Interim / Quarterly Report • Sep 18, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak- 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar
| İçindekiler | Sayfa |
|---|---|
| Konsolide finansal durum tablosu | 1- 2 |
| Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3 |
| Konsolide özkaynak değişim tablosu | 4 |
| Konsolide nakit akış tablosu | 5 |
| Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar | 6- 34 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosu (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| (Sınırlı | (Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş) | Geçmiş) | ||
| Dipnot | |||
| Varlıklar | referansları | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen varlıklar | 3.645.513.980 | 3.607.052.934 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 720.985.540 | 774.344.191 |
| Finansal yatırımlar | 3 | 113.547.209 | 94.518.293 |
| Ticari alacaklar: | |||
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 1.093.180.895 | 1.209.333.521 |
| Diğer alacaklar: | |||
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6 | 39.621.793 | 41.784.397 |
| Stoklar | 7 | 1.334.596.422 | 1.235.053.744 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 222.602.796 | 158.106.700 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 6.347.668 | 7.471.251 | |
| Türev araçlar | 1.423.377 | - | |
| Diğer dönen varlıklar | 11 | 113.208.280 | 86.440.837 |
| Duran varlıklar | 4.631.679.971 | 4.395.388.297 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 8 | 51.381.948 | 54.780.174 |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 3.760.846.816 | 3.535.298.055 |
| Finansal yatırımlar | 4.173.649 | 4.173.649 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 252.023.187 | 273.400.401 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 226.120.275 | 179.037.633 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar: | |||
| -Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 245.836.576 | 285.826.555 |
| Diğer duran varlıklar | 11 | 3.217.433 | 2.046.240 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 88.080.087 | 60.825.590 |
| Toplam varlıklar | 8.277.193.951 | 8.002.441.231 |
İlişikte yer alan dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| (Sınırlı | (Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş) | Geçmiş) | ||
| Dipnot | |||
| Yükümlülükler | Referansları | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 2.388.709.990 | 2.260.374.440 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar Ticari borçlar: |
4 | 1.649.840.690 | 1.464.935.058 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 503.443.898 | 494.541.167 |
| Diğer borçlar: | |||
| -İlişkili taraflara diğer borçlar | 31.185.454 | 2.980.439 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 13.160.434 | 11.831.746 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 17 | 11.452.587 | 12.505.428 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 14 | 20.776.429 | 14.649.071 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 16 | 67.433.015 | 54.241.357 |
| Ertelenmiş gelirler | 12 | 87.998.716 | 203.178.464 |
| Türev araçlar | 3.418.767 | 1.511.710 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 427.849.797 | 393.224.279 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 4 | 373.961.716 | 342.912.686 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 17 | 53.086.463 | 49.311.698 |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler | 801.618 | 999.895 | |
| Özkaynaklar | 5.460.634.164 | 5.348.842.512 | |
| Ödenmiş sermaye | 15 | 32.387.040 | 32.387.040 |
| Sermaye düzeltme farkları | 15 | 110.975.509 | 110.975.509 |
| Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi | (4.671.202) | (4.671.202) | |
| Paylara ilişkin primler | 377.401.697 | 377.401.697 | |
| Yasal yedekler | 15 | 204.457.874 | 203.193.668 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelirler/ (giderler) | |||
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 780.390.857 | 780.390.857 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (27.203.094) | (28.723.211) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| giderler | |||
| -Yabancı para çevrim farkları | 21.772.201 | (14.824.182) | |
| Geçmiş yıllar karları | 2.913.150.702 | 2.789.401.480 | |
| Net dönem karı | 276.615.408 | 201.517.177 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 4.685.276.992 | 4.447.048.833 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 775.357.172 | 901.793.679 | |
| Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler | 8.277.193.951 | 8.002.441.231 | |
İlişikte yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| (Sınrlı | (Sınırlı | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| geçmemiş) | Geçmemiş) | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Notlar | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Hasılat | 18 | 2.851.583.949 | 3.331.942.711 |
| Satışların maliyeti (-) | 19 | (2.049.043.491) | (2.467.173.694) |
| Brüt kar | |||
| 802.540.458 | 864.769.017 | ||
| Genel yönetim giderleri (-) | 20 | (146.556.647) | (175.978.450) |
| Pazarlama satış ve dağıtım giderleri (-) | 20 | (259.502.788) | (250.272.183) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 20 | (1.904.713) | (1.952.511) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 21 | 169.773.917 | 205.595.400 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 21 | (72.025.584) | (163.768.885) |
| Esas faaliyet karı | 492.324.643 | 478.392.388 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 22 | 110.114.677 | 110.698.240 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 22 | (2.591.759) | (82.657) |
| Finansman gelir ve gideri öncesi faaliyet karı | 599.847.561 | 589.007.971 | |
| Finansman gelirleri | 23 | 147.605.845 | 587.025.871 |
| Finansman giderleri (-) | 23 | (448.925.538) | (767.869.301) |
| Parasal (kayıp)/ kazanç | (5.650.459) | (402.258.925) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 292.877.409 | 5.905.616 | |
| - Dönem vergi gideri (-) | (14.524.082) | (17.223.591) | |
| - Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | 4.221.415 | (225.764.413) | |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı/zararı | 282.574.742 | (237.082.388) | |
| Dönem karının dağılımı: | |||
| Ana ortaklık payları | 276.615.408 | (226.527.489) | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 5.959.334 | (10.554.899) | |
| Diğer kapsamlı gelirler/ (giderler) | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar: | |||
| - Yabancı para çevrim farkları |
20.381.303 | 11.270.074 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm |
|||
| kazançları/(kayıpları) | 2.596.545 | (72.243.389) | |
| - Vergi etkisi |
(649.135) | 18.014.676 | |
| Toplam kapsamlı gelir | 304.903.455 | (280.041.027) | |
| Toplam kapsamlı gelir dağılımı: Ana ortaklık payları |
294.060.602 | (260.066.486) | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 10.842.853 | (19.974.541) | |
İlişikte yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirler/(giderler) |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelirler/(giderler) |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi |
Paylara ilişkin primler |
Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Maddi duran varlık değerleme fonu |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm Kayıpları |
Yabancı para çevrim farkları |
Geçmiş yıllar karları/ (zararları) |
Net dönem karı/zararı |
Anaortaklık payı özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler |
32.387.040 | 110.975.509 (4.671.202) | 811.504.704 | 196.265.333 731.156.537 | (11.906.051) | (36.893.545) | 2.729.602.067 | (265.958.744) 4.292.461.648 | 868.585.609 | 5.161.047.257 | |||
| Transferler Diğer kapsamlı gider Net dönem karı |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
19.130.487 - - |
- - - |
- (42.334.717) - |
- 8.795.718 - |
(290.567.575) - - |
265.958.744 - (226.527.489) |
(5.478.344) (33.538.999) (226.527.489) |
5.478.344 (9.419.640) (10.554.899) |
- (42.958.639) (237.082.388) |
| Toplam kapsamlı gelir/ (gider) |
19.130.487 | (42.334.717) | 8.795.718 | (290.567.575) | 39.431.255 | (265.544.832) | (14.496.195) | (280.041.027) | |||||
| Ödenen temettü Diğer değişiklikler nedeniyle |
- | - | - | - | - | - | - | - | (217.550.030) | - | (217.550.030) | (55.950.419) | (273.500.449) |
| artış/ (azalış) Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler |
- - |
- - |
- - |
184.517.987 - |
(2.337.644) - |
- - |
(80.233) 11.400.738 |
(280.584) (2.402.079) |
(2.207.906) (28.663.087) |
- - |
179.611.620 (19.664.428) |
- 28.663.084 |
179.611.620 8.998.656 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyeler |
32.387.040 | 110.975.509 (4.671.202) | 996.022.691 | 213.058.176 731.156.537 | (42.920.263) | (30.780.490) | 2.190.613.469 | (226.527.489) 3.969.313.978 | 826.802.079 | 4.796.116.057 | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler |
32.387.040 | 110.975.509 (4.671.202) | 377.401.697 | 203.193.668 780.390.857 | (28.723.211) | (14.824.182) | 2.789.401.480 | 201.517.177 4.447.048.833 | 901.793.679 | 5.348.842.512 | |||
| Transferler Diğer kapsamlı gider Net dönem karı |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
1.264.206 - - |
- - - |
- 1.520.117 - |
- 15.925.077 - |
199.822.107 - - |
(201.517.177) - 276.615.408 |
(430.864) 17.445.194 276.615.408 |
430.864 4.883.519 5.959.334 |
- 22.328.713 282.574.742 |
| Toplam kapsamlı gelir/ (gider) |
1.264.206 | 1.520.117 | 15.925.077 | 199.822.107 | 75.098.231 | 293.629.738 | 11.273.717 | 304.903.455 | |||||
| Ödenen temettü Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 20.671.306 |
(27.683.750) (48.389.135) |
- - |
(27.683.750) (27.717.829) |
- (137.710.224) |
(27.683.750) (165.428.053) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyeler |
32.387.040 | 110.975.509 (4.671.202) | 377.401.697 | 204.457.874 780.390.857 | (27.203.094) | 21.772.201 | 2.913.150.702 | 276.615.408 4.685.276.992 | 775.357.172 | 5.460.634.164 |
İlişikte yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Notlar | 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 825.684.828 | 383.094.596 | |
| Net dönem kârı/zararı | 282.574.742 | (237.082.388) | |
| Dönem net kârı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 553.326.675 | 660.374.017 | |
| Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 156.514.363 | 144.931.173 | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançla ilgili düzeltmeler | (113.512.903) | - | |
| Vergi giderleri ile ilgili düzeltmeler | 10.302.667 | 242.988.004 | |
| Dava ve garanti karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 17 | 835.207 | 12.760.054 |
| Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler, net | 7 | (1.592.439) | 7.247.802 |
| Kullanılmamış izin karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 17 | 4.155.418 | 1.400.121 |
| Kıdem tazminatı ile ilgili düzeltmeler | 17 | 4.282.673 | 4.660.105 |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler |
483.680 | (22.392.561) | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ile ilgili düzeltmeler, net | 5 | 5.419.146 | (5.330.437) |
| Faiz giderleri | 282.974.553 | 256.772.965 | |
| Parasal kayıp/ (kazanç) | 203.464.309 | 17.336.792 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | (160.108.422) | (227.829.833) | |
| Ticari alacaklardaki değişim | 5 | 122.976.138 | (167.080.149) |
| Diğer alacaklardaki değişim | 6 | 2.162.604 | (30.505.762) |
| Stoklardaki değişim | 7 | (101.382.587) | (206.393.984) |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki değişim | 10 | (91.750.593) | (304.568.370) |
| Diğer dönen varlıklardaki değişim | 11 | (31.991.528) | 10.295.145 |
| Ticari borçlardaki değişim | 5 | 8.902.731 | 181.031.473 |
| İlişkili taraflara diğer borçlardaki değişim | 28.205.015 | 3.786.509 | |
| Diğer borçlardaki değişim | (198.277) | - | |
| Diğer duran varlıklardaki değişim | 11 | (1.171.193) | - |
| Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim | 14 | 6.127.358 | 154.886.620 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlardaki değişim | 16 | 13.191.658 | 8.219.106 |
| Ertelenmiş gelirlerdeki değişim | 12 | (115.179.748) | 122.499.579 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan nakit çıkışları: | 675.792.995 | 195.461.796 | |
| Kıdem tazminatı ödemeleri | 16 | (8.852.941) | (37.631.069) |
| Vergi ödemeleri | (1.363.648) | (2.565.964) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri | (150.805.809) | (166.431.485) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları | 9 | (270.610.849) | (170.944.334) |
| Maddi duran varlık ve yag satışlarından elde edilen nakit | 9 | 119.805.040 | 4.512.849 |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit çıkışları | (741.327.616) | (689.256.325) | |
| Temettü ödemeleri | (27.683.750) | (217.550.030) | |
| Finansal borçlanmalardan nakit girişleri/çıkışları, net | (381.749.127) | (252.448.618) | |
| Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan nakit girişleri, net | (29.472.557) | 22.323.699 | |
| Ödenen faiz | (283.393.266) | (118.427.664) | |
| Finansal yatırımlardaki değişimler | (19.028.916) | (123.153.712) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
13.089.946 | 12.352 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/ (azalış) | (53.358.651) | (472.580.862) | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3 | 774.344.191 | 783.548.734 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 3 | 720.985.540 | 310.967.872 |
İşbir Holding Anonim Şirketi ("İşbir Holding" veya "Şirket"), 17 Şubat 1968 tarihinde yurt içinden ve yurt dışından ortaklar tarafından 2.700.000 TL sermaye ile Ankara' da kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu her çeşit sahada yatırımlar yapmak, ortaklıklar kurmak, kurulmuş ortaklıklara katılmak, menkul kıymet portföy işletmeciliği ve aracılık faaliyet ve niteliğinde olmamak şartıyla kuruluşlara ait hisse senetleri almak ve satmak, bu şekilde kurduğu ve iştirak ettiği şirketlerin kendi çalışma alanlarındaki başarılarının devamı ve artırılması için her yönde desteklemek ve devamlılıklarını sağlamaktır. Şirket paylarının ortaklık yapısından dolayı Sermaye Piyasası Kurulunun 3 Haziran 2011 tarih ve 17/519 sayılı kararı ile Borsa İstanbul A.Ş. Piyasa Öncesi İşlem Platform'unda işlem görmesine karar verilmiştir. Bu çerçevede Şirket payları 22 Ekim 2012 tarihinde Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmeye başlamıştır.
Şirket bünyesinde 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 7 personel istihdam edilmektedir (31 Aralık 2023: 7).
İşbir Holding ve aşağıda detaylı belirtilen bağlı ortalıkları hep birlikte "Grup" olarak adlandırılmaktadır.
İşbir Sentetik Dokuma Sanayi A.Ş. ("İşbir Sentetik") 1968 yılında Balıkesir'de kurulmuştur. İşbir Sentetik'in genel merkezinin adresi Çayırhisar Mevki, İzmir Yolu, Balıkesir, Türkiye'dir. Şirketin Üretim Konusu: Poliüretandan mamül kaneviçe, branda, sera örtüsü, halı altı ile astarlı, astarsız ventilli torba, file torba ve ağır hizmet torbaları (big-bag) üretimidir. Şirket bünyesinde, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 423 personel istihdam edilmektedir (31 Aralık 2023: 444).
İşbir Sünger Sanayi A.Ş. ("İşbir Sünger"), üretimine 1977 yılında Ankara'da başlamıştır ve esnek sünger imalatı alanında faaliyetlerini sürdürmektedir. İşbir Sünger; yatak, koltuk, kanepe ve oturma grupları ile ev tekstili, imalat sektörü, oto döşeme, ambalaj, ısı ve ses izolasyonu uygulamalarının temel girdisi olan yüksek kalitede sünger üretmektedir. Şirket ayrıca, İşbir Yatak ve İşbir Ziraat markalarıyla sırasıyla yatak, baza ve ranchbed ticari adı altında inek yatağı üretimi yapmaktadır. Şirket bünyesinde, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 312 personel istihdam edilmektedir (31 Aralık 2023: 316).
İşbir Sigorta Aracılığı A.Ş. ("İşbir Sigorta") merkezi Ankara'dadır. İşbir Sigorta öncelikle İşbir Grup'un sigortalama ihtiyaçlarını karşılamak üzere kurulmuş olup, Axa Sigorta A.Ş.'nin "A" acenteliğini yürütmektedir. İşbir Sigorta bünyesinde, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla personel istihdam edilmemektedir (31 Aralık 2023: Yoktur).
İşbir Pazarlama ve İhracat A.Ş. ("İşbir Pazarlama") merkezi Ankara'dadır. Şirket Faaliyet Konusu: 10- 2000 KVA gücünde elektrojen grupları (jeneratör) ile grubumuzun ürettiği malları pazarlamak ve muhtelif tüketim ürünlerinin iç ve dış ticaretini yapmaktır. İşbir Pazarlama bünyesinde, 30 Haziran 2024 itibarıyla 18 personel istihdam edilmektedir (31 Aralık 2023: 18).
İşbir Yatırım A.Ş. ("İşbir Yatırım") merkezi Ankara'dadır. Şirket Faaliyet Konusu: Yatırım faaliyetleridir. 4 Nisan 2019 tarihi itibarıyla İşbir Sentetik Sanayi A.Ş. ile birleşmiştir.
Genel merkezi adresi Çayırhisar Mahallesi Yeni İzmir Caddesi İşbir Sentetik Fabrikası Balıkesir'dir. 28 Aralık 2020 tarihli kararla kısmi bölünme ile kurulmuştur.
Grup şirketlerinin faaliyetleri ve kuruldukları ülke aşağıda belirtilmiştir:
| Kurulduğu | Şirket'in | ||
|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklığın ismi | Faaliyet konusu | ülke | Ortaklık payı |
| İşbir Sentetik Dokuma Sanayi A.Ş. |
Poliüretandan mamül kaneviçe, branda, sera örtüsü, halı altı ile astarlı, astarsız ventilli torba, file torba ve ağır hizmet torbaları (big-bag) üretimi |
Türkiye | %76,42 |
| İşbir Sünger Sanayi A.Ş. | Yatak, koltuk, kanepe ve oturma grupları ile ev tekstili, imalat sektörü, oto döşeme, ambalaj, ısı ve ses izolasyonu uygulamalarının temel girdisi olan yüksek kalitede sünger üretimi |
Türkiye | %58,14 |
| İşbir Sigorta Aracılığı A.Ş. |
Grup'un sigortalama ihtiyaçlarını karşılamak üzere kurulmuş olup, Axa Sigorta A.Ş.'nin "A" acenteliği |
Türkiye | %60,00 |
| İşbir Pazarlama ve İhracat A.Ş. |
Elektrojen grupları (jeneratör) ile grubumuzun ürettiği malları pazarlamak ve muhtelif tüketim ürünlerinin iç ve dış ticareti |
Türkiye | %58,99 |
| İşbir İnşaat ve Gayrimenkul Anonim Şirketi |
Şirket 28 Aralık 2020 tarihli kararla kısmi bölünme ile kurulmuştur. |
Türkiye | %89,69 |
Grup'un ortaklığı olan İşbir Sentetik Dokuma Sanayi A.Ş.'nin bağlı ortaklıkları aşağıda belirtilmiştir:
| Bağlı ortaklığın ismi | Kurulduğu ülke | Kuruluş yılı |
İşbir Sentetik'in ortaklık payı |
Fonksiyonel para birimi |
|---|---|---|---|---|
| Inter Tekstil Ambalaj A.Ş. (*) | Türkiye | 1992 | %100 | Türk Lirası |
| İşbir Bulkbag USA (*) | Amerika | 2007 | %100 | Dolar |
| İşbir Bulkbag England (*) | İngiltere | 2004 | %100 | İngiliz Sterlini |
| İşbir Bulkbag Israel (*) | İsrail | 2007 | %100 | Dolar |
| İşbir Mewar Bulk Bag Private | Hindistan | |||
| Ltd.(İşbir Mewar) (*) | Udaipu, Hindistan | 2017 | %99 | Rupisi |
| İşbir Bulkbag Germany (*) | Almanya | 2009 | %100 | Avro |
(*) Şirket'lerin ana faaliyet konuları sanayi tipi büyük çuval alımı ve satışıdır.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 17 Eylül 2024 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Şirket ve Şirket'in Türkiye'de kurulu bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak tutmaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem itibarıyla ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2022 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup'un işlevsel ve sunum para birimi TL olarak kabul edilmiştir.
Konsolide finansal tablolar ana şirket olan İşbir Holding A.Ş. ile bağlı ortaklıklarının, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarını içermektedir. Grup'un konsolide finansal tabloları, İşbir Holding A.Ş.ve bağlı ortaklıklarını içermektedir. Bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş, dolayısıyla kayıtlı bağlı ortaklık değerleri, ilgili özkaynakları karşılığında netleştirilmiştir. İşbir Holding ve bağlı ortaklıkları arasındaki bakiyeler ve işlemler, şirketler arası karlar ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar dâhil olmak üzere elimine edilmiştir. Konsolide finansal tablolar benzer durumlardaki işlemler ve olaylar için uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır.
Yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Konsolide finansal tablolar, Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılarak TL cinsinden ifade edilmiş olup TFRS prensiplerine uygun olarak, Grup'un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerinden ölçülen türev finansal araçlar ve TMS 16 yeniden değerleme modeli uyarınca gerçeğe uygun değerinden ölçülen arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve binalar dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Şirket'in ve Türkiye'de faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının geçerli (fonksiyonel) para birimi Türk Lirası ("TL")'dir. Şirket'in Türkiye dışında faaliyet gösteren iştirak ve bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimleri aşağıdaki gibidir:
| Fonksiyonel para birimi |
|
|---|---|
| İşbir Bulkbag USA | USD |
| İşbir Bulkbag England | GBP |
| İşbir Bulkbag Israel | USD |
| İşbir Bulkbag Germany | EUR |
| İşbir Mewar | INR |
Grup'un konsolide finansal tabloları için raporlama sunum para birimi olarak TL belirlemiş olup, fonksiyonel para birimleri TL dışında olan bağlı ortaklıkların tablolarının konsolidasyonu sırasında çevrim işlemleri; finansal durum tablosu kalemleri raporlama dönemi sonundaki kur ile, gelir ve giderler ise dönemin ortalama kuru ile TL'ye dönülmek suretiyle yapılmıştır. Yapılan çevrim işleminden doğan kar ya da zarar, diğer kapsamlı gelir tablosunda "yabancı para çevrim farkları" hesabında gösterilmektedir.
30 Haziran 2024 tarihli konsolide finansal tablolar ve karşılaştırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere ilişikteki konsolide finansal tablolar TL cinsinden hazırlanmıştır.
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamaktadır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine ("TÜFE") göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç Yıllık Birleşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,0000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 | %190 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Haziran 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Haziran 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Haziran 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
Fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarını yabancı para biriminden sunması durumunda, finansal tablolar çevrim işlemi yapılmadan önce TMS 29'a göre enflasyona göre düzeltilir. İşletmenin cari döneme ait finansal durum tablosu ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun çevriminde, tüm varlık, yükümlülük, özkaynak, gelir ve gider kalemleri için cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılır.
Karşılaştırmalı finansal tabloların çevriminde, çevrimin yapıldığı para biriminin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olup olmadığı önem taşır. Çevrimin yapıldığı para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi değilse, karşılaştırmalı tutarlar önceki yılın finansal tablolarında cari yıl tutarları olarak sunulan tutarlar olur. Aksi halde, karşılaştırmalı tüm tutarlar da cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılarak çevrilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasadaki nakit varlığı, bankalardaki nakit parayı, diğer hazır değerleri, kısa vadeli mevduatları, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Diğer hazır değerler, Grup'un raporlama tarihi itibariye kullanımına açık olmayan fakat 1 aydan kısa vadede Grup'un kullanımına açılacak yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan kredi kartı satışlarından kaynaklanan pos bloke mevduat alacaklarından oluşmaktadır.
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin:
Konsolide finansal tablolar ana şirket olan İşbir Holding hakim kontrol gücünü elinde tuttuğu bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını da içermektedir. Bağlı ortaklık, kontrolün Şirket'e transfer olduğu tarihten itibaren konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklık tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş, dolayısıyla kayıtlı bağlı ortaklık değerleri, ilgili özkaynakları karşılığında netleştirilmiştir. İşbir Holding ve Bağlı Ortaklıkları arasındaki bakiyeler ve işlemler, şirketler arası karlar ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar dahil olmak üzere elimine edilmiştir. Konsolide finansal tablolar benzer durumlardaki işlemler ve olaylar için uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır.
Ticari alacaklar fatura tutarları üzerinden kayıtlara alınmakta ve sonrasında ertelenmiş vade farkı gelirinden netleştirilmiş olarak şüpheli ticari alacak karşılıkları düşüldükten sonra taşınmaktadır. Ertelenmiş vade farkı geliri netleştirilmiş ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarların etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasına takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir.
Grup'un "kabili rücu" olarak gerçekleştirdiği faktoring işlemleri çerçevesinde temlik edilen ticari alacaklara ilişkin risklerin tamamıyla faktoring şirketine devretmediğinden ve vadesinde erken tahsil edilen alacaklara konu teşkil eden meblağların faktoring şirketleri tarafından herhangi bir neden ile kısmen veya tamamen tahsil edilememesi halinde faktoring şirketlerinin mezkur meblağlar için Grup'a rücu etme hakları bulunduğundan faktoring işlemine tabi olan alacaklar mali tablolardan çıkarılmamaktadır. Ayrıca, faktoring şirketlerinden temin edilen tutarlar ise diğer finansal yükümlülükler altında faktoring borçları olarak kaydedilmektedir.
Ticari borçlar, makul değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş tutarlardan muhasebeleştirilir. Ticari borçlarla ilgili vade farkları esas faaliyetlerinden diğer gelirler ve giderler kaleminde gösterilir.
Peşin ödenmiş giderler, genellikle tedarikçilere yapılan ve daha sonraki bir dönemde veya dönemlerde gider ve maliyet hesaplarına aktarılacak tutarlardır.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da konsolide finansal durum tabloları tarihindeki maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlendirilir. Net gerçekleşebilir değer, satış fiyatından stokları hazır hale getirebilmek için yapılan pazarlama ve satış giderleri düşüldükten sonraki değerdir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Birim maliyet, aylık ortalama maliyet yöntemiyle değerlenmektedir.
Grup, bir finansal aktifi veya pasifi sadece o araç ile alakalı kontrata dayalı yükümlülükleri ile ilgili taraf olduğu durumda konsolide finansal durum tablolarına yansıtmakta, ilgili finansal aktifi veya pasifi, aktif üzerindeki kontrolü veya pasif ile ilgili kontrata dayalı yükümlülüğü ortadan kalktığında ise kayıtlarından çıkarmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her finansal durum tabloları tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akışları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akışlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür.
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan arsa ve binalar "yatırım amaçlı gayrimenkuller" olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet esasına bağlı olarak gösterilmektedir.
Grup, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve arsalarını bağımsız bir değerleme şirketine değerleterek rayiç bedelden göstermeye başlamış, ilgili değer kazancını özkaynak altında muhasebeleştirmiştir. Bunlar haricindeki diğer maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların elde etme maliyeti/ rayiç bedeli üzerinden faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Yıllar | |
|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 2 - 50 |
| Binalar Tesis, makine ve cihazlar |
4 - 50 3 – 25 |
| Taşıtlar Demirbaşlar |
4 - 20 2 - 50 |
| Özel maliyetler | 2 - 5 |
Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir.
Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kâbul edilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması sonucu oluşan kar veya zarar cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Maddi olmayan duran varlıklar başlıca bilgisayar yazılımları lisanslar ve imtiyaz bedellerinden (hava parası ve depozitolar dahil) oluşan varlıklar olup ilk olarak alış fiyatından değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar gelecekte ekonomik fayda elde edilebilmesi ve maliyetin doğru bir şekilde belirlenebilmesi durumunda aktifleştirilirler. İlk kayıt sonrasında maddi olmayan duran varlıklar, maliyetten birikmiş, itfa payı ve birikmiş değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonraki değerleriyle gösterilmektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar tahmin edilen ekonomik ömürleri üzerinden, doğrusal amortisman metodu ile itfa edilirler. Belirli süreli ekonomik ömrü olan maddi olmayan duran varlıklar için itfa periyodu ve itfa metodu her yıl, en az bir kere incelenmektedir.
Maddi olmayan duran varlıkların taşınan değerleri, olayların ya da koşullardaki değişikliklerin, taşınan değerin gerçekleşebilir durumda olmadığına işaret etmesi durumunda değer düşüklüğü açısından incelenir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| Yıllar | |
|---|---|
| İmtiyaz bedelleri | 2 - 9 |
| Araştırma ve geliştirme | 5 |
| Haklar | 3 - 15 |
Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır.
Finansal varlıklar:
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler:
Bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk olarak, verilen (finansal varlık için) ve ele geçen (finansal yükümlülük için) gerçeğe uygun değer olan işlem maliyetleri üzerinden varsa işlem masrafları da eklenerek (finansal yükümlülük için düşülerek) hesaplanır.
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir.
Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin, uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder.
Dönem karı veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi kısmı üzerinden finansal durum tabloları tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranı ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca finansal durum tabloları tarihi itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için muhasebeleştirilirken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bir işletmenin geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa ve bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkması olası ise ve gerçekleşecek yükümlülüğün miktarı güvenilir bir şekilde tahmin edilebiliyorsa kayıtlara
alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin finansal durum tabloları tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. Karşılıklar her konsolide finansal durum tablosu hazırlanış tarihinde gözden geçirilmekte ve yönetimin en iyi tahminlerini yansıtacak şekilde gerekli düzenlemeler yapılmaktadır. Geçmiş yıllarda garanti kapsamı içerisinde gerçekleşen iadelerin bir yıl sonra satışlar ile orantılı olarak tahmini yükümlülüğü hesaplanarak garanti karşılığı ayırılmaktadır. Karşılıklar, iadelerin maliyetleri üzerinden hesaplanmaktadır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise konsolide finansal tablolara yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise konsolide finansal tablolara yansıtılmayıp, ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu taktirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
Grup, mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen ve en az bir yıl hizmet vermiş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Grup, konsolide finansal tablolarındaki kıdem tazminatı karşılığını "Projeksiyon metodu"nu kullanarak ve Grup'un personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve finansal durum tabloları tarihi itibarıyla iskonto edilmiş değerini kayıtlara almıştır. Hesaplanan aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir olarak yansıtılmıştır.
Grup, konsolide finansal tablolarındaki kullanılmamış izin karşılığını Grup personelinin kullanmadığı izin günü ile günlük brüt üzerinden tahakkuk ettirip konsolide finansal durum tablosu tarihi itibarıyla personel giderleri hesaplarına yansıtılmaktadır.
Dönem içindeki yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler finansal durum tabloları tarihinde geçerli olan Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası alış kurundan TL'ye çevrilmiştir.
Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevriminden doğan kur farkı gelir ve giderleri, dönemin kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır. Esas faaliyet konusuyla ilgili, ticari alacak ve borçlardan kaynaklanan kur farkı gelir/ gideri esas faaliyet gelirleri/giderleri kaleminde bunların haricindekiler ise finansman gelir/ giderleri hesabında gösterilir.
Grup, kendi yatak fabrikası için sünger, yatak, çuval ve halı tabanı üretimi yapmakta, aynı zamanda iç ve dış pazara da sünger tedariği gerçekleştirmektedir. Satışlar genellikle çek, senet karşılığında yapılmaktadır. Bunların haricinde perakende ticari mal satışı için farklı lokasyonlarda bayileri ve de kendi açmış olduğu münferit mağazalar ile alışveriş merkezlerinde açmış olduğu mağazalar aracılığıyla faaliyet göstermektedir. Perakende satışlar genellikle nakit, kredi kartı ve diğer banka kartları karşılığında yapılmaktadır.
Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetleri müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdikçe muhasebeleştirilir. Mal satışında, varlığın kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde varlık devredilmiş olur ve hasılat muhasebeleştirilir. Bu genellikle, varlık müşteriye teslim edildiğinde gerçekleşir. Ancak, Grup için alternatif kullanımı olan bir varlık oluşturulmadığı ve Grup'un o güne kadar tamamlanan edime karşılık yapılacak ödeme üzerinde hukuken icra edilebilir bir tahsil hakkının bulunduğu durumlarda, Grup malın kontrolünü zamana yayılı olarak devreder ve hasılatı zamana yayılı olarak, üretim gerçekleştikçe, kaydeder.
Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Grup, sözleşmenin başlangıcında, bedel tahsis edilmesi gereken farklı edim yükümlülükleri olup olmadığını değerlendir. Grup'un müşteri sözleşmelerinde tespit edilen önemli bir hizmet bileşeni bulunmamaktadır.
Grup tarafından elde edilen diğer gelirler, kira gelirleri ve bayilerden elde edilen yansıtma gelirlerinden oluşmakta olup, dönemsel tahakkuk esasına göre yansıtılır.
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır.
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantajları veya teşvikleri düşüldükten sonraki makul değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihteki indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Özellikli varlıkla ilişkili borçlanma maliyetleri doğrudan ilgili bulunduğu özellikli varlığın maliyetine dahil edilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Bunun dışındaki borçlanma maliyetleri gerçekleştiği dönemde gider olarak kaydedilmektedir. İlgili dönemler boyunca aktifleştirilen borçlanma maliyeti yoktur.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
İşletme satın alımları, satın alım yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. Bir işletme birleşmesinde transfer edilen bedel, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür; transfer edilen bedel, edinen işletme tarafından transfer edilen varlıkların birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinin, edinen işletme tarafından edinilen işletmenin önceki sahiplerine karşı üstlenilen borçların ve edinen işletme tarafından çıkarılan özkaynak paylarının toplamı olarak hesaplanır. Satın alıma ilişkin maliyetler oluştukları anda gider olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile üstlenilen yükümlülükler, satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden muhasebeleştirilir. Aşağıda belirtilenler bu şekilde muhasebeleştirilmez:
Ertelenmiş vergi varlıkları ya da yükümlülükleri veya çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin varlık ya da yükümlülükler, sırasıyla TMS 12 Gelir Vergisi ve TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standartları uyarınca hesaplanarak muhasebeleştirilir;
Satın alınan işletmenin hisse bazlı ödeme anlaşmaları ya da Grup'un satın alınan işletmenin hisse bazlı ödeme anlaşmalarının yerine geçmesi amacıyla imzaladığı hisse bazlı ödeme anlaşmaları ile ilişkili yükümlülükler ya da özkaynak araçları, satın alım tarihinde TFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme Anlaşmaları standardı uyarınca muhasebeleştirilir; ve
TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler standardı uyarınca satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılan varlıklar (ya da elden çıkarma grupları) TFRS 5'de belirtilen kurallara göre muhasebeleştirilir.
Şerefiye, satın alım için transfer edilen bedelin, satın alınan işletmedeki varsa kontrol gücü olmayan payların ve varsa, aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin daha önceden elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak paylarının gerçeğe uygun değeri toplamının, satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarını aşan tutar olarak hesaplanır. Yeniden değerlendirme sonrasında satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarının, devredilen satın alma bedelinin, satın alınan işletmedeki kontrol gücü olmayan payların ve varsa, satın alma öncesinde satın alınan işletmedeki payların gerçeğe uygun değeri toplamını aşması durumunda, bu tutar pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç olarak doğrudan kar/zarar tablosu içinde muhasebeleştirilir.
Bir işletme birleşmesinde Grup tarafından transfer edilen bedelin, koşullu bedeli de içerdiği durumlarda, koşullu bedel satın alım tarihindeki gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülür ve işletme birleşmesinde transfer edilen bedele dahil edilir. Ölçme dönemi içerisinde ortaya çıkan ek bilgilerin sonucunda koşullu
bedelin gerçeğe uygun değerinde düzeltme yapılması gerekiyorsa, bu düzeltme şerefiyeden geçmişe dönük olarak düzeltilir. Ölçme dönemi, birleşme tarihinden sonraki, edinen işletmenin işletme birleşmesinde muhasebeleştirdiği geçici tutarları düzeltebildiği dönemdir. Bu dönem satın alım tarihinden itibaren 1 yıldan fazla olamaz.
Ölçme dönemi düzeltmeleri olarak nitelendirilmeyen koşullu bedelin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler için uygulanan sonraki muhasebeleştirme işlemleri, koşullu bedel için yapılan sınıflandırma şekline göre değişir. Özkaynak olarak sınıflandırılmış koşullu bedel yeniden ölçülmez ve buna ilişkin sonradan yapılan ödeme, özkaynak içerisinde muhasebeleştirilir. Varlık ya da borç olarak sınıflandırılan koşullu bedelin finansal araç niteliğinde olması ve TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında bulunması durumunda, söz konusu koşullu bedel gerçeğe uygun değerinden ölçülür ve değişiklikten kaynaklanan kazanç ya da kayıp, kâr veya zararda ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir. TMS 39 kapsamında olmayanlar ise, TMS 37 Karşılıklar veya diğer uygun TFRS'ler uyarınca muhasebeleştirilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde Grup'un satın alınan işletmede önceden sahip olduğu özkaynak payı gerçeğe uygun değerine getirmek için satın alım tarihinde (yani Grup'un kontrolü ele aldığı tarihte) yeniden ölçülür ve varsa, ortaya çıkan kazanç/zarar kar/zarar tablosu içinde muhasebeleştirilir. Satın alım tarihi öncesinde diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilen satın alınan işletmenin payından kaynaklanan tutarlar, söz konusu payların elden çıkarıldığı varsayımı altında kar/zarara aktarılır.
İşletme birleşmesi ile ilgili satın alma muhasebesinin birleşmenin gerçekleştiği raporlama tarihinin sonunda tamamlanamadığı durumlarda, Grup muhasebeleştirme işleminin tamamlanamadığı kalemler için geçici tutarlar raporlar. Bu geçici raporlanan tutarlar, ölçüm döneminde düzeltilir ya da satın alım tarihinde muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde etkisi olabilecek ve bu tarihte ortaya çıkan olaylar ve durumlar ile ilgili olarak elde edilen yeni bilgileri yansıtmak amacıyla fazladan varlık veya yükümlülük muhasebeleştirilir.
1 Ocak 2010 tarihinden önce gerçekleşen işletme birleşmeleri TFRS 3'ün önceki versiyonuna göre muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, konsolide finansal durum tabloları tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminleri düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Ancak, gerçekleşen sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık gösterebilmektedir.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve finansal durum tabloları tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdakilerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa Bankalar: |
1.804.670 | 1.349.230 |
| - Vadesiz mevduat (Döviz) | 461.005.817 | 350.249.936 |
| - Vadeli mevduat (TL) | 173.689.628 | 294.524.201 |
| - Vadesiz mevduat (TL) | 67.669.123 | 62.209.253 |
| - Vadeli mevduat (Döviz) | 11.224.264 | 53.072.818 |
| Diğer hazır değerler (*) | 5.592.038 | 12.938.753 |
| Toplam | 720.985.540 | 774.344.191 |
(*) Grup perakende sektöründe de faaliyet göstermekte olduğundan satışlarını nakit ve kredi kartları ile de gerçekleştirmektedir. Kredi kartı ile yapılan satışlar diğer hazır değerler hesabında gösterilmekte olup, Grup'un tahsilat süresi 1 ile 30 gün arasında değişiklik göstermektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bono ve tahviller Hisse senetleri Kur korumalı mevduat (*) |
110.907.485 2.639.724 - |
138.302 8.422.652 85.957.339 |
| Toplam | 113.547.209 | 94.518.293 |
(*) 3 - 12 ay vadeli kur korumalı mevduat bakiyesinden oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar: | ||
| Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları Kısa vadeli kiralama borçları Diğer finansal yükümlülükler |
1.068.533.867 528.594.013 44.479.051 8.233.759 |
942.013.861 470.870.566 52.030.749 19.882 |
| 1.649.840.690 | 1.464.935.058 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar: | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Uzun vadeli banka kredileri Uzun vadeli kiralama borçları |
337.026.997 36.934.719 |
285.238.020 57.674.666 |
| 373.961.716 | 342.912.686 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar (*) | 837.573.311 | 797.007.513 |
| Alacak senetleri | 363.717.985 | 526.422.495 |
| 1.201.291.296 | 1.323.430.008 | |
| Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman geliri Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı |
(55.314.958) (52.795.443) |
(54.896.245) (59.200.242) |
| Toplam | 1.093.180.895 | 1.209.333.521 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ticari alacaklar ve alacak senetleri üzerindeki tahakkuk etmemiş vade farkı gelirleri için ortalama tahsilat süresi 60-90 gündür ve tahakkuk etmemiş vade farkı gelirleri hesaplamasında kullanılan ortalama faiz oranı %52,64'dir (31 Aralık 2023: 43 gün, %43,63).
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 59.200.242 | 86.664.153 |
| Yıl içerisinde ayrılan karşılıklar (Not 21b) | 5.534.576 | - |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Not 21a) | (115.430) | (5.330.437) |
| Parasal kazanç | (11.823.945) | (13.657.133) |
| 30 Haziran | 52.795.443 | 67.676.583 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un ticari borçların ortalama vadesi 60-90 gün olup tahakkuk etmemiş finansman gideri hesaplaması için kullanılan ortalama faiz oranı %52,64'dir (31 Aralık 2023: 32 gün, %43,63).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar Senetler ve çekler Diğer ticari borçlar |
418.719.298 84.597.988 126.612 |
402.442.541 91.947.036 151.590 |
| Toplam | 503.443.898 | 494.541.167 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İade alınabilecek katma değer vergisi | 39.271.725 | 40.597.804 |
| Personel avansları | 330.518 | 56.469 |
| İş avansları | 19.550 | 66.321 |
| Personelden alacaklar | - | 1.063.803 |
| Toplam | 39.621.793 | 41.784.397 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammaddeler | 472.827.046 | 437.633.132 |
| Yarı mamuller | 282.611.391 | 239.485.100 |
| Mamüller | 317.991.639 | 325.729.564 |
| Ticari mallar | 276.723.047 | 249.602.558 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (*) | (15.556.701) | (17.396.610) |
| Toplam | 1.334.596.422 | 1.235.053.744 |
(*) Grup, stokları için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmakta ve finansal durum tablolarındaki stok değerinden düşmekte ve satılan mamül maliyeti altında muhasebeleştirmektedir. Karşılık tutarı, ortalama stok maliyetleri yıl sonu satış fiyatlarından yüksek değerde olan mamüller için ve atıl hammadde ve mamüller için hesaplanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren ara dönemler için stok değer düşüklüğü karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Dönem içinde ayrılan ya da (konusu kalmayan) karşılıklar, net Parasal kazanç |
17.396.610 1.592.439 (3.432.348) |
11.217.677 7.247.802 (1.851.976) |
| 31 Aralık | 15.556.701 | 16.613.503 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 45.902.931 | 49.301.157 |
| Binalar | 5.479.017 | 5.479.017 |
| Toplam | 51.381.948 | 54.780.174 |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde yer alan arazi, arsalar ve binalar maliyet esasına bağlı olarak gösterilmektedir.
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla maddi ve maddi olmayan varlıkların aktif değerleri ile birikmiş amortismanları aşağıdaki gibidir:
| Maddi duran varlıklar |
Maddi olmayan duran varlıklar |
|---|---|
| 451.423.719 | |
| 16.692.761 | |
| - | |
| 14.959.290.626 | 468.116.480 |
| (165.597.164) | |
| (56.682.740) | |
| 205.489.095 | - |
| (11.198.443.810) | (222.279.904) |
| 3.760.846.816 | 245.836.576 |
| 14.864.029.144 303.644.488 (208.383.006) (11.328.731.089) (75.201.816) |
| Maliyet değeri | Maddi duran varlıklar |
Maddi olmayan duran varlıklar |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 14.627.062.404 | 451.135.988 |
| İlaveler | 62.318.746 | 22.763.570 |
| Çıkışlar | (500.134) | - |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 14.688.881.016 | 473.899.558 |
| Birikmiş amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | (11.167.568.151) | (127.593.380) |
| İlaveler | (73.169.069) | (36.770.218) |
| Çıkışlar | 361.471 | - |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (11.240.375.749) | (164.363.598) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri | 3.448.505.267 | 309.535.960 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla özel maliyetler, Grup'un işletmekte olduğu ve üçüncü taraflardan kiralanan mağazaların giderlerinden oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları () Gelecek aylara ait giderler (*) |
147.369.008 75.233.788 |
123.315.411 34.791.289 |
| Toplam | 222.602.796 | 158.106.700 |
(*) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen sipariş avansları Grup'un tedarikçilere vermiş olduğu avanslardan oluşmaktadır.
(**) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gelecek aylara ait giderler Grup'un peşin ödediği kira giderleri, sigorta giderleri, reklam giderleri ve bilgi işlem teknik danışmanlık giderlerinden oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 88.080.087 | 60.825.590 |
| Toplam | 88.080.087 | 60.825.590 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV Verilen Depozito ve Teminatlar |
105.010.018 8.198.262 |
72.099.773 14.341.064 |
| Toplam | 113.208.280 | 86.440.837 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar Gelecek Yıllara Ait Giderler |
2.573.422 644.011 |
1.887.975 158.265 |
| Toplam | 3.217.433 | 2.046.240 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 87.998.716 | 203.178.464 |
| 87.998.716 | 203.178.464 |
| Grup tarafından verilen TRİ'ler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| a. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
4.468.105.275 | 6.153.341.571 |
| b. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı c. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. |
96.603.100 | 111.735.031 |
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| d. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| Toplam | 4.564.708.375 | 6.265.076.602 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Verilen kefalet İpotekler (*) Verilen teminat mektupları () |
4.208.548.569 233.152.500 123.007.306 |
5.255.048.207 865.707.068 144.321.327 |
| Toplam | 4.564.708.375 | 6.265.076.602 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kredi kefaletleri | 1.580.074.693 | 1.224.200.117 |
| Fason işletmelerden alınan teminatlar | 86.840.000 | 110.003.434 |
| Alacak sigortası | 72.616.709 | 105.956.116 |
| Alınan teminat mektupları | 52.895.000 | 44.124.861 |
| İpotekler | 23.785.000 | 32.692.936 |
| Toplam | 1.816.211.402 | 1.516.977.464 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar Kısa vadeli diğer borçlar Hesaplanan KDV Diğer |
9.966.282 7.206.589 2.904.586 698.972 |
9.923.512 3.166.311 765.690 793.558 |
| Toplam | 20.776.429 | 14.649.071 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortakları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay | ||||
| Pay oranı | Pay tutarı | oranı | Pay tutarı | |
| Hissedar | (%) | (TL) | (%) | (TL) |
| İşbir Sünger Sanayi A.Ş. | %9,54 | 3.088.941 | %9,54 | 3.088.941 |
| İşbir İnşaat A. Ş. | %7,78 | 2.520.903 | %7,78 | 2.520.903 |
| Diğer | %82,68 | 26.777.196 | %82,68 | 26.777.196 |
| Ödenmiş sermaye | %100 | 32.387.040 | %100 | 32.387.040 |
| Enflasyon düzeltmesi | 110.975.509 | 110.975.509 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 143.362.549 | 143.362.549 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 32.387.040 TL (31 Aralık 2023: 32.387.040 TL) tutarındaki sermayesi, nominal değeri 0,01 TL (31 Aralık 2023: 0,01 TL) olan 3.238.704.000 adet hisseden (31 Aralık 2023: 3.238.704.000) oluşmaktadır.
Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin TMS'ye göre düzeltmiş toplam tutarlarını ifade eder.
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 204.457.874 | 203.193.668 |
| Toplam | 204.457.874 | 203.193.668 |
Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal yedekler Grup'un tarihi ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, net dönem karının %5'i birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. İkinci yasal yedek ise, Grup'un ödenmiş sermayesinin %5'inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borç detayı aşağıdaki gibidir
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele Borçlar () Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Ödenecek Vergi ve Fonlar (*) |
35.856.941 27.471.892 4.104.182 |
25.962.346 23.565.542 4.713.469 |
| Toplam | 67.433.015 | 54.241.357 |
(*) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla personele borçlar hesabı içinde bulunulan aylarına ait personel ücret ait tahakkukları kapsamaktadır.
(**) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ödenecek vergi ve fonlar hesabı Grup personeline ait gelir vergisi stopajı borçlarından oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları () Garanti karşılıkları (*) |
6.901.983 4.550.604 |
3.597.684 8.907.744 |
| Toplam | 11.452.587 | 12.505.428 |
(*) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un dava karşılıklarının büyük çoğunluğu işçi, geri kalan kısmı ise ticari faaliyetlerinden oluşmaktadır.
(**) Yıl içerisinde ayrılan garanti karşılığı giderleri, satışların maliyeti altında giderleştirilmektedir.
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönemler için dava karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| Dava karşılıkları | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Yıl içerisindeki ayrılan karşılık/ (kullanılan), net Dönem içinde ödenen, (konusu kalmayan) karşılıklar, net Parasal kazanç |
3.597.684 3.579.714 (153.752) (121.663) |
6.035.581 9.130.971 - (1.043.763) |
| 30 Haziran | 6.901.983 | 14.122.789 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren yıllar için garanti karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| Garanti karşılıkları | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Yıl içerisindeki ayrılan karşılık/ (kullanılan), net Parasal kazanç |
8.907.744 (2.590.755) (1.766.385) |
4.414.573 3.629.083 (763.142) |
| 30 Haziran | 4.550.604 | 7.280.514 |
Grup, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 1 Temmuz 2024 tarihi itibarıyla 41.828,42 TL (1 Ocak 2024: 35.058,58 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların ağırlıklı olarak emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğünün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Şirket'in yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Kıdem tazminatı yükümlülüğü bağımsız bir aktüer tarafından hesaplanmış, hesaplamada Öngörülen Birim Kredi Yöntemi kullanılmıştır. Yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) İşten ayrılma olasılığına ilişkin devir hızı oranı (%) |
%3,69 %91,82 |
%3,69 %90,87 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı |
43.719.823 9.366.640 |
42.811.502 6.500.196 |
| 53.086.463 | 49.311.698 |
Kıdem tazminatı karşılığının dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 42.811.502 | 58.851.424 |
| Hizmet maliyeti | 4.282.673 | 4.660.105 |
| Faiz maliyeti | 8.883.244 | 3.471.122 |
| Yıl içinde ödenen (-) | (8.852.941) | (37.631.069) |
| Aktüeryal kayıp | 5.429.239 | 37.084.936 |
| Parasal kazanç | (8.833.894) | (9.797.685) |
| 30 Haziran | 43.719.823 | 56.638.833 |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönemler için kullanılmamış izin yükümlülüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak (Kullanılan)/ hakedilen, net Parasal kazanç |
6.500.196 4.155.418 (1.288.974) |
8.890.861 1.400.121 (1.304.547) |
| 30 Haziran | 9.366.640 | 8.986.435 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 1.944.095.250 | 2.317.335.961 |
| Yurtdışı satışlar | 987.400.103 | 1.069.863.501 |
| Diğer gelirler | 17.943.006 | 34.112.279 |
| Brüt satışlar | 2.949.438.359 | 3.421.311.741 |
| Satışlardan iadeler (-) | (22.954.075) | (17.808.862) |
| Satış iskontoları (-) | (72.952.648) | (68.244.000) |
| Diğer indirimler (-) | (1.947.687) | (3.316.168) |
| Net satışlar | 2.851.583.949 | 3.331.942.711 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Satılan mamul maliyeti (-) Satılan ticari mal maliyeti (-) Satılan hizmet maliyeti (-) |
1.706.821.183 320.689.285 21.533.023 |
1.951.753.293 424.358.811 91.061.590 |
| Toplam | 2.049.043.491 | 2.467.173.694 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri |
259.502.788 146.556.647 1.904.713 |
250.272.183 175.978.450 1.952.511 |
| Toplam | 407.964.148 | 428.203.144 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkı gelirleri | 134.532.883 | 111.770.381 |
| Türev gelirleri | 2.854.491 | 26.446.398 |
| Reeskont faiz gelirleri, net | - | 12.189.236 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Not 5a) | 115.430 | 5.330.437 |
| Diğer | 32.271.113 | 49.858.948 |
| Toplam | 169.773.917 | 205.595.400 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkı giderleri Reeskont gideri, net Türev işlemlerden giderler Şüpheli alacaklara ilişkin karşılık giderleri (Not 5a) Diğer |
33.010.016 12.249.947 8.086.878 5.534.576 13.144.167 |
106.755.500 - 669.102 - 56.344.283 |
| Toplam | 72.025.584 | 163.768.885 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Sabit kıymet satış karları (*) Kur korumalı mevduat geliri |
110.114.677 - |
- 110.698.240 |
| Toplam | 110.114.677 | 110.698.240 |
(*) İstanbul/Arnavutköy'de bulunan arsanın bir kısmının Karayolları Genel Müdürlüğü tarafından kamulaştırılmasından oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Sabit kıymet satış zararları | 2.591.759 | 82.657 |
| Toplam | 2.591.759 | 82.657 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri Komisyon Gelirleri |
75.081.506 72.524.339 - |
506.600.994 80.186.371 238.506 |
| Toplam | 147.605.845 | 587.025.871 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Faiz giderleri Kur farkı giderleri |
283.393.266 165.532.272 |
245.054.643 522.814.658 |
| Toplam | 448.925.538 | 767.869.301 |
Grup'un ana hedefleri arasında yer alan ortaklarına getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak için Grup en uygun sermaye yapısını sürdürmeye çalışmakta ve bu şekilde Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlamaktadır.
Grup, sermayeyi net finansal borç/toplam özsermaye oranını kullanarak izlemektedir. Net finansal borç, finansal borçlar toplamının (uzun ve kısa vadeli finansal borçları içerir) nakit ve nakit benzerleri değerlerden düşülmesiyle hesaplanmaktadır. Bu oran net finansal borcun, finansal durum tablosunda bulunan toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar (Not 4) Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 3) Eksi: Finansal yatırımlar |
2.015.568.647 720.985.540 113.547.209 |
1.807.827.862 774.344.191 94.518.293 |
| Net finansal borç | 1.181.035.898 | 938.965.378 |
| Toplam özkaynaklar | 5.460.634.164 | 5.348.842.512 |
| Net finansal borç/ özkaynak oranı | %22 | %18 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Makul değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır.
Finansal varlıkların tahmini makul değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal varlıkların makul değerlerinin tahmininde kullanılmıştır:
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerlerin makul bedellerinin, kısa vadeli olmaları dolayısıyla, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Ticari alacakların iskonto edilmiş kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber makul değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmektedir.
Ticari borçların, iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte makul değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmektedir.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden olan kredilerinden kaynaklı kur riskine maruz kalmaktadır. Grup'un döviz kuru risk yönetimi, döviz cinsinden aktif ve pasif hesaplarının birbirlerini dengelemeleri sağlanarak yapılmaktadır. Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile net döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Döviz cinsinden varlıklar | 1.242.059.216 | 1.311.258.775 |
| B. Döviz cinsinden yükümlülükler | (1.564.729.687) | (1.378.563.189) |
| Net döviz pozisyonu (A+B) | (322.670.471) | (67.304.414) |
| Toplam TL karşılığı |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | ABD Doları | Avro | GBP | Hindistan Rupisi |
Yeni İsrail Şekeli |
(Sunum para birimi) |
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.005.621 | 11.142.705 | 260.771 | 1.279.540 | 356.030 | 471.688.764 |
| Ticari ve diğer alacaklar | 8.054.335 | 11.314.877 | 2.532.695 | 11.596.304 | 1.172.095 | 781.654.397 |
| Toplam varlıklar | 10.059.956 | 22.457.582 | 2.793.466 | 12.875.844 | 1.528.125 | 1.253.343.161 |
| Banka kredileri ve finansal kiralama borçları Ticari ve diğer borçlar |
(6.090.231) (164.539) |
(35.441.848) (1.345.699) |
(11.241) (23.088) |
(123.820.561) (67.837.223) |
- (139.533) |
(1.494.346.599) (81.667.033) |
| Toplam yükümlülükler | (6.254.770) | (36.787.547) | (34.329) | (191.657.784) | (139.533) | (1.576.013.632) |
| Net yabancı para pozisyonu | 3.805.186 | (14.329.965) | 2.759.137 | (178.781.940) | 1.388.592 | (322.670.471) |
| Toplam TL karşılığı |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ABD Doları | Avro | GBP | Hindistan Rupisi |
Yeni İsrail Şekeli |
(Sunum para birimi) |
| Nakit ve nakit benzerleri | 9.076.525 | 6.497.273 | 246.849 | 262.937 | 1.287.903 | 317.770.305 |
| Kur korumalı mevduat Ticari ve diğer alacaklar |
- 8.112.448 |
- 10.015.887 |
- 2.495.558 |
- 23.168.009 |
- 1.463.236 |
61.690.640 671.778.159 |
| Toplam varlıklar | 17.188.973 | 16.513.160 | 2.742.407 | 23.430.946 | 2.751.139 | 1.051.239.104 |
| Banka kredileri ve finansal kiralama borçları Ticari ve diğer borçlar |
(3.113.886) (2.862.235) |
(23.501.362) (1.622.554) |
- (23.161) |
(339.793.092) (133.513.438) |
- (148.574) |
(935.605.474) (169.591.729) |
| Toplam yükümlülükler | (5.976.121) | (25.123.916) | (23.161) | (473.306.530) | (148.574) | (1.105.197.203) |
| Net yabancı para pozisyonu | 11.212.852 | (8.610.756) | 2.719.246 | (449.875.584) | 2.602.565 | (53.958.099) |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.