Quarterly Report • Sep 12, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Maslak No1 Plaza Eski Büyükdere Caddesi Maslak Mahallesi No:1 Maslak, Sarıyer 34485 İstanbul, Türkiye
Tel: +90 (212) 366 60 00 Fax: +90 (212) 366 60 10
Mersis No :0291001097600016 Ticari Sicil No: 304099
Giriş
Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili ara dönem özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, ara dönem özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve ara dönem özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı ara dönem özet konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL") şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir Veya birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve üye firmalarının her biri ayrı ve bağımsız birer tüzel kişiliktir. DTTL ("Deloitte Global" olarak da anılmaktadır) müşterilere Hizmet sunmamaktadır. Global üye firma ağımızla ilgili daha fazla bilgi almak için adresini ziyeret ediniz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihinde sonra eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının bağımsız denetim ve 30 Haziran 2023 tarihinde son eren altı aylık hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolarının bağımsız sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolara ile ilgili olarak 30 Nisan 2024 tarihli bağımsız denetim raporuna olumlu görüş vermiş ve 30 Haziran 2023 dönemine ait özet konsolide finansal tablolar ile ilgili olarak 10 Ağustos 2023 tarihli sınırlı denetim raporunda TMS 34'e uygun olmayan herhangi bir hususa rastlanmadığını ifade etmiştir.
Diğer bilgilerden Grup yönetimi sorumludur. Diğer bilgiler Ek'de yer alan, TMS 34 kapsamında bir ölçüm kriteri olmayan "Diğer Bilgileri" içermektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sonucumuz, söz konusu diğer bilgileri kapsamamaktadır ve diğer bilgilere ilişkin herhangi bir güvence vermemekteyiz.
Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin denetimi kapsamında sorumluluğumuz, yukarıda belirtilmiş olan diğer bilgileri okumak ve bunu yaparken diğer bilgilerin ara dönem özet konsolide finansal bilgiler ve sınırlı denetimden edindiğimiz bilgi ile önemli seviyede tutarsız olup olmadığını, ya da başka bir şekilde önemli ölçüde yanlış gösterilip gösterilmediklerini değerlendirmektir. Yaptığımız çalışmalara göre diğer bilgilerde önemli ölçüde bir yanlışlık olduğuna hükmedersek, bulgularımızı raporlamamız gerekmektedir. Diğer bilgilere ilişkin bildirmemiz gereken herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Ömer Yüksel, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 12 Eylül 2024
| İÇİNDEKİLERSAYFA | ||
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-39 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| NOT 2 | ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-11 |
| NOT 3 | İŞLETME BİRLEŞMELERİ | 11 |
| NOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 12 |
| NOT 5 | FİNANSAL BORÇLAR | 12-13 |
| NOT 6 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 13-14 |
| NOT 7 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 14 |
| NOT 8 | STOKLAR | 14 |
| NOT 9 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (MÜŞTERİ SÖZLEŞMELERİNDEN | |
| DOĞAN YÜKÜMLÜLÜKLERİN DIŞINDA KALANLAR) | 15 | |
| NOT 10 | MADDİ DURAN VARLIKLAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 16-19 |
| NOT 11 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 20-21 |
| NOT 12 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR, TAAHHÜTLER | 22-24 |
| NOT 13 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 24-25 |
| NOT 14 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 26 |
| NOT 15 | SERMAYE,YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 26-27 |
| NOT 16 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 27 |
| NOT 17 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ | 28 |
| NOT 18 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 28 |
| NOT 19 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 28-29 |
| NOT 20 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 29 |
| NOT 21 | FİNANSMAN GİDERLERİ | 29 |
| NOT 22 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ,VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 29-31 |
| NOT 23 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 31 |
| NOT 24 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 32-37 |
| NOT 25 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 38-39 |
| NOT 26 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 39 |
| EK-1 | TAMAMLAYICI DİĞER BİLGİLER | 40 |
|---|---|---|
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Varlıklar | referansı | 2024 | 2023 |
| Dönen varlıklar | 5.128.749.664 | 6.356.843.255 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 775.356.277 | 1.129.006.695 |
| Ticari alacaklar | 1.440.140.850 | 1.685.610.029 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 6, 24 | 37.237.295 | 30.813.490 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 1.402.903.555 | 1.654.796.539 |
| Diğer alacaklar | 35.519.746 | 15.424.091 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 7,24 | 27.674.400 | 5.289.114 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7 | 7.845.346 | 10.134.977 |
| Stoklar | 8 | 2.539.062.484 | 2.835.123.960 |
| Peşin ödenmiş giderler | 9 | 166.395.587 | 481.372.258 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 884.632 | 11.148.576 | |
| Diğer dönen varlıklar | 171.390.088 | 199.157.646 | |
| Duran varlıklar | 5.413.536.330 | 5.200.404.506 | |
| Diğer alacaklar - UV | 13.249.838 | 15.695.829 | |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar - UV | 7 | 13.249.838 | 15.695.829 |
| Maddi duran varlıklar | 10 | 2.171.966.783 | 2.285.083.646 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 10 | 2.233.055.514 | 2.057.998.786 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 367.901.626 | 365.907.072 |
| Peşin ödenmiş giderler - UV | 9 | 11.627.590 | 898.724 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 22 | 615.734.979 | 474.820.449 |
| Toplam varlıklar | 10.542.285.994 | 11.557.247.761 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Kaynaklar | Dipnot Referansı |
Cari Dönem 30 Haziran 2024 |
Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli yükümlülükler | 7.080.661.418 | 7.508.977.438 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 446.010.103 | 427.414.538 | |
| İlişkili taraflara kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 5 | 7.311.651 | 15.001.133 |
| İlişkili olmayan taraflara kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 5 | 438.698.452 | 412.413.405 |
| Ticari borçlar | 6.034.808.881 | 6.418.043.853 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 6,24 | 2.009.189.635 | 1.992.849.324 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 4.025.619.246 | 4.425.194.529 |
| Diğer borçlar | 8.406.524 | 10.447.441 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 4.500.000 | 9.401.212 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 3.906.524 | 1.046.229 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 13 | 210.747.740 | 170.690.516 |
| Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | 9 | 68.076.968 | 89.643.450 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 274.701.546 | 330.263.025 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 13 | 139.877.715 | 156.297.626 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 12 | 134.823.831 | 173.965.399 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 14 | 37.909.656 | 62.474.615 |
| İlişkili taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler | 1.521.889 | 17.745.339 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler | 36.387.767 | 44.729.276 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.653.108.217 | 1.592.959.743 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 856.953.969 | 801.280.230 | |
| İlişkili taraflara kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 5 | 26.106.552 | 50.516.199 |
| İlişkili olmayan taraflara kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 5 | 830.847.417 | 750.764.031 |
| Diğer borçlar | - | 28.919.107 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | - | 28.919.107 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 229.403.210 | 221.831.730 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 13 | 229.403.210 | 221.831.730 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 564.968.066 | 535.579.756 | |
| Ertelenmiş gelirler | 9 | 1.782.972 | 5.348.920 |
| Özkaynaklar | 1.808.516.359 | 2.455.310.580 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 1.802.044.418 | 2.437.159.911 | |
| Ödenmiş sermaye | 15 | 80.476.074 | 80.476.074 |
| Sermaye düzeltme farkları | 734.385.245 | 734.385.245 | |
| Geri alınmış paylar | (101.886.762) | (101.886.762) | |
| Paylara ilişkin primler | 994.823.376 | 994.823.376 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı giderler | (128.834.924) | (101.065.385) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | (128.834.924) | (101.065.385) | |
| 15 | 172.399.039 | 172.399.039 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 449.741.233 | 449.741.233 | |
| Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşme etkisi | 208.287.091 | 121.045.477 | |
| Geçmiş yıllar karları | (607.345.954) | 87.241.614 | |
| Net dönem (zararı)/karı Kontrol gücü olmayan paylar |
15 | 6.471.941 | 18.150.669 |
| 10.542.285.994 | 11.557.247.761 | ||
| Toplam kaynaklar |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya zarar kısmı | Dipnot referansı |
1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
16 16 |
16.911.920.116 (14.823.347.329) |
8.359.243.715 (7.372.883.381) |
20.444.024.161 (18.486.569.629) |
10.425.008.028 (9.335.976.472) |
| Brüt kar | 2.088.572.787 | 986.360.334 | 1.957.454.532 | 1.089.031.556 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
17, 18 17, 18 19 19 |
(2.226.059.223) (544.905.491) 573.056.698 (1.333.655.301) |
(1.079.224.903) (263.317.722) 126.199.078 (528.155.942) |
(2.037.369.278) (429.672.532) 353.022.493 (791.132.690) |
(1.012.018.356) (207.691.300) 257.563.240 (400.130.997) |
| Esas faaliyet zararı (-) | (1.442.990.530) | (758.139.155) | (947.697.475) | (273.245.857) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) |
20 20 |
186.134.009 (13.117.542) |
86.227.545 (13.078.897) |
193.582.824 (5.116.154) |
115.187.672 (4.587.533) |
| Finansman gideri öncesi faaliyet zararı (-) | (1.269.974.063) | (684.990.507) | (759.230.805) | (162.645.718) | |
| Finansman giderleri (-) Parasal kazanç |
21 | (626.220.619) 1.176.068.499 |
(301.574.407) 454.470.785 |
(410.555.200) 1.041.348.175 |
(228.096.969) 163.426.597 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı (-) | (720.126.183) | (532.094.129) | (128.437.830) | (227.316.090) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri (-) Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri |
22 22 |
101.977.657 - 101.977.657 |
157.970.179 - 157.970.179 |
9.710.296 (7.248.537) 16.958.833 |
4.499.556 (1.956.159) 6.455.715 |
| Net dönem zararı (-) | (618.148.526) | (374.123.950) | (118.727.534) | (222.816.534) | |
| Net dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Pay başına kayıp (TL) |
23 | (10.802.572) (607.345.954) (7,547) |
(5.620.017) (368.503.933) (4,579) |
2.957.822 (121.685.356) (1,512) |
5.777.893 (228.594.427) (2,841) |
| Diğer kapsamlı gider Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak aktüeryal kayıp Diğer kapsamlı gidere ilişkin ertelenmiş vergi geliri |
15 22 |
(27.769.539) (37.318.102) 9.548.563 |
(15.461.234) (20.614.437) 5.153.203 |
(71.510.966) (89.868.156) 18.357.190 |
(41.557.535) (52.172.367) 10.614.832 |
| Toplam diğer kapsamlı gider | (645.918.065) | (389.585.184) | (190.238.500) | (264.374.069) | |
| Toplam diğer kapsamlı giderin dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
(10.802.572) (635.115.493) |
(4.505.555) (385.079.629) |
2.957.820 (193.196.320) |
1.200.291 (265.574.360) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot referansı |
Ödenmiş sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geri alınmış şirket payları |
Paylara İlişkin Primler |
Ortak Kontrole tabi işletmelerin birleşmelerin etkisi |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Ana ortaklığı ait özkaynaklar toplamı |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiye (Önceden raporlanan) | 60.000.000 | 729.320.573 | 133.848.219 | (101.886.762) | - | - | (8.290.714) | 995.521.423 | 628.376.465 | 2.436.889.204 | 101.848 | 2.436.991.052 | |
| Ortak kontrol altında gerçekleşen işlemler | - | - | 16.413.691 | - | 994.823.376 | 475.281.980 | (4.473.401) | (1.606.818.159) | 232.154.831 | 107.382.318 | (6.753.021) | 100.629.297 | |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiye | 60.000.000 | 729.320.573 | 150.261.910 | (101.886.762) | 994.823.376 | 475.281.980 | (12.764.115) | (611.296.736) | 860.531.296 | 2.544.271.522 | (6.651.173) | 2.537.620.349 | |
| Transferler | 15 | - | - | 15.905.008 | - | - | - | - | 844.626.288 | (860.531.296) | - | - | - |
| Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yaplan işlemler | - | - | - | - | - | - | - | (10.003.144) | - | (10.003.144) | 19.504.963 | 9.501.819 | |
| Temettüler (*) | - | - | - | - | - | - | - | (85.798.578) | - | (85.798.578) | - | (85.798.578) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 15 | - | - | - | - | - | - | (71.510.966) | - | (121.685.354) | (193.196.320) | 2.957.820 | (190.238.500) |
| 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla bakiye | 60.000.000 | 729.320.573 | 166.166.918 | (101.886.762) | 994.823.376 | 475.281.980 | (84.275.081) | 137.527.830 | (121.685.354) | 2.255.273.480 | 15.811.610 | 2.271.085.090 | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 80.476.074 | 734.385.245 | 172.399.039 | (101.886.762) | 994.823.376 | 449.741.233 | (101.065.385) | 121.045.477 | 87.241.614 | 2.437.159.911 | 18.150.669 | 2.455.310.580 | |
| Transferler | 15 | - | - | - | - | - | - | - | 87.241.614 | (87.241.614) | - | - | - |
| Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yaplan işlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (876.156) | (876.156) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 15 | - | - | - | - | - | - | (27.769.539) | - | (607.345.954) | (635.115.493) | (10.802.572) | (645.918.065) |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 80.476.074 | 734.385.245 | 172.399.039 | (101.886.762) | 994.823.376 | 449.741.233 | (128.834.924) | 208.287.091 | (607.345.954) | 1.802.044.418 | 6.471.941 | 1.808.516.359 |
(*) Yönetim Kurulu 2022 yılı için 4 Mayıs 2023 tarihinde kar dağıtım kararı almış ve 7 Haziran 2023'de yapılan Genel Kurul tarafından 9 Ekim 2023'de ödenmek üzere onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| referansı | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları | 623.650.655 | 1.441.925.380 | |
| Dönem karı / (zararı) | (618.148.526) | (118.727.534) | |
| Dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 10,11 | 531.165.319 | 450.330.430 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 12,13 | 132.463.573 | 112.324.563 |
| Beklenen kredi zarar karşılığı (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 6 | 14.141.124 | 1.029.568 |
| Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 8 | 17.587.498 | (96.661.627) |
| Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | (7.242.126) | 301.333.544 | |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 19,20,21 | 354.843.176 | 149.362.900 |
| Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler | 22 | (101.977.657) | (9.710.296) |
| Parasal kayıp/(kazanç) ile ilgili düzeltmeler | (604.201.107) | (734.941.347) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 1.046.501.984 | 1.691.504.051 | |
| Ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | (239.620.643) | (921.213.307) | |
| Stoklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | (283.724.737) | (1.885.798.639) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış ilgili düzeltmeler | (4.058.319) | (216.686.030) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) ilgili düzeltmeler | 304.247.805 | (188.836.879) | |
| Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 1.130.471.972 | 4.203.622.088 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 139.185.906 | 700.416.818 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 765.133.258 | 1.745.844.252 | |
| Vergi iadeleri/(ödemeleri) | - | (32.473.783) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 13 | (141.482.603) | (271.445.089) |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | 30.971.698 | (174.746.125) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 5.892.592 | 1.100.620 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 10,11,20 | (141.971.094) | (367.094.001) |
| Alınan faiz | 20 | 167.050.200 | 191.247.256 |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (784.393.278) | (602.220.342) | |
| Borçlanmadan kaynaklı nakit çıkış ve girişleri | (23.434.107) | (62.599.599) | |
| Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5 | - | (1.017.847) |
| Kiralama yükümlülüklerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (289.659.278) | (274.720.532) | |
| Ödenen faiz | 5,21 | (471.299.893) | (263.882.364) |
| D.Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp etkisi | (223.879.493) | (734.080.672) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış (A+B+C+D) | 4 | (353.650.418) | (69.121.759) |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 1.129.006.695 | 1.429.701.695 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E) | 4 | 775.356.277 | 1.360.579.936 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş. ("Şirket"), 2001 yılında kurulmuş ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca İstanbul, Türkiye'de tescil edilmiştir. Şirket'in genel merkez adresi, Kuşbakışı Cad. No.19 Altunizade -Üsküdar/İstanbul'dur.
Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") ana faaliyet konusu, bakkal, market, büfe gibi perakende satış noktaları, yemek hizmeti veren işletmelere, kurumsal müşteriler, bireysel müşteriler, ticari vergi mükellefi gerçek ve tüzel kişilere hızlı tüketim ürünlerini toptan ve perakende satışıdır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in 72 ilde 182 adet mağazası bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 71 ilde 182 adet). 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 3.409 kişidir (31 Aralık 2023: 3.417). 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un mal tedariği iş ortaklığı sistemine dahil olan iş ortağı market sayısı 2.792'dir (31 Aralık 2023: 2.747).
Grup'un ana ortağı ve esas kontrolü elinde tutan taraf Yıldız Holding A.Ş.'dir. Yıldız Holding A.Ş. Ülker ailesi tarafından kontrol edilmektedir. Grup hisseleri 3 Şubat 2011 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ortaklarının unvanları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir;
| Ortaklığın Unvanı (*) | (%) | 30 Haziran 2024 | (%) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yıldız Holding A.Ş. | 66,59 | 53.587.365 66,59 | 53.587.365 | |
| Halka Açık | 33,41 | 26.888.709 33,41 | 26.888.709 | |
| 100 | 80.476.074 | 100 | 80.476.074 |
(*) KAP'ta yayınlanan ortaklık yapısı ve Merkezi Kayıt Kuruluşu verilerine göre düzenlenmiştir.
| Doğrudan ve dolaylı etkin sahiplik oranları % | |||
|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| g2mEKSPER Satış ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş.() Duru G2M Gıda Dağıtım Pazarlama ve Ticaret A.Ş.() SEÇ Marketçilik A.Ş. (**) |
90 90 90 |
90 90 90 |
(*) Grup, Yıldız Holding A.Ş.'nin %90 sahibi olduğu g2mEKSPER Satış ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş.'nin tüm paylarını 29 Aralık 2023 tarihinde Yıldız Holding'e 29.388.109 TL değerinde sermaye ihracı yaparak satın almıştır.
(**) Grup, ilgili şirkette dolaylı pay sahibidir.
(***) Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş.'nin sermayesinin %90'ına sahip olduğu, 50.000 TL sermayeli SEÇ Marketçilik A.Ş. 19 Ağustos 2020 tarihinde tescil edilmiş ve kuruluş işlemleri tamamlanmıştır.
Şirket ve bağlı ortaklığı hep birlikte Grup olarak anılacaktır.
Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 12 Eylül 2024 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup'un finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Grup, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal konsolide tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları ve açıklayıcı notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile arsa, arazi, bina, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve türev araçlar dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi'ne istinaden 31 Mart 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 30 Haziran 2023 ile 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 | %190 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Raporlama tarihi itibarıyla cari satın alma gücü cinsinden ifade edilenler dışındaki tüm kalemler ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak endekslenir. Geçmiş yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal varlık ve yükümlülükler, finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edildiklerinden endekslenmemektedirler. Parasal kalemler nakit ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
• Duran varlıklar, iştirakler ve benzeri varlıklar, piyasa değerlerini aşmamak kaydıyla, tarihi maliyetleri üzerinden endekslenir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmiştir. Özkaynaklar içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların Şirket'e dahil olduğu veya Şirket içerisinde oluştuğu dönemlerde genel fiyat endekslerinin uygulanması sonucu yeniden düzenlenmiştir.
• Finansal durum tablosunda yer alan parasal olmayan kalemlerin endekslenmesinden etkilenen kar veya zarar tablosu kalemlerinden kar veya zarar tablosuna etkisi olanlar hariç olmak üzere, kar veya zarar tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının ilk defa finansal tablolara yansıtıldığı dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenir.
• Net parasal pozisyonda genel enflasyondan kaynaklanan kazanç veya kayıplar, parasal olmayan varlıklar, özkaynak kalemleri ve kar veya zarar tablosu hesaplarında yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyondaki bu kazanç veya kayıplar kar veya zarara dahil edilir.
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir. Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların konsolide edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, konsolide finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili tutarlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Grup'un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Özet konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
(a) Bağlı ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Grup'un kontrolünün olduğu şirketlerdir. Grup'un kontrolü; bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar.
Grupiçi işlemlerden doğan bakiyeler ve grupiçi şirketlerle yapılan işlemlerden doğan gerçekleşmemiş kayıp ve kazançlar elimine edilir.
(b) Grup'un mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
(c) Bağlı ortaklık kontrolünün kaybedilmesi
Grup'un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Şirket'in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (Örneğin; konuyla ilgili TFRS standartları uyarınca, kar/(zarara) aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TFRS 9 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup ilgili dönemde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup, ilgili dönemde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik yapmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Kontratlarda yer alan uzatma opsiyonlarının büyük kısmı Grup ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır. Erken sonlandırma opsiyonu ise Grup'un eline bulunmaktadır. Bu değerlendirmelerden dolayı Grup, kiralama süresini söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarını değerlendirmiş ve kontratların sürelerine bir ekleme yada çıkarma yapmadan kullanmıştır. İlgili kontrat süreleri her yıl sonunda Grup yönetimi tarafından değerlendirilmektedir.
Grup, Yıldız Holding A.Ş.'nin %90 sahibi olduğu g2mEKSPER Satış ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş.'nin tüm paylarını 29 Aralık 2023 tarihinde Yıldız Holding'e 29.388.109 TL değerinde sermaye ihracı yaparak satın almıştır. Satın alım işlemi "Ortak Kontrol Altındaki İşlemler" olarak değerlendirilmiş ve özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. İşlem sonucu alınan net varlık ve işlemin özkaynak etkisi aşağıdaki gibidir:
| Konsolidasyon kapsamına alınan varlıklar | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| Dönen Varlıklar | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 176.091.650 |
| Ticari Alacaklar | 1.276.359.045 |
| Diğer Alacaklar | 6.904.204 |
| Stoklar | 549.263.640 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 49.851.825 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 12.827.955 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 86.743.639 |
| Duran Varlıklar | |
| Diğer Alacaklar - UV | 3.245.730 |
| Maddi Duran Varlıklar | 303.677.421 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 372.853.733 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12.478.576 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 37.341.282 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | (113.139.753) |
| Ticari Borçlar | (2.047.191.422) |
| Diğer Borçlar | (7.662.415) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | (38.846.091) |
| Ertelenmiş Gelirler | (49.140.914) |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | (102.835.318) |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | (9.002.956) |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | (159.247.468) |
| Diğer Borçlar | (33.275.373) |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | (60.944.880) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (57.649.496) |
| Ertelenmiş Gelirler - UV | (6.154.657) |
| Konsolidasyon kapsamına alınan net varlık | 202.547.957 |
| Grup'un toplam sahiplik oranı | 90,00% |
| Elde edilen net varlıkların Grup'a düşen payı | 182.293.161 |
| Alım için yapılan sermaye ihracı (*) | (29.388.109) |
| Sermaye niteliğinde olmayan özkaynak kalemleri | 364.583.506 |
| Bağlı Ortaklık Alımından Kaynaklanan Net Özkaynak Etkisi | 517.488.558 |
(*)30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kasa | 41.954.476 | 48.499.823 |
| Vadeli mevduatlar (*) | 363.435.054 | 619.969.875 |
| Vadesiz mevduatlar | 297.163.322 | 353.497.725 |
| Kredi kartı alacakları | 72.803.425 | 107.039.272 |
(*) Vadeli mevduatların büyük çoğunluğu gecelik vadeye sahiptir. 2024 yılında alınan ortalama faiz oranı %47' dir.
Kredi kartı alacaklarının vade detayı 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Bir ay içerisinde | 68.542.223 | 102.337.965 |
| İki ile üç ay içerisinde | 4.261.202 | 4.701.307 |
| Toplam | 72.803.425 | 107.039.272 |
| 5. FİNANSAL BORÇLAR |
||
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Finansal kiralama borçları | 2024 | 2023 |
| Bir yıl içinde | - | 617 |
| İki ile dört yıl arasındakiler | - | - |
| Geleceğe ait finansal giderler | - | (617) |
| Finansal kiralama borçlarının bugünkü değeri | - | - |
| 12 aydan önce ödenecek borçlar | - | - |
| 12 aydan sonra ödenecek borçlar | - | - |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 2024 | 2023 |
| Bir yıl içinde | 446.010.103 | 427.414.538 |
| Bir yıldan uzun | 856.953.969 | 801.280.230 |
| Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri | 1.302.964.072 | 1.228.694.768 |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
| İlişkili taraflara kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 2024 | 2023 |
| Bir yıl içinde | 7.311.651 | 15.001.133 |
| Bir yıldan uzun | 26.106.552 | 50.516.199 |
| İlişkili taraflara kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri | 33.418.203 | 65.517.332 |
| Finansal kiralama yükümlülüğü hareketleri | 30 Haziran | 30 Haziran |
| 2024 | 2023 | |
| Açılış bakiyesi | - | 2.218.225 |
| Faiz tahakkuku | - | 132.775 |
| Ödemeler | - | (1.017.847) |
| Parasal kayıp | - | (366.216) |
| Kapanış bakiyesi | - | 966.937 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
TFRS 16 standartları kapsamında kiralamalar için kullanılan iskonto aralıkları aşağıdadır:
| Döviz cinsi | 30 Haziran 2024 | ||
|---|---|---|---|
| İskonto oran aralığı (%) | Kısa vadeli (%) | Uzun vadeli (%) | |
| TL | 12,21-55 | 20-55 | 16,38-53,49 |
| AVRO | 3,15-6,53 | 3,15-6,53 | 3,15-6,53 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Döviz cinsi | İskonto oran aralığı (%) | Kısa vadeli (%) | Uzun vadeli (%) |
| TL | 11-28,6 | 11-12 | 12-28,6 |
| AVRO | 6,5 | 6,5 | 6,5 |
Finansal kiralama, kiralama dönemi 4 yıl olan makina va teçhizatlar ile ilgilidir. Grup'un 4 yıllık kiralama dönemi olan makine ve teçhizatı satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Grup'un finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır.
Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülük tutarı; TFRS 16 kapsamında kullanım hakkı ve kontrolü Grup'ta olan mağaza, depo ve araçlar için sözleşme kapsamından gelecekte ödenecek kiralar üzerinden hesaplanmıştır.
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 1.282.401.447 | 1.409.410.221 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 24) | 37.237.295 | 30.813.490 |
| Alacak senetleri | 189.137.473 | 324.413.693 |
| Beklenen kredi zarar karşılığı (-) | (68.635.365) | (79.027.375) |
| Toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 1.440.140.850 | 1.685.610.029 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla mal satışı ile ilgili ortalama vade 14,3 gündür (2023: 14,2 gün).
Ticari alacaklar etkin faiz yöntemiyle iskonto edilerek gösterilmiştir. Ticari alacakların değerinin tespitinde etkin faiz oranı olarak %50 esas alınmıştır (31 Aralık 2023: %42,5).
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde beklenen kredi zarar karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 30 Haziran | |
|---|---|---|
| Beklenen kredi zarar karşılığı hareketleri | 2024 | 2023 |
| Açılış bakiyesi | (79.027.375) | (111.139.392) |
| Dönem gideri | (14.141.124) | (1.029.568) |
| Tahsilatlar | 8.462.339 | 3.582.949 |
| Parasal kazanç | 16.070.795 | 13.920.556 |
| Kapanış bakiyesi | (68.635.365) | (94.665.455) |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 4.025.619.246 | 4.425.194.529 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 24) | 2.009.189.635 | 1.992.849.324 |
| Toplam kısa vadeli ticari borçlar | 6.034.808.881 | 6.418.043.853 |
Ticari borçlar etkin faiz yöntemiyle iskonto edilerek gösterilmiştir. Ticari alacakların değerinin tespitinde etkin faiz oranı olarak %50 esas alınmıştır (31 Aralık 2023: %42,5).
Ticari alacak ve borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 25. notta verilmiştir.
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 30 Haziran | 31 Aralık |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 24) Sigortadan alacaklar |
27.674.400 6.249.571 |
5.289.114 4.145.806 |
| Personelden alacaklar | 1.595.775 | 5.989.171 |
| 35.519.746 | 15.424.091 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 30 Haziran | 31 Aralık |
| 2024 | 2023 | |
| Verilen depozito ve teminatlar | 13.249.838 | 15.695.829 |
| 13.249.838 | 15.695.829 | |
| 8. STOKLAR |
||
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Ticari mallar | 2.547.988.862 | 2.823.179.011 |
| Diğer stoklar | 26.046.356 | 29.330.185 |
| Stok değer düşüklüğü (-) | (34.972.734) | (17.385.236) |
| 2.539.062.484 | 2.835.123.960 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Haziran | 31 Aralık |
|---|---|---|
| Stoklar için verilen sipariş avansları | 2024 107.866.665 |
2023 401.154.107 |
| Gelecek aylara ait sigorta giderleri | 37.671.998 | 44.307.850 |
| Gelecek aylara ait kira giderleri | 6.636.923 | 20.777.420 |
| Gelecek aylara ait diğer giderler | 14.220.001 | 15.132.881 |
| 166.395.587 | 481.372.258 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Haziran | 31 Aralık |
| 2024 | 2023 | |
| Sabit kıymetler için verilen sipariş avansları | 11.627.590 | 898.724 |
| 11.627.590 | 898.724 | |
| b) Ertelenmiş gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Kısa vadeli ertelenmiş gelirler |
30 Haziran | 31 Aralık |
| (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | ||
| 2024 | 2023 | |
| Alınan sipariş avansları Gelecek aylara ait gelirler |
52.019.244 16.057.724 |
69.631.362 20.012.088 |
| 68.076.968 | 89.643.450 | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) |
30 Haziran | 31 Aralık |
2024 2023
1.782.972 5.348.920
| Gelecek yıllara ait gelirler | 1.782.972 | 5.348.920 |
|---|---|---|
| ------------------------------ | ----------- | ----------- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Döşeme ve | Diğer Maddi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tesis makine ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler | Duran Varlıklar | Toplam | |
| Maliyet Değeri | ||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
36.647.439 | 43.463.092 | 2.621.898.488 | 2.426.424.375 | 642.774.498 | 5.771.207.892 |
| Alımlar | - | 407 | 43.587.243 | 47.717.965 | 9.945.063 | 101.250.678 |
| Çıkışlar | - | - | (1.432.508) | (32.039.295) | - | (33.471.803) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
36.647.439 | 43.463.499 | 2.664.053.223 | 2.442.103.045 | 652.719.561 | 5.838.986.767 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (32.450.869) | (43.431.458) | (1.884.175.448) | (1.291.838.200) | (234.228.271) | (3.486.124.246) |
| Dönem gideri | (160.172) | (17.284) | (84.498.216) | (103.803.777) | (22.416.806) | (210.896.255) |
| Çıkışlar | - | - | 297.650 | 29.702.867 | - | 30.000.517 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
(32.611.041) | (43.448.742) | (1.968.376.014) | (1.365.939.110) | (256.645.077) | (3.667.019.984) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri |
4.036.398 | 14.757 | 695.677.209 | 1.076.163.935 | 396.074.484 | 2.171.966.783 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa payları tutarının 187.689.177 TL'lik tutarı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, 59.511.633 TL'lik tutarı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
1 Ocak 2024 – 30 Haziran 2024 döneminde finansal kiralama yoluyla alınan maddi duran varlık alımı bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya kısıtlama bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Döşeme ve | Diğer Maddi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tesis makine ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler | Duran Varlıklar | Toplam | |
| Maliyet Değeri | ||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi |
32.488.142 | 43.463.804 | 2.418.053.020 | 2.114.605.380 | 571.190.524 | 5.179.800.870 |
| Alımlar | 4.159.877 | - | 124.662.989 | 179.599.581 | 22.216.222 | 330.638.669 |
| Çıkışlar | - | - | (3.929.552) | - | (1.291.468) | (5.221.020) |
| Transfer | - | - | - | (77.321.709) | 77.321.709 | - |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
36.648.019 | 43.463.804 | 2.538.786.457 | 2.216.883.252 | 669.436.987 | 5.505.218.519 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi |
(32.233.963) | (43.363.342) | (1.762.628.060) | (1.145.091.270) | (195.913.183) | (3.179.229.818) |
| Dönem gideri | (54.916) | (42.684) | (78.376.067) | (82.806.977) | (21.154.123) | (182.434.767) |
| Çıkışlar | - | - | 3.614.888 | - | 505.512 | 4.120.400 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
(32.288.879) | (43.406.026) | (1.837.389.239) | (1.227.898.247) | (216.561.794) | (3.357.544.185) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri |
4.359.140 | 57.778 | 701.397.218 | 988.985.005 | 452.875.193 | 2.147.674.334 |
30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa payları tutarının 149.142.584 TL'lik tutarı pazarlama satış ve dağıtım giderlerine 49.714.916 TL'lik tutarı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
1 Nisan 2023 – 30 Haziran 2023 döneminde finansal kiralama yoluyla alınan maddi duran varlık alımı bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya kısıtlama bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömür | |
|---|---|
| Tesis makine ve cihazlar | 5 -15 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 2 - 50 yıl |
| Diğer maddi duran varlıklar | 2 - 7 yıl |
| Özel Maliyetler | 2 - 20 yıl |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Mağaza | Taşıtlar | Depolar | Bina | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | |||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
2.448.318.656 | 432.610.111 | 183.324.305 | 359.790.366 | 3.424.043.438 |
| Girişler | 456.277.038 | 37.434.740 | - | 31.877.622 | 525.589.400 |
| Çıkışlar | (39.895.390) | (62.485.288) | (7.433.324) | (47.072.715) | (156.886.717) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
2.864.700.304 | 407.559.563 | 175.890.981 | 344.595.273 | 3.792.746.121 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
(1.032.402.017) | (144.253.028) | (51.984.315) | (137.405.292) | (1.366.044.652) |
| Dönem gideri | (141.686.709) | (70.831.734) | (35.678.642) | (35.767.423) | (283.964.508) |
| Çıkışlar | 9.634.449 | 38.266.768 | - | 42.417.336 | 90.318.553 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
(1.164.454.277) | (176.817.994) | (87.662.957) | (130.755.379) | (1.559.690.607) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri |
1.700.246.027 | 230.741.569 | 88.228.024 | 213.839.894 | 2.233.055.514 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının amortisman tutarının 269.630.943 TL'lik tutarı pazarlama satış ve dağıtım giderlerine, 14.333.565 TL'lik tutarı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Mağaza | Taşıtlar | Depolar | Bina | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | |||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 1.906.617.825 | 284.011.134 | 95.628.502 | 220.418.305 | 2.506.675.766 |
| Girişler | 406.337.110 | 231.690.555 | 72.049.495 | 206.741.707 | 916.818.867 |
| Çıkışlar | (69.235.756) | (72.887.265) | - | (79.755.494) | (221.878.515) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
2.243.719.179 | 442.814.424 | 167.677.997 | 347.404.518 | 3.201.616.118 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | (761.567.040) | (135.300.624) | (31.844.111) | (143.245.237) | (1.071.957.012) |
| Dönem gideri | (130.458.334) | (60.010.118) | (9.751.827) | (32.602.029) | (232.822.308) |
| Çıkışlar | 48.490.207 | 32.466.350 | - | 43.528.702 | 124.485.259 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
(843.535.167) | (162.844.392) | (41.595.938) | (132.318.564) | (1.180.294.061) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri |
1.400.184.012 | 279.970.032 | 126.082.059 | 215.085.954 | 2.021.322.057 |
30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının amortisman tutarının 172.139.374 TL'lik tutarı pazarlama satış ve dağıtım giderlerine, 9.279.354 TL'lik tutarı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak 2024 – 30 Haziran 2024 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Franchising | ||||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | hakları | Haklar | Müşteri listeleri | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 254.762.449 | 568.090.313 | 62.099.678 | 884.952.440 |
| Alımlar | - | 39.657.899 | 1.062.517 | 40.720.416 |
| Çıkışlar | - | (2.796.546) | - | (2.796.546) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
254.762.449 | 604.951.666 | 63.162.195 | 922.876.310 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
- | (461.874.268) | (57.171.100) | (519.045.368) |
| Dönem gideri | - | (35.328.057) | (976.499) | (36.304.556) |
| Çıkışlar | - | 375.240 | - | 375.240 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | (496.827.085) | (58.147.599) | (554.974.684) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri |
254.762.449 | 108.124.581 | 5.014.596 | 367.901.626 |
Franchise haklarının kullanım ömürleri, Grup'a sağlaması muhtemel olan net nakit akışları, yapılabilecek analizler sonucu ne kadar süre ile kullanabileceği öngörülemediği için hesaplanamamaktadır. Bu nedenle, bu varlıklar amortismana tabi tutulmamaktadır fakat yıllık olarak değer düşüklüğü testi uygulanmaktadır.
Sınırsız ömre sahip franchise haklarının değer düşüklüğü tespiti çalışmasında indirgenmiş nakit akış yöntemi kullanılmıştır. İndirgenmiş nakit akış çalışmasında ilgili grup yönetimleri tarafından 5 yıllık iş planı hazırlanmış olup, değerlemede 2024 yılı için %39, 2025 yılı için %39, 2026 yılı için %39, 2027 yılı için %39 ve 2028 yılı için %39 iskonto oranı ile %10,7 büyüme oranı kullanılmıştır.
İtfa giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak 2023 - 30 Haziran 2023 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Franchising | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | hakları | Haklar | Müşteri listeleri | Toplam | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi |
254.762.450 | 485.510.309 | 69.639.214 | 809.911.973 | ||
| Alımlar | - | 36.168.446 | 286.886 | 36.455.332 | ||
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
254.762.450 | 521.678.755 | 69.926.100 | 846.367.305 | ||
| Birikmiş İtfa Payları | ||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi |
- | (397.372.750) | (64.626.199) | (461.998.949) | ||
| Dönem gideri | - | (29.773.454) | (5.299.901) | (35.073.355) | ||
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | (427.146.204) | (69.926.100) | (497.072.304) | ||
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri |
254.762.450 | 94.532.551 | - | 349.295.001 |
Maddi olmayan duran varlık kalemleri doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde itfaya tabi tutulmuştur.
| Ekonomik Ömür | |
|---|---|
| Haklar | 2 - 15 yıl |
| Franchising hakları | Sınırsız |
| Müşteri listeleri | 5 yıl |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Kısa vadeli borç karşılıkları | 30 Haziran | 31 Aralık |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Dava karşılığı | 61.333.863 | 69.013.804 |
| Aktivite karşılığı (*) | 69.387.676 | 58.995.490 |
| Diğer karşılıklar | 4.102.292 | 45.956.105 |
| 134.823.831 | 173.965.399 |
(*) Aktivite karşılıkları Grup'un cari dönemde satışı desteklemek amacıyla düzenlediği para puan kampanya uygulamalarından oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 2023 dönemlerinde gerçekleşen dava karşılıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Dava karşılığı hareketleri | 1 Ocak - 30 Haziran |
1 Ocak - 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| Açılış bakiyesi | 69.013.804 | 78.199.720 | |
| Dönem gideri | 5.114.826 | 1.416.876 | |
| Parasal kazanç | (12.794.767) | 20.203.809 | |
| Kapanış bakiyesi | 61.333.863 | 99.820.405 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Grup Tarafından Verilen Teminat, Rehin, İpotekler (TRİ'ler) |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL | ABD Doları | TL Karşılığı | TL | ABD Doları | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş | ||||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | ||||||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | ||||||
| i.Ana ortak lehine verniş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı (*) | 625.944.463 | 296.763.319 | 10.028.000 | 462.040.241 | 93.815.914 | 10.028.000 |
| ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | ||||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş | ||||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| Toplam TRİ | 625.944.463 | 296.763.319 | 10.028.000 | 462.040.241 | 93.815.914 | 10.028.000 |
(*) 12 Nisan 2018 tarihinde muhtelif Türk bankaları ile imzalanan sendikasyon kredisi sözleşmesi ile Yıldız Holding A.Ş., kendi bünyesindeki ve grup şirketlerine ait olan kısa vadeli banka kredilerinin büyük bir bölümünü Yıldız Holding A.Ş. çatısı altında birleştirmiştir. Bu çerçevede Grup'un doğrudan bankalara karşı yükümlü olduğu gayri nakdi kredi borçları Yıldız Holding A.Ş. seviyesine taşınmış ve 8 Haziran 2018 tarihi itibarıyla Yıldız Holding A.Ş.'ye borç olarak takip edilmeye başlanmıştır. Grup'un bu kapsam dahilindeki toplam nakdi kredisi bulunmamakta, gayri nakdi kredisi ise 10.028.000 USD + 296.763.319 TL 'dir. Sendikasyon kredisi dolayısıyla Grup'un toplam borç yükünde herhangi bir artış olmamış; sadece gayri nakdi riskleri Yıldız Holding A.Ş. seviyesine çıkarılmıştır. Aynı zamanda Grup'un kendisine ilişkin olarak Yıldız Holding A.Ş.'ye devir edilen gayrinakdi kredi risk tutarı ile sınırlı olmak üzere, kredi kullanım tarihi itibarıyla Yıldız Holding A.Ş.'ye garantör olmuştur. Grup'un varlıkları (taşınmazları, maliki olduğu iştirak hisseleri vs.) üzerinde herhangi bir rehin yahut teminat tesis edilmemiştir. Sendikasyon kredisi sözleşme süresi boyunca garantörlük tutarındaki ödemelerin yapılması sonucunda garanti yükümlülükleri sona erecek olup sözleşmede Grup'un faaliyetlerini olumsuz yönde etkileyebilecek bir kısıtlama veya taahhüt söz konusu değildir. Yıldız Holding seviyesine çıkan ve Yıldız Holding kefaleti ile Grup adına 3. taraflara verilen teminat mektubu tutarı 625.944.463 TL'dir (31 Aralık 2023: 462.040.241 TL).
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup aleyhine açılan davalar:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İcra davaları Tazminat davaları |
38.169.707 23.164.156 |
41.484.751 27.529.053 |
| 61.333.863 | 69.013.804 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 30 Haziran | 31 Aralık |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Performans primi ve diğer sosyal haklar | 92.609.144 | 130.297.150 |
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü | 32.749.519 | 26.000.476 |
| Personel ayni yardım karşılığı | 14.519.052 | - |
| 139.877.715 | 156.297.626 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 30 Haziran | 31 Aralık |
| 2024 | 2023 | |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 108.074.659 | 90.499.379 |
| Personele borçlar | 85.799.298 | 53.276.294 |
| Personele ait ödenecek vergi ve fonlar | 16.873.783 | 26.914.843 |
| 210.747.740 | 170.690.516 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 30 Haziran | 31 Aralık |
| 2024 | 2023 | |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü | 189.827.613 | 190.399.064 |
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü | 39.575.597 | 31.432.666 |
| 229.403.210 | 221.831.730 |
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 35.058,58 TL tavanına tabidir (31 Aralık 2023: 33.713,58 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, Grup'un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla nominal değeri üzerinden, konsolide finansal tablolarda geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bilanço tarihindeki değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %20,95 enflasyon ve %25,39 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,67 (31 Aralık 2023: %3,67) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.828,42 TL (1 Ocak 2023: 33.670,14 TL) tavan tutarı dikkate alınmıştır. Kıdeme hak kazanma olasılığına ilişkin kullanılan oranlar beyaz yaka ve mavi yaka personeli için sırasıyla %87,45 olarak dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran |
1 Ocak - 30 Haziran |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 190.399.064 | 249.642.592 |
| Hizmet maliyeti | 17.697.666 | 14.937.061 |
| Faiz maliyeti | 16.122.379 | 20.359.077 |
| Ödenen kıdem tazminatı yükümlülüğü | (34.432.253) | (100.024.123) |
| Aktüeryal kayıp | 37.318.102 | 89.868.156 |
| Parasal kayıp | (37.277.345) | (48.729.746) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 189.827.613 | 226.053.017 |
Kullanılmamış izin yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran |
1 Ocak - 30 Haziran |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 57.433.142 | 59.035.694 |
| Dönem içinde hakedilen | 41.180.300 | 48.507.505 |
| Dönem içinde kullanılan | (24.536.267) | (36.443.564) |
| Parasal kayıp | (1.752.059) | (77.577) |
| Kullanılmamış izin yükümlülüğü | 72.325.116 | 71.022.058 |
Performans prim karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 130.297.150 | 138.373.737 |
| Dönem içinde hakedilen | 93.007.048 | 45.784.153 |
| Dönem içinde ödenen | (107.050.350) | (171.420.966) |
| Parasal (kayıp)/kazanç | (23.644.704) | 81.338.091 |
| Performans primi karşılığı | 92.609.144 | 94.075.015 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 30 Haziran | 31 Aralık |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 35.037.843 | 43.381.971 |
| Diğer | 2.871.813 | 19.092.644 |
| 37.909.656 | 62.474.615 |
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL' dir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde çıkarılmış ve ödenmiş sermaye tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklığın Ünvanı (*) | Pay Tutarı | (%) | Pay Tutarı | (%) |
| Yıldız Holding A.Ş. | 53.587.365 | 66,59% | 53.587.365 | 55,19% |
| Halka Açık | 26.888.709 | 33,41% | 26.888.709 | 44,81% |
| Ödenmiş sermaye | 80.476.074 | 100% | 80.476.074 | 100,00% |
| Sermaye düzeltme farkları(**) | 734.385.245 | 734.385.245 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 814.861.319 | 814.861.319 |
(*) KAP'ta yayınlanan ortaklık yapısı ve Merkezi Kayıt Kuruluşu verilerine göre düzenlenmiştir
(**) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından yayımlanmış TFRS'lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Grup'un sermayesi 1 TL nominal değerli 80.476.074 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 80.476.074 adet).
Grup'un ortaklarının sahip olduğu paylar içinden toplam 14.000.000 TL nominal değerli paylar ile ek satış hakkının kullanılmasıyla toplam 16.000.000 TL nominal değerli payların halka arz edilerek, Sermaye Piyasası Kanunu (SPK)'nun 4'üncü maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kurulu'nca 21 Ocak 2011 tarih ve 6/62 sayı ile kayda alınmıştır. Şirket hisseleri 3 Şubat 2011 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
| Yasal yedekler | 30 Haziran 2024 172.399.039 |
31 Aralık 2023 172.399.039 |
|---|---|---|
| 172.399.039 | 172.399.039 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla aktüeryal kayıp / (kazançların) tutarı eksi 128.834.923 TL'dir (31 Aralık 2023: eksi 101.065.385 TL).
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Geçmiş yıllar karlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Geçmiş yıllar karları | 338.555.635 | 225.128.083 |
| Olağanüstü yedekler | 101.359.524 | 126.430.386 |
| Sermaye ve yasal yedekler haricindeki özkaynak kalemlerinin enflasyon düzeltme farkları | (231.628.068) | (230.512.992) |
| 208.287.091 | 121.045.477 |
| 30 Haziran 2024 | Vergi Usul Kanunu'na göre hazırlanmış finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
TMS/TFRS Finansal Tablolarına göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
Geçmiş yıl zararlarında izlenen farklar |
|---|---|---|---|
| Sermaye düzeltme farkları | 1.147.770.306 | 734.385.245 | 413.385.061 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 253.347.768 | 101.359.524 | 151.988.244 |
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
30 Haziran 2023 |
|
| Yurt içi satışlar | 18.614.544.149 | 9.150.423.237 | 22.308.437.018 | 11.308.647.515 |
| Sigara | 2.027.500.666 | 1.202.133.119 | 6.533.338.168 | 5.359.816.673 |
| Sigara Dışı | 16.587.043.483 | 7.948.290.118 | 15.775.098.850 | 5.948.830.842 |
| Yurt dışı satışlar | 21.938.760 | 11.885.170 | 29.455.567 | 29.455.567 |
| Satış iadeleri (-) | (143.633.361) | (60.285.230) | (184.728.858) | (94.746.908) |
| Satış iskontoları (-) | (1.580.929.432) | (742.779.462) | (1.709.139.566) | (818.348.146) |
| 16.911.920.116 | 8.359.243.715 | 20.444.024.161 | 10.425.008.028 | |
| b) Satışların maliyeti |
||||
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Sigara | (1.946.572.458) | (1.148.980.691) | (6.343.727.220) | (5.201.708.124) |
| Sigara Dışı | (12.876.774.871) | (6.223.902.690) | (12.142.842.409) | (4.134.268.348) |
| (14.823.347.329) | (7.372.883.381) | (18.486.569.629) | (9.335.976.472) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (2.226.059.223) | (1.079.224.903) | (2.037.369.278) | (1.012.018.356) |
| Genel yönetim giderleri (-) | (544.905.491) | (263.317.722) | (429.672.532) | (207.691.300) |
| (2.770.964.714) | (1.342.542.625) | (2.467.041.810) | (1.219.709.656) |
Pazarlama satış ve dağıtım giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Personel giderleri | (1.120.749.877) | (530.452.749) | (961.113.511) | (470.771.888) |
| Amortisman giderleri (Not 10 - 11) | (457.320.121) | (218.690.200) | (381.762.795) | (211.663.105) |
| Lojistik giderleri | (271.851.290) | (134.625.632) | (236.656.183) | (105.397.170) |
| Genel giderler (elektrik, doğalgaz, su vb) | (90.464.343) | (41.942.064) | (115.023.828) | (37.568.965) |
| Reklam giderleri | (74.333.739) | (38.400.516) | (75.542.249) | (34.265.733) |
| Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri | (57.063.662) | (29.569.814) | (51.853.836) | (10.288.750) |
| Bakım onarım giderleri | (27.095.316) | (13.015.991) | (25.273.790) | (14.058.440) |
| Diğer pazarlama ve satış giderleri | (127.180.875) | (72.527.937) | (190.143.086) | (128.004.305) |
| (2.226.059.223) | (1.079.224.903) | (2.037.369.278) | (1.012.018.356) |
Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Personel giderleri | (199.682.372) | (97.567.204) | (160.198.259) | (82.307.404) |
| Büro, kırtasiye ve bilgi işlem giderleri | (126.570.839) | (64.143.339) | (74.129.652) | (35.402.041) |
| Amortisman ve itfa payları giderleri (Not 10 - 11) | (73.845.198) | (33.535.044) | (68.567.635) | (30.769.921) |
| Danışmanlık giderleri | (60.180.031) | (27.099.645) | (58.604.462) | (22.827.134) |
| Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri | (52.217.535) | (25.525.183) | (32.849.210) | (14.001.056) |
| Müşavirlik giderleri | (9.876.414) | (4.813.692) | (12.403.751) | (12.272.597) |
| Seyahat giderleri | (2.140.253) | (1.388.618) | (1.928.427) | (755.429) |
| Diğer genel yönetim giderleri | (20.392.849) | (9.244.997) | (20.991.136) | (9.355.718) |
| (544.905.491) | (263.317.722) | (429.672.532) | (207.691.300) |
a) Esas faaliyetlerden gelirlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | ||
| Vadeli satışlara ilişkin faiz geliri | 301.887.467 | 142.094.518 | 149.428.116 | 88.262.724 | |
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin reeskont geliri | 241.023.257 | (26.676.209) | 125.266.362 | 103.557.557 | |
| Konusu kalmayan karşılık (Not 6) | 8.462.339 | (1.047.707) | 3.582.949 | (856.549) | |
| Kambiyo karları | 3.424.089 | (532.004) | 60.117.454 | 58.949.259 | |
| Diğer gelirler | 18.259.546 | 12.360.480 | 14.627.612 | 7.650.249 | |
| 573.056.698 | 126.199.078 | 353.022.493 | 257.563.240 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
b) Esas faaliyetlerden giderlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Vadeli alımlara ilişkin faiz gideri | (1.157.102.299) | (499.270.815) | (622.238.124) | (334.165.875) |
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin reeskont gideri | (136.696.014) | (24.286.893) | (55.321.319) | (50.608.545) |
| Şüpheli alacak karşılığı gideri (Not 6) | (14.141.124) | (2.221.494) | (1.029.568) | 6.265.792 |
| Dava karşılık giderleri (Not 12) | (5.114.826) | (5.114.826) | (1.416.876) | 5.945.323 |
| Kambiyo zararları | (4.444.472) | (955.380) | (36.213.012) | (33.529.121) |
| Diğer giderler | (16.156.566) | 3.693.466 | (74.913.791) | 5.961.429 |
| (1.333.655.301) | (528.155.942) | (791.132.690) | (400.130.997) |
a) Yatırım faaliyetlerinden gelirlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
30 Haziran 2023 |
||
| Ticari olmayan alacağa ait faiz geliri(*) | 166.821.913 | 86.227.545 | 191.098.995 | 114.102.732 | |
| Maddi duran varlık satış karı | 1.631.397 | - | 114.113 | 22.587 | |
| Peşin ödeme iskontosu | 228.287 | - | 148.262 | 148.262 | |
| Diğer gelirler | 17.452.412 | - | 2.221.454 | 914.091 | |
| 186.134.009 | 86.227.545 | 193.582.824 | 115.187.672 |
b) Yatırım faaliyetlerinden giderlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
| Maddi duran varlık satış zararı | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| (13.117.542) | (13.078.897) | (5.116.154) | (4.587.533) | |
| (13.117.542) | (13.078.897) | (5.116.154) | (4.587.533) |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Banka faiz giderleri | (421.548.281) | (203.211.223) | (238.789.081) | (133.019.116) |
| Kiralama işlemleri finansman giderleri | (154.920.726) | (73.919.027) | (141.121.209) | (75.291.914) |
| Kıdem tazminatı faiz maliyeti (Not 13) | (16.122.379) | (7.712.861) | (16.118.151) | (16.118.151) |
| Teminat mektubu komisyonları ve diğer finansman giderleri | (33.629.233) | (16.731.296) | (14.526.759) | (3.667.788) |
| (626.220.619) | (301.574.407) | (410.555.200) | (228.096.969) |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiye tabi olmayan gelirler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25 (2023: %25)'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2024 hesap dönemi kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (2023: %25). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1 Nisan - 30 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Ertelenmiş vergi:
Grup, vergiye esas finansal tabloları ile TFRS'lere göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'lere göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
| 1 Ocak - 30 Haziran |
1 Ocak - 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan varlıkların değerleme, | ||
| amortisman ve itfa farklılıkları | 166.058.220 | 86.236.792 |
| Ticari borç ve alacaklar reeskontu, net | 85.349.790 | 79.332.916 |
| İndirilebilir zararlar | (287.355.468) | (134.848.531) |
| Performans primi ve diğer sosyal haklar | (20.072.548) | (26.413.606) |
| Kullanılmamış izin yükümlülüğü | (18.081.279) | (14.358.286) |
| Şüpheli alacak karşılığı | (4.566.619) | (5.225.841) |
| Dava karşılığı | (15.333.466) | (17.253.452) |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan varlıklar ve yükümlülükler | 222.916.581 | 201.673.136 |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü | (47.456.903) | (47.599.766) |
| Gider tahakkukları | (36.759.493) | 15.655.598 |
| VUK enflasyon düzeltmesi | (11.345.258) | (70.026.859) |
| Diğer | (84.120.470) | (6.412.794) |
| (50.766.913) | 60.759.307 | |
| Ertelenmiş vergi (varlığı)/yükümlülüğü, net hareketleri: | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Ertelenmiş vergi (varlığı)/yükümlülüğü, net hareketleri | 30 Haziran | 30 Haziran |
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 60.759.307 | 61.585.560 |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | (101.977.657) | (16.958.833) |
Özkaynak altında muhasebeleştirilen (9.548.563) (18.357.190) Kapanış bakiyesi (50.766.913) 26.269.537
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | - | - |
| Dönem karından peşin ödenen vergiler | (884.632) | (11.148.576) |
| Cari dönem vergisi (varlığı)/yükümlülüğü | (884.632) | (11.148.576) |
| 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla vergi giderleri aşağıdaki gibidir: | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
| Dönem vergi gideri | - | (7.248.537) |
| Ertelenmiş vergi geliri | 101.977.657 | 16.958.833 |
| Vergi geliri /(gideri) | 101.977.657 | 9.710.296 |
| Vergi karşılığı mutabakatı: | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Haziran | 30 Haziran | |
| Vergi öncesi dönem karı | 2024 (720.126.183) |
2023 (128.437.830) |
| Vergi gideri oranı | %25 | %20 |
| Hesaplanan vergi gideri | 180.031.546 | 25.687.565 |
| Vergi oranında değişikliğin etkisi | - | 68.416.541 |
| VUK enflasyon muhasebesi tebliği ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanan | ||
| finansal tabloların farkından oluşan ertelenmiş vergi etkisi | 56.940.002 | - |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirim/istisnalar | (10.407.934) | - |
| Üzerinden vergi hesaplanmayan geçici farklar | (112.632.460) | (81.766.504) |
| Diğer | (11.953.497) | (2.627.306) |
| Vergi geliri /(gideri) | 101.977.657 | 9.710.296 |
30 Haziran 2024 ve 2023 dönemlerinde Grup hisselerinin birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| Pay başına kar | 2024 | 2023 | |
| Dönem boyunca mevcut hisselerin sayısı | 80.476.074 | 80.476.074 | |
| Ana ortaklığa ait net dönem karı | (607.345.954) | (121.685.354) | |
| Pay başına kar (TL) | (7,547) | (1,512) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
a) İlişkili taraflardan olan alacak tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| Ticari alacaklar | 37.237.295 | 30.813.490 | |
| Ticari olmayan alacaklar | 27.674.400 | 5.289.114 | |
| 64.911.695 | 36.102.604 |
Ticari alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari Olmayan | Ticari | Ticari Olmayan |
| Ana ortaklık: | ||||
| Yıldız Holding A.Ş. | 26.943 | 27.674.400 | 69.547 | 5.289.114 |
| Diğer ilişkili taraflar: | ||||
| Şok Marketler Ticaret A.Ş. | 15.729.820 | - | 9.192.175 | - |
| Donuk Fırın Ür. San. Ve Tic. A.Ş. | 7.104.183 | - | 1.723.454 | - |
| Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş. | 6.063.796 | - | - | - |
| Aytaç Gıda Yatırım San. Tic. A.Ş. | 2.660.512 | - | 11.271.890 | - |
| Future Teknoloji Ticaret A.Ş. | 1.849.214 | - | 1.538.319 | - |
| Kerevitaş Gıda San. Ve Tic. A.Ş. | 1.064.735 | - | 560.138 | - |
| Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş. | 834.550 | - | 2.926.812 | - |
| CCC Gıda San. ve Tic. A.Ş. | 549.970 | - | - | - |
| Dank Gıda San. ve Tic. A.Ş. | 374.511 | - | 524.836 | - |
| Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş. | 263.681 | - | 309.313 | - |
| E Star Global E-Ticaret Satış ve Paz. A.Ş. | 209.931 | - | 19.819 | - |
| KV2K Perakende Müşteri Hizmetleri A.Ş. | 163.679 | - | 1.410.428 | - |
| İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | 152.866 | - | 300.838 | - |
| Melisa Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | 114.746 | - | - | - |
| Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş. | 20.865 | - | 24.417 | - |
| Beta Marina Liman Yatırımları A.Ş. | 9.678 | - | - | - |
| Adapazarı Şeker Fabrikası A.Ş. | 4.133 | - | 15.002 | - |
| CCC Gıda San. ve Tic. A.Ş. | 3.463 | - | 100.799 | - |
| Sağlam İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. | 1.968 | - | 11.058 | - |
| Makina Tarım Endüstrisi A.Ş. | 1.484 | - | 28.671 | - |
| Polinas Plastik San. Tic. A.Ş. | - | - | 2.117 | - |
| Ülker Bisküvi San. A.Ş. | - | - | 571.545 | - |
| İhsaniye Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | - | - | 117.827 | - |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağıtım Tic. A.Ş. | - | - | 29.803 | - |
| Azmüsebat Çelik San. Tic. A.Ş. | - | - | 64.682 | - |
| Diğer | 32.567 | - | - | - |
| 37.237.295 | 27.674.400 | 30.813.490 | 5.289.114 |
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 30 ile 60 gün arasındadır. Ticari olmayan alacaklar, grup şirketlerine kullandırılan kredi niteliğinde paralar olup altı aylık dönemlerde etkin piyasa faiz oranı ile adatlandırılmaktadır. Grup tarafından kullandırılan 2024 yılı içinde adatlandırmaya baz olan faiz oranı TL'de %45,7 – 59,6 aralığındadır (2023: TL %24,4 – 45,5 ).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
b) İlişkili taraflara olan borç tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Ticari borçlar | 2.009.189.635 | 1.992.849.324 |
| Ticari olmayan borçlar | 4.500.000 | 38.320.319 |
| 2.013.689.635 | 2.031.169.643 |
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 30 ile 60 gün arasındadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari Olmayan | Ticari | Ticari Olmayan |
| Ana ortaklık: | ||||
| Yıldız Holding A.Ş. | 8.846.100 | - | 9.080.897 | 32.707.262 |
| Diğer ilişkili taraflar: | ||||
| Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş. | 596.784.206 | - | 636.136.000 | - |
| Ülker Bisküvi San. A.Ş. | 459.531.234 | 4.500.000 | 455.251.275 | 5.613.057 |
| Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş. | 225.752.570 | - | 168.428.797 | - |
| Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic. A.Ş. | 201.815.187 | - | 249.421.978 | - |
| Donuk Fırın. Ür. San. ve Tic. A.Ş. | 167.769.950 | - | 113.407.808 | - |
| Şok Marketler Ticaret A.Ş. | 132.443.682 | - | 146.417.906 | - |
| Polinas Plastik San. Tic. A.Ş. | 77.841.168 | - | 72.630.490 | - |
| İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | 60.560.183 | - | 46.446.199 | - |
| Yeni Teközel Markalı Ürünler Dağıtım Hizmetleri A.Ş. | 37.952.348 | - | 37.928.892 | - |
| Kerevitaş Gıda San. Ve Tic. A.Ş. | 18.431.201 | - | 39.727.605 | - |
| Aytaç Gıda Yatırım San. Tic. A.Ş. | 9.541.834 | - | 11.720.052 | - |
| Mevsim Taze Sebze Meyve Sanayi ve Tic. A.Ş. | 5.282.999 | - | - | - |
| CCC Gıda San. ve Tic. A.Ş. | 2.723.506 | - | 558.159 | - |
| Sağlam İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. | 1.823.800 | - | 234.595 | - |
| Azmüsebat Çelik Sanayi ve Tic. A.Ş. | 1.101.605 | - | 1.019.888 | - |
| Beta Marina Liman Yat ve Çekek İşletmeciliği A.Ş. | 306.093 | - | 165.318 | - |
| Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş. | 263.503 | - | 697.168 | - |
| Pendik Marina Yat ve Çekek İşletmeciliği A.Ş. | 259.036 | - | 133.717 | - |
| Dank Gıda San. Ve Tic. A.Ş. | 121.755 | - | 61.422 | - |
| Kv2k Perakende Müşteri Hizmetleri A.Ş. | 23.377 | - | - | - |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağıtım Tic. A.Ş. | 11.089 | - | 186.008 | - |
| Adapazarı Şeker Fabrikası A.Ş. | 2.550 | - | - | - |
| E Star Global E-Ticaret Satış ve Paz. A.Ş. | 659 | - | 24.610 | - |
| Çayırovası İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. | - | - | 1.309.028 | - |
| Besmar Gıda San. ve Tic. A.Ş. | - | - | 166.310 | - |
| Future Teknoloji Ticaret A.Ş. | - | - | 452.987 | - |
| Kökler Yatırım Holding A.Ş. | - | - | 251.721 | - |
| İhsaniye Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | - | - | 555 | - |
| Reform Gıda Paz. San. Tic. A.Ş. | - | - | 125.426 | - |
| Şükran Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | - | - | 69.088 | - |
| Clarastra Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | - | - | 68.482 | - |
| Diğer | - | - | 726.943 | - |
| 2.009.189.635 | 4.500.000 | 1.992.849.324 | 38.320.319 |
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle stok alım işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 25 ile 100 gün arasındadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup'un ilişkili taraflara olan satışları ciro primi, hizmet bedeli ve muhtelif mal satışlarından oluşmaktadır.
c) İlişkili taraflarla yapılan alış ve satış işlemlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 30 Haziran 2023 |
||||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alışlar | Satışlar | Alışlar | Satışlar | Alışlar | Satışlar | Alışlar | Satışlar |
| Ana ortaklık | ||||||||
| Yıldız Holding A.Ş. | 34.301 | 778.401 | - | 439.088 | - | 1.841.682 | - | 1.058.547 |
| Diğer ilişkili taraflar | ||||||||
| Adapazarı Şeker Fabrikası A.Ş. | 2.205.387 | 323.514 | 2.205.387 | - | 8.772.774 | 823.096 | 327.054 | 531.906 |
| Aytaç Gıda Yatırım San. Tic. A.Ş. | 39.749.224 | 13.775.607 | 19.817.170 | 3.303.852 | 97.718.407 | 48.466.744 | 59.354.409 | 38.225.297 |
| Azmüsebat Çelik San. Tic. A.Ş. | 14.433.159 | 97.032 | 13.724.717 | 44.131 | 28.851.841 | 212.980 | 6.171.316 | 92.008 |
| Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic. A.Ş. | 687.655.427 | 319.306 | 477.359.503 | 230.465 | 1.061.676.124 | 234.959 | 525.782.009 | 64.150 |
| Beta Marina Liman Yat ve Çekek İşl. A.Ş. | - | 88.884 | - | 33.650 | - | 219.148 | - | 219.148 |
| CCC Gıda San. ve Tic. A.Ş. | 3.916.542 | 5.074.163 | 772.233 | 1.263.670 | 7.524.422 | 8.449.703 | 3.388.819 | 4.015.217 |
| Dank Gıda San. ve Tic. A.Ş. | 148.408 | 1.138.234 | 148.408 | 1.138.234 | 47 | 1.458.074 | 47 | 1.458.074 |
| Donuk Fırıncılık Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. | 646.811.791 | 13.083.841 | 472.922.658 | 2.505.378 | 902.884.397 | 20.520.997 | 451.113.179 | 12.621.736 |
| Future Teknoloji Ticaret A.Ş. | - | - | - | - | - | 56.554.902 | - | 56.554.902 |
| Horizon Hızlı Tüketim A.Ş. | 1.024.487.442 | 71.351.675 | 244.945.020 | 17.848.493 | 2.570.221.161 | 91.999.376 | 629.318.155 | 91.987.067 |
| İhsaniye Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | - | - | - | 146.903 | - | - | - | - |
| İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | 38.783 | 640.080 | 38.783 | 164.586 | 10.517 | 990.642 | 10.517 | 372.583 |
| Kerevitaş Gıda San. ve Tic. A.Ş. | 75.251.218 | 4.938.769 | 29.861.222 | 1.901.684 | 155.130.923 | 8.877.484 | 47.107.946 | 7.176.577 |
| KV2K Perakende Müşteri Hizmetleri A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 41.719 |
| Kerpe Gıda San. ve Tic. A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 1.334.935 |
| Makina Takım Endüstrisi A.Ş. | - | 99.595 | - | 79.133 | - | 243.740 | - | 87.335 |
| Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş. | - | 1.187.370 | - | 386.288 | - | 2.354.409 | - | 1.868.377 |
| Mevsim Taze Sebze Meyve San. ve Tic. A.Ş | 5.409.825 | - | 5.409.825 | - | - | - | - | - |
| Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş. | 364.354.507 | 2.654.855 | 279.978.637 | - | 483.652.737 | 4.971.720 | 151.738.553 | 2.236.443 |
| Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş. | - | 533.008 | - | 533.008 | - | - | - | - |
| Pendik Turizm Marina Yat ve Çek. İşl. A.Ş. | - | 82.280 | - | 4.106 | - | 279.875 | - | 279.875 |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağıtım Tic.A.Ş. | - | 18.568 | - | - | - | 9.774 | - | 9.774 |
| Polinas Plastik San. Tic. A.Ş. | 236.926.999 | 1.058.851 | 205.612.203 | 911.839 | 413.116.070 | 635.923 | 211.024.833 | 544.915 |
| Reform Gıda Paz. San. Tic. A.Ş. | - | - | - | - | - | 4.085.188 | - | 381.973 |
| Sağlam İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. | - | 6.492 | - | 2.062 | - | 28.031 | - | 28.031 |
| Şok Marketler Ticaret A.Ş. | 405.014.474 | 7.290.174 | 187.470.800 | 230.744 | 891.673.396 | 6.315.022 | 317.820.905 | 4.983.705 |
| UCZ Mağazacılık Tic. A.Ş. | 1.068.599 | - | 1.068.599 | - | - | 646 | - | - |
| Ülker Bisküvi San. A.Ş. | 1.194.356.901 | 23.246.111 | 708.492.812 | 8.064.041 | 1.706.726.305 | 50.246.929 | 727.565.952 | 24.512.512 |
| Yeni Teközel Markalı Ürün. Dağ. Hiz. A.Ş. | 98.763.127 | 25.207 | 45.027.132 | 22.644 | 165.601.902 | 69.268 | 89.573.309 | 23.452 |
| 4.800.626.114 | 147.812.017 | 2.694.855.109 | 39.253.999 | 8.493.561.023 | 309.890.312 | 3.220.297.003 | 250.710.258 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
d) İlişkili taraflara ödenen ve ilişkili taraflardan alınan faiz, kira ve benzeri bakiyelerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| Hizmet | Finansman | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 | Kira Gideri | Hizmet Geliri | Gideri | Finansman Gelirleri | Giderleri |
| Ana Ortaklık | |||||
| Yıldız Holding A.Ş. | - | 67.664 | - | 158.431.632 | (8.630.026) |
| Diğer İlişkili Taraflar | |||||
| Beta Marina Liman Yat ve Çekek İşletmesi A.Ş. | (68.104) | - | - | - | - |
| Çayırovası İnş. Taah. Tic. A.Ş. | (1.738.136) | - | - | - | - |
| Donuk Fırın. Ür. San. ve Tic. A.Ş. | - | - | (32.891) | - | - |
| Future Teknoloji Ticaret A.Ş. | - | - | - | 260.996 | - |
| Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş. | - | - | (52.182) | - | - |
| İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | - | - | 151.996.254 | - | |
| Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş. | (1.106.911) | - | - | - | - |
| Pendik Turizm Marina Yat ve Çekek İşl. A.Ş. | (484.930) | - | - | - | - |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağıtım Tic.A.Ş. | - | - | - | 644.444 | - |
| Sağlam İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. | - | 2.956.408 | - | - | - |
| Şok Marketler Ticaret A.Ş. | (24.455) | - | (628.756) | - | - |
| (3.422.536) | 3.024.072 | (713.829) | 311.333.326 | (8.630.026) |
| 1 Nisan - 30 Haziran 2024 | Kira Gideri | Hizmet Geliri | Hizmet Gideri |
Finansman Gelirleri | Finansman Giderleri |
|---|---|---|---|---|---|
| Ana Ortaklık | |||||
| Yıldız Holding A.Ş. | (633.365) | - | - | 140.530.149 | (4.374.229) |
| Diğer İlişkili Taraflar | |||||
| Beta Marina Liman Yat ve Çekek İşletmesi A.Ş. | (32.830) | - | - | - | - |
| Çayırovası İnş. Taah. Tic. A.Ş. | (620.641) | - | - | - | - |
| CCC Gıda San. ve Tic. A.Ş. | - | 277.132 | - | - | - |
| Donuk Fırın. Ür. San. ve Tic. A.Ş. | - | - | (12.652) | - | - |
| Future Teknoloji Ticaret A.Ş. | - | - | - | 257.368 | - |
| Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş. | - | - | (47.697) | - | - |
| İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | - | - | - | 228.871.621 | (31.232) |
| Kerevitaş Gıda San. ve Tic. A.Ş. | - | - | - | 27.679 | - |
| Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş. | (667.972) | - | - | - | - |
| Pendik Turizm Marina Yat ve Çekek İşl. A.Ş. | (311.000) | - | - | - | - |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağıtım Tic.A.Ş. | - | - | - | 1.065.279 | - |
| Sağlam İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. | - | - | - | 11.078.063 | - |
| Şok Marketler Ticaret A.Ş. | - | - | (242.037) | - | - |
| (2.265.808) | 277.132 | (302.386) | 381.830.159 | (4.405.461) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2023 | Kira Gideri | Hizmet Geliri | Hizmet Gideri | Finansman Gelirleri |
Finansman Giderleri |
|---|---|---|---|---|---|
| Ana Ortaklık | |||||
| Yıldız Holding A.Ş. | (212.714) | - | (126.602.823) | 265.203.929 | (16.316.262) |
| Diğer İlişkili Taraflar | |||||
| Beta Marina Liman Yat ve Çekek İşletmesi A.Ş. | (192.722) | - | (38.147) | - | - |
| Clarastra Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | (1.788.271) | - | (706.672) | - | - |
| Çayırovası İnş. Taah. Tic. A.Ş. | (7.620.522) | - | (71.281) | - | - |
| Dank Gıda San. ve Tic. A.Ş. | - | - | (1.194.803) | - | - |
| Donuk Fırın. Ür. San. ve Tic. A.Ş. | - | - | (52.006) | - | - |
| Future Teknoloji Ticaret A.Ş. | - | - | (16.611) | - | - |
| Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş. | - | - | (476.712) | - | - |
| İhsaniye Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | (34.715) | - | (372.885) | - | - |
| İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | - | - | (307.807.299) | - | (670.266) |
| Kerevitaş Gıda San. ve Tic. A.Ş. | - | - | (40.635) | - | - |
| Kökler Yatırım Holding A.Ş. | (6.437.776) | - | (2.578.745) | - | - |
| Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş. | (641.787) | - | (627.195) | - | - |
| Pendik Turizm Marina Yat ve Çekek İşl. A.Ş. | (1.614.685) | - | (19.619) | - | - |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağıtım Tic.A.Ş. | - | - | (3.952.721) | - | - |
| Sağlam İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. | - | - | (25.992.845) | - | - |
| Şok Marketler Ticaret A.Ş. | (131.124) | - | - | - | - |
| Şükran Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. | (61.452) | - | (619.611) | - | - |
| Sun Doğal Gıda ve Ambalaj Sanayi A.Ş. | (2.020.580) | - | - | - | - |
| (20.756.348) | - | (471.170.610) | 265.203.929 | (16.986.528) |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 Kira Gideri Hizmet Geliri Hizmet Gideri Finansman Gelirleri Finansman Giderleri Ana Ortaklık Yıldız Holding A.Ş. (87.693) - (114.914.872) 233.001.874 (12.060.819) Diğer İlişkili Taraflar Beta Marina Liman Yat ve Çekek İşletmesi A.Ş. (192.722) - (38.147) - - Clarastra Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. (1.788.271) - (706.672) - - Çayırovası İnş. Taah. Tic. A.Ş. (7.592.345) - (71.281) - - Dank Gıda San. ve Tic. A.Ş. - - (1.119.686) - - Donuk Fırın. Ür. San. ve Tic. A.Ş. - - (18.096) - - Future Teknoloji Ticaret A.Ş. - - (16.611) - - Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş. - - (476.712) - - İhsaniye Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. (34.715) - (372.885) - - İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. - - (290.104.164) - (629.314) Kerevitaş Gıda San. ve Tic. A.Ş. - - (40.635) - - Kökler Yatırım Holding A.Ş. (6.437.776) - (2.578.745) - - Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş. (641.787) - (627.195) - - Pendik Turizm Marina Yat ve Çekek İşl. A.Ş. (1.570.772) - (19.619) - - Penta Teknoloji Ürünleri Dağıtım Tic.A.Ş. - - (3.860.566) - - Sağlam İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. - - (18.476.008) - - Şok Marketler Ticaret A.Ş. (131.124) 897.396 - - - Şükran Danışmanlık ve Yönetim A.Ş. (61.452) - (619.611) - - Sun Doğal Gıda ve Ambalaj Sanayi A.Ş. (2.020.580) - - - - (20.559.237) 897.396 (434.061.505) 233.001.874 (12.690.133)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
e) Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline sağlanan faydalar:
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 68.455.721 | 35.523.266 | 47.950.643 | 35.270.228 |
| 68.455.721 | 35.523.266 | 47.950.643 | 35.270.228 |
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Bu çerçevede, Grup, bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir yöntemle kontrol etmektedir. Yönetim, Grup'un döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte gerekli hallerde önlem alınmasını sağlamaktadır.
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | |||||
| (Fonksiyonel Para Birimi) | ABD Doları | Avro | GBP | ||
| 1. Ticari alacak | 973 | 30 | - | - | |
| 2a. Parasal finansal varlıklar | 23.636.504 | 181.443 | 501.461 | 1.566 | |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 3. Diğer | - | - | - | - | |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 23.637.477 | 181.473 | 501.461 | 1.566 | |
| 5. Ticari alacak | - | - | - | - | |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | 163.700 | 3.103 | 1.760 | - | |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | - | |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 163.700 | 3.103 | 1.760 | - | |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 23.801.177 | 184.576 | 503.221 | 1.566 | |
| 10. Ticari borçlar | 26.339.846 | 408.741 | 367.863 | - | |
| 11. Finansal yükümlülükler | 5.758.247 | - | 163.920 | - | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 7.123.368 | 167.188 | 46.550 | - | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 39.221.461 | 575.928 | 578.333 | - | |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - | |
| 15. Finansal yükümlülükler | 14.394.108 | - | 409.757 | - | |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 14.394.108 | - | 409.757 | - | |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 53.615.569 | 575.928 | 988.090 | - | |
| 19. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18) | (29.814.392) | (391.352) | (484.869) | 1.566 | |
| 20. Parasal kalemler net yabancı varlık yükümlülük | - | - | - | - | |
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (29.814.392) | (391.352) | (484.869) | 1.566 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | |||||
| (Fonksiyonel Para Birimi) | ABD Doları | Avro | GBP | ||
| 1. Ticari alacak | 87.061 | 2.957 | - | - | |
| 2a. Parasal finansal varlıklar | 54.468.786 | 113.007 | 1.567.780 | 1.958 | |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 3. Diğer | - | - | - | - | |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 54.555.847 | 115.964 | 1.567.780 | 1.958 | |
| 5. Ticari alacak | - | - | - | - | |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | 533.369 | 4.316 | 12.473 | - | |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | - | |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 533.369 | 4.316 | 12.473 | - | |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 55.089.216 | 120.280 | 1.580.253 | 1.958 | |
| 10. Ticari borçlar | 11.711.680 | 54.185 | 310.573 | - | |
| 11. Finansal yükümlülükler | 5.339.514 | - | 163.920 | - | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 6.367.258 | 175.861 | 36.540 | - | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 23.418.451 | 230.046 | 511.033 | - | |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - | |
| 15. Finansal yükümlülükler | 16.017.140 | - | 491.717 | - | |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 16.017.140 | - | 491.717 | - | |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 39.435.592 | 230.046 | 1.002.750 | - | |
| 19. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18) | 15.653.624 | (109.765) | 577.504 | 1.958 | |
| 20. Parasal kalemler net yabancı varlık yükümlülük | - | - | - | - | |
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 15.653.624 | (109.765) | 577.504 | 1.958 | |
| 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| (%20) değer kazanması | (%20) değer kaybetmesi | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (78.270) | 78.270 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (78.270) | 78.270 | |
| 4- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | (96.661) | 96.661 | |
| 5- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- Diğer döviz varlıkları net etki (4+5) | (96.661) | 96.661 |
| 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|
| Yabancı paranın (%20) değer kazanması |
Yabancı paranın (%20) değer kaybetmesi |
|
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (21.953) | 21.953 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (21.953) | 21.953 |
| 4- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 115.892 | (115.892) |
| 5- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Diğer döviz varlıkları net etki (4+5) | 115.892 | (115.892) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup'un sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Grup'u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Söz konusu risk, Grup tarafından, faiz oranı takas sözleşmeleri yoluyla sabit ve değişken oranlı borçlar arasında uygun bir dağılım yapılmak suretiyle, yönetilmektedir. Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması, gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.
Kiralama yükümlülüklerinin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla iskonto edilmemiş brüt ödeme planları aşağıdaki gibidir;
| Defter Değeri | Sözleşme uyarınca brüt nakit çıkışlar |
3 aydan kısa | 3 - 12 ay | 1 - 5 yıl | 5 yıldan uzun | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | toplamı (I+II+III+IV) |
I | II | III | IV | |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler |
1.302.964.072 | 1.458.742.482 | 129.823.466 | 329.136.838 | 782.964.207 | 216.817.971 |
| Toplam | 1.302.964.072 | 1.458.742.482 | 129.823.466 | 329.136.838 | 782.964.207 | 216.817.971 |
| 31 Aralık 2023 | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca brüt nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa | 3 - 12 ay | 1 - 5 yıl | 5 yıldan uzun |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler |
1.228.694.768 | (I+II+III+IV) 1.420.047.882 |
I 131.068.769 |
II 316.926.537 |
III 762.650.583 |
IV 209.401.993 |
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı 4. notta açıklanan finansal kiralamaları içeren borçlar, 23. notta açıklanan ilişkili taraflara diğer borçlar ve ilişkili taraflardan diğer alacaklar, 3. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve 14. notta açıklanan sermaye ve yedekleri içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Üst yönetim endüstrideki diğer firmalarla tutarlı olmak üzere sermayeyi kaldıraç oranına göre inceler. Söz konusu rasyo net borcun toplam sermayeye bölünmesi ile hesaplanır. Net borç, hazır değerlerin toplam borç tutarından (kiralama yükümlülükleri haricindeki kısa ve uzun vadeli borçlanmalar ve Grup şirketleriyle olan diğer alacak / borç bakiyesi ve Grup dışı finansal borçlar toplamından oluşur) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, konsolide finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Toplam finansal ve ilişkili taraflara ticari olmayan diğer alacaklar ve borçlar | 1.307.464.072 | 1.267.015.087 |
| Eksi: nakit ve nakit benzerleri | (775.356.277) | (1.129.006.695) |
| Net borç | 532.107.795 | 138.008.392 |
| Toplam özsermaye | 1.808.516.359 | 2.455.310.580 |
| Toplam sermaye | 2.340.624.154 | 2.593.318.972 |
| Net borç/özsermaye oranı | 29,42% | 5,62% |
2 Ağustos 2024 tarihli ve 32620 sayılı Resmi Gazete'de, "7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" yayınlanmıştır. Bu kanun ile yurt içi asgari kurumlar vergisi uygulaması, küresel asgari vergi uygulaması ve vergi ile ilgili diğer bir çok konuda düzenleme ve değişiklikler yapılmıştır. Grup, değişikliklerin konsolide finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
TFRS tarafından zorunlu tutulmayan destekleyici bilgiler notu olarak, Grup yönetimi tarafından finansal performansının gösterilmesi için önemli olarak değerlendirilmiş ve Faiz, Amortisman, İtfa ve Vergi Öncesi Kar (FAVÖK) hesaplama tablosu aşağıda sunulmuştur. Grup FAVÖK tutarını, esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler öncesi faaliyet karına amortisman ve itfa payları giderlerini ekleyerek hesaplamıştır. FAVÖK, TFRS'ye tanımlanan bir performans ölçüsü değildir ve diğer şirketler ile karşılaştırılabilir olmayabilir. Ayrıca çalışmaya karşılaştırılabilir olması açısından TFRS 16 öncesi rakamlarda koyulmuştur.
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak 30 Haziran |
||
| 30 Haziran | |||
| 2024 | 2023 | ||
| Net dönem karı (TFRS 16 Hariç) | (698.933.835) | (686.546.250) | |
| Net dönem karı | (618.148.526) | (118.727.534) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/(gideri) (TFRS 16 Hariç) | 123.480.269 | 101.780.132 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/(gideri) | 101.977.657 | 9.710.296 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (TFRS 16 Hariç) | (822.414.104) | (788.326.382) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | (720.126.183) | (128.437.830) | |
| Finansman giderleri (-) (TFRS 16 Hariç) | (471.299.893) | (264.015.139) | |
| Finansman giderleri (-) | (626.220.619) | (410.555.200) | |
| Yatırım faaliyetlerinden net gelirler | 173.016.467 | 188.466.670 | |
| Amortisman gideri (TFRS 16 Hariç) | (247.200.810) | (217.508.122) | |
| Amortisman gideri | (531.165.319) | (450.330.430) | |
| Parasal Kayıp/Kazanç (TFRS 16 Haric) | 1.033.971.932 | 270.446.744 | |
| Parasal Kayıp/Kazanç | 1.176.068.499 | 1.041.348.175 | |
| Esas Faaliyetlerden Net Diğer Gelirler / (Giderler) (TFRS 16 Hariç) | (760.598.604) | (435.211.267) | |
| Esas Faaliyetlerden Net Diğer Gelirler / (Giderler) | (760.598.603) | (438.110.197) | |
| FAVÖK (TFRS 16 Hariç) | (550.303.196) | (330.505.268) | |
| FAVÖK | (151.226.608) | (59.256.848) |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.