Quarterly Report • Sep 9, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SUMAŞ SUNİ TAHTA VE MOBİLYA SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 3-5 |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 6-7 |
| ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU | 8 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 9 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 10-39 |
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
Geçmemiş 30.06.2024 |
Geçmiş 31.12.2023 |
|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 116.627.067 | 148.348.917 |
| Ticari Alacaklar | 8 | 2.760.770 | 8.242.871 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 2.760.770 | 8.242.871 | |
| Stoklar | 10 | 85.075.265 | 99.397.323 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 1.474.380 | 11.333.113 |
| Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar | 3.661.670 | -- | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 28 | 6.038.807 | 28.402 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 215.637.959 | 267.350.626 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 4 | 1.420.382 | 1.420.382 |
| -İştirakler | 1.420.382 | 1.420.382 | |
| Diğer Alacaklar | 9 | 99 | 123 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 99 | 123 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 161.919.081 | 149.157.066 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 17 | 480.207 | 218.078 |
| Peşin Ödenmiş Giderler (UV) | 12 | -- | 914.358 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 39 | 18.815.165 | -- |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 182.634.934 | 151.710.008 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 398.272.893 | 419.060.628 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmemiş |
Denetimden Geçmiş |
||
| Dipnot | |||
| Referansları | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4.023.274 | -- | |
| Ticari Borçlar | 8 | 21.113.150 | 25.605.558 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | -- | 2.209.792 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 21.113.150 | 23.395.766 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 27 | 4.004.705 | 2.737.202 |
| Diğer Borçlar | 9 | 1.894.534 | 2.493.663 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 1.894.534 | 2.493.663 | |
| Diğer Varlıklar ve Yükümlülükler | 28 | 1.539.737 | 4.165.964 |
| Ertelenmiş Gelirler | 12 | 30.787.337 | 41.130.814 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 18.705.716 | 3.931.710 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 2.305.581 | 1.361.136 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | |||
| Karşılıklar | 2.305.581 | 1.361.136 | |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 65.668.308 | 81.426.047 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 25 | 9.833.313 | 9.289.761 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | 9.833.313 | 9.289.761 | |
| Karşılıklar | |||
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü | 39 | -- | 13.363.369 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 9.833.313 | 22.653.130 |
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Geçmemiş | Geçmiş | |
| Referansları | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 29 | 6.224.400 | 6.224.400 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 65.559.318 | 65.559.318 | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (4.562.068) | (4.562.068) | |
| Tanımlanmış Fayda Planı Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 29 | 3.887.581 | 3.438.840 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 37.094.740 | 37.094.740 | |
| Geçmiş Yıllar Karlar/Zararları | 207.226.221 | 302.951.887 | |
| Dönem Net Karı/Zararı | 29 | 7.341.072 | (95.725.666) |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 322.771.262 | 314.981.451 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 398.272.893 | 419.060.628 |
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 30 | 190.934.286 | 266.164.606 | 82.036.321 | 134.554.044 |
| Satışların Maliyeti (-) | 30 | (161.806.654) | (200.150.859) | (69.521.420) | (101.182.151) |
| BRÜT KAR/ZARAR | 29.127.632 | 66.013.747 | 12.514.901 | 33.371.892 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 32 | (17.220.878) | (11.084.418) | (3.340.311) | (7.574.196) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 32 | (2.848.456) | (3.135.598) | (1.248.003) | (2.289.683) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 33 | 2.962.901 | 10.368.291 | 2.490.814 | 2.091.773 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 33 | (1.997.490) | (698.598) | (345.965) | (439.119) |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | 10.023.709 | 61.463.424 | 10.071.436 | 25.160.667 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 34 | 567.713 | 1.637.299 | 1.214.722 | 1.331.810 |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET |
|||||
| KARI/ZARARI | 10.591.422 | 63.100.723 | 11.286.158 | 26.492.478 | |
| Finansal Gelirler | 35 | 9.159.687 | 7.938.623 | 4.611.782 | 4.488.971 |
| Finansman Giderleri (-) | 35 | (325.268) | (1.926.025) | (186.941) | (104.499) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (30.536.523) | (76.472.777) | (13.120.243) | (66.338.156) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI |
(11.110.681) | (7.359.456) | 2.590.757 | (35.461.207) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi | 39 | 18.451.753 | (9.002.136) | 18.451.753 | 3.038.061 |
| Geliri/Gideri | |||||
| - Dönem Vergi Geliri/Gideri | -- | (12.040.197) | -- | -- | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri | 18.451.753 | 3.038.061 | 18.451.753 | 5.213.226 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| DÖNEM | 7.341.072 | (16.361.592) | |||
| KARI/ZARARI Diğer kapsamlı gelir / (gider), (vergi |
21.042.510 | (30.247.980) | |||
| sonrası) Kazanç | 3.887.581 | (3.404.863) | -- | -- | |
| DÖNEM KARI/ZARARI | 7.341.072 | (19.766.455) | 21.042.510 | (30.247.980) | |
| Pay Başına Kazanç | 39 | 1,18 | -2,63 | 3,38 | -8,64 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç |
1,18 | -2,63 | 3,38 | -8,64 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) |
11.228.653 | (19.766.455) | 21.042.510 | (30.247.980) |
| Kar veya zararda yeniden | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıflandırılacak birikmiş diğer | |||||||||||
| kapsamlı gelir ve giderler | Birikmiş karlar | ||||||||||
| Kar veya Zararda Yeniden |
|||||||||||
| Sınıflandırılmayacak | Tanımlanmış | ||||||||||
| Sermaye | Pay ihraç | Birikmiş Diğer | fayda planı | Kardan ayrılan | |||||||
| Ödenmiş | düzeltmesi | primleri / | Geri Alınmış | Kapsamlı Gelirler ve | yeniden ölçüm | Yasal | kısıtlanmış | Geçmiş yıllar | Net dönem | Toplam | |
| sermaye | farkları | iskontoları | Paylar | Giderler | kazanç/kayıpları | Yedekler | yedekler | karı / (zararı) | zararı | özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibariyle bakiye |
6.224.400 | 65.559.318 | -- | (4.562.068) | -- | 3.438.840 | -- | 37.094.740 | 302.951.887 | (95.725.666) | 2.566.980 |
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
95.725.666 -- |
95.725.666 -- |
| Dönem Karı/Zararı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (95.725.666) | (95.725.666) |
| 31 Aralık 2023 itibariyle bakiye |
6.224.400 | 65.559.318 | -- | (4.562.068) | -- | 3.438.840 | -- | 37.094.740 | 302.951.887 | (95.725.666) | 314.981.451 |
| 1 Ocak 2024 itibariyle bakiye |
6.224.400 | 65.559.318 | -- | (4.562.068) | -- | 3.438.840 | -- | 37.094.740 | 302.951.887 | (95.725.666) | 314.981.451 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (95.725.666) | 95.725.666 | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | -- | -- | -- | -- | -- | 448.741 | -- | -- | -- | -- | 448.741 |
| Dönem Karı/Zararı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 7.341.072 | 7.341.072 |
| 30 Haziran 2024 itibariyle bakiye |
6.224.400 | 65.559.318 | -- | (4.562.068) | -- | 3.887.581 | -- | 37.094.740 | 207.226.220 | 7.341.072 | 322.771.262 |
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
|
|---|---|---|
| 01.01.2024-30.06.2024 | 01.01.2023-30.06.2023 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 6.612.010 | (20.777.567) |
| Dönem Karı/Zararı | 7.341.069 | (95.725.664) |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | (8.502.156) | 76.395.815 |
| Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 6.569.982 | 9.082.152 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 1.487.997 | 572.330 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler İzin Karşılığı |
944.445 | (73.045) |
| Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 543.552 | 645.375 |
| Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 448.741 | (3.273.482) |
| İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet zararı / (karı) | 7.773.107 | (1.447.718) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | -- | (46.814.863) |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 5.482.101 | 81.120.722 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 4.762.686 | -- |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 14.322.058 | (73.594.033) |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (4.492.408) | 3.382.567 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (2.209.792) | (1.011.284) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (2.282.616) | 4.393.851 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (599.129) | 9.196.729 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (10.343.487) | (27.847.511) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 1.267.503 | 2.931.611 |
| Diğer Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (2.626.227) | 3.362.197 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 6.612.010 | (44.873.596) |
| Parasal Kazanç /Kayıp | (17.008.877) | 45.918.786 |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (15.586.985) | (19.865.365) |
| Finansal Yatırımlardaki Değişim | -- | (1.347.226) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (15.586.986) | (18.518.139) |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (22.746.875) | (15.746.988) |
| Ödenen Temettüler | -- | (24.096.029) |
| Vergi Ödemeleri/ İadeleri YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT |
(22.746.875) (31.721.850) |
8.349.041 (56.389.920) |
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) |
(31.721.850) | (56.389.920) |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 148.348.917 | 204.738.837 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 116.627.067 | 148.348.917 |
SUMAŞ SUNİ TAHTA ve MOBİLYA SANAYİ A.Ş. "Şirket" 1976 yılında kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyetkonusu; OSB ahşap levha ve tutkal üretimi ve satışıdır.
Şirketin bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 30.06.2024 tarihi itibariyle 37 kişi, 31.12.2023 tarihi itibariyle 42 kişidir.
Şirketin merkez adresi Yolören Köyü Aşağı Küme Evler Sok. No:37 Edremit/BALIKESİR'dir. Şirketin
kayıtlı sermayesi 6.224.400 TL (Altı milyon iki yüz yirmi dört bin dört yüz Türk Lirası) dir.
Şirketin çıkarılmış sermayesi 6.224.400 TL (Altı milyon iki yüz yirmi dört bin dört yüz Türk Lirası) olup, her biri 1 Krş (Bir Kuruş) nominal değerinde 622.440.000 (Altı yüz yirmi iki milyon dört yüz kırk bin) adet paya bölünmüştür.
Şirketin 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle ödenmiş sermayesi 6.224.400 TL olup, Şirketin hissedarları vehisselerin nominal değerler itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Adı Soyadı/Unvanı |
Pay Oranı (%) |
Tutarı (TL) |
|---|---|---|
| Hilmi Evin ERTÜR |
61,64 | 3.831.370 |
| Emine TARAKÇIOĞLU |
5,00 | 311.220 |
| Sumaş A.Ş. |
3,68 | 229.300 |
| Diğerleri* | 29,68 | 1.852.508 |
| TOPLAM | 100,00 | 6.224.400 |
*Şirketin hisseleri 09/02/2018 tarihinden itibaren "SUMAS" işlem kodu ile Borsa İstanbul PÖİP'nda işlem görmeye başladığından, hisse oranları
%5'in altında olan ortakların hisseleri "Diğerleri" başlığı altında gösterilmiştir.
Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in finansal tabloları sunum ve fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde önceki dönem finansal tablolarında yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar ilgili dipnotlarda açıklanır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren faaliyet dönemi boyunca muhasebe politikalarının uygulanması sırasında 31 Aralık 2023 tarihli Şirket finansal tablo dipnotlarında açıklanmış olan kararları uygulamaya devam etmiştir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelikolarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Şirket yönetimi, bu değişikliklerin Şirket'in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmadığını değerlendirmiştir.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:
Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve gerçeğe uygun değer farkı diğer Kapsamlı Gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
Kar veya zarar tablosunun yapısı,
İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar ve genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
Hasılat, teslim ve hizmetlerin gerçekleşmesi, hasılat tutarının güvenli bir şekilde belirlenmesi ve hasılat ileilgili ekonomik yararların Şirkete akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınmaktadır.
Şirketin stokları, OSB ve pellet üretiminde kullanılan ilk madde ve malzemeler ile dışarıdan alınıp satılan ticarimallardan oluşmaktadır. Stoklar gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilmiştir. Bilanço tarihi itibariyle stoklarda değer düşüklüğü yoktur.
Maddi varlıklar temel yöntem olarak mali tablolarda maliyet bedellerinden birikmiş amortisman payları indirildikten sonraki net değerleri ile gösterilmektedir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre aktife giriş veya montaj tarihleri esas alınarak doğrusal amortisman metodu kullanılarak ayrılmıştır. Bu şekilde hesaplanmış amortisman giderleri gelir tablosunda gider kalemleri içerisinde muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların ortalama ekonomik ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı Ömür |
|
|---|---|
| Binalar | 14-50 yıl |
| Yer altı ve Yerüstü Düzenleri | 1-50 yıl |
| Makine ve Cihazlar | 1-20 yıl |
| Taşıtlar | 1-5 yıl |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 1-50 yıl |
| Haklar | 4-5 yıl |
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilerek, maliyetleri ve birikmiş amortismanları ilgili hesaplardan silinir.
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde edildikleri tarihteki elde etme maliyetinden kayda alınır ve kiralama süresi ve faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal olarak itfa edilirler.
Maddi olmayan duran varlık itfa payları, gelir tablolarında ilgili varlıkların tahmini ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir. Bu şekilde hesaplanmış itfa tutarları gelir tablosunda gider kalemleri içerisinde muhasebeleştirilir.
Maddi olmayan duran varlıkların ortalama ekonomik ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Haklar 5 yıl
Maddi olmayan duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler, maliyetleri ve birikmiş amortismanları ilgili hesaplardan silinir.
Değer düşüklüğü gideri varlığın defter değerlerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda hesaplanır. Değer düşüklüğü hesaplanmasında Şirket yönetimi gelecek olaylara ve durumlara göre tahmin yürütmektedir. Şirket şüpheli hale gelen alacakları için karşılık ayırmaktadır.
Özellikli bir varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkisi bulunan borçlanma maliyetleri o özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Bunun dışındaki borçlanma maliyetleri katlanılan dönem içerisinde gider olarak finansal tablolara alınır. Şirkette borçlanma maliyetleri doğrudan gider yazılmıştır.
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket'in risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket'in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar arasında gerçekleşecek bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Şirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
İştirak niteliğindeki yatırımların muhasebeleştirilmesi ve raporlanma esaslarının belirlenmesidir.
Şirketin iştiraki Ortaş Orman Ürünleri Ticaret A.Ş. Bostancı köyü Edremit- BALIKESİR adresinde faaliyette bulunmakta olup, faaliyet konusu reçine imalatı ve ticaretidir.
Ortaş Orman Ürünleri Ticaret A.Ş.'nin ödenmiş sermayesi 565.889 TL olup, Şirketin katılım payı %2,51'dir. Katılım tutarı ise Ortaş Orman Ürünleri Ticaret A.Ş.'nin hisse senetlerinin değişik tarihlerde emisyon primleri eklenmiş fiyatlardan alınması nedeniyle 1.420.382 TL'dir.
Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL'ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi cinsinden parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin veya parasal kalemlerin TL'ye çevrilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul değerleri ile gösterilen yabancı para birimi cinsindeki parasal olmayan varlıklar ve borçlar makul değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL'ye çevrilmektedir.
Fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ülkenin para birimi olmayan bağlı ortaklıkların, varlıkları, yükümlülükleri ve dönemin finansal tablolara alınmış gelir ve gideri sonucunda oluşanlar hariç özsermaye kalemleri bilanço tarihi itibariyle oluşan kapanış kurları üzerinden TL'ye dönüştürülür. Dönem içinde finansal tablolara alınan gelir ve giderler de işlem tarihindeki kurlar esas alınarak TL'ye dönüştürülür.
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net dönem kar/zararının ilgili dönem içerisinde piyasada mevcut bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye'de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlarından ve özsermaye enflasyon düzeltme farklarından, sermayedeki payları oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisse) sermayelerini arttırabilirler. Bu tipbedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir.
Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kar'a ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektirmeyen olaylar, önemli olması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklanacaktır.
Şirket Yönetimi geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunduğu, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların şirketten çıkmasının muhtemel olduğu ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, mali tablolarda söz konusu yükümlülük tutarı kadar karşılık ayırmaktadır.
Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten çıkma ihtimalinin uzak olduğu durumlar hariç, finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Ekonomik faydanın Şirkete gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın Şirkete gireceğinin kesine yakın hale gelmesi durumunda ise, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır. Şirket şüpheli alacaklarla ilgili olarak karşılık ayırmıştır.
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve getirilerin Şirkete ait olduğu kiralama işlemleri finansal kiralama olarak sınıflandırılmıştır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler Şirketin bilançosunda, ilgili varlığın makul değeri ile asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden aktifte bir varlık, pasifte ise asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değeri tutarında bir yükümlülük olarak izlenir. Bilançodaki finansal kiralama yükümlülüğü anapara geri ödemeleri yoluyla azaltılırken, kira ödemelerinin finansal gider kısmı, kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Kira süresinin kiralanan varlığın faydalı ömründen kısa olması ve kira süresi sonunda ilgili varlığın Şirket tarafından satın alınmasının makul şekilde kesin olmadığı durumlarda, aktifte yer alan kiralanan varlık kira süresi içerisinde; kiralanan varlığın faydalı ömrünün kira süresinden kısa olması durumunda ise faydalı ömrü içinde amortismana tabi tutulur.
Şirketin kiralama işlemleri bulunmamaktadır.
Mali tablolarda ve bu raporda, ortaklar, üst düzey idari personel ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar, ilişkili taraflar olarak kabul ve ifadeedilmişlerdir.
Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir. Şirket SGK ödemelerinden kaynaklanan %5'lik hazine yardımını diğer gelirler hesabına gelir kaydetmektedir.
Dönem karı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari dönem yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin mali tablolarda ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve maddi duran varlıklar ile ilgili aktifleşme ve amortisman farklılıklarından kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki mali tablolarda yansıtılmıştır.
Şirketin emeklilik planlaması bulunmamaktadır.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları, şirketin faaliyetleri ile yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak dolaylı yönteme göre raporlanır.
Şirketin faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, şirketin faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, şirketin yatırım faaliyetlerinde (maddi ve maddi olmayan varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, şirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Satışların maliyeti ve faaliyet giderleri ilgili giderlerin oluştuğu anda kaydedilirler.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan şirket kaynaklı ticari alacaklar, reeskont edilmiş maliyet üzerinden değerlendirilir. Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Alacaklar ve alınan çekler vadelerine göre reeskont edilmiş değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Ticari borçlar reeskont edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilir.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Haziran 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 | %190 |
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
"Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
Özet finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda özet finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Mali tabloların hazırlanması, Şirket Yönetimi'nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili rakamlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir.
Tahmin ve varsayımlar belirli aralıklarla gözden geçirilir. Muhasebe tahminlerindeki değişikliklerden kaynaklanan etkiler, cari dönemde veya bu tahminden etkilenebilecek ileriki dönemlerde dikkate alınır.
Yoktur.
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle diğer işletmelerdeki pay tutarları aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Ortaş Orman Ürünleri A.Ş. (İştirak) | 1.420.383 | 1.420.383 |
| İştirakler | 1.420.383 | 1.420.383 |
Şirketin iştiraki Ortaş Orman Ürünleri Ticaret A.Ş. Bostancı köyü Edremit- BALIKESİR adresinde faaliyette bulunmakta olup, cari dönemde gayri faal durumdadır. Şirketin cari dönemde Ortaş Orman Ürünleri A.Ş.'nden hizmet alımı, tutkal imalatında uzmanlaşmış Ortaş Orman Ürünleri A.Ş. personelinin Şirketin tutkalüretimi ve talaş toplama faaliyetlerinde kullanılmalarına ilişkindir.
Ortaş Orman Ürünleri Ticaret A.Ş.'nin ödenmiş sermayesi 565.889 TL olup, Şirketin katılım payı %2,51'dir. Katılım tutarı ise Ortaş Orman Ürünleri Ticaret A.Ş.'nin hisse senetlerinin değişik tarihlerde emisyon primleri eklenmiş fiyatlardan alınması nedeniyle 1.420.383 TL'dir.
Ortaş Orman Ürünleri Ticaret A.Ş.'ne ilişkin varlık, yükümlülük, özkaynak, hasılat ve kar/zarar bilgileri aşağıda belirtilmiştir*:
| Açıklama | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Aktif Toplamı | 41.021.267 | 44.807.701 |
| Yükümlülük Toplamı | 2.122.278 | 4.014.612 |
| Özkaynak | 39.115.011 | 40.793.089 |
| Hasılat | (216.022) | -- |
(*) SPK düzenlemelerine tabi olmadığı için Ortaş Orman Ürünleri Ticaret A.Ş.'nin varlık, yükümlülük, özkaynak, hasılat ve kar/zarar bilgileri Vergi Usul Kanunu kapsamında hazırlanmış olan finansal tablolarından alınmıştır.
Yoktur.
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Kasalar | 9.970 | 1.134 |
| Alınan Çekler | 13.187.800 | 16.427.039 |
| Bankalar | 31.972.235 | 39.741.070 |
| - Vadesiz Mevduat |
1.972.233 | 680.734 |
| -Vadeli Mevduat |
30.000.001 | 31.179.771 |
| Diğer Hazır Değerler |
71.457.062 | 92.179.675 |
| Nakit ve Benzerleri Toplamı |
116.627.067 | 148.348.917 |
(*) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla "Diğer Hazır Değerler" kalemindeki bakiye Şirket'in bankadaki kredi kartı pos alacaklarından oluşmaktadır
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır.
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle ilişkili taraf detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili | Cari Dönem (30.06.2024) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Taraflarla | Alacaklar | Borçlar | ||||||
| Olan Bakiyeler | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | ||||
| Ticari | Ticari | Ticari | Ticari | |||||
| Ticari | Olmayan | Ticari | Olmayan | Ticari | Olmayan | Ticari | Olmayan | |
| Ortaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Ortaş Or. Ürn. A.Ş. | -- | -- | -- | -- | 1.490.448 | -- | -- | -- |
| (İştirak) | ||||||||
| Toplam | -- | -- | -- | -- | 1.490.448 | -- | -- | -- |
İlişkili Taraflarla Önceki Dönem (31.12.2023) Alacaklar Borçlar Olan Bakiyeler Kısa Vadeli Uzun Vadeli Kısa Vadeli Uzun Vadeli Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Ortaklar -- -- -- -- -- -- -- -- Ortaş Or. Ürn. A.Ş. (İştirak) -- -- -- -- 1.771.595 -- -- -- Toplam -- -- -- -- 1.771.595 -- -- --
| İlişkili Taraflarla | Cari Dönem (30.06.2024) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Olan İşlemler | Mal Alımı | Mal Satışı | Hizmet Alımı | Hizmet Satışı | Kira Geliri | Faiz Geliri | Faiz Gideri |
| Ortaş Or. Ürn. A.Ş. (İştirak)* |
-- | 1.708.088 | 1.858.200 | -- | 6.000 | -- | -- |
| Toplam | -- | 1.708.088 | 1.858.200 | -- | 6.000 | -- | -- |
| İlişkili Taraflarla | Önceki Dönem (31.12.2023) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Olan İşlemler | Mal Alımı | Mal Satışı | Hizmet Alımı | Hizmet Satışı | Kira Geliri | Faiz Geliri | Faiz Gideri |
| Ortaş Or. Ürn. A.Ş. (İştirak)* |
-- | -- | 25.520.004 | -- | 3.000 | -- | -- |
* Şirketin ilişkili taraf Ortaş Orman Ürünleri A.Ş.'nden hizmet alımı, tutkal imalatında uzmanlaşmış Ortaş Orman Ürünleri A.Ş. personelinin Şirketin tutkal üretimi ve talaş toplama faaliyetlerinde kullanılmalarına ilişkindir. Cari dönemde Şirketin Ortaş Orman Ürünleri A.Ş.'ne TL tutarında hizmet alımı söz konusudur.
| Açıklama | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Yönetim Kuruluna Ödenen Ücretler (Huzur Hakkı) |
2.165.347 | 1.755.832 |
| Toplam | 2.165.347 | 1.755.832 |
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle ticari alacak ve borçlar detayı aşağıdaki gibidir:
| Ticari Alacaklar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 2.343.712 | 7.872.313 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 3.851.461 | 4.654.445 |
| Toplam | 6.195.173 | 12.526.758 |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı | (3.434.403) | (4.283.887) |
| Toplam | 2.760.770 | 8.242.871 |
| Ticari Borçlar | 30.Haz.23 | 31.Ara.23 |
| Ticari Borçlar | 21.113.150 | 23.395.766 |
| Toplam | 21.113.150 | 23.395.766 |
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle diğer alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 99 | 123 |
| Toplam | 99 | 123 |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
| İlişkili Taraflara (Ortaklara) Diğer Borçlar | 1.894.534 | 2.493.663 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | -- | -- |
| Toplam | 1.894.534 | 2.493.663 |
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle stoklar detayı aşağıdaki gibidir:
| STOKLAR | 30.06.2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Hammadde | 59.629.629 | 90.806.880 |
| Mamuller | 25.770.626 | 9.428.225 |
| Emtia | 278 | 102.073 |
| 85.400.533 | 100.337.178 | |
| Ertelenmiş finansman gideri (-) | 325.268 | 939.855 |
| 85.075.265 | 99.397.323 |
Yoktur.
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirler detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 1.205.417 | 11.333.113 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 268.963 | -- |
| Toplam | 1.474.380 | 11.333.113 |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | -- | 914.358 |
| Toplam | -- | 914.358 |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
| Alınan Sipariş Avansları | 30.787.337 | 41.130.814 |
| Toplam | 30.787.337 | 41.130.814 |
Yoktur.
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle maddi duran varlıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.Oca.24 | Girişler | Transferler | Çıkışlar | 30.Haz.24 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 16.043.793 | -- | -- | -- | 16.043.793 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 1.376.248 | -- | -- | -- | 1.376.248 |
| Binalar | 84.443.144 | -- | -- | -- | 84.443.144 |
| Makina ve Teçhizatlar | 603.475.599 | 9.398.225 | -- | -- | 612.873.824 |
| Taşıt Araçları | 7.141.120 | 534.255 | -- | -- | 7.675.376 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 9.640.259 | 173.308 | -- | -- | 9.813.567 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 49.307.225 | 5.156.411 | -- | -- | 54.463.636 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 188.526 | -- | -- | -- | 188.526 |
| 771.615.913 | 15.262.200 | -- | -- | 786.878.113 | |
| Birikmiş Amortismanlar | (618.589.181) | (6.369.851) | -- | -- | (624.959.03) |
| Net Defter Değeri | 153.026.732 | 8.892.349 | -- | -- | 161.919.081 |
| 01.Oca.23 | Girişler | Transferler | Çıkışlar | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 16.078.797 | -- | -- | -- | 16.078.797 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 1.366.461 | -- | -- | -- | 1.366.461 |
| Binalar | 79.744.943 | 4.230.278 | -- | -- | 83.975.221 |
| Makine ve Teçhizatlar | 579.404.068 | 17.558.605 | -- | -- | 596.962.673 |
| Taşıt Araçları | 4.483.530 | 2.609.278 | -- | -- | 7.092.809 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 9.322.570 | 257.676 | -- | -- | 9.580.247 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 42.011.584 | 6.055.909 | -- | -- | 48.067.493 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 187.488 | -- | -- | -- | 187.488 |
| 732.599.441 | 30.711.747 | -- | -- | 763.311.188 | |
| Birikmiş Amortismanlar | (602.391.227) | (11.762.894) | -- | -- | (614.154.121) |
| Net Defter Değeri | 130.208.215 | 18.948.853 | -- | -- | 149.157.067 |
Yoktur.
Yoktur.
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle maddi olmayan duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.Oca.24 | Girişler | Transferler | Çıkışlar | 30.Haz.24 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Haklar | 972.646 | 324.786 | -- | -- | 1.297.432 |
| 972.646 | 324.786 | -- | -- | 1.297.432 | |
| Birikmiş Amortismanlar | (617.094) | (200.131) | -- | -- | (817.225) |
| Net Defter Değeri | 1.589.740 | 124.655 | -- | -- | 480.207 |
| 01.Oca.23 | Girişler | Transferler | Çıkışlar | 31.Ara.23 | |
| Haklar | 954.766 | -- | -- | -- | 954.766 |
| 954.766 | -- | -- | -- | 954.766 | |
| Birikmiş Amortismanlar | (611.448) | (125.239) | -- | -- | (736.687) |
| Net Defter Değeri | 1.566.214 | (125.239) | -- | -- | 218.079 |
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
Şirketin borçlanma maliyetleri kredi kartı komisyon masraflarından oluşmaktadır. Dipnot 36'da açıklanmıştır.
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle karşılıklar, koşullu varlık ve borçlar detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Borç Karşılıkları | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 9.833.313 | 9.289.761 |
| Toplam | 9.833.313 | 9.289.761 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket'te bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden veya erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emekli olan personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır.
Kıdem tazminatı tavanı 01.07.2024 tarihi itibariyle 41.828 TL'dir. (1 Ocak 2024: 35.058,58 TL)
Bu durumda anılan dönemlerdeki kıdem tazminatı hesaplaması aşağıdaki şekildedir.
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | 9.289.761 | 7.640.120 |
| Hizmet Maliyeti | 1.525.676 | 624.280 |
| Aktüeryal kazanç/ kayıp | (2.760.101) | (598.322) |
| Faiz gideri | 2.157.429 | 1.634.008 |
| Ödenen Kıdem Tazminatı | 1.462.687 | 1.150.899 |
| Parasal Kazanç / Kayıp | (1.842.139) | (1.161.223) |
| Toplam | 9.833.313 | 9.289.761 |
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | USD | EURO | TL | TL KARŞILIĞI |
||
| A) Kendi Tüzel Kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler | -- | -- | 12.943.454 | 12.943.454 | ||
| B) Tam Konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler |
-- | -- | -- | -- | ||
| C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler |
-- | -- | -- | -- | ||
| D) Diğer Verilen TRİK'ler | -- | -- | -- | -- | ||
| -Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler | -- | -- | -- | -- | ||
| -B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler |
-- | -- | -- | -- | ||
| -C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine verilmiş olan TRİK'ler |
-- | -- | -- | -- | ||
| Toplam | 12.943.454 | 12.943.454 |
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | USD | EURO | TL | TL KARŞILIĞI |
|
| A) Kendi Tüzel Kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler | -- | -- | 8.627.658 | 8.627.658 | |
| B) Tam Konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler |
-- | -- | -- | -- | |
| C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler |
-- | -- | -- | -- | |
| D) Diğer Verilen TRİK'ler | -- | -- | -- | -- | |
| -Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler | -- | -- | -- | -- | |
| -B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketlerilehine verilmiş olan TRİK'ler |
-- | -- | -- | -- | |
| -C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine verilmiş olan TRİK'ler |
-- | -- | -- | -- | |
| Toplam | 8.627.658 | 8.627.658 |
Not 1: Şirketin taşınmazları üzerinde 5.080 m2 sahada M. Etibank Genel Müdürlüğü lehine 19.12.1969 tarihinde tesis edilen havai irtifak hakkı vardır.
Not 2: Şirketin 30.06.2024 tarihli şüpheli alacak tutarı (7.289.975) TL olup cari dönemde karşılık ayrılmamıştır. 30.06.2024 tarihi itibariyle Şirket lehine ve aleyhine açılan davalar devam etmektedir.
Yoktur.
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle çalışanlara sağlanan faydaların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Borçlar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Personele Ödenecek Ücretler | 2.381.318 | 1.173.141 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri | 1.606.339 | 1.553.879 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 17.048 | 10.182 |
| Toplam | 4.004.705 | 2.737.202 |
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle diğer varlık ve yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle kısa vadeli diğer varlıkları detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Varlıklar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 3.721.558 | -- |
| Personel Avansları | 2.108.327 | -- |
| Diğer KDV | 206.867 | 27.326 |
| Gelir Tahakkukları | 2.055 | 1.076 |
| Toplam | 6.038.807 | 28.402 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle kısa vadeli diğer yükümlülükleri detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 1.539.737 | 4.165.964 |
| Toplam | 1.539.737 | 4.165.964 |
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle sermaye, yedekler ve diğer özkaynak kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle sermaye detayı aşağıdaki gibidir:
Şirketin kayıtlı sermayesi 12.000.000 TL (On iki milyon Türk Lirası) olup, her biri 1 Krş (Bir Kuruş) nominal değerinde 1.200.000.000 (Bir milyar iki yüz milyon) adet paya bölünmüştür.
Şirket 2012 yılında 54.600 (Ellidörtbinaltıyüz Türk Lirası) TL olan çıkarılmış sermayesini 6.224.400 TL'na (Altı milyon iki yüz yirmi dört bin dört yüz Türk Lirası) yükseltmiş olup, söz konusu sermaye her biri 1 Krş (Bir Kuruş) nominal değerinde 622.440.000 (Altı yüz yirmi iki milyon dört yüz kırk bin) adet paya bölünmüştür.
Şirket sermayesinin 54.600 TL'dan 6.224.400 TL'na artırımı işleminin 03.08.2012 tarihinde tamamlandığına dair 21.03.2013 tarihli ve 2013-03/1 no'lu yönetim kurulu kararı 10/04/2013 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiş ve 19/04/2013 tarihli 8304 sayılı Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.
2014 yılında Şirketin ana sözleşmesinde değişiklik yapılmış ve A, B, C, D, E ve F grubuna ayrılmış bulunan imtiyazlı hisse senetleriyle ilgili gruplar ve her hisse grubundan bir hissedarın Şirket Yönetim Kuruluna seçilmesi ile ilgili imtiyazları kaldırılmıştır. Söz konusu ana sözleşme değişliğini de içeren ana sözleşme tadil tasarısı 29/05/2014 tarihinde yapılan genel kurulda kabul edilerek 09/06/2014 tarihinde Ticaret Siciline tescil edilmiş ve 19/06/2014 tarihli ve 8594 sayılı Ticaret Sicili Gazetesinde ilan olunmuştur.
Şirket ana sözleşmesinde yapılan değişiklik öncesi Şirket sermayesine ilişkin imtiyazlı hisselerin gruplar itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir;
| Hisse Grubu | Pay Adedi | Pay Tutarı (TL) |
|---|---|---|
| A | 201.096.000 | 2.010.960 |
| B | 19.152.000 | 191.520 |
| C | 14.364.000 | 143.640 |
| D | 19.152.000 | 191.520 |
| E | 57.456.000 | 574.560 |
| F | 311.220.000 | 3.112.200 |
| Toplam | 622.440.000 | 6.224.400 |
Şirket halka açık şirket statüsünde olup, 6.224.400 TL nominal değerli sermayesini temsil eden paylarının Piyasa Öncesi İşlem Platformu'nda (PÖİP) işlem görmesi için hazırlanan izahname Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmış ve 03/01/2018 tarihinde KAP'ta yayımlanmıştır. Şirketin sermayesinin % 15,14'ünü temsil eden 942.337 TL'lik payın MKK nezdinde Borsada işlem görebilir nitelikte kayden oluşturulduğu bilgisi KAP'nda 07/02/2018 tarihinde duyurulmuştur.
Bu çerçevede, Şirketin Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde kaydileştirilen payları 09/02/2018 tarihinden itibaren "SUMAS" işlem kodu ile Borsa İstanbul PÖİP'nda işlem görmeye başlamıştır.
Şirketin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle 6.224.400 TL tutarındaki çıkarılmış sermayesinin Şirketin hissedarları ve hisselerin nominal değerler itibariyle dağılımı ise aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| ORTAKLAR | PAY TUTARI (TL) | (%) | PAY TUTARI | (%) |
| (TL) | ||||
| Hilmi Evin ERTÜR | 3.831.371 | 61,55 | 3.831.371 | 61,55 |
| Emine TARAKÇIOĞLU | 311.220 | 5,00 | 311.220 | 5,00 |
| Sumaş'ın Elinde Olan Hisse Senetleri | 229.301 | 3,68 | 229.301 | 3,68 |
| Diğerleri* | 1.852.508 | 29,76 | 1.852.508 | 29,76 |
| ÖDENMİŞ SERMAYE | 6.224.400 | 100 | 6.224.400 | 100 |
*Şirketin hisseleri 09/02/2018 tarihinden itibaren "SUMAS" işlem kodu ile Borsa İstanbul PÖİP'nda işlem görmeye başladığından, hisse oranları %5'in altında olan ortakların hisseleri "Diğerleri" başlığı altında gösterilmiştir.
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle sermaye düzeltme farkları detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları | 65.559.318 | 65.559.318 |
| Toplam | 65.559.318 | 65.559.318 |
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle geri alınmış paylar detayı aşağıdaki gibidir:
Şirketin sermayesine iştirak ettiği Ortaş Orman Ürünleri Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin Sumaş A.Ş.'nin kuruluşundan bu yana sahip olduğu 4.095 TL nominal değerli 409.466 adet Şirket hissesi, 2012 yılında geri satın alınmıştır. Sumaş A.Ş.'nce bu amaçla 2012 yılında RSM Kapital Karden A.Ş.'ne hisse değeri tespiti yaptırılmış ve söz konusu Kuruluş tarafından yapılan değerleme sonucunda düzenlenen Raporda Şirketin beher hissesinin değeri 3,30 TL olarak belirlenmiştir. Şirket Yönetim Kurulu 26.06.2012 tarihli ve 2012/6 sayılıkararı ile iştiraki ve aynı zamanda ortağı olan Ortaş Orman Ürünleri Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin Şirketin 54.600 TL tutarındaki sermayesinde sahip bulunduğu 4.095 TL tutarındaki 409.466 adet hissesinin anılan ortağının borcuna mahsup edilmek suretiyle RSM Kapital Karden A.Ş.'nce tespit edilen değerle geri satın alınmasına karar vermiş ve söz konusu paylar Ortaş Orman Ürünleri Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nden (409.466 X3,30)=1.351.238 TL bedelle geri alınmıştır. Enflasyon sonrası 4.562.068 TL olmuştur.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 520. maddesi geri alınan paylar için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayrılması hükmünü amirdir. Geri alınan paylar için önceki yıllarda ayrılmış bulunan kısıtlanmış yedek akçe tutarı 806.031 TL olup, Şirket Yönetim Kurulu, 07.02.2017 tarihli ve 2017/02-2 sayılı kararı ile eksik ayrılmış bulunan 545.207 TL'lık kısıtlanmış yedek akçenin 14.021 TL'lık kısmının 2015 yılı olağanüstü yedeklerinden karşılanmasına, 531.186 TL'lık kısmının ise 2016 yılı karından karşılanarak kısıtlanmış yedekler hesabına aktarılmasına karar vermiştir. Bu karara istinaden 14.021 TL'lık tutar 31.12.2016 tarihli finansal tablolarda, 531.186 TL'lık tutar ise 31.12.2017 tarihli finansal tablolarda kısıtlanmış yedekler hesabına dahil edilmiştir.
Geri satın alınan bu hisselerden denetim tarihine kadar satış olmamıştır. Şirketin iştiraki Ortaş Orman Ürünleri Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile bilgiler, 4 no'lu dipnotta yer almaktadır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Geri Alınmış Paylar | (4.562.068) | (4.562.068) |
| Toplam | (4.562.068) | (4.562.068) |
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Hesaplanan | 5.187.014 | 4.588.692 |
| AktüeryalKazançlar (Kayıplar) | ||
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | (1.299.433) | (1.149.852) |
| Toplam | 3.887.581 | 3.438.840 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle kar yedekleri detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.2024 | 31.Ara.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 32.532.672 | 32.532.672 |
| Statü Yedekleri | 4.562.068 | 4.562.068 |
| Toplam | 37.094.740 | 37.094.740 |
Yoktur.
Şirketin 30.06.2024 yılı yasal defter kayıtlarına göre 30.06.2024 yılı karı 1.971.851 TL olup, finansal tabloların UFRS'ye dönüştürülmesinden dolayı 30.06.2024 yılı karı 7.341.072 TL olarak gerçekleşmiştir.
Şirketin 31.12.2024 yılı yasal defter kayıtlarına göre 2023 yılı karı 35.080.709 TL olup, finansal tablolarınUFRS'ye dönüştürülmesinden dolayı 2023 yılı zararı (95.725.666) TL olarak gerçekleşmiştir.
Şirketin 30/06/2024 ve 30/06/2023 tarihleri itibariyle hasılat detayı aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyet Gelirleri | 01.Oca. - 30.Haz.24 | 01.Oca. - 30.Haz.23 |
|---|---|---|
| Yurtiçi Satışlar | 189.463.254 | 262.928.997 |
| Yurtdışı Satışlar | 1.469.457 | 1.296.090 |
| Diğer Satış Gelirleri | 1.998 | 1.943.233 |
| Satıştan İadeler | (423) | (3.715) |
| İndirimler Toplamı | (423) | (3.715) |
| Satış Gelirleri | 190.934.286 | 266.164.606 |
| Satışların maliyeti (-) | (161.806.654) | (200.150.859) |
| Brüt (Zarar) / Kar | 29.127.632 | 66.013.747 |
| Açıklama | 01.Oca. - 30.Haz.24 | 01.Oca. - 30.Haz.23 |
| Dolaysız İlk Madde ve Malzeme | 122.935.375 | 134.808.396 |
| Dolaysız İşçilik Gideri | 14.568.750 | 20.017.076 |
| Genel Üretim Giderleri | 42.425.591 | 44.682.456 |
| ÜRETİLEN MAMUL MALİYETİ | 179.929.716 | 199.507.928 |
| Mamul Stoklarındaki Değişim | (18.185.239) | 898.251 |
| Satılan Mamul Maliyeti | 161.868.831 | 200.406.179 |
| Satılan Ticari Emtia Maliyeti | (62.177) | (255.319) |
Yoktur.
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle genel yönetim giderleri, pazarlama giderleri, araştırma ve geliştirme giderleri detayı aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet Giderleri | 01.Oca. - 30.Haz.24 | 01.Oca. - 30.Haz.23 |
|---|---|---|
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | 2.848.456 | 3.135.598 |
| Genel Yönetim Giderleri | 17.220.878 | 11.084.418 |
| Toplam | 20.069.334 | 14.220.016 |
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle çeşit esasına göre sınıflandırılmış giderler detayı aşağıdaki gibidir:
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | 01.Oca. - 30.Haz.24 | 01.Oca. - 30.Haz.23 |
|---|---|---|
| Ücret Giderleri | 2.178.915 | 1.814.679 |
| Sair Pazarlama Giderleri | 331.271 | 445.385 |
| Pazarlama Seyahat Giderleri | 284.597 | 615.240 |
| İhracat Satış Pazarlama Gideleri | 53.381 | 13.143 |
| Müşteri Çek- Senet Tahsilat Masrafları | 292 | -- |
| Amortisman | -- | 247.152 |
| Toplam | 2.848.456 | 3.135.599 |
| Genel Yönetim Giderleri | 01.Oca. - 30.Haz.24 | 01.Oca. - 30.Haz.23 |
| Ücret Giderleri | 7.165.382 | 5.780.628 |
| Kıdem Tazminatı | 4.192.619 | 425.808 |
| Yönetim Kurulu Üye Ücret Giderleri | 1.834.784 | 1.588.880 |
| Vergi, Resim ve Harçlar | 1.808.753 | 1.083.194 |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | 1.540.490 | 1.334.070 |
| Çeşitli Giderler | 529.219 | 838.447 |
| Amortisman Giderleri | 119.420 | -- |
| Kırtasiye Giderleri | 30.213 | 33.390 |
| Toplam | 17.220.878 | 11.084.418 |
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar | 01.Oca. - 30.Haz.24 | 01.Oca. - 30.Haz.23 |
|---|---|---|
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 2.435.307 | 7.651.593 |
| Kambiyo Karları | 474.364 | 1.473.548 |
| Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar | 53.230 | 34.621 |
| Reeskont Faiz Geliri | -- | 1.208.530 |
| Toplam | 2.962.901 | 10.368.292 |
| Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar | 01.Oca. - 30.Haz.24 | 01.Oca. - 30.Haz.23 |
| Karşılık Gideri | 1.750.280 | 382.162 |
| Kur Farkı Gideri | 132.853 | -- |
| Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar | 103.911 | 104.755 |
| Diğer Gider ve Zararlar Reeskont faiz giderleri |
10.446 -- |
4.983 206.697 |
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.Oca. - 30.Haz.24 | 01.Oca. - 30.Haz.23 | |
|---|---|---|
| Menkul Kıymet Satış Karı | 567.713 | 717.274 |
| İştiraklerden Temettü Gelirleri | -- | 920.025 |
| Toplam | 567.713 | 1.637.299 |
Şirketin 30/06/2024 ve 30/06/2023 tarihleri itibariyle finansman gelirleri ve giderleri detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansman Gelirleri | 01.Oca. - 30.Haz.24 | 01.Oca. - 30.Haz.23 |
|---|---|---|
| Faiz Geliri | 9.159.687 | 7.938.623 |
| Toplam | 9.159.687 | 7.938.623 |
| Finansman Giderleri | 01.Oca. - 30.Haz.24 | 01.Oca. - 30.Haz.23 |
| Faiz Gideri | 325.268 | 1.926.025 |
| Toplam | 325.268 | 1.926.025 |
Diğer kapsamlı gelir unsurları Dip Not:29.5'de açıklanmıştır.
Yoktur.
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle gelir vergileri detayı aşağıdaki gibidir:
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Maddi varlıkların yeniden değerlenmesinden kaynaklanan kayıtlı değerdeki değişiklikten dolayı hesaplanan ertelenen vergi ise doğrudan özsermaye grubu ile ilişkilendirilir.
Gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %25'tir.
Ertelenmiş vergi 30.06.2024 ve 31.12.2023 dönemleri için aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır.
| 30.Haz.2024 | 31.Ara.2023 | |
|---|---|---|
| Şüpheli Alacaklar | 406.857 | 406.857 |
| Duran varlıklar | 11.500.654 | 9.031.508 |
| Finansal Duran Varlık | 5.405.165 | 267.152 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.621.913 | (1.861.905) |
| Yıllık İzin Karşılığı | 575.863 | 272.282 |
| Stoklar | (705.273) | 5.237.491 |
| Diğer | 9.985 | 9.985 |
| Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) (Net) | 18.815.165 | 13.363.369 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketleri: | 30.Haz.2024 | 31.Ara.2023 |
| Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) | (13.363.413) | 2.419.130 |
| Diğer Kapsamlı Gelir/Gidere Yansıtılan Ert.Vergi | 3.887.581 | 448.741 |
| Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) | 28.290.996 | 10.495.498 |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 18.815.165 | 13.363.369 |
30.06.2024 ve 30.06.2023 dönemleri gelir tablolarında yer alan vergi geliri/gideri aşağıda özetlenmiştir.
| 01.Oca. - 30.Haz.24 | 01.Oca. - 30.Haz.23 | |
|---|---|---|
| Cari dönem vergisi | -- | (12.040.197) |
| Ertelenmiş vergi | 18.451.753 | 3.038.061 |
| Toplam vergi geliri / gideri | 18.451.753 | (9.002.136) |
Hisse başına kazanç/zarar, kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. 30.06.2024 ve 31.12.2023 dönemleri itibariyle hisse başına kazanç/zarar tutarları aşağıdaki gibidir.
| 30.Haz.2024 | 31.Ara.2023 |
|---|---|
| 7.341.072 | (95.725.666) |
| 6.224.400 | 6.224.400 |
| 1,18 | (15,38) |
Yoktur.
Yoktur.
Dipnot 46'da açıklanmıştır.
Yoktur.
Şirketin 30/06/2024 ve 31/12/2023 tarihleri itibariyle finansal araçlar detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansal Yatırımlar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 2.760.770 | 8.242.871 |
| Toplam | 2.760.770 | 8.242.871 |
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde yöneterek karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye yapısı Not 6'te açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla Not 29'de açıklanan Ödenmiş Sermaye, Sermaye Düzeltmesi Farkları, Geri Alınmış Paylar, Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler ile Geçmiş Yıllar Kar/Zararlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Şirket'in sermaye maaliyeti ile her bir sermaye kaleminin ilgili olduğu riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir.
Şirket, kaynaklarını borç/özsermaye oranını kullanarak değerlendirir. Bu oran borçların özsermayeye bölünmesiyle bulunur.
30.06.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle şirketin borçlarının özsermayeye oranı ile ilgili finansal araçlar vekategorileri aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 75.501.631 | 104.079.177 |
| Nakit ve Nakit Benzeri Değerler | 116.627.067 | 148.348.917 |
| Net Borç | (41.125.436) | (44.269.7409 |
| Toplam Özsermaye | 322.771.262 | 314.981.451 |
| Borç/Özsermaye Oranı | 12,74% | 14,05% |
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Faaliyetleri nedeniyle Şirketin maruz kalabileceği kur riski, faiz oranı riski ve fiyat riskinin niteliği ve düzeyi ile ilgili durumu aşağıda özetlenmiştir.
Yabancı para cinsinden varlıklar, borçlar ve işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirketin cari dönemde ve önceki dönemde yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları |
Euro | İngiliz Sterlini Diğer |
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları |
Euro | İngiliz Sterlini |
Diğer | ||
| 1. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | -- | -- | -- | -- | 42.300 | -- | -- | |||
| hesapları dahil | -- | -- | -- | |||||||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 42.300 | -- | -- |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 42.300 | -- | -- |
| 10. Ticari Borçlar | 3.827.347 | -- | 109.355 | -- | -- | 4.796.535 | -- | 147.251 | -- | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) |
3.827.347 | -- | 109.355 | -- | -- | 4.796.535 | -- | 147.251 | -- | -- |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| (14+15+16) | ||||||||||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 3.827.347 | -- | 109.355 | -- | -- | 4.796.535 | -- | 147.251 | -- | -- |
| 19. Bilanço Dışı Döviz CinsindenTürev Araçların Net Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
(3.827.347) | -- | (109.355) | -- | -- | (4.796.535) | -- | (147.251) | -- | -- |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı ParaVarlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(3.827.347) | -- | (109.355) | -- | -- | (4.796.535) | -- | (147.251) | -- | -- |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | (3.827.347) | -- | (109.355) | -- | -- | (4.796.535) | -- | (147.251) | -- | -- |
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Geğeri | ||||||||||
| 23.Döviz Varlıklarının Hedge Edilen | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Kısmının Tutarı | ||||||||||
| 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Edilen Kısmının Tutarı | ||||||||||
| 25. İhracat | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 26.İthalat | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 30.Haz.24 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||||||
| Yabancı paranındeğer kazanması |
Yabancı paranındeğer kaybetmesi |
Yabancı paranındeğer kaybetmesi |
||||||||
| ABD Doları Kurunun %10 değişmesi | ||||||||||
| halinde | ||||||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | -- | -- | -- | -- | ||||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| Euro Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||||||
| 4-Euro net varlık/yükümlülüğü | (384.147) | 384.147 | -- | -- | ||||||
| 5-Euro Riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| 6- Euro Net Etki (4+5) | (384.147) | 384.147 | -- | -- | ||||||
| GBP Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||||||
| 7-GBP net varlık/yükümlülüğü | -- -- |
-- | -- | |||||||
| 8-GBP Riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| 9- GBP Net Etki (4+5) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| TOPLAM (3+6+9) | -- | -- | -- | -- |
| 31.Ara.23 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||||||
| Yabancı paranındeğer kazanması |
Yabancı paranındeğer kaybetmesi |
Yabancı paranındeğer kaybetmesi |
||||||||
| ABD Doları Kurunun %10 değişmesi | ||||||||||
| halinde | ||||||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | -- | -- | -- | -- | ||||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| Euro Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||||||
| 4-Euro net varlık/yükümlülüğü | (479.654) | 479.654 | -- | -- | ||||||
| 5-Euro Riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| 6- Euro Net Etki (4+5) | (479.654) | 479.654 | -- | -- | ||||||
| GBP Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||||||
| 7-GBP net varlık/yükümlülüğü | -- | -- | -- | -- | ||||||
| 8-GBP Riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| 9- GBP Net Etki (4+5) | -- | -- | -- | -- | ||||||
| TOPLAM (3+6+9) | -- | -- | -- | -- |
Şirket, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Şirket, bu riskini risk yönetimi stratejileri uygulayarak varlık ve yükümlülüklerin faiz değişim tarihlerini eşleştirerek yönetmektedir. Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı şirket ulusal piyasada faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Şirket'in faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir.
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | -- | -- |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | -- | -- |
Şirket, hizmet fiyatlarındaki meydana gelebilecek düşüşler itibariyle fiyat riskine maruz kalabilmektedir. Piyasa riski, şirket tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metotları vasıtasıyla yakından takip edilmektedir.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket'in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklardan doğmaktadır. Ticari alacaklar, Şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not: 8). Ticari alacaklar, şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir
| Alacaklar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer | |||||||
| 30.Haz.24 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Bankalardaki Mevduat |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
-- | 2.760.770 | -- | -- | 31.972.235 | -- | -- | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (2) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | 2.760.770 | -- | -- | 31.972.235 | -- | -- | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (3) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | (3.434.403) | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | 3.434.403 | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (4) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.Ara.23 | Alacaklar | Bankalardaki | Diğer | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | |||||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
-- | 8.242.871 | -- | -- | 39.741.070 | -- | -- |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (2) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | - |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | 8.242.871 | -- | -- | 39.741.070 | -- | -- |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmişveya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (3) | -- | -- | -- | -- | -- | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | -- | -- | -- | -- | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | -- | 4.283.887 | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (4.283.887) | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (4) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Likidite riski bir Şirket'in fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir. İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.
| 30.Haz.24 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca nakit | ||||||||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) | 3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) | 5 yıldan uzun (IV) | ||||
| Türev Olmayan Finansal | ||||||||||
| Yükümlülükler | ||||||||||
| Borçlanma senedi ihraçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| Finansal kiralama | ||||||||||
| yükümlülükleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| Ticari borçlar | 21.113.150 | 21.113.150 | 21.113.150 | -- | -- | -- | ||||
| Diğer borçlar | 1.894.534 | 1.894.534 | 1.894.534 | -- | -- | -- |
| 31.Ara.23 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca nakit | ||||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) | 3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) | 5 yıldan uzun (IV) |
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | ||||||
| Borçlanma senedi ihraçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Finansal kiralama | ||||||
| yükümlülükleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Ticari borçlar | 25.605.558 | 25.605.558 | 25.605.558 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 2.493.663 | 2.493.663 | 2.493.663 | -- | -- | -- |
Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir.
Makul değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
Nakit Akış Tablosu, "Dolaylı Yöntem" e göre hazırlanmıştır.
Özkaynak Değişim Tablosu, KGK tarafından belirlenen formata uygun olarak hazırlanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.