Interim / Quarterly Report • Sep 18, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardı "TMS 34")'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Şirket'in tüm önemli yönleriyle, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Yeditepe Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. (Associate member of PRAXITY AISBL)
Mehmet Ruyan Soydan, YMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 18 Eylül 2024
| Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
|---|---|
| Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu |
3 |
| Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu | 4 |
| Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu | 5 |
| Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar |
6-24 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Not | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | 15.799.148 | 23.933.536 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 2.654.784 | 1.450.257 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 10.386.458 | 14.239.522 |
| Ticari Alacaklar | |||
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 2.514.352 | 3.699.895 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 4-7 | 90.430 | 1.662.667 |
| Diğer Alacaklar | |||
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | -- | 2.694.266 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 18.267 | 21.704 | |
| Stoklar | 73.261 | 120.021 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 28.695 | 45.204 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 32.901 | -- | |
| Duran Varlıklar | 835.343.712 | 836.013.044 | |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 1.600.000 | -- |
| Diğer Alacaklar | 28.853 | 35.990 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 8 | 598.713.553 | 598.713.553 |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | ||
| -Arsa ve Araziler | 56.163.133 | 56.163.133 | |
| -Binalar | 173.242.848 | 175.449.251 | |
| -Demirbaşlar | 424.511 | 479.747 | |
| -Özel Maliyetler | 44.121 | 44.677 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10 | ||
| -Zilyetlik Haklar | 5.126.693 | 5.126.693 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 851.142.860 | 859.946.580 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Not | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.106.619 | 2.097.483 | |
| Ticari Borçlar | |||
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4-7 | 42.964 | 27.508 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 632.106 | 298.598 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 625.759 | 567.448 | |
| Diğer Borçlar | |||
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 9.302 | -- | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 1.704 | 165.765 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 1.869 | 61.916 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 15 | -- | 141.336 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 400.054 | 328.078 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 100.035 | 124.778 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 292.826 | 382.056 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 108.010.251 | 120.118.586 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 11 | 788.662 | 580.219 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 15 | 107.221.589 | 119.538.367 |
| ÖZKAYNAKLAR | 741.025.990 | 737.730.511 | |
| Ödenmiş Sermaye | 12 | 45.000.000 | 45.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 12 | 493.627.966 | 493.627.966 |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 12 | 292.762.020 | 292.762.020 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler) |
|||
| -Tanımlanmış fayda planl.yen.ölçüm kazançl./(kayıpları) | (664.321) | (503.416) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 12 | 3.949.428 | 3.949.428 |
| Geçmiş Yıl Karları /Zararları | (97.105.487) | (202.505.428) | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 3.456.384 | 105.399.941 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 851.142.860 | 859.946.580 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak– 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak– 30 Haziran 2023 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan– 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan– 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 13 | 5.291.539 | 7.430.451 | 2.261.978 | 3.771.015 |
| Satışların Maliyeti (-) | 13 | (5.989.021) | (4.849.060) | (3.172.002) | (2.029.125) |
| Brüt Kar | (697.482) | 2.581.391 | (910.024) | 1.741.890 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (3.434.084) | (3.099.372) | (1.748.107) | (1.624.983) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 428.720 | 201.010 | 373.274 | (179.958) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (1.134.248) | (194.064) | (1.064.518) | (62.973) | |
| Esas Faaliyet Karı / (Zararı) | (4.837.094) | (511.035) | (3.349.375) | (126.024) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 14 | 1.102.452 | 6.663.650 | 1.006.856 | 5.975.857 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 14 | (1.029.399) | -- | (83.577) | -- |
| Finansman Gelir / (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı |
(4.764.041) | 6.152.615 | (2.426.096) | 5.849.833 | |
| Finansman Giderleri (-) | (78.221) | (39.028) | (70.930) | (72.555) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazanç/Kayıpları | 19.739.692 | 32.411.436 | 6.864.842 | 29.841.098 | |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | 14.897.430 | 38.525.023 | 4.367.816 | 35.618.376 | |
| Vergi Gelir /(Gideri) | (11.441.046) | (14.867.550) | 15.858.199 | (3.802.931) | |
| - Dönem Vergi Gideri | 15 | -- | (272.237) | -- | (118.513) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 15 | (11.441.046) | (14.595.313) | 15.858.199 | (3.684.418) |
| Dönem Net Karı / (Zararı) | 3.456.384 | 23.657.473 | 20.226.015 | 31.815.445 | |
| Dönem Kar / Zararının Dağılımı | 3.456.384 | 23.657.473 | 20.226.015 | 31.815.445 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
-- 3.456.384 |
-- 23.657.473 |
-- 20.226.015 |
-- 31.815.445 |
|
| Pay Başına Kayıp DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI |
16 | 0,0768 | 0,5257 | 0,4495 | 0,7070 |
| Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi |
(214.540) 53.635 |
(26.071) 5.215 |
(243.841) 60.960 |
51.240 (10.248) |
|
| Etkisi | |||||
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | (160.905) | (20.856) | (182.881) | 40.992 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 3.295.479 | 23.636.617 | 20.043.134 | 31.856.437 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
3.295.479 -- |
23.636.617 -- |
20.043.134 -- |
31.856.437 -- |
|
| Ana Ortaklık Payları | 3.295.479 | 23.636.617 | 20.043.134 | 31.856.437 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Sermaye | Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Pay İhraç Primleri |
Aktüeryal Kazanç/Kayıp |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Toplam Özsermaye |
Azınlık Payları |
Toplam Özsermaye |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 Bakiyesi | 45.000.000 | 493.627.966 | 292.762.020 | (326.191) | 3.949.428 | (260.432.214) | 57.926.786 | 632.507.795 | -- | 632.507.795 |
| Transfer Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- (20.856) |
-- -- |
57.926.786 -- |
(57.926.786) 23.657.473 |
-- 23.636.617 |
-- -- |
-- 23.636.617 |
| 30 Haziran 2023 Bakiyesi |
45.000.000 | 493.627.966 | 292.762.020 | (347.047) | 3.949.428 | (202.505.428) | 23.657.473 | 656.144.412 | -- | 656.144.412 |
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 45.000.000 | 493.627.966 | 292.762.020 | (503.416) | 3.949.428 | (202.505.428) | 105.399.941 | 737.730.511 | -- | 737.730.511 |
| Transfer Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- (160.905) |
-- -- |
105.399.941 -- |
(105.399.941) 3.456.384 |
-- 3.295.479 |
-- -- |
-- 3.295.479 |
| 30 Haziran 2024 Bakiyesi | 45.000.000 | 493.627.966 | 292.762.020 | (664.321) | 3.949.428 | (97.105.487) | 3.456.384 | 741.025.990 | -- | 741.025.990 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| İŞLETME FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (747.710) | (2.620.406) | |
| Dönem Karı (Zararı) | 3.456.384 | 23.657.473 | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 3.456.384 | 23.657.473 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | (8.794.221) | (23.275.985) | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 8-9-10 | 2.275.439 | 3.690.571 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 11 | 130.936 | 336.310 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 15 | 11.441.046 | 14.867.550 |
| Parasal Kazanç Kayıp | (22.641.642) | (42.170.416) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 4.764.364 | (2.725.938) | |
| Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | 7-4 | 451.862 | (1.538.525) |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | 7 | 1.242.534 | (34.458) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış | 4 | 2.694.266 | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış | (867) | -- | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 46.760 | (156.648) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 16.509 | (334.275) | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 4-7 | 20.911 | 1.345 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 392.719 | (273.437) |
| Çalışanlara Sağl. Faydal. Kaps. Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 170.835 | 251.556 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış | 9.302 | (339) | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış | (131.190) | (763.452) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (60.047) | 45.595 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (89.230) | 76.700 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (573.473) | (2.344.450) | |
| Vergi iadeleri / (ödemeleri) | 26 | (174.237) | (275.956) |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 2.239.820 | (48.293) | |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya | |||
| Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları | 2.253.064 | -- | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kayn.Nakit Çıkışları | |||
| Maddi Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 9 | (13.244) | (48.293) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 1.492.110 | (2.668.699) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 1.450.257 | 17.867.747 |
| MAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (287.583) | (8.443.529) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 2.654.784 | 6.755.519 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim Şirketi ("Şirket") ve bağlı ortaklığı, konsolide finansal tablo dipnotlarında "Grup" olarak ifade edileceklerdir.
Şirket ve konsolidasyona dahil edilen diğer Şirket'in faaliyetlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim Şirketi ("Şirket"), Merkez B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. unvanı ile Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde 10 Temmuz 2006 tarihinde yatırım ortaklığı olarak kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu Sermaye Piyasası Kurulu'nun 27 Ekim 2010 tarihli izni ile 19 Ocak 2011 tarihinde petrol tesisleri işletmesi ve turizm faaliyetleri olarak değiştirilmiştir. İlgili değişiklikten sonra Şirket'in unvanı, Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim Şirketi olmuştur. Şirket'in esas faaliyetleri; petrol tesisleri ve turistik tesisleri kurmak, işletmek, işletme hakkı vermek, işletme kurup satmak, kurulmuş işletmeleri devir almaktır.
Şirket, Atlas Konaklama Hizmetleri Turizm ve Otelcilik Anonim Şirketi ile 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu esas alınarak 21 Mart 2016 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ve 25 Mart 2016 tarihli tescil ile birleşmiştir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap dönemindeki ortalama personel sayısı 14'tür (31 Aralık 2023: 16).
Şirket'in fiili dolaşımdaki pay oranı %69,30'dur. (31 Aralık 2023: %67,90) Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Şirket'in sermayesi 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 45.000.000 TL (31 Aralık 2023: 45.000.000 TL) olup, ortaklık yapısı Not 12'de sunulmuştur.
Şirket'in rapor tarihi itibarıyla tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir;
Reşadiye Caddesi, Cumhuriyet Köyü No:18 Beykoz / İstanbul.
Metro Turizm Otelcilik ve Petrol Ürünleri Ticaret Anonim Şirketi ("Metro Turizm Otelcilik"), faaliyet konusu petrol ve petrol ürünü, fuel oil, mazot, LPG, akaryakıt alımı, satımı, ihracatı, ithalatı yapmak; menkul ve gayrimenkul, makine demirbaş almak satmak ve kiraya vermektir. Şirket 08 Temmuz 2015 tarihinde Metro Turizm Otelcilik'e %80 oranında iştirak etmiştir. 2016 yılı içerisinde ise iştirak oranı %100'e çıkarılmıştır.
Metro Turizm Otelcilik'in 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde personeli bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
Metro Turizm Otelcilik'in rapor tarihi itibarıyla tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir;
Reşadiye Caddesi, Cumhuriyet Köyü No:18 Beykoz / İstanbul. Metro Turizm Otelcilik ve Petrol Ürünleri Ticaret Anonim Şirketi 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Oran | Tutar | Oran | Tutar | |
| Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim Şirketi | %100.00 | 960.000 | %100.00 | 960.000 |
| Toplam | %100.00 | 960.000 | %100.00 | 960.000 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete' de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları SPK'nın "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru" suna uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca ilişikteki finansal tablolar KGK tarafından geliştirilen ve 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan 2022 TFRS Taksonomisi 'ne uygun olarak sunulmuştur.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin özet konsolide finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Finansal tablolar, 18 Eylül 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %324 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarını ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması halinde de TMS 29'un uygulanması gerekmektedir
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,05529 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır. Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası'dır ("TL").
Ana Ortaklık tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler "tam konsolidasyon yöntemi" ne tabi tutulmuştur. Tam konsolidasyon yönteminde uygulanan esaslar aşağıdaki gibidir:
Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir.
Ana Ortaklık konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın özkaynaklarında sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın Ana Ortaklık muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiş finansal durum tablosunun özkaynaklarında temsil ettiği değerden mahsup edilmiştir.
Ana Ortaklık ile bağlı ortaklığının ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz sermayeleri dışındaki finansal durum tablosu kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığının ödenmiş/çıkarılmış sermaye dâhil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide finansal durum tablosunda "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesabında gösterilir.
Ana Ortaklık ile bağlı ortaklığının kar veya zarar tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanmış ve birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarla karşılıklı mahsup edilmiştir. Hesap dönemi içinde elde edilen bağlı ortaklık için kar veya zarar tablosu kalemlerinin toplanmasında bağlı ortaklığın elde edildiği tarihten sonra gerçekleşenler dikkate alınmıştır.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın net dönem kâr veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesabında gösterilir, Ana Ortaklık Grup'un bir bağlı ortaklığı olup %100 iştirak edildiği için azınlık payı bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Grup'un doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu ve "tam konsolidasyon yöntemi" ne tabi tutulmuş Şirket aşağıdaki gibidir:
| Ana Ortaklık Grup'un Bağlı Ortaklıktaki Pay Oranı |
Ana Ortaklık Dışı Özsermaye |
|||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | (Doğrudan) | (Dolaylı) | Oy Hakkı | Payı |
| Metro Turizm Otelcilik ve Petrol Ürünleri Tic. A.Ş. |
%100 | %100 | %100 | -- |
Grup'un konsolide finansal tabloları, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
-TMS 1'e İlişkin Değişiklikler- Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler
-TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
-TMS 7 ve TFRS 7'ye İlişkin Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
UFRS 19 Kamuya Karşı Sorumluluğu Olmayan İştirakler
Grup, faaliyetlerini tek bir coğrafi bölgede ve sadece kiralama sektöründe sürdürmekte olduğundan bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | ||
| Avrasya Terminal Hizmetleri A.Ş | 590.972 | 490.839 |
| Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm. Tic. A.Ş | 159.307 | 1.641.496 |
| Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş. | 18.684 | 40.138 |
| Metro Turizm Seyahat Org.Tic. A.Ş | 15.350 | 55.277 |
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. | 412.767 | 152.830 |
| Efestur Turizm Yatırımları A.Ş. | 100.058 | 401.408 |
| Çarşamba Metro Tur. Turistik Tesisl. İşl.ve Petrol Tic.A.Ş. | 1.019.286 | 815.865 |
| Sampi Gıda Üretim Paz. ve Tic.A.Ş. | 195.281 | 102.042 |
| Metro İnşaat İth. İhr. San. ve Tic A.Ş |
2.288 | -- |
| Bostan Tarım Ürünleri Sera. Ve Gıda San. Ve Tic. A.Ş. | 359 | -- |
| 2.514.352 | 3.699.895 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar | ||
| Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm. Tic. A.Ş | 65 | -- |
| Avrasya Gayrimenkul Yat.Ort.A.Ş. | 24.450 | 16.279 |
| Ülkem Bafra Bakliyat Pirinç Sanayi Tic. Ltd. Şti. | -- | 2.614 |
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 15.000 | 8.615 |
| Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş. | 3.449 | -- |
| 42.964 | 27.508 | |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | ||
| Avrasya Terminal Hizmetleri A.Ş | -- | 2.694.266 |
| -- | 2.694.266 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | ||
| Ahmet Pulatoğlu | 9.302 | -- |
| 9.302 | -- |
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 | 1 Ocak- 30 Haziran 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara satışlar | Kira gelirleri |
Diğer gelirler | Kira gelirleri | Hizmet gelirleri |
Faiz gelirleri |
Diğer gelirler |
| Agro Gold Gıda Üretim İth. İhr. A.Ş. | 6.420 | -- | 10.890 | -- | -- | -- |
| Samsun Gıda San.Ve Tic.A.Ş. | -- | -- | -- | -- | 60 | 1.040 |
| Atlas Yazılım Ve Bilişim Hiz. Tic. A.Ş. | 47.078 | 581.484 | 166.079 | 968.581 | 58.543 | 18.102 |
| Avrasya Terminal İşl. A.Ş. | 103.785 | 1.432.688 | 191.490 | 1.387.012 | 3.213 | 63.424 |
| Bostan Tarım Ürün Sera. Ve Gıda San. Ve Tic.A.Ş. |
6.420 | -- | 10.890 | 44.266 | 216 | -- |
| Çarşamba Metro Turizm Turistik Tes. İşl. Ve Pet. Ürün. Tic. A.Ş. |
184.702 | -- | 313.330 | -- | 24.140 | -- |
| Elit Otelcilik Turizm Sey. ve Petrol Ürün. Tic. Ltd. Şti. |
3.210 | -- | 5.445 | -- | 25 | 3.067 |
| Mepet Metro Petrol Ve Tes. San. Tic. A.Ş. | 93.086 | 1.310.749 | 312.192 | 1.949.206 | 7 | 23.095 |
| Metro İnşaat İth. İhr. San.Ve Tic.A.Ş. | 6.420 | 3.478 | 10.890 | -- | -- | 931 |
| Metro Rent A Bus Otobüs Kiralama A.Ş. | -- | -- | -- | -- | 2.824 | - |
| Metro Ticari Ve Mali Yat. Holding A.Ş. | 10.700 | 106.122 | 10.890 | 94.512 | - | 1.799 |
| Metro Turizm Otelcilik ve Petrol Ürünleri Tic. A.Ş. |
6.420 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Efestur Turizm İşl.A.Ş. | 12.839 | 196.850 | 43.562 | 378.052 | 14.628 | 7.093 |
| Metro Turizm Seyehat Org Ve San.Tic.A.Ş | 19.259 | 328.984 | 68.973 | 414.268 | 3.146 | 13.577 |
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş | -- | -- | -- | -- | 557.177 | - |
| Sampi Gıda Üretim Paz.Ve Tic.A.Ş. | 32.099 | 399.537 | 67.158 | 472.564 | 4.841 | 20.915 |
| Metro Mep A.Ş. Merkezi Gürcistan İstanbul Merkez Şubesi |
3.210 | 257 | -- | -- | -- | -- |
| Vanet Gıda Sanayi İç Ve Dış Tic. A.Ş. | 6.420 | -- | 10.890 | -- | 13 | -- |
| 542.068 | 4.360.149 | 1.222.679 | 5.708.461 | 668.833 | 153.043 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
1 Ocak- 30 Haziran 2024 1 Ocak- 30 Haziran 2023 İlişkili taraflardan alışlar Mamul alım giderleri Kira giderleri Hizmet giderleri Faiz giderleri Diğer giderleri Kira giderleri Hizmet giderleri Faiz giderleri Ahmet Pulatoğlu -- -- 160.493 -- -- -- 163.924 -- Avrasya Gayrimenkul Yat.Ort.A.Ş. -- 78.418 -- 813 -- 76.816 -- -- Avrasya Terminal İşl.A.Ş. -- -- -- -- 14.436 -- -- 13.406 Atlas Yazılım Ve Bilişim Hiz.Tic.A.Ş. -- -- 71.083 -- -- -- -- 77.670 Metro Turizm Seyehat Org Ve San.Tic.A.Ş -- 38.518 4.458 -- 44.135 40.763 -- 1.274 Metro Yatırım Menkul Değ.A.Ş. -- -- 94.407 -- -- -- 73.127 37.283 Sampi Gıda Üretim Paz.Ve Tic.A.Ş. 154.449 -- 669 -- -- -- -- -- Mepet Metro Petrol Ve Tes.San.Tic.A.Ş. -- -- 44.066 -- 2.760 -- -- 43.015 Ülkem Bafra Bakliyat Pirinç San. Tic. Ltd. Şti. 6.409 -- -- -- -- -- -- -- Van-Bes Besicilik San.Ve Tic.A.Ş. 5.640 -- -- -- -- -- -- -- Metro Ticari Ve Mali Yat.Holding A.Ş. -- -- -- -- 7.302 -- -- -- 166.498 116.936 375.176 813 68.633 117.579 237.051 172.648
c) Üst yönetime sağlanan menfaatler: Grup'un 1 Ocak- 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri faydalar toplamı 114.309 TL'dir (1 Ocak- 30 Haziran 2023: 53.864 TL).
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa Bankalar |
47.497 | 6.000 |
| - Vadesiz mevduat |
29.733 | 310.297 |
| - Vadeli mevduat |
2.577.554 | 1.133.960 |
| 2.654.784 | 1.450.257 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
Vade Başlangıç | Vade Tarihi | Faiz Oranı | Ana Para |
|---|---|---|---|---|
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 28.06.2024 | 01.07.2024 | 52,32% | 1.525.777 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 28.06.2024 | 01.07.2024 | 38,00% | 1.051.777 |
| 2.577.554 | ||||
| 31 Aralık 2023 | Vade Başlangıç | Vade Tarihi | Faiz Oranı | Ana Para |
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 29.12.2023 | 2.01.2024 | 42,94% | 1.133.960 |
| 1.133.960 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımları aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hisse senedi kodu | Pay adedi | Tutar | Pay adedi | Tutar | ||
| AVGYO | 1.055.513 | 7.937.458 | 1.055.513 | 11.309.507 | ||
| ALTINS | 100.000 | 2.449.000 | 100.000 | 2.930.015 | ||
| 10.386.458 | 14.239.522 | |||||
| 30 Haziran | 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| 1.Kategori | 1.Kategori | |||||
| AVGYO | 7.937.458 | 11.309.507 | ||||
| ALTINS | 2.449.000 | 2.930.015 | ||||
| 10.386.458 | 14.239.522 |
Grup 2 Nisan 2024 tarihinde Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.'nin paylarından Mustafa Sagun'un sahip olduğu 1. Tertip hamiline yazılı 416.667 TL nominal değerli paylarını 1.600.000 TL karşılığında satın almıştır.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3) | 2.514.352 | 3.699.895 |
| Ticari alacaklar | 5.664.499 | 7.233.409 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (5.574.069) | (5.570.742) |
| 2.604.782 | 5.362.562 |
Şüpheli ticari alacak karşılığının, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli alacaklar karşılık hareketi | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 5.570.742 | 9.179.078 |
| Dönem /yıl içindeki karşılıktaki artış | 1.107.993 | -- |
| Parasal kazanç/kayıp | (1.104.666) | (3.608.336) |
| 5.574.069 | 5.570.742 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 3) | 42.964 | 27.508 |
| Satıcılar | 632.106 | 298.598 |
| 675.070 | 326.106 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareketleri aşağıdaki gibidir;
| Değer Artışı / | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | Not | 1 Ocak 2024 | Giren | Çıkan | Azalışı | 30 Haziran 2024 |
| Edirne Kirişhane Akaryakıt Tesisi (*) |
(a) | 375.076.908 | -- | -- | -- | 375.076.908 |
| Arazi (İstanbul-Arnavutköy-Balaban) | (b) | 183.110.377 | -- | -- | -- | 183.110.377 |
| Samsun İlkadım Yazıhane | (c) | 24.946.918 | -- | -- | -- | 24.946.918 |
| İstanbul Riva Villalar | (d) | 15.438.901 | -- | -- | -- | 15.438.901 |
| Bungalov (İstanbul-Beykoz) | (e) | 140.449 | -- | -- | -- | 140.449 |
| 598.713.553 | 598.713.553 |
|---|---|
| 598.713.553 | |
|---|---|
| ------------- | -- |
| Değer Artışı / | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | Not | 1 Ocak 2023 | Giren | Çıkan | Azalışı | 31 Aralık 2023 |
| Edirne Kirişhane Akaryakıt | ||||||
| Tesisi (*) | (a) | 246.060.294 | -- | -- | 129.016.614 | 375.076.908 |
| Arazi (İstanbul-Arnavutköy | 146.953.555 | -- | -- | 36.156.822 | 183.110.377 | |
| Balaban) | (b) | |||||
| Samsun İlkadım Yazıhane | (c) | 28.772.574 | -- | -- | (3.825.656) | 24.946.918 |
| İstanbul Riva Villalar | (d) | 10.276.481 | -- | -- | 5.162.420 | 15.438.901 |
| Bungalov (İstanbul-Beykoz) | (e) | 140.449 | -- | -- | -- | 140.449 |
| 432.203.353 | 598.713.553 |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri ve değerleme yöntemleri aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | Değerleme yöntemi |
Ekspertiz rapor tarihi |
Gerçeğe uygun değeri |
|
| Edirne Kirişhane Akaryakıt Tesisi | Pazar /Gelir Yaklaşımı | 29 Aralık 2023 | 300.700.000 | |
| Arazi (İstanbul-Arnavutköy-Balaban) | Pazar | 29 Aralık 2023 | 146.800.000 | |
| Samsun İlkadım Yazıhane | Pazar | 29 Aralık 2023 | 20.000.000 | |
| İstanbul Riva Villalar | Pazar /Maliyet Yaklaşımı | 29 Aralık 2023 | 12.490.000 | |
| 479.990.000 |
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri hesaplanırken, Net Kurumsal Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin 29 Aralık 2023 tarihli gayrimenkul değerleme raporları esas alınmıştır.
(*) Metro Hotel Apartments projesinin inşaat yapım işlemlerinin gerçekleştirilmesi için 28.12.2020 tarihinde Anaortaklık Şirket – Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Avgyo) – Bağlı Ortaklık Metro Turizm Otelcilik ve Boen İnşaat ve Buryap İnşaat iş ortaklığı arasında yüklenici ön sözleşmesi imzalanmıştır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Metro Hotel Apartments'ın mimari projesi Edirne Belediyesi İmar ve Şehircilik Müdürlüğü'ne sunulmuş olup akabinde 31.12.2020 tarihinde mimari projeye onay alınmış ve 5 blok üzerine resmi yapı ruhsatı çıkartılmıştır. 15.04.2020 tarihinde Avtur (arsa sahibinin %100 Ana ortağı) - Avgyo (finansör) ve Metro Turizm Otelcilik (mal sahibi) arasında imzalanan hasılat paylaşım sözleşmesinin feshi gerçekleştirilmiş ve projenin ''düzenleme şeklinde satış vaadi ve arsa payı karşılığı inşaat sözleşmesi '' imzalanarak yürütülmesine karar verilmiştir. 24.02.2021 tarihinde Metro Turizm Otelcilik ve Avgyo arasında kat karşılığı sözleşme imzalanmış olup Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. adına tapuya kat karşılığı inşaat hakkı şerhi konulmuştur.
Grup ile Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. arasında imzalanan 02 Haziran 2022 tarihli protokolde piyasa koşullarındaki belirsizlik dolayısıyla projenin durdurularak piyasa koşulları dengeli hale gelene kadar ve her hâlükârda projeye ilişkin yapı ruhsatlarının geçerlilik süresi olan 31.03.2027 tarihini aşmayacak ve 24.02.2021 tarih ve 1062 yevmiye numaralı Düzenleme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Arsa Payı Karşılığı İnşaat Sözleşmesi'nin ''İnşaatın Süresi'' başlıklı 9. maddesine uygun şekilde ara verilmesi hususunda mutabık kalmışlardır.
| Tapu Takyidatı | Lehdar | Takyidat | Tutar | |
|---|---|---|---|---|
| (a) | Edirne Kirişhane | Şekerbank T.A.Ş. | İpotek | 12.500.000 |
| (b) | Arazi (İstanbul-Arnavutköy-Balaban) | Beykoz Vergi Dairesi-Samsun Büy.Bel.Başk. | Haciz | 1.647.584 |
| (c) | Samsun İlkadım Yazıhane | Beykoz Vergi Dairesi-Samsun Büy. Bel.Başk. | Haciz | 1.647.584 |
| (d) | İstanbul Riva Villalar | Beykoz Vergi Dairesi | Haciz | 1.715.375 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | Giren | Çıkan | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsa ve araziler | 56.163.133 | -- | -- | 56.163.133 |
| Binalar | 228.685.299 | -- | -- | 228.685.299 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 23.890.477 | -- | -- | 23.890.477 |
| Taşıtlar | 64.511 | -- | -- | 64.511 |
| Demirbaşlar | 127.273.834 | 13.244 | -- | 127.287.078 |
| Özel maliyetler | 4.936.495 | -- | -- | 4.936.495 |
| 441.013.749 | 13.244 | -- | 441.026.993 | |
| Birikmiş amortisman (-) | ||||
| Binalar | 53.236.048 | 2.206.403 | -- | 55.442.451 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 23.890.476 | -- | -- | 23.890.476 |
| Taşıtlar | 64.511 | -- | -- | 64.511 |
| Demirbaşlar | 126.794.087 | 68.480 | -- | 126.862.567 |
| Özel maliyetler | 4.891.819 | 556 | -- | 4.892.375 |
| 208.876.941 | 2.275.439 | -- | 211.152.380 | |
| Net defter değeri | 232.136.808 | 229.874.613 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| 1 Ocak 2023 | Giren | Çıkan | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsa ve araziler | 56.163.133 | -- | -- | 56.163.133 |
| Binalar | 228.620.681 | 64.618 | -- | 228.685.299 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 23.890.477 | -- | -- | 23.890.477 |
| Taşıtlar | 64.511 | -- | -- | 64.511 |
| Demirbaşlar | 127.224.539 | 49.295 | -- | 127.273.834 |
| Özel maliyetler | 4.936.495 | -- | -- | 4.936.495 |
| 440.899.836 | 113.913 | -- | 441.013.749 | |
| Birikmiş amortisman (-) | ||||
| Binalar | 48.736.498 | 4.499.550 | -- | 53.236.048 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 21.523.616 | 2.366.860 | -- | 23.890.476 |
| Taşıtlar | 64.511 | -- | -- | 64.511 |
| Demirbaşlar | 126.634.308 | 159.779 | -- | 126.794.087 |
| Özel maliyetler | 4.592.770 | 299.049 | -- | 4.891.819 |
| 201.551.703 | 7.325.238 | -- | 208.876.941 | |
| Net defter değeri | 239.348.133 | 232.136.808 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir;
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1 Ocak 2024 | Giren | Çıkan | 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Zilyetlik hakları (*) | 1.444.374 | -- | -- | 1.444.374 |
| Diğer haklar | 5.126.696 | -- | -- | 5.126.696 |
| 6.571.070 | -- | -- | 6.571.070 | |
| Birikmiş Amortisman (-) | ||||
| Haklar | 1.444.377 | -- | -- | 1.444.377 |
| 1.444.377 | -- | -- | 1.444.377 | |
| Net defter değeri | 5.126.693 | 5.126.693 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1 Ocak 2023 | Giren | Çıkan | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Zilyetlik hakları (*) | 1.444.374 | -- | -- | 1.444.374 |
| Diğer haklar | 5.126.696 | -- | -- | 5.126.696 |
| 6.571.070 | -- | -- | 6.571.070 | |
| Birikmiş Amortisman (-) | ||||
| Haklar | 1.444.377 | 1.444.377 | ||
| Net defter değeri | 5.126.693 | 5.126.693 |
(*) Grup tarafından Mülkiyeti Maliye Hazinesine ait olan Tapunun İstanbul İli Çekmeköy İlçesi, Hüseyinli Mahallesi Büyükdere Mevkii 573 parsel numarasında kain 7.144,58 m2' lik tarla nitelikli taşınmaz ve Tapunun İstanbul İli Çekmeköy İlçesi, Hüseyinli Mahallesi, Büyükdere Mevkii 695 parsel numarasında kain 6.168,42 m2' lik tarla nitelikli taşınmaza ait zilyetlik hakları, devre yetkili zilyetleri tarafından Kadıköy 14. Noterliğinin 20.04.2022 tarih ve 06407 yevmiye numaralı ve Kadıköy 14. Noterliğinin 20.04.2022 tarih ve 06408 yevmiye numaralı 2B Devir Muvafakatleri ile taşınmaz zilyetlik sözleşmesi kapsamında 2.000.000 TL bedel ile devralınmıştır.
Alınan zilyetlik hakkına istinaden şirket tarafından 16.06.2022 tarih 3666004 evrak kayıt ve 16.06.2022 tarih 3665950 evrak kayıt numaralı başvuruları ile 6292 sayılı kanun kapsamında doğrudan satış başvurusu yapılmıştır.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 100.035 | 124.778 |
| 400.054 | 328.078 |
| 452.856 | |
| 500.089 |
Dava karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönembaşı bakiye | 124.778 | 205.601 |
| Dönem içi iptal edilen karşılıklar | -- | -- |
| Parasal kazanç/kayıplar | (24.743) | (80.823) |
| Dönem sonu bakiye | 100.035 | 124.778 |
İzin karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönembaşı bakiye | 328.078 | 141.213 |
| Dönem içi iptal edilen karşılıklar | 137.033 | 242.377 |
| Parasal kazanç/kayıplar | (65.057) | (55.512) |
| Dönem sonu bakiye | 400.054 | 328.078 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 788.662 | 580.219 |
| 788.662 | 580.219 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca grupun yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %21,70 enflasyon oranı ve %25,50 iskonto oranı varsayımına göre, %3,12 reel iskonto oranı (31 Aralık 2023: %3,12) ile hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığına ilişkin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 dönemlerine ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 580.219 | 378.206 |
| Ödemeler | -- | (103.642) |
| Cari hizmet maliyeti | 101.799 | 210.863 |
| Faiz maliyeti | 7.163 | 7.167 |
| Aktüeryal kazanç/kayıp | 214.540 | 236.301 |
| Parasal kazanç/kayıp | (115.059) | (148.676) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 788.662 | 580.219 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan ve verilen teminatı bulunmamaktadır.
Grup Şirketlerinin kullanmış olduğu kredi limiti için bağlı ortaklık olan Metro Turizm Otelcilik ve Petrol Ürünleri Ticaret A.Ş.'nin sabit kıymetleri üzerine Şekerbank T.A.Ş. tarafından 12.500.000 TL tutarında ipotek konulmuştur (31 Aralık 2023: 15.591.875 TL).
Ana Ortaklık Şirket'e ait yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde Beykoz Vergi Dairesi Müdürlüğü'nün 1.715.375 TL ve Samsun Büyükşehir Belediyesi'nin 3.775 TL tutarında toplam 1.719.150 TL haciz şerhi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 2.144.382 TL).
Ana Ortalık Şirket'in sermayesi her biri 1 kuruş değerinde olan 4.500.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: Her biri 1 Kuruş olan 4.500.000.000 adet).
Şirket'in çıkarılmış sermayesini temsil eden pay grupları, A Grubu hamiline 3.000.000 adet pay karşılığı 30.000 TL, B Grubu hamiline 4.497.000.000 adet pay karşılığı 44.970.000 TL'den ibarettir.
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 225.000.000 TL olup, her biri 1 kuruş itibari değerde 22.500.000.000 adet paya bölünmüştür.
Ana Ortaklık Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Hissedarlar | Hisse grubu |
Hisse oranı |
30 Haziran 2024 |
Hisse oranı |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Galip Öztürk | B grubu | 30,00% | 13.500.000 | 30,00% | 13.500.000 |
| Fatma Öztürk Gümüşşu | A grubu | 0,07% | 30.000 | 0,07% | 30.000 |
| Metro Avrasya Investment Georgia A.Ş. | B grubu | 6,08% | 2.735.889 | 6,08% | 2.735.889 |
| Halka açık kısım | B grubu | 63,85% | 28.734.111 | 63,85% | 28.734.111 |
| 100,00% | 45.000.000 | 100,00% | 45.000.000 | ||
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 493.627.966 | 493.627.966 | |||
| 538.627.966 | 538.627.966 |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Paylara ilişkin primler hesabı Ana Ortaklık Şirket'in bağlı ortaklığının kendi hisse senetlerinin nominal değerinden daha fazla bir tutar ile sermaye artırımı yapmış olması sonucu elde edilen nakit girişlerini ifade etmektedir. Bu primler özkaynaklar altında gösterilmektedir.
Grup'un 1 Ocak- 30 Haziran 2024 ve 31 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat tutarının detayı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak– 30 Haziran 2024 |
1 Ocak– 30 Haziran 2023 |
1 Nisan– 30 Haziran 2024 |
1 Nisan– 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | ||||
| Kira ve hizmet gelirleri | 5.291.539 | 7.441.341 | 2.261.978 | 3.770.659 |
| Satıştan iadeler (-) | -- | (10.890) | -- | 356 |
| 5.291.539 | 7.430.451 | 2.261.978 | 3.771.015 |
Grup'un 1 Ocak- 30 Haziran 2024 ve 1 Ocak- 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak– 30 Haziran 2024 |
1 Ocak– 30 Haziran 2023 |
1 Nisan– 30 Haziran 2024 |
1 Nisan– 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satışların maliyeti | ||||
| Amortisman ve itfa giderleri | 2.275.439 | 622.069 | 1.137.754 | 317.663 |
| Hizmet maliyeti | 3.713.582 | 4.226.991 | 2.034.248 | 1.711.462 |
| 5.989.021 | 4.849.060 | 3.172.002 | 2.029.125 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Grup'un 1 Ocak- 30 Haziran 2024 ve 1 Ocak- 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak– 30 Haziran 2024 |
1 Ocak– 30 Haziran 2023 |
1 Nisan– 30 Haziran 2024 |
1 Nisan– 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Faiz gelirleri |
1.102.452 | 6.663.650 | 1.006.856 | 5.975.857 |
| 1.102.452 | 6.663.650 | 1.006.856 | 5.975.857 |
Grup'un 1 Ocak- 30 Haziran 2024 ve 1 Ocak- 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak– 30 Haziran 2024 |
1 Ocak– 30 Haziran 2023 |
1 Nisan– 30 Haziran 2024 |
1 Nisan– 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden giderler Menkul kıymet satış zararları |
1.029.399 | -- | 83.577 | -- |
| 1.029.399 | -- | 83.577 | -- |
Grup vergiye esas yasal mali tabloları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemlerde geçerli olacak kurumlar vergisi oranı üzerinden hesaplanmıştır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Toplam | Toplam | Ertelenen vergi varlığı/ |
Ertelenen vergi varlığı/ |
|
| Ertelenen vergi varlıkları | Geçici Farklar | Geçici Farklar | (Yükümlülüğü) | (Yükümlülüğü) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (2.174.269) | (464.479) | (543.567) | (116.120) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (573.780.753) | (634.403.624) | (107.583.893) | (118.950.680) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 788.662 | 580.219 | 197.166 | 145.055 |
| Dava karşılıkları | 100.035 | 124.778 | 25.009 | 31.195 |
| İzin karşılıkları | 400.054 | 328.078 | 100.014 | 82.019 |
| Şüpheli karşılıkları | 5.574.069 | 5.570.742 | 1.393.517 | 1.392.685 |
| Hisse değerleme | (3.239.339) | (8.490.090) | (809.835) | (2.122.521) |
| Ertelenen vergi varlıkları | 1.715.706 | 1.650.954 | ||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | (108.937.295) | (121.189.321) | ||
| Ertelenen Vergi Yükümlülükleri, Net | (107.221.589) | (119.538.367) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlıkları / yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı açılış bakiyesi | (119.538.367) | (63.459.128) |
| Ertelenen vergi gelirleri / (giderleri), net | (11.441.046) | (81.084.381) |
| Özkaynağa yansıtılan | 53.635 | 59.076 |
| Parasal kazanç/kayıp | 23.704.189 | 24.946.066 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) | (107.221.589) | (119.538.367) |
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 11 inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2023 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanacaktır (31 Aralık 2023: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bilançoya yansıyan dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | -- | 580.797 |
| Peşin ödenen vergiler (-) |
-- | (439.461) |
| -- | 141.336 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kar veya zarar tablosuna yansıyan dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak– | 1 Ocak– | |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Cari kurumlar vergisi | -- | (580.797) |
| Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri | (11.441.046) | (14.595.313) |
| (11.441.046) | (15.176.110) |
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Grup'un 1 Ocak- 30 Haziran 2024 ve 1 Ocak- 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla pay başına kazanç/kaybı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kurucu hissedarlara ait net kar Çıkarılmış kurucu hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi |
3.456.384 45.000.000 |
23.657.473 45.000.000 |
20.226.015 45.000.000 |
31.815.445 45.000.000 |
| 100 pay başına düşen basit ve hisse başına bölünmüş kazanç / (zarar) (TL) |
0,0768 | 0,5257 | 0,4495 | 0,7070 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kur riski bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
2 Ağustos 2024 tarihli ve 32620 sayılı Resmi Gazete'de, "7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" yayınlanmıştır. Bu Kanun ile yurt içi asgari kurumlar vergisi uygulaması, küresel asgari vergi uygulaması ve katma değer vergisi dahil, vergi ile ilgili diğer bir çok konuda düzenleme ve değişiklikler yapılmıştır. Grup yönetimi bu değişikliklerin konsolide finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.