Prospectus • Sep 5, 2024
Prospectus
Open in ViewerOpens in native device viewer
Bu ihraççı bilgi dokümanı Sermaye Piyasası Kurulunca ...... tarih ve …….sayı ile onaylanmıştır. Bu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihraç edilecek kira sertifikalarına ilişkin ihraç tavanı 30.000.000.000 TL olarak belirlenmiştir.
Bu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihraç edilecek kira sertifikaları, halka arz yoluyla ihraç edilebileceği gibi halka arz edilmeksizin de satışa sunulabilir.
Bu ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özet ile birlikte geçerli bir izahname oluşturur. Bu nedenle, sermaye piyasası araçlarına ilişkin yatırım kararları ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özetin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.
İhraççı bilgi dokümanının ilanından söz konusu doküman kapsamında halka arz işlemini gerçekleştirmek için Sermaye Piyasası Kuruluna onaylanmak amacıyla sermaye piyasası aracı notu sunuluncaya kadar geçen süre boyunca bu ihraççı bilgi dokümanının güncellenmesi gerekmez.
İhraççı bilgi dokümanının onaylanması, ihraççı bilgi dokümanında yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi, ihraç edilecek sermaye piyasası araçlarına ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihraç edilecek kira sertifikalarına ilişkin ihraççının fon kullanıcısından yapılan tahsilatları yatırımcılara aktarma yükümlülüğü, fon kullanıcısının ihraççıya olan ödeme yükümlülüğü ile fon kullanıcısının ihraççıya karşı temerrüdü halinde ihraççının kira sertifikasına dayanak oluşturan varlıklar ve hakları paraya çevirerek yatırımcılara aktarma yükümlülüğü, Kurul veya herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamıştır.
Bu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihraç edilecek kira sertifikaları farklı özelliklerde ihraç edilecek olup, her ihraca ilişkin koşullar, ihracın özellikleri, ihraç tutarı, satış süresi ve esasları gibi bilgiler ihraçtan önce ilan edilecek olan sermaye piyasası aracı notu ve özet aracılığıyla kamuya duyurulacaktır.
Bu ihraççı bilgi dokümanı ile birlikte incelenmesi gereken sermaye piyasası aracı notu ve özet, ortaklığımızın www.vakifvarlikkiralama.com.tr, fon kullanıcısının www.vakifkatilim.com.tr ve halka arzda satışa aracılık edecek Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin www.vakifyatirim.com.tr adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda (kap.org.tr) …../…../….. tarihinde yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.
İzahnameyi oluşturan belgeler ve bu belgelerin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan; ihraççı sorumludur. Zararın ihraççıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kişi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn hükümleri çerçevesinde sorumludur.
"Bu ihraççı bilgi dokümanı, "düşünülmektedir", "planlanmaktadır", "hedeflenmektedir", "tahmin edilmektedir", "beklenmektedir" gibi kelimelerle ifade edilen geleceğe yönelik açıklamalar içermektedir. Bu tür açıklamalar belirsizlik ve risk içermekte olup, sadece ihraççı bilgi dokümanının yayım tarihindeki öngörüleri ve beklentileri göstermektedir. Birçok faktör, ihraççının geleceğe yönelik açıklamaların öngörülenden çok daha farklı sonuçlanmasına yol açabilecektir."
| 1. İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANININ SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER 6 |
|---|
| 2. BAĞIMSIZ DENETÇİLER 7 |
| 3. SEÇİLMİŞ FİNANSAL BİLGİLER 8 |
| 4. RİSK FAKTÖRLERİ 12 |
| 5. FON KULLANICISI VE İHRAÇÇI HAKKINDA BİLGİLER 21 |
| 6. FON KULLANICISININ FAALİYETLERİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER 25 |
| 7. FON KULLANICISININ DAHİL OLDUĞU GRUP HAKKINDA BİLGİLER 30 |
| 8. FON KULLANICISINA İLİŞKİN EĞİLİM BİLGİLERİ 30 |
| 9. FON KULLANICISININ KÂR TAHMİNLERİ VE BEKLENTİLERİ 31 |
| 10. FON KULLANICISI VE İHRAÇÇININ İDARİ YAPILARI, YÖNETİM ORGANLARI VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERİ 31 |
| 11. FON KULLANICISININ YÖNETİM KURULU UYGULAMALARI 36 |
| 12. FON KULLANICISI VE İHRAÇÇININ ANA PAY SAHİPLERİ 39 |
| 13. FON KULLANICISI VE İHRAÇÇININ FİNANSAL DURUMU VE FAALİYET SONUÇLARI HAKKINDA BİLGİLER 40 |
| 14. DİĞER BİLGİLER 42 |
| 15. ÖNEMLİ SÖZLEŞMELER 45 |
| 16. UZMAN RAPORLARI VE ÜÇÜNCÜ KİŞİLERDEN ALINAN BİLGİLER 45 |
| 17. İNCELEMEYE AÇIK BELGELER 46 |
| 18. EKLER 46 |
| A.Ş. | A.Ş. | |||
|---|---|---|---|---|
| ABD | Amerika Birleşik Devletleri | |||
| Bankacılık Kanunu | 5411 sayılı Bankacılık Kanunu | |||
| Bankacılık Düzenleme ve Denetleme | ||||
| BDDK | Kurumu | |||
| BIST/Borsa İstanbul | Borsa İstanbul A.Ş. |
|||
| Danışma Komitesi | Banka Faizsiz Bankacılık Danışma Komitesi |
|||
| Danışma Kurulu | TKBB Danışma Kurulu | |||
| EUR | Avrupa Birliği Para Birimi | |||
| Finansman Desteği | Bankacılık Kanunu ile Kredi Yönetmeliği hükümleri çerçevesinde Katılım Bankaları tarafından müşterilerine sağlanan fonlar ile ileride çıkacak bir mevzuat ile Katılım Bankalarına müşterilerine finansman sağlamasına olanak tanıyacak olan her türlü finansman |
|||
| Fitch Ratings | Fitch Derecelendirme Kuruluşu | |||
| Grup | Vakıf Katılım ve Bağlı Ortaklıkları | |||
| Hazine | Hazine ve Maliye Bakanlığı |
|||
| İİK | 2004 Sayılı İcra ve İflas Kanunu |
|||
| KAP | Kamuyu Aydınlatma Platformu | |||
| Katılım Bankacılığı Prensipleri | İhraca dayanak/temel teşkil edebilecek faaliyet, işlem, gelir, varlık ve hakların değerlendirilmesi ile ihraç süreç ve süresince uyulması gerekli olan ve uygulama, kapsam ve çerçevesi Danışma Kurulu ve Danışma Komitesi tarafından belirlenen ilke ve standartlar ile alınan genel nitelikteki karar ve kararlar |
|||
| FED | Amerikan Merkez Bankası | |||
| Katılım VKŞ | Katılım Varlık Kiralama A.Ş. | |||
| Kaynak Kuruluş/Fon kullanıcısı/Vakıf Katılım/Banka/Ana Ortaklık |
Vakıf Katılım Bankası A.Ş. | |||
| Kira Sertifikaları Tebliği | Sermaye Piyasası Kurulu tarafından hazırlanmış III-61.1 nolu Kira Sertifikaları Tebliği |
|||
| Kira Sertifikası | Sermaye Piyasası Kurulu tarafından hazırlanmış III-61.1 nolu Kira Sertifikaları Tebliği kapsamında ihraç edilen kira sertifikaları |
|||
| Merkez Bankası | Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası | |||
| Portföy Varlıkları | Katılım Bankacılığı Presnsipleri uygun portföy içerisinde yer alan Varlıklar |
|||
| SMMM | Serbest Muhasebeci Mali Müşavir | |||
| SPK | Sermaye Piyasası Kurulu | |||
| SPKn./Kanun | 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu | |||
| TBK | 6098 sayılı Türk Borçlar Kanunu | |||
| TFRS | Türkiye Finansal Raporlama Standartları |
| TL | Türk Lirası | ||
|---|---|---|---|
| BDDK tarafından katılım bankacılığına |
|||
| TKBB Danışma Kurulu | ilişkin ilke ve standartları belirlemek üzere | ||
| Türkiye Katılım Bankaları Birliği nezdinde | |||
| oluşturulmuş kuruldur | |||
| TP | Türk Parası | ||
| USD | Amerika Birleşik Devletleri Doları | ||
| VKŞ / İhraççı / Vakıf VKŞ | Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. | ||
| YP | Yabancı Para |
Borsa'nın Sermaye Piyasası Kurulu'nu muhatap yazısında;
"Şirket tarafından halka arz edilerek veya halka arz edilmeksizin tahsisli ve/veya nitelikli yatırımcılara satılarak ihraç edilecek 30 milyar TL tutara kadar kira sertifikalarının Kurulunuz tarafından izahnamenin veya ihraç onay belgesinin onaylanması ve satış sonuçlarının Borsamıza ulaştırılması kaydıyla, Kotasyon Yönergesi'nin 19. ve 20. maddeleri çerçevesinde Borsa kotuna alınarak KAP'ta yapılacak duyuruyu izleyen ikinci iş gününden itibaren Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlem görmeye başlayabileceğinin Kurulunuza bildirilmesine, ayrıca Kurulunuza iletilecek Borsamız görüşünde, "İşbu Borsa İstanbul A.Ş. Görüşü, Borsa İstanbul A.Ş.'nin vereceği onaya dönük herhangi bir taahhüt ya da bağlayıcılık oluşturmamak şartıyla, sadece SPK'nın görüş talebine cevap vermek amacıyla sınırlı olmak üzere mevcut bilgi ve belgeler dikkate alınarak hazırlanmıştır. İşbu Borsa İstanbul A.Ş. görüşüne dayanılarak alınacak kararlar sonucu doğabilecek zararlar nedeniyle Borsa İstanbul A.Ş.'nin herhangi bir sorumluluğu bulunmamaktadır." ifadesinin yer almasına karar verilmiştir."
denilmiştir.
16/12/2021 tarihinde Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Danışma Komitesi'nden temin edilen ihraç edilecek kira sertifikası ihraç türlerine göre alınmıştır. Yönetim Sözleşmesine Dayalı Kira Sertifikası Danışman Görüşü Ekte sunulmaktadır.
Fon kullanıcısının BDDK'dan kendisine hitaben 29/08/2023 tarihinde aldığı resmi yazıda aşağıda görüş yer almaktadır.
İlgide kayıtlı yazınızda, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan Kira Sertifikaları Tebliği (Tebliğ) kapsamında Bankanızca 30.000.000.000 TL ihraç tavanı ile sınırlı olarak tertipler halinde, halka arz edilerek veya arz edilmeksizin, tahsisli ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak üzere kira sertifikası ihracı için SPK'ya başvurulacağı, Tebliğ kapsamında özel mevzuatları uyarınca başka bir kamu kuruluşunun gözetim ve denetimine tabi olan fon kullanıcılarının, SPK'ya yapılacak onay başvurusu öncesinde ihraca engel teşkil edecek herhangi bir husus olup olmadığına dair ilgili kamu kuruluşundan alınmış görüş yazısı ve/veya ilgili mevzuatta kira sertifikası ihracı için başka mercilerin karar veya onayının gerekmesi durumunda bu karar veya onaya ilişkin belgenin ibraz edilmesinin gerektiği ifade edilerek, bahse konu ihraca engel teşkil edecek herhangi bir hususun bulunup bulunmadığına dair Kurumumuz görüşü talep edilmektedir. Bankanızın fon kullanıcısı olarak yer alacağı bahse konu kira sertifikası ihracının gerçekleştirilmesinde 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri açısından bir sakınca bulunmamaktadır.
Kanuni yetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu ihraççı bilgi dokümanı ve eklerinde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan bilgilerin ve verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve ihraççı bilgi dokümanında bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.
| Fon kullanıcısı Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Yetkilisi 20 Ağustos 2024 |
Sorumlu Olduğu Kısım: |
|---|---|
| İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANININ TAMAMI |
| İhraççı Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. Yetkilisi 20 Ağustos 2024 |
Sorumlu Olduğu Kısım: |
|---|---|
| İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANININ TAMAMI |
| Halka Arza Aracılık Eden Yetkili Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 20 Ağustos 2024 |
Sorumlu Olduğu Kısım: |
|---|---|
| İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANININ TAMAMI |
Vakıf VKŞ'nin 31.12.2022 hesap dönemine ilişkin finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından, 31.12.2023 hesap dönemine ilişkin finansal tabloları ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuştur.
İlgili dönem için İhraççı Vakıf VKŞ'nin bağımsız denetim kuruluşuna ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
| Ticaret Unvanı | : | Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
|
|---|---|---|---|
| Adresi | : | Maslak Mahallesi Eski Büyükdere Cad. Orjin Plaza No: 27 Kat: 2-3-4 Daire: 54-57-59 34485 Sarıyer / İstanbul - Türkiye |
|
| Sorumlu Denetçi (01/01/2022 - 31/12/2022 Hesap Döneminde) |
: | Emre ÇELİK, SMMM |
| Ticaret Unvanı | : | DRT Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Deloitte) |
|---|---|---|
| Adresi | : | Eski Büyükdere Cad. Maslak Mah.No:1 Maslak No1 Plaza Maslak 34485 Sarıyer - İstanbul |
| Sorumlu Denetçi (01/01/2023 - 31/12/2023 Hesap Döneminde) |
: | Sunay ANIKTAR, SMMM |
Vakıf Katılım'ın 31.12.2022 hesap dönemine ilişkin finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından, 31.12.2023 hesap dönemine ilişkin finansal tabloları ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuştur.
İlgili dönemler için Fon kullanıcısı Vakıf Katılım'ın bağımsız denetim kuruluşuna ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
| Ticaret Unvanı | : | Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
|
|---|---|---|---|
| Adresi | : | Maslak Mahallesi Eski Büyükdere Cad. Orjin Plaza No: 27 Kat: 2-3-4 Daire: 54-57-59 34485 Sarıyer / İstanbul - Türkiye |
|
| Sorumlu Denetçi (01/01/2022 - 31/12/2022 Hesap Döneminde) |
: | Emre ÇELİK, SMMM |
| Ticaret Unvanı | : | DRT Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Deloitte) |
|---|---|---|
| Adresi | : | Eski Büyükdere Cad. Maslak Mah.No:1 Maslak No1 Plaza Maslak 34485 Sarıyer - İstanbul |
| Sorumlu Denetçi | ||
|---|---|---|
| (01/01/2023 - 31/12/2023 Hesap |
: | Sunay ANIKTAR, SMMM |
| Döneminde) |
Vakıf Katılım Bankası A.Ş. ve Vakıf Varlık Kiralama A.Ş.'nin finansal tabloları aynı bağımsız denetim kuruluşu tarafından denetlenmektedir/ incelenmektedir.
Fon kullanıcısı ve ihraççı kuruluşa ilişkin bağımsız denetçi, görev süresinin sona ermesinden dolayı değişmiştir.
Vakıf Varlık Kiralama A.Ş.'nin 31 Aralık 2021, 31 Aralık 2022 tarihli bağımsız denetimden geçmiş; 30.06.2023 tarihli sınırlı bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarında yer alan önemli kalemleri aşağıdaki tablolarda yer almaktadır.
| (TL) | (Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş) |
(Bağımsız denetimden geçmiş) |
|
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 4.329.723.053 | 4.511.889.941 | 3.738.274.500 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 51.154 | 78.044 | 46.563 |
| Ticari alacaklar | 4.329.647.179 | 4.511.780.617 | 3.738.227.937 |
| -İlişkili taraflardan olmayan ticari alacaklar |
- | - | - |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
4.329.647.179 | 4.511.780.617 | 3.738.227.937 |
| Diğer dönen varlıklar | - | - | - |
| Duran varlıklar | - | - | - |
| Peşin ödenmiş giderler | - | - | - |
| Toplam varlıklar | 4.329.723.053 | 4.511.889.941 | 3.738.274.500 |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 4.329.633.727 | 4.511.802.883 | 3.738.224.519 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 4.329.633.727 | 4.511.802.883 | 3.738.086.467 |
| Ticari borçlar | - | 198 | 136.942 |
| -İlişkili taraflara olmayan ticari borçlar |
2.108 | 198 | 136.942 |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | - | - | - |
| Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler |
3.126 | 87.766 | 1.110 |
| Gelecek aylara ait gelirler | - | - | - |
| Özkaynaklar | 89.326 | 87.058 | 49.981 |
| Ödenmiş sermaye | 50.000 | 50.000 | 50.000 |
| Geçmiş dönem karı / (zararı) | 37.058 | (19) | (19) |
| Net dönem karı/ (zararı) | 2.268 | 37.077 | - |
| Toplam kaynaklar | 4.329.723.053 | 4.511.889.941 | 3.738.274.500 |
| (TL) | (Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş) |
(Bağımsız denetimden geçmiş) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2023 |
30 Haziran 2022 |
31 Aralık 2022 |
31 Aralık 2021 |
||
| Hasılat | 442.816.674 | 208.216.746 | 304.162.364 | 654.895.106 | |
| Satışların maliyeti | (442.716.674) | (208.116.746) | (304.162.364) | (654.895.106) | |
| Brüt kâr/(zarar) | 100.000 | 100.000 | - | - | |
| Genel yönetim giderleri | (3.096.390) | (1.916.096) | (2.154.048) | (4.697.041) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
2.999.639 | 1.835.213 | 2.153.786 | 4.697.041 | |
| Esas faaliyet kârı/(zararı) | 3.249 | 19.117 | (262) | - | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı/(zararı) |
3.249 | 19.117 | (262) | - | |
| Vergi gideri | (981) | (4.779) | - | - | |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı/(zararı) |
2.268 | 14.338 | (262) | - | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) |
- | - | - | - | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
2.268 | 14.338 | (262) | - |
Vakıf Katılım Bankası'nın 31 Aralık 2021, 31 Aralık 2022 tarihli bağımsız denetimden geçmiş ve 30.06.2023 tarihli sınırlı bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolarında yer alan önemli kalemleri aşağıdaki tablolarda yer almaktadır.
| Finansal Durum Tablosu Varlıklar: | ||
|---|---|---|
| ----------------------------------- | -- | -- |
| Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | (30/06/2023) | (31/12/2022) | (31/12/2021) | ||||||
| (Bin TL) | |||||||||
| TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |
| FİNANSAL VARLIKLAR (Net) |
24.102.625 | 45.975.005 | 70.077.630 | 19.873.330 | 41.572.976 | 61.446.306 | 7.748.107 | 34.353.162 | 42.101.269 |
| İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) |
102.890.938 | 46.484.148 | 149.375.086 | 82.299.035 | 40.966.578 | 123.265.613 | 25.537.584 | 31.441.107 | 56.978.691 |
| SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) |
7.436 | - | 7.436 | 6.121 | - | 6.121 | 15.995 | - | 15.995 |
| ORTAKLIK YATIRIMLARI |
22.500 | - | 22.500 | 100 | - | 100 | 7.474 | - | 7.474 |
| MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) |
2.092.809 | - | 2.092.809 | 1.991.582 | - | 1.991.582 | 508.711 | - | 508.711 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) |
97.593 | - | 97.593 | 62.388 | - | 62.388 | 22.129 | - | 22.129 |
| YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| CARİ VERGİ VARLIĞI |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI |
66.916 | - | 66.916 | - | - | - | 198.073 | - | 198.073 |
| DİĞER AKTİFLER | 13.917.525 | 112.029 | 14.029.554 | 1.183.474 | 81.701 | 1.265.099 | 502.482 | 58.891 | 561.373 |
| VARLIKLAR TOPLAMI |
143.198.342 | 92.571 | 235.769.524 | 105.464.825 | 82.621.255 | 188.086.080 | 34.540.555 | 65.853.160 | 100.393.715 |
| Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| YÜKÜMLÜLÜKLER (Bin TL) |
(30/06/2023) | (31/12/2022) | (31/12/2021) | ||||||
| TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |
| TOPLANAN FONLAR | 94.328.972 | 68.158.350 | 162.487.322 | 76.314.373 | 62.305.543 | 138.619.916 | 18.189.383 | 55.433.575 | 73.622.958 |
| ALINAN KREDİLER | 11.046.497 | 12.226.079 | 4.814.116 | 8.991.229 | 13.805.345 | 109.503 | 6.267.380 | 6.376.883 | |
| PARA PİYASALARINA BORÇLAR |
3.455.702 | - | 3.455.702 | 6.147.681 | - | 6.147.681 | 4.676.059 | - | 4.676.059 |
| İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) |
4.000.125 | - | 4.000.125 | - | - | - | 3.374.830 | - | 3.374.830 |
| GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLE R |
763.257 | 436.921 | 1.200.178 | 1.722 | 211.395 | 213.117 | 256.292 | 220.497 | 476.789 |
| KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLE R (Net) |
384.059 | - | 384.059 | 309.766 | - | 309.766 | 187.200 | - | 187.200 |
| KARŞILIKLAR | 2.588.778 | 602.438 | 3.191.216 | 1.848.638 | 378.953 | 2.227.591 | 186.520 | 201.451 | 387.971 |
| CARİ VERGİ BORCU | 1.487.685 | - | 1.487.685 | 1.281.405 | - | 1.281.405 | 375.557 | - | 375.557 |
| ERTELENMİŞ VERGİ BORCU |
- | - | - | 92.119 | - | 92.119 | - | - | - |
| SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI |
- | 2.703.490 | 2.703.490 | - | 1.867.822 | 1.867.822 | - | 1.345.278 | 1.345.278 |
| DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLE R |
14.408.292 | 3.534.045 | 17.942.337 | 2.315.332 | 2.292.393 | 4.607.725 | 832.960 | 115.266 | 948.226 |
| ÖZKAYNAKLAR | 26.892.921 | (201.590) | 26.691.331 | 19.038.558 | (124.965) | 18.913.593 | 8.609.800 | 12.164 | 8.621.964 |
| -ÖDENMİŞ SERMAYE |
14.635.000 | - | 14.635.000 | 9.635.000 | - | 9.635.000 | 5.720.000 | - | 5.720.000 |
| -DÖNEM NET KÂR VEYA ZARARI |
3.822.341 | - | 3.822.341 | 4.735.800 | - | 4.735.800 | 1.240.505 | - | 1.240.505 |
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI |
149.489.33 | 86.280.151 | 235.769.254 | 112.163.710 | 75.922.370 | 188.086.080 | 36.798.104 | 63.595.611 | 100.393.715 |
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ (Bin TL) |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | ||
| I. | KÂR PAYI GELİRLERİ | 12.490.371 6.528.980 |
6.469.607 2.796.416 |
16.783.677 7.790.342 |
5.117.845 2.925.610 |
| II. III. |
KÂR PAYI GİDERLERİ (-) NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) |
5.961.391 | 3.673.191 | 8.993.335 | 2.192.235 |
| IV. | NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ |
536.248 | 100.679 | 228.580 | 67.056 |
| V. | TEMETTÜ GELİRLERİ | - | 774 | 774 | - |
| VI. | TİCARİ KAR/ZARAR (Net) | 2.514.543 | 615.838 | 1.482.647 | 937.085 |
| VII. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | 624.088 | 532.103 | 722.461 | 413.503 |
| VIII. | FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) |
9.636.270 | 4.922.585 | 11.427.797 | 3.609.879 |
| IX. | BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) |
746.086 | 645.849 | 1.125.737 | 750.244 |
| X. | DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (- ) |
835.766 | 235.689 | 1.643.136 | 217.940 |
| XI. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | 1.079.127 | 373.492 | 924.103 | 493.958 |
| XII. | DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (- ) |
1.845.371 | 378.395 | 1.053.802 | 480.902 |
| XIII. | NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) |
5.129.920 | 3.289.160 | 6.681.019 | 1.666.835 |
| XIV. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK |
- | - | - | - |
| XV. | KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI |
- | - | - | - |
| XVI. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI |
- | - | - | - |
| XVII | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI) |
5.125.300 | 3.289.160 | 6.681.019 | 1.666.835 |
| XVII I. |
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) |
1.306.508 | 810.152 | 1.944.000 | 426.330 |
| XIX. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) |
3.818.792 | 2.479.008 | 4.737.019 | 1.240.505 |
| XX. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER |
- | - | - | - |
| XXI. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) |
- | - | - | - |
| XXII | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) |
- | - | - | - |
| XXII I. |
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) |
- | - | - | - |
| XXI V. |
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) |
- | - | - | - |
| XXV | DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) |
3.822.341 | 2.479.008 | 4.737.019 | 1.240.505 |
"Yatırımcı, yatırım kararını vermeden önce ihraççının finansal durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin ayrıntılı bilgilerin yer aldığı işbu ihraççı bilgi dokümanının 13 no'lu bölümünü de dikkate almalıdır."
İşbu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihracı yapılacak olan kira sertifikalarına ilişkin ihraççının fon kullanıcısından yapılan tahsilatları yatırımcılara aktarma yükümlülüğü, fon kullanıcısının ihraççıya olan ödeme yükümlüğü ile fon kullanıcısının ihraççıya karşı temerrüdü halinde ihraççının kira sertifikasına dayanak oluşturan varlıklar ve hakları paraya çevirerek yatırımcılara aktarma yükümlülüğü herhangi bir kamu kuruluş tarafından garanti altına alınmamış olup, yatırım kararının, ihraççının ve fon kullanıcısının finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir.
4.1. Fon Kullanıcısı ve İhraççının Kira Sertifikalarına İlişkin Yükümlülüklerini Yerine Getirme Gücünü Etkileyebilecek Riskler
VKŞ tarafından gerçekleştirilecek Kira Sertifikası ihraçlarının yönetim sözleşmesine dayalı olarak gerçekleştirilmesi planlanmakta olup, yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihraçlarında ihraç neticesinde VKŞ herhangi bir varlık veya hak üzerinde mülkiyet hakkına sahip olmayacak, bu nedenle varlıklar ve haklar VKŞ'nin ve dolayısıyla yatırımcıların teminatını teşkil etmeyecektir.
VKŞ'ye, ihraca esas sözleşmelerde belirtilen şartlarda Vakıf Katılım tarafından ödemelerde bulunulacaktır. VKŞ'nin yatırımcılara yapacağı ödemeler, Vakıf Katılım'ın VKŞ'ye yapacağı ödemelerin tam ve zamanında yapılmasına bağlı olacağından, yatırımcılar Vakıf Katılım tarafından VKŞ'ye ödeme yapılmamasına ilişkin risklere maruz kalacaktır.
Ayrıca, başlangıç portföy varlıklarının ihraç tarihi itibarı ile belirli olmadığı yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikaları açısından Vakıf Katılım'ın ihraçtan elde edeceği hasılat ile yatırımcılara açıklanan tahmini kârın elde edilmesini sağlayacak kadar yatırım yapamayabilir. Böyle bir durumda, Banka'nın kusuru veya sözleşmeye aykırı hareket etmesi dışında, VKŞ'ye (ve yatırımcılara) karşı herhangi bir sorumluluğu olmayacaktır. Bu kapsamda, yatırımcılar başlangıç portföy varlıklarının ihraç tarihi itibarı ile belirli olmadığı yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihraçlarında Banka tarafından ihraç tutarı ile gerekli yatırımın yapılamamasına ve tahmini karın elde edilememesine ilişkin riske maruz kalacaktır. Şüpheye mahal vermemek için belirtmek gerekir ki, başlangıç portföy varlıklarının belirli olmadığı yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihraçlarında: (i) Banka ihraç tutarını kullanarak, daha önceden kararlaştırılan tarihlerde VKŞ'ye (ve dolayısıyla yatırımcılara) tahmini karın ödenmesine engel olacak yatırım yapamaz. Aksi takdirde Banka sözleşmeye aykırı hareket etmiş olacağından dolayı, tahmini karın daha önceden kararlaştırılan tarihlerde VKŞ'ye (ve dolayısıyla yatırımcılara) ödenmesinden sorumlu olur. Keza, başlangıç portföy varlıklarının belirlendiği yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihraçlarında, başlangıç portföy varlıkları, ikame portföy varlıkları ile değiştirilirken de Banka bu şarta riayet etmek zorundadır. ii) Banka yönetim sözleşmesine dayalı Kira Sertifikası ihraçlarında Portföy kapsamında borçlu olan kişilerin borçlarını zamanında, gereği gibi, tam ve eksiksiz olarak yerine getireceğini TBK m. 128 kapsamında taahhüt edecektir. Ek olarak, Vakıf Katılım yönetim sözleşmesine dayalı Kira Sertifikası ihraçlarında Portföy kapsamında borçlu olan kişilerin borçlarını zamanında, gereği gibi, tam ve eksiksiz olarak yerine getireceğini TBK m. 128 kapsamında teminat altına alacaktır. Bu kapsamda, VKŞ (ve dolayısıyla Yatırımcılar), Portföy Borçluları'nın ve Yatırım Borçlularının borçlarını zamanında, tam ve eksiksiz olarak ifa edilmemesi riskine maruz kalmayacaktır.
VKŞ'ye ihraca esas sözleşmeler çerçevesinde Vakıf Katılım tarafından yapılacak olan ödemeler yatırımcılara verilen taahhütlerin yerine getirilmesi için yeterli olmayabilir. Yukarıda açıklandığı üzere, yönetim sözleşmesine dayalı ihraçlarda ise VKŞ'nin ve dolayısıyla Yatırımcıların herhangi bir teminatı olmayacaktır. Yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihraçlarında Vakıf Katılım'ın temerrüdü halinde, VKŞ'nin dayanak varlık ve haklar üzerinde tasarruf yetkisi bulunmadığından ve dayanak varlık ve haklar VKŞ'nin (dolayısıyla yatırımcıların) teminatını teşkil etmediğinden dolayı, VKŞ, dayanak varlık ve hakları paraya çevirerek yatırımcıları tazmin edemeyecek, sadece Vakıf Katılım'a karşı gerekli hukuki yollara başvurabilecektir. Böyle bir durumda yatırımcılar, VKŞ (ve dolayısıyla yatırımcılar) Vakıf Katılım'ın İİK ve sair mevzuat kapsamında öncelikli olmayan diğer alacaklıları ile aynı sırada olacaktır.
Kredi riski; kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında ifa edememesinden dolayı Banka'nın maruz kalabileceği zarar ihtimali olarak tanımlanmıştır. Bu risk aynı zamanda, karşı tarafın mali durumundaki bozulmanın neden olduğu piyasa değeri kaybını da içermektedir. Kullanılan kredi riski tanımına, bilanço içi ve bilanço dışı portföyler dâhil edilmiştir.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca kredi riskine yönelik detaylı bilgiler yılsonu konsolide rakamları baz alınarak hazırlanmıştır.
Temerrüde düşen kredi alacakları için TFRS 9 "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca karşılık ayrılır.
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış 31.12.2021 ve 31.12.2022 dönemine ilişkin ortalama tutarı:
| Cari Dönem Risk | Ortalama Risk | ||
|---|---|---|---|
| Risk Sınıfları (Bin TL) | Tutarı | Tutarı | |
| 1 | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar | 36.255.681 | 23.251.928 |
| 2 | Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar | 245.159 | 243.432 |
| 3 | İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar | 389.510 | 285.823 |
| 4 | Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar | - | - |
| 5 | Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar | - | - |
| 6 | Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Alacaklar | 4.916.678 | 3.207.770 |
| 7 | Kurumsal Alacaklar | 35.072.550 | 24.713.399 |
| 8 | Perakende Alacaklar | 7.805.120 | 5.457.928 |
| 9 | Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar | 5.981.885 | 4.997.555 |
| 10 | Tahsili Gecikmiş Alacaklar | 81.104 | 72.940 |
| 11 | Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | 40.430 | 17.054 |
| 12 | Teminatlı Menkul Kıymetler | - | - |
| 13 | Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | - | - |
| 14 | Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar | - | - |
| İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | |||
| 15 | Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | 186.875 | 89.889 |
| 16 | Hisse Senedi Yatırımları | 8.813 | 7.990 |
| 17 | Diğer Alacaklar | 2.548.777 | 3.974.007 |
| Toplam | 93.532.582 | 66.319.715 |
| Cari Dönem Risk | Ortalama Risk | ||
|---|---|---|---|
| Risk Sınıfları (Bin TL) | Tutarı | Tutarı | |
| 1 | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar | 56.970.416 | 45.485.364 |
| 2 | Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar | 209.283 | 205.587 |
| 3 | İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar | 725.714 | 505.802 |
| 4 | Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar | - | - |
| 5 | Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar | - | - |
| 6 | Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Alacaklar | 4.967.535 | 6.223.546 |
| 7 | Kurumsal Alacaklar | 59.449.503 | 48.177.810 |
| 8 | Perakende Alacaklar | 11.600.208 | 9.134.400 |
| 9 | Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar | 8.765.280 | 7.778.456 |
| 10 | Tahsili Gecikmiş Alacaklar | 82.902 | 81.075 |
| 11 | Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | 20.717.510 | 7.664.477 |
| 12 | Teminatlı Menkul Kıymetler | - | - |
| 13 | Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | - | - |
| 14 | Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar | ||
| İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | - | - | |
| 15 | Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | 498.038 | 240.934 |
| 16 | Hisse Senedi Yatırımları | 15.325 | 11.558 |
| 17 | Diğer Alacaklar | 5.469.430 | 4.450.418 |
| Toplam | 169.471.144 | 129.959.427 |
Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Banka'nın maruz kalabileceği zarar olasılığı kur riski ile ifade edilmektedir.
Grup'un riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.
Vakıf Katılım Banka'sının konsolide kur riskine ilişkin bilgileri aşağıda yer almaktadır.
| 30.06.2023 (Bin TL) | EUR | USD | DİĞER YP | TOPLAM |
|---|---|---|---|---|
| Toplam Varlıklar | 31,248,165 | 46,812,174 | 14,433,923 | 92,494,262 |
| Toplam Yükümlülükler | 20,416,758 | 47,936,914 | 17,088,710 | 85,442,382 |
| Net Bilanço Pozisyonu | 10,831,407 | (1,124,740) | (2,654,787) | 7,051,880 |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu | (11,289,760) | 1,632,315 | 3,661,986 | (5,995,459) |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*) | 5,477,871 | 20,069,698 | 16,015,664 | 41,563,233 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*) | 16,767,631 | 18,437,383 | 12,353,678 | 47,558,692 |
| Gayrinakdi Krediler | 10,952,135 | 11,003,028 | 556,820 | 22,511,983 |
(*) Cari dönemde türev finansal araçlar içerisinde 3.201.599 TL aktif değer alım taahhüdü (31 Aralık 2022: 3.026.577 TL), 3.200.057 TL aktif değer satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2022: 3.114.491 TL).
| 31.12.2022 (Bin TL) | EUR | USD | DİĞER YP | TOPLAM |
|---|---|---|---|---|
| Toplam Varlıklar | 30,828,967 | 41,114,113 | 10,777,108 | 82,720,188 |
| Toplam Yükümlülükler | 21,407,545 | 40,851,744 | 13,197,698 | 75,456,987 |
| Net Bilanço Pozisyonu | 9,421,422 | 262,369 | (2,420,590) | 7,263,201 |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu | (9,312,005) | (235,876) | 2,603,693 | (6,944,188) |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**) | 2,572,646 | 15,221,751 | 10,275,527 | 28,069,924 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**) | 11,884,651 | 15,457,627 | 7,671,834 | 35,014,112 |
| Gayrinakdi Krediler | 7,976,350 | 7,136,650 | 424,240 | 15,537,240 |
(**)Cari dönemde türev finansal araçlar içerisinde 3.026.577 TL aktif değer alım taahhüdü (31 Aralık 2021: 1.207.200 TL), 3.114.491 TL aktif değer satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2021: 1.697.929 TL).
| 31.12.2021 (Bin TL) | EUR | USD | DİĞER YP | TOPLAM |
|---|---|---|---|---|
| Toplam Varlıklar | 25.174.861 | 33.763.662 | 7.208.099 | 66.146.622 |
| Toplam Yükümlülükler | 19.984.322 | 32.522.174 | 10.655.003 | 63.161.499 |
| Net Bilanço Pozisyonu | 5.190.539 | 1.241.488 | (3.446.904) | 2.985.123 |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu | (5.170.299) | (1.371.958) | 3.512.100 | (3.030.157) |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**) | 1.271.235 | 18.630.598 | 18.131.220 | 38.033.053 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**) | 6.441.534 | 20.002.556 | 14.619.120 | 41.063.210 |
| Gayrinakdi Krediler | 6.217.168 | 6.795.713 | 329.483 | 13.342.364 |
(**) Cari dönemde türev finansal araçlar içerisinde 1.207.200 TL aktif değer alım taahhüdü (31 Aralık 2020: 5.034.909 TL). 1.697.929 TL aktif değer satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2020: 4.519.468 TL).
Ana Ortaklık Banka'nın likidite riski, fonlamaya ilişkin likidite riski ile piyasaya ilişkin likidite riskinden oluşmaktadır.
Fonlamaya ilişkin likidite riski, ana ortaklık Banka'nın öngörülebilen ya da öngörülemeyen tüm nakit akışı gereksinimini, günlük operasyonları ya da finansal yapıyı etkilemeksizin gereğince karşılayamaması sonucu Ana Ortaklık Banka'nın zarar etme olasılığını ifade etmektedir.
Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasalarda derinliğin olmaması veya aşırı dalgalanma nedeniyle Ana Ortaklık Banka'nın herhangi bir pozisyonunu, piyasa fiyatlarından kapatamaması veya dengeleyememesi sonucu maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.
Banka'nın konsolide 31 Aralık 2021, 31 Aralık 2022 ve 30 Haziran 2023 dönemlerine ilişkin son üç ay içerisinde hesaplanan ortalama likidite karşılama oranları Yabancı Para (YP) ve Yabancı Para + Türk Lirası (TP) cinsinden aşağıdaki gibidir.
| Likidite Karşılama Oranı (%) |
30.06.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TP+YP | YP | TP+YP | YP | TP+YP | YP | |
| En Düşük (%) | 162,05 | 172,59 | 149,47 | 180,06 | 208,26 | 246,67 |
| Ay | Aralık | Kasım | Ekim | Ekim | Haziran | Haziran |
| En Yüksek (%) | 187,97 | 195,80 | 186,63 | 213,49 | 237,48 | 254,25 |
| Ay | Kasım | Aralık | Kasım | Kasım | Nisan | Nisan |
| Ortalama | 174,74 | 184,99 | 169,23 | 199,88 | 221,83 | 251,70 |
Kaldıraç riski, kaldıraç etkisiyle Ana Ortaklık Banka'nın maruz kalması muhtemel risklere karşı konsolide ve konsolide olmayan bazda yeterli sermaye bulunduramama olasılığını ifade etmektedir. Ana Ortaklık Banka'nın 30 Haziran 2023 itibarıyla üç aylık ortalama tutarlardan hesaplanan kaldıraç oranı %8,89'dur (31 Aralık 2022: %8,13). Bu oran asgari oranın (yüzde üç) üzerindedir. Asgari Kaldıraç Oranının "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereğince minimum %3 olarak idame ettirilmesi gerekmektedir.
| Cari Dönem 30 Haziran 2023 (*) |
Önceki Dönem 31 Aralık 2022 (*) |
||
|---|---|---|---|
| Bilanço içi varlıklar | |||
| 1 | Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) |
218.245.564 | 175.601.507 |
| 2 | (Ana sermayeden indirilen varlıklar) | 220.433 | 149.648 |
| 3 | Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2'nci satırların toplamı) | 218.025.131 | 175.451.859 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | |||
| 4 | Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti | 1.1.86.659 | 690.972 |
| 5 | Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutar | 465.575 | 332.399 |
| 6 | Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5'inci satırların toplamı) |
1.652.234 | 1.023.371 |
|---|---|---|---|
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | |||
| 7 | Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet | 16.693.161 | 13.478.134 |
| veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) | |||
| 8 | Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı | - | - |
| 9 | Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam | 16.693.161 | 13.478.134 |
| risk tutarı (7 ve 8'inci satırların toplamı) | |||
| Bilanço dışı işlemler | |||
| 10 | Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | 73.906.776 | 51.296.948 |
| 11 | (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) | - | - |
| 12 | Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11'inci satırların | 73.906.776 | 51.296.948 |
| toplamı) | |||
| Sermaye ve toplam risk | |||
| 13 | Ana sermaye | 27.592.254 | 19.602.128 |
| 14 | Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12'nci satırların toplamı) | 310.277.302 | 241.250.312 |
| Kaldıraç oranı | |||
| 15 | Kaldıraç oranı (%) | 8,89 | 8,13 |
(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.
Piyasa riski, Banka'nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tuttuğu pozisyon/portföyler nedeniyle, kar payı oranlarının, kurların ve menkul kıymet fiyatlarının değişmesine bağlı olarak zarar etme ihtimali olarak tanımlanmıştır. Banka'da piyasa riski için kar payı oranı riski (Genel piyasa riski, spesifik risk) kur riski, hisse senedi pozisyon riski, emtia riski ve takas riski nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığını kapsamaktadır.
Piyasa riski, BDDK'nın "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"te belirtilen standart yöntemle ölçülmekte ve raporlanmaktadır. Hesaplama kapsamında, mali tablolarda gerçeğe uygun değeri ile takip edilen alım satım amaçlı menkul kıymetler, türev ürünler ve tüm bilanço üzerinden hesaplanan kur ve emtia riski yer almaktadır.
| (Bin TL) | Risk Ağırlıklı Tutarlar 30.06.2023 |
Risk Ağırlıklı Tutarlar 31.12.2022 |
Risk Ağırlıklı Tutarlar 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Dolaysız (peşin) ürünler | |||
| Kar Payı oranı riski (genel ve spesifik) | 68.350 | 5.601.393 | 912.663 |
| Hisse senedi riski (genel ve spesifik) | - | - | - |
| Kur riski | 1.780.821 | 306.392 | 407.975 |
| Emtia riski | 2.541.519 | 1.903.349 | 1.466.287 |
| Opsiyonlar | |||
| Basitleştirilmiş yaklaşım | - | - | - |
| Delta-plus metodu | - | - | - |
| Senaryo yaklaşımı | - | - | - |
| Menkul kıymetleştirme | - | - | - |
| Toplam | 4.390.690 | 7.811.134 | 2.786.925 |
Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da dış olaylardan kaynaklanan ve yasal riski de kapsayan zarar etme olasılığı olarak tanımlanmaktadır. (Örneğin felaketler, yangın, fiziksel saldırılar, yasalar ve yönetmeliklerdeki değişikliklere uyumsuzluk vb.)
Operasyonel risk, BDDK'nın "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"te belirtilen "Temel Gösterge Yaklaşımı" ile hesaplanır. 2021 yılı için operasyonel riske esas tutar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 4 üncü kısım, 1'inci bölümü "Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması" uyarınca Vakıf Katılım'ın 30 Haziran 2023 ara dönem, 2022 ve 2021 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Operasyonel riske esas tutar hesaplanması yönetmelik gereği yılda bir kez hesaplanmakta olup, yıl boyunca sermaye yeterliliği hesaplamasında aynı tutar dikkate alınmaktadır. Aşağıdaki tabloda ilgili dönemler itibariyle sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınan konsolide operasyonel riske esas tutar rakamları yer almaktadır.
| (Bin TL) | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Operasyonel Riske Esas Tutar (Bin TL) |
10.163.334 | 4.235.051 | 2.740.494 |
Vakıf Katılım'ın maruz kalabileceği diğer riskler temel olarak itibar riski, ülke riski, transfer riski, iş riski, stratejik risk, uyum riski ve yoğunlaşma riskinden oluşmaktadır. Banka bu risk türlerini ilgili mevzuat çerçevesinde faaliyetlerin karmaşıklığı ve hacmine uygun olarak ve iyi uygulama örneklerini de göz önünde bulundurarak etkin bir şekilde yönetmektedir.
Banka itibar riskini, mevcut veya potansiyel müşteriler, ortaklar, denetim otoriteleri ve rakipler gibi tarafların Banka hakkındaki olumsuz düşünceleri ya da mevcut yasal düzenlemelere uygun davranılmaması neticesinde Banka'ya duyulan güvenin azalması veya Banka itibarının zedelenmesi nedeniyle Banka'nın zarar etme olasılığı olarak ifade etmektedir. Banka'nın, Katılım Bankacılığı Prensiplkerine uygun olarak faaliyetlerini yürütmesi de Banka'ya ait spesifik itibar riski yönetiminin en önemli bileşeni olarak dikkate alınır. Bu ilke ve standartlara uygun hareket edilmemesinden ötürü oluşabilecek zarara uğrama ihtimali Katılım Bankacılığı Uyum Riski olarak kabul edilerek operasyonel riskin bir alt bileşeni olarak itibar riski ile birlikte yönetilir.
Faizsiz Bankacılık Uyum faaliyetleri asgari olarak; sunulan hizmetlerin, yapılan yatırımların, müşterilerle, hizmet sağlayıcılarla ve üçüncü taraflarla imzalanan sözleşmelerin ve gerçekleştirilen işlemlerin, hazırlanan politika, prosedür ve diğer kurum içi düzenlemelerin, finansal tablolar, faaliyet raporları ve kamuya yapılan diğer açıklamaların, tanıtım ve reklamların, finansal ve finansal olmayan kurum içi raporlamaların, yetkili organlar tarafından alınan kararların, Banka ana sözleşmesi ile pay sahipleri ve personelle ilişkilerin faizsiz Bankacılık ilke ve standartları ile Danışma Komitesi kararlarına uyumunu sağlamaya yönelik kontrolleri içerir. Banka Danışma Komitesi ve Merkezi Danışma Kurulu ya da düzenleyici otoriteler tarafından belirlenecek faizsiz Bankacılık ilke ve standartlarına ya da alınan kararlara uyum dikkatle takip edilerek ve gerekli aksiyonlar hızla ve zamanında alınarak yönetilmektedir.
Ülke riski, ekonomik, sosyal ve siyasi koşullarda meydana gelen belirsizlikler nedeniyle bir ülkedeki borçluların dış yükümlülüklerini yerine getirememeleri veya yerine getirmekten kaçınmaları sonucunda Banka'nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Aynı zamanda, herhangi bir kredinin ödemesini veya teminatını, yükümlünün bulunduğu ülkenin dışındaki başka bir taraf yerine getiriyorsa bu da ülke riski oluşturan bir faktördür.
Transfer riski, borçlunun yabancı para birimine ulaşamaması nedeniyle yurt dışı yükümlülüğünü yerine getirmede karşılaştığı sorunlardan kaynaklı olarak Banka'nın zarar etme olasılığını ifade eder.
İş riski, yasal düzenlemeler, teknolojik gelişmeler, müşteri davranışları ve rekabet ortamına ilişkin ekonomide ve genel iş koşullarında meydana gelen beklenmedik değişiklikler sebebiyle Banka'nın maliyet yapısı, ürün konumlandırması, fiyatlandırma veya faaliyetlerindeki adaptasyon sorunları dolayısıyla beklenenden daha düşük gelir elde edilmesi ya da daha yüksek maliyetlere katlanılmasından kaynaklanan risktir.
Stratejik risk, Banka'nın, yanlış ticari seçimlerden veya yapılan ticari seçimlerin yanlış şekilde uygulanmasından ya da sektörel değişikliklerin iyi analiz edilmemesi veya yorumlanmaması neticesinde söz konusu değişiklikler ile bu değişikliklerden ileride doğabilecek fırsat ve tehditlere uyumlu karar alınmaması ve uygun hareket edilememesinden dolayı zarar etme olasılığını ifade eder.
Uyum riski, Banka'nın faaliyetlerinin veya personelin tutum ve davranışlarının mevzuat, düzenleme ve standartlara uygun ve uyumlu olmaması sonucunda maruz kalınabilecek yaptırımlar, finansal kayıplar ve/veya itibar kaybı ile ilgili risklerdir.
Artık risk, kredi riski açısından değerlendirildiğinde kullanılan kredi riski azaltım tekniklerinin beklenildiği kadar etkin olmamasından kaynaklanan riski ifade eder. Teminatların tahsilat gücünün doğru olarak belirlenerek kredi riski azaltımının etkin bir şekilde yapılması ve teminatların gerçeğe en yakın değerlerinin mümkün olabildiğince güncel tutulması ile kredi riski açısından artık risk azaltılmaktadır.
Artık riskin yönetiminde, kredi riskini oluşturan müşterilerin finansal gelişimlerini yakından takip edilmesi ve riskin zarara dönüşmesini önleyici aksiyonların geciktirmeden alınması yönünde pazarlama / satış / kredi izleme birimlerinin birlikte koordineli olarak proaktif bir yönetim sergilemesi sağlanmaktadır.
Artık risk, operasyonel risk açısından değerlendirildiğinde risk envanteri çalışmalarında yapılan risk değerlendirmeleri neticesinde riskin azaltımına yönelik olarak gerçekleştirilen risk yönetimi aksiyonlarından ve kontrol uygulamalarından sonra geriye kalan risk düzeyini ifade eder. Banka'da aksiyon planının uygulanması sonucunda kalacak artık riskler için de alınacak aksiyonlar planlanır ve aksiyon planı güncellenir.
| Fon kullanıcısı | Vakıf Katılım Bankası A.Ş. |
|---|---|
| İhraççı | Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. |
| 5.1.2. Fon kullanıcısı | ve ihraççının kayıtlı olduğu ticaret sicili ve sicil numarası: | |
|---|---|---|
| İhraççı | Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. |
|---|---|
| Merkez Adresi | İnkılap Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 Ümraniye/İstanbul |
| Bağlı Bulunduğu Ticaret Sicil Müdürlüğü |
İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü |
|--|
| Fon kullanıcısı | Vakıf Katılım Bankası A.Ş. | |||
|---|---|---|---|---|
| Merkez Adresi | İnkılap Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 Ümraniye/İstanbul |
|||
| Bağlı Bulunduğu Ticaret Sicil Müdürlüğü |
İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü | |||
| Ticaret Sicil Numarası | 981004 |
| 5.1.3. Fon kullanıcısı ve ihraççının kuruluş tarihi ve süresiz değilse, öngörülen süresi: |
||||
|---|---|---|---|---|
| İhraççı | Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. | |||
| Ticaret Siciline Tescil Tarihi | 07.11.2016 | |||
| Süreli Olarak Kuruldu ise Süresi | Şirket süresiz olarak kurulmuştur. |
| Fon kullanıcısı | Vakıf Katılım Bankası A.Ş. |
|---|---|
| Ticaret Siciline Tescil Tarihi | 25 Haziran 2015 |
| Süreli Olarak Kuruldu ise Süresi | Banka süresiz olarak kurulmuştur. |
5.1.4. Fon kullanıcısı ve ihraççının hukuki statüsü, tabi olduğu mevzuat, fon kullanıcısı ve ihraççının kurulduğu ülke, kayıtlı merkezinin ve fiili yönetim merkezinin adresi, internet adresi ve telefon ve fax numaraları:
| İhraççı | Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. |
|---|---|
| Merkez ve Fiili Yönetim | İnkılap Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi |
| Merkezinin Adresi | No:10 Ümraniye/İstanbul |
| Kurulduğu Ülke | Türkiye |
| Hukuki Statüsü | Anonim Şirket |
| Tabi Olduğu Yasal Mevzuat | T.C. Kanunları |
| Telefon ve Faks Numaraları | Tel: (0216) 800 38 76 - Faks: (0216) 800 31 81 |
| İnternet Adresi | www.vakifvarlikkiralama.com.tr |
| Fon kullanıcısı | Vakıf Katılım Bankası A.Ş |
|---|---|
| Merkez ve Fiili Yönetim | İnkılap Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi |
| Merkezi Adresi | No:10 Ümraniye/İstanbul |
| Kurulduğu Ülke | Türkiye |
| Hukuki Statüsü | Anonim Şirket |
| Tabi Olduğu Yasal Mevzuat | T.C. Kanunları |
| Telefon ve Faks Numaraları | Tel: (0216) 800 55 55 - Faks: (0216) 800 55 56 |
| İnternet Adresi | www.vakifkatilim.com.tr |
Fon kullanıcısı Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin kredi derecelendirme notları Fitch Ratings tarafından yayınlanmaktadır. Kredi derecelendirmesi ile ilgili tablo aşağıdadır. Fon
| Fitch Ratings Notu |
22.09.2023 | 20.07.2023 | 22.09.2022 | 26.07.2022 | 10.02.2022 | 10.12.2021 | 28.09.2021 | 26.02.2021 | Son Değişim |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uzun Vadeli YP | B- (Görünüm:Neg atif) |
B- (Görünüm:Neg atif) |
B- (Görünüm:Neg atif) |
B- (Görünüm:Neg atif) |
B | B | B | B | Değişmedi |
| Kısa Vadeli YP | B | B | B | B | B | B | B | B | Değişmedi |
| Uzun Vadeli TL | B (Görünüm:Dur ağan) |
B (Görünüm:Neg atif) |
B (Görünüm:Neg atif) |
B (Görünüm:Neg atif) |
B+ | BB- | BB- | BB | Yeni Notlandırma |
| Kısa Vadeli TL | B | B | B | B | B | B | B | B | Değişmedi |
| Finansal Kapasite Notu |
b- | b- | b- | b- | B | B | b | B | Değişmedi |
| Devlet Desteği | - | - | - | - | b- | B | - | - | Değişmedi |
| Ulusal | AA(Tur) | AA(Tur) | AA(Tur) | AA(Tur) | AA(Tur) | AA(Tur) | AA(Tur) | AA(Tur) | Değişmedi |
kullanıcısının ödeme gücünü olumsuz etkileyen bir gelişme olmadığı aşağıdaki tabloda görülmektedir.
5.2.1. İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken son finansal tablo tarihinden itibaren yapılmış olan başlıca yatırımlara ilişkin açıklama:
Bankacılık faaliyetleri dışında yapılmış olan önemli bir yatırım bulunmamaktadır.
5.2.2. Yönetim organları tarafından geleceğe yönelik önemli yatırımlar hakkında fon kullanıcısını bağlayıcı olarak alınan kararlar, yapılan sözleşmeler ve diğer girişimler hakkında bilgi:
Yoktur.
5.2.3. Madde 5.2.2'de belirtilen bağlayıcı taahhütleri yerine getirmek için gereken finansmanın planlanan kaynaklarına ilişkin bilgi:
Yoktur.
5.2.4. Fon kullanıcısının dayanak varlık ve haklar ile birlikte ihraççıya ve dolayısıyla kira sertifikası sahiplerine karşı yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için önemli olan ve grubun herhangi bir üyesini yükümlülük altına sokan veya ona haklar tanıyan, olağan ticari faaliyetler dışında imzalanmış olan tüm önemli sözleşmelerin kısa özeti:
Kira sertifikası ihracına ilişkin olarak imzalanacak/imzalanan sözleşmelerin içeriği aşağıda özetlenmiştir. İlgili sözleşme taslaklarına bu İhraççı Bilgi Dokümanı Ek.2'de yer verilmiştir.
İhraççı ile fon kullanıcısı arasındaki bu sözleşme ile bu İhraççı Bilgi Dokümanı kapsamında yapılacak tüm ihraçlara ilişkin temel hüküm ve koşullar belirlenmektedir. Bu sözleşme ile tertip ihraçlarında imzalanacak sözleşmelerin şekil ve içeriği, ödemelerin ne şekilde yapılacağı, erken itfa halleri, temerrüt halinde VKŞ'nin varlık ve haklar üzerindeki tasarruf yetkisi ve benzeri tüm tertip ihraçlarına uygulanacak genel hususlar düzenlenmektedir.
Fon kullanıcısı adına ihraççının Sermaye Piyasası Kurulu'ndan almış olduğu onaya istinaden Kira Sertifikaları Tebliği kapsamında Sermaye Piyasası Kurulu'nca onaylanmış ihraç tavanına kadar tertipler halinde ihraç edilecek olan kira sertifikalarının Sertifika Hüküm ve Şartlarının, ihraççı ve fon kullanıcısı tarafından kabul edildiğini gösteren anlaşmadır. Bu sözleşmede ihraç tutarı, vade ve getiri oranı gibi bilgiler mevcuttur.
Yönetim sözleşmesine dayalı ihraçlarda, fon kullanıcısının ihraççı lehine yönetilecek varlık ve haklar sebebiyle borçlu olan 3. kişilerin, bu borçlarının gereği gibi, zamanında, tam ve eksiksiz olarak ödeneceğini ve ödenmemesi halinde ise, alacakların ödenmemesi nedeniyle beklenen/tahmini kârın elde edilmemesi halinde elde edilen kâr ile tahmini kar arasındaki farkı, hiç kâr elde edilememesi ve zarar edilmesi halinde ise zarar ile birlikte tahmini kârı vade/itfa tarihinde nakden ve defaten ihraççıya ödemeyi TBK'nın 128. maddesi anlamında üçüncü kişinin fiilini taahhüt eden sıfatıyla üstlendiği teminat mektubudur.
İhraççı tarafından yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihracı gerçekleştirilecektir. İhraççı ihracı gerçekleştirecek kira sertifikalarını, satın alan yatırımcılara kira sertifikalarının bedeli karşısında aktaracaktır.
İhraççı yatırımcılardan topladığı ihraç tutarını fon kullanıcısına aktaracaktır. Fon kullanıcısı, ihraç tutarı ile kira sertifikalarını, finansman desteklerini, Banka'nın menkul kıymet portföyünde bulunan kira sertifikaları/sukuk ve benzeri Katılım Bankacılığı Prensiplerine uygun menkul kıymetleri ve Danışma Komitesi'nce uygun bulunan sair varlık ve hakları veya bu varlıkların oluşturduğu portföyü İhraççıya tahsis edecektir.
Başlangıç portföy varlıklarının belirlenmediği durumlarda fon kullanıcısı, Katılım Bankacılığı Prensipleri doğrultusunda, portföyü oluşturacaktır. Başlangıç portföy varlıkları veya fon kullanıcısı tarafından oluşturulacak portföy, yönetim sözleşmesine istinaden, İhraççı vekili sıfatı ile fon kullanıcısı tarafından yönetilecektir. Fon kullanıcısı herhalde portföy varlıklarını Danışma Komitesi'nce uygun görülecek başkaca varlık ve haklar niteliğini haiz ikame varlıklarla değiştirebilecektir.
Fon kullanıcısı portföyden elde edilen gelirlerin tahsilatını gerçekleştirecektir. Fon kullanıcısı, portföyden elde ettiği geliri, sermaye piyasası aracı notunda veya Sertifika Hüküm ve Şartlarında belirtilen tarihlerde ihraççıya aktaracaktır.
Portföyden elde edilen gelir, sermaye piyasası aracı notunda veya Sertifika Hüküm ve Şartlarında belirtilen tahmini kâr oranını geçerse, söz konusu tutar vekâlet ücreti olarak fon kullanıcısına ait olacaktır. Fon kullanıcısı, portföyde yer alan varlık ve haklar ve atıl kalan fonların kullanılmasında kullanılan yatırımlar kapsamında herhangi bir nedenle (kira, yönetim sözleşmesi, alım satım sözleşmesi, eser sözleşmesi, finansman sözleşmeleri, Katılım Bankacılığı Prensipleri uygun her türlü yatırım vs.vs.) doğrudan ve/veya dolaylı olarak borçlanan kişilerin ("portföy borçluları" ve "yatırım borçluları") borçlarını zamanında, tam ve eksiksiz olarak ifa edeceğini teminat mektubu kapsamında TBK madde 128 anlamında üçüncü kişinin fiilini taahhüt eden sıfatıyla üstlenmiştir. Bu kapsamda fon kullancısı, portföy borçluları ve yatırım borçlularının borçlarını zamanında, tam ve eksiksiz olarak ödememesi halinde, Banka teminat mektubu kapsamında portföy borçlularının ödenmeyen tüm borçlarını herhangi bir ihbar ve ihtara gerek kalmaksızın gününde ve eksiksiz olarak ödemek suretiyle halka arz edilerek gerçekleştirilecek ihraçlarda izahnamede, halka arz edilmeksizin gerçekleştirilecek ihraçlarda Sertifika Hüküm ve Şartları'nda belirtilen tarih ve şartlarda ödenmek üzere portföy gelirlerine aktaracaktır. Şüpheye mahal vermemek adına, Bankanın teminat mektubu kapsamındaki taahhüdü portföy borçluları ile yatırım borçlularının borç ve yükümlülüklerini zamanında ve eksiksiz olarak yerine getirmesine yönelik TBK m.128 kapsamında üçüncü kişinin eylemini taahhüt niteliğinde olup; portföy borçluları ve yatırım borçlularının tüm borç ve yükümlüklerini yerine getirmiş olmasına, Banka'nın da işlem sözleşmelerinden kaynaklanan tüm borç ve yükümlüklerini eksiksiz yerine getirmesine rağmen tahmini kârın elde edilememesi veya zarar edilmesi hallerinde oluşan kayıptan Bankanın sorumluluğu bulunmamaktadır. İşlem sözleşmelerinden kaynaklanan tüm borç ve yükümlülüklerini yerine getirdiğini ve tahmini kârın elde edilememesinde veya kaybın oluşmasında herhangi bir kusuru bulunmadığını ispat yükü Banka'ya aittir.
Fon kullanıcısı tarafından tek taraflı olarak düzenlenen bu taahhüt ile fon kullanıcısı, itfa tarihinde itfa bedelini ödeyerek portföyü tasfiye etmeyi üstlenmektedir.
İhraççı fon kullanıcısı tarafından yapılan ödemeleri yatırımcılara aktaracaktır. Portföy tasfiye edildikten sonra, portföyün tasfiyesinden elde edilen gelir ihraççı tarafından yatırımcılara aktarılacak ve kira sertifikaları itfa edilecektir.
Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka, esas olarak ''özel cari hesaplar'' ''katılma hesapları'', "katılma hesapları yatırım vekâleti havuzları" adı altında fon toplayıp, kurumsal finansman desteği, bireysel finansman desteği, kâr-zarar ortaklığı yatırımı, finansal kiralama, mal karşılığı vesaikin finansmanı vb. ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
| (Bin TL) | Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | ||
| Net kâr payı geliri/gideri |
5.961.391 | 3.673.191 | 8.993.335 | 2.192.235 | |
| Net ücret ve komisyon gelirleri/giderleri |
536.248 | 100.679 | 228.580 | 67.056 | |
| Ticari kar/zarar (net) | 2.514.543 | 615.838 | 1.482.647 | 937.085 | |
| Diğer faaliyet gelirleri | 624.088 | 532.103 | 722.461 | 413.503 |
| TOPLAM | 9.636.270 | 4.921.811 | 11.427.023 | 3.609.879 |
|---|---|---|---|---|
| -------- | ----------- | ----------- | ------------ | ----------- |
| Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Bin TL) | 30/06/2023 30/06/2022 |
31/12/2022 | 31/12/2021 | ||
| KÂR PAYI GELİRLERİ | 12.490.371 | 6.469.607 | 16.783.677 | 5.117.845 | |
| Kredilerden Alınan Kâr Payları |
9.236.984 | 3.984.909 | 11.718.471 | 3.658.913 | |
| Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler |
- | 26.591 | 26.591 | 68.827 | |
| Bankalardan Alınan Gelirler | 185.904 | 9.543 | 25.134 | 11.501 | |
| Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler |
- | - | 3 | - | |
| Menkul Değerlerden Alınan Gelirler |
2.651.828 | 2.372.067 | 4.776.019 | 1.293.018 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar |
65.300 | 55.636 | 116.532 | 70.544 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar |
2.016.353 | 2.217.544 | 4.124.267 | 1.114.353 | |
| İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler |
570.175 | 98.887 | 535.220 | 108.121 | |
| Finansal Kiralama Gelirleri | 389.469 | 66.520 | 216.397 | 49.987 | |
| Diğer Kâr Payı Gelirleri | 26.186 | 9.977 | 21.062 | 35.599 | |
| KÂR PAYI GİDERLERİ (-) |
2.796.316 | 1.670.002 | 7.790.342 | 2.925.610 | |
| Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları |
5.302.557 | 2.176.250 | 6.203.778 | 1.799.858 | |
| Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları |
482.069 | 166.178 | 435.009 | 234.887 | |
| Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları |
237.082 | 175.805 | 409.180 | 171.270 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları |
425.092 | 196.581 | 534.316 | 607.394 |
|---|---|---|---|---|
| Kiralama Kâr Payı Giderleri | 30.993 | 17.359 | 45.536 | 28.794 |
| Diğer Kâr Payı Giderleri | 51.187 | 64.243 | 162.523 | 83.407 |
| NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ |
5.961.391 | 3.673.191 | 8.993.335 | 2.192.235 |
| NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ |
536.248 | 100.679 | 228.580 | 67.056 |
| Alınan Ücret ve Komisyonlar |
831.360 | 225.533 | 666.722 | 259.089 |
| Gayri Nakdi Kredilerden | 143.441 | 75.341 | 183.951 | 110.091 |
| Diğer | 687.919 | 150.192 | 482.771 | 148.998 |
| Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) |
295.112 | 124.854 | 438.142 | 192.033 |
| Gayri Nakdi Kredilere | 14 | 5 | 8 | 2 |
| Diğer | 295.098 | 124.849 | 438.134 | 192.031 |
6.1.2. Araştırma ve geliştirme süreci devam eden önemli nitelikte ürün ve hizmetler ile söz konusu ürün ve hizmetlere ilişkin araştırma ve geliştirme sürecinde gelinen aşama hakkında ticari sırrı açığa çıkarmayacak nitelikte kamuya duyurulmuş bilgi:
Yoktur.
6.2.1. Faaliyet gösterilen sektörler/pazarlar ve fon kullanıcısının bu sektörlerdeki/pazarlardaki yeri ile avantaj ve dezavantajları hakkında bilgi:
Ülke ekonomileri, dezenflasyon süreci kapsamında bir süredir uygulamaya koymuş oldukları tarihi sıkılaşma adımlarının meyvelerini 2024 yılının ikinci yarısında almaya başlamıştır. Pandemiden çıkışla beraber artan talep, küresel manada borçlanma maliyetlerinin daha düşük oluşu ve yoğun jeopolitik gerilimler nedeniyle yükseliş kaydeden enerji fiyatları, dünyada enflasyon dalgası oluşturmuş, kontrol edilemeyen fiyat artışları finansal istikrarı tehdit eder hale gelmiştir. Ülke merkez bankaları, ekonomik stabiliteyi yeniden tesis etmek ve dezenflasyon sürecini başlatmak adına politika faizlerini artırma kararı almış, faiz oranları ABD ve Avrupa Birliğinde son 23 yılın zirvesine ulaşmıştır. Gelinen son aşamada, ülkelerin ilgili kurumlarının paylaştığı enflasyon verilerinde faiz artışlarının ve diğer sıkılaştırma adımlarının fiyat artışlarını yavaşlattığı görülse de küresel etkiye sahip batı ekonomilerinde 2024'ün ilk yarısında makroekonomik göstergelerde farklılıklar izlenmektedir. Avrupa'nın başta gelen 2 ülkesi olan Almanya ve Fransa'da yıllık enflasyon Haziran'da %2,2 düzeyine kadar gerilerken ABD'de FED'in enflasyonu değerlendirirken yakından takip ettiği PCE (kişisel tüketim harcamaları fiyat endeksi) verisi Haziran'da %2,6 olmuştur. Enflasyonla mücadele noktasında Avrupa ekonomileri ABD'ye kıyasla daha başarılı bir görünüm sunarken ekonomik aktivite bakımından ABD'ye göre daha sert yavaşlama kaydettiği gözlemlenmektedir. Yüksek borçlanma maliyetleri ve zayıf iç/dış talepten etkilenen Alman ve Fransız ekonomilerinde imalat PMI Temmuz'da sırasıyla 43,2 ve 44,0 olarak izlenirken aynı veri ABD'de Haziran'da 48,5, Temmuz'da 46,8 değerini almıştır. ABD'de paylaşılan temmuz ayı düşük tarım dışı istihdam, gerileme kaydeden imalat PMI verileri ve beklentileri karşılayamayan şirket bilançoları ekonominin son dönemde yavaşlama eğilimi gösterdiğine dair değerlendirmelerin sayılarını artırırken piyasalarda FED tarafından yapılacak faiz indirimlerinin sayısı ve düzeyine dair tahminler farklılık gösterdi.
2022'nin mart ayında %5,3 değerini alan çekirdek PCE verisi, finansal istikrarı yeniden sağlanması adına alınan faiz artış kararları ve diğer sıkılaştırıcı önlemlerin neticesinde 2024 Temmuz'da %2,6'ya gerilerken faiz indirimlerine dair tartışmalar hız kazanmıştır. Enflasyonun göreceli olarak gerilemesi ve ekonominin yavaşlama emareleri göstermesiyle piyasalar FED tarafından yapılacak ilk faiz indiriminin zamanlaması noktasında eylül ayında birleşirken indirimlerin düzeyi bakımından tahminler 250 bp'den 500 bp 'ye kadar uzanmaktadır. Avrupa ekonomisinde görülen durgunluk ve ABD'ye kıyasla daha iyi bir noktada olan enflasyon verileri neticesinde piyasalar AMB tarafından gerçekleştirilecek bir sonraki faiz indirimi eylül ayı olarak işaret ederken 250 bp indirim öngördü. Dünyada üçüncü çeyrekle birlikte sıkı para politikaların yerini daha gevşek para politikalarına bırakmasıyla ülkelerin ekonomik aktivitelerine ilişkin göstergelerin daha olumlu bir performans sunacağına ilişkin beklentiler artmıştır. Bunun yanı sıra, artan jeopolitik gerilimlerin enerji fiyatlarına olan etkisinin enflasyon üzerinde ana baskı unsuru olmayı sürdürmesi ihtimaller dahilindedir. FED ve AMB'nin faiz oranlarını düşürmesi, Türkiye'nin dış finansmanlara ulaşmasını kolaylaştırması, bahsi geçen ülke ve bölgelerde finansmana daha uygun maliyetle ulaşılması akabinde Türkiye'nin ihracatına olumlu yansıması, ülkemize gelen yabancı yatırımcıların sayısını ve yatırım düzeyini artırması öngörülmektedir.
Dünya ekonomilerini saran enflasyon dalgası, yanında sıkı para politikalarını ve ekonomik daralmayı beraberinde getirirken Türkiye ekonomisi dünyadan pozitif ayrışmıştır. Finansal istikrarı sağlamak adına atılan adımların yanı sıra üretim, istihdam ve ihracatı koruyucu politikalar ekonomi programında yer almıştır. Ülke ekonomilerinin durgunluk yaşadığı 2024 yılının ilk çeyreğinde Türkiye çeyreklik bazda %2,4, yıllık bazda %5,7 büyüme kaydetmiş, uygulanan ekonomi politikaları denge ve ölçülülükle hazırlanmıştır. Türk bankacılık sektörü, Türkiye ekonomisindeki ekonomik aktivitenin güçlü ivmesini korumasının etkisiyle 2024 yılında da faaliyetlerini genişletmeye devam etmektedir. 2024 yılı haziran ayı itibariyle bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü geçen yıla kıyasla %19 artarak 28,1 trilyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Aktifler içerisinde en büyük ağırlığa sahip krediler/kullandırılan fonlar 2024 yılının haziran ayında yılbaşına kıyasla %19 büyüyerek 14,9 trilyon TL hacme ulaşmıştır. Pasifler içerisinde en büyük paya sahip olan mevduat/katılım fonu büyüklüğü ise yılbaşına kıyasla %13 oranında artış göstererek 17,7 trilyon TL hacminde gerçekleşmiştir. Sektörün özkaynak hacmi yılbaşına kıyasla %16 düzeyinde artış kaydederek 2,5 trilyon TL olmuştur. Sektörün sermaye yeterlik rasyosu ise %17,10 düzeyinde gerçekleşmiştir. 2024 yılı haziran sonunda sektörün net dönem karı geçtiğimiz yıla kıyasla %26 oranında artarak 314 milyar TL seviyesine yükselmiştir.
Vakıf Katılım özelinde değerlendirme yapıldığında, Vakıf Katılım 2024 yılının ilk yarısında aktiflerini yılbaşına kıyasla %11 oranında büyüterek 349,0 milyar TL'ye ulaştırmıştır. Aynı yıl içinde nakdi finansman büyüklüğü %17 oranında artış göstererek 223,7 milyar TL seviyesine; toplanan fonlar büyüklüğü ise %9 oranında artış göstererek 276,7 milyar TL seviyesine yükselmiştir. Vakıf Katılım'ın ödenmiş sermayesi 2024 yılının ikinci çeyreğinde 3,4 milyar TL artarak 18 milyar TL seviyesine yükselmiştir. Böylece Vakıf Katılım, katılım bankaları arasında en yüksek ödenmiş sermayeye sahip banka unvanını korumuştur.
Aktif kalitesi açısından bakıldığında, Vakıf Katılım'ın takipteki alacaklar oranı %0,93 ile sektör ortalamasının altında gerçekleşmiştir. Karlılık açısından bakıldığında ise, Vakıf Katılım'ın net dönem karı 2024 ilk yarısında %16 oranında artış göstererek 4,4 milyar TL olmuştur.
| 31/06/2024 itibarıyla Vakıf Katılım'ın Pazar Payı |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Milyon TL) | Vakıf Katılım |
Bankacılık Sektörü |
Katılım Bankaları |
Sektör İçerisindeki Pay |
Katılım Bankaları İçerisindeki Pay |
||
| Toplam Aktif | 349,042 | 28,056,155 | 2,262,316 | 1.24% | 15.43% | ||
| Krediler | 223,693 | 14,943,965 | 1,243,681 | 1.50% | 17.99% | ||
| Mevduat (Katılım Fonu) |
276,670 | 17,742,728 | 1,626,025 | 1.56% | 17.02% | ||
| Net Dönem Karı | 4,421 | 314,028 | 29,701 | 1.41% | 14.88% |
Vakıf Katılım Bankası'nın hem yurt içinden hem yurt dışından daha fazla yatırımcıya ulaşarak
katılım bankacılığı ekosistemini genişletme çalışmalarının 2024 yılı ve sonrasında da devam etmesi hedeflenmektedir. Vakıf Katılım Bankası, büyüme ivmesini koruyarak müşteri tabanını artırmayı ve TL fon kaynaklarını genişletmeyi ve gelir kaynaklarını çeşitlendirme stratejilerini izlemeye devam etmeyi planlamaktadır. Ayrıca Vakıf Katılım Bankası ihracatı teşvik eden, ithalatı azaltıcı politikalara ağırlık verileceği ve Türkiye'nin cari açığında iyileşmeye sebep olacak girişimleri desteklemeyi planlamaktadır.
Vakıf Katılım coğrafi kapsama alanını genişleterek şubeleşme faaliyetlerine hız kesmeden devam etmiş ve 2024 yılı haziran ayı sonunda geçen yıla kıyasla toplam 29 yeni şube açarak toplam şube sayısını 201 adede taşımıştır. Söz konusu dönemde, katılım finans sektörüne yeni istihdamlar kazandırarak katılım finans ekosisteminin gelişimini desteklemiştir. Dijitalleşme odaklı projelerin yanı sıra Vakıf Katılım, diğer yandan fiziksel olarak sahadaki operasyonel faaliyet alanını genişletme çalışmalarını sürdürmektedir. Bu şekilde katılım bankacılığının yaygınlaştırılması ve finansal kapsayıcılığın artırılarak atıl fonların ekonomiye kazandırılması hedeflenmektedir.
Bankacılık sektöründe rekabetin günden güne arttığı gözlemlenmektedir. Bu süreçte, katılım bankalarının dijital işlem yetkinliğini artırma hususunda süregelen yatırımları, dijital portföy yönetimine olanak sağlamış ve konvansiyonel bankalarla rekabet koşulları iyileşmiştir. Vakıf Katılım Bankası sektördeki gelişmeleri yakından takip etmekte ve pazar payını artırmak için alınabilecek muhtemel aksiyonları değerlendirmektedir.
| Dönem sonu itibari ile | 31/12/2020 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2023 | 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Şube Sayısı | 116 | 130 | 165 | 191 | 201 |
| Çalışan Sayısı | 1,642 | 1,880 | 2,384 | 2,830 | 2,872 |
Fon kullanıcısı olan Vakıf Katılım'ın sermayesinin tamamı Vakıflar Genel Müdürlüğü (%99), Bayezid Han-ı Sani (II.Bayezid) Vakfı (%0,25), Mahmut Han-ı Evvel Bin Mustafa Han (I.Mahmut) Vakfı (%0,25), Mahmut Han-ı Sani Bin Abdulhamit Han-Evvel (II.Mahmut) Vakfı (%0,25) ve Murat Paşa Bin Abdusselam (Murat Paşa) Vakfı (%0,25)'na aittir.
Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün dahil olduğu grupta yer alan bir diğer şirket ise Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.'dir.
Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklarına ait özet bilgiler aşağıda verilmiştir:
| Unvanı | Adres (Şehir/Ülke) |
Faaliyet Konusu |
31/12/2022 | 30/06/2023 | Konsolidasyon yöntemi |
|---|---|---|---|---|---|
| Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. |
İstanbul/Türkiye Mali | Kuruluş | %100 | %100 | Tam konsolidasyon |
| Katılım Varlık Kiralama A.Ş. |
İstanbul/Türkiye Mali | Kuruluş | %100 | %100 | Tam konsolidasyon |
Vakıf Katılım'ın bağlı ortaklıkları olan Vakıf VKŞ ve Katılım VKŞ, yurt içi ve yurt dışı kira sertifikalarını ihraç etmek amacıyla kurulmuş olan varlık kiralama şirketleridir.
Fon kullanıcısının dâhil olduğu grup içerisindeki herhangi bir şirket ya da şirketlerin faaliyetlerinden dolayı, fon kullanıcısının önemli ölçüde etkilenmesi durumunun söz konusu olmayacağı düşünülmektedir.
Fon kullanıcısı Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin bağımsız denetimden geçmiş son finansal tablo döneminden itibaren izahname tarihi itibarıyla finansal durum ve faaliyetlerinde olumsuz önemli bir değişiklik olmamıştır.
Global ölçekte vuku bulan fiyat artışlarının yılın ikinci yarısında yavaşlama eğilimi göstermesinin yanı sıra ekonomik aktivitelerde görülen durgunluk, küresel etkiye sahip merkez bankaları tarafından yapılacak faiz indirim beklentilerini güçlü desteklemektedir. Yılın geri kalan diliminde yapılması beklenen indirimlerin, borçlanma maliyetlerini düşürmesi vasıtasıyla üretimin ve tüketimin çarklarını hızlandırmasını ve ekonomiye dinamizm katması öngörülmektedir. Öte yandan, makroekonomik görünümü doğrudan etkileme potansiyeli taşıyan bölgesel gerilimlerin olası yayılım riski ve kırılganlık gösteren enerji fiyatlarının enflasyon üzerindeki baskısı unutulmamalıdır.
TCMB, yılın üçüncü Enflasyon Raporunda enflasyon tahminlerini değiştirmemiş, enflasyonun 2024 yıl sonunda %36, 2025 yıl sonunda %14 olarak öngörmüştür. Orta Vadeli Plan (OVP) kapsamında belirlenen hedeflere ulaşmak amacıyla uygun aksiyonlar yürürlüğe konmuş, makroekonomik göstergelere dair ilgili kurumlardan paylaşılan veriler olumlu sinyaller vermiştir. Haziran'da aylık enflasyon %1,64'e kadar gerilemiş, Temmuz'da geçici etkiler neticesinde %3,23'e yükselmiştir. Öte yandan TCMB, son çeyrekte enflasyonun %1,5'e düşeceğini öngörmüştür. Küreselde süregelen sıkı para politikası, ekonomilerin üretim bacağını sert vururken Türkiye sanayisi dış rakiplerine kıyasla daha başarılı bir görünüm sunmuştur. Ek olarak, mevcut borçlanma maliyetlerindeki yüksek seyrin yılın ileriki dönemlerinde sanayiye etkisini hissettirmesi beklenmektedir. Son dönemde, Türkiye'nin yatırımcılara sunduğu finansal ve mali istikrar ortamı, dünyanın dört bir yanından çok sayıda sermayedarın dikkatini çekmiş, Türkiye'ye gelen sermaye miktarı agresif artışlar kaydetmiştir. Türkiye'ye duyulan bu güvenin teveccühü olan yabancı yatırımların yanı sıra enflasyonda görülen düşüş, azalan cari açık ve bütçe açığı neticesinde Türkiye'nin CDS oranı keskin düşüşle 255 bp'ye kadar gerilemiştir. Türk Lirası'na olan güven neticesinde Kur Korumalı Mevduat hesapları ve dolarizasyon oranı düzenli gerileme kaydetmiş, yabancı yatırımcıların artan TL talebi nedeniyle TCMB tarafından birçok kez sterilizasyon adımları atılmıştır. TCMB'nin brüt rezervleri Temmuz'da 153,8 milyar dolara ulaşarak rekor kırarken önümüzdeki dönemde söz konusu olumlu görünümün hızını koruması beklenmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası https://www.tcmb.gov.tr/wps/wcm/connect/TR/TCMB+TR/Main+Menu/Yayinlar/Rap orlar/Enflasyon+Raporu/
9.1. Fon kullanıcısının kar beklentileri ile içinde bulunulan ya da takip eden hesap dönemlerine ilişkin kar tahminleri:
Yoktur.
9.2. Fon kullanıcısının kar tahminleri ve beklentilerine esas teşkil eden varsayımlar:
Yoktur.
9.3. Kar tahmin ve beklentilerine ilişkin bağımsız güvence raporu:
Yoktur.
9.4. Kâr tahmini veya beklentilerinin, geçmiş finansal bilgilerle karşılaştırılabilecek şekilde hazırlandığına ilişkin açıklama:
Yoktur.
10. FON KULLANICISI VE İHRAÇÇININ İDARİ YAPILARI, YÖNETİM ORGANLARI VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERİ
10.1. Fon kullanıcısı ve ihraççının genel organizasyon şeması:
| Adı Soyadı | Görevi | Son 5 Yılda Fon kullanıcısınd |
Seçildiği GK/YK |
Görev Süresi / Kalan Görev |
Sermaye Payı | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| a/ İhraççıda Üstlendiği Görevler |
Tarihi | Süresi | (TL) | (%) | ||
| Sabri ULUS | Yönetim Kurulu Başkanı |
Yönetim Kurulu Başkanı |
28.02.2023 | 3 Yıl / 6 Ay |
YOK | YOK |
| Ahmet İlyas ÇÖLLÜ |
Yönetim Kurulu Üyesi |
Yönetim Kurulu Üyesi |
13.11.2023 | 3 Yıl / 6 Ay | YOK | YOK |
| Ahmet Cem ÇAKIR |
Yönetim Kurulu Üyesi |
Yönetim Kurulu Üyesi |
10.07.2024 | 3 Yıl / 6 Ay | YOK | YOK |
| Önder KALUÇ | Yönetim Kurulu Üyesi |
Yönetim Kurulu Üyesi |
28.02.2023 | 3 Yıl / 6 Ay | YOK | YOK |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Eren YAVUZOĞLU |
Yönetim Kurulu Üyesi |
Yönetim Kurulu Üyesi |
13.11.2023 | 3 Yıl / 6 Ay | YOK | YOK |
| Son 5 Yılda Fon kullanıcısında/ Görevi |
Görev Süresi / |
Sermaye Payı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı | İhraççıda Üstlendiği Görevler |
Seçildiği GK Tarihi |
Kalan Görev Süresi |
(TL) | (%) | |
| İbrahim ŞENEL | Yönetim Kurulu Başkanı |
Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Yedek Üyesi, Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı, Ücretlendirme Komitesi Başkanı |
07.06.2024 | 3 Yıl / 2 Yıl 9 Ay |
YOK | YOK |
| Sinan AKSU | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Ücretlendirme Komitesi Başkanı, Kredi Komitesi Yedek Üyesi |
07.06.2024 | 3 Yıl / 2 Yıl 9 Ay |
YOK | YOK |
| Öztürk ORAN | Yönetim Kurulu Üyesi |
Yönetim Kurulu Başkanı, Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı, Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi, |
07.06.2024 | 3 Yıl / 2 Yıl 9 Ay |
YOK | YOK |
| İlhan ALBAYRAK | Yönetim Kurulu Üyesi |
Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi Başkanı, Kredi Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Yedek Üyesi |
07.06.2024 | 3 Yıl / 2 Yıl 9 Ay |
YOK | YOK |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mustafa ERDOĞMUŞ | Yönetim Kurulu Üyesi |
Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Başkanı, Kredi Komitesi Üyesi |
07.06.2024 | 3 Yıl / 2 Yıl 9 Ay |
YOK | YOK |
| Servet BAYINDIR | Yönetim Kurulu Üyesi |
Yönetim Kurulu Üyesi, Ücretlendirme Komitesi Başkanı, Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Yedek Üyesi, Ücretlendirme Komitesi Üyesi |
07.06.2024 | 3 Yıl / 2 Yıl 9 Ay |
YOK | YOK |
| Mehmet Ali AKBEN | Genel Müdür / Yönetim Kurulu Üyesi |
Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi Üyesi, Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi |
07.06.2024 | 3 Yıl / 2 Yıl 9 Ay |
YOK | YOK |
| Adı Soyadı | Görevi | Ortaklık Dışında Üstlendiği Görevler |
Sermaye Payı/Temsil Ettiği Tüzel Kişilik |
|
|---|---|---|---|---|
| (TL) | (%) | |||
| T.C. Cumhurbaşkanlığı | ||||
| Strateji ve Bütçe Başkanı, | ||||
| İbrahim ŞENEL | Yükseköğretim Kurulu Üyesi, | |||
| Yönetim Kurulu Başkanı |
Türk-Japon Bilim ve | - | ||
| Teknoloji Üniversitesi Konsey | - | |||
| Üyesi, Kırgızistan-Türkiye | ||||
| Manas Üniversitesi Mütevelli | ||||
| Heyeti Üyesi | ||||
| T.C. Vakıflar Genel Müdürü, | ||||
| Kuveyt Türk Katılım Bankası | ||||
| Yönetim Kurulu |
A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, | |||
| Sinan AKSU | Başkan Vekili | Türkiye Şehit Yakınları ve | - | - |
| Gaziler Dayanışma Vakfı | ||||
| Mütevelli Heyeti ve Yönetim |
| Kurulu Üyesi, Anıtlar Yüksek Kurulu Üyesi, Darülaceze İdari Heyeti Üyesi, Merkez İmam Hatip Lisesi Öğrencileri ve Mezunları Vakfı (MİHVAK) Başkanı |
||||
|---|---|---|---|---|
| Öztürk ORAN | Yönetim Kurulu Üyesi | Terra İlaç Yönetim Kurulu Başkanı, My Farma İlaç Yönetim Kurulu Başkanı, İEİS İlaç Sendikası Yönetim Kurulu Üyesi, Türkiye Şehit Yakınları ve Gaziler Dayanışma Vakfı Mütevelli Heyeti Üyesi, Türkiye Katılım Sigorta Yönetim Kurulu Başkan Vekili, TOBB Genel İdare Kurulu Üyesi, İstanbul Ticaret Odası Meclis Üyesi |
- | - |
| İlhan ALBAYRAK | Yönetim Kurulu Üyesi | Çarşamba Tarım Yönetim Kurulu Başkanı, İstanbul Ticaret Odası Meclis Üyesi, Konsept Piroteknik Kimya ve Metalürji Sanayi Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, Türk Parlamenterler Birliği İstanbul Şubesi Başkan Yardımcısı |
- | - |
| Mustafa ERDOĞMUŞ | Yönetim Kurulu Üyesi | - | - | - |
| Servet BAYINDIR | Yönetim Kurulu Üyesi | T.C. Cumhurbaşkanlığı Ekonomi Politikaları Kurulu Üyesi, Türkiye Katılım Sigorta Yönetim Kurulu Başkanı, İstanbul Sabahattin Zaim Üniversitesi İslam İktisadı ve Finansı Öğretim Üyesi |
- | - |
| Mehmet Ali AKBEN | Genel Müdür / Yönetim Kurulu Üyesi |
T.C. Cumhurbaşkanlığı Ekonomi Politikaları Kurulu Üyesi |
- | - |
| Adı Soyadı Görevi |
Sermaye Payı |
|---|---|
| ---------------------- | -------------- |
| Son 5 Yılda Fon kullanıcısında/İhraççıda Üstlendiği Görevler |
(TL) | (%) | ||
|---|---|---|---|---|
| Ahmet OCAK | Genel Müdür Vekili |
Genel Müdür Yardımcısı | YOK | YOK |
| Sabri ULUS | Genel Müdür Yardımcısı |
Genel Müdür Yardımcısı, Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı |
YOK | YOK |
| Bülent TABAN | Genel Müdür Yardımcısı |
Genel Müdür Yardımcısı | YOK | YOK |
| Hüseyin TUNÇ | Genel Müdür Yardımcısı |
Genel Müdür Yardımcısı, Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Ticari Kredi Tahsis Müdürü |
YOK | YOK |
| Mehmet BÜTÜN |
Direktör | Bilgi Teknolojileri ve Dijital Bankacılık Direktörü |
YOK | YOK |
| Muhlis YAZGAN |
Direktör | Bireysel Bankacılık ve Ürün Yönetimi Direktörü |
YOK | YOK |
| Ersin ÇATALBAŞ |
Direktör | İnsan Kaynakları Direktörü, Teftiş Kurulu Başkanı |
YOK | YOK |
İhraççıda yönetim kurulu üyeleri dışında yönetimde söz sahibi olan personel bulunmamaktadır.
10.3. Son 5 yılda, fon kullanıcısı ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde yetkili olan personelden alınan, ilgili kişiler hakkında sermaye piyasası mevzuatı, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve/veya Türk Ceza Kanununun 53'üncü maddesinde belirtilen süreler geçmiş olsa bile; kasten işlenen bir suçtan dolayı beş yıl veya daha fazla süreyle hapis cezasına ya da zimmet, irtikâp, rüşvet, hırsızlık, dolandırıcılık, sahtecilik, güveni kötüye kullanma, hileli iflas, ihaleye fesat karıştırma, verileri yok etme veya değiştirme, Banka veya kredi kartlarının kötüye kullanılması, kaçakçılık, vergi kaçakçılığı veya haksız mal edinme suçlarından dolayı alınmış cezai kovuşturma ve/veya hükümlülüğünün ve ortaklık işleri ile ilgili olarak taraf olunan dava konusu hukuki uyuşmazlık ve/veya kesinleşmiş hüküm bulunup bulunmadığına dair bilgi:
Bulunmamaktadır.
10.4. Yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi personelin fon kullanıcısına/ihraççıya karşı görevleri ile şahsi çıkarları veya diğer görevleri arasında bulunan olası çıkar çatışmaları hakkında bilgi:
Yoktur.
11. FON KULLANICISININ YÖNETİM KURULU UYGULAMALARI
11.1. Fon kullanıcısının denetimden sorumlu komite üyeleri ile diğer komite üyelerinin adı, soyadı ve bu komitelerin görev tanımları:
Komitelerde bağımsız yönetim kurulu üyesi bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu, komitenin faaliyetlerini denetlemekle yükümlüdür. Yönetim kurulu üyelerinden her biri, Komiteden, komitenin faaliyetleri hakkında her türlü bilgiyi isteme ve gerekli göreceği her türlü kontrolü yapmaya yetkilidir. Komite, Kanun ve esas sözleşmenin yanı sıra Yetki Devri Matrisi altında tanımlanan görev ve sorumlulukları yerin getirir.
e) Yönetim kuruluna ücretlendirme sisteminin oluşturulması ve işleyişinin gözetilmesine ilişkin olarak görüş ve destek verir.
f) İç sistemler kapsamındaki birimlerin üst düzey yönetiminin ücretlendirilmesini gözetir.
Vakıf Katılım halka kapalı ortaklık statüsünde olup, SPK tarafından düzenlenen II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği ile bu Tebliği ile belirlenen Kurumsal Yönetim ilkelerine tabi değildir. Buna karşın Vakıf Katılım, BDDK tarafından düzenlenen Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik ile bu Yönetmelik kapsamında belirlenen bankalara ilişkin Kurumsal Yönetim İlkelerine tabidir.
Fon kullanıcısının kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, değerlendirmek, iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve bu konularda Yönetim Kuruluna öneriler sunmak amacıyla üç Yönetim Kurulu üyesinden oluşan Kurumsal Yönetim Komitesi mevcuttur. Bu komite, kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere uymama dolayısıyla oluşabilecek çıkar çatışmalarını tespit ederek Yönetim Kuruluna uygulamaları iyileştirecek önerilerde bulunur.
12.1. Son genel kurul toplantısı ve son durum itibarıyla sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki payları doğrudan veya dolaylı olarak %5 ve fazlası olan gerçek ve tüzel kişiler ayrı olarak gösterilmek kaydıyla fon kullanıcısının ve ihraççının ortaklık yapısı:
| Doğrudan Pay Sahipliğine İlişkin Bilgi | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ortağın; | Sermaye Payı / Oy Hakkı | ||||||
| Ticaret Unvanı/ | 04/08/2023 19/10/2023 |
||||||
| Adı Soyadı | (TL) | (%) | (TL) | (%) | |||
| Vakıflar Genel Müdürlüğü | 14.488.650.000 | 99,00 | 14.488.650.000 | 99,00 | |||
| Beyazid Han-ı Sani (II. Beyazit) Vakfı |
36.587.500 | 0,25 | 36.587.500 | 0,25 | |||
| Mahmud Han-ı Evvel Bin Mustafa Han (I. Mahmut) Vakfı |
36.587.500 | 0,25 | 36.587.500 | 0,25 | |||
| Mahmud Han-ı Sani Bin Abdülhamid Han-ı Evvel (II. Mahmut) Vakfı |
36.587.500 | 0,25 | 36.587.500 | 0,25 | |||
| Murad Paşa Bin Abdusselam (Murat Paşa) Vakfı |
36.587.500 | 0,25 | 36.587.500 | 0,25 | |||
| TOPLAM | 14.635.000.000 | 100,00 | 14.635.000.000 | 100,00 |
Fon kullanıcısının dolaylı pay sahipliği bulunmamaktadır.
| Doğrudan Pay Sahipliğine İlişkin Bilgi |
26/07/2023 | 19/10/2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ticaret Unvanı |
Sermayesi (TL) |
Sahip Olunan Sermaye Oranı (%) |
Sermayesi (TL) |
Sahip Olunan Sermaye Oranı (%) |
| Vakıf Katılım Bankası A.Ş. | 50.000 | 100,00 | 50.000 | 100,00 |
| Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Bilgi | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ortağın; Sermaye Payı / Oy Hakkı |
|||||
| Ticaret Unvanı/ | 26/07/2023 | 19/10/2023 | |||
| Adı Soyadı | (TL) (%) (TL) (%) |
||||
| Vakıflar Genel Müdürlüğü | 49.500 | 99,00 | 49.500 | 99,00 |
Yoktur.
12.3. Fon kullanıcısı ve ihraççının sermayesini temsil eden paylar hakkında bilgi:
Fon kullanıcısı için:
| Grubu | Nama/ Hamiline Olduğu |
İmtiyazların türü (Kimin sahip olduğu) |
Bir Payın Nominal Değeri (TL) |
Toplam (TL) |
Sermayeye Oranı (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Yoktur | Nama | Yoktur | 0,01 TL | 14.635.000.000 | 100,00 |
İhraççı için:
| Grubu | Nama/ Hamiline Olduğu |
İmtiyazların türü (Kimin sahip olduğu) |
Bir Payın Nominal Değeri (TL) |
Toplam (TL) |
Sermayeye Oranı (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Yoktur | Nama | Yoktur | 1 TL | 50.000 | 100,00 |
Fon kullanıcısının payları arasında imtiyazlı pay bulunmayıp, yönetim hâkimiyeti Fon kullanıcısının sermayesinin %99'una sahip olan kanun ile kurulmuş kamu tüzel kişisi Vakıflar Genel Müdürlüğü'ndedir. Yönetim hâkimiyetinin kaynağı Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün pay ve pay miktarıdır.
Fon kullanıcısının ve ihraççının esas sözleşmesinde yer alan bu düzenlemeler dışında, hakimiyet ve hakimiyetin kötüye kullanılmasına ilişkin Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Kanunu ve diğer ilgili mevzuatın düzenlemeleri esastır. Bunların dışında, yönetimden hâkimiyetinden kaynaklanan gücün kötüye kullanılmasının engellemek için alınan tedbir yoktur.
12.5. Fon kullanıcısı ve ihraççının yönetim hakimiyetinde değişikliğe yol açabilecek anlaşmalar/düzenlemeler hakkında bilgi:
Yoktur.
13. FON KULLANICISI VE İHRAÇÇININ FİNANSAL DURUMU VE FAALİYET SONUÇLARI HAKKINDA BİLGİLER
13.1. Fon kullanıcısı ve ihraççının Kurulun muhasebe/finansal raporlama standartları uyarınca hazırlanan ve ihraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tabloları ile bunlara ilişkin bağımsız denetim raporları:
İhraççı olan Vakıf VKŞ'nin 31.12.2021, 31.12.2022 ve 30.06.2023 tarihli solo finansal tabloları ve bunlara ilişkin düzenlenen yıllık bağımsız denetim ve ara dönem sınırlı bağımsız denetim raporlarına www.vakifvarlikkiralama.com.tr ve www.kap.org.tr adresli internet sitelerinden ulaşılabilir.
Fon kullanıcısı olan Vakıf Katılım'ın 31.12.2021, 31.12.2022 ve 30.06.2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile bunlara ilişkin düzenlenen yıllık bağımsız denetim ve ara dönem sınırlı bağımsız denetim raporlarına Banka'nın www.vakifkatilim.com.tr ve www.kap.org.tr internet sitelerinden ulaşılabilir.
13.2. İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemlerinde bağımsız denetimi gerçekleştiren kuruluşların unvanları, bağımsız denetim görüşü ve denetim kuruluşunun/sorumlu ortak baş denetçinin değişmiş olması halinde nedenleri hakkında bilgi:
| Hesap Dönemi | Bağımsız Denetim Şirketi |
Adres | Sorumlu Ortak Başdenetçinin Adı Soyadı |
Denetim Türü |
Görüş |
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | DRT Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Deloitte) |
Eski Büyükdere Cad. Maslak Mah.No:1 Maslak No1 Plaza Maslak 34485 Sarıyer - İstanbul |
Sunay ANIKTAR, SMMM |
Sınırlı Bağımsız Denetim |
Olumlu |
| 31.12.2022 | Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Orjin Plaza, Maslak No:27 Kat:1-5, Eski Büyükdere Caddesi, 34398 Sarıyer/İstanbul |
Emre Çelik, SMMM |
Bağımsız Denetim |
Olumlu |
| 31.12.2021 | Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Orjin Plaza, Maslak No:27 Kat:1-5, Eski Büyükdere Caddesi, 34398 Sarıyer/İstanbul |
Emre Çelik, SMMM |
Bağımsız Denetim |
Olumlu |
Fon Kullanıcısı: Vakıf Katılım Bankası A.Ş.
| Hesap Dönemi |
Bağımsız Denetim Şirketi | Adres | Sorumlu Ortak Başdenetçinin Adı Soyadı |
Denetim Türü |
Görüş |
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | DRT Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Deloitte) |
Eski Büyükdere Cad. Maslak Mah.No:1 Maslak No1 Plaza Maslak 34485 Sarıyer - İstanbul |
Sunay ANIKTAR, SMMM |
Sınırlı Bağımsız Denetim |
Olumlu |
| 31.12.2022 | Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Orjin Plaza, Maslak No:27 Kat:1-5, Eski Büyükdere Caddesi, 34398 Sarıyer/İstanbul |
Emre Çelik, SMMM |
Bağımsız Denetim |
Olumlu |
| 31.12.2021 | Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Orjin Plaza, Maslak No:27 Kat:1-5, Eski |
Emre Çelik, SMMM |
Bağımsız Denetim |
Olumlu |
| Büyükdere Caddesi, 34398 Sarıyer/İstanbul |
|||
|---|---|---|---|
| -- | ------------------------------------------------- | -- | -- |
13.3. Son 12 ayda fon kullanıcısının, ihraççının ve/veya fon kullanıcısının bağlı olduğu grubun finansal durumu veya karlılığı üzerinde önemli etkisi olmuş veya izleyen dönemlerde etkili olabilecek davalar, hukuki takibatlar ve tahkim işlemleri:
Yoktur.
13.4. Son finansal tablo tarihinden sonra meydana gelen, fon kullanıcısının, ihraççının ve/veya fon kullanıcısının bağlı olduğu grubun finansal durumu veya ticari konumu üzerinde etkili olabilecek önemli değişiklikler:
Fon kullanıcı (Vakıf Katılım Bankası A.Ş.) sermayesi: 14.635.000.000,00 TL'dir.
İhraççı (Vakıf Varlık Kiralama A.Ş.) sermayesi: 50.000,00 TL'dir.
Fon kullanıcısının kayıtlı sermaye tavanı 16.100.000.000 TL'dir. İhraççı ise kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Fon kullanıcısı, Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuat tahtında katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmaktadır. Fon kullanıcısı, esas olarak "özel cari hesaplar'' ve "katılma hesapları'' adı altında fon toplayıp, kurumsal finansman desteği, bireysel finansman desteği, finansal kiralama, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Fon kullanıcısı, Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartları çerçevesinde, BDDK'nın verdiği izinler doğrultusunda her türlü bankacılık işlemleri, iktisadi, ticari ve finansal işlemleri gerçekleştirebilir.
Fon kullanıcısının esas sözleşmesine EK-3.a ve aşağıdaki linkten ulaşılabilmektedir;
https://www.vakifkatilim.com.tr/documents/documents/anasozlesme\_16\_08\_2018.pdf
Fon kullanıcısının iç yönergesine ise EK-3.b'den ulaşılabilmektedir.
İhraççı BDDK'dan ve SPK'dan alınan izinler doğrultusunda 07.11.2016 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiştir. Sermayesinin %100'üne Fon Kullanıcısı sahiptir.
SPK'nın 07.06.2013 tarihli ve 28670 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Kira Sertifikaları Tebliği (III-61.1) çerçevesinde münhasıran kira sertifikası ihraç etmek amacıyla aşağıdaki faaliyetleri gerçekleştirmek üzere kurulmuştur;
Kaynak kuruluşa ait varlık veya hakları mülkiyet devri olmaksızın, vade boyunca kiralamak da dâhil olmak üzere kendi lehine yönetilmesini konu alan sözleşmeler düzenlemek,
İhraca dayanak varlıklardan ve haklardan elde edilen gelirleri ve fon kullanıcısından yapılan tahsilâtları payları oranında kira sertifikası sahiplerine ödemek veya aktarmak,
Yukarıda gösterilen konulardan başka ileride İhraççının amaç ve konusuna uygun olarak, sermaye piyasası mevzuatının izin verdiği faydalı ve lüzumlu görülebilecek her türlü tasarruflarda ve faaliyetlerde, Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gerekli izinler alınmak suretiyle işbu Esas Sözleşme'nin Şirketin Amaç ve Konusu başlıklı maddesinin, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat dairesinde değiştirilmesi suretiyle yapılabilecektir.
İhraççının esas sözleşmesine aşağıdaki linklerden ulaşılabilmektedir;
https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/8acae2c45835eb6501589126775520fb
http://www.vakifvarlikkiralama.com.tr/Documents/kvksesassozlesmesi.pdf
İhraççının iç yönergesine ise EK-4'den ulaşılabilmektedir.
14.4. Esas sözleşmenin ilgili maddesinin referans verilmesi suretiyle fon kullanıcısının amaç ve faaliyetleri:
Fon kullanıcısının başlıca amacı ve konusuna dair bilgiler 14.3 numaralı maddede verilmiştir.
Esas Sözleşmenin 3. Maddesinde fon kullanıcısının amacı ve faaliyetleri hakkında ayrıntılı bilgiler mevcuttur ve şu şekilde sıralanmıştır;
Şirketin amaç ve konusu başlıca şunlardır:
Banka'nın amacı, faizsiz bankacılık ilkeleri çerçevesinde katılım Bankalarının yapabilecekleri her tür işlemi yürütmektir.
Bu amaç çerçevesinde Banka, aşağıda belirtilen konularda ve Bankacılık Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartları ve Danışma Komitesi ve ilgili diğer mevzuatın izin verdiği her türlü konuda faaliyetlerde bulunur.
Başkaları lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin üstlenilmesi gibi garanti İşleri,
Hazine Müsteşarlığı ve/veya Merkez Bankası ve kuruluş birlikleri nezdinde oluşturulan bir sözleşme kapsamında üstlenilen yükümlülükler çerçevesinde alım satım İşlemlerine İlişkin piyasa yapıcılığı,
Fon kullanıcısının sermayesini temsil eden paylar herhangi bir borsada işlem görmemektedir.
Yoktur.
İhraççı Bilgi Dökümanı'nda, genel ekonomi hakkında yer alan bilgiler TCMBRaporları, sektör hakkında yer alan bilgiler BDDKtarafından yayımlanan sektör verileri, fon kullanıcısının rekabet konumuna ilişkin bilgiler Türkiye Katılım Bankaları Birliği tarafından yayımlanan veriler kullanılarak hazırlanmıştır. İhraççı ve Banka, ilgili üçüncü kişilerin yayımladığı bilgilerin aynen alındığını, bilgileri yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan eder. İhraççı ve Banka ayrıca Fitch tarafından belirlenen derecelendirme notlarını aynen aldığını beyan eder.
Uzmanlara ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmektedir.
Derecelendirme Kuruluşu
Unvanı : Fitch Ratings Ltd.
İş Adresi: 30 North Colonnade, Canary Wharf, London E14 5GN UK
İhraççı/Fon kullanıcısındaki menfaatleri: Fitch Ratings Ltd. ile Vakıf Katılım arasında kredi derecelendirme sözleşmesi bulunmakta olup bunun dışında Fitch Ratings Ltd'nin Vakıf Katılım veya VKŞ'den sağladığı herhangi bir menfaat bulunmamaktadır.
İş Adresi: İnkılap Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 Ümraniye/ İstanbul
İhraççı/Fon kullanıcısındaki menfaatleri: Prof. Dr. Hayrettin Karaman, Prof. Dr. İshak Emin Aktepe, Prof. Dr. Mürteza Bedir'in Vakıf Katılım'a dışarıdan danışmanlık hizmeti vermektedir. Bunun dışında Banka Danışma Komitesi üyelerinin Vakıf Katılım veya VKŞ'den sağladığı herhangi bir menfaat bulunmamaktadır.
Bağımsız Denetim Kuruluşu
Unvanı: DRT Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Deloitte)
İş Adresi: Eski Büyükdere Cad. Maslak Mah.No:1 Maslak No1 Plaza Maslak 34485 Sarıyer - İstanbul
İhraççı/Fon kullanıcısındaki menfaatleri: Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. ile Vakıf Katılım ve VKŞ arasında Bağımsız Denetim sözleşmesi bulunmakta olup bunun dışında Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.'nin Vakıf Katılım veya VKŞ'den sağladığı herhangi bir menfaat bulunmamaktadır.
Hukuki Durum Değerlendirme Raporunu (Ek-5) Hazırlayan
Adı/Soyadı: Av. Uğur Topsakal
İş Adresi: İnkılap Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 Ümraniye/ İstanbul
İhraççı/Fon kullanıcısındaki menfaatleri: Vakıf Katılım ile akdetmiş olduğu İş Sözleşmesi çerçevesinde Vakıf Katılım'da Hukuk Müşaviri olarak çalışmaktadır. Bunun dışında Vakıf Katılım veya VKŞ'den sağladığı herhangi bir menfaat bulunmamaktadır.
İlgili üçüncü kişilere aşağıdaki internet adreslerinden ulaşılabilir:
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu: www.bddk.org.tr
Fitch: www.fitchratings.com
Danışma Komitesi : [email protected] 17. İNCELEMEYE AÇIK BELGELER
Aşağıdaki belgeler İnkılap Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 Ümraniye/İstanbul adreslerindeki fon kullanıcısının ve ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile fon kullanıcısı ve ihraççının internet siteleri https://www.vakifkatilim.com.tr ve http://www.vakifvarlikkiralama.com.tr ile KAP'ta tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:
1) İhraççı bilgi dokümanında yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, uzman, faaliyet ve bağımsız denetim raporları ile yetkili kuruluşlarca hazırlanan raporlar, esas sözleşme, vb.)
2) Fon kullanıcısının ve ihraççının ihraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tabloları
EK.1 - Yönetime Dayalı Kira Sertifikası Danışman Görüşü
EK.2 – Kira Sertifikası İhraç Programı Temel Hüküm ve Koşulları (Yönetim Sözleşmesi, Tasfiye Taahhüdü, Teminat Mektubu, Sipariş Formu, Teklif Mektubu, Kabul Beyanı ve Sertifika Hüküm ve Şartları Taslaklarını da içermektedir)
EK.3.a - Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Esas Sözleşmesi
EK.3.b - Vakıf Katılım Bankası A.Ş. İç Yönergesi
EK.4 - Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. İç Yönergesi
EK.5 - Hukuki Durum Değerlendirme Raporu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.