Audit Report / Information • Sep 18, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
Akiş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Baki Erdal, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 18 Eylül 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI |
4 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI |
5 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
6-49 | |
| NOT 1 | ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU | 6-10 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 10-16 |
| NOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 16-17 |
| NOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 18 |
| NOT 5 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 19 |
| NOT 6 | FİNANSAL BORÇLANMALAR | 20-23 |
| NOT 7 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 23 |
| NOT 8 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 24 |
| NOT 9 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 25 |
| NOT 10 | TÜREV ARAÇLAR | 26-27 |
| NOT 11 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 28-29 |
| NOT 12 | PROJE HALİNDEKİ STOKLAR | 29 |
| NOT 13 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 29-30 |
| NOT 14 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 30-31 |
| NOT 15 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 31-32 |
| NOT 16 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 32 |
| NOT 17 | KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE BORÇLAR | 32-34 |
| NOT 18 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 35-37 |
| NOT 19 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 38 |
| NOT 20 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ | 38 |
| NOT 21 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 39 |
| NOT 22 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 40 |
| NOT 23 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 40 |
| NOT 24 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 41 |
| NOT 25 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 41 |
| NOT 26 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 42-44 |
| NOT 27 | YABANCI PARA POZİSYONU | 44-46 |
| NOT 28 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 47 |
| NOT 29 | EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ | 47-49 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden |
Bağımsız denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | geçmiş | geçmiş | |
| Referansları | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | 1.594.840.828 | 2.018.222.038 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 744.570.548 | 981.114.062 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 11.344.598 | 61.770.311 |
| Ticari alacaklar | 194.762.674 | 196.924.720 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 2 6 | 416.433 | 21.063 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 194.346.241 | 196.903.657 |
| Diğer alacaklar | 14.629.572 | 14.289.792 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 14.629.572 | 14.289.792 |
| Proje halindeki stoklar | 12 | 520.891.643 | 520.891.643 |
| Stoklar | 12 | 1.810.977 | 1.336.387 |
| Peşin ödenmiş giderler | 9 | 84.747.193 | 178.586.279 |
| Türev araçlar | 10 | 14.477.109 | 60.649.454 |
| - Riskten korunma amaçlı türev araçlar | 14.477.109 | 60.649.454 | |
| Diğer dönen varlıklar | 7.606.514 | 2.659.390 | |
| Duran varlıklar | 27.823.142.836 | 27.832.323.103 | |
| Diğer alacaklar | 56.846.967 | 50.467.853 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 2 6 | 54.631.728 | 48.005.882 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 2.215.239 | 2.461.971 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 42.471.629 | 35.273.360 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 13 | - | 10.640.130 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 11 | 27.347.401.714 | 27.348.253.415 |
| Maddi duran varlıklar | 14 | 216.674.524 | 218.169.455 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 34.218.355 | 35.822.700 | |
| - Şerefiye | 6.287.690 | 6.287.690 | |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 1 5 | 27.930.665 | 29.535.010 |
| Peşin ödenmiş giderler | 9 | 114.684.660 | 120.881.787 |
| Türev araçlar | 10 | 1.297.065 | 2.521.943 |
| - Riskten korunma amaçlı türev araçlar | 1.297.065 | 2.521.943 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 167.848 | 2.285.361 | |
| Diğer duran varlıklar | 16 | 9.380.074 | 8.007.099 |
| Toplam varlıklar | 29.417.983.664 | 29.850.545.141 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, denetimden sorumlu komite tarafından incelenmiş ve 18 Eylül 2024 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2024 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.611.386.381 | 2.156.846.601 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | - | 526.926.090 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 6 | 774.206.303 | 666.493.966 |
| Ticari borçlar | 95.751.163 | 65.900.444 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 26 | 58.299.188 | 31.249.614 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 37.451.975 | 34.650.830 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 21.940.891 | 31.426.268 | |
| Diğer borçlar | 643.332.064 | 810.208.721 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 26 | 590.850.533 | 738.268.597 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 52.481.531 | 71.940.124 |
| Ertelenmiş gelirler (Müşteri sözleşmelerinden | |||
| doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) | 9 | 54.739.803 | 38.569.754 |
| Türev araçlar | 10 | 2.757.742 | - |
| - Riskten korunma amaçlı türev araçlar | 2.757.742 | - | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 17 | 18.658.415 | 14.362.335 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 5.071.445 | 3.143.197 | |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 13.586.970 | 11.219.138 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | - | 2.959.023 | |
| 1.557.728.625 | 2.456.563.249 | ||
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 6 | 1.534.560.467 | 2.429.186.089 |
| Ticari borçlar | 13.606.561 | 13.864.318 | |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 13.606.561 | 13.864.318 |
| Ertelenmiş gelirler (Müşteri sözleşmelerinden | |||
| doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) | 9 | 60.340 | 4.151.607 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 9.501.257 | 9.361.235 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 9.501.257 | 9.361.235 | |
| Özkaynaklar | 26.248.868.658 | 25.237.135.291 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 26.248.868.658 | 25.237.135.291 | |
| Ödenmiş sermaye | 805.000.000 | 805.000.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 18 | 7.429.281.033 | 7.429.281.033 |
| Birleşme denkleştirme hesabı | 6.734.012.569 | 6.734.012.569 | |
| Paylara ilişkin primler | 345.361.071 | 345.361.071 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler ve giderler | (934.488) | (2.631.209) | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (934.488) | (2.631.209) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler ve giderler | 134.348.724 | 137.356.817 | |
| - Yabancı para çevrim farkları | 93.009.317 | 81.871.135 | |
| - Nakit akış riskinden korunma kazançları | 41.339.407 | 55.485.682 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 1.195.343.318 | 1.139.120.329 | |
| Diğer yedekler | 423.225.986 | 423.225.986 | |
| Geçmiş yıllar karları | 8.107.147.247 | 4.037.249.508 | |
| Net dönem karı | 1.076.083.198 | 4.189.159.187 | |
| Toplam kaynaklar | 29.417.983.664 | 29.850.545.141 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 19 | 1.397.919.567 | 724.301.272 | 1.285.214.299 | 697.839.057 |
| Satışların maliyeti (-) | 19 | (340.262.940) | (177.308.219) | (302.628.605) | (146.910.682) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar | 1.057.656.627 | 546.993.053 | 982.585.694 | 550.928.375 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 20 | (93.808.426) | (42.881.706) | (90.393.313) | (43.722.844) |
| Pazarlama giderleri (-) | 20 | (14.580.393) | (6.181.816) | (9.833.286) | (5.127.707) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 22 | 28.598.694 | 11.326.750 | 41.777.529 | 26.918.030 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 22 | (22.571.484) | (8.489.644) | (20.430.781) | (12.418.580) |
| Esas faaliyet karı | 955.295.018 | 500.766.637 | 903.705.843 | 516.577.274 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 23 | 982.257 | 341.979 | 84.748.397 | 7.244.323 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 23 | - | - | (322.406.552) | (322.017.460) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||||
| karlarından/(zararlarından) paylar | 13 | (10.463.110) | (4.930.328) | (129.125.149) | (127.572.671) |
| Finansman geliri/(gideri) öncesi faaliyet karı | 945.814.165 | 496.178.288 | 536.922.539 | 74.231.466 | |
| Finansman gelirleri | 24 | 190.072.708 | 70.950.261 | 592.878.588 | 527.295.874 |
| Finansman giderleri (-) Parasal kayıp/kazanç |
24 | (621.195.548) 563.056.204 |
(227.602.656) 183.933.380 |
(1.439.957.483) 981.247.442 |
(1.125.133.770) 291.394.898 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/(zararı) | 1.077.747.529 | 523.459.273 | 671.091.086 | (232.211.532) | |
| Dönem vergi geliri/(gideri) | - | 1.863.790 | (3.765.664) | (3.145.382) | |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (1.664.331) | (544.528) | (1.097.997) | 340.148 | |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı/(zararı) | 1.076.083.198 | 524.778.535 | 666.227.425 | (235.016.766) | |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | 1.076.083.198 | 524.778.535 | 666.227.425 | (235.016.766) | |
| Dönem karının/(zararının) dağılımı: | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | - | - | |
| Ana ortaklık payları | 1.076.083.198 | 524.778.535 | 666.227.425 | (235.016.766) | |
| Pay başına kazanç/(kayıp) | 25 | 1,34 | 0,65 | 0,83 | (0,29) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | 1.696.721 | (706.369) | 8.844.882 | 8.357.818 | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları | 1.696.721 | (706.369) | 3.081.682 | 2.820.980 | |
| Diğer yeniden değerleme ve ölçüm kazançları | - | - | 5.763.200 | 5.536.838 | |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | (3.008.093) | (8.659.225) | (97.684.311) | 5.743.964 | |
| Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir/(gider) |
10 | (14.146.275) | (19.084.446) | (107.553.751) | (7.112.844) |
| Yurtdışındaki işletmelerin çevrimine ilişkin | |||||
| yabancı para çevrim farkları | 11.138.182 | 10.425.221 | 9.869.440 | 12.856.808 | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | (1.311.372) | (9.365.594) | (88.839.429) | 14.101.782 | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | 1.074.771.826 | 515.412.941 | 577.387.996 | (220.914.984) | |
| Toplam kapsamlı gelirin/(giderin) dağılımı: | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
- 1.074.771.826 |
- 515.412.941 |
- 577.387.996 |
- (220.914.984) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Tanımlanmış Fayda |
Nakit Akış | Birikmiş Karlar | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ÖNCEKİ DÖNEM | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Planları Yeniden Ölçüm |
Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kayıpları(1) Kazançları (1) |
Yabancı Para Çevrim Kazançları |
Riskinden Korunma Farkları(2) (Kayıpları) (2) |
Birleşme Denkleştirme Hesabı |
Geri Alınmış Paylar |
Diğer Yedekler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) Karı/(Zararı) |
Net Dönem Özkaynaklar Toplamı |
|
| 1 Ocak 2023 | ||||||||||||||
| itibarıyla bakiye | 805.000.000 7.429.281.033 345.361.071 (5.455.660) | 5.646.987 66.694.662 203.312.122 6.734.012.569 (44.734.666) 423.225.986 1.183.855.001 | (920.827.308) 4.859.463.054 21.084.834.851 | |||||||||||
| Transferler | - | - | - | - - |
- | - | - - |
- | - | 4.859.463.054 (4.859.463.054) | - | |||
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen (azalış)/artış Toplam kapsamlı gelir |
- - |
- - |
- - 3.081.682 |
- - 5.763.200 |
- | - 9.869.440 (107.553.751) |
- (10.042.029) - - |
- - |
10.042.029 | (10.042.029) - - |
- 666.227.425 |
(10.042.029) 577.387.996 |
||
| 30 Haziran 2023 | ||||||||||||||
| itibarıyla bakiye | 805.000.000 7.429.281.033 345.361.071 (2.373.978) | 11.410.187 76.564.102 95.758.371 6.734.012.569 (54.776.695) 423.225.986 1.193.897.030 | 3.928.593.717 | 666.227.425 21.652.180.818 | ||||||||||
| CARİ DÖNEM | ||||||||||||||
| 1 Ocak 2024 | ||||||||||||||
| itibarıyla bakiye | 805.000.000 7.429.281.033 345.361.071 (2.631.209) | - | 81.871.135 55.485.682 6.734.012.569 | - 423.225.986 1.139.120.329 | 4.037.249.508 4.189.159.187 25.237.135.291 | |||||||||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 56.222.989 | 4.132.936.198 (4.189.159.187) | - | |
| Kar payları (3) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (63.038.459) | - | (63.038.459) |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | 1.696.721 | - | 11.138.182 (14.146.275) | - | - | - | - | - | 1.076.083.198 1.074.771.826 | ||
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiye |
805.000.000 7.429.281.033 345.361.071 | (934.488) | - | 93.009.317 41.339.407 6.734.012.569 | - 423.225.986 1.195.343.318 | 8.107.147.247 1.076.083.198 26.248.868.658 |
(1) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
(2) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
(3) Not 18'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak- |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI | Referansları | 30 Haziran 2024 951.521.773 |
30 Haziran 2023 1.350.290.064 |
| Dönem karı/(zararı) | 1.076.083.198 | 666.227.425 | |
| Dönem net karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | (179.970.650) | 199.394.908 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 3 | 12.019.242 | 12.339.761 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 14.501.059 | (4.638.199) | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 273.832.210 | 349.489.988 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 159.680.533 | 553.310.158 | |
| Vergi Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 1.664.331 | 4.863.661 | |
| Gerçeğe uygun değer kazançları ile ilgili düzeltmeler, net | 11 | - | 284.762.164 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış | |||
| karları ile ilgili düzeltmeler | 13 | 10.463.110 | 129.125.149 |
| Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan | |||
| nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzetlemeler | 23 | - | (47.504.319) |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler | 928.735 | 168.093 | |
| Parasal pozisyon kazanç ve kayıplarıyla ilgili düzeltmeler | (653.059.870) | (1.082.521.548) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 352.573.887 | 717.152.109 | |
| Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (474.590) | 17.276.141 | |
| Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | 29.290.676 | 56.275.332 | |
| Ticari borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | 28.870.114 | (30.304.823) | |
| Finansal yatırımlardaki azalış/(artış) | 43.227.444 | 6.572.840 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | 251.660.243 | 667.332.619 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış/(artış) | (21.926.997) | (9.963.976) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış/(azalış) | 273.587.240 | 677.296.595 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 1.248.686.435 | 1.582.774.442 | |
| Vergi iadeleri/(ödemeleri) | (294.704.100) | (221.432.929) | |
| Diğer nakit çıkışları | (2.460.562) | (11.051.449) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI | (9.858.276) | 56.083.139 | |
| İştirakler ve/veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı | |||
| sebebiyle oluşan nakit çıkışları | 13 | - | (10.925.905) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | 14, 15 | ||
| alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (9.044.897) | (6.106.181) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri |
14, 15 | 124.931 | 620.766 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından kaynaklanan nakit girişleri | - | 86.962.776 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11 | (938.310) | (2.136.587) |
| Diğer nakit çıkışları | - | (12.331.730) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI | (1.073.664.987) | (1.371.221.699) | |
| İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı | |||
| araçlarını almasıyla ilgili nakit çıkışları | - | (10.042.029) | |
| Ödenen temettüler | (63.038.459) | - | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 6 | - | 1.490.977.115 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 6 | (758.727.161) | (2.726.877.052) |
| Türev araçlardan nakit girişleri | 71.739.033 | 258.756.927 | |
| Türev araçlardan nakit çıkışları | (3.417.810) | (15.463.766) | |
| Ödenen faiz | 6 | (406.480.685) | (389.136.549) |
| Alınan faiz | 72.259.131 | 41.695.924 | |
| Diğer nakit çıkışları | 4 | 14.000.964 | (21.132.269) |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış |
(132.001.490) | 35.151.504 | |
| D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 29.609.816 | 190.103.847 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) | (102.391.674) | 225.255.351 | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 849.182.644 | 1.032.842.952 |
| F. Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp kazanç etkisi | (120.150.876) | (165.104.905) | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 626.640.094 | 1.092.993.398 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Akiş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi ("Akiş GYO" veya "Şirket"), 22 Kasım 2005 tarihinde, Akiş Gayrimenkul Yatırımı A.Ş. unvanıyla, İstanbul Türkiye'de kurulmuştur. Şirket unvanı, 24 Mayıs 2012 tarih ve 8075 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi'ndeki ana sözleşme değişikliği ile "Akiş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş." olarak 18 Mayıs 2012 tarihinde tescil edilmiş ve 24 Mayıs 2012 tarihinde ilan edilmiştir. Şirket, Akkök Şirketler Topluluğuna dahil olup, Şirket'in hakim ortağı Akkök Holding A.Ş.'dir.
Şirket'in ana faaliyet konusu; gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri, gayrimenkule dayalı haklar ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") gayrimenkul yatırım ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal etmektir.
Şirket'in 17 Ağustos 2012 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında, Ak-Al Gayrimenkul Geliştirme ve Tekstil Sanayii A.Ş. ("Ak-Al") ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 136. maddesi ve Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 18, 19 ve 20. maddeleri çerçevesinde devralma suretiyle birleşilmesine, birleşmenin şirketlerin SPK'nın ilgili düzenlemelerine göre hazırlanan 30 Haziran 2012 tarihli bilançoları üzerinden ve Ak-Al'ın 30 Haziran 2012 tarihli bilançosunun tüm aktif ve pasiflerinin bir bütün halinde Akiş GYO'ya devrolunması suretiyle gerçekleştirilmesine karar verilmiş olup söz konusu birleşme işlemi Şirket'in 31 Aralık 2012 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında onaylanmıştır.
Şirket'in 8 Eylül 2016 tarihinde almış olduğu karar ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 134'üncü ve devamı ilgili maddeleri, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun (KVK) 18, 19 ve 20'nci maddeleri ile işleme taraf her iki şirketin de 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'na (SPKn.) tabi şirketler olması ve paylarının Borsa İstanbul A.Ş.'de (Borsa) halka arz edilmiş ve işlem görüyor olması nedeniyle SPKn'nun 23 ve 24'üncü maddeleri ve ilgili sair hükümleri, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 28 Aralık 2013 tarih ve 28865 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Birleşme ve Bölünme Tebliği" (II-23.2) ve SPK'nun 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Önemli Nitelikteki İşlemlere İlişkin Ortak Esaslar ve Ayrılma Hakkı Tebliği" (II-23.1) ile diğer ilgili mevzuat hükümleri dahilinde; Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Saf GYO")'nin tüm aktif ve pasifinin bir bütün halinde Akiş GYO tarafından devralınması suretiyle, Saf GYO ile Akiş GYO bünyesinde birleşilmesine karar verilmiş olup, söz konusu birleşme işlemi Şirket'in 28 Aralık 2016 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında onaylanmıştır.
Karlıtepe Gayrimenkul Geliştirme ve Yatırım A.Ş. ("Karlıtepe")'nin bütün aktif ve pasifleriyle birlikte Şirket tarafından devralınması suretiyle "Kolaylaştırılmış Usulde Birleşme" hükümleri çerçevesinde Şirket bünyesinde birleşilmesine dair Yönetim Kurulu Kararı ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 10 Kasım 2023 tarih ve 69/1502 sayılı onayı ile gerçekleştirilen kolaylaştırılmış usulde birleşme işlemi 12 Aralık 2023 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü'nce tescil edilmiştir.
Şirket, Türkiye'de İstanbul Ticaret Sicil Odası'na kayıtlı olup merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Acıbadem Mahallesi Çeçen Sokak No: 25, 34660 Akasya AVM, Acıbadem/Üsküdar – İstanbul
Akiş GYO, Bağlı Ortaklıkları ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları ile birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Pay oranı (%) | Pay tutarı | ||
| Raif Ali Dinçkök | 14,92 | 120.138.980 | |
| Akkök Holding A.Ş. | 14,66 | 118.039.924 | |
| Alize Dinçkök | 8,98 | 72.297.587 | |
| Nilüfer Dinçkök Çiftçi | 8,15 | 65.593.126 | |
| Alina Dinçkök | 5,67 | 45.661.757 | |
| Diğer, halka açık hisseler dahil (*) | 47,62 | 383.268.626 | |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100,00 | 805.000.000 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Akiş GYO hisselerinin %47,23'lük kısmı Borsa İstanbul A.Ş. ("BIST")'de fiili dolaşımdadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| Pay oranı (%) 14,92 |
Pay tutarı |
|---|---|
| 120.138.980 | |
| 14,66 | 118.039.924 |
| 8,98 | 72.297.587 |
| 8,15 | 65.593.126 |
| 5,67 | 45.661.757 |
| 47,62 | 383.268.626 |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100,00 | 805.000.000 |
|---|---|---|
30 Haziran 2024 itibarıyla, çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay grupları, A grubu 36.353.240 adet pay karşılığı 36.353.240 TL'den oluşmaktadır. (31 Aralık 2023: A grubu 36.353.240 adet pay karşılığı 36.353.240 TL'den oluşmaktadır.) Kalan paylar B grubunu temsil etmektedir. A grubu paylar nama, B grubu paylar hamiline yazılıdır. Nama yazılı payların devri kısıtlanamaz. A grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır. Yönetim kurulu üyelerinin beş adedi A grubu pay sahiplerinin oy çokluğuyla göstereceği adaylar arasından olmak üzere Genel Kurul tarafından seçilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 10.000.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 2.000.000.000 TL). Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenmiş sermaye tutarı 805.000.000 TL olup her biri 1 TL nominal değerli 805.000.000 adet paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 805.000.000 TL olup her biri 1 TL nominal değerli 805.000.000 adet paydan oluşmaktadır).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un çalışan sayısı 250 kişidir (31 Aralık 2023: 265 kişi).
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Akiş GYO'nun Bağlı Ortaklıkları, Türkiye, Bulgaristan'da faaliyet göstermekte olup, temel faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
| Bağlı Ortaklıklar | Faaliyet konusu | ||
|---|---|---|---|
| Aksu Real Estate E.A.D. ("Aksu Real Estate") Akyaşam Yönetim Hizmetleri A.Ş. ("Akyaşam") Akasya Çocuk Dünyası A.Ş. ("Akasya Çocuk") |
Gayrimenkul yatırımları AVM ve ofis yönetimi Çocuk eğlence sektörü |
||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Doğrudan ve dolaylı ortaklık |
Etkin ortaklık |
Doğrudan ve dolaylı ortaklık |
Etkin ortaklık |
| oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | |
|---|---|---|---|---|
| Aksu Real Estate | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Akyaşam | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Akasya Çocuk | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Akyaşam Yönetim Hizmetleri A.Ş. Akasya AVM ve ofislerin yönetimi amacıyla 6 Ocak 2014 tarihinde kurulmuştur. Akiş GYO, Akyaşam'ın %100 sermayesine sahiptir.
Aksu Textiles E.A.D. 18 Aralık 2000 tarihinde Bulgaristan'da kurulmuş olup ana faaliyet konusu; her türlü tekstil ve kıyafet üretimi, ithalat ve ihracatıdır. Tüm sermayesi Ak-Al'a ait olan Aksu Textiles E.A.D. 4 Ocak 2013'te tescil olan birleşme ile Akiş GYO'nun bağlı ortaklığı haline gelmiştir.
16 Ağustos 2013 tarihli Yönetim Kurul Kararı ile Aksu Textiles E.A.D. unvanının Aksu Real Estate E.A.D. olarak değiştirilmesine karar verilmiştir. Unvan değişikliği ile birlikte faaliyet konusu; kar elde etmek amacı ile gerek ülke içinde ve gerekse yurt dışında her türlü gayrimenkul yatırımı yapmak olarak değiştirilmiştir.
Akasya Çocuk Dünyası A.Ş. Akasya AVM içerisinde çocuklara, iç mekânda kendilerine göre ölçeklendirilmiş tematik parkta farklı roller üstlenerek oynamalarına olanak vermektedir. Şirket, Akyaşam Yönetim Hizmetleri A.Ş.'nin %100 bağlı ortaklığıdır.
İngiltere'de gayrimenkul yatırımı yapmak üzere Jersey'de kurulu WMG London Developments L.P. ("WMG London") şirketine Londra'da proje gerçekleştirmek üzere %51 oranında ortak olunmak suretiyle yatırım yapılmıştır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
9 Ekim 2023 tarihinde Şirket'in sınırlı sorumlu ortak olduğu WMG London'ın sınırlı ortaklarından Gamma Anglia I Limited Partnership'e ait paylar Şirket tarafından satın ve devir alınmıştır.
Akiş GYO'nun iş ortaklığı üzerinde önemli bir etkisinin olmaması dolayısı ile, WMG London finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir.
| İş Ortaklığı | Faaliyet konusu | |||
|---|---|---|---|---|
| WMG London | Gayrimenkul yatırımları | |||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) |
Etkin ortaklık oranı (%) |
Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) |
Etkin ortaklık oranı (%) |
|
| WMG London Developments L.P | 89,39 | 89,39 | 89,30 | 89,30 |
Müşterek yönetime tabi ortaklık, anlaşmanın müşterek kontrolüne sahip taraflarının bu anlaşmayla ilgili varlıklar üzerinde haklara ve borçlara ilişkin yükümlülüklere sahip oldukları durumlarda ortaya çıkar. Bir müşterek faaliyet katılımcısı sahip olduğu varlık, yükümlülük, hasılat ve maliyete göre değerlendirilmektedir. Müşterek faaliyetlere ait varlıklar, yükümlülükler, özkaynak kalemleri, gelir ve gider hesapları ile nakit akım hareketleri oransal konsolidasyon yöntemi ile finansal tablolara dahil edilmiş olup bu müşterek faaliyetler ile gerçekleşen Şirket içi işlemler, bakiyeler ve gerçekleşmemiş kar/zararlar finansal tablolardan elimine edilmiştir.
Akiş GYO'nun Müşterek Yönetime Tabi Ortaklığı, Türkiye'de faaliyet göstermekte olup, temel faaliyet konusu aşağıda belirtilmiştir:
| Müşterek Yönetime Tabi Ortaklık | Faaliyet konusu | Müteşebbis Ortak | ||
|---|---|---|---|---|
| Akiş - Mudanya Adi Ortaklığı | Gayrimenkul Mudanya Gayrimenkul yatırımları Geliştirme ve Yatırım A.Ş. |
|||
| 30 Haziran 2024 Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) |
Etkin ortaklık oranı (%) |
Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) |
31 Aralık 2023 Etkin ortaklık oranı (%) |
|
| Akiş - Mudanya Adi Ortaklığı | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 |
Adi Ortaklık; 28 Mayıs 2015 tarihinde Akiş ve Mudanya Gayrimenkul Geliştirme ve Yatırım A.Ş. tarafından imzalanan proje ortaklığı sözleşmesi ile kurulmuştur. Akiş GYO'nun ortaklıktaki payı %50'dir. Proje ortaklığının amacı; İstanbul İli, Beykoz İlçesi, Gümüşsuyu Mahallesi'nde proje geliştirmeye yönelik olarak bu bölgedeki çeşitli parsellerin malikleri ile gerçekleştirilecek olan kat karşılığı inşaat sözleşmelerinden doğacak hak ve yükümlülüklerin ifasıdır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından 18 Eylül 2024 tarihinde onaylanmıştır.
Bu özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları aşağıda sunulmuştur. Aksi belirtilmediği sürece bu muhasebe politikaları sunulan bütün dönemler için uygulanmıştır.
Grup'un konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren İş Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ile KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerle ilgili olarak TMS 29 ("Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Mali Raporlama") şartlarına göre düzeltme yapılmıştır. TMS 29 şartları, yüksek enflasyonun bulunduğu ekonomide tedavülde bulunan para birimi cinsinden hazırlanan mali tabloların bu para biriminin bilanço tarihinde geçerli olan alım gücünden sunulmasını ve daha önceki dönemlerdeki oluşan tutarların da aynı şekilde yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. TMS 29 uygulamasını gerektiren zorunluluklardan biri, %100'e yaklaşan veya %100'ü aşan üç yıllık bileşik enflasyon oranıdır. Endeksleme işlemi Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayı kullanılarak yapılmıştır. 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Bileşik Enflasyon Oranı |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,247 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,716 | %190 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenmiştir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulmuştur.
Grup'un finansal tablolarındaki her bir kalem, Grup'un operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('fonksiyonel para birimi'). WMG London için geçerli para birimi ise İngiliz Sterlini ("GBP"), Aksu Real Estate için geçerli para birimi ise Bulgar Levası ("BGN")'dır. Grup'un hem fonksiyonel hem de raporlama para birimi TL'dir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık performans sonuçlarına, faaliyetlerinin dönemselliğinden kaynaklanan herhangi bir etki bulunmamaktadır.
Grup, özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde etkileri değerlendirilmektedir.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Konsolide özet finansal tablolar, Grup'un finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan özet konsolide finansal tablolar bir önceki dönemle karşılaştırılmalı sunulmuştur.
Önceki raporlama dönemine ait karşılaştırılmalı bilgiler, 30 Haziran 2024 satın alım gücünden ifade edilmiştir. Grup'un, detayları Not 2.1'de açıklanan TMS 29 standardı uygulaması nedeniyle yapılan düzeltmeler dışında, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarında yaptığı herhangi bir düzeltme bulunmamaktadır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap döneminde kullanılan muhasebe politikaları ile uyumludur. Bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği'nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ", 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" ve 9 Ekim 2020 tarihinde 31269 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1.e sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda detaylı olarak açıklanan önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolarda yer alan önemli tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
a) Cari oran dengesi
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un dönen varlıkları 1.594.840.828 TL, kısa vadeli yükümlülükleri ise 1.611.386.381 TL olup, kısa vadeli yükümlülükler, dönen varlıkları 16.545.553 TL aşmıştır. Grup, söz konusu kısa vadeli yükümlülüklerin yerine getirilmesine yönelik olarak herhangi bir aksama öngörmemektedir. Bunun dışında Şirket, takip eden yıl içerisinde yaklaşık 2.935 milyon TL kira geliri tahsil edileceğini öngörmektedir.
2024 yılına ait yatırım amaçlı gayrimenkul değerleri 30 Haziran 2024 satın alım gücü ile hesaplanarak belirtilmiştir.
Grup, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir.
Grup yönetimi faaliyet bölümlerini "Akbatı Projesi", "Akasya Projesi" ve "Diğer" olarak belirlemiştir. "Akbatı Projesi" faaliyet bölümünü içinde Akbatı AVM ve Akbatı konutlarının olduğu Esenyurt mevkiindeki proje oluşturmaktadır. "Akasya Projesi" faaliyet bölümü içinde Akasya AVM ve konutlarının olduğu Acıbadem mevkiindeki proje oluşturmaktadır. "Diğer" faaliyet bölümünü ise, Akbatı ve Akasya projelerinin dışında kalan, Grup'un sahip olduğu ve İstanbul' un çeşitli yerlerinde bulunan arsalar, kentsel dönüşüm kapsamında portföye dahil edilen gayrimenkuller ve kira geliri elde edilen yatırım amaçlı gayrimenkulden oluşturmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 | Akasya Projesi | Akbatı Projesi | Diğer | Dağıtılmamış | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 972.460.147 | 385.374.629 | 40.084.791 | - | 1.397.919.567 |
| Satışların maliyeti (-) | (240.130.844) | (99.210.975) | (921.121) | - | (340.262.940) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar | 732.329.303 | 286.163.654 | 39.163.670 | - | 1.057.656.627 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (22.191.807) | (728.574) | (1.859.201) | (69.028.844) | (93.808.426) |
| Pazarlama giderleri (-) | (12.564.216) | (2.016.177) | - | - | (14.580.393) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 11.486.354 | 9.111.250 | 6.840.574 | 1.160.516 | 28.598.694 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (7.575.270) | (11.607.484) | (572.695) | (2.816.035) | (22.571.484) |
| Esas faaliyet karı/(zararı) | 701.484.364 | 280.922.669 | 43.572.348 | (70.684.363) | 955.295.018 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | - | - | 982.257 | - | 982.257 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | |||||
| yatırımlardan gelirler | - | - | - | (10.463.110) | (10.463.110) |
| Finansman geliri/(gideri) öncesi | |||||
| faaliyet karı/(zararı) | 701.484.364 | 280.922.669 | 44.554.605 | (81.147.473) | 945.814.165 |
| Finansman gelirleri | 61.348.628 | - | 13.801.412 | 114.922.668 | 190.072.708 |
| Finansman giderleri (-) | (448.321.145) | (9.465) | (79.073.067) | (93.791.871) | (621.195.548) |
| Parasal kazanç/(kayıp), net | 356.587.918 | 159.955.769 | 47.539.678 | (1.027.161) | 563.056.204 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi | |||||
| öncesi karı/(zararı) | 671.099.765 | 440.868.973 | 26.822.628 | (61.043.837) | 1.077.747.529 |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | (1.633.931) | (30.400) | - | - | (1.664.331) |
| Dönem karı/(zararı) | 669.465.834 | 440.838.573 | 26.822.628 | (61.043.837) | 1.076.083.198 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2023 | Akasya Projesi | Akbatı Projesi | Diğer | Dağıtılmamış | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 883.142.268 | 364.187.578 | 37.884.453 | - | 1.285.214.299 |
| Satışların maliyeti (-) | (209.936.410) | (91.629.564) | (1.062.631) | - | (302.628.605) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar | 673.205.858 | 272.558.014 | 36.821.822 | - | 982.585.694 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (17.278.806) | (1.120.847) | (3.267.474) | (68.726.186) | (90.393.313) |
| Pazarlama giderleri (-) | (8.404.165) | (1.429.121) | - | - | (9.833.286) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 22.605.288 | 13.397.982 | 4.204.159 | 1.570.100 | 41.777.529 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (9.845.310) | (5.113.801) | (938.538) | (4.533.132) | (20.430.781) |
| Esas faaliyet karı/(zararı) | 660.282.865 | 278.292.227 | 36.819.969 | (71.689.218) | 903.705.843 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 50.959.213 | - | 33.789.184 | - | 84.748.397 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (247.408.730) | (74.997.822) | - | - | (322.406.552) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan gelirler |
- | - | - | (129.125.149) | (129.125.149) |
| Finansman geliri/(gideri) öncesi | |||||
| faaliyet karı/(zararı) | 463.833.348 | 203.294.405 | 70.609.153 | (200.814.367) | 536.922.539 |
| Finansman gelirleri | 209.227.923 | - | 20.369.653 | 363.281.012 | 592.878.588 |
| Finansman giderleri (-) | (1.081.715.190) | (2.984) | (124.255.104) | (233.984.205) | (1.439.957.483) |
| Parasal kazanç/(kayıp), net | 594.444.634 | 311.790.237 | 80.932.438 | (5.919.867) | 981.247.442 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi | |||||
| öncesi karı/(zararı) | 185.790.715 | 515.081.658 | 47.656.140 | (77.437.427) | 671.091.086 |
| Dönem Vergi Gideri/Geliri | (2.414.513) | (1.351.151) | - | - | (3.765.664) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | (1.400.508) | 302.511 | - | - | (1.097.997) |
| Dönem karı/(zararı) | 181.975.694 | 514.033.018 | 47.656.140 | (77.437.427) | 666.227.425 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bölüm varlıkları ve yükümlükleri:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | ||
| Akasya Projesi | 18.700.295.937 | 2.076.681.175 | 18.687.486.470 | 2.671.775.154 | |
| Akbatı Projesi | 7.476.877.939 | 19.970.564 | 7.507.810.222 | 17.913.611 | |
| Diğer | 2.551.258.435 | 335.027.143 | 2.562.438.930 | 508.669.358 | |
| Dağıtılmamış | 689.551.353 | 737.436.124 | 1.092.809.519 | 1.415.051.727 | |
| Toplam | 29.417.983.664 | 3.169.115.006 | 29.850.545.141 | 4.613.409.850 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ilişkin yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım | Amortisman | Yatırım | Amortisman | ||
| harcamaları | giderleri | harcamaları | giderleri | ||
| Akasya Projesi | 5.495.822 | 7.521.985 | 6.262.295 | 7.364.277 | |
| Akbatı Projesi | 3.656.908 | 3.072.477 | 1.469.179 | 2.411.390 | |
| Diğer | - | - | 46.750 | - | |
| Dağıtılmamış | 830.477 | 1.424.780 | 464.544 | 2.564.094 | |
| Toplam | 9.983.207 | 12.019.242 | 8.242.768 | 12.339.761 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
||
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kasa | 378.558 | 387.767 |
| Banka | 590.513.536 | 980.726.295 |
| - Vadesiz mevduat | 123.758.756 | 140.703.495 |
| - Vadeli mevduat | 466.754.780 | 840.022.800 |
| Likit fonlar | 153.678.454 | - |
| Finansal durum tablosunda yer alan toplam | ||
| nakit ve nakde eşdeğer varlıklar | 744.570.548 | 981.114.062 |
| Blokeli mevduatlar (-) | (117.930.454) | (131.931.418) |
| Nakit akış tablosunda yer alan toplam | ||
| nakit ve nakde eşdeğer varlıklar | 626.640.094 | 849.182.644 |
30 Haziran 2024 tarihinde, Grup'un kullanmış olduğu kredilere ilişkin 117.930.454 TL blokeli mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 131.931.418 TL).
Nakit ve nakit benzeri varlıkların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 30 güne kadar | 466.754.780 | 840.022.800 |
| 466.754.780 | 840.022.800 |
Nakit ve nakit benzeri değerlerin TL cinsinden yabancı para dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| ABD Doları | 324.554.714 | 260.490.120 |
| Avro | 106.557 | 79.973 |
| GBP | 8.162 | 9.199 |
| Diğer | 358.658 | 447.369 |
| 325.028.091 | 261.026.661 |
| Vadeli mevduatlara ilişkin yıllık faiz oranları aşağıdaki gibidir: |
||
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 (% ) |
31 Aralık 2023 (% ) |
|
| Türk Lirası | 48,00 - 49,00 | 40,00 - 46,50 |
| ABD Doları | 3,00 | 2,85 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un kısa vadeli finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri (*) | 11.344.598 | 61.770.311 |
| 11.344.598 | 61.770.311 |
(*) Akasya AVM kira alacakları HSBC Middle East Limited'e ve HSBC Bank A.Ş.'ye rehinlidir ve Akbatı AVM ve Cadde kira alacakları Yapı Kredi'ye temlikli olup, satış gelirleri Yapı Kredi bloke hesaba aktarılmaktadır. İlgili bakiyeler sırasıyla, 2.874.444 TL ve 8.470.154 TL'dir (31 Aralık 2023: İlgili bakiyeler sırasıyla, 1.645.739 TL ve 60.124.572 TL'dir).
Grup'un uzun vadeli finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Navlungo Lojistik ve Teknoloji A.Ş | 19.638.304 | 18.650.452 |
| FBO Angellist Clients | 12.448.548 | 13.382.685 |
| Akkök Next | 4.256.772 | 249.469 |
| Venuex Bilişim Teknolojileri A.Ş | 3.797.096 | 2.301.140 |
| Fintegre Teknoloji Ticaret A.Ş. | 1.635.249 | - |
| Carrtell Teknoloji ve Lojistik A.Ş. | 695.659 | 689.610 |
| Diğer | 1 | 4 |
| 42.471.629 | 35.273.360 |
Uzun vadeli finansal yatırımlar, Grup' un uzun vadeli stratejilerime paralel olarak iş modeline entegre etmek veya iş modeli risklerini azaltmak amacıyla gerçekleştirdiği girişim yatırımlarından oluşmaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlanmalar | ||
| Banka kredileri | 152.401.427 | |
| İhraç edilmiş tahvil, bono ve senetler | - | 374.524.663 |
| - | ||
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | - | 526.926.090 |
| Banka kredileri | 679.405.840 | 570.120.066 |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 94.800.463 | 96.373.900 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 774.206.303 | 666.493.966 |
| Banka kredileri | 1.422.395.868 | 2.257.807.468 |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 112.164.599 | 171.378.621 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | 1.534.560.467 | 2.429.186.089 |
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla toplam finansal yükümlülükler | 3.622.606.145 | 7.187.809.933 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | - | 1.490.977.115 |
| Anapara ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (758.727.161) | (2.726.877.052) |
| Ödenen faiz | (406.480.685) | (389.136.549) |
| Tahakkuk | 292.529.664 | 410.110.157 |
| Kur farkı | 176.605.101 | 1.008.142.204 |
| Parasal kayıp/kazanç, net | (617.766.294) | (1.124.156.364) |
| 30 Haziran itibarıyla toplam finansal yükümlülükler | 2.308.766.770 | 5.856.869.444 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık | Orijinal | Yıllık | Orijinal | |||
| efektif faiz oranı (%) | yabancı para | TL | efektif faiz oranı (%) | yabancı para | TL | |
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar: | ||||||
| TL cinsinden krediler | - | - | - | 28,89 | 152.401.427 | 152.401.427 |
| - | 152.401.427 | |||||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli | ||||||
| kısımları: | ||||||
| ABD Doları cinsinden krediler | 10,88 | 13.120.863 | 430.708.073 | 10,46 | 5.333.078 | 195.828.586 |
| TL cinsinden krediler | 40,22 | 248.697.767 | 248.697.767 | 40,42 | 374.291.480 | 374.291.480 |
| 679.405.840 | 570.120.066 | |||||
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar: | ||||||
| ABD Doları cinsinden krediler | 10,88 | 32.883.593 | 1.079.443.401 | 10,86 | 42.043.295 | 1.543.813.722 |
| TL cinsinden krediler | 42,65 | 342.952.467 | 342.952.467 | 41,64 | 713.993.746 | 713.993.746 |
| 1.422.395.868 | 2.257.807.468 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Banka kredileri: | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 2025 | 1.191.124.966 | 1.839.914.303 |
| 2026 | 89.145.716 | 145.477.575 |
| 2027 | 67.666.966 | 121.539.525 |
| 2028 | 74.458.220 | 150.876.065 |
| 1.422.395.868 | 2.257.807.468 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ihraç edilmiş ve tedavülde olan tahvil, bono ve senet bulunmamaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ihraç edilmiş tahvil, bono ve senetler detayı aşağıdaki gibidir:
| ISIN CODE | Faiz oranı (%) | İhraç edilen nominal tutar (TL) |
İhraç tarihi | İtfa tarihi | Kayıtlı değer |
|---|---|---|---|---|---|
| TRFAIGY12415 | 39,50 | 255.000.000 | 20 Temmuz 2023 | 10 Ocak 2024 | 374.524.663 |
| 374.524.663 |
Şirket, 20 Temmuz 2023 tarihinde Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılığı ile nitelikli yatırımcılara satışa sunulan 255.000.000 TL nominal değerli, 174 gün vadeli, itfa tarihinde tek kupon ödemeli ve sabit faizli bono ihracı gerçekleştirmiştir.
Brüt finansal kiralama yükümlülükleri - minimum kira ödemeleri:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıla kadar | 107.791.043 | 112.043.928 |
| 1 - 5 yıl | 179.651.738 | 291.314.214 |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | ||
| gerçekleşmemiş finansman gideri | (80.477.719) | (135.605.621) |
| Finansal kiralama yükümlülüklerinin bugünkü değeri | 206.965.062 | 267.752.521 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal kiralama yükümlülüklerinin vade kırılımları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıla kadar | 94.800.463 | 96.373.900 |
| 1 - 5 yıl | 112.164.599 | 171.378.621 |
| Finansal kiralama yükümlülüklerinin bugünkü değeri | 206.965.062 | 267.752.521 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal kiralama yükümlülüklerinin tamamı TL cinsinden olup yıllık efektif faiz oranı %29,33'tür.
Ofis niteliğindeki Akasya Kent Etabı A blok 258 nolu bağımsız bölüm, B blok 200-201-202-203-204-205- 206-207-208-209-210-211-213 nolu bağımsız bölümler ve Akasya sosyal tesis, 177.650.000 TL bedel ile Sat-Kirala-Geri Al yöntemiyle, ilgili bağımsız bölümler sözleşme vadesi sonunda geri alınmak üzere Ziraat Katılım Bankası A.Ş.'ye 30 Mart 2023 tarihinde satılmıştır.
Bu doğrultuda Şirket ile Ziraat Katılım Bankası A.Ş. arasında 48 ay vadeli, 1 yıl anapara ve kar payı ödemesiz takip eden 9 ay ise sadece kar payı ödemeli olacak şekilde 36 ay taksitli finansal kiralama sözleşmesi imzalanmıştır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Alıcılar | 186.411.369 | 196.854.903 |
| Alacak senetleri | 34.090.229 | 27.022.332 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 26) | 416.433 | 21.063 |
| 220.918.031 | 223.898.298 | |
| Eksi: Beklenen kredi zarar karşılıkları | (24.513.424) | (25.865.537) |
| Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman geliri | (1.641.933) | (1.108.041) |
| 194.762.674 | 196.924.720 |
Beklenen kredi zarar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | (25.865.537) | (38.506.959) |
| Dönem karşılık gideri (Not 22) | (8.617.719) | (3.062.062) |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Not 22) | 4.493.153 | 4.640.083 |
| Parasal kayıp/kazanç, net | 5.476.679 | 6.278.293 |
| Kapanış bakiyesi, 30 Haziran | (24.513.424) | (30.650.645) |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| İlişkili taraflara borçlar (Not 26) | 58.299.188 | 31.249.614 |
| Tedarikçilere borçlar | 37.451.975 | 34.650.830 |
| 95.751.163 | 65.900.444 | |
| Uzun vadeli ticari borçlar | ||
| Tedarikçilere borçlar | 13.606.561 | 13.864.318 |
| 13.606.561 | 13.864.318 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 6.423.022 | 7.669.231 |
| Vergi alacakları | - | 2.948.599 |
| Diğer (*) | 12.083.897 | 8.508.355 |
| 18.506.919 | 19.126.185 | |
| Beklenen kredi zarar karşılıkları (-) | (3.877.347) | (4.836.393) |
| 14.629.572 | 14.289.792 |
(*) Akyaşam' ın hisse senedine dönüştürülebilir tahvil yoluyla borç vermek suretiyle gerçekleştirdiği ileride hisse senedine dönüşebilecek start- up yatırımlarına ilişkin oluşmuş bakiyedir.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | (4.836.393) | - |
| Parasal kayıp/kazanç, net | 959.046 | - |
| Kapanış bakiyesi, 30 Haziran | (3.877.347) | - |
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 2.215.239 | 2.461.971 |
| 2.215.239 | 2.461.971 | |
| İlişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçlar |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 48.276.438 | 68.232.196 |
| Sosyal güvenlik prim borçları | 4.025.130 | 3.640.772 |
| Diğer | 179.963 | 67.156 |
| 52.481.531 | 71.940.124 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Peşin ödenen finansman giderleri (*) | 50.057.022 | 162.591.367 |
| Peşin ödenen sigorta gideri | 26.965.036 | 5.538.801 |
| Peşin ödenen proje giderleri (**) | 1.020.293 | 2.309.827 |
| Proje kapsamında verilen avanslar | 577.323 | 839.221 |
| Tedarikçilere verilen avanslar | 464.402 | 2.619.711 |
| Diğer | 5.663.117 | 4.687.352 |
| 84.747.193 | 178.586.279 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenen veya tahakkuk eden finansman kaynaklı giderlerden oluşmaktadır.
(**) Sözleşme kapsamında ilgili dönemlerde gelir tablosuna kaydedilecektir.
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Proje kapsamında verilen avanslar (*) | 95.637.235 | 95.217.458 |
| Peşin ödenen proje giderleri (**) | 10.790.636 | 14.095.984 |
| Peşin ödenen finansman giderleri (***) | 6.879.609 | 10.209.644 |
| Diğer | 1.377.180 | 1.358.701 |
| 114.684.660 | 120.881.787 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla proje kapsamında verilen avanslar, Akiş - Mudanya Adi Ortaklığı'nın Beykoz Arsaları kapsamında verdiği uzun vadeli avansları içermektedir.
(**) Sözleşme kapsamnda ilgili dönemlerde gelir tablosuna kaydedilecektir.
(***) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenen veya tahakkuk eden finansman kaynaklı giderlerden oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan avanslar - Akasya projesi | 38.925.974 | 22.415.825 |
| Sponsorluk | 9.093.655 | 11.037.040 |
| Alınan avanslar - Akbatı projesi | 5.173.191 | 4.812.297 |
| Alınan avanslar - Diğer | 1.503.726 | - |
| Katkı payı gelirleri | 43.257 | 304.592 |
| 54.739.803 | 38.569.754 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan avanslar – Akbatı projesi | 59.612 | 219.141 |
| Katkı payı gelirleri | 728 | 28.037 |
| Alınan avanslar - Akasya Projesi | - | 3.904.429 |
| 60.340 | 4.151.607 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, kur ve faiz oranlarındaki değişimler sonucunda mevcut kredilerin anapara ve faiz ödemelerinden kaynaklanacak nakit akış riskini yönetmektedir.
8 Şubat 2021 tarihinde değişken faiz oranlı ve 2025 vadeli kredilerin, vade sonuna kadar oluşacak faiz ödemeleri için faiz takası işlemleri yapılmıştır. Bu faiz takası işlemleri, Şirket'e değişken nakit girişleri sağlarken, belirli bir takvimde, önceden kontrat ile belirlenmiş oranlarda sabit nakit çıkışları sağlamaktadır. Faiz takasından kaynaklanacak nakit giriş ve çıkışları ile kredilerin değişken faiz ödemelerinin uyumu neticesinde bu türev işlemler ve ilgili krediler nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu edilmiştir. Böylece bu türev araçların gerçeğe uygun değer değişimi kredilerin ileri dönemlerdeki ödemeleri gerçekleşene kadar özkaynaklar altında sınıflandırılmıştır. 14 Şubat 2024 tarihinde kalan anaparası 14.270.911 ABD Doları tutarındaki kredi, riskten korunan kalemin ortadan kalkması nedeniyle mevcut riskten korunma muhasebesinden çıkartılmış, bu kredilere ilişkin özkaynaklarda bekleyen riskten korunma fonu, gelir tablosuna transfer edilmiştir.
8 Eylül 2023 tarihinde değişken faiz oranlı ve 2025 vadeli kredilerin, vade sonuna kadar oluşacak faiz ödemeleri için faiz takası işlemleri yapılmıştır. Bu faiz takası işlemleri, Şirket'e değişken nakit girişleri sağlarken, belirli bir takvimde, önceden kontrat ile belirlenmiş oranlarda sabit nakit çıkışları sağlamaktadır. Faiz takasından kaynaklanacak nakit giriş ve çıkışları ile kredilerin değişken faiz ödemelerinin uyumu neticesinde bu türev işlemler ve ilgili krediler nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu edilmiştir. Böylece bu türev araçların gerçeğe uygun değer değişimi kredilerin ileri dönemlerdeki ödemeleri gerçekleşene kadar özkaynaklar altında sınıflandırılmıştır.
2023 yılında, ABD doları cinsinden anapara ve faiz ödemesi olan krediler üzerinde Eylül 2023'ten Mart 2024'e kadar vadeli döviz alım sözleşmesi yapılmış olup, riskten korunma muhasebesi kriterlerini sağlayan sözleşmeler riskten korunma muhasebesine dahil edilmiştir. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, bu türev işlemlerin vadesi gelmiştir.
2023 yılında, ABD doları cinsinden anapara ve faiz ödemesi olan krediler üzerinde Nisan 2024'ten Temmuz 2024'e kadar vadeli döviz alım sözleşmesi yapılmış olup, riskten korunma muhasebesi kriterlerini sağlayan sözleşmeler riskten korunma muhasebesine dahil edilmiştir.
ABD doları cinsinden finansal borç ödemeleri için çeşitli vadelere döviz alım hakkı sözleşmeleri yapılmıştır. Şirket risk yönetimi politikası ve riskten korunma muhasebesi şartlarına uyuma bakılarak bazı türevlerin gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılmaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Türev araçlar ve gerçeğe uygun değerlerini gösteren tablolar aşağıdadır:
| 30 Haziran 2024 | Rayiç değerler | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alım Kontrat Tutarı (ABD Doları) |
Alım Kontrat Tutarı (TL) |
Satım Kontrat Tutarı (TL) |
Varlıklar | Yükümlülükler | |
| Nakiş akış riskinden korunma amaçlı |
|||||
| Faiz takas işlemleri | - | 90.450.000 | 90.450.000 | 14.477.109 | - |
| Döviz alım-satım hakkı | 2.000.000 | - | 69.460.000 | - | 2.757.742 |
| Kısa vadeli türev araçlar | 2.000.000 | 90.450.000 | 159.910.000 | 14.477.109 | 2.757.742 |
| Nakiş akış riskinden korunma amaçlı Faiz takas işlemleri |
- | 166.200.000 | 166.200.000 | 1.297.065 | - |
| Uzun vadeli türev araçlar | - | 166.200.000 | 166.200.000 | 1.297.065 | - |
| Toplam türev araçlar | 2.000.000 | 256.650.000 | 326.110.000 | 15.774.174 | 2.757.742 |
| 31 Aralık 2023 | Rayiç değerler | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alım Kontrat Tutarı (ABD Doları) |
Alım Kontrat Tutarı (TL) |
Satım Kontrat Tutarı (TL) |
Varlıklar | Yükümlülükler | |
| Nakiş akış riskinden korunma amaçlı |
|||||
| Faiz takas işlemleri | - | 150.429.914 | 150.429.914 | 7.224.859 | - |
| Döviz alım-satım hakkı | 14.958.000 | - | 551.202.311 | 53.424.595 | - |
| Kısa vadeli türev araçlar | 14.958.000 | 150.429.914 | 701.632.225 | 60.649.454 | - |
| Nakiş akış riskinden korunma amaçlı |
|||||
| Faiz takas işlemleri | - | 244.916.365 | 244.916.365 | 2.521.943 | - |
| Uzun vadeli türev araçlar | - | 244.916.365 | 244.916.365 | 2.521.943 | - |
| Toplam türev araçlar | 14.958.000 | 395.346.279 | 946.548.590 | 63.171.397 | - |
30 Haziran 2024 itibarıyla Gerçeğe uygun değer farkı gelir/(gidere) yansıtılan türev finansal varlıklar/(yükümlülükler), net : (38.259.280) TL ve Diğer kapsamlı gelirlere yansıtılan nakit akış riskinden korunma kazançları/(kayıpları): (14.146.275) TL'dir. (30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla ilgili tutarlar sırasıyla: 278.501.894 TL ve (107.553.751) TL'dir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı kayıtlı değer, 1 Ocak | 27.348.253.415 | 25.763.881.176 |
| Dönem içi ilaveler | 938.310 | 2.136.587 |
| - Direkt alımlar | 938.310 | 2.136.587 |
| Gerçeğe uygun değer artışları | - | (284.762.164) |
| Yabancı para çevrim farkları | (1.790.011) | 556.268 |
| Çıkışlar | - | (39.458.457) |
Net kayıtlı değer, 30 Haziran 27.347.401.714 25.442.353.410
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Yabancı para | Gerçeğe uygun | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | çevrim farkları | İlaveler | Çıkışlar | değer artışları | 30 Haziran 2024 | |
| Akasya AVM | 17.949.307.350 | - | 107.292 | - | - | 17.949.414.642 |
| Akbatı AVM | 7.371.814.207 | - | 831.018 | - | - | 7.372.645.225 |
| Erenköy projesi | 1.821.337.048 | - | - | - | - | 1.821.337.048 |
| Sosyal tesis | 139.503.164 | - | - | - | - | 139.503.164 |
| Akasya ofis | 54.658.697 | - | - | - | - | 54.658.697 |
| Bulgaristan arsaları | 11.632.949 | (1.790.011) | - | - | - | 9.842.938 |
| 27.348.253.415 | (1.790.011) | 938.310 | - | - | 27.347.401.714 |
| Yabancı para | Gerçeğe uygun | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | çevrim farkları | İlaveler | Çıkışlar | değer artışları | 30 Haziran 2023 | |
| Akasya AVM (*) | 17.013.552.627 | - | 1.920.982 | (39.458.457) | (247.008.419) 16.729.006.733 | |
| Akbatı AVM | 6.834.040.940 | - | 168.855 | - | (74.997.822) | 6.759.211.973 |
| Erenköy projesi | 1.717.398.843 | - | 46.750 | - | 33.789.182 | 1.751.234.775 |
| Sosyal tesis | 133.593.735 | - | - | - | 2.036.657 | 135.630.392 |
| Akasya ofis | 51.382.206 | - | - | - | 1.418.238 | 52.800.444 |
| Bulgaristan arsaları | 13.912.825 | 556.268 | - | - | - | 14.469.093 |
| 25.763.881.176 | 556.268 | 2.136.587 | (39.458.457) | (284.762.164) 25.442.353.410 |
(*) Akasya AVM 59 nolu Bağımsız Bölüm 2023 yılı Ocak ayında satılmıştır.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren dönem itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde 27.812.758.369 TL sigorta teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 26.267.285.189 TL).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Akbatı AVM üzerinde birinci dereceden 57.723.014 ABD Doları, ikinci dereceden 500.000.000 TL ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2023 itibarıyla Akbatı AVM üzerinde birinci dereceden 57.723.014 ABD Doları, ikinci dereceden 623.672.945 TL ipotek bulunmaktadır). Akbatı AVM kira alacakları Yapı Kredi'ye temliklidir.
Erenköy projesi üzerinde 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla birinci dereceden 400.000.000 TL ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla birinci dereceden 498.938.356 TL ipotek bulunmaktadır). Erenköy kira alacakları Yapı Kredi'ye temliklidir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 itibarıyla Akasya AVM üzerinde birinci dereceden 55.000.000 ABD Doları, ikinci dereceden 60.000.000 ABD Doları, üçüncü dereceden 30.550.000 ABD Doları, dördüncü dereceden 351.000.000 TL ve beşinci dereceden 200.000.000 TL ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2023 itibarıyla Akasya AVM üzerinde birinci dereceden 55.000.000 ABD Doları, ikinci dereceden 60.000.000 ABD Doları, üçüncü dereceden 30.550.000 ABD Doları, dördüncü dereceden 437.818.407 TL ve beşinci dereceden 249.469.178 TL ipotek bulunmaktadır). Akasya AVM kira alacakları HSBC Middle East Limited'e ve HSBC Bank A.Ş.'ye rehinli olup; kira tahsilatlarından kredi ile ilgili ödenmesi gereken taksit tutarları düşüldükten sonra kalan tutar Şirket'in serbest kullanımındadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 520.891.643 | 520.891.643 |
| 520.891.643 | 520.891.643 |
| 1.810.977 | 1.336.387 |
| 1.810.977 | 1.336.387 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla stoklar üzerinde sigorta teminatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup konsolide finansal tablolarını hazırlarken, bu tablolarda bağlı ortaklıklarını, iştirakindeki yatırımını ve müşterek yönetime tabi ortaklığını TMS 28 "İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar" standardında tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmektedir.
Raporlama tarihleri itibarıyla, Grup'un konsolide finansal tablolarında özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların bilançodaki kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Sahiplik oranı (%) |
Kayıtlı değer |
Sahiplik oranı (%) |
Kayıtlı değer |
|
| WMG London | 89,39 | - | 89,30 | 10.640.130 |
| Toplam | - | 10.640.130 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi, 1 Ocak | 10.640.130 | 170.086.765 |
| Ödenen Sermaye | - | 10.925.905 |
| Kar ve zarardaki paylar (*) | (10.463.110) | (129.125.149) |
| Diğer kapsamlı gelirlerdeki paylar | (177.020) | (7.036.952) |
| Kapanış bakiyesi, 30 Haziran | - | 44.850.569 |
(*) 30 Haziran 2023 itibarıyla WMG London'ın dönem zararı büyük ölçüde bu şirketin aktifinde yer alan duran varlık için hesaplanan değer düşüklüğünden kaynaklanmaktadır.
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar (-) | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Arsalar | 44.460.927 | - | - | 44.460.927 |
| Binalar | 145.316.834 | - | - | 145.316.834 |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 615.017 | - | - | 615.017 |
| Demirbaşlar | 330.879.251 | 5.767.266 | (21.750) | 336.624.767 |
| Taşıtlar | 1.905.588 | - | - | 1.905.588 |
| Yapılamakta olan yatırımlar | 1.445.864 | - | (124.931) | 1.320.933 |
| Özel maliyetler | 31.477.483 | 2.206.595 | - | 33.684.078 |
| 556.100.964 | 7.973.861 | (146.681) | 563.928.144 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Binalar | (22.681.235) | (1.501.213) | - | (24.182.448) |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | (276.760) | (20.501) | - | (297.261) |
| Demirbaşlar | (283.020.439) | (7.012.635) | 21.750 | (290.011.324) |
| Taşıtlar | (1.905.585) | - | - | (1.905.585) |
| Özel maliyetler | (30.047.490) | (809.512) | - | (30.857.002) |
| (337.931.509) | (9.343.861) | 21.750 | (347.253.620) | |
| Net defter değeri | 218.169.455 | 216.674.524 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar (-) | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Arsalar | 44.460.929 | - | - | 44.460.929 |
| Binalar | 144.755.526 | - | - | 144.755.526 |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 615.018 | - | - | 615.018 |
| Demirbaşlar | 314.344.634 | 4.976.864 | (24.034) | 319.297.464 |
| Taşıtlar | 1.905.585 | - | - | 1.905.585 |
| Yapılamakta olan yatırımlar | 5.049.713 | 605.580 | (620.766) | 5.034.527 |
| Özel maliyetler | 31.270.714 | 206.768 | - | 31.477.482 |
| 542.402.119 | 5.789.212 | (644.800) | 547.546.531 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Binalar | (19.689.102) | (1.495.600) | - | (21.184.702) |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | (235.757) | (20.501) | - | (256.258) |
| Demirbaşlar | (267.035.945) | (8.139.049) | 24.034 | (275.150.960) |
| Taşıtlar | (1.905.585) | - | - | (1.905.585) |
| Özel maliyetler | (28.494.878) | (772.860) | - | (29.267.738) |
| (317.361.267) | (10.428.010) | 24.034 | (327.765.243) | |
| Net defter değeri | 225.040.852 | 219.781.288 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla amortisman ve itfa payı giderlerinin dağılımı Not 21'de açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilen herhangi bir borçlanma maliyeti bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren dönem itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde 17.463.538 TL sigorta teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 21.003.621 TL).
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||
| Haklar | 71.279.755 | 518.199 | 71.797.954 |
| Diğer | 12.026.882 | 552.837 | 12.579.719 |
| 83.306.637 | 1.071.036 | 84.377.673 | |
| Birikmiş amortisman: | |||
| Haklar | (46.204.305) | (1.797.552) | (48.001.857) |
| Diğer | (7.567.322) | (877.829) | (8.445.151) |
| (53.771.627) | (2.675.381) | (56.447.008) | |
| Net defter değeri | 29.535.010 | 27.930.665 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||
| Haklar | 70.862.679 | 316.969 | 71.179.648 |
| Diğer | 7.476.011 | - | 7.476.011 |
| 78.338.690 | 316.969 | 78.655.659 | |
| Birikmiş amortisman: | |||
| Haklar | (42.480.781) | (1.861.136) | (44.341.917) |
| Diğer | (6.985.077) | (50.615) | (7.035.692) |
| (49.465.858) | (1.911.751) | (51.377.609) | |
| Net defter değeri | 28.872.832 | 27.278.050 |
| 9.380.074 | 8.007.099 | |
|---|---|---|
| KDV alacakları | 9.380.074 | 8.007.099 |
| Diğer duran varlıklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli karşılıklar | ||
| Dava karşılıkları | 8.087.139 | 7.940.474 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 5.071.445 | 3.143.197 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 5.499.831 | 3.278.664 |
| 18.658.415 | 14.362.335 | |
| 2024 | 2023 | |
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | 7.940.474 | 9.941.222 |
| Dönem dava karşılık gideri (Not 22) | 2.172.173 | 2.010.757 |
| Konusu kalmayan karşılık (Not 22) | (258.829) | (1.719.812) |
| Parasal kayıp kazanç, net | (1.766.679) | (1.627.853) |
| Kapanış bakiyesi, 30 Haziran | 8.087.139 | 8.604.314 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Verilen teminatlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İpotekler (*) | 8.123.880.612 | 9.274.255.731 |
| Teminat mektupları | 9.981.490 | 8.788.628 |
| 8.133.862.102 | 9.283.044.359 |
(*) Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri ve stokları üzerindeki ipotekler, Grup'un finansal kuruluşlara olan borçlarına karşılık verilmiştir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan teminatlar | ||
| Teminat mektupları | 350.865.965 | 310.241.653 |
| Teminat senetleri | 39.422.515 | 44.163.843 |
| Kefalet mektupları | 11.698.173 | 13.343.136 |
| İpotekler | 8.813.379 | 10.993.331 |
| Teminat çekleri | 3.818.608 | 4.415.878 |
| 414.618.640 | 383.157.841 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un operasyonel kiralamalardan elde edeceği tahmini asgari kira gelirlerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Operasyonel kiralama gelirleri 0-1 yıl arası | 2.935.380.839 | 2.526.698.300 |
| Operasyonel kiralama gelirleri 1-5 yıl arası | 16.537.971.001 | 16.859.382.039 |
| Operasyonel kiralama gelirleri 5 yıl üzeri | 31.936.799.578 | 33.336.646.108 |
| 51.410.151.418 | 52.722.726.447 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Şirket tarafından verilen | ||
| Teminat-Rehin-İpotekler ("TRİ") | ||
| A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 8.133.159.102 | 9.282.794.890 |
| B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil | ||
| edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 703.000 | 249.469 |
| C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi | ||
| amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | - | - |
| D.Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii)B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | ||
| diğer şirket lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | ||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| 8.133.862.102 | 9.283.044.359 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
TRİ'lerin orijinal para birimi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz | TL | Döviz | TL | |
| Verilen teminatlar | Tutarı | Karşılığı | Tutarı | Karşılığı |
| ABD Doları | 203.273.014 | 6.672.680.612 | 203.273.014 | 7.464.107.376 |
| TL | 1.461.181.490 | 1.461.181.490 | 1.818.936.983 | 1.818.936.983 |
| 8.133.862.102 | 9.283.044.359 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz | TL | Döviz | TL | |
| Alınan teminatlar | Tutarı | Karşılığı | Tutarı | Karşılığı |
| TL | 287.482.926 | 287.482.926 | 275.032.204 | 275.032.204 |
| ABD Doları | 3.842.689 | 126.140.878 | 2.913.292 | 106.974.969 |
| Avro | 28.320 | 994.836 | 28.320 | 1.150.668 |
| 414.618.640 | 383.157.841 |
Grup'un taraf olduğu 257 adet dava/icra takibi bulunmaktadır. Yukarıda detaylı bilgi verilenler dışında kalanlar, Grup'un alacaklarına ilişkin açılmış davalar ile satış vaadi sözleşmesine ilişkin eksik ifa ve geç teslimler nedeniyle müşteriler tarafından açılmış alacak davaları/tazminat davaları/icra takipleri, iş davaları ve benzeri davalardan ibarettir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un hissedarları ve sermaye yapısı 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Not 1'de açıklanmıştır.
Şirket sermayesinin, 31 Aralık 2023 tarihli mali tablolarında özkaynak kalemlerinde görülen sermaye düzeltmesi olumlu farklarından karşılanmak üzere 1.610.000.000,00-TL bedelsiz artırılmak sureti ile 2.415.000.000,00-TL'ye çıkarılmasına karar verilmiştir. Bedelsiz sermaye artırımına yönelik olarak gerekli izinlerin alınması amacı ile Sermaye Piyasası Kurulu'na 11 Haziran 2024 tarihinde başvuru yapılmış olup ilgili başvuruya SPK onayı beklenmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, sermaye düzeltme farkları 7.429.281.033 TL'dir. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki ödenmiş sermaye tutarı arasındaki farkı ifade etmektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tanımlanmış fayda planları yeniden | |||||
| ölçüm kayıpları | (934.488) | (2.631.209) | |||
| (934.488) | (2.631.209) | ||||
| c) | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | ||||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| Yabancı para çevrim farkları | 93.009.317 | 81.871.135 |
134.348.724 137.356.817
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın ödenmiş sermayenin %5'ini aşan kısmının %10'u oranında ayrılır. Grup şirketleri bu uygulamaya tabi değildir.
Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili maddesi gereğince ayrılan "Yasal Yedekler" yasal yedek statüsünde olan "Hisse Senedi İhraç Primleri" ve kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek için ayrılan iştirak satış kazançları) için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda TFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları geçmiş yıllar karları/zararlarıyla ilişkilendirilmiştir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 1.195.343.318 | 1.139.120.329 |
| e) Diğer Yedekler |
||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Diğer yedekler | 423.225.986 | 423.225.986 |
SPK raporlama format değişikliği ile önceden özkaynaklar içinde "Diğer Yedekler" ve "Birleşme Rezervi" adıyla ile yer alan kalemler, "Diğer Yedekler" kalemi altında sınıflanmıştır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Kar dağıtımının SPK'nın Seri: II-19.1 "Kar Payı Tebliği"nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları ve SPK'nın 07/03/2024 tarih ve 14/382 sayılı Kurul İlke Kararı çerçevesinde gerçekleştirilmektedir.
Bunun yanında söz konusu SPK Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.
Temettü dağıtımı yapılmasına karar verilmesi durumunda, bu dağıtımın Şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5'inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.
Ortaklarımıza dağıtılacak olan kar payı tutarı 60.000.000 TL olarak 2024 yılı Mayıs ayında ödenmiştir. 30 Haziran 2024 satın alma gücüyle bakıldığında ilgili tutar TFRS'ye göre hazırlanmış, mali tablolara 63.038.459 TL olarak yansımıştır.
Şirket'in 17 Şubat 2023 tarihli Yönetim Kurulu kararları ile başlatılan pay geri alım programı halen yürürlükte olup 30 Haziran 2024 itibarıyla Şirket hesaplarında geri alınmış pay bulunmamaktadır.
Şirket'in 7 Mart 2024 tarihinde yayımlanan Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni'ne istinaden hazırladığı TMS 29 uyarınca düzeltilmiş özsermaye hesapları ile ilgili açıklama aşağıdaki gibidir:
| ÜFE endeksli yasal kayıtlar |
TÜFE endeksli tutarlar |
Geçmiş yıllar karları /zararlarında takip edilecek farklar |
|
|---|---|---|---|
| Sermaye düzeltme farkları | 8.316.173.810 | 7.429.281.033 | (886.892.777) |
| Paylara ilişkin primler /iskontolar | 17.723.001 | 345.361.071 | 327.638.070 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 1.586.483.480 | 1.195.343.318 | (391.140.162) |
| Diğer yedekler | 2.901.898.355 | 423.225.986 | (2.478.672.369) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satış gelirleri | ||||
| Akasya kira gelirleri | 872.590.904 | 456.884.587 | 794.136.884 | 439.827.019 |
| Akbatı kira gelirleri | 385.374.629 | 201.181.926 | 364.187.578 | 194.413.366 |
| Bilet Satışları | 43.674.759 | 18.874.867 | 41.890.850 | 19.329.717 |
| Diğer kira gelirleri | 40.084.790 | 20.037.314 | 37.884.455 | 21.018.454 |
| Sponsorluk | 20.722.850 | 10.351.771 | 12.801.496 | 7.136.291 |
| Diğer | 35.471.635 | 16.970.807 | 34.313.036 | 16.114.210 |
| 1.397.919.567 | 724.301.272 | 1.285.214.299 | 697.839.057 | |
| Satışların maliyeti | ||||
| Akasya AVM maliyetleri | (168.625.583) | (91.701.007) | (146.134.182) | (73.045.002) |
| Akbatı AVM maliyetleri | (99.210.975) | (50.536.878) | (91.629.564) | (42.489.602) |
| Diğer | (72.426.382) | (35.070.334) | (64.864.859) | (31.376.078) |
| (340.262.940) | (177.308.219) | (302.628.605) | (146.910.682) | |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar | 1.057.656.627 | 546.993.053 | 982.585.694 | 550.928.375 |
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Genel yönetim giderleri | ||||
| Personel giderleri | 47.722.012 | 21.020.359 | 40.254.024 | 19.981.141 |
| Danışmanlık giderleri | 25.414.750 | 10.694.417 | 23.226.233 | 12.468.964 |
| Ofis giderleri | 7.557.042 | 4.565.657 | 6.415.915 | 3.300.887 |
| Amortisman giderleri | 2.847.595 | 1.542.374 | 4.030.330 | 2.013.016 |
| Ulaşım ve seyahat giderleri | 1.538.013 | 694.269 | 1.546.643 | 813.471 |
| Vergi, resim ve harçlar | 1.063.769 | 551.574 | 5.586.929 | 1.003.755 |
| Bağış yardımlar | 554.788 | 4.550 | 3.867.331 | 1.627.480 |
| Diğer | 7.110.457 | 3.808.506 | 5.465.908 | 2.514.130 |
| 93.808.426 | 42.881.706 | 90.393.313 | 43.722.844 | |
| Pazarlama giderleri | ||||
| Personel giderleri | 9.493.915 | 4.303.129 | 7.530.215 | 3.706.074 |
| Reklam giderleri | 2.396.608 | 769.869 | 439.999 | 264.173 |
| Danışmanlık giderleri | 846.797 | 432.917 | 699.210 | 377.892 |
| Kurumsal iletişim gideri | 83.737 | 39.675 | 71.757 | 34.590 |
| Diğer | 1.759.336 | 636.226 | 1.092.105 | 744.978 |
| 14.580.393 | 6.181.816 | 9.833.286 | 5.127.707 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| AVM maliyetleri | 182.335.476 | 103.540.137 | 159.221.665 | 82.507.517 |
| Personel giderleri | 149.001.007 | 62.378.957 | 127.793.287 | 53.093.251 |
| Danışmanlık giderleri | 28.482.475 | 12.291.689 | 25.953.941 | 13.970.216 |
| Amortisman giderleri | 12.019.242 | 6.086.472 | 12.339.761 | 6.173.571 |
| Vergi, resim ve harçlar | 10.447.006 | 9.901.806 | 18.074.464 | 11.604.762 |
| Ofis giderleri | 7.557.042 | 4.565.657 | 6.415.915 | 3.300.887 |
| Reklam giderleri | 2.396.608 | 769.869 | 439.999 | 264.173 |
| Ulaşım ve seyahat giderleri | 1.538.013 | 694.269 | 1.546.643 | 813.471 |
| Bağış ve yardımlar | 560.575 | 8.840 | 3.932.827 | 1.669.463 |
| Diğer | 54.314.315 | 26.134.045 | 47.136.702 | 22.363.922 |
| 448.651.759 | 226.371.741 | 402.855.204 | 195.761.233 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ilişkin toplam personel maliyetinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Satışların maliyeti üzerinde | ||||
| giderleşen | 91.785.080 | 37.055.469 | 80.009.048 | 29.406.036 |
| Genel yönetim giderleri | 47.722.012 | 21.020.359 | 40.254.024 | 19.981.141 |
| Pazarlama gideri | 9.493.915 | 4.303.129 | 7.530.215 | 3.706.074 |
| 149.001.007 | 62.378.957 | 127.793.287 | 53.093.251 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ilişkin toplam amortisman ve itfa payı giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Satışların maliyeti üzerinde | ||||
| giderleşen | 9.171.647 | 4.544.098 | 8.309.431 | 4.160.555 |
| Genel yönetim giderleri | 2.847.595 | 1.542.374 | 4.030.330 | 2.013.016 |
| 12.019.242 | 6.086.472 | 12.339.761 | 6.173.571 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||||
| Ticari alacaklara ilişkin vade farkı geliri | 13.894.558 | 5.489.348 | 9.665.764 | 1.647.541 |
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin | ||||
| kur farkı geliri | 6.944.525 | 2.489.934 | 16.909.522 | 13.501.687 |
| Konusu kalmayan beklenen | ||||
| kredi zarar karşılıkları (Not 7) | 4.493.153 | 1.205.801 | 4.640.083 | 3.437.539 |
| Konusu kalmayan dava karşılıkları (Not 17) | 258.829 | 1.091 | 1.719.812 | 601.794 |
| Diğer | 3.007.629 | 2.140.576 | 8.842.348 | 7.729.469 |
| 28.598.694 | 11.326.750 | 41.777.529 | 26.918.030 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||||
| Beklenen kredi zarar | ||||
| karşılık giderleri (Not 7) | (8.617.719) | (2.727.833) | (3.062.062) | (1.997.885) |
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin | ||||
| kur farkı gideri | (6.300.854) | (2.522.925) | (9.308.308) | (6.770.454) |
| Dava karşılık giderleri (Not 17) | (2.172.173) | (457.274) | (2.010.757) | (1.618.263) |
| Reeskont gideri | (928.735) | 206.473 | (168.093) | 506.502 |
| Diğer | (4.552.003) | (2.988.085) | (5.881.561) | (2.538.480) |
| (22.571.484) | (8.489.644) | (20.430.781) | (12.418.580) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Akasya bağımsız bölüm satış karı | - | - | 47.504.319 | - |
| Gerçeğe uygun değer artışı (Not 11) | - | - | 37.244.078 | 7.244.323 |
| Diğer | 982.257 | 341.979 | - | - |
| 982.257 | 341.979 | 84.748.397 | 7.244.323 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | ||||
| Gerçeğe uygun değer azalışı (Not 11) | - | - | (322.006.242) | (322.006.242) |
| Diğer | - | - | (400.310) | (11.218) |
| - | - | (322.406.552) | (322.017.460) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansman gelirleri | ||||
| Faiz geliri | 104.216.073 | 57.798.478 | 64.397.362 | 33.945.702 |
| Kur farkı geliri | 85.856.635 | 13.151.783 | 308.179.986 | 273.048.932 |
| - Türev gerçekleşen kur farkı gelirleri |
47.017.433 | 1.499.342 | 33.114.865 | 18.364.563 |
| - Diğer kur farkı gelirleri | 38.839.202 | 11.652.441 | 275.065.121 | 254.684.369 |
| Türev finansal işlemlerden kazanç | - | - | 220.301.240 | 220.301.240 |
| 190.072.708 | 70.950.261 | 592.878.588 | 527.295.874 | |
| Finansman giderleri | ||||
| Faiz giderleri | (378.048.283) | (170.359.806) | (413.887.350) | (227.618.853) |
| Kur farkı gideri | (185.625.911) | (33.871.242) | (1.026.070.133) | (927.872.735) |
| - Türev gerçekleşen kur farkı giderleri |
(3.417.810) | (3.417.811) | (15.463.766) | (12.656.461) |
| - Diğer kur farkı giderleri | (182.208.101) | (30.453.431) | (1.010.606.367) | (915.216.274) |
| Türev finansal işlemlerden kayıp | (57.521.354) | (23.371.608) | - | 30.357.818 |
| (621.195.548) | (227.602.656) | (1.439.957.483) | (1.125.133.770) |
Pay başına kazanç, ana ortaklığa ait dağıtılabilir karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, değeri 1 TL olan, 805.000.000 (31 Aralık 2023: 805.000.000 ) adet payı bulunmaktadır. Farklı pay grupları ve hissedarlara verilen herhangi bir imtiyaz yoktur. Şirketler, mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç/(zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Hisse başına kazanç hesaplamaları, ana ortaklık payına ait dağıtılabilir net dönem karının ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin sene içerisindeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile yapılmıştır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Sürdürülen faaliyetler | ||||
| net dönem (zararı)/karı | 1.076.083.198 | 524.778.535 | 666.227.425 | (235.016.766) |
| Nominal değeri 1 TL olan adi hisselerin ortalama adedi |
805.000.000 | 805.000.000 | 805.000.000 | 805.000.000 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/(kayıp) |
1,34 | 0,65 | 0,83 | (0,29) |
| Ana ortaklığa ait | ||||
| net dönem (zararı)/karı | 1.076.083.198 | 524.778.535 | 666.227.425 | (235.016.766) |
| Nominal değeri 1 TL olan | ||||
| adi hisselerin ortalama adedi | 805.000.000 | 805.000.000 | 805.000.000 | 805.000.000 |
| Ana ortaklığın, ortaklarına dağıtılabilir kar üzerinden hesaplanan esas ve nispi |
||||
| hisse başına kazanç/(kayıp) | 1,34 | 0,65 | 0,83 | (0,29) |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
a) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla bakiyeler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş. ("Akkim") | 382.712 | - |
| Dese Gıda Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. ("Dese Gıda") | 33.333 | 9.571 |
| Akkök Holding A.Ş. ("Akkök Holding") | - | 6.910 |
| Diğer | 388 | 4.582 |
| 416.433 | 21.063 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Akiş-Mudanya Adi Ortaklığı (*) | 54.631.728 | 48.005.882 |
| 54.631.728 | 48.005.882 |
(*) Akiş-Mudanya Adi Ortaklığı'ndan ("Adi Ortaklık") uzun vadeli diğer alacak Adi Ortaklık'ın yapmış olduğu kat karşılığı sözleşmelere istinaden Şirket tarafından Adi Ortaklık'a ödenen tutarlardan kaynaklı alacaktır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar |
||
| Dinkal Sigorta Acenteciliği A.Ş. ("Dinkal") (*) | 30.506.192 | 1.259.096 |
| Sakarya Elektrik Perakende ve Satış A.Ş. ("Sepaş") | 21.098.715 | 21.272.962 |
| Aktek Bilgi İlet. Tekno. San. A.Ş. ("Aktek") |
4.208.962 | 3.346.931 |
| Akkök Holding | 1.208.963 | 4.995.200 |
| Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve |
||
| Toptan Ticaret A.Ş. ("Akenerji") | 944.319 | - |
| Akgirişim Müteahhitlik Müşavirlik ve | ||
| Çevre Teknolojileri San. ve Tic. A.Ş. ("Akgirişim") | 286.140 | 257.322 |
| Diğer | 45.897 | 118.103 |
(*) Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. aracılığı ile sigorta şirketlerine yapılacak ödemelerdir.
| İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. (*) |
590.850.533 | 738.268.597 |
| 590.850.533 | 738.268.597 |
58.299.188 31.249.614
(*) Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. ile ticari ilişkiye dayanmayan borç bakiyesidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
b) 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan yapılan ürün ve hizmet alımları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Sepaş (*) | 92.691.549 | 46.783.986 | 155.118.390 | 65.760.448 |
| Dinkal (**) | 46.792.974 | 42.873.893 | 30.352.733 | 21.400.460 |
| Aktek | 14.969.727 | 9.529.186 | 12.575.689 | 7.393.524 |
| Akkök Holding | 8.473.059 | 3.383.162 | 13.554.180 | 3.699.167 |
| Akdünya Eğitim Eğlence Sanat | ||||
| Yat.ve Dış Tic. A.Ş. ("Akdünya") | 3.725.531 | 1.960.398 | 4.372.790 | 1.845.139 |
| Akenerji | 2.386.297 | 1.979.881 | - | - |
| Akgirişim | 1.765.134 | 854.785 | 1.987.718 | 1.067.951 |
| Akhan Bakım Yönetim Serv. Hizm. | ||||
| Güv. Malz. Tic A.Ş. | 808.651 | 488.441 | 563.976 | 555.593 |
| Akkim | 176.112 | 176.112 | - | - |
| Diğer | 259.152 | - | 343.486 | - |
| 172.048.186 | 108.029.844 | 218.868.962 | 101.722.282 |
(*) Sepaş' tan AVM'ler için elektrik alımları dolayısı ile oluşan işlemlerdir.
(**) Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. aracılığı ile çeşitli sigorta şirketlerinden yapılan alımlardan oluşmaktadır.
c) 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara yapılan mal ve hizmet satışları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Akcoat İleri Kim. San.Ve Tic.A.Ş. | 635.861 | 134.662 | 271.661 | 121.461 |
| Akenerji | 539.092 | 493.393 | - | - |
| Dese Gıda | 409.213 | 230.040 | 331.461 | 189.597 |
| Akkim | 330.522 | 330.522 | 440.340 | 440.340 |
| Dowaksa İleri Kompozit | - | - | 659.099 | 659.099 |
| Akgirişim | - | - | 115.859 | 115.859 |
| Akkök Holding | - | - | 834.168 | 5.912 |
| Diğer | 172.966 | 67.994 | 436.675 | 290.224 |
| 2.087.654 | 1.256.611 | 3.089.263 | 1.822.492 |
d) 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan faiz gelirleri ve finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Akiş-Mudanya Adi Ortaklığı | 13.452.501 | 7.310.969 | 6.454.716 | 3.851.862 |
| 13.452.501 | 7.310.969 | 6.454.716 | 3.851.862 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. | 87.820.033 | 41.604.803 | 43.748.705 | 21.206.632 |
| 87.820.033 | 41.604.803 | 43.748.705 | 21.206.632 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri itibarıyla üst düzey yöneticilere ve yönetim kurulu üyelerine sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maaşlar ve çalışanlara sağlanan | ||||
| diğer kısa vadeli haklar | 38.262.595 | 11.379.052 | 36.701.963 | 11.281.643 |
| Kıdem tazminatı karşılık gideri | 3.872.425 | 857.245 | 2.591.074 | (995.670) |
| Toplam | 42.135.020 | 12.236.297 | 39.293.037 | 10.285.973 |
Grup'un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| Net bilanço pozisyonu | (1.190.024.303) | (1.452.573.056) |
|---|---|---|
| Yükümlülükler | (1.548.624.579) | (1.750.928.322) |
| Varlıklar | 358.600.276 | 298.355.266 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer | TL karşılığı |
|---|---|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 10.322.676 | 9.705 | 197 | 21.575 | 339.562.002 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 9.887.063 | 3.033 | 197 | 21.575 | 325.028.091 |
| Finansal yatırımlar | 75.438 | - | - | - | 2.476.343 |
| Ticari alacaklar | 110.175 | 6.672 | - | - | 3.851.018 |
| Diğer alacaklar | 250.000 | - | - | - | 8.206.550 |
| Duran varlıklar | 379.226 | 395.666 | 19.038.274 | ||
| - | - | ||||
| Finansal Yatırımlar (UV) Diğer duran varlıklar |
379.226 - |
- - |
- - |
- 395.666 |
12.448.548 6.589.726 |
| Toplam varlıklar | 10.701.902 | 9.705 | 197 | 417.241 | 358.600.276 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 13.966.565 13.120.863 |
20.883 | - | 5.868 | 459.300.591 430.708.073 |
| Finansal yükümlülükler | 829.752 | - 20.883 |
- | - | 27.971.212 |
| Ticari borçlar Diğer borçlar |
15.950 | - | - - |
- 5.868 |
621.306 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 33.168.218 | 15.299 | - | - | 1.089.323.988 |
| Finansal yükümlülükler | 32.883.593 | - | - | - | 1.079.443.401 |
| Diğer borçlar | 284.625 | 15.299 | - | - | 9.880.587 |
| Toplam yükümlülükler | 47.134.783 | 36.182 | - | 5.868 | 1.548.624.579 |
| Net bilanço pozisyonu | |||||
| (yükümlülük)/varlık | (36.432.881) | (26.477) | 197 | 411.373 | (1.190.024.303) |
| 31 Aralık 2023 | ABD Doları | Avro | GBP | TL karşılığı | |
| Dönen varlıklar | 7.510.268 | 12.851 | 197 | 21.573 | 276.752.913 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 7.094.031 | 1.968 | 197 | 21.573 | 261.026.661 |
| Ticari alacaklar | 128.921 | - | - | - | 4.733.918 |
| Finansal yatırımlar | 187.269 | 10.883 | - | - | 7.318.646 |
| Diğer alacaklar | 100.047 | - | - | - | 3.673.688 |
| Duran varlıklar | 364.456 | - | - | 395.666 | 21.602.353 |
| Finansal Yatırımlar (UV) | 364.456 | - | - | - | 13.382.686 |
| Diğer duran varlıklar | - | - | - | 395.666 | 8.219.667 |
| Toplam varlıklar | 7.874.724 | 12.851 | 197 | 417.239 | 298.355.266 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 5.380.614 | 3 9 | - | 5.868 | 197.697.574 |
| Finansal yükümlülükler | 5.333.078 | - | - | - | 195.828.586 |
| Ticari borçlar | 31.586 | 39 | - | - | 1.161.410 |
| Diğer borçlar | 15.950 | - | - | 5.868 | 707.578 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 42.282.824 | 15.299 | - | - | 1.553.230.748 |
| Finansal yükümlülükler | 42.043.295 | - | - | - | 1.543.813.722 |
| Diğer borçlar | 239.529 | 15.299 | - | - | 9.417.026 |
| Toplam yükümlülükler | 47.663.438 | 15.338 | - | 5.868 | 1.750.928.322 |
| Net bilanço pozisyonu | |||||
| (yükümlülük)/varlık | (39.788.714) | (2.487) | 197 | 411.371 | (1.452.573.056) |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları, Avro ve GBP kurlarındaki %20'lik değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Bu tutarlar ABD Doları'nın, Avro'nun ve GBP 'nin TL karşısında %20 oranında değer artışının/azalışının kapsamlı gelir tablosundaki etkisini ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir:
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| 30 Haziran 2024 | değer kazanması değer kaybetmesi | değer kazanması değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları kurunun %20 değişmesi halinde | |||||
| ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (239.190.608) | 239.190.608 | (239.190.608) | 239.190.608 | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | 3.609.089 | (3.609.089) | 14.656.934 | (11.049.234) | |
| ABD Doları Net Etki | (235.581.519) | 235.581.519 | (224.533.674) | 228.141.374 | |
| Avro kurunun %20 değişmesi halinde | |||||
| Avro net varlık/yükümlülüğü | (186.019) | 186.019 | (186.019) | 186.019 | |
| Avro riskinden korunan kısım | - | - | - | - | |
| Avro Net Etki | (186.019) | 186.019 | (186.019) | 186.019 | |
| GBP kurunun %20 değişmesi halinde | |||||
| GBP net varlık/yükümlülüğü | 1.633 | (1.633) | 1.633 | (1.633) | |
| GBP riskinden korunan kısım | - | - | - | - | |
| GBP Net Etki | 1.633 | (1.633) | 1.633 | (1.633) |
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| 31 Aralık 2023 | değer kazanması değer kaybetmesi | değer kazanması değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun %20 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (292.205.274) | 292.205.274 | (292.205.274) | 292.205.274 |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | 27.396.704 | (27.396.704) | 113.113.976 | (126.127.122) |
| ABD Doları Net Etki | (264.808.570) | 264.808.570 | (179.091.298) | 166.078.152 |
| Avro kurunun %20 değişmesi halinde | ||||
| Avro net varlık/yükümlülüğü | (20.210) | 20.210 | (20.210) | 20.210 |
| Avro riskinden korunan kısım | - | - | - | - |
| Avro Net Etki | (20.210) | 20.210 | (20.210) | 20.210 |
| GBP kurunun %20 değişmesi halinde | ||||
| GBP net varlık/yükümlülüğü | 1.840 | (1.840) | 1.840 | (1.840) |
| GBP riskinden korunan kısım | - | - | - | - |
| GBP Net Etki | 1.840 | (1.840) | 1.840 | (1.840) |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2 Ağustos 2024 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile;
Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının ("GYO") ve Gayrimenkul Yatırım Fonlarının ("GYF") kazançlarına sağlanan kurumlar vergisi istisnasının uygulanması söz konusu fon ve ortaklıkların sahip oldukları taşınmazlardan elde ettikleri kazançların en az %50'sinin kurumlar vergisi beyannamesi verilmesi gereken ayı izleyen ikinci ayın sonuna kadar kar payı olarak dağıtılması şartına bağlanmış,
Kurumlar Vergisi Kanunun 32. maddesinde eklenen c bendi ile %10 yurt içi asgari kurumlar vergisi uygulaması getirilmiş ve asgari kurumlar vergisi hesaplanacak kurum kazancından GYO ve GYF'lerin taşınmazlardan elde ettikleri kazançların istisna ve indirim olarak dikkate alınamayacağı hüküm altına alınmıştır.
Şirket'in, 26 Ocak 2024 tarihli özel durum açıklamasında, borçlanma aracı ihraç edilmesi kapsamında Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") ihraç belgesinin/belgelerinin onaylanması talebiyle başvuru yapıldığı belirtilmiştir. Söz konusu başvurunun SPK tarafından onaylandığı 8 Ağustos 2024 tarihli SPK Bülteninde duyurulmuştur.
Şirket'in, kredilerinin 2.4 milyon ABD Doları ve 90 milyon TL tutarındaki kısmını erken ödeyerek kapatılmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği", 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" ve 9 Ekim 2020 tarihinde 31269 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1.e sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Bu kapsamda, aktif toplamı, portföy toplamı ve portföy sınırlamalarına ilişkin bilgiler, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişikteki gibidir ve bu sınırlamalara ilişkin oranlar tabloda gösterilmiştir:
| Konsolide olmayan (bireysel) | ||||
|---|---|---|---|---|
| finansal tablo ana hesap kalemleri | İlgili Düzenleme | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| A B |
Para ve sermaye piyasası araçları Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar, |
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 726.413.087 | 948.852.891 |
| gayrimenkul yatırım fonu katılma payları ve sermayesine %100 oranında iştirak ettikleri 28 inci maddenin birinci fıkrasının (ç) bendi kapsamındaki şirketler |
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(a) | 27.868.719.862 | 27.869.651.717 | |
| C | İştirakler İlişkili taraflardan |
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 42.817.107 | 57.569.178 |
| alacaklar (ticari olmayan) Diğer varlıklar |
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.23/(f) | 54.631.728 654.723.845 |
48.005.882 865.827.010 |
|
| D | Toplam varlıklar (aktif toplamı) | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.3/(p) | 29.347.305.629 | 29.789.906.678 |
| E | Finansal borçlar | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 | 2.101.801.708 | 3.354.853.624 |
| G H |
Diğer finansal yükümlülükler Finansal kiralama borçları İlişkili taraflara |
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 |
- 206.965.062 |
- 267.752.521 |
| I | borçlar (ticari olmayan) Özkaynaklar |
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.23/(f) III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 |
590.850.533 26.248.868.658 |
738.268.597 25.237.135.291 |
| Diğer kaynaklar | 198.819.668 | 191.896.645 | ||
| D | Toplam kaynaklar (pasif toplamı) | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.3/(p) | 29.347.305.629 | 29.789.906.678 |
| Konsolide olmayan (bireysel) diğer finansal bilgiler |
İlgili Düzenleme | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| A1 | Para ve sermaye piyasası araçlarının | |||
| 3 yıllık gayrimenkul ödemeleri için tutulan kısmı |
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | - | - | |
| A2 | Döviz cinsinden vadeli -vadesiz mevduat/ özel cari-katılma hesabı ve TL cinsinden |
|||
| A3 | vadeli mevduat/katılma hesabı Yabancı sermaye piyasası araçları |
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) |
725.645.798 | 948.389.198 |
| B1 | Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule |
- | - | |
| dayalı haklar | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | - | - | |
| B2 | Atıl tutulan arsa/araziler | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(c) | - | - |
| C1 | Yabancı iştirakler | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | 10.269.444 | 22.779.739 |
| C2 | ||||
| İşletmeci şirkete iştirak | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.28/1(a) | 42.817.107 | 46.929.048 | |
| J | Gayri nakdi krediler | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 | 9.981.490 | 8.788.628 |
| K | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti | |||
| ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların | ||||
| ipotek bedelleri | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(e) | - | - | |
| L | Tek bir ihraççıya ait para ve sermaye piyasası araçları yatırımlarının toplamı |
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(l) | 199.307.661 | 215.401.255 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Portföy Sınırlamaları | İlgili düzenleme |
30 Haziran 2024 (%) |
31 Aralık 2023 (%) |
Asgari /Azami Oran (%) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti | ||||
| ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların | ≤10 | ||||
| 2 | ipotek bedelleri (K/D) Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı |
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(e) | - | - | |
| projeler, gayrimenkule dayalı | |||||
| haklar, gayrimenkul yatırım fonu katılma | |||||
| payları ve sermayesine %100 oranında iştirak | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(a),(b) | 95 | 94 | ≥51 | |
| ettikleri 28 inci maddenin birinci fıkrasının (ç) | |||||
| bendi kapsamındaki şirketler ((B+A1)/D) | |||||
| 3 | Para ve sermaye piyasası araçları ile | ||||
| iştirakler ((A+C-A1)/D) | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 3 | 3 | ≤49 | |
| 4 | Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule | ||||
| dayalı projeler, gayrimenkule dayalı | |||||
| haklar, iştirakler, sermaye piyasası | |||||
| araçları ((A3+B1+C1)/D) | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | <1 | <1 | ≤49 | |
| 5 | Atıl tutulan arsa/araziler (B2/D) | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(c) | 0 | 0 | ≤20 |
| 6 | İşletmeci şirkete iştirak (C2/D) | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.28/1(a) | <1 | <1 | ≤10 |
| 7 | Borçlanma sınırı (E+G+H+J)/I | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 | 11 | 17 | ≤500 |
| 8 | Döviz cinsinden vadeli -vadesiz mevduat/ | ||||
| özel cari-katılma hesabı ve TL cinsinden | |||||
| 9 | vadeli mevduat/katılma hesabı (A2-A1)/D | III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24/(b) | 2 | 3 | ≤10 |
| Tek bir ihraççıya ait para ve sermaya piyasası araçları yatırımlarının toplamı (L/D) |
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(l) | 1 | 1 | ≤10 | |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla portföy tablosunda yer alan iştiraklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Akyaşam | 42.817.107 | 46.929.048 |
| Aksu Real Estate | 10.269.444 | 12.139.609 |
| WMG London | 10.640.130 | |
| - | ||
| 53.086.551 | 69.708.787 |
Şirket'in bağlı ortaklıkları olan Aksu Real Estate ve Akyaşam ve iş ortaklığı WMG London için 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla şirket değerlerine yönelik olarak hazırlanan değerleme raporları bulunmamaktadır. Portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü tablosunda yer alan iştiraklerin değerleri belirlenirken, Aksu Real Estate, Akyaşam ve WMG London için, Şirket'in finansal raporlama standartları doğrultusunda hazırlanan konsolide finansal tablolarındaki net varlık değerleri, Şirket'in yatırımlarındaki iştirak oranı ile çarpılarak hesaplanmıştır. Bu şekilde ilgili yatırımların sahibi oldukları ve gerçeğe uygun değerleri ile konsolide finansal tablolarında takip ettikleri yatırım amaçlı gayrimenkullerinden, bilanço tarihi itibarıyla net alacak/yükümlülükleri eklenmek/çıkarılmak suretiyle belirlenen net değerlerin söz konusu yatırımların gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı kabul edilmiştir.
………………..
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.