Quarterly Report • Sep 10, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Onur Yüksek Teknoloji Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki ara dönem finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara dönemine ait ilgili kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, ara dönem özkaynak değişim tablosunun ve ara dönem nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüsü bildirmemekteviz.
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemistir.
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | ||
|---|---|---|
| KAPSAMLI GELIR TABLOSU | ||
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | ||
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | ||
| 1. | SİRKET'İN ORGANİZASYON YAPISI VE FAALİYET KONUSU | |
| 2. | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | |
| 3. | ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARI | |
| 4. | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |
| 5. | FİNANSAL YATIRIMLAR | |
| 6. | FİNANSAL BORÇLAR | |
| 7. | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | |
| 8. | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | |
| 9. | DEVAM EDEN PROJE İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 33 | |
| 10. | STOKLAR | |
| 11. | PESIN ÖDENMIS GIDERLER VE ERTELENMIŞ GELIRLER | |
| 12. | CARİ DÖNEM VERGİSİ İLE İLGİLİ VARLIKLAR | |
| 13. | CALISANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | |
| 14. | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | |
| 15. | MADDİ DURAN VARLIKLAR | |
| 16. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | |
| 17. | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | |
| 18. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | |
| 19. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN UZUN VE KISA VADELİ KARŞILIKLAR 39 | |
| 20. | ÖZKAYNAKLAR | |
| 21. | ERTELENEN VERGİ | |
| 22. | TAAHHÜTLER, KOSULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | |
| 23. | SATISLAR VE SATISLARIN MALİYETİ | |
| 24. | FAALIYET GİDERLERİ | |
| 25. | DİĞER FAALİYET GELİR VE GİDERLERİ | |
| 26. | FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ | |
| 27. | YATIRIM FAALIYETLERINDEN GELIR VE GİDERLER | |
| 28. | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | |
| 29. | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | |
| 30. | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | |
| 31. | DEVLET TEŞVİKLERİ VE YARDIMLARI | |
| 32. | BİLANCO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Smirli Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | $\overline{4}$ | 449.387.858 | 9.432.956 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 71.399.001 | 173.853.984 |
| İlişkili Taraflar | 118.390 | 147.673 | |
| Diğer Taraflar | 71.280.611 | 173.706.311 | |
| Diğer Alacaklar | 8 | 42.641.680 | 26.080.665 |
| İlişkili Taraflar | 41.793.537 | 25.996.357 | |
| Diğer Taraflar | 848.143 | 84.308 | |
| Sözleşme Varlıkları | $\mathbf{Q}$ | 294.808.039 | 193.504.694 |
| Stoklar | 10 | 117.590.127 | 98.253.998 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 5.995.853 | 13.325.100 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 12 | 82.845 | 37.657 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 14 | 2.432.251 | 1.451.367 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 984.337.654 | 515.940.421 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırınlar | 5 | 1.027.645 | 1.027.645 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 125.977 | 214.595 |
| Yatırım Amaclı Gayrimenkuller | 18 | 23.496.255 | 23.496.255 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 17 | 4.876.995 | 5.406.349 |
| Maddi Duran Varlıklar | 15 | 840.933.282 | 851.934.135 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 353.029.356 | 312.397.895 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | $\mathbf 0$ | 22.986 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar | 12 | $\theta$ | 280.554 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 1.223.489.510 | 1.194.780.414 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.207.827.164 | 1.710.720.835 |
AID Sayfa | 2
Ekli dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Sinirli Denetinden Gecmis |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Dipnot | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 19.418.795 | 155.506.967 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 53.414.115 | 67.683.120 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 6 | 318.458 | 742.871 |
| Ticari Borclar | 7 | 22.003.796 | 58.913.366 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 13 | 22.294.522 | 14.195.086 |
| Sözlesme Yükümlülükleri | 9 | 26.654.582 | 6.023.240 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | $19 - 23$ | 11.947.307 | 14.189.341 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 9.372.280 | 12.676.217 | |
| Diğer Karşılıklar | 2.575.027 | 1.513.124 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 14 | 6.252.357 | 4.268.148 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 162.303.932 | 321.522.139 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 69.148.278 | 99.948.892 |
| Ticari Borçlar | 7 | 254.225 | 317.107 |
| Diğer Borclar | 8 | 1.021.017 | 1.408.069 |
| İlişkili Taraflar | 282.427 | 581.877 | |
| Diğer Taraflar | 738.590 | 826.192 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 494.887 | 2.092.265 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 19 | 7.433.898 | 7.354.547 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 21 | 228.524.615 | 213.129.227 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 306.876.920 | 324.250.107 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 20 | 62.830.000 | 50.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 20 | 130.632.732 | 130.422.221 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 632.464.798 | $\theta$ | |
| Kar veya Zararda Yeniden Smiflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 320.934.035 | 312.231.002 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 28.273.631 | 28.273.631 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 544.021.735 | 438.709.656 | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 19.489.381 | 105.312.079 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 1.738.646.312 | 1.064.948.589 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.207.827.164 | 1.710.720.835 |
Ekli dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
ONUR YÜKSEK TEKNOLOJİ ANONİM ŞİRKETİ
30 Haziran 2024 ve 2023 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Sinirli Denetimden Geçmiş | Smrli Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş | Sunrlı Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | 01.04.2024 | 01.01.2023 | 01.04.2023 | ||
| Dipnot | 30.06.2024 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2023 | |
| 395.207.603 | 250.717.673 | ||||
| Hasilat | 23 | 277.159.994 | 111.583.691 | ||
| Satslarm Maliyeti (-) | 23 | $-122.301.533$ | $-61.912.257$ | 306.045.381 | $-239.613.210$ |
| BRÛT KAR (ZARAR) | 154.858.461 | 49.671.434 | 89.162.222 | 11.104.463 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 24 | $-56.142.555$ | $-27.053.613$ | $-25.042.034$ | -9.284.959 |
| Pazarlama Giderleri (-) | 24 | 4.929.376 | $-1.571.350$ | $-2.125.286$ | $-510.581$ |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 25 | 51.122.931 | 16.907.183 | 32.944.251 | $-32.334.878$ |
| Esas Faaliyetlerden Diger Giderler (-) | 25 | $-61.775.866$ | $-57.455.054$ | $-141.476.748$ | $-58.765.493$ |
| ESAS FAALIYET KARI (ZARARI) | 83.133.595 | $-19.501.400$ | -46.537.595 | 89.791.448 | |
| Yatırm Faaliyetlerinden Gelirler | 27 | 30.844.202 | 30.551.218 | 4.028.360 | 3,950.263 |
| FINANSMAN GELIRI (GİDERI) ÖNCESI FAALIYET KARI (ZARARI) | 113.977.797 | 11.049.818 | $-42.509.235$ | -85.841.185 | |
| Finansman Giderleri | 26 | $-56.467.653$ | $-18.363.086$ | $-80.689.069$ | $-67,292,687$ |
| Finansman Gelirleri | 26 | 2.648.481 | 2.648.481 | 2.782.338 | 2.782.338 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | $-17.060.282$ | 10.616.600 | 7.008.595 | 40.869.461 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) | 43.098.343 | 5.951.813 | $-113.407.371$ | $-109.482.073$ | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | $-23,608.962$ | 11.133.066 | $-17.933.276$ | $-1.948.672$ | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | $\overline{21}$ | 23.608.962 | 11.133.066 | $-17.933.276$ | $-1.948.672$ |
| SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | 19.489.381 | 17.084.879 | $-131.340.647$ | $-111.430.745$ | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 19,489,381 | 17.084.879 | $-131.340.647$ | $-111.430.745$ | |
Ekli dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
$2050$
DENET
May
ONUR YÜKSEK TEKNOLOJİ ANONİM ŞİRKETİ 30 Haziran 2024 ve 2023 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| $-57.050.544$ | $-143.851.561$ | 27.920.899 | 28.192.414 | TOPLAM KAPSAMLI GELIR | |
|---|---|---|---|---|---|
| 54.380.201 | $-12.510.914$ | 10.836.020 | 8.703.033 | DIGER KAPSAMLI GELIR | |
| $-15.132$ | 122.735 | 305.144 | $-53.954$ | $20 - 21$ | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkist |
| $-20.534.838$ | 4.514.240 | 7.197.458 | 8.267.541 | $20 - 21$ | Maddi Duron Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Etkist |
| $-20.549.970$ | $-4.391.505$ | 7.502.602 | 8.213.587 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire Ilişkin Vergiler |
|
| $-7.209.179$ | $-8.119.409$ | $-946.947$ | 489.446 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kaypları) |
|
| 82.139.350 | 4.280.365 | Maddi Olmayan Duran Variklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
|||
| 54.380.201 | $-12.510.914$ | 10.836.020 | 8.703.033 | $\overline{20}$ | Kar veya Zararda Yeniden Smillandırılmayacaklar |
| 30.06.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2024 | Dipnot | DÍGER KAPSAMLI GELÍRLER |
| 01.04.2023 | 01.01.2023 | 01.04.2024 | 01.01.2024 | ||
| Suurli Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş | Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Ekli dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
30 Haziran 2024 ve 2023 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özkaynak Değişim Tablosu ONUR YÜKSEK TEKNOLOJİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya Zararda Yeniden Smilandırılmayacaklar
| Ödenmiş | Semaye Düzeltme |
[skontolar(+/-) Paylara liişkin Primlet |
Varlıklar Birikmiş Maddi Duran Degerleme Artışları |
Olçüm Kazançları Birikmiş Yeniden (Kayplan) (+/-) Fayda Planlan Tanımlanmış |
Smiftandirilmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Kar veya Zararda Toplann (+/-) Yeniden |
Kardan Ayrılan Kusnlanmaş Yedekler |
Karları/Zararları Geçmiş Yıllar $(+1)$ |
Kan Zaran (+/-) Dönem Net |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Ozkaynaklar Toplam |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2023 Dönem Başı Bakiyeleri |
50.000.000 Sermaye |
130.422.221 Farklan |
173.798.213 | 3,453.109 | 177.251.322 | 28.035.864 | 208,334,325 | 219,080,034 | 813.123.766 | 813.123.766 | |
| Özkaynaklardaki Değişimler | $\circ$ | 237.767 | 218.842.267 | $-219.080.034$ | |||||||
| Transferler | $\circ$ | $-131.340.647$ | $-131.340.647$ | 131.340.647 | |||||||
| Dönem Net Karı (Zararı) | 0 | $\circ$ | ۰ | 4,514.240 | $-7.996674$ | $-12.510.914$ | $\circ$ | $-12.510.914$ | $-12.510.914$ | ||
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir (+/-) | ٠ | $-4.514.240$ | $-7.996.674$ | $-12.510.914$ | 237.767 | 218.842.267 | -350.420.681 | $-143.851.561$ | $-143.851.561$ | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir (+/-) | O | O | $\Rightarrow$ | $\circ$ | $\circ$ | $-2.287.963$ | $\ddot{\circ}$ | 2.287.963 | $-2.287.963$ | ||
| Özkaynak Unsurlarındaki Toplam Artış (Azalış) Kar Paylan |
ó | ٠ | Φ | ۵ | Φ | 2.287.963 | $\ddot{\phantom{0}}$ | $-2.287.963$ | 2.287.963 | ||
| Dönem Sonu Bakiyeler | 50.000.000 | 130.422.221 | 169.283.973 | -4.543.565 | 164.740.408 | 28,273,631 | 424.888.629 | $-131.340.647$ | 666.984.242 | 666.984.242 | |
| Kar veya Zararda Yemden Smiflandırılmayacaklar | |||||||||||
| 30.06.2024 | Ödenmiş Semaye |
Düzeltırse Senraye Farklan |
Iskontolar $(+)$ Paylara Ilişkin Primler |
Variaklar Binkmiş Maddi Duran Değerleme Artis lan |
Ölçüm Kazançları Birikmiş Yeniden Kayıpları) (+/-) Fayda Planlan Tanımlanmış |
Simflandirilmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Kar veya Zararda Toplanu (+/-) Yeniden |
Kardan Ayrılan Kisitlanmış Yedekler |
Karları/Zararları Geçmiş Yıllar $(+1)$ |
Kan/Zaran (+/-) Dönem Net |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Özkaynaklar Toplam |
| Dönem Başı Bakiyeleri | 50.000.000 | 130.422.221 | ۰ | 310.032.805 | 2.198.197 | 312.231.002 | 28,273.631 | 438.709.656 | 105.312.079 | 1.064.948.589 | 1.064.948.589 |
Ekli dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
$\overline{z}$
ļ. ¥
1.738.646.312
645.505.309
$\ddot{\phantom{0}}$ 19,489,381
$\ddot{\phantom{0}}$ 544.021.735
$\bullet$ 28.273.631
$\bullet$ 320.934.035
$\bullet$ 2.633.689
$\overline{\phantom{a}}$
632.464.798 632.464.798
210.511
12.830,000
Özkaynak Unsurlarındaki Toplam Artış (Azalış)
Dönem Sonu Bakiyeler
Toplam Diğer Kapsamlı Gelir (+/-)
Dönem Net Karı (Zararı)
Transferler
Toplam Kapsamlı Gelir (+/-)
Semaye Artımı
Özkaynaklardaki Değişimler
632.464.798
210.511
12.830,000
318.300.346
130.632.732
62.830.000
é
645.505.309
28.192.414 645,505,309 645.505.309 1.738.646.312
28.192.414
$-85.822.698$ $\ddot{\phantom{0}}$
105.312.079
0
8.703.033
435,492 435.492
8.267.541
è
$\bullet$
$\ddot{\phantom{0}}$
8.267.541
$\circ$
$\circ$
8.703.033
$\circ$
ċ
8.703.033
$\circ$
$\bullet$ 19,489,381
$-105.312.079$ 19,489.381
105.312.079 $\ddot{\circ}$ $\blacksquare$
$\ddot{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{0}}$ $\circ$
$\Rightarrow$ $\Rightarrow$
$\circ$ $\circ$
$\circ$ $\circ$
$\circ$ $\circ$ $\circ$
$\circ$ $\circ$ $\circ$
$\circ$
$\circ$ $\circ$
19,489.381 8,703.033 DENETC
30 Haziran 2024 ve 2023 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | 1.01.2024 30.06.2024 41.988.922 |
1.01.2023 30.06.2023 47.692.216 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 19.489.381 | $-131.340.647$ | |
| Dönem net karı/(zararı) Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) |
19.489.381 | $-131.340.647$ | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 55.892.785 | 34.672.221 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | $23 - 24$ | 19.993.658 | 16.055.202 |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | $\tau$ | $-2.936.183$ | 588,650 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 19 | 4.540.090 | 5.864.873 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 22 | $-300.049$ | $-66.665$ |
| Genel Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | $-156.327$ | 849.627 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | $26 - 27$ | $-12.267.829$ | $-466.839$ |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | $25 - 26$ | 42.596.629 | 20.496.431 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 21 | 23.608.975 | 17.933.276 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle | |||
| İlgili Düzeltmeler | 27 | $-240,406$ | $-3.904.925$ |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) | |||
| ile İlgili Düzelimeler | $-240.406$ | $-3.90 + 925$ | |
| Parasal Kayıp/Kazanç | $-18.945.773$ | $-22.677.409$ | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | $-34.072.087$ | 153.735.049 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | $\tau$ | 105.637.445 | 53.403.397 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | $-16.567.053$ | $-21.357.906$ | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 10 | $-19.336.129$ | 21.827.516 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 7.329.247 | 4.611.263 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | $-36.972.452$ | 36.508.419 |
| Calışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 13 | 8.099.436 | 6.020.706 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzekmeler | $-254$ | 44.720 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 11 | $-1.597.378$ | 2.169.084 |
| Mal Ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme Varlıklarındaki Azalış (Artış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
9 | $-80.672.003$ 7.054 |
50.293.719 214.131 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan | |||
| Ödemeler | 19 | $-324.782$ | $-1.190.775$ |
| Vergi ladeleri (Ödemeleri) | 1.003.625 | $-8.183.632$ | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | $-35.318.247$ | -35.079.999 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit | |||
| Cıkışları | $15-16$ | -47.586.076 | $-35.546.838$ |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakü Çıkışları | $-4.139.993$ | $-3.255.724$ | |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | $-43.446.083$ | $-32.291.114$ | |
| Alman Faiz | 12.267.829 | 466.839 | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 433.284.227 | $-15.615.785$ | |
| Sermaye Avanslarından Nakit Girişleri | 635.085.000 | 0 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6 | 117.527.690 | 73.425.885 |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 117.527.690 | 73.425.885 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | $-276.731.834$ | $-68.545.239$ |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | $-276.731.834$ | $-68.545.239$ | |
| Ödenen Faiz | $-42.596.629$ | $-20.496.431$ | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B+C) |
439.954.902 | $-3.003.568$ | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / Azalış (A+B+C+D) | 439.954.902 | $-3.003.568$ | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 9.432.956 | 10.587.334 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) | 449.387.858 | 7,83,766 ayta |
|
| Ekli dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. | 畧 酒 |
OFN
Onur Yüksek Teknoloji A.Ş. (OYT), 1980 yılında kurulmuş olup sivil ve kamu kuruluşlarının yanı sıra tüm savunma sanayii paydaşlarına 44 yıldır hizmet vermektedir. Şirket, iletişim ve havacılık teknolojileri ile yenilenebilir enerji teknolojileri alanlarında faaliyet göstermektedir.
Baslangic yıllarında, çeşitli yerli firmalarla iş birliği yapmak suretiyle savunma sanayiinde tecrübe kazanan OYT, takip eden yıllarda bazı yabancı firmalarla proje bazında iş ortaklıkları geliştirerek teknolojik sistem entegrasyonu kabiliyetini geliştirmiştir. OYT, özellikle iletisim ve hava trafik kontrol sistemleri alanında Türk Silahlı Kuvvetleri, Savunma Sanayii Başkanlığı ve Devlet Hava Meydanları İsletmelerinin ihtiyaçlarını sağlayan ana yüklenici olarak çalışma yetkinliğine sahip az sayıdaki firmalardan birisidir. Sirket, ses haberlesme sistemleri alanında "EUROCONTROL"un çeşitli alt gruplarında daimî üye olarak görev yapmaktadır.
OYT, ses ve veri haberleşme sistemleri, elektronik sistemler, radarlar, hava trafik kontrol ekipmanları, sensörler vb. birçok alanda entegrasyon ve kurulum tecrübelerine sahiptir. Devlet kurumlarının ana/alt yüklenici olarak pek çok kritik projeyi üstlenip tamamlamıştır. Firma, yıllar içerisinde kendi üretim kabiliyetini gelistirmis, yerli ve milli imkanlarla haberlesme sistemlerinin tasarımı, yazılımı ve üretimi konusunda uzmanlaşmıştır. Bunun yanı sıra OYT, 2015 yılından bu yana yenilenebilir enerji teknolojileri alanında da faaliyet göstermekte ve çeşitli elektrik üretim tesisleri yatırımları yapmaktadır. Sirket ses haberleşme sistemleri, veri haberleşme sistemleri, havacılık sistemleri entegrasyonu, venilenebilir enerji alanında elektrik üretim tesisleri geliştirilmesi ve kurulması ile güneş takip sistemleri üretimi alanlarında uzmanlık sahibidir.
OYT, 10 Şubat 2022 tarihi itibarıyla "Onur Mühendislik A.Ş." olan eski ticari unvanını "Onur Yüksek Teknoloji A.S." olarak güncellemiş; 28.07.2023 tarihli genel kurul kararıyla da Onur Yenilenebilir Enerji A.Ş.'ni ve Sun1 Yenilenebilir Enerji Üretim San. ve Tic. Ltd. Şti.'ni birleşme yoluyla ve tüm aktif/pasifleriyle bünyesine katmıştır. Söz konusu birleşme, 31.05.2023 bilançoları üzerinden gerçekleştirilmiş, 08.08.2023 tarihinde de tescil edilerek 10.08.2023 tarih ve 10890 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir. Onur Yenilebilir Enerji A.Ş. ve Sun1 Yenilenebilir Enerji Üretim San. ve Tic. Ltd. Sti, 'nin faaliyet konusu yenilenebilir enerji alanında elektrik üretimi yapmaktır.
Onur Yenilebilir Enerji A.Ş., OYT birleşmesi öncesinde 18.02.2020 tarihli genel kurul kararıyla birleşme ve sermaye artırımına konu 5 adet yenilenebilir enerji şirketini (Kare6, Kare7, Kare8, Kare9 ve Karel 0) kendi bünyesinde toplamış olup, birleşme esnasında Kare8 Güneş Enerjisi Üretim San. ve Tic. A.S. olan unvanını Onur Yenilebilir Enerji A.Ş. olarak değiştirmiştir. Onur Yenilebilir Enerji A.Ş.'nin, OYT'ye devrolmadan önceki ortakları Cengiz Dede, Noyan Burçin Dede, Tolga Dede ve Zeynep Dede Zülfikar'dır.
Sun1 Yenilenebilir Enerji Üretim San. ve Tic. Ltd. Ști., OYT birleşmesi öncesinde 23.01.2020 tarihli genel kurul kararıyla birleşme ve sermaye artırımına konu 5 adet yenilenebilir enerji şirketini (Sun1, Sun2, Sun3, Sun4, Sun5) kendi bünyesinde toplamıştır. Sun1 Yenilenebilir Enerji Üretim San. ve Tic. Ltd. Ști.'in, OYT'ye devrolmadan önceki ortakları Cengiz Dede, Noyan Burçin Dede, Tolga Dede ve Zeynep Dede Zülfikar'dır.
Sirket'in faaliyet ve yönetim merkezi Mutlukent Mahallesi 1942. Cadde No:39 Ümitköy Cankaya – Ankara adresindedir.
Şirket'in Araştırma ve Geliştirme merkezi olarak faaliyet gösterdiği bir AR-GE Şubesi de bulunmakta olup Mutlukent Mahallesi 1942. Cadde No:41 Ümitköy Çankaya – Ankara adresinde mevcut projelerinin geliştirilmesi ve bulunduğu sektörde oluşabilecek muhtemel talepleri karşılamaya yönelik AR-GE faalivetlerini gerceklestirmektedir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sirket'in uzmanlık alanları aşağıdaki gibidir:
Raporlama dönemi itibarıyla OYT'nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| Nominal Sermaye | Oran | Tutar |
|---|---|---|
| Cengiz DEDE | 14.80% | 9.300.000 |
| Noyan Burçin DEDE | 21,33% | 13.400.000 |
| Tolga DEDE | 21,33% | 13.400.000 |
| Nurgül DEDE | 1,19% | 750,000 |
| Zeynep DEDE ZÜLFİKAR | 9.95% | 6.250.000 |
| Diğer, Halka Açık Hisseler Dahil | 31,40% | 19.730.000 |
| Toplam | 100% | 62.830.000 |
30.06.2024
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Kilit Yöneticilere Sağlanan Faydalar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Yönetim Kurulu Üyeleri Huzur Hakkı | 6.115.200 | 5.548.589 |
| Yönetimde Söz Sahibi Personel | 6.059.842 | 8.315.290 |
| Toplam | 12.175.042 | 13.863.879 |
Kilit yöneticilere sağlanan faydalar (net tutar) bordrolarda yer alan tutarlardır. Tablo hazırlanırken ayrıca endekslemeye tabi tutulmamıştır.
| Adı Soyadı | Görevi | |
|---|---|---|
| Cengiz DEDE | Yönetim Kurulu Başkanı | |
| Noyan Burçin DEDE | Yönetim Kurulu Başkan Vekili | |
| Tolga DEDE | Yönetim Kurulu Üyesi | |
| M. Levent HACIİSLAMOĞLU | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | |
| İbrahim ŞEN | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
Şirket'in finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak sekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
Finansal tablolar gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar, maddi duran varlıklar içerisinde bina ve arsalar ile yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Sirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Sirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası'dır ("TL"). Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan bu kur farkı geliri veya gideri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda acıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, isletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yinelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan
kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıstır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme vapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıstır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmayacaktır.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Sirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda gecerli kurun ne sekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değisikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin isletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında baslayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değisiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebelestirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da vürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmıs olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmayacaktır.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayımlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayımlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli kosulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal, Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirile eği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara sönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren fimansa
Sayfa
varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı secebilecektir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Finansal tabloların hazırlanmasında önceki dönemlerle tutarlı olarak uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Nakit ve nakit benzerleri finansal durum tablosunda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz ve vadesi üç aydan daha kısa olan yatırımları içermektedir
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden, değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, orijinal etkin faiz l oranının etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı esas alınarak değerlendirilmiştir. Tocari
avfa
alacaklara ilişkin kur farkı gelir / giderleri ve vade farkı gelirleri "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" icerisinde raporlanmaktadır.
Sirket, ticari alacaklara ilişkin beklenen kredi zararlarının ölcümünde bir karşılık matrisi kullanmaktadır. İlgili matriste ticari alacakların vadelerinin aşıldığı gün sayısına bağlı olarak belirli karşılık oranları hesaplanmakta ve söz konusu oranlar her raporlama döneminde gözden gecirilerek, gerektiği durumlarda, revize edilmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, Şirket geçmiş kredi zararı denevimleri ile birlikte geleceğe yönelik tahminleri de dikkate almaktadır. Beklenen kredi zarar karsılıklarındaki değisim gelir tablosunda "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" hesabında muhasebelestirilmektedir.
Şirket, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıklarını "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararları, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahminidir.
Stoklar, maliyet ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla değerlenir.
Stok maliyetleri hareketli ortalama yöntemiyle belirlenmektedir. Üretimi gerçekleşmiş mamul ve yarı mamullerde maliyet, normal üretim kapasitesine uygun oranda genel üretim giderlerini de içerir. Maliyet avrıca vabancı para ile satın alınan stoklar için, öz kaynaklardan transfer olan özellikli nakit akıs riskinden korunma islemlerinden doğan kazanc ve zararları da icerir. Net gerceklesebilir değer, isin normal akışı içinde, tahmini satış fiyatından, tahmin edilen tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış giderleri toplamının, düşürülmesiyle elde edilen tutarı ifade eder.
Ticari borclar, kayıtlı değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı vöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilir. Ticari borçlara ilişkin kur farkı gelir / giderleri ve vade farkı giderleri "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" içerisinde raporlanmaktadır.
Maddi varlıklar maliyet değerleri üzerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer kaybı düşülerek gösterilmektedir. Maddi varlıklar satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider, gelir tablosuna dâhil edilmektedir.
Kiralama veya idari amaçlı ya da hâlihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda insa edilme aşamasındaki duran varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dâhil edilir. Kullanıma ve satısa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen duran varlıklar, diğer maddi duran varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Müteakip maliyetler bu varlıkla ilgili gelecekteki ekonomik yararların Şirket'e aktarılmasının muhtemel olması ve ilgili varlığın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda kayıtlı değerine dâhil edilir veya uygunsa, ayrı bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Değiştirilen parçaların kayıtlı değeri bilanço dışı bırakılır. Diğer tüm onarım ve bakım maliyetleri oluştukları tarihte gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Her raporlama döneminde, varlıkların hurda değeri ve faydalı ömürleri gözden geçirilir ve gerekli düzenlemeler yapılır.
Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir değerinden fazla ise, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Maddi Duran Varlık | Ekonomik Ömür |
|---|---|
| Arsa ve Araziler | Sinirsiz |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenler | $8-25$ y 1 |
| Binalar | 70 yıl |
| Makine ve Teçhizatlar | $10-30$ y 1 |
| Güneş Enerjisi Santralleri | $30$ y 1 |
| Taşıtlar | 20-35 yıl |
| Demirbaşlar (Mobilya ve Elektronik Eşyalar) | $5-40$ y 1 |
| Özel Maliyetler | $6-10$ yil |
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler hesaplarına dahil edilirler. Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görülür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.
Sirket, ilisikteki finansal tablolarda Maddi Duran Varlıkları içerisinde yer alan arsa, bina ve güneş enerjisi santralleri için TMS 16 Maddi Duran Varlıklar Standardı'nda açıklanan muhasebeleştirme sonrası ölçüm modellerinden yeniden değerleme modelini kullanmayı tercih etmiştir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde olusan birikmis amortisman ve birikmis değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanco tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek sekilde düzenli aralıklarla yapılır.
Arazi ve binaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artısı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalıs, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini asması durumunda gelir tablosuna kaydedilir.
Arazi ve binalar birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
İdari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme asamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Bu varlıkların inşası bittiğinde ve kullanıma hazır hale geldiklerinde ilgili maddi duran varlık kalemine sınıflandırılırlar. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Yeniden değerlenen binaların amortismanı gelir tablosunda yer alır. Yeniden değerlenen gayrimenkul satıldığında veya hizmetten çekildiğinde yeniden değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış karlara transfer edilir. Varlık bilanço dışı bırakılmadıkça, yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış karlara transfer yapılmaz.
Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar. Makine ve ekipmanlar, maliyet değerlerinden birikmis amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük giarak muhasebelestirilir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi olmayan duran varlıklar lisans hakları, yazılımlar ve araştırma ve geliştirme haklarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, tahmini ekonomik ömrü üzerinden doğrusal amortisman vöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
Yeni ürünlerin geliştirilmesi veya geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari ve teknolojik bakımdan başarılı bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit edilebilmesi halinde maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Diğer geliştirme giderleri ve araştırma giderleri gerçekleştiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme gideri sonraki dönemde aktifleştirilemez. Aktifleştirilen geliştirme giderleri, ürünün ticari üretiminin başlaması ile 2-15 yıl içerisinde doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir.
Araştırma ve Geliştirme faaliyetleri sonrası ortaya çıkardığı program, yazılım gibi Know-How oluşturma ve kullanım haklarından oluşmaktadır. Söz konusu kendi geliştirmiş olduğu hakların tahmini kullanım ömrü 15 yıl olarak kabul edilmiştir.
Maddi olmayan duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | Ekonomik Ömür |
|---|---|
| Diğer Haklar (Geliştirme Maliyetleri) | $2 - 15$ y 1 |
| Program ve Yazılımlar | $15 \text{ y}$ |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki değ kikliğin gerçekleştiği tarihe kadar "Maddi Duran Varlıklar"a uygulanan muhasebe politikasını uygular
Sayfa
Sirket, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları da içeren her varlık için her bir raporlanan dönem itibarıyla, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veva satıs yoluvla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Sirket, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ve gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara vansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların vönetimi için isletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır.
Sirket, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, aktif bir piyasada islem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklardır.
Şirket'in, itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri" ve "ticari alacaklar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebelestirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Şirket, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan olusan değisimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili vatırımlardan elde edilen temettüler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Paylara ilişkin primler, Şirket'in elinde bulunan bağlı ortaklık ya da iştirak paylarının pominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması neticesinde oluşan farkı ya da Şirket'in ikfisa
avfa I $\sigma$ d
DEN
ettiği sirketler ile ilgili çıkarmış olduğu payların nominal değerleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı temsil eder.
Adi paylar özkaynaklar olarak sınıflandırılır. Adi paylar üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş karlardan indirilmek suretiyle kaydedilir. Alınacak temettüler ise ilan edildikleri dönemde gelir olarak kavdedilir.
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir.
Vergi gideri, dönem vergisi ve ertelenmiş vergi toplamından oluşur. Dönem vergisi ve ertelenmiş vergi işletme birleşmeleri veya doğrudan öz kaynaklar veya diğer kapsamlı gelir ile ilişkilendirilenler dışında kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Dönem vergisi, raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanan cari yılda vergiye konu kar yeya zarar üzerinden beklenen vergi yükümlülüğü veya alacağıdır ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülükleri ile ilgili düzeltme kayıtlarını da içerir. Dönem vergi yükümlülüğü aynı zamanda temettü dağıtım bildirimlerinden kaynaklanan vergi yükümlülüklerini de içerir.
Ertelenmis vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenmiş vergi, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veva tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzevde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, kar veya zarar tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebelestirilir.
Dönem vergi gideri ile ertelenmiş vergi gideri tutarları belirlenirken, Şirket belirsiz vergi pozisymlarlı ve ödemesi gerekecek ek vergi ve faiz yükümlülüğü olup olmadığını dikkate almaktadır.
değerlendirme gelecekteki olaylarla ile ilgili birçok mesleki kanaat içerebilir ve tahmin ve yarşayımlara davanmaktadır.
Sirket'in mevcut vergi yükümlülüğünün yeterliliği ile ilgili mesleki kanaatini değiştirecek yeni bilgiler ortava cıkması durumunda vergi yükümlülüğündeki bu değişim, bu durumun belirlendiği döneme ait vergi giderini etkileyecektir.
TFRS 15 uvaringa müsterilerle vapilan tüm sözlesmeler için hasılatın muhasebeleştirilmesinde beş asamalı vaklasım izlenir.
Bir sözlesme ancak yasal olarak uygulanabilir, tahsilatı gerçekleştirilebilir, mal ve hizmetlere ilişkin haklar ve ödeme koşulları tanımlanabilir olduğunda sözleşmenin ticari öze sahip olması, sözleşmenin taraflarca onavlanması ve taraflarca yükümlülüklerinin yerine getirilmesi taahhüt edilmesi şartlarının tamamının karşılanması durumunda, bu sözleşme TFRS 15 kapsamında değerlendirilir.
Sözlesmeler tek bir ticari paket olarak müzakere edildiğinde ya da bir sözleşmede diğer sözleşme ile mallara veya hizmetlere (ya da malların veya hizmetlerin bir kısmına) bağlı olması durumunda, sözlesmeler kapsamında tek bir yükümlülük olduğunda, Sirket sözleşmeleri tek bir sözleşme olarak değerlendirir.
Sirket, "edim yükümlülüğünü" hasılatın muhasebeleştirilmesi için bir hesap birimi olarak tanımlar. Sirket müsterivle vaptığı bir sözlesmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirir ve asağıdakilerden birini devretmeye yönelik müşteriye verdiği her bir taahhüdü bir edim yükümlülüğü olarak belirler:
(a) Farklı bir mal veya hizmeti (veya bir mal veya hizmetler paketini) ya da
(b) Büyük ölçüde benzerlik gösteren ve müşteriye devir şekli aynı olan farklı bir mal veya hizmetler serisini.
Sirket, sözleşmede yer alan bir mal veya hizmeti, sözleşmedeki diğer taahhütlerden ayrı bir şekilde tanımlayabiliyor ve müşterinin söz konusu mal veya hizmetten tek başına veya kullanımına hazır diğer kaynaklarla birlikte faydalanmasını sağlıyor ise farklı bir mal veya hizmet olarak tanımlar. Bir sözleşme, esas olarak avnı olan bir dizi farklı mal veya hizmet sunma taahhüdünü içerebilir. Sözleşme başlangıcında, bir isletme mal veya hizmet serisinin tek bir edim yükümlülüğü olup olmadığını belirler.
Şirket, işlem fiyatını belirlemek için sözleşme kapsamındaki yükümlülüğünü yerine getirdikten sonra ne kadarlık bir tutarı elde etmeyi beklediğini değerlendirir. Değerlendirme yapılırken, sözlesmenin değisken tutarlara ilişkin unsurları ve önemli bir finansman bileşeni içerip içermediğini göz önünde bulundurur.
Şirket, taahhüt edilen mal veya hizmetin nakit satış fiyatını yansıtan tutarı, önemli bir finansman bileşeninin etkisi için ödemesi taahhüt edilen tutar ile gözden geçirir. Pratik bir uygulama olarak, Sirket, sözlesmenin baslangıcında, müşteri ödemesi ile mal veya hizmetlerin transferi arasındaki sürenin bir yıl veya daha kısa olmasını beklemesi durumunda, önemli bir finansman bileşeninin etkilerine ilişkin işlem fiyatını düzeltmez. Şirket'in dönem içinde yerine getirdiği yükümlülükler ile alınan avansların ve ödeme planının geniş ölçüde uyumlu olduğu durumlarda, Şirket, yükümlülüğü yerine getirmesi ilk ödem arasındaki sürenin asla 12 aydan fazla olmayacağını değerlendirmektedir.
Sayfa | 20
Sirket, fiyat imtiyazları, teşvikler, performans primleri, erken tamamlama primleri, fiyat ayarlama maddeleri, cezalar, iskontolar veya benzeri değişken bedellere neden olabilecek kalemlerin müşteri sözlesmesinde var olup olmadığını tespit eder.
Farklı mal veya hizmetler tek bir sözleşmeye göre teslim edilmesi durumunda, sözleşme bedeli ayrı mal veya hizmetlerin (farklı edim yükümlülükleri) nispi tek başına satış fiyatlarına dayalı olarak dağıtılır. Doğrudan gözlemlenebilir tek başına satış fiyatları mevcut değilse, sözleşmelerdeki toplam bedel. beklenen maliyet artı kar marjı bazında dağıtılır.
Şirket, aşağıdaki koşullardan herhangi biri yerine getirildiğinde geliri zamana yayılı olarak muhasebeleştirir:
Zaman icinde yerine getirilen her bir edim yükümlülüğü için, Şirket, hizmetlerin kontrolünü müşteriye devretmeyi gösteren tek bir ilerleme ölçüsü seçer. Sirket, güvenilir bir şekilde gerçekleştirilen işi ölçen bir yöntem kullanır. Sirket, hizmetin tamamlanmasına yönelik ilerlemeyi ölçmek amacıyla tahmini teslim tarihi ile hizmetin tamamlanan kısmını oranlar ve hasılatı muhasebeleştirir.
Eğer bir edim yükümlülüğü zaman içinde yerine getirilmiyorsa, o zaman Şirket, hizmetin kontrolünü müşteriye transfer ettiği zaman hasılatı muhasebeleştirir.
Sirket tarafından sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmesi için mutlaka katlanılması gereken maliyetin, söz konusu sözleşme kapsamında elde edilmesi beklenen ekonomik faydayı aştığı durumlarda TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardı uyarınca bir karşılık ayırmaktadır.
Sirket, ek bir hizmet sunma taahhüdü verdiği takdirde, sözleşme değişikliğini ayrı bir sözleşme olarak kabul eder. Mevcut sözlesmenin feshi ve yeni bir sözlesmenin oluşturulması durumunda, sunulan hizmetler farklıysa ilgili değişiklikler muhasebeleştirir. Sözleşmede yapılan değişiklik, ayrı bir hizmet olusturmazsa, isletme, ilk sözlesme ile birlikte, ek hizmetler ilk sözlesmenin bir parcasıymış gibi birlestirerek muhasebeleştirir.
Yabancı para biriminde yapılan işlemler, Şirket'in geçerli para birimlerine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir.
Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama dönemi sonundaki kurlardan geçerli para birimine çevrilmiştir. Gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen yabancı para, parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değerin yabancı para cinsinden tespit edildiği tarihteki kurdan geçerli para birimine çevrilir. Yeniden çevrimle oluşan yabancı para kur farkları genellikle kar veya zararda muhasebeleştirilir. Yabancı para cinsinden tarihi maliyetiyle ölçülen parasal olprayan kalemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir.
Savfa
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| USD | ||
| Alış | 32,83 | 19,15 |
| Satış | 32,80 | 19,18 |
| EURO | ||
| Alış | 35,13 | 20,80 |
| Satis | 35,10 | 20,84 |
| GBP | ||
| Alış | 41,44 | 23,66 |
| Satış | 41,41 | 23,78 |
| CHF | ||
| Alış | 36,41 | 34,97 |
| Satış | 36,68 | 35,19 |
| NOK | ||
| Alış | 3,07 | 1,83 |
| Satış | 3,09 | 1,84 $\langle\cdot\rangle^{\pm}_{\tau}$ |
Rapor tarihi itibarıyla kullanılan yabancı paralar ve ilgili tarihteki kurları aşağıdaki gibidir.
Cari döneme ait Pay başına kazanç hesaplaması, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içinde ortakların elinde bulunan ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısı, dönem başındaki adi hisse senedi sayısı ve dönem içinde ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman ağırlıklı faktör ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır. Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, Pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kar veya zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Borçlanma maliyetleri faiz ve borçlanmaya bağlı olarak katlanılan diğer maliyetleri icerir.
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli fayda yükümlülükler iskonto edilmeksizin ölçülür ve ilgili fayda verildikçe giderleştirilir. Çalışanlarının geçmiş hizmetleri sonucunda Şirket'in yasal veya zımni kabulden doğan, ödemekle yükümlü olduğu ve bu yükümlülüğün güvenilir olarak tahmin edilebildiği durumlarda kısa vadeli nakit ikramiye veya kar paylaşım planları kapsamında ödenmesi beklenen tutarlar için bir yükümlülük kaydedilir.
Sayfa
Sirket yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranıslar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm calısanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları TMS 19, "Çalışanlara sağlanan faydalar" standardında yapılan değişiklikler kapsamında diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Sirket Sosval Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosval sigortalar primi ödemektedir. Sirket'in bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine vansıtılmaktadır.
"Calışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar" olarak tanımlanan kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve etkisi önemli ise iskonto edilerek muhasebelestirilir.
Sirket, uygulamada gerçekçi bir geri adım atma olasılığı olmaksızın ya normal emeklilik yaşından önce is sözlesmesinin feshedilmesi veya gönüllü olarak isten ayrılmaların tesvik edilmesi amacıyla resmi bir detay plan taahhüt ettiğinde işten çıkarma tazminatlarını gider olarak muhasebeleştirir. Gönüllü olarak isten ayrılmalar için ödenen işten çıkarma tazminatları, Şirket gönüllü işten ayrılma için bir teklifte bulunduğunda, teklifin kabul edileceği olası ise ve kabul edenlerin sayısı güvenilir olarak tahmin edebilecek ise gider olarak muhasebeleştirilir. Eğer tazminatlar rapor tarihinden itibaren 12 aydan fazla bir sürede ödenecekse bugünkü değerine iskonto edilir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Calısanlara Sağlanan Faydalar, Sirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda çıkışlarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumlarında karşılık ayrılır. Karşılıklar, ilerideki tahmini nakit akışlarının paranın zaman değeri ve yükümlülüğe özel riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirgenmesiyle belirlenir. İskonto tutarı finansal gider olarak muhasebeleştirilir.
Şirket, detaylı ve resmi bir yeniden yapılandırma planını onayladığında ve bu planı başlattığında veya kamuya bildirdiğinde, yeniden yapılandırma ile ilgili karşılığı ayırır. Gelecekteki faaliyet zararları için karşılık ayrılmaz.
Eğer Şirket bir sözleşmeden beklediği faydalar sözleme kapsamında yükümlülüğünü yerine getirmek için katlandığı kaçınılmaz maliyetlerin altında ise bu gibi ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler için karşılık ayrılır. Karşılık, sözleşmenin feshedilmesi sonucu beklenen maliyetin bugünkü değerinin düşük olanı ile ölçülür. Bir karşılık ayırmadan önce, Şirket sözleşme ile ilgili varlıklara değer düğüklüğü muhasebeleştirilir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflar, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya isletmedir.
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin,
(i) raporlayan işletme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda,
(ii) raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
(iii) raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.
(b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:
(i) İsletme ve raporlayan işletmenin aynı Şirket'in üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir).
(ii) İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir Şirket'in üyesinin) iştiraki va da is ortaklığı olması halinde.
(iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde.
(iv) İsletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu ücüncü isletmenin istiraki olması halinde.
(v) İşletmenin, raporlayan işletmenin ya da raporlayan işletmeyle ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda plânlarının olması halinde. Raporlayan işletmenin kendisinin böyle bir plânının olması halinde, sponsor olan işverenler de raporlayan işletme ile ilişkilidir.
(vi) İşletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde.
(vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde.
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da vükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Şirket üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel müdür ve genel müdür başyardımcısına doğrudan raporlayan direktörler olarak belirlemiştir.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan pay senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'deki şirketler, sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz pay" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama pay sayısı, pay senedi dağıtımlarının geçmise dönük etkileri de hesaplanarak bulunmuştur. (Bkz. Dipnot 20)
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir bicimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akıslarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve mansalyatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kavnakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.
Finansal durum tablosu tarihinden sonraki olaylar; kâra ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını maliyeti üzerinde ölçer. Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
Şirket maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Şirket, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar Standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı uygulanır.
Kiralamanın fiilen basladığı tarihte, Şirket kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Şirket'in kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kiralama süresinin kiracının kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Şirket, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözlesmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Sirket ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır.
Sirket kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları ilgili sözleşmeye göre Şirket'in inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek belirlemektedir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Şirket tarafından gözden gecirilmektedir.
Sirket'in kiralama sözleşmelerinin bir kısmından kaynaklanan kira ödemeleri değişken kira ödemelerinden oluşmaktadır. TFRS 16 standardı kapsamında yer almayan söz konusu değişken kira ödemeleri, ilgili dönemde gelir tablosuna kira gideri olarak kaydedilmektedir.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Şirket tarafından düşük değerli olarak belirlenen bilgi teknolojileri ekipman kiralamalarına (ağırlıklı olarak yazıcı, dizüstü bilgisayar, mobil telefon vb.) ilişkin sözleşmeler, TFRS 16 "Kiralamalar" standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebelestirilmeye devam edilmektedir.
Sirket'in kiralama suretiyle kullandığı ve sözleşmeye bağlı olarak 1 yıl üzeri olarak kullanım hakkı sözleşmelerinden oluşmaktadır. Kiralama sözleşmesinden doğan bu kullanım hakkına ait yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara TFRS 16 - Kiralamalar standardına uygun olarak yansıtılmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları asağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsavısı |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 2.139.29 | 1,00000 |
| 31.12.2023 | 1.859.38 | 1.24735 |
| 30.06.2023 | 1.351.59 | 1.71597 |
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değisiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, sarta bağlı yarlıkların ve yükümlülüklerin acıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Sirket yönetiminin meycut olaylar ve islemlere iliskin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki belirtilen muhasebe politikaları ilişikteki finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde, tüm Sirket tarafından tutarlı bir sekilde uygulanmıştır.
Sirket'in organizasyon yapısında da değinildiği üzere Sun1 Yenilenebilir Enerji Üretim San. ve Tic. Ltd. Sti. ve Onur Yenilebilir Enerji A.Ş. tüm aktifi ve pasifiyle birlikte Onur Yüksek Teknoloji A.S.'ve devrolmustur. Söz konusu birlesme tarihi öncesindeki (08.08.2023) finansal tablolar konsolide olarak hazırlanmıştır.
İşletme birleşmeleri, kontrolün Şirket'e transfer olduğu birleşme tarihinde satın alma yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. Kontrol, Sirket'in bir işletmenin faaliyetlerinde fayda sağlamak amacıyla söz konusu işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücünü ifade eder. Kontrol değerlendirilirken mevcut itfa edilebilir potansiyel oy hakları Şirket yönetimi tarafından dikkate alınmaktadır.
Birlesme tarihi öncesi konsolide olarak hazırlanan finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 savılı Resmî Gazete 'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, bu finansal tabloların hazırlanmasında ilgili tebliğin beşinci maddesine göre KGK tarafından vavimlanan TMS/TFRS ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır. Ayrıca, Şirket'in konsolide finansal tabloları ve açıklayıcı notları, SPK tarafından 07 Haziran 2013 tarihli "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duvuru"su ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Sirket, her bir işletme birleşmesinde, edinilen işletmedik kontrol gücü olmayan payları asağıdaki yöntemlerden birini kullanarak ölçer:
i) Gerçeğe uygun değer üzerinden; ya da
ii) Edinilen isletmenin net tanımlanabilir varlıklarının, genelde gerçeğe uygun değeri üzerinden, orantılı payı üzerinden.
Şirket'in bağlı ortaklıklardaki paylarında kontrol kaybıyla sonuçlanmayan değişiklikler, ortaklarla yapılan ortaklığa ilişkin işlem olarak muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler, bağlı ortaklığın net varlık değerinin oransal tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Serefiye üzerinde bir düzeltme yapılma ve kar veya zararda kazanç veya kayıp olarak muhasebeleştirilmez.
Bağlı ortaklıklar, Şirket tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
İsletme birlesmeleri, iktisap eden isletmenin, bir veya daha fazla işletmenin kontrolünü eline geçirdiği vaka veya işlemdir.
Sirket tarafından gerçekleştirilen işletme birleşmeleri, TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" standardı kapsamında satın alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bu yöntemde, iktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değişimin yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla ilişkilendirilebilecek maliyetleri içerir. İşletme birleşmesi sözleşmesi, gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit edilebilmesi durumunda, birleşme tarihinde birleşme maliyetine bu düzeltme dahil edilmiştir
Bir isletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark serefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebelestirilmiştir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan serefiye itfaya tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibarıyla) veya şartların değer düşüklüğünü isaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Şerefiye üzerinden hesaplanan değer düşüklüğü zararları takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmez. Şerefiye, değer düşüklüğü testi sırasında nakit üreten birimler ile iliskilendirilir.
İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve kosullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının isletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark konsolide kar veya zarar tablosuvla iliskilendirilmistir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında Şirket içi bakiyeler, işlemler ve Şirket içi islemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karışlıklı olarak silinmektedir. Özkaynak vöntemivle muhasebelestirilen yatırımlar ile yapılan işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler, Sirket'in yatırımdaki payı oranında yatırımdan silinmektedir. Herhangi bir değer düşüklüğü söz konusu değil ise gerçekleşmemiş zararlar da gerçekleşmemiş gelirlerdeki gibi aynı şekilde silinmektedir.
Ana ortaklık, Şirket faaliyetlerini yönetim kurulu vasatıyla kontrol etmektedir. Kontrol gücünün bulunmasından dolayı, konsolide finansla tablolar bağlı ortaklık olarak dikkate alınarak konsolidasyon işlemlerine dahil edilerek raporlama yapılmıştır.
Sayfa | 29
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kasa | 74.833 | 28.962 |
| Bankalar | 6.333.513 | 8.555.534 |
| Para Piyasası Fonları | 442.979.512 | 848.460 |
| Toplam | 449.387.858 | 9.432.956 |
| Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri (+) | 449.387.858 | 9.432.956 |
| Raporlanan Nakit ve Nakit Benzerleri | 449.387.858 | 9.432.956 |
*Şirket'in kasa hesabında yabancı para bulunmamaktadır. Şirket'in banka hesabında yer alan yabancı para tutarların döviz karşılıkları ise aşağıda yer almaktadır.
| Döviz Cinsi | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| USD | 149.977 | 152.808 |
| EURO | 560 | 43.936 |
| CHF | ||
| NOK |
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
| Toplam | 1.027.645 | 1.027.645 |
|---|---|---|
| Mavi KanatlarTekn. Müh. Yaz. Ltd. Sti. (*) | 1.027.645 | 1.027.645 |
| Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
(*) Uzun vadeli finansal yatırım olarak nitelendirilen Mavi Kanatlar Tekn. Müh.Yaz. Ltd. Şti'ye ait hisse tutarlarından oluşmaktadır. 2020 yılında kurulan Mavi Kanatlar Tekn. Müh.Yaz. Ltd. Şti'nin 2022 tarihinde gerçekleşen kitle fonlama kampanyası ile %20'lik payı halka arz edilmiştir. Şirket'in finansal yatırımları üzerinde önemli etkisi olmaması nedeniyle söz konusu yatırım maliyet bedeli ile izlenmektedir. Endekslenmemiş maliyet bedeli 500.000 TL'dir.
Rapor tarihi itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Kredi Borçları | 16.050.000 | 152.832.538 |
| Kullanım Hakkı Varlıklarından Kısa Vadeli Yükümlülükler | 3.368.795 | 2.674.429 |
| Toplam | 19.418.795 | 155.506.967 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Uzun Vadeli Kredi Borçlarının Kısa Vadeli Kısımları | 53.414.115 | 67.683.120 |
| Toplam | 53.414.115 | 67.683.120 |
| Kısa Vadeli Diğer Finansal Yükümlülükler | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar (*) | 318.458 | 742.871 |
| Toplam | 318.458 | 742.871 |
(*) Diğer kısa vadeli borçlanmalar kredi kartı kullanımı kaynaklı oluşan finansal yüküm/ülükle içermektedir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Uzun vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Toplam | 69.148.278 | 99.948.892 |
|---|---|---|
| Kullanım Hakkı Varlıklarından Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.508.200 | 2.773.651 |
| Uzun Vadeli Kredi Borçları | 67.640.078 | 97.175.241 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Finansal borçların geri ödemelerine ilişkin likidite detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| $0-3$ Ay | 26.627.937 | 40.915.066 |
| $3-12$ Ay | 51.275.257 | 192.720.098 |
| $1-5$ Y 1 | 72.519.216 | 105.815.204 |
| Toplam | 150.422.410 | 339,450,368 |
Finansal borçların raporlama dönemleri itibarıyla yıllık faiz oranlarına ilişkin detay aşağıdaki gibidir:
| Etkin Faiz Orani (Ortalama) |
|
|---|---|
| TL | |
| $0-3$ Ay | $12 - 53,50$ |
| $03 - 12 Ay$ | $8,50 - 51,24$ |
| $1-5$ Yıl | $43,07 - 45,39$ |
| USD | |
| $03 - 12 Ay$ | $11,2 - 10,45$ |
| $1-5$ Yıl | $11,2 - 10,45$ |
Şirket'in taksitli olarak ödenen finansal borçlar üzerinde raporlama döneminden ilk taksit tarihine kadar tahakkuk eden ve raporlanan faiz tutarları detayı aşağıdaki gibidir. Aşağıdaki tablo ayrıca endekslemeye tabi tutulmamıştır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|
| 675.332 | 797.068 |
Ticari alacaklara ilişkin detay aşağıdaki gibidir:
| Ticari Alacaklar - Kısa Vadeli | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alicilar | 57.389.746 | 159.160.676 |
| llişkili Taraflar (*) | 118,390 | 147.673 |
| Diğer Taraflar | 57.271.356 | 159.013.003 |
| Alacak Senetleri | 15.000.000 | 18.710.188 |
| Ertelenmis Faiz Gelirleri (Reeskont) (**) | $-990.745$ | $-4.016,880$ |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 1.085.640 | 1.241.967 |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılıkları (-) | $-1.085,640$ | $-1.241.967$ |
| Toplam | 71.399.001 | 173.853.984 |
(*) İlişkili taraflara ait işlemler 28 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
(**) Şirket'in alacak senetleri için hesaplanmış reeskont tutarlarına ilişkin oran %50,75'tir (31.12 $43,24$ ).
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sirket'in süpheli ticari alacaklar tutarına ilişkin detay aşağıdaki gibidir:
| Süpheli Ticari Alacak Karşılıkları | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Dönem Bası Bakiyesi | $-1.241.967$ | $-928.494$ |
| Dönem İçi Tahsilatlar ve İptaller | $\Omega$ | 0 |
| Dönem Sonunda Ayrılan Karşılıklar | $-89.952$ | $-674.841$ |
| Enflasyon Etkisi | 246.279 | 426.860 |
| Dönem Sonu Bakiyesi | $-1.085.640$ | $-1.176.475$ |
Ticari borçlara ilişkin detay aşağıdaki gibidir;
| Ticari Borçlar - Kısa Vadeli | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Saticilar | 21.871.671 | 58.765.569 |
| Diğer Taraflar | 21.871.671 | 58.765.569 |
| Diğer Ticari Borçlar | 132.125 | 147.797 |
| Diğer Taraflar | 132.125 | 147.797 |
| Toplam | 22.003.796 | 58.913.366 |
| Ticari Borçlar - Uzun Vadeli | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Diğer Ticari Borclar | 254.225 | 317.107 |
| Diğer Taraflar | 254.225 | 254.225 |
| Toplam | 254.225 | 317.107 |
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| Toplam | 42.641.680 | 26.080.665 |
|---|---|---|
| Diğer Taraflar | 24.412 | 30.450 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 24.412 | 30.450 |
| Diğer Taraflar | 823.731 | 53.858 |
| llişkili Taraflar (*) | 41.793.537 | 25.996.357 |
| Diğer Alacaklar | 42.617.268 | 26.050.215 |
| Diğer Alacaklar - Kısa Vadeli | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
(*) İlişkili taraflara ait işlemler 28 numaralı dipnotta ve 32 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in uzun vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| Toplam | 125.977 | 214.595 |
|---|---|---|
| Diğer Taraflar | 125.977 | 214.595 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 125.977 | 214.595 |
| Diğer Alacaklar - Uzun Vadeli | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 738.590 | 826.192 |
|---|---|
| 738.590 | 826.192 |
| 282.427 | 581.877 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
*İlişkili taraflara ait işlemler 28 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
Şirket'in esas faaliyet konusundan dolayı hasılatının büyük kısmını oluşturan işleri raporlama dönemi sonu itibarıyla devam etmektedir. Bu nedenle teknik fiili ilerleme raporlarına göre sözleşmeye dayalı hasılat tahakkukları neticesinde projelerde ayrı ayrı alacak ve yükümlülük ortaya çıkmaktadır. Yapılan tahakkuklar neticesinden ortaya çıkan henüz faturalandırılmamış alacaklar devam eden proje işlerinden doğan sözleşme varlıkları olarak raporlanmıştır. Şirket'in ilgili projeler için almış olduğu avans tutarlarının hasılat tahakkukunu asan kısmı devam eden proje işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri olarak raporlanmıştır.
Sirket'in raporlama dönemi sonu itibarıyla fiili teslimi gerçekleşmemiş ancak teknik ilerlemesi devam eden projeleri bulunmaktadır. Üretimi devam iletisim ve havacılık teknolojileri projeleri için yapılan sözleşmeler gereği her iki tarafı bağlayıcı olması nedeniyle dönem sonu hasılatı "TFRS 15 Müşteri Sözlesmelerinden Alacaklar" standardına uygun olarak raporlanmıştır.
Proje ilerleme raporlarına göre tespit edilen hasılat ile ilgili henüz faturalandırılmamış alacaklar ilgili projelerin avansları ile netleştirilerek kalan tutar raporlanmıştır. Hesaplanan faturalandırılmamış alaçakların tutarı ilgili proje için alınan ayanstan düşük ise kalan ayans sözlesme yükümlülüğü olarak raporlanmıştır.
Sözleşme varlık ve yükümlülüklerine konu tutarlar 1 numaralı dipnotta detayları yer alan İletişim ve Havacılık Teknolojileri ve Yenilenebilir Enerji Teknolojileri alanındaki faaliyetlerinden kaynaklanmaktadır.
| Kısa Vadeli Sözlesme Varlıkları | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Devam Eden Proje Alacakları | 294.808.039 | 193.504.694 |
| İletişim ve Havacılık Teknolojileri | 283.706.538 | 192.009.958 |
| Proje 3 | 60.279.810 | 57.926.267 |
| Proje 40 | 52.579.276 | $\theta$ |
| Proje 45 | 49.239.300 | $\theta$ |
| Proje 28 | 31.693.768 | 37.221.985 |
| Proje 30 | 23.885.248 | 3.868.238 |
| Proje 4 | 21.993.554 | 3.983.152 |
| Proje 2 | 11.203.628 | 8.094.373 |
| Proje 38 | 9.980.306 | 0 |
| Proje 5 | 8.403.504 | 14.243.206 |
| Proje 46 | 2.746.069 | $\theta$ |
| Proje 42 | 2.655.263 | $\theta$ |
| Proje 25 | 2.197.562 | 16.206.322 |
| Proje 47 | 2.153.583 | $\theta$ |
| Proje 43 | 2.050.000 | $\theta$ |
| Proje 44 | 1.895.286 | $\theta$ |
| Proje 48 | 750.381 | $\theta$ |
| Proje 29 | $\theta$ | 24.875.238 |
| Proje 1 | $\theta$ | 17.593.901 |
| Proje 26 | $\boldsymbol{\theta}$ | 6.230.535 |
| Proje 37 | $\theta$ | 1.766.741 |
| Yenilebilir Enerji Teknolojileri | 11.101.501 | 1.494.736 |
| Ges Sözleşme Alacakları | 11.101.501 | 1.494.736 |
| Toplam | 294.808.039 | 193.504.694 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa Vadeli Sözleşme Yükümlülükleri | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Devam Eden Proje Yükümlülükleri | 26.654.582 | 6.023.240 |
| İletişim ve Havacılık Teknolojileri | 24.153.296 | 5.465.722 |
| Proje 26 | 21.357.421 | $\theta$ |
| Proje 1 | 2.114.704 | $\theta$ |
| Proje 39 | 452.836 | $\theta$ |
| Proje 24 | 228.335 | 1.303.746 |
| Proje 38 | $\theta$ | 3.321.918 |
| Proje 33 | $\theta$ | 441.905 |
| Proje 31 | $\theta$ | 277.406 |
| Proje 34 | $\theta$ | 120.747 |
| Yenilebilir Enerji Teknolojileri | 2.501.286 | 557.518 |
| GES Sözleşme Yükümlülükleri | 2.501.286 | 557.518 |
| Toplam | 26.654.582 | 6.023.240 |
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in stokları aşağıdaki gibidir:
| Toplam | 117.590.127 | 98.253.998 |
|---|---|---|
| Devam Eden Proje Stokları | 117.590.127 | 98.253.998 |
| Kısa Vadeli Stoklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Şirket stokları üzerinde 30.06.2024 tarihi itibarıyla 100.000.000 TL tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır.
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| Toplam | $\bf{0}$ | 22.986 |
|---|---|---|
| Diğer Taraflar | 0 | 22.986 |
| Verilen Sipariş Avansları | 0 | 22.986 |
| Peşin Ödenmiş Giderler - Uzun Vadeli | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Toplam | 5.995.853 | 13.325.100 |
| Diğer Taraflar | 3.560.628 | 7.893.179 |
| Verilen Sipariş Avansları | 3.560.628 | 7.893.179 |
| Diğer Taraflar | 2.435.225 | 5.431.921 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 2.435.225 | 5.431.921 |
| Peşin Ödenmiş Giderler - Kısa Vadeli | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Toplam | 494.887 | 2.092.265 |
|---|---|---|
| Alınan Diğer Avanslar | 1.339.346 | |
| Diğer Taraflar | 494.887 | 752.919 |
| Alınan Sipariş Avansları | 494.887 | 752.919 |
| Ertelenmiş Gelirler - Uzun Vadeli | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sirket'in cari dönem vergisi ile ilgili karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Kısa Vadeli Varlıklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pesin Ödenen Vergi ve Fonlar | 82.845 | 37.657 |
| Toplam | 82.845 | 37.657 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Uzun Vadeli Karşılıklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar | 280.554 | |
| Toplam | $\bf{0}$ | 280.554 |
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçları aşağıdaki gibidir:
| Calışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Kısa Vadeli | ||
|---|---|---|
| Borclar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Personele Borçlar | 10.053.546 | 7.446.982 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 12.240.976 | 6.748.104 |
| Toplam | 22.294.522 | 14.195.086 |
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in diğer varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 5.315.088 | 1.646.391 |
| Ödenecek BES ve Diğer Sair Kesintiler | 91.197 | 59.081 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 76.543 | 111.931 |
| Taksitlendirilmiş Vergi Yükümlülükleri | 769.529 | 2.450.745 |
| Toplam | 6.252.357 | 4.268.148 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Devreden KDV | 2.301.082 | 1.084.878 |
| Is Avansları | 131.169 | 366.489 |
| Toplam | 2.432.251 | 1.451.367 |
Sayfa | 35
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Brüt Değeri | 01.01.2024 | Dönem İçi Girisler |
Dönem İçi Cikislar |
30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 170.262.714 | $\Omega$ | 170.262.714 | |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | $\theta$ | 327.681 | 0 | 327.681 |
| Binalar | 65.769.857 | 2.052.164 | $\bf{0}$ | 67.822.021 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 2.720.946 | 108.405 | $\theta$ | 2.829.351 |
| Güneş Enerjisi Santralleri | 729.471.901 | $\theta$ | $\theta$ | 729.471.901 |
| Tasıtlar | 20.962.080 | 66.990 | $-448.084$ | 20.580.986 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 34, 146, 794 | 1.584.753 | $\Omega$ | 35.731.547 |
| Toplam | 1.023.334.292 | 4.139.993 | $-448.084$ | 1.027.026.201 |
| Birikmiş Amortismanlar | 01.01.2024 | Dönem İçi Girisler |
Dönem İçi Cikişlar |
30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Yeralu ve Yerüstü Düzenlemeleri | 0 | $-4.563$ | $\boldsymbol{0}$ | $-4.563$ |
| Binalar | $-6.810.194$ | $-484.183$ | $\boldsymbol{0}$ | $-7.294.377$ |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | $-224.025$ | $-105.797$ | $\bf{0}$ | $-329.822$ |
| Güneş Enerjisi Santralleri | $-145.960.999$ | $-12.124.556$ | $\theta$ | $-158.085.555$ |
| Tasıtlar | $-2.698.591$ | $-441.436$ | 84.154 | $-3.055.873$ |
| Mobilya ve Demirbaşlar | $-15.706.347$ | $-1.616.382$ | $-17.322.729$ | |
| Toplam | $-171.400.156$ | $-14.776.917$ | 84.154 | $-186.092.919$ |
| Net Defter Değeri | 851.934.136 | 840.933.282 | ||
|---|---|---|---|---|
| Brüt Değeri | 01.01.2023 | Dönem Içi Girisler |
Dönem İçi Cıkışlar |
30.06.2023 |
| Arazi ve Arsalar | 93.515.614 | $\theta$ | 0 | 93.515.614 |
| Binalar | 51.790.837 | $\theta$ | $\theta$ | 51.790.837 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 892.478 | 14.549 | $\theta$ | 907.027 |
| Güneş Enerjisi Santralleri | 603.867.108 | $\theta$ | 603.867.108 | |
| Tasıtlar | 22,748,146 | 1.945.277 | $-7.674.454$ | 17.018.969 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 30.562.864 | 1.295.898 | $\theta$ | 31.858.762 |
| Toplam | 803.377.047 | 3.255.724 | $-7.674.454$ | 798.958.317 |
| Birikmiş Amortismanlar | 01.01.2023 | Dönem lçi Girisler |
Dönem lçi Cikislar |
30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | $-4.647.746$ | $-378.302$ | $\boldsymbol{0}$ | $-5.026.048$ |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | $-130.588$ | $-34.272$ | $\theta$ | $-164.860$ |
| Güneş Enerjisi Santralleri | $-100.699.666$ | $-9.981.730$ | $\Omega$ | $-110.681.396$ |
| Tasıtlar | $-2.494.714$ | $-375.788$ | 569.802 | $-2,300,700$ |
| Mobilya ve Demirbaşlar | $-12.626.116$ | $-1.903.356$ | 0 | $-14.529.472$ |
| Toplam | $-120.598.830$ | $-12.673.448$ | 569.802 | $-132.702.476$ |
682.778.217
666.255.841
Şirket, 31.12.2023 tarihinde maddi duran varlıklarında yer alan gayrimenkullerini ve güneş ener santrallerini değerlemeye tabi tutmuştur.
Sayfa | 36
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Değerlemeye tabi tutulan gayrimenkullere ilişkin detay ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
| Nitelik | Acıklama | Gerçeğe Uygun Değeri (31.12.2023) |
|---|---|---|
| Arsa | Cayyolu 13058/17 Arsa Payı | $\left[ \Psi \right] .$ 50.280.000 |
| Arsa | Cayyolu 13058/16 Arsa Payı | 44.400.000 |
| Arsa | Çayyolu 13058/18 Arsa Payı | 41.820.000 |
| B ina | Cayyolu 13058/17 Bina Payı | 26.082.000 |
| B ina | Cayyolu 13058/18 Bina Payı | 18.522.000 |
| B ina | Yapılar Arası Köprü | 2.700.000 |
| Toplam | 183.804.000 |
Değerlemeye tabi tutulan Güneş Enerjisi Santralleri'ne ilişkin detay ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
| Nitelik | Açıklama | Gerceğe Uygun Değeri (31.12.2023) |
|---|---|---|
| Günes Enerjisi Santralleri Kare 6 | 47.484.000 | |
| Güneş Enerjisi Santralleri Kare 7 | 47.278.000 | |
| Güneş Enerjisi Santralleri Kare 8 | 47.984.000 | |
| Güneş Enerjisi Santralleri Kare 9 | 47.984.000 | |
| Güneş Enerjisi Santralleri Kare 10 | 47.984.000 | |
| Güneş Enerjisi Santralleri Sun 1 | 47.955.000 | |
| Güneş Enerjisi Santralleri Sun 2 | 48,985,000 | |
| Güneş Enerjisi Santralleri Sun 3 | 48.485.000 | |
| Güneş Enerjisi Santralleri Sun 4 | 47.719.000 | |
| Güneş Enerjisi Santralleri Sun 5 | 35.944.000 | |
| Toplam | 467.802.000 |
Şirket'in maddi duran varlıkları üzerinde 30.06.2024 tarihi itibarıyla 37.600.000 TL tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır. Ayrıca güneş enerjisi santralleri üzerinde 8.310.000 USD (272.785.722 TL) tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerindeki rehin ve ipoteklere ilişkin detay 22 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
| Brüt Değeri | 01.01.2024 | Dönem İçi Girisler |
Dönem İçi Cıkışlar |
30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Kullanım Amaçlı Alınan Programlar | 15.869.298 | 623.579 | $\theta$ | 16.492.877 |
| Gelistirilen Yazılımlar (*) | 67.950.635 | $\theta$ | $\theta$ | 67.950.635 |
| Gelistirme Süreci Devam Eden Yazılımlar (**) | 247.228.159 | 42.822.504 | 0 | 290.050.663 |
| Toplam | 331.048.092 | 43.446.083 | $\bf{0}$ | 374.494.175 |
| Birikmiş Amortismanlar | 01.01.2024 | Dönem İçi Girisler |
Dönem İçi Cikislar |
30.06.2024 |
| Kullanım Amaçlı Alınan Programlar | $-3.538.716$ | $-445.598$ | 0 | $-3.984.314$ |
| Gelistirilen Yazılımlar (*) | $-15.111.478$ | $-2.369.027$ | 0 | $-17.480.505$ |
| Toplam | $-18.650.194$ | $-2.814.625$ | $\bf{0}$ | $-21.464.819$ |
| Net Defter Değeri | 312.397.898 | 353.029.356 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Brüt Değeri | 01.01.2023 | Dönem Içi Girisler |
Dönem İçi Cikişlar |
30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kullanım Amaçlı Alınan Programlar | 14.976.170 | 623.549 | $\bf{0}$ | 15.599.719 |
| Gelistirilen Yazılımlar (*) | 67.950.635 | 0 | $\boldsymbol{0}$ | 67.950.635 |
| Gelistirme Süreci Devam Eden Yazılımlar (**) | 200.579.775 | 31.667.565 | $\overline{0}$ | 232.247.340 |
| Toplam | 283.506.580 | 32.291.114 | $\bf{0}$ | 315.797.694 |
| Birikmis Amortismanlar | 01.01.2023 | Dönem Içi Girisler |
Dönem İçi Cikislar |
30.06.2023 |
| $-2.510.694$ | $-728.769$ | $\boldsymbol{0}$ | $-3.239.463$ | |
| Kullanım Amaçlı Alınan Programlar Geliştirilen Yazılımlar (*) |
$-10.551.214$ | $-2.261.390$ | 0 | $-12.812.604$ |
270.444.672
(*) Geliştirilen yazılımlar olarak raporlanan tutar, Şirket'in Araştırma ve Geliştirme faaliyetleri sonrası ortaya çıkardığı program, yazılım gibi Know-How oluşturma ve kullanım haklarından oluşmaktadır.
(**) Geliştirme süreci devam eden yazılımlar olarak raporlanan tutar ise henüz kullanım aşamasına geçmemiş ancak zaman içerisinde Şirket'in Know-How'ı olarak kullanılmaya başlanacak değerlerinden oluşmaktadır. Geliştirme sürecine konu varlıklar siparişler üzerine ortaya çıkmaktadır. Bu nedenle geliştirme süreci devam eden varlıklar ile ilk ortaya çıktığı proje siparişleri ayrılmaz bir parçadır. Geliştirme sürecinin tamamlanarak haklara sınıflandırılması ve devam eden dönemlerde de amortisman ayrılması süreci söz konusu ilk projenin başarıyla teslim edilmesiyle başlamaktadır. Kullanım aşamasına geçmeyen maliyetler itfa edilmemektedir.
| Brüt Değeri | 01.01.2024 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Cıkışlar |
30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | 1.857.101 | $\theta$ | $-1.163.598$ | 693.503 |
| Tasıtlar | 6.050.460 | 3.895.450 | $-1.971.348$ | 7.974.562 |
| Toplam | 7.907.561 | 3.895.450 | $-3.134.946$ | 8.668.065 |
| Birikmiş Amortismanlar | 01.01.2024 | Dönem İçi Girisler |
Dönem İçi Cikislar |
30.06.2024 |
| Binalar | $-371.421$ | $-171.310$ | 112.138 | $-430.593$ |
| Tasıtlar | $-2.129.791$ | $-1.866.876$ | 636.190 | $-3.360.477$ |
| Toplam | $-2.501.212$ | $-2.038.186$ | 748.328 | $-3.791.070$ |
| Net Defter Değeri | 5.406.349 | 4.876.995 | ||
| Brüt Değeri | 01.01.2023 | Dönem İçi Girisler |
Dönem Ici Cikislar |
30.06.2023 |
| Binalar | 1.931.971 | 334.363 | $-368,896$ | 1.897.438 |
| Taşıtlar | 6.344.317 | 1.074.559 | $-1.210.096$ | 6.208.780 |
| Toplam | 8.276.288 | 1.408.922 | $-1.578.992$ | 8.106.218 |
| Birikmiş Amortismanlar | 01.01.2023 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Cikislar |
30.06.2023 |
| Binalar | $-289.002$ | $-95.741$ | 57.727 | $-327.016$ |
| Taşıtlar | $-2.769.760$ | $-295.854$ | 514.390 | $-2.551.224$ |
| Toplam | $-3.058.762$ | $-391.595$ | 572.117 | $-2.878.240$ |
299.745.627
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Brüt Değeri | 01.01.2024 | Dönem İçi Girisler |
Dönem İçi Cikislar |
30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Arsalar $(*)$ | 23.496.255 | 0 | $\theta$ | 23.496.255 |
| Toplam | 23.496.255 | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | 23.496.255 |
| Net Defter Değeri | 23.496.255 | 23.496.255 | ||
| Brüt Değeri | 01.01.2023 | Dönem Içi Girisler |
Dönem İçi Cıkışlar |
30.06.2023 |
| Arsalar (*) | 19.956.849 | 0 | 0 | 19.956.849 |
| Toplam | 19.956.849 | 0 | $\mathbf{0}$ | 19.956.849 |
| Net Defter Değeri | 19.956.849 | 19.956.849 |
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkuller hesabında yer alan bütün gayrimenkuller, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarda gerçeğe uygun değer yöntemine göre piyasa değeri üzerinden raporlanmıştır.
Değerlemeye tabi tutulan gayrimenkullere ilişkin detay aşağıdaki gibidir:
| Nitelik | Açıklama | Gerçeğe Uygun Değeri (31.12.2023) |
|---|---|---|
| Arsa | Inler Mahallesi 193 ada 153 parsel | 5.065.000 |
| Arsa | Inler Mahallesi 195 ada 85 parsel | 4.757.000 |
| Arsa | Hacı Musa 105 ada 6 parsel | 2.322.000 |
| Arsa | Tüfekçioğlu Mahallesi 168 ada 4 parsel | 1.172.000 |
| Arsa | İnler Mahallesi 195 ada 88 parsel | 1.147.000 |
| Arsa | Tüfekçioğlu Mah. 169 ada 3 parsel | 1.051.000 |
| Arsa | Karabenli M. 103 ada 5 parsel | 848.000 |
| Arsa | Hacı Musa 105 ada 3 parsel | 728.000 |
| Arsa | Hacı Musa 105 ada 1 parsel | 658.000 |
| Arsa | Sabanözü M. 411 ada 175 parsel | 606.000 |
| Arsa | Tüfekcioğlu Mahallesi 169 ada 13 parsel | 483.000 |
| Toplam | 18.837.000 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ipoteklere ilişkin bilgi 22 numaralı dipnotta yer almaktadır.
Raporlama dönemleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayı aşağıdaki gibidir:
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli
| Karsılıklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kullanılmayan Izin Karşılığı | 5.340.524 | 3.064.802 |
| Kıdem Tazminatı Karsılığı | 4.031.756 | 9.611.415 |
| Toplam | 9.372.280 | 12.676.217 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | ||
|---|---|---|
| Karsılıklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 7.433.898 | 7.354.547 |
| Toplam | 7.433.898 | 7.354.547 |
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için cağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Toplam karşılığın hesaplanmasına yönelik aşağıdaki finansal ve demografik aktüeryal varsayımlar yapılmıştır, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan önemli varsayımların duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Calısma süresi | K: 20vil. E: 25 yil | K: 20yıl, E: 25 yı |
| Tazminat almadan ayrılanların oranı | 35.99% | 51,47% |
| Kidem tazminati tavanı | 35.059 | 23.490 |
Raporlama dönemleri içerisindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Dönem Başı Kıdem Tazminatı İşten Ayrılanlara Yapılan Ödemeler |
$-324.782$ | $-1.190.775$ |
|---|---|---|
| Faiz Maliyeti Cari Hizmet Maliyeti |
1.199.595 3.340.495 |
1.923.826 3.941.047 |
| Aktüeryal Kazanç ve Zararlar | $-6.351.304$ | 5.945.012 |
| Enflasyon Etkisi | $-3.364.312$ | 216.873 |
| Dönem Sonu Kıdem Tazminatı | 11.465.654 | 16.965.962 |
Şirket'in çalışan personel sayısı 30.06.2024 itibarıyla 176 kişidir (31.12.2023: 156).
Şirket'in rapor tarihi itibarıyla ortaklık yapısı ve enflasyon muhasebesi kapsamında düzeltilmiş olan sermaye tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nominal Sermaye | Oran | Tutar | Oran | Tutar | |
| Cengiz DEDE | 14,80% | 9.300.000 | 25,00% | 12.500.000 | |
| Noyan Burçin DEDE | 21,33% | 13.400.000 | 30,00% | 15,000,000 | |
| Tolga DEDE | 21,33% | 13.400.000 | 30,00% | 15,000.000 | |
| Nurgül DEDE | 1,19% | 750.000 | 2.50% | 1.250.000 | |
| Zeynep DEDE ZÜLFİKAR | 9,95% | 6.250.000 | 12.50% | 6.250.000 | |
| Diğer, Halka Açık Hisseler Dahil | 31,40% | 19.730.000 | $0.00\%$ | 0 | |
| Toplam | 100% | 62.830.000 | 100% | 50.000.000 | |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 130.632.732 | 130.422.221 | |||
| 130.632.732 | 130.422.221 | ||||
| Ödenmiş Sermaye | 193.462.732 | 180.422.221 |
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla çıkarılmış sermayesi mevcut ortakların rüçhan haklarımın tamamen kısıtlanarak 50.000.000 TL'den 62.830.000 TL'ye çıkarılması nedeni ile artırılan 12.830.000
nominal değerli B grubu pay ve meycut ortakların 6.900.000 TL nominal değerli B grubu payların ihracı kapsamında, ihraç edilecek paylara ilişkin izahname seti 17.05.2024 tarihinde yayımlanmış olup bu hususun Ticaret Sicil Müdürlüğü'nde tescili 24.05.2024 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
Sirket sermayesinin her biri 1 Türk Lirası nominal değerde toplam 62.830.000 adet paya ayrılmış olup bunlardan 5.000.000 adedi nama yazılı (A) Grubu ve 57.830.000 adedi hamiline yazılı (B) Grubu paylardır. Toplamda 5.000.000 adet pay imtivazlıdır. 5.000.000 adet (A) Grubu imtivazlı payların vönetim kuruluna aday olma ve aday gösterme ile genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır.
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | ||
|---|---|---|
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalısları) |
413.377.073 | 413.377.073 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
3.420.375 | 2.930.929 |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Etkisi |
$-95.076.727$ | $-103.344.268$ |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi |
$-786.686$ | $-732.732$ |
| Toplam | 320.934.035 | 312.231.002 |
Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler; MDV'ler icerisinde bulunan gayrimenkullerin ve günes enerjisi santrallerinin değerlemesinden kaynaklı değer artışları ile söz konusu değer artışının ertelenen vergi'ye etkisi burada raporlanmıştır.
Ayrıca diğer kapsamlı gelir veya gider olarak ele alınan ve Dipnot 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalara İliskin Karsılıklar dipnotunda açıklandığı üzere kidem tazminatı hesaplamalarında meydana gelen aktüerval hesaplama farkları da burada raporlanmıştır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır ve genel kanuni yedek akçeye eklenir.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını asmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir. Rapor tarihi itibarıyla yasal yedek akçe 28.273.631 TL'dir (31.12.2023: 28.273.631 TL).
Rapor tarihi itibarıyla 544.021.735 TL tutarındaki birikmiş geçmiş yıl karları veya zararlarının enflasyon endeksi uygulanmamış tutarı 143.314.876 TL'dir.
| 30.06.2024 | |
|---|---|
| Sermaye Pay Adedi | 69.730.000 |
| Ağırlıklı Ortalama Sermaye Payı | 52.378.411 |
| Hisse Nominal Değeri | |
| Hisse Başına Kazanç / (Kayıp) | 0.37 |
Sayfa | 41
Adi Pay başına kazanç, TMS 33 Pay başına kazanç Standardı kapsamında; Sirket'in adi hisse senedi sahiplerinin payına düşen kazanç veya zararının (pay), dönemin adi hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalamasına (payda) bölünmesiyle hesaplanmıştır.
Sirket'in ertelenmiş vergi aktifi ve yükümlülüğü TMS / TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolar ile Sirket'in yasal kayıtları arasındaki geçici farklardan oluşmaktadır. Bu farklar TMS / TFRS ve vergi amaclı hazırlanan tablolarda gelir ve giderlerin değişik raporlama dönemlerinde vergilendirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenen vergi oranı 7256 sayılı Kanunun 35 inci maddesiyle Kurumlar Vergisi Kanununun 32 nci maddesine eklenen altıncı fıkrada yer alan düzenlemeyle 30.06.2024'te 0,23'tür (31.12.2023:0,25).
Sirket'in rapor tarihi itibarıyla net vergi varlık veya yükümlülük pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| Toplam Vergi Gelir/Gideri | $-15.395.375$ | $-22.324.781$ |
|---|---|---|
| Ertelenen Vergi Gelir/Gideri | $-15.395.375$ | $-22.324.781$ |
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Gideri | ||
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 |
Şirket'in ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Gecici Fark | Ertelenen Vergi Etkisi |
Geçici Fark | Ertelenen Vergi Etkisi |
|
| Izin ve Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 16,806,178 | 3.865.421 592.256 |
20.030.764 1.758.190 |
5.007.691 |
| Dava Karşılıkları | 2.575.027 | 439.548 | ||
| Faiz Tahakkuku Haraketsiz Alacak Karşılık Giderleri Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerleme Farkları |
675.332 | 155.326 | 797.068 | 199.267 |
| 1.085.640 13.303.409 89.649.396 |
249.697 | 1.241.967 1.522.538 3.059.784 13.886.238 20.619.361 0 901.057 |
310.492 | |
| 380.634 | ||||
| AR-GE İndirimi Vergi İstisnası (5746 Sayılı Kanun Mad.3) (*) | 3.471.559 | |||
| Nakdi Sermaye Artış İndirimi | 3.917.641 | 0 | ||
| Ertelenen Vergi Varlığı | 29.442.903 | 9.809.191 | ||
| Maddi Duran Varlık Değerleme Farkı | 413.377.073 | $-95.076.727$ | 413.377.073 | $-103.344.268$ |
| MDV ve MODV Düzeltme ve Amortisman Farkları | 329.576.773 378.644.057 |
$-75.802.658$ | 164.156.334 | -41.039.083 $-78.555.080$ |
| Hasılat ve Maliyet Tahakkuku | $-87.088.133$ | 314.220.319 | ||
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü | $-257,967,518$ | $-222.938.431$ | ||
| Net | $-228.524.615$ | $-213.129.240$ |
(*) AR-GE İndirimi vergi istisnası bir vergi varlığı olarak ele alınmış olup geçici farklar tablosunda ertelenen vergi hesaplamasına dahil edilmiştir.
Yukarıda açıklanan geçici farklar ve vergi etkileri sonucunda, ilgili dönemlere yansıyan ertelenen vergi gelir/giderleri aşağıdaki gibidir;
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | $-228.524.615$ | $-265.227.861$ |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi gideri/geliri | $-15.395.375$ | $-22.324.781$ |
| Dönem başı açılış bakiyesi | $-213.129.240$ | -242.903.080 |
| Vergi Gelir Gideri | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama tarihi itibarıyla Sirket'e ait koşullu varlık veya yükümlülük detayı aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen Teminat Mektupları-TL | 11.889.668 TL | 34.823.399 TL |
| Verilen Teminat Mcktupları - USD | 915.370 \$ | 2.629.930 \$ |
| Verilen Teminat Mektupları-EURO | 875.613€ | 706.000€ |
| Verilen Ipotekler -TL Gayrimenkul | 716.300,000 TL | 610.000.000 TL |
| Verilen Ipotekler -TL Araç Rehni | $0$ TL | 1.198.918 TL |
| Verilen Teminat Senetleri - TL | 0TL | 27.441.610 TL |
| Verilen Teminat Senetleri - USD | 7.500,000 \$ | 0 s |
Verilen teminat mektupları, Şirket'in hasılat olarak kaydettiği projelere istinaden vermiş olduğu kesin veya avans teminat mektuplarının raporlama dönemi sonunda aktif olan tutarlardan oluşmaktadır.
Verilen ipotekler ise bankalar nezdinde kredi kullandırılmasına yönelik verilen ipotek ve rehinlerden oluşmaktadır.
Şirket'in ortaklarının genel kredi sözleşmelerine istinaden bankalara vermiş olduğu şahsi kefaletleri kosullu bir yükümlülük veya varlık olarak ele alınmamış ve dipnotta açıklanmamıştır.
Yukarıdaki yabancı para cinsindeki teminatlar tablo hazırlanırken ayrıca endekslenmemiştir. Ancak altta sunulan toplam TRIK (Teminat, rehin, İpotek ve Kefalet) tablosunda ilgili dönemin TL karşılıkları endekslenerek hesaplanmıstır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler | 1.035.193.172 | 950.014.314 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler |
0 | $\theta$ |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRKİ'ler |
$\bf{0}$ | $\theta$ |
| D. Diğer verilen TRİK'ler | $\theta$ | $\theta$ |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'ler | 0 | |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'ler |
0 | |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'ler | 0 | |
| Toplam | 1.035.193.172 | 950.014.314 |
Kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 2.575.027 | 1.513.124 |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 2.575.027 | 1.513.124 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Sayfa | 43
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Hasılat | ||
| İletişim ve Havacılık Teknolojileri | 230.560.190 | 345.845.749 |
| Proje 40 Gelirleri | 58.366.221 | 0 |
| Proje 45 Gelirleri | 54.658.643 | 0 |
| Proje 30 Gelirleri | 37.397.081 | 0 |
| Proje 38 Gelirleri | 13.888.397 | 0 |
| Proje 3 Gelirleri | 9.371.478 | 57.149.848 |
| Proje 1 Gelirleri | 8.437.469 | 59.180.774 |
| Proje 28 Gelirleri $1 - 100$ |
7.661.709 | 34.344.666 |
| Proje 37 Gelirleri | 6.826.128 | 0 |
| Proje 42 Gelirleri | 4.554.887 | 0 |
| Proje 2 Gelirleri | 4.350.147 | $\theta$ |
| Proje 44 Gelirleri | 4.206.015 | 0 |
| Proje 4 Gelirleri | 3.439.850 | 5.471.269 |
| Proje 41 Gelirleri | 3.192.065 | 0 |
| Proje 46 Gelirleri | 3.048.305 | $\theta$ |
| Proje 47 Gelirleri | 2.390.609 | 0 |
| Proje 43 Gelirleri | 2.275.626 | $\theta$ |
| Proje 39 Gelirleri | 1.617.750 | $\theta$ |
| Proje 24 Gelirleri | 971.060 | 3.422.787 |
| Proje 48 Gelirleri | 832.969 | 0 |
| Proje 29 Gelirleri | 763.994 | 23.628.391 |
| Proje 25 Gelirleri | 582.525 | 10.857.946 |
| Diğer Proje Gelirleri | 545.827 | 3.027.025 |
| Proje 5 Gelirleri | 483.701 | 1.166.406 |
| Proje 33 Gelirleri | 304.348 | 24.794.408 |
| Proje 31 Gelirleri | 275.479 | $\theta$ |
| Proje 34 Gelirleri | 117.907 | 5.297.779 |
| Proje 27 Gelirleri | $\theta$ | 66.582.893 |
| Proje 32 Gelirleri | $\theta$ | 16.798.318 |
| Proje 35 Gelirleri | 0 | 9.427.891 |
| Proje 8 Gelirleri | 0 | 9.195.574 |
| Proje 26 Gelirleri | $\theta$ | 8.448.651 |
| Proje 19 Gelirleri | $\theta$ | 3.912.779 |
| Proje 36 Gelirleri | 0 | 1.798.834 |
| Proje 6 Gelirleri | 0 | 1.339.510 |
| Yenilenebilir Enerji Teknolojileri | 46.599.804 | 49.361.854 |
| GES Gelirleri | 46.599.804 | 49.361.854 |
| Brüt Satışlar | 277.159.994 | 395.207.603 |
| Net Satışlar | 277.159.994 | 395.207.603 |
| Satışların Maliyeti Rriit Satis Kart |
$-122.301.533$ 154.858.461 |
-306.045.381 89.162.222 |
Sirket'in yurt içi ve yurt dışı gelirleri, proje gelirlerinden ve satış sonrası sağlanan teknik destek ve bakım onarım hizmetleri ile güneş enerjisi santrallerinin geliştirilmesine (güneş ışınlarına göre kalibrasyonu) yönelik verilen hizmetlerden ve santrallerde mühendislik, satın alma ve inşaat hizmeti oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| SATISLARIN MALÍYETÍ | 122.301.533 | 306.045.381 |
|---|---|---|
| Amortisman Giderleri | 8.110.688 | 6.827.966 |
| GES Giderleri | 9.915.381 | 10.797.760 |
| Yenilenebilir Enerji Teknolojileri | 18.026.069 | 17.625.726 |
| Amortisman Giderleri | 3.563.178 | 3.653.166 |
| Diğer Giderler | 5.290.882 | 51.803.227 |
| Personel Giderleri | 39.696.809 | 24.305.436 |
| Malzeme Giderleri | 55.724.595 | 208.657.826 |
| İletişim ve Havacılık Teknolojileri | 104.275.464 | 288.419.655 |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Personel Ücret ve Giderler Toplamı | 39.230.290 | 13.212.296 |
| Amortisman Giderleri | 3.856.545 | 3.462.515 |
| Taşıt Giderleri | 2.808.746 | 2.173.422 |
| Aidat ve Diğer Kira Giderleri | 2.126.447 | 1.084.643 |
| Danışmanlık ve Müşavirlik Giderlerleri | 1.673.015 | 1.196.420 |
| Lisans ve Program Giderleri | 1.562.410 | 1.011.208 |
| Ofis Giderleri (Elektrik, Su ve Haberleşme, Temizlik vb.) | 1.091.429 | 525.274 |
| Bakım Onarım Giderleri | 860.802 | 365.100 |
| Seyahat ve Konaklama Giderleri | 723.566 | 142.753 |
| Temsil Ağırlama ve Tanıtım Giderleri | 709.036 | 1.026.117 |
| Vergi, Resim ve Harç Giderleri | 440.792 | 292.014 |
| Sigorta Giderleri | 380.527 | 70.463 |
| Banka Komisyon ve Masraf Giderleri | 296.324 | 366.012 |
| Mahkeme ve Dava Giderleri | 43.977 | 1.489 |
| Diğer Giderler | 338.649 | 112.308 |
| Toplam | 56.142.555 | 25.042.034 |
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in pazarlama, satış ve dağıtım giderleri aşağıdaki gibidir:
| Toplam | 4.929.376 | 2.125.286 |
|---|---|---|
| Reklam ve Tanıtım Giderleri | 1.705.890 | 264.165 |
| Seyahat ve Konaklama Giderleri | 517.786 | 230.786 |
| Fuar ve Organizasyon Giderleri | 2.705.700 | 1.630.335 |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in diğer gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Toplam | 51.122.931 | 32.944.251 |
|---|---|---|
| Diğer Gelir ve Karlar (*) | 4.705.593 | 1.790.537 |
| Karşılık İptalleri | $\theta$ | 277.311 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 3.574.777 | 345.235 |
| Ticari Faaliyetlerden Kaynaklı Kur Farkı Geliri | 42.842.561 | 30.531.168 |
| Diğer Gelirler | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
(*) Diğer gelir ve karlar olarak raporlanan tutarın tamamına yakını fuar destek, proje destek primleri ve Ar-Ge vergi fonlarından oluşmaktadır.
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in diğer giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| Diğer Giderler | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Ticari Faaliyetlerden Kur Farkı Giderleri | 31.119.406 | 115.691.193 |
| Komisyon Giderleri (*) | 23.687.439 | $\theta$ |
| Karşılık Giderleri | 1.611.704 | 1.262.198 |
| Yeniden Yapılandırma Giderleri (**) | 1.455.013 | 22.641.617 |
| Reeskont Faiz Giderleri | 1.099.788 | 78.435 |
| Bağış ve Yardımlar | 371.927 | 650.197 |
| Diğer Gider ve Zararlar (*) | 2.430.589 | 1.153.108 |
| Toplam | 61.775.866 | 141.476.748 |
(*) Komisyon giderleri ve diğer giderler ve zararlar olarak raporlanan tutar Şirket'in halka arz sürecinde katlandığı giderlerden oluşmaktadır.
(**) Yeniden yapılandırma giderleri olarak raporlanan tutar 7440 sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun", 7326 sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılmasına İlişkin Genel Tebliğ" ve 7256 sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" kapsamında yapılandırılan borçlara ilişkin giderlerdir.
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in finansal gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Toplam | 2.648.481 | 2.782.338 |
|---|---|---|
| Kur Farkı Geliri | 2.648.481 | 2.782.338 |
| Finansal Gelirler | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 |
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in finansal giderleri aşağıdaki gibidir:
| 56.467.653 | 80.689.069 |
|---|---|
| 14.970.812 | 60.271.073 |
| 41.496.841 | 20.417.996 |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in yatırım faaliyetlerinden gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Toplam | 30.844.202 | 4.028.360 |
|---|---|---|
| Duran Varlık Satış Karı | 240.406 | 3.904.925 |
| U4. Faiz Geliri |
8.693.052 | 121.604 |
| Menkul Kıymet Satış Karları | 21.910.744 | 1.831 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
3.19. Numaralı dipnotta açıklanan ve uygulanan muhasebe politikası gereği, ilişkili taraf kapsamında değerlendirilen isletmelerin ve kişilerin Şirket ile olan ilişki düzeyleri aşağıdaki gibidir;
Onur Hızlı Şarj İstasyon Teknolojileri San. ve Tic. Ltd. Şti. (Eski Unvan: Onur Savunma Sanayi Telekomünikasvon Turizm İnsaat Gıda ve Kimya Ltd. Şti.): Raporlamaya konu olan dönemlerde Onur Hızlı Şarj İstasyon Teknolojileri ve Onur Yüksek Teknoloji arasında alım satımı işlemlerinden kaynaklı ticari iliski bulunmaktadır. Onur Hızlı Şarj İstasyon Teknolojileri'nde Cengiz Dede, Tolga Dede ve Novan Dede sirket ortaklarıdır.
Tasfiye Halinde Onur Solar Enerji A.Ş.: Raporlama konu olan dönemlerde Onur Solar ve Onur Yüksek Teknoloji arasında alım satımı işlemlerinden kaynaklı ticari ilişki bulunmaktadır. Onur Solar Enerji A.Ş.'nin kurucu ortağının Onur Yüksek Teknoloji A.Ş.'nin kilit yöneticisi olan Cengiz DEDE olması sebebiyle şirket ilişkili taraf olarak raporlanmıştır.
Uks Elektronik Ve İletişim Tic Ltd Şti.: Raporlama tarihi itibarıyla Sun1 ve Onur Yüksek Teknoloji arasında alım satımı işlemlerinden kaynaklı ticari ilişki bulunmaktadır. Uks Elektronik ve İletişim Ticaret Ltd. Sti. 25.10.2021 tarihli 17382 sayılı genel kurul karar alınmış ve kararı alan kişiler kilit vönetici olan Cengiz Dede, Tolga Dede ve Noyan Dede'dir.
Yukarıda ilişkili taraf olarak ele alınan ve açıklamaları bulunan kişi ve şirketler ile Şirket'in raporlama dönemlerinde gerceklesen alım-satım işlemleri ile dönem sonu bakiyelerine ilişkin tutarlar aşağıda verilmiştir;
| Dönen Varlıklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alicilar | 118.390 | 147.673 |
| Onur Hızlı Şarj İstasyon Teknolojileri San, ve Tic. Ltd. Sti. |
50.332 | 62.781 |
| Tasfiye Halinde Onur Solar Enerji A.Ş. | 10.762 | 13.424 |
| Uks Elektronik Ve İletişim Tic Ltd Sti. | 57.296 | 71.468 |
| Diğer Alacaklar | 41.793.537 | 25.996.357 |
| Onur Hızlı Şarj İstasyon Teknolojileri San. ve Tic. Ltd. Sti. |
41.526.316 | 25.699.363 |
| Uks Elektronik Ve İletişim Tic Ltd Şti. | 267.221 | 296.994 |
| Toplam | 41.911.927 | 26.144.030 |
| Uzun Vadeli Borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Ortaklara Borçlar | 282.427 | 581.877 |
| Tolga DEDE | 160.171 | 375.914 |
| Cengiz DEDE | 110.513 | 205.963 |
| Noyan Burçin DEDE | 11.743 | $\theta$ |
| Toplam | 282.427 | 581.877 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| $-1.072.590$ | |
|---|---|
| 7.132.258 | n |
| 7.132.258 | 0 |
| 0 | $-1.072.590$ |
| $-1.072.590$ | |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 |
| 7.132.258 |
Onur Yüksek Teknoloji A.Ş.'nin ilişkili tarafa sağlamış olduğu finansman desteğine karşılık olarak hesapladığı adat faiz oranı %51,75 olup söz konusu tutar ilişkili taraflardan yatırım gelirleri hesabı içerisinde yer almaktadır.
Şirket'in organizasyon yapısında açıklandığı üzere şirket bünyesinde teknoloji ve güneş enerjisi üretimi olmak üzere iki farklı faaliyet konusu bulunmaktadır. Raporlama dönemleri itibarıyla bir bütün olarak raporlanan bu faaliyetler aşağıda kabul edilen iki faaliyet bölümüne göre aşağıda sunulmuştur.
| lletisim ve Havacılık Te knolojile ri |
Ye nile ne bilir Ene rji Teknolojileri |
Toplam | |
|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | |
| 30.06.20223 | 30.06.20223 | 30.06.20223 | |
| Hasılat | 367.031.629 | 28.175.974 | 395.207.603 |
| Satışların Maliyeti (-) | $-306.045.381$ | $\theta$ | $-306,045,381$ |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 60.986.248 | 28.175.974 | 89.162.222 |
| İletişim ve Havacılık Teknolojileri |
Ye nile ne bilir Enerji Teknolojileri |
Toplam | |
| 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | |
| 30.06.2024 | 30.06.2024 | 30.06.2024 | |
| Hasılat | 230.560.190 | 46.599.804 | 277.159.994 |
| Satışların Maliyeti (-) | $-104.275.464$ | $-18.026.069$ | $-122.301.533$ |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 126.284.726 | 28.573.735 | 154.858.461 |
ONUR YÜKSEK TEKNOLOJİ ANONİM ŞİRKETİ
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası hın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 30.06.2024 | Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat | |||
| İlişkili Taraf | Diğer | İliskili Taraf | Diğer | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 118.390 | 71.280.611 | 41.793.537 848.143 | 6.333.513 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 118.390 | 71.280.611 | 41.793.537 | 848.143 | 6.333.513 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne | |||||
| uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | |||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | |||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | |||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 1.085.640 | ||||
| - Değer düşüklüğü (-) | $-1.085.640$ | ||||
| - Net degerin terminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | |||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | |||||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
ONUR YÜKSEK TEKNOLOJİ ANONİM ŞİRKETİ
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat | |||
| Iliskili Taraf | Diğer | İlişkili Taraf | Diğer | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi risk | 147.673 173.706.311 | 25.996.357 | 84.308 | 8.584.496 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış İmansal varlıkların net defter değeri | 147.673 | 173.706.311 | 25.996.357 | 84.308 | 8.584.496 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
|||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | |||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | |||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 1.241.967 | ||||
| - Değer düşüklüğü (-) | $-1.241.967$ | ||||
| - Net degerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | |||||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | |||||
ė
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ONUR YÜKSEK TEKNOLOJİ ANONİM ŞİRKETİ
fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, Likidite Riski; Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının riskini yönetmektedir. Şirket'in likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır;
| 30.06.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Degeri | uyarınca nakit Sözleşme cikislar toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası | $1-5$ yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 468.417.823 | 476,540.587 | 15.780.501 | 51.275.257 | 310.247.858 | |
| Finansal Borclar | 142.299.646 | 150.422.410 | 26.627.937 | 51.275.257 | 72.519.216 | |
| icari Borçlar | 22.258.021 | 22.258.021 | 22.003.796 | 254.225 | ||
| Calışanlara Borçlar | 22.294.522 | 22.294.522 | 22.294.522 | |||
| Jiger Borçlar | 1.021.017 | 1.021.017 | 1.021.017 | |||
| Devam Eden Proje Sözleşmelerinden Yükümlülükler | 26.654.582 | 26.654.582 | 26.654.582 | |||
| Ertelenmiş Gelirler | 1.073.757 | 1.073.757 | 494.887 | |||
| Calisanlara Saglanan Faydalara Hiskin Karşılıklar | 16.806.178 | 16.806.178 | 9,372.280 | 7.433.898 | ||
| Diğer Karşılıklar | 1.233.128 | 1.233.128 | 2.575.027 | |||
| Diger Yukumlulukler | 234.776.972 | 234.776.972 | 6.252.357 | 228.524.615 | ||
ONUR YÜKSEK TEKNOLOJİ ANONİM ŞİRKETİ
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası hın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Degeri | uyarınca nakit cikislar toplamı Sözleşme |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası | $1-5$ yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 643.925.139 | 659.493.657 | 138.504.247 | 192.720.098 | 330.116.419 | |
| Finansal Borçlar | 323.881.850 | 339,450.368 | 40.915.066 | 192.720.098 | 105.815.204 | |
| Ticari Borçlar | 59.230.473 | 59.230.473 | 58.913.366 | 317.107 | ||
| Calışanlara Borçlar | 13.094.508 | 13.094.508 | 14.195.086 | |||
| Diğer Borçlar | 1.408.069 | 1.408.069 | 1.408.069 | |||
| Devam Eden Proje Sözleşmelerinden Yükümlülükler | 5.556.244 | 5.556.244 | 6.023.240 | |||
| Ertelenmiş Gelirler | 1.930.048 | 1.930.048 | 2.092.265 | |||
| Calışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 20.030.764 | 20.030.764 | 12.676.217 | 7.354.547 | ||
| Diğer Karşılıklar | 1.395.808 | 1.395.808 | 1.513.124 | |||
| Diger Yükümlülükler | 217.397.375 | 217.397.375 | 4.268.148 | 213.129.227 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Rapor tarihi itibarıyla, orijinal yabancı para ve TL karşılıkları cinsinden varlık ve yükümlülük tutarları aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
| 30.06.2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
USD | EUR | GBP |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 240.480.348 | 7.325.866 | ||
| 2a, Parasal Finansal Varlıklar | 4.942.847 | 149.977 | 560 | $\theta$ |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 11.091.207 | 331.872 | 5.611 | |
| 3. Diğer | ||||
| 4. Dönen Varlıklar | 256.514.401 | 7.807.715 | 6.171 | $\bf{0}$ |
| 5. Ticari Alacaklar | $\theta$ | $\theta$ | $\overline{0}$ | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | $\overline{0}$ | |||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | $\theta$ | |||
| 7. Diğer | ||||
| 8. Duran Varlıklar | Ö | $\theta$ | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ |
| 9. Toplam Varlıklar | 256.514.401 | 7.807.715 | 6.171 | 0 |
| 10. Ticari Borçlar | 212.609.356 | 6.067.157 | 376.420 | 5.421 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 102.333.450 | 3.117.432 | $\Omega$ | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 3.443.012 | 104.886 | ||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlükler | 189.440.015 | 5.704.629 | 62.022 | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler | 507.825.834 | 14.994.105 | 438.441 | 5.421 |
| 14. Ticari Borçlar | 200.219 | |||
| 15. Finansal Yükümlülükler | $\theta$ | $\mathbf{0}$ | ||
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | ||||
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | ||||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | $\bf{0}$ | 200.219 | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ |
| 18. Toplam Yükümlülükler | 507.825.834 | 15.194.324 | 438.441 | 5.421 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
||||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
||||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para |
$-251.311.433$ | $-7.386.609$ | $-432.270$ | $-5.421$ |
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | $-61.871.418$ | $-1.681.980$ | $-370.249$ | $-5.421$ |
ONUR YÜKSEK TEKNOLOJİ ANONİM ŞİRKETİ
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
USD | EUR | NOK |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 105.453.361 | 3.514.890 | 65.000 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 5.928.591 | 152.808 | 43.936 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 14.349.803 | 459.665 | 25.598 | |
| 3. Diğer | ||||
| 4. Dönen Varlıklar | 125.731.755 | 4.127.363 | 134.535 | 1 |
| 5. Ticari Alacaklar | 151.947.415 | 4.675.085 | 443.894 | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | ||||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | ||||
| 7. Diğer | ||||
| 8. Duran Varlıklar | 151.947.415 | 4.675.085 | 443.894 | 0 |
| 9. Toplam Varlıklar | 277.679.170 | 8.802.448 | 578.429 | |
| 10. Ticari Borçlar | 19.052.189 | 117.269 | 278.630 | 2.237.382 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 16.178.142 | 550.327 | $\theta$ | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | ||||
| 12b. Parasal Olmay an Diğer Yükümlükler | ||||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler | 35.230.331 | 667.596 | 278.630 | 2.237.382 |
| 14. Ticari Borçlar | ||||
| 15. Finansal Yükümlülükler | 120.461.919 | 4.097.721 | ||
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | ||||
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | ||||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 120.461.919 | 4.097.721 | 0 | 0 |
| 18. Toplam Yükümlülükler | 155.692.251 | 4.765.317 | 278.630 | 2.237.382 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz |
||||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | ||||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu | 121.986.919 | 4.037.131 | 299.798 | $-2.237.381$ |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
121.986.919 | 4.037.131 | 299,798 | $-2.237.381$ |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in kur riski genel olarak TL'nin Avro, ABD Doları, Norveç Kronu, Japon Yeni ve İngiliz Sterlini karşısındaki değer değişikliklerinden oluşmaktadır. Kur riskinin ölçülebilmesi için yapılan duyarlılık analizinin temeli, kurum genelinde yapılan toplam para birimi açıklamasını yapmaktır. Toplam yabancı para pozisyonu, yabancı para birimi bazlı tüm kısa vadeli ve uzun vadeli satın alım sözleşmeleri ile tüm varlıklar ve yükümlülükleri içermektedir. Analiz net yabancı para yatırımlarını içermemektedir.
| 30.06.2024 | Kar / Zarar | |
|---|---|---|
| Değer Kazanması | Değer Kaybetmesi | |
| USD Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 1- varlık / yükümlülüğü | $-5.521.300$ | 5.521.300 |
| 2- riskinden korunan kısım (-) | ||
| 3- Net Etki $(1+2)$ | $-5.521.300$ | 5.521.300 |
| EUR Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 4- varlık / yükümlülüğü | $-1.300.624$ | 1.300.624 |
| 5- riskinden korunan kısım (-) | ||
| 6- Net Etki (4+5) | $-1.300.624$ | 1.300.624 |
| GBP Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 7- varlık / yükümlülüğü | $-22.461$ | 22.461 |
| 8- riskinden korunan kısım (-) | ||
| 9- Net Etki (7+8) | $-22.461$ | 22.461 |
| TOPLAM | $-6.844.386$ | 6.844.386 |
| 31.12.2023 | Kar / Zarar | |
|---|---|---|
| Değer Kazanması | Değer Kaybetmesi | |
| USD Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 1- varlık / yükümlülüğü | 11.868.074 | $-11.868.074$ |
| 2- riskinden korunan kısım (-) | ||
| 3- Net Etki (1+2) | 11.868.074 | $-11.868.074$ |
| EUR Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 4- varlık / yükümlülüğü | 980.152 | $-980.152$ |
| 5- riskinden korunan kısım (-) | ||
| $6 - Net Etki (4+5)$ | 980.152 | $-980.152$ |
| NOK Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 7- varlık / yükümlülüğü | $-649.534$ | 649.534 |
| 8- riskinden korunan kısım (-) | ||
| 9- Net Etki (7+8) | $-649.534$ | 649.534 |
| TOPLAM | 12.198.692 | $-12.198.692$ |
Sirket'in faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Sabit Faizli Finansal Araclar | ||
| Krediler | 121.054.193 | 259.855.911 |
| Diğer | 5.195.453 | 5.450.249 |
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | ||
| Krediler | 16.050.000 | 58,577,859 |
Sirket'in sermaye yönetimindeki hedefleri; faaliyetlerinin devamlılığını sağlayarak ortaklara getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlayabilmek ve hizmetleri risk seviyesine uygun bir sekilde fiyatlandırarak karlılığını arttırmaktır.
Sirket, sermaye miktarını risk düzeyi ile orantılı olarak belirlemektedir. Ekonomik kosullara ve varlıkların risk karakterine göre Sirket öz kaynakların yapısını düzenlemektedir.
Sirket, sermave vönetimini finansal borc/özkaynak oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran, net finansal borcun toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur.
Raporlanan dönemler itibarıyla toplam net borçların sermayeye oranı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Finansal Borclar | 142.299.646 | 323.881.850 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri (-) | -449.387.858 | $-9.432.956$ |
| Net Finansal Borclar | $-307.088.212$ | 314.448.894 |
| Özkaynaklar | 1.738.646.312 | 1.064.948.589 |
| Özkaynaklar - Net Finansal Borçlar | 2.045.734.524 | 750.499.695 |
| Net Finansal Borçlar/Özkaynaklar | $0\%$ | 30% |
Sirket'in Devlet Teşvik ve Yardımları açısından;
a) Araştırma ve geliştirme kanunu kapsamında yer alan teşvikler (%100 Kurumlar Vergisi istisnası, Sosyal Güvenlik Kurumu teşvikleri v.b.),
b) Araştırma ve geliştirme harcamaları karşılığı, Tübitak'dan alınan nakit destek,
c) Proje kapsamında alınan vergi, resim ve harç istisnası,
d) Sigorta primi isveren hissesi desteği,
e) Kosgeb, Bilim Sanayi Bakanlığı (Personel Desteği) gibi kurumlardan nakit destek sağlanmaktadır.
Yenilenebilir Enerji Kaynakları Destekleme Mekanizması: 18.11.2013 tarihli Bakanlar Kurulu uyarınca, 30.06.2021 tarihine kadar işletmeye girmiş ya da girecek olan üretim tesisine 10 yıl süre ile YEKDEM desteği kapsamında USD/Cent bazlı sabit alım fiyat garantisi sağlanmaktadır. Söz konusu Bakanlar Kurulu kararı uyarınca OYT bünyesinde yer alan santrallerin sabit alım garantili fiyat 13,30 USD/Cent'dir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 10.06.2024 tarihli 2024/12 sayılı 2024/12 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile kayıtlı sermaye tavanı 375.000.000 TL olup beheri 1 Türk Lirası değerinde 375.000.000 adet paya ayrılmıştır. Sirket, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 09.12.2022 tarih ve 73/1776 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirket'in çıkarılmış sermayesi 62.830.000 Türk Lirası olup, söz konusu sermaye muvazaadan ari sekilde tamamen ödenmistir. Söz konusu husus Türk Ticaret Kanunu'na uygun olarak 23.07.2024 tarihinde tescil edilmiştir.
Onur Hızlı Sarj İstasyon Teknolojileri San. ve Tic. Ltd. Şti.'den olan ticari olmayan alacakların tamamı 08.08.2024 tarihinde tahsil edilmiştir.
Sirket, 29.07.2024 tarihinde Ankara ili Kahramankazan ilçesi Saray Mahallesi Ada:3534 Parsel: 11'de bulunan yatırım amaçlı gayrimenkul niteliğindeki bina ve tamamlayıcılarını satın almıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.