Grup'a yansıtılan GİP işlemlerinden gelir ya da maliyet faturaları doğrudan Dengeleme Grubu'nu yöneten firmaya yansıtılmaktadır.
Tüm diğer dengesizlik maliyetlerini Dengeleme Grubu'nu yöneten firma sistem üzerinde üstlendiğinden Şirket'in başka bir dengesizlik maliyeti bulunmamaktadır. Uzlaştırma sonucu EPİAŞ'tan maliyet olarak gelen GİP tutarı Grup tarafından Dengeleme Grubu'nu yöneten firmaya yansıtılmakta, gelir olarak gelen GİP alacak tutarı ise Dengeleme Grubu'nu yöneten firma tarafından Grup'a fatura edilmektedir. Bu işlemler gelir gider yönlü netleştirilerek finansal tablolara dahil edilmektedir.
İlişkili taraflar, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili tarafla yapılan işlem, raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Yukarıdaki açıklamalar ışığında TMS 24 ile de uyumlu olarak, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'nin, "müşterek yönetime tabi iş ortaklıkları" dahil olmak üzere, doğrudan veya dolaylı olarak iştirak ettiği tüzel kişiler; Grup üzerinde doğrudan veya dolaylı olarak; tek başına veya birlikte kontrol gücüne sahip gerçek ve tüzel kişi ortaklar ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler ile bunların önemli etkiye sahip olduğu ve/veya kilit yönetici personel olarak görev aldığı tüzel kişiler; Grup'un bağlı ortaklığı ile Yönetim Kurulu Üyeleri, kilit yönetici personeli ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir (Dipnot 23).
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı nakit akışları şeklinde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları, Grup'un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Hazır değerler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kar/(zarar), dönem net kar/(zararı)'nın, dönem boyunca bulunan payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunur.
Türkiye'de şirketler sermayelerini geçmiş yıl karlarından ve diğer dağıtılabilir yedeklerden dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz pay" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir (Dipnot 25).
Grup yönetimi tarafından performans değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için kullanılan bilgiler, Türkiye'de bulunan ve tek iş kolunda faaliyet gösteren "elektrik üretim" bölümüne aittir. Bu nedenle bölümlere göre raporlama dipnotu sunulmamıştır.
Yabancı para işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu tür işlemlerden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlıkların ve yükümlülüklerin dönem sonu kurlarıyla çevriminden doğan yabancı para çevrim gelir ve giderleri, genellikle kar veya zararda muhasebeleştirilir. Eğer nakit akış riskinden korunma amaçlı olarak ve net yatırımların finansal risklerden korunma amaçlı olarak ya da yurtdışındaki işletmede bulunan net yatırımların bir parçası olarak değerlendirildiğinde özkaynaklarda kalmaya devam eder.
Borçlanmalar ile ilgili yabancı para çevrim gelir ve giderleri kar veya zarar tablosunda finansal giderler başlığı altında sunulur. Diğer tüm yabancı para çevrim gelirleri ve giderleri kar veya zarar tablosunda net olarak diğer gelir veya diğer giderler başlığı altında sunulur.
Yabancı para cinsinden gerçeğe uygun değerinden ölçülen parasal olmayan kalemler, gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihte geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Gerçeğe uygun değerden taşınan varlıklar ve yükümlülüklerin çevrim farkları gerçeğe uygun değer kazanç veya kayıplarının bir parçası olarak raporlanır. Örneğin, gerçeğe uygun değeri kar veya zararda tutulan hisse senetleri gibi, parasal olmayan varlıkların ve yükümlülüklerin çevrim farkları kar veya zarar tablosunda gerçeğe uygun değer kazanç veya kayıplarının bir parçası olarak ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetleri gibi parasal olmayan varlıkların çevrim farkları diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirilir.
Grup, raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır (Dipnot 27).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklarda yer alan kalemlerin faydalı ömürlerine ilişkin tahminler, benzer varlıklarla deneyimlere dayalı olarak verilecek yargıyla ilgilidir. Varlıkların gelecekte getireceği ekonomik faydalar temelde kullanım yoluyla sağlanmaktadır. Ancak, teknik ya da ticari değer yitirme, aşınma ve yıpranma payı gibi diğer faktörler genellikle varlıkların ekonomik faydalarını azaltabilmektedir. Varlıkların mevcut teknik durumlarına ve Grup'a fayda getirmesi beklenen tahmini döneme dayalı olarak yönetim, varlıkların kalan faydalı ömürlerini değerlendirmektedir. Aşağıdaki temel faktörler göz önünde tutulmaktadır: (a) varlıkların tahmini kullanımı (b) operasyonel faktörlere ve bakım programına dayalı olan tahmini fiziksel aşınma ve yıpranma ve (c) piyasa koşullarındaki değişikliklerden kaynaklanan teknik ya da ticari değer yitirme.
Grup, vergiye esas finansal tabloları ile KGK tarafından yayımlanmış olan TFRS'lere göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklardan dolayı ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları ile vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve vergi mevzuatı kapsamında uygulanabilir yaklaşımlar göz önünde bulundurulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar'ın finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltmeler yansıtılarak düzenlenmiştir. Bu kapsamda Grup'un yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları Euro fonksiyonel para biriminden finansal tablolarını hazırlamaktadır, varlık ve yükümlülükler konsolide bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları ve TMS 29 uyarınca gelir tablolarının endekslenmesi sonucu ortaya çıkan endeks etkileri diğer kapsamlı gelir tablosu ve özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları hesabı altında takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Şerefiye | 163.477.737 | 163.477.737 |
| 163.477.737 | 163.477.737 | |
| Şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla bakiyeler | 163.477.737 | 163.477.737 |
| Yıl içerisinde ilave | - | - |
| 30 Haziran itibarıyla bakiyeler |
163.477.737 | 163.477.737 |
| DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
||
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Banka (*) | 320.047.917 | 82.328.216 |
| - Vadesiz mevduat |
270.223 | 4.819.801 |
| - Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar |
319.777.694 | 77.508.415 |
| 320.047.917 | 82.328.216 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un vadeli mevduatları TL cinsinden etkin faiz oranı % 51, ABD Doları cinsinden %4 ve Avro cinsinden %3 (31 Aralık 2023 itibarıyla O/N mevduatların ABD Doları cinsinden etkin faiz oranı %1. Avro cinsinden etkin faiz oranı %1) olarak değerlendirilmekte ve vadeleri 3 aydan kısadır. Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 bulunmamaktadır).
30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla nakit akış tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzeri değerler aşağıda gösterilmiştir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 320.047.917 | 82.328.216 | 1.247.872.758 | 1.354.597.453 |
| Faiz tahakkukları (-) | (1.050.257) | (79.702) | (15.100.948) | (7.770.671) |
| Toplam | 318.997.660 | 82.248.514 | 1.232.771.810 | 1.346.826.782 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerine ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Uzun vadeli borçlanmaların | ||
|---|---|---|
| kısa vadeli kısımları: | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| İlişkili olmayan taraflardan | ||
| banka kredileri | 125.683.819 | 146.203.759 |
| İlişkili olmayan taraflardan | ||
| kiralama işlemlerinden borçlar | 2.606.424 | 861.855 |
| İlişkili taraflardan | ||
| kiralama işlemlerinden borçlar | 1.154.966 | 257.028 |
| 129.445.209 | 147.322.642 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar: | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| İlişkili olmayan taraflardan | ||
| banka kredileri | 613.600.660 | 775.004.476 |
| İlişkili olmayan taraflardan | ||
| kiralama işlemlerinden borçlar | 51.588.471 | 42.085.135 |
| İlişkili taraflardan | ||
| kiralama işlemlerinden borçlar | 297.746 | 371.392 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin detayları aşağıda sunulmuştur:
| 30 Haziran 2024 |
|||
|---|---|---|---|
| Faiz aralığı | Orijinal | TL | |
| (%) | bakiyeler | cinsinden | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa | |||
| vadeli kısımları: | |||
| Avro krediler | Libor+0.65 - 0.80 |
3.571.405 | 125.683.819 |
| Uzun vadeli borçlanmalar: | |||
| Avro krediler | Libor+0.65 - 0.80 |
17.435.948 | 613.600.660 |
| Toplam borçlanmalar | 739.284.479 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Faiz aralığı | Orijinal | TL | |
| (%) | bakiyeler | Cinsinden | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa | |||
| vadeli kısımları: | |||
| Avro krediler | Libor+0.65 - 0.80 |
3.591.865 | 146.203.759 |
| Uzun vadeli borçlanmalar: | |||
| Avro krediler | Libor+0.65 - 0.80 |
19.039.943 | 775.004.476 |
| Toplam borçlanmalar | 921.208.235 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 2 yıl içerisinde ödenecek | 112.894.569 | 130.578.412 |
| 3 yıl içerisinde ödenecek | 112.894.569 | 130.578.412 |
| 4 yıl içerisinde ödenecek | 112.894.569 | 130.578.412 |
| 5 yıl ve üzeri | 274.916.953 | 383.269.240 |
| 613.600.660 | 775.004.476 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un değişken faizli finansal borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Değişken faizli finansal borçlar | 739.284.479 | 921.208.235 |
| 739.284.479 | 921.208.235 | |
Grup'un söz konusu banka kredilerine istinaden kredi sözleşmesinde bulunan kredi taahhütlerine uyma yükümlülüğü bulunmaktadır. Banka kredi sözleşmesi hükümleri uyarınca finansal oranların ölçüm tarihi 31 Aralık 2024'tür.
Grup'un 30 Haziran 2024 itibarıyla bankalardaki kalan kredi limiti 6.897.145.331 TL'dir (31 Aralık 2023: 6.006.943.766 TL).
Finansal borçlar ile ilgili verilen teminatlar Dipnot 11'de sunulmuştur.
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla banka kredileri hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 921.208.235 | 1.068.975.267 |
| Ödemeler | (68.482.701) | (62.827.594) |
| Faiz tahakkuku | 14.809.398 | 16.386.426 |
| Gerçekleşmemiş kur farkı | 54.423.072 | 341.300.769 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (182.673.525) | (196.322.650) |
| 30 Haziran itibarıyla bakiyeler |
739.284.479 | 1.167.512.218 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net finansal borç mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 4) | 320.047.917 | 82.328.216 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | (125.683.819) | (146.203.759) |
| Uzun vadeli borçlanmalar | (613.600.660) | (775.004.476) |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | (3.761.390) | (1.118.883) |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | (51.886.217) | (42.456.527) |
| Net finansal varlık / (borç) | (474.884.169) | (882.455.429) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar |
Kiralama işlemlerinden borçlanmalar |
Nakit ve nakit benzerleri |
Net finansal (varlık) /borç |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | 921.208.235 | 43.575.410 | (82.328.216) | 882.455.429 |
| Nakit akış etkisi | (68.482.700) | 12.255.638 | (250.154.471) | (306.381.533) |
| Yabancı para düzeltmeleri | 54.423.071 | - | (11.358.461) | 43.064.610 |
| Faiz tahakkuku | 14.809.398 | 5.106.802 | (970.555) | 18.945.645 |
| Parasal kayıp/kazanç | (182.673.525) | (5.290.243) | 24.763.786 | (163.199.982) |
| 30 Haziran 2024 |
739.284.479 | 55.647.607 | (320.047.917) | 474.884.169 |
| Kısa ve uzun vadeli |
Kiralama işlemlerinden |
Nakit ve nakit |
Net finansal |
|
|---|---|---|---|---|
| borçlanmalar | borçlanmalar | benzerleri | (varlık) /borç | |
| 1 Ocak 2023 |
1.068.975.268 | 32.513.493 | (1.354.597.453) | (253.108.692) |
| Nakit akış etkisi | (62.827.594) | (2.564.420) | (120.985.978) | (186.377.992) |
| Yabancı para düzeltmeleri | 341.300.769 | - | 235.040.950 | 576.341.719 |
| Faiz tahakkuku | 16.386.426 | 2.896.399 | (14.857.654) | 4.425.171 |
| Parasal kayıp/kazanç | (196.322.651) | (5.826.954) | 7.527.377 | (194.622.228) |
| 30 Haziran 2023 | 1.167.512.218 | 27.018.518 | (1.247.872.758) | (53.342.022) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden borçların detayları aşağıda sunulmuştur:
| 30 | Haziran 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Faiz aralığı | Orijinal | TL | |
| (%) | Bakiyeler | cinsinden | |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden | |||
| borçların kısa vadeli kısımları: | |||
| İlişkili olmayan taraflardan | |||
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.79 - 22.55 |
2.606.424 | 2.606.424 |
| İlişkili taraflardan | |||
| Türk lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.00 | 1.154.966 | 1.154.966 |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden | |||
| borçların kısa vadeli kısımları | 3.761.390 | ||
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden |
|||
| borçlar: | |||
| İlişkili olmayan taraflardan | |||
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.79 - 22.55 |
51.588.471 | 51.588.471 |
| İlişkili taraflardan | |||
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.00 | 297.746 | 297.746 |
| Toplam uzun vadeli kiralama | |||
| işlemlerinden borçlar | 51.886.217 | ||
| Toplam kiralama işlemlerinden borçlar | 55.647.607 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Faiz aralığı | Orijinal | TL | |
| (%) | Bakiyeler | Cinsinden | |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden | |||
| borçların kısa vadeli kısımları: | |||
| İlişkili olmayan taraflardan | |||
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.79 - 22.55 |
861.855 | 861.855 |
| İlişkili taraflardan Türk lirası kiralama işlemlerinden borçlar |
18.00 | 257.028 | 257.028 |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden |
|||
| borçların kısa vadeli kısımları | 1.118.883 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Faiz aralığı | Orijinal | TL | |
| (%) | bakiyeler | Cinsinden | |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden |
|||
| borçlar: | |||
| İlişkili olmayan taraflardan | |||
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.79 - 22.55 |
42.085.135 | 42.085.135 |
| İlişkili taraflardan | |||
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.00 | 371.392 | 371.392 |
| Toplam uzun vadeli kiralama | |||
| işlemlerinden borçlar | 42.456.527 | ||
| Toplam kiralama işlemlerinden borçlar | 43.575.410 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 43.575.410 | 31.970.190 |
| İlaveler | 26.090.070 | 444.288 |
| Ödemeler | (13.834.432) | (3.008.709) |
| Faiz gideri | 5.106.802 | 2.896.399 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (5.290.243) | (5.283.650) |
| 30 Haziran itibarıyla bakiyeler |
55.647.607 | 27.018.518 |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 205.817.340 | 172.514.358 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 4.006 | 4.323 |
| 205.821.346 | 172.518.681 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar ortalama 27 gün vadeye sahiptir (31 Aralık 2023: 27 gün).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 1.804.805 | 1.328.335 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 73.846.830 | 86.404.147 |
| 75.651.635 | 87.732.482 | |
30 Haziran 2024 itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 26 gündür (31 Aralık 2023: 26 gün).
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yatırımlar gider tahakkukları (*) | - | 179.657.880 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 17.715.532 | 19.149.093 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 799.223 | 860.883 |
| Diğer çeşitli borçlar | 10.488 | 168.374 |
| 18.525.243 | 199.836.230 |
(*) Bursa İli Nilüfer İlçesi, Korubaşı Mahallesi Mevkiinde Şirketimiz tarafından tamamlanan rüzgar enerjisi santralimizin kapasite artışı kapsamında. 30 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kesinleşen ancak henüz faturalandırılmayan tutara ilişkin ayrılan gider tahakkuklarını içermektedir.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (*) | 437.000.000 | - |
| 437.000.000 | - |
(*) Şirket'in 18 Nisan 2024 tarihli Olağan Genel Kurulun'da toplamda "Çıkarılmış Sermaye"nin %80,93'ü oranında brüt 437.000.000 TL kâr payı dağıtılması ve kar payı dağıtımına en geç 29 Ağustos 2024 tarihinde başlanmasına karar verilmiştir. 30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolarda henüz dağıtımı gerçekleşmemiş temettü tutarı ilişkili taraflara diğer borçlar altında gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıda sunulmuştur.
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arsalar yeraltı ve yerüstü düzenleri | 162.475.596 | - | - | - | 162.475.596 |
| Binalar | 63.575.284 | - | - | - | 63.575.284 |
| Rüzgar türbinleri. trafo | |||||
| ve şalt merkezleri | 8.017.398.584 | 1.019.992 | 203.382.496 | - | 8.221.801.072 |
| Motorlu araçlar | 4.051.348 | 15.238.658 | - | - | 19.290.006 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 171.357.531 | 556.355 | - | - | 171.913.886 |
| Yapılmakta olan yatırımlar (*) | 989.631.981 | 910.925.058 | (203.644.609) | - | 1.696.912.430 |
| Özel maliyetler | 23.522.455 | - | 262.113 | - | 23.784.568 |
| Toplam maliyet | 9.432.012.779 | 927.740.063 | - | - | 10.359.752.842 |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (45.063.694) | (5.339.937) | - | - | (50.403.631) |
| Binalar | (12.861.847) | (639.932) | - | - | (13.501.779) |
| Rüzgar türbinleri. trafo ve | |||||
| şalt merkezleri | (2.878.910.834) | (204.497.339) | - | - | (3.083.408.173) |
| Motorlu araçlar | (3.332.648) | (1.657.467) | - | - | (4.990.115) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (71.552.504) | (4.584.236) | - | - | (76.136.740) |
| Özel maliyetler | (1.517.006) | (267.243) | - | - | (1.784.249) |
| Toplam birikmiş amortisman | (3.013.238.533) | (216.986.154) | - | - | (3.230.224.687) |
Net defter değeri 6.418.774.246 7.129.528.155 (*) Bursa İli. Nilüfer İlçesi. Korubaşı Mahallesi Mevkiinde Şirketimiz tarafından yapılmakta olan "Taşpınar Birleşik Yenilenebilir Elektrik Üretim Tesisi (Yardımcı Kaynak Güneş Enerji Santrali İlavesi) Projesi" 2. Faz ve Mersin İli. Mut İlçesi. Özlü ve Gezende Mahallesi mevkiinde bulunan rüzgar enerjisi santralimizin kapasite artışı kapsamındaki yatırımlardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar içerisinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır). 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır). Grup'un finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlığı bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arsalar yeraltı ve yerüstü düzenleri | 149.965.347 | 373.077 | - | - | 150.338.424 |
| Binalar | 63.575.284 | - | - | - | 63.575.284 |
| Rüzgar türbinleri. trafo | |||||
| ve şalt merkezleri | 7.202.209.851 | - | 20.645.596 | - | 7.222.855.447 |
| Motorlu araçlar | 3.968.613 | 66.741 | - | - | 4.035.354 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 168.382.966 | 1.426.749 | - | (66.904) | 169.742.811 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 186.915.397 | 380.834.577 | (23.662.538) | - | 544.087.436 |
| Özel maliyetler | 23.321.897 | - | - | - | 23.321.897 |
| Diğer duran varlıklar | 12.935 | - | - | - | 12.935 |
| Toplam maliyet | 7.798.352.290 | 382.701.144 | (3.016.942) | (66.904) | 8.177.969.588 |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (35.569.842) | (4.699.324) | - | - | (40.269.166) |
| Binalar | (11.581.982) | (639.932) | - | - | (12.221.914) |
| Rüzgar türbinleri. trafo ve | |||||
| şalt merkezleri | (2.512.981.718) | (180.907.942) | - | - | (2.693.889.660) |
| Motorlu araçlar | (2.733.260) | (328.095) | - | - | (3.061.355) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (59.544.483) | (6.145.583) | - | 25.287 | (65.664.779) |
| Özel maliyetler | (983.490) | (266.071) | - | - | (1.249.561) |
| Diğer duran varlıklar | (12.935) | - | - | - | (12.935) |
| Toplam birikmiş amortisman | (2.623.407.710) | (192.986.947) | - | 25.287 | (2.816.369.370) |
| Net defter değeri | 5.174.944.580 | 5.361.600.218 |
Maddi olmayan duran varlıkların 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıda sunulmuştur.
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar (*) | 30.472.963 | 206.220 | - | - | 30.679.183 |
| Lisanslar | 4.131.050.528 | 340.699 | - | - | 4.131.391.227 |
| Toplam maliyet | 4.161.523.491 | 546.919 | - | - | 4.162.070.410 |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | (6.228.519) | (1.108.965) | - | - | (7.337.484) |
| Lisanslar | (1.010.065.067) | (43.310.634) | - | - | (1.053.375.701) |
| Toplam birikmiş amortisman | (1.016.293.586) | (44.419.599) | - | - | (1.060.713.185) |
| Net defter değeri | 3.145.229.905 | 3.101.357.225 |
(*) 30 Haziran 2024 itibarıyla, 1.067.925 ton karbon satış hakları yer almaktadır (30 Haziran 2023: 543.278 ton).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 24.057.036 | - | 3.016.942 | (2.355.241) | 24.718.737 |
| Lisanslar | 4.131.030.135 | 20.393 | - | - | 4.131.050.528 |
| Toplam maliyet | 4.155.087.171 | 20.393 | 3.016.942 | (2.355.241) | 4.155.769.265 |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | (5.584.979) | (999.531) | - | 195.205 | (6.389.305) |
| Lisanslar | (921.776.904) | (43.310.587) | - | - | (965.087.491) |
| Toplam birikmiş amortisman | (927.361.883) | (44.310.118) | - | 195.205 | (971.476.796) |
| Net defter değeri | 3.227.725.288 | 3.184.292.469 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Arsalar | 96.149.320 | 61.416.346 | - | 157.565.666 |
| Motorlu araçlar | 2.049.211 | 8.923.081 | - | 10.972.292 |
| Ofisler | 10.434.981 | 5.432.128 | - | 15.867.109 |
| 108.633.512 | 75.771.555 | - | 184.405.067 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Arsalar | (11.326.032) | (2.254.064) | - | (13.580.096) |
| Motorlu araçlar | (2.049.211) | (1.985.704) | - | (4.034.915) |
| Ofisler | (3.518.245) | (723.277) | - | (4.241.522) |
| (16.893.488) | (4.963.045) | - | (21.856.533) | |
| Net kayıtlı değer | 91.740.024 | 162.548.534 | ||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 | |
| Maliyet: | ||||
| Arsalar Motorlu araçlar |
63.940.710 2.049.211 |
6.744.484 - |
- - |
70.685.194 2.049.211 |
| Ofisler | 10.434.981 | - | - | 10.434.981 |
| 76.424.902 | 6.744.484 | - | 83.169.386 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Arsalar | (7.037.878) | (1.072.038) | - | (8.109.916) |
| Motorlu araçlar | (2.049.211) | - | - | (2.049.211) |
| Ofisler | (2.256.901) | (31.534) | - | (2.288.435) |
| (11.343.990) | (1.103.572) | - | (12.447.562) | |
| Net kayıtlı değer | 65.080.912 | 70.721.824 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 575.816 | 1.180.303 |
| 575.816 | 1.180.303 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | TL karşılığı | TL | Avro |
|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| - Teminat (1) | 323.425.227 | 90.034.359 | 6.643.937 |
| - Rehin | - | - | - |
| - İpotek | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | |||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | |||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. Kişiler Lehine | |||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin | - | - | - |
| Toplam | 323.425.227 | 90.034.359 | 6.643.937 |
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | TL | Avro |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| - Teminat (1) | 409.251.482 | 114.761.375 | 7.247.931 |
| - Rehin - İpotek |
- - |
- - |
- - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | |||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | |||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | |||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. Kişiler Lehine | |||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin | - | - | - |
| Toplam | 409.251.482 | 114.761.375 | 7.247.931 | |
|---|---|---|---|---|
| (1) | Grup'un teminatları verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır. Grup. Enerji Bakanlığı'na, Enerji Piyasası |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un vermiş olduğu teminat mektuplarının detayları bir alttaki maddede sunulmuştur:
| 30 Haziran |
2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal TL |
Orijinal | TL | ||||
| para | tutarları | para | tutarları | |||
| Teminat mektupları - TL |
90.034.359 | 90.034.359 | 114.761.375 | 114.761.375 | ||
| Teminat mektupları - Avro |
6.643.937 | 233.390.868 | 7.247.931 | 294.490.107 | ||
| Toplam | 323.425.227 | 409.251.482 |
Alınan teminat mektupları. dengesizlikten sorumlu şirketten ve Taşpınar Hibrit kapsamında taşeron firmalardan almış olduğu teminat mektupları ve teminat senetlerinden oluşmaktadır. Grup'un alınan teminat mektuplarının ve teminat senetlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran |
2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal TL |
Orijinal | TL | ||
| para | tutarları | para | tutarları | |
| Teminat mektupları - TL |
303.728.254 | 303.728.254 | 435.597.168 | 435.597.168 |
| Teminat senedi - TL |
2.158.880 | 2.158.880 | 12.473 | 12.473 |
| Toplam | 305.887.134 | 435.609.641 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin karşılığı | 9.793.108 | 7.015.324 |
| 9.793.108 | 7.015.324 |
Kullanılmayan izin karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 7.015.324 | 4.018.826 |
| Dönem gideri | 4.168.907 | 2.843.229 |
| Karşılığa ilişkin ödemeler | - | (33.511) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (1.391.123) | (663.485) |
| 30 Haziran itibarıyla karşılık |
9.793.108 | 6.165.059 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 10.430.903 | 11.566.535 |
| 10.430.903 | 11.566.535 |
Grup'un aşağıda belirtilen Türkiye'deki yasal yükümlülükleri haricinde herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması bulunmamaktadır.
Türk İş Kanunu'na göre Grup. bir hizmet yılını doldurmak kaydıyla sebepsiz olarak işine son verilen. askere çağrılan. vefat eden veya malul olan veya emekli olan veya emeklilik yaşına ulaşan personeline kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tutar. her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tutarı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden 41.828.42 TL (31 Aralık 2023: 35.058.58) tavanına tabidir. Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.828.42 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2023: 1 Ocak 2024 35.058.58 TL).
Kıdem tazminatı karşılığı. Grup'un. çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır.
TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar". Grup'un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre karşılığın hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır.
Ana varsayım. her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla. uygulanan iskonto oranı. gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla. ekli finansal tablolarda karşılıklar. geleceğe ilişkin. çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
Hesaplamada iskonto oranı %25 (1) (31 Aralık 2023: %10.60). enflasyon oranı %6 (31 Aralık 2023: %9.90) ve maaş artış oranı %22 (31 Aralık 2023: 9.90) olarak dikkate alınmıştır.(2)
Emeklilik yaşı. Grup'un geçmiş dönem gerçekleşmeleri dikkate alınarak. Grup'tan emekli olabilecekleri ortalama yaş olarak belirlenmiştir.
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 11.566.535 | 8.381.132 |
| Hizmet maliyeti | 347.270 | 546.170 |
| Faiz maliyeti | 1.120.404 | 365.363 |
| Ödenen kıdem tazminatları (-) | (309.688) | (971.952) |
| Aktüeryal kayıp/(kazanç) | - | 1.884.293 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (2.293.618) | (1.383.678) |
| 30 Haziran itibarıyla karşılık |
10.430.903 | 8.821.328 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 1.417.937 | 1.561.269 |
| Personele borçlar | 47.698 | 10.184.839 |
| 1.465.635 | 11.746.108 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler (**) | 7.720.401 | 33.162.747 |
| Verilen sipariş avansları | 5.622.657 | 2.168.980 |
| 13.343.058 | 35.331.727 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | 231.693.516 | 975.957.459 |
| Gelecek yıllara ait giderler (**) | 98.985.727 | 87.924.283 |
| 330.679.243 | 1.063.881.742 |
(*) 30 Haziran 2024 itibarıyla. Mersin İli. Mut İlçesi. Özlü ve Gezende Mahallesi mevkiinde bulunan rüzgar enerjisi santralimizin kapasite artışı kapsamında ödenen sipariş avanslarını içermektedir.
(**) İlgili bakiyelerin kısa vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde yer alan 3.556.521 TL ve uzun vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde yer alan 58.432.712 TL tutarındaki kısmı 2021 yılında yurtdışı kaynaklı kullanılan 20.000.000 Avro tutarındaki 10 yıl vadeli yeni kredi için peşin ödenen sigorta bedellerini içermektedir.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İş avansları | 358.007 | 213.477 |
| Diğer | 498.233 | 423.624 |
| 856.240 | 637.101 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev ürün tutarı |
Para birimi TL Karşılığı |
Gerçeğe uygun değer varlık /(yükümlülük) |
Türev ürün tutarı |
Para birimi TL Karşılığı |
Gerçeğe uygun değer varlık /(yükümlülük) |
|
| Çapraz kur ve faiz swap işlemi (*) | 233.390.868 | TL | 103.819.376 | 210.262.502 | TL | 133.521.577 |
103.819.376 133.521.577
(*) Grup. YEKDEM kapsamında Amerikan Doları endeksli gelir elde ettiği için finansal riskten kaçınmak amacıyla diğer para birimindeki kredilerinin bir kısmı için türev araç kullanmıştır. Grup'un 6 ayda bir eşit anapara ödemeli 6.643.937 Avro (233.390.868 TL) nominal bedelli kredisi karşılığında kredi taksit ödemelerine paralel son vade tarihi 31 Temmuz 2029 vadeli çapraz kur ve faiz swap işlemi bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un nihai ortak pay sahibi Aydın Doğan ve Doğan Ailesi (Işıl Doğan. Arzuhan Yalçındağ. Vuslat Sabancı. Hanzade V. Doğan Boyner ve Y. Begümhan Doğan Faralyalı)'dir. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir:
| Pay sahibi |
Pay (%) | 30 Haziran 2024 |
Pay (%) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. | 70.00 | 378.000.000 | 70.00 | 378.000.000 |
| Borsa İstanbul'da işlem gören kısım (1) | 30.00 | 162.000.000 | 30.00 | 162.000.000 |
| Çıkarılmış sermaye | 100 | 540.000.000 | 100 | 540.000.000 |
(1) SPK'nın 30 Ekim 2014 tarih ve 31/1059 sayılı İlke Kararı ile değişik 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; MKK kayıtlarına göre; 5 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Galata Wind'in sermayesinin %29.95'ine karşılık gelen 161.769.055 adet (tam) payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir.
Grup'un onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL kayıtlı nominal bedeldeki 540.000.000 adet (31 Aralık 2023: 540.000.000 adet / Her biri 1 TL) hisseden oluşmaktadır.
Ortak kontrole tabi işletme birleşmeleri sonucunda edinilen işletmenin net varlıklarının birleşme tarihindeki defter değerinin transfer edilen bedeli aşması durumunda oluşan farkları temsil etmektedir
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler | 18.377.528 | 18.377.528 |
| Toplam | 18.377.528 | 18.377.528 |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler. önceki dönemlerin karından. kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için (örneğin vergi mevzuatı kapsamında. iştirak hissesi satış karı istisnasından yararlanmak için kar dağıtımına konu edilmeyip özel fona aktarımla) Grup'un TTK ve VUK kapsamında tutulan solo yasal kayıtlarında ayrılmış yedeklerdir.
Genel Kanuni Yasal Yedekler. Türk Ticaret Kanunu'nun 519'uncu maddesine göre ayrılır ve bu maddede belirlenen esaslara göre kullanılır. Söz konusu tutarların TMS uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıda sunulmuştur:
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Genel kanuni yedekler | 340.533.338 | 288.043.533 |
| Toplam | 340.533.338 | 288.043.533 |
Grup'un tanımlanmış fayda planları ölçüm kayıplarından oluşan kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir:
Kıdem tazminatı karşılığı. Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. Grup. kıdem tazminatı karşılığına ilişkin tüm aktüeryal kayıp ve kazançları diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir. Yeniden değerleme ölçüm farkı olarak finansal durum tablosunda özkaynaklar altında gösterilen ölçüm kayıpları 7.601.504 TL'dir (31 Aralık 2023 ölçüm kayıpları : 7.601.504 TL).
Finansal tablonun enflasyona göre ilk defa düzeltilmesi sonucunda özkaynak kaleminden "Sermaye. Emisyon Primi. Genel Kanuni Yasal Yedekler. Statü Yedekleri. Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek" kalemlerine finansal durum tablosunda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak hesap grubu içinde yer almaktadır.
SPK düzenlemeleri uyarınca. "Çıkarılmış Sermaye". "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Pay Senedi İhraç Primleri" nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar:
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise TMS çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltme farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur..
Grup. Türk Ticaret Kanunu ("TTK"); Vergi Yasaları; ilgili diğer yasal mevzuat hükümleri ile Esas Sözleşme ve Genel Kurul Kararı doğrultusunda kar dağıtım kararı alır ve kar dağıtımı yapar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 18 Nisan 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda; Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), Kurumlar Vergisi, Gelir Vergisi ve diğer ilgili yasal mevzuat hükümleri ile Grup'un Esas Sözleşmesi'nin ilgili hükümleri ilgili maddeleri dikkate alınarak, kar payı dağıtımına başlandığı tarihte "küsurat" konusunda geçerli olan, Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. kurallarına uymak suretiyle. "Çıkarılmış Sermaye"nin %80,93'ü oranında brüt 437.000.000 Türk Lirası (endekse tabi değer 459.130.114 Türk Lisarı) kar payı dağıtılması ve kar payı dağıtımına en geç 29 Ağustos 2024 tarihinde başlanmasına karar verilmiştir.
SPK mevzuatı uyarınca hazırlanan finansal tablolardaki "Sermaye Düzeltme Farkları". "Paylara İlişkin Primler (İskontolar)" (Emisyon Primi) dâhil "Yasal Yedekler" ile "Diğer Yedekler"de sınıflanan statü yedekleri ile özel yedekleri vb. yedek kalemlerin; 2023 yılında sona eren raporlama dönemine ait TFRS bilançolarda başlamak üzere TÜFE üzerinden. VUK mali tablolarda ise ÜFE üzerinden gösterimi yapılmıştır.
| Geçmiş Yıllar | |||
|---|---|---|---|
| ÜFE Endeksli | TÜFE Endeksli | Karları/Zararlarında | |
| Yasal Kayıtlar | Tutarlar | Takip Edilen Fark | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 4.775.564.839 | 3.045.081.628 | 1.730.483.211 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | - | 18.377.528 | (18.377.528) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 398.966.339 | 340.533.336 | 58.433.003 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Rüzgar enerjisi elektrik gelirleri | 865.458.593 | 382.909.611 | 903.424.543 | 363.436.858 |
| Güneş enerjisi elektrik gelirleri | 111.869.967 | 68.640.307 | 116.852.455 | 73.976.987 |
| Karbon emisyon sertifika hakkı satış geliri (*) | - | - | 56.617.264 | 8.919.079 |
| Diğer | 88.653 | 63.627 | 81.514 | 42.120 |
Satış gelirleri 977.417.213 451.613.545 1.076.975.776 446.375.044 (*) Rüzgar ve güneş enerjisi üretim santralleri yenilenebilir enerji kaynaklarından elektrik üretimi gerçekleştirmekte olup.
çevreye sera gazı emisyonu yapmadığı için karbon emisyon sertifika hakları elde etmektedir. İlgili gelirler elde edilen sertifika haklarının satışından kaynaklanmaktadır. 30 Haziran 2024 itibarıyla karbon sertifikası satışı yapılmamıştır (30 Haziran 2023: 269.738 ton).
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Genel üretim giderleri | (142.221.631) | (76.210.044) | (160.071.440) | (78.516.978) |
| Bakım onarım gideri (*) | (67.983.071) | (34.937.248) | (61.941.105) | (31.053.358) |
| Dağıtım ve iletim sistem kullanım bedelleri (**) | (74.238.560) | (41.272.796) | (98.130.335) | (47.463.620) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (264.242.073) | (144.206.725) | (234.329.594) | (115.668.264) |
| Sigorta giderleri | (11.873.254) | (7.582.414) | (9.176.042) | (6.917.551) |
| Personel giderleri | (10.779.971) | (5.660.692) | (10.921.082) | (5.768.447) |
| Güvenlik giderleri | (11.826.444) | (5.676.648) | (8.364.609) | (4.024.643) |
| Danışmanlık giderleri | (5.265.730) | (4.828.777) | (5.967.382) | (602.861) |
| Diğer | (7.609.396) | (3.235.936) | (11.375.107) | (6.608.156) |
| Satışların maliyeti | (453.818.499) | (247.401.236) | (440.205.256) | (218.106.900) |
Brüt kar 523.598.714 204.212.309 636.770.520 228.268.144
(*) Santrallerin yıllık bakım giderlerini içermektedir.
(**) EPDK tarafından belirlenen tarifeler üzerinden yıllık üretim miktarına bağlı olarak ödenen dağıtım ve iletim sistem kullanım bedelleridir.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | (28.541.304) | (13.163.129) | (18.837.938) | (8.301.593) |
| Danışmanlık giderleri (*) | (21.223.390) | (8.331.359) | (4.168.687) | (1.366.735) |
| Kira giderleri | (2.835.486) | (1.059.378) | (2.899.112) | (1.401.259) |
| Ulaşım giderleri | (1.633.400) | (475.096) | (2.078.054) | (1.804.568) |
| Amortisman ve itfa payları giderleri | (1.334.108) | (540.941) | (1.101.616) | (628.373) |
| Çeşitli vergiler | (129.674) | (83.598) | (96.453) | (34.127) |
| Diğer | (3.563.109) | (1.717.742) | (2.220.616) | (1.409.880) |
| (59.260.471) | (25.371.243) | (31.402.476) | (14.946.535) |
(*)Yurt dışı yatırım ve holding mali danışmanlık giderlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|
| (9.702.576) | (4.725.046) | (6.409.148) | (3.306.868) |
| (3.332.785) | |||
| (739.947) | |||
| (242.206) | |||
| (988.748) | (394.324) | (569.264) | (341.425) |
| (7.963.231) | |||
| (4.555.603) (476.835) (792.617) (16.516.379) |
(2.596.876) (178.958) (402.156) (8.297.360) |
(4.150.403) (823.277) (436.520) (12.388.612) |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin giderler fonksiyon bazında gösterilmiş olup detayları Dipnot 17 ve Dipnot 18'de yer almaktadır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 18.795.418 | 324.573 | 235.422.863 | 219.859.896 |
| Faiz geliri | 21.660.079 | 17.860.735 | 119.907.173 | 69.314.868 |
| Vade farkı geliri | 1.453 | 172 | 597.854 | 3.171 |
| Diğer | 7.278.936 | 7.061.964 | 8.594.295 | 7.903.950 |
| 47.735.886 | 25.247.444 | 364.522.185 | 297.081.885 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (7.616.957) | (6.959.178) | (381.913) | (90.984) |
| Bağış ve yardımlar (*) | (2.666.958) | (1.774.670) | (5.849.389) | (2.416.189) |
| Dava karşılık gideri | 397.503 | (18.794) | (118.141) | 11.168 |
| Diğer | (1.442) | - | (92.774) | (55.099) |
(9.887.854) (8.752.642) (6.442.217) (2.551.104)
(*) 6 Şubat 2023 tarihinde ülkemizde meydana gelen deprem felaketi sebebi ile yapılan 2.972.171 TL tutarında bağış ve yardımları içermektedir.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Banka kredileri kur farkı (giderleri)/gelirleri. net | (59.453.335) | (6.658.689) | (345.181.952) | (303.863.972) |
| Banka kredileri faiz giderleri | (18.217.831) | (8.626.702) | (20.535.017) | (11.809.448) |
| Türev işlem (giderleri)/gelirleri. net | 7.493.458 | (419.437) | 120.889.635 | 114.148.370 |
| Banka komisyon giderleri | (1.809.926) | (880.022) | (2.324.768) | (1.098.318) |
| Diğer | (9.759.371) | (5.615.896) | (1.497.641) | (68.685) |
| (81.747.005) | (22.200.746) | (248.649.743) | (202.692.053) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 40.612.367 | 175.747.648 |
| Eksi: peşin ödenen geçici vergi ve fonlar | - | (143.411.837) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü (varlığı) | 40.612.367 | 32.335.811 |
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi. vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Şirketler üçer aylık finansal karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir.
15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile geçici vergi ve kurumlar vergisi oranı %25'e (Bankalar ve Diğer Finans Kuruluşları İçin %30'a) çıkarılmıştır. Bu oran 1 Ekim 2023 tarihinden sonra verilen geçici ve kurumlar vergisi beyanlarında uygulanmasına karar verilmiştir (2022: %23). 7256 sayılı Kanunun 35. maddesi ve Kurumlar Vergisi Kanunun 32. maddesine eklenen hüküm ile payları Borsa İstanbul Pay Piyasası'nda ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların ilk halka arz edildiği hesap döneminden itibaren 5 hesap dönemi ait kurumlar vergisi oranı için 2 puan indirimli uygulanacağı belirtilmiştir. Şirket'in 1 Temmuz 2023 tarihinden itibaren kurumlar vergisi oranı %23 üzerinden hesaplanmıştır. Grup'un 30 Haziran 2024 tarihli konsolide finansal tablolarında, Türkiye'de yerleşik olan bağlı ortaklıkları için ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri hesaplanırken ilgili geçici farkların 2023 yılı itibarıyla gerçekleşecek kısımları için vergi oranı %25 olarak dikkate alınmıştır.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarı yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle değişebilir.
Grup. ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve vergi mali tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar gelir ve giderlerin, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve devreden mali zarardan kaynaklanmaktadır.
Gelecek dönemlerde gerçekleşecek uzun vadeli geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oranlar finansal durum tablosu tarihlerinde geçerli vergi oranları olup yukarıdaki tabloda ve açıklamalarda bu oranlara yer verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ayrı birer vergi mükellefi olan bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında yer alan ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini net göstermiş olmalarından dolayı Grup'un konsolide finansal durum tablosuna söz konusu net sunum şeklinin etkileri yansımıştır. Aşağıdaki tabloda yer alan geçici farklar ile ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir.
| Birikmiş geçici farklar | Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2023 | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değerleri arasındaki net fark |
5.612.708.878 | 5.202.373.257 | (1.403.177.220) | (1.300.593.314) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar Kullanım hakkı varlıkları Türev reeskontları Parasal yükümlülüklere ilişkin |
(55.647.606) 162.548.536 103.819.376 |
(43.575.409) 9.407.333 120.540.654 |
13.911.902 (40.637.134) (25.954.844) |
10.893.852 (2.351.833) (30.135.164) |
| kur değişim etkileri Kıdem tazminatı karşılığı Dava karşılığı |
(1.306.761) (10.430.903) (575.816) |
(1.628.978) (3.091.101) 1.180.302 |
326.690 2.607.726 143.954 |
407.244 772.775 (295.076) |
| Diğer Ertelenmiş vergi Varlıkları / (yükümlülükleri). net |
(72.627.586) | 61.149.584 | 18.156.896 (1.434.622.030) |
(15.287.395) (1.336.588.911) |
Ayrı birer vergi mükellefi olan Galata ve bağlı ortaklıklarının TFRS uyarınca hazırladıkları finansal tablolarda ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini net göstermiş olmalarından dolayı Grup'un konsolide finansal durum tablosuna söz konusu netleştirmenin etkileri yansımıştır. Yukarıda gösterilen geçici farklar ile ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait net ertelenen vergi hareketleri aşağıda belirtilmektedir:
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (1.336.588.911) | (1.205.315.266) |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | (98.033.119) | (202.698.073) |
| 30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi |
(1.434.622.030) | (1.408.013.339) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Cari dönem vergi gideri | (81.243.848) | (44.254.437) | (90.213.499) | (29.641.163) |
| Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | (98.033.119) | (16.870.924) | (202.698.073) | (7.665.722) |
| (179.276.967) | (61.125.361) | (292.911.572) | (37.306.885) |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide kar veya zarar tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi karlar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar | 595.777.813 | 580.552.919 |
| Gelir vergisi oranı 2024 %25 (30 Haziran 2023: %25) | (148.944.453) | (145.138.230) |
| İndirim ve istisnalar | 10.903.578 | 3.188.229 |
| Vergi oran değişikliği | (5.811.854) | (8.225.740) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (989.524) | (1.410.297) |
| Matrah artırımı vergi gideri | (2.532.465) | - |
| Enflasyon muhasebesi etkisi (*) | (34.600.200) | (141.726.837) |
| Diğer | 2.697.951 | 401.303 |
vergi karşılığı geliri/(gideri) (179.276.967) (292.911.572) (*) Vergi usul kanununun 30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 (2.mükerrer) sayılı tebliği ile birlikte. enflasyon muhasebesine ilişkin yapılan düzeltmelerin yaratmış olduğu geçici farkların ertelenmiş vergi etkisinden oluşmaktadır.
Finansal durum tablosu tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar ile 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | 31 Aralık 2023 Alacaklar |
||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Kısa vadeli ticari |
Kısa vadeli diğer alacaklar |
Kısa vadeli ticari |
Kısa vadeli ticari |
Kısa vadeli diğer alacaklar |
Kısa vadeli ticari |
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş. (1) | - | - | 1.669.852 | - | - | 1.065.176 |
| Suzuki Motorlu Araçlar Pazarlama A.Ş. | - | - | 107.460 | - | - | 131.429 |
| D-Market Elektronik Hizm.Tic A.Ş. (2) | - | - | 8.790 | - | - | 11.173 |
| Doğan Trend | - | - | 13.889 | - | - | 113.210 |
| Doğan Tempus Bilişim Teknolji Reklam ve Matbaa | ||||||
| Hizmetleri A.Ş. | - | - | - | - | - | 1.407 |
| Karel İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | - | 4.814 | - | - | 5.940 |
| Gökova Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. | - | - | - | 935 | - | - |
| Boyabat Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. | 2.003 | - | - | 1.694 | - | - |
| Aslancık Elektrik Üretim A.Ş. | 2.003 | - | - | 1.694 | - | - |
| 4.006 | - | 1.804.805 | 4.323 | - | 1.328.335 |
(1) Mali. hukuki. bilgi işlem ve diğer danışmanlık hizmet alımları ile araç ve ofis kirası. temizlik. ısınma. bina bakım gibi genel gider yansıtma faturalarından kaynaklanmaktadır.
(2) Depo kira giderlerinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Değer Merkezi Hizmetler ve | ||
| Yönetim Danışmanlığı A.Ş. (*) | 1.154.966 | 257.028 |
| 1.154.966 | 257.028 | |
| (*) TFRS 16 standardı gereği kiralama işlemlerinden oluşan borçlardan kaynaklanmaktadır. |
||
| İlişkili taraflardan uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar: | ||
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Değer Merkezi Hizmetler ve | ||
| Yönetim Danışmanlığı A.Ş. (*) | 297.746 | 371.392 |
(*) TFRS 16 standardı gereği kiralama işlemlerinden oluşan borçlardan kaynaklanmaktadır.
297.746 371.392
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal ve hizmet | Mal ve hizmet | Finansman | Mal ve hizmet | 30 Haziran 2024 Mal ve hizmet |
Finansman | |
| İlişkili taraflarla olan işlemler | alımları | satışları | gideri | alımları | Satışları | gideri |
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş.(1) | 10.619.584 | - | - | 5.443.132 | - | - |
| Suzuki Motorlu Araçlar Pazarlama A.Ş. | 675.650 | - | - | 335.138 | - | - |
| Doğan Trend Otomotiv Ticaret Hizmetve Teknoloji A.Ş. | 438.349 | - | - | 177.259 | - | - |
| D-Market Elektronik Hizm.Tic A.Ş. | 393.065 | - | - | 308.752 | - | - |
| Otomobilite Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş. | 14.817.428 | - | - | 485.632 | - | - |
| Diğer | - | (16.913) | - | - | (14.057) | - |
| 26.944.076 | (16.913) | - | 6.749.913 | (14.057) | - |
(1)Mali. hukuki. bilgi işlem ve diğer danışmanlık hizmet alımları ile araç ve ofis kirası. temizlik. ısınma. bina bakım gibi genel gider yansıtma faturalarından kaynaklanmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal ve hizmet alımları |
Mal ve hizmet satışları |
Finansman gideri |
Mal ve hizmet alımları |
Mal ve hizmet satışları |
Finansman gideri |
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş.(1) |
3.670.509 | - | - | 1.823.450 | - | - |
| Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. | 1.153.991 | - | - | 1.153.991 | - | - |
| Suzuki Motorlu Araçlar Pazarlama A.Ş. | 766.410 | - | - | 471.460 | - | - |
| Doğan Trend Otomotiv Ticaret Hizmetve Teknoloji A.Ş. | 661.366 | - | - | 389.790 | - | - |
| Aytemiz Akaryakıt Dağıtım. A.Ş. | 460.723 | - | - | 258.484 | - | - |
| D-Market Elektronik Hizm.Tic A.Ş. | 255.388 | - | - | 134.560 | - | - |
| Diğer | - | 9.534 | - | - | 5.577 | - |
| 6.968.387 | 9.534 | - | 4.231.735 | 5.577 | - |
(1)Mali. hukuki. bilgi işlem ve diğer danışmanlık hizmet alımları ile araç ve ofis kirası. temizlik. ısınma. bina bakım gibi genel gider yansıtma faturalarından kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyelerinden. Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcısı ve Direktörlerden oluşmaktadır. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 10.149.838 | 5.067.550 | 6.942.296 | 3.481.394 |
| 10.149.838 | 5.067.550 | 6.942.296 | 3.481.394 |
Grup'un kısa vadeli finansal yatırımlar altında sınıflandırılan finansal varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe uygun değer farkı | ||
|---|---|---|
| kar veya zarar tablosuna kaydedilen varlıklar: | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| - Yatırım fonları ve diğer kısa vadeli finansal yatırımlar |
14.616.059 | 110.129.396 |
| Toplam | 14.616.059 | 110.129.396 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | % | TL | % | |
| Enerji Piyasaları İşletme A.Ş. | 609.374 | <1 | 609.374 | <1 |
| 609.374 | 609.374 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklığa ait net dönem karı | 416.500.846 | 190.309.692 | 287.641.347 | 240.566.564 |
| Beheri 1 TL nominal değerindeki Payların ağırlıklı ortalama adedi |
540.000.000 | 540.000.000 | 540.000.000 | 540.000.000 |
| Pay Başına Kazanç | 0,771 | 0,352 | 0,533 | 0,445 |
Grup. faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler. piyasa riski (kur riski. makul değer faiz oranı riski. fiyat risk ve nakit akım faiz oranı riskini içerir). kredi riski ve likidite riskidir. Grup'un genel risk yönetimi programı. finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Grup'un finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Grup maruz kaldığı çeşitli risklerden korunma amacıyla türev finansal araçlardan sınırlı olarak yararlanmaktadır.
Grup. döviz cinsinden borçlu bulunulan meblağların yerel para birimine çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz riskine sahiptir. Bu riskler. döviz pozisyonunun analiz edilmesi ve türev araçlar ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Grup. ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Döviz cinsinden varlıklar | 152.196.676 | 167.307.720 |
| Döviz cinsinden yükümlülükler | (791.512.535) | (937.311.453) |
| (639.315.859) | (770.003.733) | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine (TL karşılığı olarak) göre aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel |
|||||
| para birimi) | ABD Doları | Avro | |||
| 1. | Ticari alacaklar | - | - | - | |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 152.196.676 | 3.454.877 | 1.104.127 | |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | |
| 3. | Diğer | - | - | - | |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 152.196.676 | 3.454.877 | 1.104.127 | |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | |
| 7. | Diğer | - | - | - | |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 152.196.676 | 3.454.877 | 1.104.127 | |
| 10. | Ticari borçlar | 52.228.056 | 38.425 | 1.448.195 | |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 125.683.819 | - | 3.571.405 | |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 177.911.875 | 38.425 | 5.019.600 | |
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - | |
| 15. | Finansal yükümlülükler | 613.600.660 | - | 17.435.948 | |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 613.600.660 | - | 17.435.948 | |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 791.512.535 | 38.425 | 22.455.548 | |
| Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların | |||||
| 19. | Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | |
| Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden | |||||
| 19a. | Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | |
| Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden | |||||
| 19b. | Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | |
| 20. | Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (639.315.859) | 3.416.452 | (21.351.421) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel |
||||
| para birimi) | ABD Doları | Avro | ||
| 1. | Ticari alacaklar | - | - | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 167.307.720 | 4.554.586 | 1.601 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 3. | Diğer | - | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 167.307.720 | 4.554.586 | 1.601 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 167.307.720 | 4.554.586 | 1.601 |
| 10. | Ticari borçlar | 16.103.218 | 437.756 | - |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 146.203.759 | - | 3.591.865 |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 162.306.977 | 437.756 | 3.591.865 |
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | 775.004.476 | - | 19.039.943 |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 775.004.476 | - | 19.039.943 |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 937.311.453 | 437.756 | 22.631.808 |
| 19. | Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - |
| Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| 19a. | Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - |
| Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| 19b. | Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - |
| 20. | Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (770.003.733) | 4.116.830 | (22.630.207) |
Grup'un sahip olduğu Avro ve ABD Doları cinsinden döviz pozisyonlarının TL'nin yabancı paralar karşısında %20 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kar/zararı ile özkaynaklar üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Haziran |
2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | Avro | ABD Doları | Avro | |
| % 20 Artış | 22.470.205 | (150.278.562) | 15.395.547 | (90.226.180) |
| % 20 Azalış | (22.470.205) | 150.278.562 | (15.395.547) | 90.226.180 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un finansal yükümlülükleri. Grup'u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'taki finansal yükümlülükler ağırlıklı olarak değişken faizli borçlanmalardan oluşmaktadır.
Grup'un sabit ve değişken faizli finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Faiz pozisyonu tablosu | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | |||
| Finansal Varlıklar | |||
| Bankalar (Dipnot 4) | 319.777.694 | 77.508.415 | |
| Finansal Yatırımlar (Dipnot 24) | 14.616.059 | 110.129.396 | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar (Dipnot 5) | 55.647.607 | 43.575.410 | |
| Değişken faizli finansal araçlar | |||
| Banka kredileri (Dipnot 5) | 739.284.479 | 921.208.235 |
Faiz oranı swap işlemleri ile korunmayan değişken faizli finansal borçlar için. 30 Haziran 2024 tarihinde mevcut tüm para birimleri cinsinden olan faiz 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı; vergi öncesi cari dönem karı yaklaşık 3.590.623 TL (31 Aralık 2023: 6.821.639 TL) daha düşük/yüksek olacaktır.
Finansal varlıkların mülkiyeti. karşı tarafın. sözleşmelerin şartlarını yerine getirmeme risk unsurunu taşır.
Bu riskleri. her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer | İlişkili | Diğer | İlişkili | Bankalardaki | ||
| taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | ||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi risk Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
205.817.340 - |
4.006 - |
629.953 - |
- - |
320.047.917 - |
|
| A.Vadesi geçmemiş /değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri -Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
205.817.340 - |
4.006 - |
629.953 - |
- - |
320.047.917 - |
|
| B.Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter Değeri |
- | - | - | - | - | |
| -Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri -Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| D.Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| -Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | |
| -Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - -Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer | İlişkili | Diğer | İlişkili | Bankalardaki | ||
| taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | ||
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||||
| maruz kalınan azami kredi risk | 172.514.358 | 4.323 | 807.587 | - | 82.328.215 | |
| Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| A.Vadesi geçmemiş /değer düşüklüğüne uğramamış finansal | ||||||
| varlıkların net defter değeri | 172.514.358 | 4.323 | 807.587 | - | 82.328.215 | |
| -Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| B.Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter |
||||||
| değeri | - | - | - | - | - | |
| -Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların | ||||||
| net defter değeri | - | - | - | - | - | |
| -Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| D.Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | |
| -Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| - -Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İhtiyatlı likidite riski yönetimi. yeterli miktarda nakit ve süratli şekilde nakde çevrilebilen menkul kıymet sağlamak. yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Grup. iş ortamının dinamik içeriğinden dolayı. kredi yollarının hazır tutulması yoluyla fonlamada esnekliği amaçlamıştır.
Aşağıdaki tablo. Grup'un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Türev finansal yükümlülükler ise iskonto edilmemiş net nakit giriş ve çıkışlarına göre düzenlenmiştir. Vadeli işlem araçları brüt ödenmesi gereken vadeli işlemler için net olarak ödenir ve iskonto edilmemiş. brüt nakit giriş ve çıkışları üzerinden realize edilir.
| Sözleşme uyarınca |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Kayıtlı değeri | nakit akışı | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1 yıl - 5 yıl arası | 5 yıl ve üzeri |
| Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar (Dipnot 5) | 739.284.479 | 782.154.719 | 50.726.320 | 69.662.358 | 492.251.808 | 169.514.233 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar (Dipnot 5) | 55.647.607 | 547.124.641 | 5.877.169 | 14.459.798 | 66.189.408 | 460.598.266 |
| İlişkili olmayan taraflara | ||||||
| ticari borçlar (Dipnot 6) | 73.846.830 | 73.846.830 | 73.846.830 | - | - | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 23) | 1.804.805 | 1.804.805 | 1.804.805 | - | - | - |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 7) | 437.000.000 | 437.000.000 | 437.000.000 | - | - | - |
| İlişkili olmayan taraflara | ||||||
| diğer borçlar (Dipnot 7) | 18.525.243 | 18.525.243 | 18.525.243 | - | - | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | ||||||
| kapsamında borçlar (Dipnot 12) | 1.465.635 | 1.417.937 | 1.417.937 | - | - | - |
| Toplam yükümlülük | 1.327.574.599 | 1.861.874.175 | 589.198.304 | 84.122.156 | 558.441.216 | 630.112.499 |
| 31 Aralık 2023 | Kayıtlı değeri | Sözleşme Uyarınca nakit akışı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1 yıl - 5 yıl arası | 5 yıl ve üzeri |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar (Dipnot 5) | 921.208.235 | 1.026.907.378 | 70.675.367 | 162.247.894 | 597.917.117 | 196.067.000 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar (Dipnot 5) | 43.575.410 | 135.072.121 | 1.058.033 | 2.783.130 | 15.489.668 | 115.741.290 |
| İlişkili olmayan taraflara | ||||||
| ticari borçlar (Dipnot 6) | 86.404.147 | 86.404.147 | 86.404.147 | - | - | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 23) | 1.328.335 | 1.328.335 | 1.328.335 | - | - | - |
| İlişkili olmayan taraflara | ||||||
| diğer borçlar (Dipnot 7) | 199.836.230 | 199.836.230 | 199.836.230 | - | - | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | ||||||
| kapsamında borçlar (Dipnot 12) | 11.746.108 | 1.561.269 | 1.561.269 | - | - | - |
| Toplam yükümlülük | 1.264.098.465 | 1.451.109.480 | 360.863.381 | 165.031.024 | 613.406.785 | 311.808.290 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer. bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde. el değiştirebileceği tutar olup. eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri. Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak. gerçeğe uygun değer tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasında takdir kullanılır. Sonuç olarak. burada sunulan tahminler. Grup'un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar. gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerlerinin tahmininde kullanılmıştır:
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin. kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Nakit ve bankalardan alacaklar dahil. itfa edilmiş maliyet bedeli ile gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin. kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Ticari alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve ilgili beklenen kredi zararı ile birlikte kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Banka kredileri ile diğer parasal borçların makul değerlerinin. kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurlarından çevrilir ve bundan dolayı makul değerleri kayıtlı değerlerine yaklaşmaktadır.
Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurlarından çevrilir ve bundan dolayı gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine yaklaşmaktadır.
Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | 30 Haziran 2024 |
1. Seviye TL |
2. Seviye TL |
3. Seviye TL |
|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan alım satım amaçlı türev araçlar (Dipnot 15 – Dipnot 24) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar |
118.435.435 - |
- - |
118.435.435 - |
- - |
|
| Toplam | 118.435.435 | - | 118.435.435 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık |
1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| Finansal varlıklar | 2023 | TL | TL | TL |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara | ||||
| yansıtılan alım satım amaçlı | ||||
| türev araçlar (Dipnot 15 – Dipnot 24) |
243.650.973 | - | 243.650.973 | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | ||||
| gelir tablosuna yansıtılan finansal | ||||
| varlıklar | - | - | - | - |
| Toplam | 243.650.973 | - | 243.650.973 | - |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal durum tablolarında yer alan türev araçların gerçeğe uygun değer seviyesi Seviye 2'dir.
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri. ortaklarına getiri. diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir. sermayeyi hissedarlara iade edebilir. yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Grup sermayeyi net yükümlülük/toplam sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Net yükümlülük. hazır değerlerin ve vergi yükümlülüklerinin toplam yükümlülük tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye. konsolide finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net yükümlülüğün toplanmasıyla hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net yükümlülük/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam yükümlülükler (*) | 1.348.374.426 | 1.283.860.627 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | (320.047.917) | (82.328.216) |
| Net (nakit) / borç | 1.028.326.509 | 1.201.532.411 |
| Toplam özkaynaklar | 8.729.851.466 | 8.772.328.040 |
| Toplam sermaye | 9.758.177.975 | 9.973.860.451 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | 10,54% | 12,05% |
(*) Toplam yükümlülükten dönem karı vergi yükümlülüğü. türev finansal araçlar ve ertelenen vergi yükümlülüğü hesaplarının çıkarılmasıyla elde edilen tutarlardır.
2 Ağustos 2024 tarihli ve 32620 sayılı Resmi Gazete'de, "7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" yayınlanmıştır. Bu Kanun ile yurt içi asgari kurumlar vergisi uygulaması, küresel asgari vergi uygulaması ve vergi ile ilgili diğer bir çok konuda düzenleme ve değişiklikler yapılmıştır. Grup değişikliklerin konsolide finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Grubun yurtdışı iştiraki olan Galata Wind Energy Global B.V. ile Nova Grup Enerji Yatırımları A.Ş. ("Nova") ve Avrupa Grup Enerji Yatırımları A.Ş. ("Avrupa") şirketlerinin tek pay sahibi Emirhan Nacar ("Satıcı") arasında Nova ve Avrupa'nın sermayesinin %100,00'ünü temsil eden nama yazılı pay senedine bağlanmış nama yazılı payların tamamının Galata Wind Energy Global B.V. tarafından devralınması amacıyla, 14 Ağustos 2024 tarihli bir Pay Alım ve Satım Sözleşmesi ("Sözleşme") imzalanmıştır. Sözleşme'de pay devrinin gerçekleşmesi, gerekli izin ve onayların alınması da dahil olmak üzere, kapanış koşullarının kapanış tarihi itibarıyla tamamlanmış olmasına bağlanmış olup, imza tarihi itibarıyla kapanış koşullarının tamamlanmış olduğu görülerek, sözleşme imzası ile kapanış işlemleri eş zamanlı olarak gerçekleştirilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.